ABIB Arabic 05 5 22

‫إنجازاتنا‬
‫أفضل استثماراتنا‬
‫التقــرير السـنوي ‪2 0 2 1‬‬

‫بنك البركـة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬م)‬
‫بنك البركـة اإلسـالمي | التقرير السنوي ‪2021‬‬
‫التقرير اإلستراتيجي‬
‫‪ 2‬نبذة عن البنك‬
‫‪ 3‬رؤيتنا ورسالتنا‬
‫‪ 4‬مجلس اإلدارة‬
‫‪ 6‬هيئة الرقابة الشرعية‬
‫‪ 7‬المؤشرات المالية لخمس سنوات‬
‫‪ 8‬تقرير مجلس اإلدارة‬
‫‪ 14‬اإلدارة التنفيذية‬
‫‪ 16‬تقـريـر اإلدارة التنـفيـذيـــة‬
‫الحوكمة‬
‫‪ 22‬حوكمة الشركات واإللتزام‬
‫‪ 48‬الهيكل التنظيمي‬
‫‪ 49‬نبذة عن أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫‪ 51‬حوكمة الشركات واإللتزام‬
‫‪ 54‬تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬
‫‪ 55‬المسؤولية اإلجتماعية‬
‫القوائم المالية الموحدة‬

‫‪ 58‬تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬
‫‪ 60‬القائمة الموحدة للمركز المالي‬
‫‪ 61‬القائمة الموحدة للدخل‬
‫‪ 62‬القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالك‬
‫‪ 63‬القائمة الموحدة للتدفقات النقدية‬
‫‪ 64‬القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في الميزانية‬
‫‪ 66‬إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫‪ 116‬إفصاحات العنصر الثالث التفاقية بازل ‪3‬‬
‫الشركات التابعة‬ ‫المكتب الرئيسي‬

‫‪ .3‬دانات البركة‬ ‫‪ .2‬إتقان كابيتال‬ ‫‪ .1‬بنك البركة باكستان المحدود‬ ‫السيد حمد عبدالله العقاب‬
‫السيد طارق محمود كاظم‬ ‫الدكتور بسام هاشم السيد‬ ‫السيد أحمد شجاع كيدواي‬ ‫الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة‬
‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫الرئيس التنفيذي والعضو المنتدب‬ ‫الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة‬ ‫برج البركة‪ ،‬خليج البحرين‪،‬‬
‫الطابق العاشر‪ ،‬مبنى ‪،2504‬‬ ‫الطابق الثاني‪ ،‬مركز الدغيثر‪،‬‬ ‫بيت البركة‪ 162‬مدينة بانغالور‪،‬‬
‫ص‪.‬ب‪ ،1882 .‬المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫طريق ‪ ،2832‬مجمع ‪،428‬‬ ‫العليا‪ ،‬الرياض ‪،12241‬‬ ‫شارع فيصل الرئيسي‪،‬كراتشي‪،‬‬
‫المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‬ ‫المملكة العربية السعودية‬ ‫جمهورية باكستان اإلسالمية‬
‫هاتف‪+ 97317535300 :‬‬ ‫هاتف‪+966 11 2164333 :‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪+ 9221 34315851‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫هاتف‪ ،+ 973 17535300 :‬فاكس‪+ 973 17533993 :‬‬ ‫الفرع الرئيسي‬
‫فاكس‪+ 97317533993 :‬‬ ‫فاكس‪+966 11 2160444 :‬‬ ‫‪+ 9221 34530981‬‬ ‫فاكس‪:‬‬ ‫هاتف‪ ،+ 973 17768600 :‬فاكس‪+ 973 17490003 :‬‬ ‫فرع الرفاع‬
‫هاتف‪ ،+ 973 17 461999 :‬فاكس‪+ 973 17 324888 :‬‬ ‫فرع المحرق‬
‫هاتف‪ ،+ 973 17646677 :‬فاكس‪+ 973 17646676 :‬‬ ‫فرع مجمع الرملي‬
‫الموقع اإللكتروني‪www.itqancapital.com :‬‬ ‫الموقع اإللكتروني‪www.itqancapital.com :‬‬ ‫بريد إلكتروني‪albaraka@albaraka.com.pk :‬‬
‫هاتف‪ ،+ 973 17 166600 :‬فاكس‪+ 973 17 911844 :‬‬ ‫فرع مجمع جاليريا‬
‫الموقع اإللكتروني‪www.albaraka.bh :‬‬
‫يمكنكم الحصول على معلومات إضافية من خالل زيارة الموقع اإللكتروني‬
‫‪www.albaraka.bh‬‬
‫صاحب السمو الملكي‬ ‫حضرة صاحب الجاللة‬
‫األمير سلمان بن حمد آل خليفة‬ ‫الملك حمد بن عيسى آل خليفة‬
‫ولي العهد رئيس مجلس الوزراء‬ ‫ملك مملكة البحرين المفدى‬

‫مملكة البحرين‬ ‫مملكة البحرين‬
‫نبذة عن البنك‬
‫يقدم البنك منتجات وخدمات‬

‫مبتكرة متوافقة مع أحكام‬
‫الشريعة اإلسالمية‪ ،‬وتشمل‬
‫تمويل الشركات واألفراد‪،‬‬
‫واإلستثمارات‪ ،‬واإلعتمادات‬
‫الدولية‪ ،‬وإدارة السيولة قصيرة‬
‫األجل‪.‬‬
‫بنــك البركــة اإلســامي («المجموعــة») هــو بنــك تجزئــة إســامي‬

‫مرخــص مــن قبــل مصــرف البحريــن المركــزي ومســجل لــدى وزارة الصناعــة‬
‫والتجــارة والســياحة فــي مملكــة البحريــن بموجــب الســجل التجــاري رقــم‬
‫فــي عــام ‪ ،2010‬أكملــت المجموعــة دمــج فروعهــا فــي باكســتان (والتــي‬ ‫‪ .14400‬ويبلــغ رأس المــال المصــرح بــه للمجموعــة ‪ 600‬مليــون دوالر‬
‫بــدأت عملياتهــا فــي عــام ‪ )1991‬مــع بنــك اإلمــارات اإلســامي العالمــي‬ ‫أمريكــي ‪ ،‬والصــادر والمدفــوع ‪ 136.5‬مليــون دوالر أمريكــي‪.‬‬
‫المحــدود‪ ،‬لتأســيس بنــك البركــة باكســتان المحــدود‪ .‬بعــد ذلــك وفــي‬
‫عــام ‪ ،2016‬إســتحوذ بنــك البركــة باكســتان المحــدود علــى عمليــات‬ ‫تعتبــر المجموعــة أحــد المؤسســات الماليــة الرائــدة فــي قطــاع الصيرفــة‬
‫جديــدا ورفــع مجمــوع‬
‫ً‬ ‫فرعــا‬
‫بــرج بنــك المحــدود مــا أدى إلــى إضافــة ‪ً 74‬‬ ‫دورا بــارزً ا فــي إرســاء‬
‫اإلســامية‪ .‬منــذ نشــأتها فــي العــام ‪ ،1984‬لعبــت ً‬
‫القــوى العاملــة إلــى أكثــر مــن ‪ 2500‬موظــف باإلضافــة إلــى شــبكة تضــم‬ ‫مهمــا فــي‬ ‫دورا‬ ‫أســس التمويــل اإلســامي‪ .‬كمــا لعبــت المجموعــة‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫فرعــا فــي أكثــر مــن ‪ 100‬مدينــة وبلــدة فــي جميــع أنحــاء‬
‫أكثــر مــن ‪ً 150‬‬ ‫تعزيــز الخدمــات المصرفيــة اإلســامية ونشــرها‪ .‬وتتمتــع المجموعــة‬
‫باكســتان‪.‬‬ ‫بســمعة طيبــة ومكانــة عاليــة مــع المجتمعــات التــي تعمــل فيهــا‪.‬‬
‫فــي عــام ‪ ،2012‬إســتحوذت المجموعــة علــى حصــة األغلبيــة فــي إتقــان‬ ‫تقــدم المجموعــة منتجــات وخدمــات مبتكــرة لعمالئهــا الكــرام‪،‬‬
‫كابيتــال‪ ،‬وهــي شــركة مســاهمة مقفلــة‪ ،‬مســجلة فــي المملكــة العربية‬ ‫وتشــمل هــذه المنتجــات الحســابات الجاريــة‪ ،‬وحســابات اإلدخــار‬
‫الســعودية ومرخصــة مــن قبــل هيئــة الســوق الماليــة‪ .‬تعمــل شــركة‬ ‫واإلســتثمار‪ ،‬وتمويــات بعقــود المرابحــة واإلجــارة وأشــكال التمويــل‬
‫إتقــان كابيتــال فــي إدارة األصــول والمحافــظ باإلضافــة إلــى خدمــات‬ ‫فضــا عــن إدارة أمــوال‬ ‫األخــرى المتوافقــة مــع الشــريعة اإلســامية‪،‬‬
‫ً‬
‫حفــظ األمانــات والبحــث والخدمــات اإلستشــارية‪.‬‬ ‫المســتثمرين علــى أســاس المضاربــة أو الوكالــة مقابــل رســوم‪ ،‬وكذلــك‬
‫تقديــم خدمــات مصرفيــة تجاريــة وأنشــطة إســتثمارية أخــرى‪.‬‬
‫مجموعــة بنــك البركــة اإلســامي هــي إحــدى الوحــدات المصرفيــة‬
‫لمجموعــة البركــة المصرفيــة («المالــك الرئيســي»)‪ .‬ومجموعــة البركــة‬ ‫حققــت المجموعــة نتائــج ممتــازة فــي عملياتهــا المصرفيــة‪ ،‬وذلــك‬
‫المصرفيــة هــي شــركة مســاهمة بحرينيــة مدرجــة فــي بورصــة البحريــن‬ ‫بفضــل تمتُ عهــا بمعرفــة واســعة فــي مجــال الفقــه اإلســامي‪ ،‬والخبــرة‬
‫وناســداك دبــي‪ .‬يقــدم المالــك الرئيســي خدمــات مصرفيــة لألفــراد‪،‬‬ ‫المتنوعــة لفريــق إدارتهــا التنفيذيــة‪ ،‬والمركــز المالــي القــوي لمالكهــا‬
‫وخدمــات مصرفيــة للشــركات‪ ،‬وخدمــات مصرفيــة إســتثمارية‪ ،‬وخدمــات‬ ‫الرئيســي (مجموعــة البركــة المصرفيــة)‪ .‬ومنــذ إنشــائها ‪ ،‬تديــر المجموعــة‬
‫وفقــا لمبــادئ الشــريعة اإلســامية‪ .‬يبلــغ رأس المــال المصــرح‬ ‫ً‬ ‫الخزينــة‪،‬‬ ‫األمــوال نيابــة عــن العديــد مــن المؤسســات الماليــة الكبيــرة واألفــراد‬
‫بــه للمالــك الرئيســي ‪ 1.5‬بليــون دوالر أمريكــي‪ ،‬بينمــا يبلــغ إجمالــي‬ ‫ذوي المــاءة الماليــة العاليــة الذيــن ســعوا إلــى الحصــول علــى مكافــآت‬
‫حقــوق الملكيــة حوالــي ‪ 2.3‬مليــار دوالر أمريكــي‪ .‬تتمتــع مجموعــة البركــة‬ ‫طويلــة األجــل وعائــدات ماليــة مــن خــال إســتخدام أدوات متوافقــة مــع‬
‫المصرفيــة بحضــور جغرافــي واســع فــي ‪ 16‬دولــة فــي شــكل وحــدات‬ ‫الشــريعة اإلســامية‪.‬‬
‫مصرفيــة ومكاتــب تمثيليــة‪ ،‬والتــي بدورهــا تقــدم منتجاتهــا وخدماتهــا‬
‫المصرفيــة المتوافقــة مــع الشــريعة اإلســامية مــن خــال أكثــر مــن ‪600‬‬
‫فــرع‪ .‬تقــع هــذه الوحــدات المصرفيــة فــي البحريــن واألردن وباكســتان‬
‫والجزائــر والســودان وجنــوب إفريقيــا ولبنــان وتونــس ومصــر وتركيــا‬
‫(وفروعهــا فــي العــراق) وســوريا والمغــرب ومكتــب تمثيلــي فــي كل‬
‫مــن إندونيســيا وليبيــا‪.‬‬
‫‪albaraka.bh‬‬ ‫التقرير اإلستراتيجي | حوكمة الشركات | القوائم المالية الموحدة | معلومات إضافية‬ ‫‪2‬‬
‫رؤيتنا رسالتنا وقيمنا‬
‫رؤيتنا‬
‫نحــن نعتقــد بــأن المجتمــع يحتــاج‬
‫إلــى نظــام مالــي عــادل ومنصــف‪،‬‬
‫نظــام يكافــئ الجهــد المبــذول‬
‫ويســاهم فــي تنميــة المجتمــع‪.‬‬
‫رسالتنا‬
‫تلبية اإلحتياجات المصرفية‬
‫لمجتمعاتنا من خالل تنفيذ عملياتنا‬
‫ووفقا لمعتقداتنا‬
‫ً‬ ‫بشكل أخالقي‬
‫‪ ،‬وممارسة أعلى معايير المهنية‪،‬‬
‫ومشاركة المنافع المتبادلة‬
‫كل من عمالئنا وموظفينا‬ ‫مع ٍ‬
‫ومساهمينا الذين يساهمون‬
‫في تحقيق نجاحاتنا‪.‬‬
‫قيمنا‬
‫الطمأنينة‬ ‫الشراكة‬
‫وفقــا ألعلــى المعاييــر‬
‫ً‬ ‫نطمئــن عمالئنــا بأننــا نديــر مصالحهــم الماليــة‬ ‫تخلــق معتقداتنــا المشــتركة روابــط قويــة تشــكل أســاس عالقــات‬
‫األخالقيــة‪.‬‬ ‫طويلــة األمــد مــع عمالئنــا وموظفينــا‪.‬‬
‫المساهمة اإلجتماعية‬ ‫المثابرة‬

‫مــن خــال تعاملهــم المصرفــي معنــا‪ ،‬يســاهم عمالؤنــا بشــكل إيجابــي‬ ‫لدينــا الطاقــة والمثابــرة الالزمتيــن إلحــداث تأثيــر فــي حيــاة عمالئنــا‬
‫فــي مجتمــع أفضــل‪ ،‬نمــو عمالئنــا ونمونــا ســيفيد المجتمعــات التــي‬ ‫ومجتمعاتنــا بشــكل أكبــر‪.‬‬
‫نعمــل فيهــا‪.‬‬
‫األقرب إلى عمالئنا‬

‫نحــن نقــدر ونحتــرم المجتمعــات التــي نخدمهــا‪ .‬أبوابنــا دائمــا مفتوحــة‪.‬‬
‫دائمــا بترحيــب حــار مــن القلــب ومضيــاف وخدمــة مالئمة‪.‬‬
‫ً‬ ‫يتمتــع عمالؤنــا‬
‫‪3‬‬ ‫التقرير اإلستراتيجي | حوكمة الشركات | القوائم المالية الموحدة | معلومات إضافية‬ ‫‪albaraka.bh‬‬
‫مجلس اإلدارة‬
‫يوسف على بن فاضل‬ ‫صالح سلمان الكواري‬

‫نائب رئيس مجلس إدارة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬
‫عبدالرحمن عبداللّ ه محمد‬ ‫عبد اللطيف عبد الرحيم جناحي‬

‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫عبدالرحمن عبد اللّ ه السيد‬ ‫د‪ .‬خالد عبدالله عتيق‬

‫عدنان عبد اللّ ه البسام‬ ‫عبدالرزاق عبدالخالق عبد اللّ ه‬

‫حمد عبدالله العقاب‬

‫الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة‬
‫هيئة الرقابة الشرعية‬
‫فضيلة الشيخ عصام محمد إسحاق‬

‫رئيس الهيئة الشرعية‬
‫فضيلة الشيخ القاضي وليد عبد المنعم آل محمود‬ ‫فضيلة الشيخ نظام محمد يعقوبي‬
‫عضو الهيئة الشرعية‬ ‫عضو الهيئة الشرعية‬
‫المؤشرات المالية لخمس سنوات‬
‫التمويالت‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫(مليون دوالر أمريكي)‬ ‫(مليون دوالر أمريكي)‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1,277‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2,863‬‬
‫‪2,652‬‬
‫‪2,214‬‬
‫‪1,229‬‬
‫‪970‬‬
‫‪1,269‬‬
‫‪1,377‬‬
‫‪2,180‬‬
‫‪2,297‬‬
‫‪1,277‬‬
‫‪2,863‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬
‫مجموع حقوق المالك‬ ‫ودائع العمالء‬

‫(مليون دوالر أمريكي)‬ ‫(مليون دوالر أمريكي)‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫‪272‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2,462‬‬

‫‪2,266‬‬
‫‪1,805‬‬
‫‪1,714‬‬
‫‪267‬‬
‫‪266‬‬
‫‪244‬‬
‫‪192‬‬
‫‪1,921‬‬
‫‪272‬‬
‫‪2,462‬‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬
‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫صالح سلمان الكواري‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬
‫الوباء في إزدياد صعوبة إختيار سياسات الدعم التي من الممكن أن‬ ‫بسم الله الرحمن الرحيم‪ ،‬الحمد لله رب العالمين والصالة والسالم على‬
‫تنتهجها الحكومات والبنوك المركزية وخلَ َق مساحة محدودة للمناورة وذلك‬ ‫أشرف األنبياء والمرسلين سيدنا محمد (صلى الله عليه وسلم) وعلى‬
‫في ظل مواجهة تحديات متعددة األبعاد وإرتفاع معدالت التضخم وإنعدام‬ ‫آله وصحبه أجمعين‪.‬‬
‫وتغير المناخ‪.‬‬
‫ُ‬ ‫األمن الغذائي وإرتفاع معدالت البطالة‬
‫حضرات السادة المساهمين الكرام‪ ،‬باألصالة عن نفسي وبالنيابة عن‬
‫وكغيرها من دول العالم‪ ،‬تأثرت دول مجلس التعاون الخليجي بتبعات‬ ‫إخواني أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬يسرني أن أقدم بين يديكم التقرير السنوي‬
‫وخصوصا في قطاعي المواصالت‬ ‫ً‬ ‫هذه الجائحة خالل عام ‪2021‬‬ ‫لـــــــــبنك الـــبركـــــــــــــــة اإلســـــــــــــــــالمي والشــــــــــــــركات التابعـــــــــــــة له‬
‫والسياحة واللذين شهدا تراجعاً ملحوظاً ‪ ،‬إال أنه من المتوقع أن يشهد‬ ‫(«المجــــــــــموعة») وذلك عن السنة المــالية المنتهــــــــــــــية في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫تدريجيا بفضل إفتتاح معرض دبي إكسبو ‪2020‬‬ ‫ً‬ ‫تعافيا‬
‫ً‬ ‫هذين القطاعين‬ ‫‪.2021‬‬
‫وغيره من األنشطة السياحية واإلقتصادية التي تُ قام في مختلف دول‬
‫تدريجيا‪ ،‬وقد‬
‫ً‬ ‫تعافيا‬
‫ً‬ ‫قطاعات غير نفطية عديدة‬
‫ٌ‬ ‫المجلس‪ ،‬وقد شهدت‬ ‫من المتوقع أن يتباطأ تعافي إقتصادات العالم بشكل ملحوظ خالل‬
‫نموا يصل إلى ‪ %4.4‬خالل عام ‪ 2022‬بفضل إرتفاع أسعار‬ ‫تشهد المنطقة ً‬ ‫نظرا الستمرار جائحة كورونا كوفيد‪ 19-‬وعودة إنتشار الوباء‬
‫ً‬ ‫عام ‪2022‬‬
‫النفط واألداء المستقر للدول المصدرة له في حين من المتوقع أن يتراجع‬ ‫وتراجع سياسات الدعم التي إنتهجتها الحكومات والبنوك المركزية خالل‬
‫النمو خالل عام ‪ 2023‬ليصل إلى ‪ %3.4‬وذلك بسبب الرفع التدريجي لخطط‬ ‫الجائحة وإضطراب سلسلة اإلمدادات‪ ،‬وعلى عكس ما هو متوقع في‬
‫الدعم المالي من قبل حكومات دول المجلس‪.‬‬ ‫اإلقتصادات المتقدمة‪ ،‬ستظل معدالت اإلنتاج في األسواق الناشئة‬
‫واإلقتصادات النامية أقل بكثير مما كانت عليه قبل الجائحة‪ .‬وتشير‬
‫سجلت األرقام األولية لمعدالت النمو في إقتصاد مملكة البحرين خالل‬ ‫ّ‬ ‫التوقعات إلى أن معدل النمو العالمي سيبلغ ‪ %4.1‬خالل عام ‪ 2022‬بعد أن‬
‫دليال قوياً على مقدرة التعافي والعودة‬
‫ً‬ ‫عام ‪ 2021‬مستويات واعدة تُ َع ّد‬ ‫ملحوظا خالل عام ‪ 2021‬بلغ ‪ ،%5.5‬في حين يتوقع المراقبون‬
‫ً‬ ‫إرتفاعا‬
‫ً‬ ‫حقق‬
‫إلى مستويات ما قبل الجائحة‪ ،‬وذلك بفضل القيادة الحكيمة لحضرة صاحب‬ ‫أن يبلغ النمو ‪ %3.2‬خالل عام ‪ .2023‬ويواجه العالم مخاطر سلبية متعددة‬
‫الجاللة الملك حمد بن عيسى آل خليفة عاهل البالد المفدى وتوجيهات‬ ‫لمتحور أوميكرون وإزدياد المخاوف من‬
‫ّ‬ ‫بسبب الجائحة كاإلنتشار السريع‬
‫صاحب السمو الملكي األمير سلمان بن حمد آل خليفة ولي العهد ورئيس‬ ‫إنتشار متحورات أخرى وعدم ثبات توقعات التضخم وخلق ضغوطات مالية‬
‫مجلس الوزراء في إطالق حزمة مبادرات تحفيزية قوية وشاملة تهدف إلى‬ ‫في ظل مستويات ديون قياسية‪ ،‬وقد تسبب اإلنتشار السريع لمتحورات‬
‫مجموع التمويالت‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪ ١،28‬بليون دوالر أمريكي‬ ‫‪ 2،86‬بليون دوالر أمريكي‬
‫واستمرت في زيادة التغطية ضد الخسائر المحددة وكذلك ضد خسائر‬ ‫توفير الدعم الالزم للقطاعات المتأثرة بالجائحة ودفع النمو اإلقتصادي‬
‫اإلئتمان المتوقعة‪ .‬ونتيجة لما سبق‪ ،‬أعلنت المجموعة عن تحقيق صافي‬ ‫فضال عن الجهود الكبيرة في إحتواء إنتشار الفيروس‪ .‬ويرجع‬‫ً‬ ‫المستدام‬
‫أرباح بلغت ‪ 12.6‬مليون دوالر أمريكي وذلك عن السنة المالية المنتهية‬ ‫تحسن معدالت النمو إلى إرتفاع عائدات القطاع النفطي‬ ‫ّ‬ ‫الفضل في‬
‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬مقارنة مع ‪ 7.6‬مليون دوالر أمريكي تم تحقيقها‬ ‫مدفوعاً بارتفاع أسعار المنتجات الهيدروكربونية واإلنتعاش الملحوظ الذي‬
‫توجه األداء الرئيسي‬
‫في العام الماضي‪ ،‬وتعكس جميع مؤشرات األرقام ُ‬ ‫شهدته بعض القطاعات غير النفطية‪ .‬وتشير التوقعات إلى تسجيل نمو‬
‫وجودة العمليات في إتجاه إيجابي‪.‬‬ ‫بنسبة ‪ %3.1‬خالل عام ‪ 2021‬مقارنة بإنكماش بلغ ‪ %5.1‬خالل العام ‪.2020‬‬
‫حافظت الوكالة اإلسالمية الدولية للتصنيف على التصنيف اإلئتماني‬

‫لبنك البركة اإلسالمي بدرجة ب ب (طويل األجل) ‪ /‬أ‪( 3‬قصير األجل)‬ ‫عدلت نظرتها للبحرين‬‫وكانت وكالة التصنيف العالمية ستاندرد أند بورز قد ّ‬
‫على المقياس الدولي وعلى تصنيف بدرجة ب ب ب ‪( +‬طويل األجل)‪/‬‬ ‫من سلبية إلى مستقرة خالل العام وذلك على خلفية اإلصالحات المالية‬
‫أ‪( 3‬قصير األجل) على المقياس الوطني‪ .‬في الوقت ذاته‪ ،‬حافظ بنك‬ ‫التي تبنتها الحكومة والهادفة إلى خفض اإلنفاق الحكومي وتحسين‬
‫البركة باكستان المحدود على تصنيف أ‪/‬أ‪ 1‬بالعملة المحلية على المستوى‬ ‫إبتداء‬
‫ً‬ ‫اإليرادات غير النفطية ومنها زيادة ضريبة القيمة المضافة إلى ‪%10‬‬
‫طويل األجل‪/‬قصير األجل مع نظرة مستقبلية مستقرة‪ ،‬كما حددته الوكالة‬ ‫من عام ‪ .2022‬وعلى صعيد آخر‪ ،‬فقد كان للجائحة تأثيرات سلبية على‬
‫الباكستانية للتصنيف اإلئتماني‪ .‬بينما أكدت مؤسسة ‪ VIS‬للتصنيف‬ ‫اإلقتصاد في جمهورية باكستان اإلسالمية‪ ،‬حيث بلغ العجز في الحساب‬
‫اإلئتماني عـــــــــــــلى تصـــــــــــــــنيف أ‪/+‬أ‪ 1-‬قصير األجل‪/‬طويل األجل مع نظرة‬ ‫الجاري العام ‪ 7.1‬مليار دوالر أمريكي مقابل فائض بلغ ‪ 1.9‬مليار دوالر‬
‫مستقبلية مستقرة‪ .‬تعكس هذه التصنيفات قدرة المجموعة القوية على‬ ‫أمريكي في العام الماضي‪ ،‬وكان المصرف المركزي الباكستاني قد أعلن‬
‫الوفاء بكافة إلتزاماتها المالية وتمتعها ببيئة إمتثال وحوكمة قوية‪.‬‬ ‫مؤخرا عن إبقائه معدالت الفائدة عند مستوى ‪.%9.75‬‬
‫ً‬
‫بالرغم من كل التحديات التي واجهتها خالل العام ‪ ،2021‬تمكنت المجموعة‬

‫بحمد الله تعالى من تحقيق معالم إستراتيجية رئيسة‪ ،‬حيث تجاوزت‬
‫تُ عتبر فلسفة اإلستدامة والمسؤولية اإلجتماعية ركيزة أساسية من ركائز‬ ‫أرباحا قياسية‬
‫ً‬ ‫األصول الموحدة للمجموعة المليار دينار بحريني‪ ،‬كما حققت‬
‫إستراتيجية المجموعة المبنية على تبنّ ي وإنشاء أنشطة تجارية يمكن‬ ‫لم يسبق تحقيقها من قبل تجاوزت ‪ 12‬مليون دوالر‪ ،‬كما نجحت في‬
‫تحويلها إلى موارد مستدامة تُ مكّ ن مجتمعاتنا من تحسين مستوياتها‬ ‫إطالق تطبيق الهاتف المحمول الجديد والذي يواكب أحدث ما وصلت إليه‬
‫المعيشية‪ .‬ودخلت المجموعة في شراكات مع جهات حكومية وأهلية‬ ‫التكنولوجيا الحديثة‪ .‬لقد تمكنت المجموعة من تحقيق نمو في إجمالي‬
‫لتطوير وبناء مساكن للمواطنين من ذوي الدخل المنخفض وبتكلفة‬ ‫األصول بلغ ‪ %8‬لتصل إلى ‪ 2,863‬مليون دوالر أمريكي في العام ‪2021‬‬
‫وجهت المجموعة مواردها نحو توفير فرص العمل والتركيز‬ ‫معقولة‪ .‬كما ّ‬ ‫مقارنة بـــ ‪ 2,652‬مليون دوالر أمريكي في عام ‪ .2020‬وبلغ النمو في‬
‫على المشاريع ذات األهمية اإلجتماعية كتمويل التعليم وتمويل خدمات‬ ‫محفظة التمويالت ‪ %13‬لتصل إلى ‪ 1,206‬مليون دوالر أمريكي في العام‬
‫الرعاية الصحية ونحو ذلك‪.‬‬ ‫‪ 2021‬مقارنة بـــ ‪ 1,068‬مليون دوالر أمريكي في عام ‪ .2020‬كما بلغ النمو‬
‫في ودائع العمالء ‪ %9‬لتصل إلى ‪ 2,462‬مليون دوالر أمريكي في العام‬
‫وفي إطار تنفيذ إلتزاماتها ومسؤولياتها اإلجتماعية‪ ،‬قامت المجموعة‬ ‫‪ 2021‬مقارنة بــ ‪ 2,266‬مليون دوالر أمريكي في عام ‪.2020‬‬
‫خالل العام بدعم أنشطةِ مختلفِ القطاعات الصحية‪ ،‬كما قامت المجموعة‬
‫مت خضراء) والتي‬
‫(د ِ‬
‫أيضا بدعم الحملة الوطنية للتشجير تحت شعار ُ‬ ‫ً‬ ‫وسعيا نحو تحقيق إستراتيجيتها الهادفة إلى توحيد أنشطتها التجارية ورفع‬
‫ً‬
‫أقيمت ضمن اإلحتفال باليوم العالمي للبنوك‪ ،‬كما كان للمجموعة‬ ‫كفاءة التشغيل وترشيد المصروفات‪ ،‬ركزت المجموعة خالل عام ‪2021‬‬
‫مساهمة متميزة في دعم دورة األلعاب البارالمبية اآلسيوية للشباب‬ ‫على بناء قاعدة إيرادات مستدامة تساهم في إستقرار أداء المجموعة‬
‫وهي دورة ألعاب تُ عنى بفئة ذوي الهمم والتي أقيمت ألول مرة في‬ ‫ورفع كفاءتها على المدى البعيد‪ ،‬كما قامت المجموعة أيضاً بمراجعة‬
‫مملكة البحرين‪.‬‬ ‫شاملة لمصروفاتها بغرض ترشيدها وبما ال يؤثر على عملياتها‪ .‬وبسبب‬
‫الظروف الحالية السائدة‪ ،‬واصلت المجموعة تبني منهجها الحذر والمتحفظ‬
‫(تتمة)‬ ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫صافي األرباح‬ ‫مجموع الدخل التشغيلي‬
‫مليون دوالر أمريكي‬ ‫‪12،٦‬‬ ‫مليون دوالر أمريكي‬ ‫‪١٠٢،6‬‬
‫ونيابة عن إخواني أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬أود أن أعرب عن خالص إمتناني‬ ‫دعما بمبالغ كبيرة للمؤسسات التعليمية‬ ‫ً‬ ‫قدمت المجموعة‬ ‫ّ‬ ‫لقد‬
‫وتقديري لحضرة صاحب الجاللة الملك حمد بن عيسى آل خليفة عاهل‬ ‫والمستشفيات ودور األيتام والمؤسسات الخيرية األخرى‪ .‬كما قامت‬
‫البالد المفدى ولصاحب السمو الملكي األمير سلمان بن حمد آل خليفة‬ ‫المجموعة بتدريب طلبة الجامعات واستمرت في تقديم الدعم لمؤسسات‬
‫ولي العهد ورئيس مجلس الوزراء على جزيل دعمهم للنهوض بالقطاع‬ ‫تعمل في مجال البحوث المصرفية والمالية اإلسالمية‪ .‬كما استمرت‬
‫المصرفي في مملكة البحرين‪.‬‬ ‫المجموعة في دعم العديد من الفعاليات والمؤتمرات المالية والمصرفية‬
‫اإلسالمية التي تنظمها هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية‬
‫كما نتقدم بجزيل الشكر وعظيم اإلمتنان لمصرف البحرين المركزي‪،‬‬ ‫اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬
‫ووزارة الصناعة والتجارة والسياحة‪ ،‬ولمصرف باكستان المركزي‪ ،‬ولجميع‬
‫المؤسسات والجهات الحكومية على دعمهم المستمر‪ .‬كما نتقدم بخالص‬ ‫خالل العام ‪ ،2021‬حصدت المجموعة أحد عشر جوائز في فئات وقطاعات‬
‫الشكر والتقدير لمساهمينا وعمالئنا الكرام ولشركائنا على ثقتهم‬ ‫مختلفة شملت أفضل رئيس تنفيذي وأفضل تطبيق هاتف محمول‬
‫أيضا لمساهمينا ولهيئة الرقابة‬
‫ووالئهم لمجموعتنا‪ .‬والشكر موصول ً‬ ‫وأفضل بنك تجاري في البحرين وأفضل بطاقة إئتمان‪ ،‬إضافة إلى عدد من‬
‫الشرعية لرعايتهما وتوجيهاتهما‪.‬‬ ‫الجوائز المتعلقة بجودة الخدمات‪.‬‬
‫وختاما أتقدم بالشكر الخاص لموظفينا على تفانيهم وعملهم الجاد الذي‬
‫ً‬ ‫لقد إستطاع العالم خالل العقدين الماضيين من تقليص الفجوة بين‬
‫ساهم في تحقيق المجموعة لهذه النتائج اإلستثنائية بالرغم من التحديات‬ ‫تحديدا‬
‫ً‬ ‫مستويات الدخل‪ ،‬إال أن إنتشار الجائحة أدى إلى إزدياد هذه الفجوة‬
‫والظروف الصعبة التي واجهتها المجموعة‪.‬‬ ‫في البلدان النامية واألسواق الناشئة وذلك بسبب خسارة الكثير من‬
‫ذوي الدخل المنخفض في هذه البلدان لوظائفهم ومصادر رزقهم‪ ،‬وقد‬
‫وإيمانً ا من المجموعة بمبدأ الشفافية مع السادة المساهمين الكرام‪،‬‬ ‫يؤدي التضخم وغالء األسعار وإختالل العملية التعليمية بسبب الجائحة‬
‫وإلتزاما بأحكام قانون الشركات التجارية الصادر بالمرسوم بقانون رقم‬ ‫ً‬ ‫في إزدياد هذه الفجوة‪ .‬وتواصل المجموعة إستثمارها وبكثافة في حلول‬
‫وعمل بأحكام المادة رقم (‪ )188‬من القانون‪،‬‬‫ً‬ ‫(‪ )21‬لسنة ‪ 2001‬وتعديالته‬ ‫التكنولوجيا المالية بغرض الحفاظ على مركزها التنافسي واإلستفادة من‬
‫وإلتزاما بالالئحة التنفيذية لقانون الشركات التجارية الصادرة بقرار من وزير‬
‫ً‬ ‫الفرص المتاحة في هذا المجال‪ ،‬كما تواصل المجموعة تطوير كفاءتها‬
‫وعمال بأحكام‬
‫ً‬ ‫الصناعة والتجارة والسياحة رقم (‪ )6‬لسنة ‪ 2002‬وتعديالتها‬ ‫ورفع مستوى مهاراتها خالل المرحلة القادمة من خالل اإلستثمار في‬
‫المادة رقم (‪ )125‬من الالئحة‪ ،‬يسرنا أن نُ رفق الجداول اآلتية التي توضح‬ ‫عد رأسمالها األساسي‪ ،‬كما تعمل المجموعة‬ ‫العنصر البشري والذي ُي ّ‬
‫مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية عن السنة المالية المنتهية‬ ‫أيضاً على تطوير منظومة حلول معاصرة تلبي حاجات عمالئها بمختلف‬
‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2021‬بالدينار البحريني)‪.‬‬ ‫قطاعاتهم‪.‬‬
‫عاما آخر من اإلنجازات‬

‫ً‬ ‫ويسر لنا‬
‫ّ‬ ‫نحمد الله سبحانه وتعالى أن هدانا‬
‫والنجاح‪ ،‬ونحمده تعالى على منّ ه وكرمه أن منحنا القوة والحكمة وتيسير‬
‫العديد من الموارد الالزمة لتسيير أعمال المجموعة‪ .‬وفي هذا السياق‬
‫تـفــــــاصيل مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫الـمــــكـــــــافـــــــآت الــمــتــــــغـــــــــــيرة‬ ‫(‪)1‬‬

‫الـمــــكـــــــــافـــــــــآت الــثــــــــابــتـــــــــة‬
‫مكافأة نهاية خدمة (‪)1‬‬
‫بدون بدل مصروفات‬
‫المجموع الكُ لّ ي‬
‫بدل مصروفات‬
‫جلسات المجلس واللجان‬

‫مكافأة رئيس وأعضاء‬
‫مكافأة رئيس وأعضاء‬

‫اإلســــــــــــــــــــــــــــــــــم‬
‫مجموع بدالت حضور‬
‫مجلس اإلدارة (‪)2‬‬

‫مجلس اإلدارة‬
‫خطط تحفيزية‬
‫المجموع‬
‫بونس‬
‫رواتب‬
‫أخرى‬
‫أخرى‬
‫أوال‪ :‬األعضاء المستقلين‪:‬‬
‫ً‬
‫‪-‬‬ ‫‪30,834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30,834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,834‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .1‬صالح سلمان الكواري‬
‫‪6,370‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,965‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .2‬يوسف علي بن فاضل‬
‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,965‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .3‬عبدالرحمن عبدالله محمد‬
‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,965‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .4‬عبدالرحمن عبدالله السيد‬
‫‪-‬‬ ‫‪29,703‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29,703‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,703‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .5‬عدنان عبدالله البسام‬
‫ثانياً ‪ :‬األعضاء غير التنفيذيين‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪28,572‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,572‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,572‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .6‬عبداللطيف عبدالرحيم جناحي‬
‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,965‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .7‬د‪ .‬خالد عبدالله عتيق‬
‫‪-‬‬ ‫‪28,572‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28,572‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,572‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪ .8‬عبدالرزاق عبدالخالق عبدالله‬
‫ثالثاً ‪ :‬األعضاء التنفيذيين‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪3,393‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,393‬‬ ‫‪3,393‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫‪ .9‬عدنان أحمد يوسف‬
‫‪-‬‬ ‫‪25,179‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,179‬‬ ‫)‪-(5‬‬ ‫)‪-(5‬‬ ‫‪10,179‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫‪ .10‬حمد عبدالله العقاب‬
‫‪6,370‬‬ ‫‪274,113‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪274,113‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪139,113‬‬ ‫‪135,000‬‬ ‫الــمــــجـــمـــوع‬
‫(‪ )1‬لم تقم المجموعة بصرف أي مكافآت متغيرة أو مكافآت نهاية الخدمة خالل العام‪.‬‬
‫(‪ )2‬مكافآت مقترحة عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬ستُ صرف بعد أخذ جميع الموافقات الالزمة وبعد إعتمادها من ِق َبل الجمعية العامة‪.‬‬
‫(‪ )3‬إنتهت عضويته بتاريخ ‪ 28‬مارس ‪.2021‬‬
‫(‪ )4‬إنضم إلى المجلس بتاريخ ‪ 28‬مارس ‪.2021‬‬
‫تم تضمين الرواتب والمكافآت المتسلّ مة بصفته الرئيس التنفيذي ضمن جدول تفاصيل مكافآت اإلدارة التنفيذية‪.‬‬
‫ ‬ ‫(‪)5‬‬
‫تـفــــــاصيل مكافآت اإلدارة التنفيذية‪:‬‬
‫أي مكافآت أخرى نقدية‪ /‬عينية‬ ‫مجموع المكافآت المدفوعة‬ ‫مجموع الرواتب والبدالت‬
‫المجموع‬ ‫اإلدارة التنفيذية‬
‫للعام ‪2021‬‬ ‫(‪)Bonus)(6‬‬ ‫المدفوعة‬
‫أعلى ستة مكافآت من‬

‫التنفيذيين بما فيهم الرئيس‬
‫‪1,091,775‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪225,518‬‬ ‫‪866,257‬‬
‫التنفيذي والرئيس المالي‬
‫األعلى‬
‫مقدماً‬
‫ّ‬ ‫(‪ )6‬تُ دفع هذه المبالغ وفقاً لنظام المكافآت والحوافز الذي تم الموافقة عليه من ِقبل الجمعية العامة‪ ،‬ويشتمل على مبلغ ‪ 90,207‬دينار بحريني مكافآت مدفوعة‬
‫ومبلغ ‪ 135,311‬دينار بحريني مكافآت ُمؤجلة‪.‬‬
‫صـــالـــح ســـلـــمـــــان الـكـواري‬

‫بنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪(.‬م)‬
‫المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫‪ 22‬فبراير ‪2022‬‬
‫ً‬
‫جاهدا‬ ‫نعمل‬
‫لتحقيق النجاح‬
‫اإلدارة التنفيذية‬
‫خالد محمود العلي‬ ‫طارق محمود كاظم‬ ‫حمد عبداللّ ه العقاب‬

‫نائب الرئيس التنفيذي لمجموعة المساندة‬ ‫نائب الرئيس التنفيذي لمجموعة االعمال‬ ‫الرئيس التنفيذي‬
‫فاطمة موسى العلوي‬ ‫حسن عبدالوهاب الخان‬ ‫محمد عبداللّ ه عبدالرحيم‬

‫رئيس الخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫رئيس العمليات‬ ‫الرئيس المالي‬
‫بدر عيسى الشتي‬ ‫فهد عبدالحميد البلوشي‬ ‫كامران حسين‬

‫رئيس االمتثال ومسؤول اإلبالغ عن غسيل األموال‬ ‫رئيس الخدمات المصرفية للشركات‬ ‫رئيس إدارة المخاطر‬
‫دعيج خليفة أبو الفتح‬ ‫رائدة أصغر مراد‬ ‫أحمد عيسى الخياط‬
‫رئيس التدقيق الشرعي الداخلي‬ ‫رئيس األصول الخاصة‬ ‫رئيس تكنولوجيا المعلومات‬
‫عبدالله عبدالعزيز صويلح‬ ‫محمد علي قدرت‬ ‫محمد جاسم إبراهيم‬

‫رئيس الموارد البشرية والشؤون اإلدارية‬ ‫رئيس الخزينة‬ ‫رئيس التنسيق والتنفيذ الشرعي‬
‫خالد وحيد عبدالرحمن‬ ‫خالد عبدالله العوضي‬ ‫سلمان محمود سيار‬

‫رئيس أمن المعلومات‬ ‫رئيس الرقابة الداخلية‬ ‫رئيس التدقيق الداخلي‬
‫تقـريـر اإلدارة التنـفيـذيـــة‬
‫حمد عبداللّ ه العقاب‬

‫الرئيس التنفيذي‬
‫ووكالة باإلستثمار وإجارة منتهية بالتمليك وغيرها‪ ،‬في حين تُ شكّ ل‬ ‫على الرغم من إستمرار جائحة كورونا كوفيد‪ 19-‬وعودة إنتشار الوباء‪ ،‬وفي‬
‫محفظة اإلستثمارات حوالي ‪ %40‬من إجمالي األصول الموحدة حيث‬ ‫ظل ظهور متحورات جديدة‪ ،‬شهد العالم خاللها تحديات متعددة األبعاد‬
‫تتكون من إستثمارات في صكوك سيادية وإستثمارات في شركات تابعة‬ ‫كارتفاع معدالت التضخم والبطالة وإنعدام األمن الغذائي وأزمة الشحن‬
‫أو زميلة وإستثمارات عقارية وغيرها‪ .‬وعلى الرغم من أوضاع السوق غير‬ ‫العالمي‪ ،‬وكذلك إنخفاض العملة في باكستان‪ ،‬أظهرت نتائج عمليات‬
‫نموا في محفظة التمويالت بمعدل ‪%13‬‬
‫ً‬ ‫المواتية‪ ،‬حققت المجموعة‬ ‫المجموعة بفضل الله تعالى مرونة وصالبة‪ ،‬حيث تمكنت من تحقيق معالم‬
‫لتصل إلى ‪ 1,206‬مليون دوالر أمريكي في العام ‪ 2021‬مقارنة بـــ ‪1,068‬‬ ‫إستراتيجية رئيسة وأرباح قياسية لم يسبق للمجموعة تحقيقها من قبل‪.‬‬
‫مليون دوالر أمريكي في عام ‪ .2020‬وعلى صعيد آخر‪ ،‬بلغ النمو في‬ ‫لقد أثمرت جهود مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية خالل الفترة الماضية‬
‫محفظة ودائع العمالء ‪ %9‬لتصل إلى ‪ 2,462‬مليون دوالر أمريكي في‬ ‫في توحيد األنشطة التجارية للمجموعة ورفع كفاءة تشغيلها وترشيد‬
‫العام ‪ 2021‬مقارنة بــ ‪ 2,266‬مليون دوالر أمريكي في عام ‪ ،2020‬وتتكون‬ ‫مصروفاتها مع ضمان عدم تأثر جودة عملياتها‪ ،‬حيث قامت المجموعة‬
‫هذه المحفظة من حسابات جارية للعمالء وحسابات التوفير وحقوق‬ ‫خالل الفترة الماضية بصياغة خطط عمل دقيقة وواضحة‪ ،‬كما قامت‬
‫أصحاب حسابات اإلستثمار بمختلف أنواعها‪ ،‬وقد شكّ ل التواجد الجغرافي‬ ‫بمراجعة جميع سياساتها وإجراءاتها من خالل تشكيل لجان وفرق عمل‬
‫الواسع للشركة األم – وشراكاتها اإلستراتيجية مع المؤسسات المالية‬ ‫لمتابعة وضمان تنفيذ هذه الخطط بالكفاءة واإلحترافية المطلوبة‪ .‬تحرص‬
‫اإلقليمية إلى جانب ُمنتجاتها الناجحة – أهم العوامل الرئيسة التي‬ ‫دائما على ضمان إستمرارية خدماتها المصرفية األساسية‬
‫ً‬ ‫المجموعة‬
‫ساعدت على النمو المذكور في محفظة ودائع العمالء والذي تزامن مع‬ ‫لعمالئها الكرام من خالل توفير بيئة آمنة وصحية‪ ،‬واتباع فروعها أفضل‬
‫جهود المجموعة في ترشيد تكاليف هذه الودائع‪ ،‬كما كان لتنوع المنتجات‬ ‫المعايير الصحية‪ ،‬كما قامت بتوفير معظم خدماتها المصرفية األساسية‬
‫اإلدخارية واإلستثمارية دور رئيس في ترشيد تكاليف الودائع وذلك‬ ‫من خالل تطبيقاتها اإللكترونية‪.‬‬
‫ملحوظا‪ .‬تجدر اإلشارة إلى أن المجموعة‬
‫ً‬ ‫وتقد ًما‬
‫ُ‬ ‫بتحقيقه نجاحات متتالية‬
‫تمكنت خالل عام ‪ 2021‬من تحويل خسائرها المتراكمة والبالغة ‪ 3.5‬مليون‬ ‫نموا في مركزها المالي مع نهاية عام ‪ ،2021‬حيث بلغ‬
‫ً‬ ‫حققت المجموعة‬
‫دوالر أمريكي في عام ‪ 2020‬إلى أرباح ُمبقاة بلغت ‪ 5.1‬مليون دوالر‬ ‫الموحدة ‪ %8‬لتصل إلى ‪ 2,863‬مليون دوالر‬
‫ّ‬ ‫النمو في إجمالي األصول‬
‫أمريكي في العام ‪ 2021‬وذلك بفضل النتائج اإليجابية التي تم تحقيقها‬ ‫أمريكي في العام ‪ 2021‬مقارنة بـــ ‪ 2,652‬مليون دوالر أمريكي في‬
‫خالل العام‪.‬‬ ‫عام ‪ ،2020‬وتُ شكّ ل محفظة التمويالت حوالي ‪ %45‬من إجمالي األصول‬
‫الموحدة للمجموعة وهي تمويالت في هيئة عقود ُمرابحة ومشاركة‬
‫فقــد ركّ ــزت المجموعــة خــال عــام ‪ 2021‬علــى رفــع كفــاءة مواردهــا المالية‬
‫ومصــادر دخلهــا وتمكنــت مــن بنــاء قاعــدة إيــرادات مســتدامة تُ ســهم فــي‬
‫إســتقرار أداءهــا فــي المســتقبل‪ ،‬كمــا قامــت المجموعــة بمراجعة شــاملة‬
‫لمصروفاتهــا بغــرض ترشــيدها وبمــا ال يتعــارض مــع خططها اإلســتراتيجية‬
‫وبمــا يضمــن جــودة الخدمــات المقدمــة للعمالء‪ .‬وبســبب الظــروف الحالية‬
‫الســائدة وإســتمرار الجائحة‪،‬‬
‫النمو في ودائع العمالء‬ ‫النمو في إجمالي التمويالت‬
‫‪%9‬‬ ‫‪%13‬‬
‫كما كان لنجاح مشروعنا «دانات البركة» األثر الكبير في تحقيق هذه النتائج‬ ‫وكانت الوكالة اإلسالمية الدولية للتصنيف قد حافظت على التصنيف‬
‫المتميزة‪ .‬ومشروع «دانات البركة» هو مشروع مشترك مع مستثمر محلّ ي‬ ‫اإلئتماني للمجموعة بدرجة ب ب (طويل األجل) ‪ /‬أ‪( 3‬قصير األجل) على‬
‫وتم تنفيذه بالتعاون مع وزارة اإلسكان وبنك اإلسكان وشركة عقارات‬ ‫المقياس الدولي وعلى تصنيف بدرجة ب ب ب ‪( +‬طويل األجل)‪ /‬أ‪3‬‬
‫اإلسكان وهو مشروع عقاري سكني ُمصنّ ف ضمن «برنامج مزايا» للسكن‬ ‫(قصير األجل) على المقياس الوطني‪ ،‬في الوقت ذاته‪ ،‬حافظت الوكالة‬
‫اإلجتماعي‪ .‬ويقع المشروع في منطقة حيوية نابضة بالحياة العصرية‬ ‫الباكستانية للتصنيف اإلئتماني على تصنيف أ‪/‬أ‪ 1‬بالعملة المحلية على‬
‫بتنوعها من حيث األنشطة اإلجتماعية والمحالت التجارية والمطاعم ويمتاز‬ ‫المستوى طويل األجل‪/‬قصير األجل مع نظرة مستقبلية مستقرة‪،‬‬
‫المشروع بخصوصية تجعل منه واحة فريدة للهدوء والسكينة ومقصد‬ ‫بينما أكدت مؤسسة ‪ VIS‬للتصنيف اإلئتماني على تصنيف ائتماني‬
‫للسكن العائلي الراقي‪ ،‬ويحتوي المشروع على ‪ 211‬وحدة سكنية ذات‬ ‫أ‪/+‬أ‪ 1-‬قصير األجل‪/‬طويل األجل مع نظرة مستقبلية مستقرة‪ .‬كل هذه‬
‫طابع عصري متميز وقد تم اإلنتهاء من أعمال البناء وبيع أكثر من ‪%60‬‬ ‫التصنيفات تؤكد قدرة المجموعة على الوفاء بكافة إلتزاماتها المالية‬
‫من الوحدات في حين تم حجز أكثر من ‪ %30‬من الوحدات المتبقية‪ .‬ومع‬ ‫وتمتعها ببيئة إمتثال وحوكمة قوية‪.‬‬
‫إنتهاء هذا المشروع وتسليم جميع وحداته‪ ،‬تتطلع المجموعة إلى مواصلة‬
‫اإلستثمار في مثل هذه المشاريع التي وتؤكد إلتزامها بالمساهمة في‬ ‫أما على صعيد العمليات‪ ،‬فقد ركّ زت المجموعة خالل عام ‪ 2021‬على رفع‬
‫خدمة المجتمعات التي تعمل فيها‪.‬‬ ‫كفاءة مواردها المالية ومصادر دخلها وتمكنت من بناء قاعدة إيرادات‬
‫مستدامة تُ سهم في إستقرار أداءها في المستقبل‪ ،‬كما قامت‬
‫إن النتائج التي تحققت بفضل الله تعالى خالل العام يقف خلفها مورد‬ ‫المجموعة بمراجعة شاملة لمصروفاتها بغرض ترشيدها وبما ال يتعارض‬
‫رئيس وركيزة أساسية من ركائز نجاحنا أال وهي رأس مالنا البشري‪ ،‬حيث‬ ‫مع خططها اإلستراتيجية وبما يضمن جودة الخدمات المقدمة للعمالء‪.‬‬
‫تُ واصل اإلدارة التنفيذية للمجموعة جهودها في خلق بيئة عمل صحية‬ ‫وبسبب الظروف الحالية السائدة وإستمرار الجائحة‪ ،‬واصلت المجموعة‬
‫وقيم المجموعة ومبنيةً على روح الفريق‬
‫وفعالة مرتكزةً على مبادئ ِ‬ ‫تبني نهجها الحذر والمتحفظ واستمرت في زيادة تغطيتها ضد خسائر‬
‫الواحد مع التركيز على اإلستفادة من طاقات موظفيها وتنمية مهاراتهم‬ ‫اإلئتمان المحددة والمتوقعة‪ ،‬حيث بلغت المخصصات العامة والمحددة‬
‫العملية بهدف تقديم أفضل الخدمات وأجودها لعمالئنا الكرام‪ ،‬وذلك عبر‬ ‫التي تم إحتسابها ‪ 17.3‬مليون دوالر أمريكي وذلك خالل العام ‪2021‬‬
‫كل في مجال‬
‫توفير برامج تدريبية داخلية ُيشرف عليها موظفون مختصون ُ‬ ‫مقارنة بـــ ‪ 21.3‬مليون دوالر أمريكي تم إحتسابها خالل عام ‪ .2020‬ونتيجة‬
‫عمله باإلضافة إلى تسجيل الموظفين في برامج تدريبية وإحترافية خارجية‪.‬‬ ‫لذلك‪ ،‬حققت المجموعة صافي أرباح بلغت ‪ 12.6‬مليون دوالر أمريكي‬
‫وتجدر اإلشارة إلى أن نسبة العاملين في المجموعة من فئة الشباب ممن‬ ‫وذلك عن السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬مقارنة مع ‪7.6‬‬
‫تقل أعمارهم عن ‪ 40‬سنة تبلغ حوالي ‪ %74‬من إجمالي القوى العاملة‪.‬‬ ‫مليون دوالر أمريكي تم تحقيقها في عام ‪ ،2020‬ما يعكس نجاحها في‬
‫تنفيذ خططها اإلستراتيجية في كل من البحرين وباكستان‪.‬‬
‫(تتمة)‬ ‫تقرير اإلدارة التنفيذية‬
‫للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬كما دخلت المجموعة في شراكات مع‬ ‫لقد قامت المجموعة بإستثمارات جوهرية في الرقمنة خالل العام‬
‫مؤسسات حكومية وأهلية لتطوير وبناء مساكن لذوي الدخل المحدود‬ ‫وذلك لمواكبة أحدث ما وصلت إليه التكنولوجيا الحديثة‪ ،‬وكان من أهم‬
‫ووجهت مواردها نحو توفير فرص عمل مالئمة وركّ زت على المشاريع‬ ‫المعالم الرئيسة التي تحققت خالل عام ‪ 2021‬هو نجاح إطالق تطبيق‬
‫ذات األهمية اإلجتماعية كتمويل خدمات التعليم وخدمات الرعاية الصحية‬ ‫الهاتف المحمول الجديد‪ ،‬الذي من المتوقع أن يسهم في تحسين تجربة‬
‫وغيرها‪ ،‬كما إلتزمت المجموعة بدفع مبالغ للمؤسسات التعليمية‬ ‫العمالء وكسب ِرضاهم‪ ،‬وقد تجاوز عدد محاوالت تنزيل التطبيق سبعة‬
‫ود ْور رعاية األيتام وذلك تحت بند الزكاة والتبرعات الخيرية‪،‬‬
‫وللمستشفيات ُ‬ ‫آالف محاولة‪ ،‬وتجاوز عدد الحسابات التي تم فتحها من خالل التطبيق‬
‫خاصا لتقديم المساعدات اإلنسانية‬
‫ً‬ ‫برنامجا‬
‫ً‬ ‫سنويا‬
‫ً‬ ‫وتنفذ المجموعة‬ ‫جدا‪ .‬وتواصل المجموعة جهودها في‬
‫‪ 500‬حساب وذلك في فترة قصيرة ً‬
‫المرخّ صة وذلك خالل شهر رمضان المبارك‪ .‬وخالل العام‬
‫للجمعيات الخيرية ُ‬ ‫تطوير نظام حاسبها اآللي لإلبقاء على قدرة المنافسة في األسواق‬
‫المنصرم‪ ،‬شاركت المجموعة في تمويل ما يقارب ‪ 525‬مبادرة وبما يعادل‬ ‫التي تعمل فيها‪ ،‬وذلك لنقلها إلى مرحلة متقدمة من تقديم خدمات‬
‫‪ 66‬مليون دينار بحريني من مبادرات «برنامج البركة للتنمية المستدامة»‬ ‫متميزة لعمالئها الكرام‪.‬‬
‫والمرتبط بأهداف األمم المتحدة للتنمية المستدامة‪ ،‬كمحاربة الفقر‪،‬‬
‫والصحة الجيدة والرفاه‪ ،‬والتعليم الجيد‪ ،‬والطاقة النظيفة ذات األسعار‬ ‫نية‪ ،‬قامت المجموعة‬
‫والم َه ّ‬
‫ِ‬ ‫ولضمان اإللتزام بأعلى المعايير األخالقية‬
‫سنويا بتدريب‬
‫ً‬ ‫المعقولة‪ ،‬والعمل الالئق ونمو اإلقتصاد‪ .‬تقوم المجموعة‬ ‫خالل الفترة الماضية بمراجعة وتطوير سياساتها وإجراءاتها المتعلقة‬
‫طلبة الجامعات ودعم البحوث في مجال المصرفية اإلسالمية‪ .‬كما تدعم‬ ‫بتقديم منتجات مبتكرة وخدمات ذات جودة عالية ومتوافقة مع أحكام‬
‫المجموعة العديد من الفعاليات والمؤتمرات المالية والمصرفية اإلسالمية‬ ‫الشريعة اإلسالمية‪ ،‬كما قامت المجموعة بصياغة خطط عمل دقيقة‬
‫التي تنظمها مختلف الهيئات والمؤسسات التي تُ عنى بنفس المجال‪.‬‬ ‫عددا من اللجان وفرق العمل لمتابعة تنفيذ هذه الخطط‬
‫ً‬ ‫وواضحة وشكلت‬
‫وقامت المجموعة خالل العام بدعم أنشطة محلية مختلفة كدعم أنشطة‬ ‫تحسن كبير في كفاءة‬
‫ّ‬ ‫بالكفاءة واإلحترافية المطلوبة‪ ،‬ونتج عن ذلك‬
‫السكّ ر‪،‬‬
‫وفعاليات جمعية البحرين الطبية‪ ،‬ودعم الحملة التوعوية لمرضى ُ‬ ‫عمليات المجموعة وفعالية إجراءاتها‪.‬‬
‫كما شاركت في اإلحتفالية باليوم العالمي للبنوك ضمن الحملة الوطنية‬
‫(دمتِ خضراء)‪ ،‬كما ساهمت في دعم دورة األلعاب‬
‫للتشجير تحت شعار ُ‬ ‫نحن في مجموعة بنك البركة اإلسالمي بصفتنا مؤسسة مالية إسالمية‪،‬‬
‫البارالمبية اآلسيوية للشباب لذوي الهمم والتي أقيمت ألول مرة في‬ ‫جزءا من مسؤوليتنا االجتماعية‪ ،‬والتزاما منّ ا بالمساهمة في‬
‫ً‬ ‫وبصفته‬
‫مملكة البحرين‪.‬‬ ‫تنمية المجتمعات واإلقتصادات التي نعمل فيها‪ ،‬فإننا نؤمن بأن هذا الدور‬
‫ُيعد ركيزة أساسية في نموذج أعمالنا الذي نفخر به‪ ،‬وحيث إن مجموعة‬
‫حصدت المجموعة خالل عام ‪ 2021‬عدداً من الجوائز وفي فئات مختلفة‪.‬‬ ‫بنك البركة اإلسالمي تعتبر رائدة في مجال المصرفية اإلسالمية‪ ،‬فإننا‬
‫ويأتي هذا التكريم ليؤكد قدرة المجموعة على المنافسة في مختلف‬ ‫دوما للحفاظ على مكانتنا بصفتنا مؤسسة ملتزمة بالمسؤولية‬
‫ً‬ ‫نسعى‬
‫المجاالت‪ ،‬ومن أبرز الجوائز التي حصدتها المجموعة خالل العام‪:‬‬ ‫اإلجتماعية‪ .‬وخالل العام‪ ،‬تواصلت مبادرات المجموعة في تقديم الدعم‬
‫على جزيل دعمهم للنهوض بالقطاع المصرفي في مملكة البحرين‪ ،‬كما‬

‫أتقدم بجزيل الشكر والعرفان لمصرف البحرين المركزي‪ ،‬ووزارة الصناعة‬ ‫‪1‬جائزة أفضل بنك في جودة خدمات العمالء مقدمة من مؤسسة‬ ‫‪.‬‬
‫والتجارة والسياحة‪ ،‬ولمصرف باكستان المركزي‪ ،‬ولجميع المؤسسات‬ ‫جلوبال بيزنس أوتلوك‪.‬‬
‫والجهات الحكومية‪ ،‬ولكل من ساهم تحقيق المجموعة لهذه النتائج‬ ‫‪2‬جائزة أفضل بنك في جودة خدمات العمالء في مملكة البحرين‬ ‫‪.‬‬
‫اإلستثنائية بالرغم من التحديات والظروف الصعبة التي واجهتها‪.‬‬ ‫مقدمة من مؤسسة وورلد إسالميك فاينانس أواردز‪.‬‬
‫‪3‬جائزة أفضل بنك تجزئة إسالمي للمسؤولية اإلجتماعية في مملكة‬ ‫‪.‬‬
‫البحرين مقدمة من مؤسسة وورلد إسالميك فاينانس أواردز‪.‬‬
‫‪4‬جائزة أفضل تصميم مبتكر لبطاقة إئتمان مقدمة من مؤسسة ذي‬ ‫‪.‬‬
‫جلوبال إكونوميكس‪.‬‬
‫‪5‬جائزة أفضل تصميم لبطاقة إئتمان مقدمة من ماستركارد‪.‬‬ ‫‪.‬‬
‫حــــمــد عبدالله الـعــــقـــــــاب‬ ‫‪6‬جائزة أفضل بنك في وسائل التواصل اإلجتماعي في مملكة‬ ‫‪.‬‬
‫الرئيس التنفيذي‬ ‫البحرين مقدمة من مؤسسة جلوبال بانكينج أند فاينانس ريفيو‪.‬‬
‫بنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪(.‬م)‬ ‫‪7‬جائزة أفضل بنك تجاري في مملكة البحرين مقدمة من جوائز‬ ‫‪.‬‬
‫المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‬ ‫الخدمات المصرفية اإلسالمية لألفراد‪.‬‬
‫‪ 22‬فبراير ‪2022‬‬ ‫‪8‬جائزة أفضل رئيس تنفيذي للعام مقدمة من جوائز الخدمات‬ ‫‪.‬‬
‫المصرفية اإلسالمية لألفراد‪.‬‬
‫‪9‬جائزة أفضل تطبيق جديد للهاتف المحمول في مملكة البحرين‬ ‫‪.‬‬
‫مقدمة من مؤسسة جلوبال بيزنس أوتلوك‪.‬‬
‫ ‪10.‬جائزة أفضل مبادرات للمسؤولية اإلجتماعية مقدمة ضمن النسخة‬
‫العاشرة للقمة السنوية للمسؤولية اإلجتماعية – باكستان‪.‬‬
‫ ‪11.‬جائزة أفضل مبادرات لدعم المؤسسات الصحية مقدمة ضمن‬
‫النسخة السابعة للمؤتمر السنوي للبيئة والصحة واألمن – باكستان‪.‬‬
‫ختاما‪ ،‬وبالرغم من إستمرار الجائحة وحالة عدم الوضوح التي تشهدها‬

‫ً‬
‫األسواق المحلية والعالمية إال أن التوقعات تشير إلى تحسن في نمو‬
‫اإلقتصاد العالمي خالل عام ‪ 2022‬ونحن متفائلون من إنعكاسات هذا‬
‫التحسن الكبير في أسعار‬
‫ُ‬ ‫وخصوصا مع‬
‫ً‬ ‫النمو على إقتصاد المنطقة‬
‫مؤخرا‪ .‬نحن على يقين بأن الجهود التي‬
‫ً‬ ‫النفط والذي شهدته األسواق‬
‫بذلتها اإلدارة التنفيذية خالل السنوات القليلة الماضية من خلق بيئة صحية‬
‫مالئمة ومراجعة للسياسات واإلجراءات واإلستثمار في العنصر البشري‬
‫واإلستثمار في التكنولوجيا قد بدأت تُ أتي ثِ مارها وأن المجموعة قد‬
‫شرعت في كتابة قصة جديدة من قصص النجاح‪ .‬وال َي َس ُعني في هذا‬
‫المقام إال أن أتقدم بخالص اإلمتنان والتقدير إلى حضرة صاحب الجاللة‬
‫الملك حمد بن عيسى آل خليفة عاهل البالد المفدى ولصاحب السمو‬
‫الملكي األمير سلمان بن حمد آل خليفة ولي العهد ورئيس مجلس الوزراء‬
‫رموز الريادة‬
‫نبذة عن البنك‬
‫المتبعة المعتمدة من قبل مصرف البحرين المركزي بشأن حوكمة‬ ‫‪ .1‬الفلسفة واالستراتيجية واألهداف‬
‫الشركات للمؤسسات المالية اإلسالمية المرخصة للتعامل بالتجزئة‬
‫– وحدة «إتش سي»‪ .‬تقوم المجموعة بإجراء عمليات تقييم ذاتيـة‬ ‫يؤمن بنك البركة اإلسالمي «‪ / AIB‬المجموعة» إيمانا راسخا‬
‫تفصيلية كل عام لضمان االلتزام بالمتطلبات الجديدة‪ ،‬كم يقوم‬ ‫مهما من‬‫ً‬ ‫جزءا‬
‫بأن الحوكمة الجيدة وتطورها المستمر يشكالن ً‬
‫بوضع إجراءات وجداول محددة للتنفيذ في حالة وجود أي نواقص‪.‬‬ ‫الحفاظ على االستقرار وتعزيز األساس المتين للمؤسسة على‬
‫تشمل المراجعة وعمليات التحديث المستمرة للممارسات القوية‬ ‫أساسيا لكيفية أداء واجباتنا‬
‫ً‬ ‫جزءا‬
‫المدى الطويل‪ .‬كما أنها تمثل ً‬
‫لحوكمة الشركات‪ ،‬وأي تعديالت أدخلت على المتطلبات والمعالم‬ ‫ومسؤولياتنا تجاه حماية وتعزيز قيمة المساهمين لدينا‪ ،‬وهي‬
‫الهامة التي تم وضعها من قبل مصرف البحرين المركزي‪،‬‬ ‫ضمانة لتحقيق أداء مالي مستدام على المدى الطويل‪ .‬إن إطار‬
‫المساهمين‪ ،‬وأعضاء مجلس اإلدارة‪ .‬أصبحت حوكمة الشركات بندا‬ ‫الحوكمة في المجموعة يتخطى حدود االكتفاء بااللتزام بتطبيق‬
‫على جدول أعمال االجتماع السنوي للمساهمين منذ عام ‪.2011‬‬ ‫القوانين المنصوصة وتتعدى ذلك إلى خلق بيئة متميزة تهدف‬
‫إلى حماية مصالح المساهمين والمتعاملين‪ .‬إن المجموعة تتطلع‬
‫يجب أن تقرأ هذه اإلفصاحات بالتزامن مع البيانات المالية الموحدة‬ ‫إلى تحقيق أعلى معايير السلوك األخالقي من خالل الوفاء بوعدنا‬
‫الصادرة عن المجموعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2120‬‬ ‫للعمالء‪ ،‬واإلفصاح عن نتائجنا المالية بمنتهى الدقة والشفافية‬
‫ولتجنب أي ازدواجية‪ ،‬فإن المعلومات المطلوبة بموجب وحدة «بيه‬ ‫ومراعاة االلتزام التام بجميع القوانين والقواعد واألنظمة التي‬
‫دي» من كتاب القواعد الصادر عن مصرف البحرين المركزي التي‬ ‫تحكم أعمال المجموعة‪.‬‬
‫سبق اإلفصاح عنها في أقسام أخرى من التقرير السنوي لم يعاد‬ ‫لقد تم تصميم استراتيجيات الحوكمة المؤسسية وااللتزام‬
‫إدراجها في هذه اإلفصاحات‪.‬‬ ‫في المجموعة وأهدافها وهيكلها التنظيمي بما يؤمن توافق‬
‫المجموعة مع التشريعات والقوانين العديدة المعمول بها‪ ،‬وال‬
‫‪ .2‬إطار الحوكمة‬ ‫يقتصر ذلك على قضايا المساءلة والضمان بل يتعداها إلى قضايا‬
‫‪ ١.٢‬هيكل الملكية‬ ‫خلق القيمة واالستخدام الجيد للموارد‪ .‬لقد توسعت وظيفة‬
‫بنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب هو بنك إسالمي مصنف‬ ‫المجموعة داخليا في خمس اتجاهات يكمل الواحد منها اآلخر‪،‬‬
‫ضمن قطاع التجزئة‪ ،‬ويعمل بصفته شركةً تابعةً لمجموعة البركة‬ ‫وهي‪:‬‬
‫المصرفية‪ ،‬ومجموعة البركة المصرفية هي المساهم المسيطر‬
‫فيه‪ .‬تتسم هيكلية الملكية للبنك بالشفافية وتتكون بالكامل‬ ‫الحوكمة المؤسسية عبر كامل الشركة‬ ‫•‬
‫من أسهم عادية حيث أنه ال توجد هناك أي فئات أخرى غير‬ ‫الحوكمة المؤسسية في اإلدارات واألعمـــال واألنشطة‬ ‫•‬
‫األسهم العادية‪ .‬تستطيع المجموعة أن تؤكد أيضا بأنه يتم تمثيل‬ ‫التجارية‬
‫مساهمي األقلية في المجموعة بشكل جيد في مجلس االدارة‪،‬‬ ‫مسئولية الشركة واالعتبارات األخالقيـة‬ ‫•‬
‫إما بشكل مباشر أو عن طريق أعضاء مجلس إدارة مستقلين‪.‬‬ ‫إدارة االستدامة وإعداد التقارير‬ ‫•‬
‫االلتزام‬ ‫•‬
‫وال يوجد تداول ألسهم المجموعة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫أو اإلدارة التنفيذية خالل عام ‪ .2021‬يبين الجدول التالي توزيع‬ ‫تعمل دائرة االلتزام في المجموعة بشكل وثيق مع كل من دوائر‬
‫األسهم كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2120‬مع تحديد عدد ونسبة‬ ‫الشئون القانونية وسكرتارية الشركة وإدارة المخاطـر باإلضافة‬
‫األسهم كما في الفئات التالية‪:‬‬ ‫إلى التدقيـق الداخلي‪ ،‬وذلك بغرض تعزيز ثقافـة الحوكمة الرشيدة‬
‫وااللتزام داخل المجموعة‪ .‬لقد قامت المجموعة باتخاذ التدابير‬
‫الالزمة لمواصلة تعزيز مبدأ حوكمة الشركات لضمان التناسق‬
‫والتناغم والسعي التباع أفضل الممارسات‪.‬‬
‫لقد اعتمد مجلس اإلدارة سياسة مكتوبة بشأن حوكمة الشركات‪،‬‬

‫وهي تغطي المسائل المنصوص عليها في وحدة «المراقبة‬
‫عالية المستوى» (إتش سي) وغيرها من أمور حوكمة الشركات‬
‫المتعلقة بالمجلس‪ .‬تستند هذه السياسة إلى المبادئ والقواعد‬
‫الحصة‪%‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫محل اإلقامة‬ ‫العالقة‬ ‫االسم‬ ‫رقم‬
‫‪92.0254‬‬ ‫‪1,255,755‬‬ ‫البحرين‬ ‫الشركة األم‬ ‫مجموعة البركة المصرفية‬ ‫‪1‬‬
‫عضو غير تنفيذي‬ ‫عبد اللطيف عبدالرحيم‬

‫‪0.0916‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫البحرين‬ ‫‪2‬‬
‫مستقل‬ ‫جناحي‬
‫ال يوجد بخالف ما ورد أعاله ألي من أعضاء مجلس اإلدارة اآلخرين في نهاية السنة المالية أي مصلحة في أسهم المجموعة أو في‬
‫أسهم أي من الشركات ذات الصلة بها خالل السنة المالية‪ .‬المساهمون اآلخرون هم كما يلي‪:‬‬
‫‪3.6641‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫حسين محسن الحارثي‬ ‫‪3‬‬
‫‪0.7328‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫بحريني‬ ‫مساهم‬ ‫بنك البحرين اإلسالمي‬ ‫‪4‬‬
‫‪0.7328‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫بحريني‬ ‫مساهم‬ ‫بنك ابدار‬ ‫‪5‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫سليمان عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪6‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫صالح عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪7‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫عبد الله عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪8‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫محمد عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪9‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫ورثة الدكتور حسن عبدالله كامل‬ ‫‪10‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫إماراتي‬ ‫مساهم‬ ‫بنك دبي اإلسالمي‬ ‫‪11‬‬
‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫إماراتي‬ ‫مساهم‬ ‫مجموعة سعيد أحمد لوتاه وأوالده‬ ‫‪12‬‬
‫‪0.1832‬‬ ‫‪2,500‬‬ ‫أردني‬ ‫مساهم‬ ‫البنك اإلسالمي األردني‬ ‫‪13‬‬
‫‪0.0053‬‬ ‫‪73‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫الشيخ صالح عبد الله كامل‬ ‫‪14‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪1,364,578‬‬ ‫المجموع‬
‫‪ 2.2‬توزيع ملكية األسهم حسب الجنسية‪:‬‬
‫حصة الملكية ‪%‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫الدولة‬
‫‪93.56‬‬ ‫‪1,277,005‬‬ ‫البحرين‬
‫‪0.18‬‬ ‫‪2,500‬‬ ‫األردن‬
‫‪5.52‬‬ ‫‪75,073‬‬ ‫المملكة العربية السعودية‬
‫‪0.74‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‬
‫‪٪100‬‬ ‫‪1,364,578‬‬ ‫المجموع‬
‫(تتمة)‬ ‫نبذة عن البنك‬

‫‪ 2.3‬توزيع ملكية األسهم حسب حجم حصة المساهمة‪:‬‬
‫النسبة من اإلجمالي ‪%‬‬ ‫عدد االسهم‬ ‫حصة المساهمة‬
‫‪4.33‬‬ ‫‪58,823‬‬ ‫أقل من ‪%1‬‬
‫‪3.66‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫من ‪ %1‬إلى أقل من ‪%5‬‬
‫‪92.01‬‬ ‫‪1,255,755‬‬ ‫‪ %50‬وأكثر‬
‫‪٪100‬‬ ‫‪1,364,578‬‬ ‫المجموع‬
‫التأكد من وجود عملية منظمة وفعالة الختيار وتعيين كبار‬ ‫•‬ ‫‪ .3‬مجلس اإلدارة (المجلس)‬
‫مسئولي اإلدارة العليا ممن يتمتعون بالمؤهالت والمهنية‬
‫والكفاءة التي تمكنهم من إدارة شئون المجموعة‪ ،‬وكذلك‬ ‫يكون اعتماد وتنفيذ حوكمة الشركات من المسئولية المباشرة‬
‫الموافقة على سياسة تخطيط التعاقب في اإلدارة‬ ‫لمجلس اإلدارة‪ ،‬الذي يواصل سعيه في تعزيز قيمة حقوق‬
‫والمراقبة الفعالة والمستمرة ألداء اإلدارة التنفيذية العليا‬ ‫المساهمين‪ ،‬وحماية مصالحهم والدفاع عن حقوقهم من خالل‬
‫للبنك؛‬ ‫العمل على تحقيق التفوق في أداء وأعمال الشركة‪.‬‬
‫ضمان تطبيق ضوابط داخلية وطرق فاعلة لقياس وإدارة‬ ‫•‬
‫مخاطر األعمال‪ ،‬بما في ذلك دون حصر استعراض مدى‬ ‫تستند استراتيجية إدارة المخاطر على مبادئ وافق عليها المجلس‬
‫كفاية وسالمة نظم الرقابة والعمليات الداخلية ووضع‬ ‫وترتكز على نظام من تفويض الصالحيات التي تمرر من المجلس‬
‫سياسات فعالة إلدارة مخاطر األعمال التجارية التي تشمل‬ ‫إلى لجانه ثم إلى الرئيس التنفيذي واللجان اإلدارية لكل من‬
‫جملة مخاطر من ضمنها المخاطر التشغيلية ومخاطر االئتمان‬ ‫وحدات المجموعة للمخاطر والمساندة وتنمية األعمال‪.‬‬
‫ومخاطر السوق ومخاطر السيولة ومجاالت أخرى رئيسة من‬
‫عمليات المجموعة؛‬ ‫يكون المجلس مسئوال أمام المساهمين‪ ،‬كما تكون اإلدارة‬
‫وضع سياسات وطرق عمل وبنية تحتية شاملة لضمان‬ ‫•‬ ‫التنفيذية مسئولة أمام المجلس‪ .‬يستخدم أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫التوافق مع الشريعة اإلسالمية في جميع جوانب عمليات‬ ‫مهاراتهم ويبذلون العناية القصوى في ممارسة واجباتهم تجاه‬
‫ومنتجات ونشاطات المجموعة؛‬ ‫المجموعة كما يخضعون للمسئولية بصفتهم مؤتمنين على إدارة‬
‫تأسيس دائرة تدقيق فاعلة تضم موظفي تدقيق داخلي‬ ‫•‬ ‫المجموعة‪ .‬يقوم المجلس بضمان أن تقوم اإلدارة التنفيذية بأداء‬
‫مؤهلين للقيام بمهام التدقيق الداخلي بما في ذلك‬ ‫مهامها بما يحقق مصلحة المجموعة والمساهمين فيه وذلك من‬
‫التدقيق على أمور المالية واإلدارة؛‬ ‫خالل العمل على تعزيز أداء المجموعة‪ .‬يخول المجلس اإلدارة‬
‫وضع إجراءات لتجنب الممارسات التي تخدم المصالح‬ ‫•‬ ‫التنفيذية بتنفيذ االستراتيجيات التي تمت الموافقة عليها‪ .‬يشرف‬
‫الشخصية والذاتية أو تنطوي على تضارب مصالح بما في‬ ‫المجلس على سير أعمال المجموعة من خالل ضمان إدارة هذه‬
‫ذلك التعامل بأي شكل مع األطراف ذات الصلة؛‬ ‫األعمال بطريقة جيدة من قبل فريق إدارة من ذوي الكفاءات‬
‫ضمان المعاملة العادلة للمساهمين بما في ذلك مساهمي‬ ‫•‬ ‫العالية‪.‬‬
‫األقلية؛‬
‫ضمان حماية مصالح المودعين‪ ،‬وال سيما أصحاب حسابات‬ ‫•‬ ‫‪ ١.٣‬المهام الرئيسية للمجلس هي كما يلي‪:‬‬
‫االستثمار؛‬ ‫• استعراض والموافقة على مقترحات اإلدارة التنفيذية بشأن‬
‫تشكيل لجان المجلس المختلفة وضمان فعالية عملها؛‬ ‫•‬ ‫الخطط االستراتيجية طويلة المدى للبنك وكذلك خطط‬
‫ضمان أن تتم ممارسة جميع عمليات المجموعة ضمن إطار‬ ‫•‬ ‫العمل االستراتيجية والنشاطات التي تضطلع بها مختلف‬
‫القوانين واألنظمة والسياسات ذات الصلة‪ ،‬و‬ ‫وحدات األعمال كما يقوم بمراقبة أداء اإلدارة في عملية‬
‫ضمان أن يكون للبنك دور مؤثر ومفيد في الرفاه االقتصادي‬ ‫•‬ ‫التنفيذ؛‬
‫للمجتمع‪.‬‬ ‫• الموافقة على الميزانية التقديرية السنوية للبنك والقيام‬
‫الموافقة على المعامالت االستثنائية التي ال تدخل ضمن‬ ‫•‬ ‫بمراجعة منتظمة لإلنجازات التي تحققت مقابل الميزانية‬
‫السياق العادي للعمل أو تتجاوز حدود صالحيات الموافقة‬ ‫التقديرية الموضوعة‪ ،‬فضال عن القيام باستعراض‬
‫المخولة لإلدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫استراتيجيات األعمال وخطط العمل لإلدارة التنفيذية؛‬
‫• القيام بوضع مجموعات القيم المؤسسية وخطوط واضحة‬
‫للمسئولية والمساءلة ويتم إبالغ جميع موظفي المجموعة‬
‫بها؛‬
‫شاغرا فإنه يجوز لمجلس اإلدارة تعيين‬

‫ً‬ ‫إذا أصبح منصب العضو‬ ‫وافق مجلس اإلدارة على سياسات وإجراءات محددة‪ ،‬وقام‬
‫عضو مؤقت لشغل ذلك المنصب‪ .‬يجب عرض هذا التعيين على‬ ‫بتفويض اإلدارة التنفيذية بالموافقة على معامالت محددة‪ .‬كما‬
‫الجمعية العمومية العادية في اجتماعها األول لغرض التصديق‬ ‫قام بتفويض سلطة محددة للرئيس التنفيذي ولجان اإلدارة إلدارة‬
‫على هذا التعيين‪.‬‬ ‫نشاطات المجموعة ضمن الحدود التي وضعها المجلس‪ .‬جميع‬
‫طلبات التمويل واالستثمار التي تزيد عن السقوف المعرفة‬
‫‪ ٤.٣‬تشكيلة المجلس‬ ‫والموافق عليها سواء في هيئة المبلغ أو المدة تتطلب موافقة‬
‫يتمتع أعضاء مجلس اإلدارة بخبرات واسعة في عدد من الصناعات‬ ‫المجلس‪ .‬تعقد اجتماعات المجلس على أساس مجدول لضمان‬
‫والقطاعات التجارية‪ ،‬ويقدمون مساهمة قيمة ومنظور خارجي‬ ‫مناقشة وبعد ذلك متابعة ورصد األمور ذات الصلة بالسياسات‬
‫في أمور تتصل باستراتيجية األعمال‪ .‬يضم المجلس حاليا تسعة‬ ‫واالستراتيجية واألداء‪ .‬يتم تزويد المجلس ولجانه بمعلومات كاملة‬
‫أعضاء منهم خمسة أعضاء إدارة مستقلين غير تنفيذيين (بمن‬ ‫وفي الوقت المطلوب لتمكينهم من االضطالع بمسئولياتهم‪،‬‬
‫فيهم رئيس مجلس اإلدارة)‪ ،‬ثالثة أعضاء مجلس إدارة غيرتنفيذيين‬ ‫كما يقوم المجلس بعقد اجتماعات استثنائية أو خاصة عند الحاجة‪.‬‬
‫وعضو واحد تنفيذي‪ .‬يجتمع المجلس كل ثالثة شهور الستعراض‬
‫وتقييم استراتيجية الشركة والخطط التشغيلية والمالية الرئيسية‬ ‫‪ ٢.٣‬دورة مجلس اإلدارة‬
‫وسياسة المخاطر وأهداف األداء المالي ومتابعة التنفيذ ومراقبة‬ ‫بدأت الدورة الحالية لمجلس اإلدارة في مارس ‪ 2020‬وستنتهي‬
‫أداء المجموعة ضمن إطار أحكام جميع القوانين واألنظمة ولوائح‬ ‫في مارس ‪ .2023‬وافق االجتماع السنوي العام («الجمعية‬
‫أفضل ممارسات األعمال ذات الصلة‪.‬‬ ‫العمومية السنوية») على طلب مجموعة البركة المصرفية‬
‫استبدال ممثلها السيد عدنان أحمد يوسف بالسيد حمد عبد الله‬
‫يختلف دور رئيس مجلس اإلدارة بشكل جذري عن دور الرئيس‬ ‫العقاب الذي تم تعيينه بموافقة مصرف البحرين المركزي‪ ،‬يحتوي‬
‫التنفيذي‪ .‬إن الفصل بين صالحيات رئيس مجلس اإلدارة والرئيس‬ ‫هذا التقرير على معلومات وتواريخ عضوية كل من السيد عدنان‬
‫التنفيذي يضمن توازن القوة والسلطة‪ ،‬وهو ما يوفر حماية ضد‬ ‫أحمد يوسف والسيد حمد عبد الله العقاب‪.‬‬
‫احتمال ممارسة صالحيات مطلقة في صنع القرار‪ .‬يكون رئيس‬
‫مجلس اإلدارة مسئوال عن ضمان فعالية المجلس كما يقوم‬ ‫‪ 3.3‬إنهاء عضوية مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫بتمثيل المجلس أمام المساهمين‪ ،‬أما الرئيس التنفيذي فيقوم‬ ‫تم تقديم إنهاء عضوية مجلس اإلدارة في المادة ‪ 32‬من النظام‬
‫بالعمل وفق الصالحيات المخولة له من قبل المجلس‪ .‬عضوية‬ ‫األساسي للبنك على النحو التالي‪:‬‬
‫المجلس واستقاللية األعضاء وعضوية اللجان التابعة للمجلس هي‬
‫كما يلي أدناه‪:‬‬ ‫إذا كان تعيين العضو يخالف أحكام القانون‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫إذا فقد العضو أحد الشروط المنصوص عليها في المواد‬ ‫‪.2‬‬
‫على سبيل المثال عدم األهلية القانونية أو أدين في عملية‬
‫إفالس أو جرائم الشرف أو خيانة الثقة واألمانة‪.‬‬
‫إذا أستغل عضويته في إجراء األعمال التجارية التنافسية أو‬ ‫‪.3‬‬
‫تسبب في حدوث أضرار فعلية على المجموعة‪.‬‬
‫إذا تغيب عن حضور أربعة اجتماعات متتالية من اجتماعات‬ ‫‪.4‬‬
‫مجلس اإلدارة بدون عذر شرعي‪.‬‬
‫إذا استقال أو تم تصريفه من منصبه‪.‬‬ ‫‪.5‬‬
‫إذا كان العضو يشغل منصب آخر بأجر بخالف المنصب‬ ‫‪.6‬‬
‫التنفيذي والذي قرر فيه مجلس اإلدارة بدفع راتب له‪.‬‬
‫عضوية المجلس واستقاللية األعضاء وعضوية اللجان التابعة للمجلس هي كما يلي أدناه‪:‬‬
‫أ‌‪ -‬مجلس اإلدارة ‪:‬‬

‫عضوية اللجان‬ ‫عضوية مجلس اإلدارة‬
‫لجنة إدارة‬ ‫اللجنة‬ ‫لجنة‬ ‫لجنة‬ ‫الصفة والمنصب‬
‫المخاطر‬ ‫التنفيذية‬ ‫المكافآت‬ ‫التدقيق‬ ‫الجنسية‬ ‫االسم‬
‫وشئون‬ ‫والحوكمة‬
‫األعضاء‬
‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫رئيس‬ ‫‪-‬‬ ‫بحريني‬ ‫صالح سلمان الكواري‬
‫عضو مستقل‬
‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بحريني‬ ‫(‪)1‬‬
‫عدنان أحمد عبد الملك‬
‫عضو تنفيذي‬
‫عضو‬ ‫يوسف علي فضل بن‬
‫‪-‬‬ ‫رئيس‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إماراتي‬
‫عضو مستقل‬ ‫(‪)2‬‬
‫فضل‬
‫عضو‬ ‫عبد اللطيف عبد الرحيم‬
‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بحريني‬
‫عضو غير تنفيذي‬ ‫جناحي‬
‫عضو‬
‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رئيس‬ ‫بحريني‬ ‫عبد الرحمن عبد الله محمد‬
‫عضو‬
‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫بحريني‬ ‫د‪.‬خالد عبدالله عتيق‬
‫عضو غير تنفيذي‬
‫عضو‬
‫رئيس‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫بحريني‬ ‫عبدالرحمن عبدالله السيد‬
‫عضو‬ ‫عبدالرزاق عبدالخالق‬
‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بحريني‬
‫عضو غير تنفيذي‬ ‫عبدالله‬
‫عضظو‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫عضو‬ ‫بحريني‬ ‫عدنان عبدالله البسام‬
‫عضو غير تنفيذي‬
‫عضو‬
‫‪-‬‬ ‫عضو‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بحريني‬ ‫(‪)3‬‬
‫عضو تنفيذي‬
‫‪ )1‬أنتهت عضويته في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )2‬تم تعيينه كنائب رئيس مجلس اإلدارة في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )3‬تم تعيينه كعضو في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫تجدر اإلشارة إلى أنه مع القواعد الجديدة لمصرف البحرين المركزي‪ ،‬فإن عضو مجلس اإلدارة المستقل الذي خدم ثالث دورات متتالية‬
‫في مجلس اإلدارة ‪ ،‬سيفقد حال استقالليته‪ .‬حصل المجموعة على إذن وموافقة على أساس استثنائي العتبار عضوين من أعضاء‬
‫مجلس اإلدارة عضوين مستقلين‪ ،‬وهما السيد عبد الرحمن عبد الله محمد والسيد يوسف علي بن فاضل‪ .‬يحصل جميع أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة على معلومات دقيقة وواضحة في الوقت المناسب عن جميع المسائل ذات الصلة‪ ،‬كما يستطيعون االستفادة من والحصول‬
‫على مشورة وخدمات رئيس الشئون القانونية وأمين سر الشركة الذي يكون‪ ،‬مع رئيس دائرة االمتثال‪ ،‬مسئولين عن ضمان اتباع‬
‫إجراءات المجلس واالمتثال بجميع القواعد واألنظمة المعمول بها‪.‬‬
‫‪ ٥.٣‬خطاب االرتباط والتقليد‬

‫وفقا لدفتر قواعد مصرف البحرين المركزي‪ ،‬قامت المجموعة بالترتيب لبرنامج تقليد رسمي للمنصب لكل عضو جديد في مجلس‬
‫تفصيليا عن أعمال المجموعة واألنشطة والهيكل‬
‫ً‬ ‫عرضا‬
‫ً‬ ‫اإلدارة‪ ،‬يحضره أعضاء مجلس اإلدارة اآلخرون‪ .‬يتضمن البرنامج التعريفي‬
‫وفقا لنظام تأسيس المجموعة وميثاق مجلس اإلدارة وكتيب قواعد مصرف‬
‫ً‬ ‫التنظيمي‪ .‬كما يغطي واجبات ومسؤوليات مجلس اإلدارة‬
‫البحرين المركزي‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬أبرم جميع أعضاء مجلس اإلدارة خطابات تعاقد فردية مع المجموعة تحدد حقوقهم وواجباتهم واستحقاقاتهم‪ .‬يتم‬
‫تزويد جميع أعضاء مجلس اإلدارة بنسخ من مدونة حوكمة الشركات ‪ ،‬وسياسة استحقاقات أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬وتعهد السرية وعدم‬
‫جنبا إلى جنب مع جميع مواثيق لجان مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫اإلفصاح ً‬
‫‪ ٦.٣‬اجتماعات المجلس وحضورها‬

‫تماشيا مع طبيعة ومتطلبات أعمال المجموعة‪ ،‬يجتمع المجلس مرة على األقل كل ثالثة شهور ما لم تكن هناك حاجة الجتماعات أخرى‪.‬‬
‫خالل ‪ ،2021‬عقد مجلس اإلدارة ‪ 6‬اجتماعات (الحد األدنى من االجتماعات المفروض عقدها خالل العام هي أربعة اجتماعات) وكان عدد‬
‫االجتماعات التي حضرها كل عضو كما يلي‪:‬‬
‫تواريخ عقد االجتماعات‬

‫‪14‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪06‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪21‬‬ ‫االسم‬
‫ديسمبر‬ ‫أكتوبر‬ ‫أغسطس‬ ‫مايو‬ ‫مارس‬ ‫فبراير‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عدنان أحمد يوسف (‪)1‬‬
‫يوسف علي بن فاضل (‪)2‬‬
‫عبداللطيف عبدالرحيم جناحي‬
‫‪-‬‬ ‫عبدالرحمن عبدالله محمد‬
‫د‪.‬خالد عبدالله عتيق‬
‫عبدالرحمن عبدالله السيد‬
‫عبدالرزاق عبدالخالق عبدالله‬
‫عدنان عبدالله البسام‬
‫‪-‬‬ ‫حمد عبدالله العقاب (‪)3‬‬
‫(‪ )1‬أنتهت عضويته في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )2‬تم تعيينه كنائب رئيس مجلس اإلدارة في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )3‬تم تعيينه كعضو في ‪ 28‬مارس‬
‫‪ ٧.٣‬تقييم األداء‬
‫تماشيا مع سياسة حوكمة الشركات الخاصة بالمجموعة‪ ،‬تتبنى المجموعة إجراءات رسمية لغرض تمكين المجلس من إجراء تقييم‬
‫رسمي ألدائه بصفة كلية وأداء لجانه وأداء أعضائه بصفة فردية‪ .‬يوزع المجلس في نهاية كل سنة مالية نماذج التقييم على جميع‬
‫أعضائه لتقييم‪:‬‬
‫مجلس اإلدارة نفسه‬ ‫•‬
‫لجان مجلس اإلدارة‬ ‫•‬
‫الرئيس التنفيذي‬ ‫•‬
‫أمين سر مجلس اإلدارة‬ ‫•‬
‫سيتم بعد ذلك مناقشة نتيجة نماذج التقييم في لجنة المكافآت وشؤون مجلس اإلدارة ومجلس اإلدارة والجمعية العامة العادية‬
‫للمساهمين‪.‬‬
‫‪ ٨.٣‬المكافآت‬
‫أصدر مصرف البحرين المركزي اللوائح المتعلقة بالممارسات السليمة للمكافآت‪ ،‬كما أن استراتيجية المكافآت في المجموعة تتضمن‬
‫سياسة المكافآت المتغيرة‪ ،‬تحدد سياسة المجموعة بخصوص مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا والعوامل الرئيسية التي‬
‫تؤخذ في االعتبار عند وضع السياسات‪.‬‬
‫‪ ٩.٣‬استراتيجية المكافآت‬
‫أساسياً في تحقيق النجاح‪ .‬هناك إطار حوكمة قوي وفعال لضمان أن‬
‫ً‬ ‫عنصراً‬
‫ً‬ ‫تعد كفاءة جميع موظفينا والتزامهم على المدى البعيد‬
‫المجموعة تدير ضمن معايير واضحة استراتيجية المكافآت وسياسة المكافآت ألعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬والمديرين التنفيذيين واإلدارة‬
‫العليا وأعضاء هيئة الرقابة الشرعية وفقا لسياسات وإجراءات المكافآت المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة‪ .‬ويشرف على جميع مسائل‬
‫المكافآت واالمتثال العام للمتطلبات التنظيمية من قبل لجنة المزايا ولجنة شئون مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫إن فلسفة المكافآت األساسية للمجموعة هو توفير مستوى تنافسي من مجموع المكافآت بهدف جذب واالحتفاظ بالموظفين‬
‫المؤهلين واألكفاء الذين يلتزمون بالحفاظ على مهنتهم مع المجموعة‪ ،‬والذين سوف يؤدون دورهم في خدمة المصالح طويلة األجل‬
‫للبنك والمساهمين فيه‪ .‬وتشمل حزمة مكافأة المجموعة األجر الثابت‪ ،‬والمزايا‪ ،‬ومكافأة األداء وخطة حافز األداء طويل األجل‪ .‬وتستند‬
‫سياسة المجموعة الخاصة بالمكافأة المتغيرة في المقام األول على ثقافة األداء التي تناغم بين مصالح الموظف مع مصالح مساهمي‬
‫المجموعة‪ .‬إن هذه العناصر تدعم تحقيق أهدافنا من خالل تحقيق التوازن في المكافأة بين النتائج على المدى القصير واألداء المستدام‬
‫على المدى الطويل‪ .‬لقد تم تصميم استراتيجيتنا للمشاركة في نجاحنا‪ ،‬ومواءمة حوافز الموظفين مع شركائنا مع إطار المخاطر ونتائجه‪.‬‬
‫ومن أجل الحصول على توافق بين ما تدفعه المجموعة لموظفيها واستراتيجية األعمال الخاصة بنا‪ ،‬نقوم بتقييم األداء الفردي لكل‬
‫موظف مقابل األهداف السنوية المالية وغير المالية والطويلة األجل والتي تم تلخيصها في نظام إدارة األداء الخاص بنا‪ .‬كما يراعي‬
‫هذا التقييم االلتزام بقيم المجموعة والمخاطر وإجراءات االلتزام‪ ،‬والنزاهة‪ .‬وفي المجمل‪ ،‬ال يستند تقدير األداء إلى ما تم تحقيقه‬
‫خالل األجل القصير والطويل فحسب‪ ،‬بل يستند كذلك إلى كيفية تحقيقه‪ ،‬لما له من أثر كبير في استدامة النشاط التجاري على المدى‬
‫البعيد‪ .‬وبشكل خاص‪ ،‬نحن نستخدم رأس المال ونسب المالءة المالية ومقاييس الربحية األساسية ونوعية معايير الربحية ومؤشرات‬
‫النمو االستراتيجية بصفتها مقاييس لتقييم أداء مدراء خطوط األعمال الرئيسية واألفراد ذوي العالقة‪.‬‬
‫تأخذ سياسة مكافآت المجموعة على وجه الخصوص‪ ،‬في االعتبار دور كل موظف وتقوم بوضع توجيهات بشأن ما إذا كان الموظف يتخذ‬
‫قرارات جوهرية مبنية على المخاطر و‪ /‬أو شخص معتمد ضمن خطوط األعمال التجارية والرقابة أو الوظائف المساندة‪ .‬الشخص المتعمد‬
‫نظراً ألهمية الدور الذي يلعبه هو‪/‬هي ضمن‬
‫ً‬ ‫هو الموظف الذي يتطلب تعينه الحصول على موافقة مسبقة من السلطات الرقابية‬
‫المجموعة بينما يعتبر الموظف متخذ قرارات جوهرية مبنية على المخاطر إذا كان هو‪/‬هي يترأس خطوط أعمال تجارية جوهرية أو أي من‬
‫األفراد الذين يعملون ضمن خطوط أعماله والذين لديهم تأثير جوهري على بيان مخاطر المجموعة‪.‬‬
‫أجورا سنوية ثابتة لهيئة الرقابة الشرعية وال تقدم أي حوافز مرتبطة باألداء‪.‬‬
‫ً‬ ‫تقدم المجموعة‬
‫تقوم لجنة شئون المجلس والمزايا باإلشراف على جميع سياسات المكافآت الخاصة بموظفي المجموعة‪ .‬وتعتبر اللجنة الجهة اإلشرافية‬
‫والحاكمة لسياسة وممارسات وبرامج المكافآت‪ .‬وتتحمل اللجنة مسؤولية تحديد ومراجعة واقتراح سياسة المكافآت المتغيرة ليتم‬
‫اعتمادها من مجلس اإلدارة‪ .‬كما تقوم بوضع مبادئ وهيكل الحوكمة لجميع القرارات الخاصة بالمكافآت‪ .‬وتتم مراجعة سياسة المكافآت‬
‫بصفة دورية لتعكس التغييرات في ممارسات السوق وخطة األعمال وحجم مخاطر المجموعة‪ .‬وتضمن اللجنة كذلك دفع أجور بطريقة‬
‫عادلة ومسئولة لجميع الموظفين‪.‬‬
‫وعالوة على مسؤوليات لجنة شئون المجلس والمزايا المذكورة في أماكن أخرى في التقرير‪ ،‬تكلف اللجنة بمسئوليات محددة وتفصيلية‬
‫تتعلق بسياسة المكافآت المتغيرة الخاصة بالمجموعة‪ ،‬واإلشراف على تنفيذها‪ .‬ويتضمن ذلك على سبيل المثال ال الحصر تشغيل‬
‫نظام المكافآت كما ينبغي خاصة بالنسبة للموظفين آخذي المخاطر الكبيرة والتأكد من أن المكافآت المتغيرة التي يحصلون عليها تشكل‬
‫جزء أساسي من مجموع المكافآت التي يحصلون عليها وأنه يتم تعديلها وفقا لكافة أنواع المخاطر من خالل مراجعة نتائج اختبار الضغط‬
‫واالختبار العكسي‪ .‬كما أن اللجنة مسئولة من التأكد من أن هيكل األجر الثابت والمتغير بالنسبة لألشخاص المعتمدين في وظائف‬
‫إدارة المخاطر والتدقيق الداخلي والعمليات والرقابة الشرعية والتدقيق الشرعي والرقابة المالية وااللتزام مرجحاً لصالح األجر الثابت‪.‬‬
‫كما أن اللجنة توصي بأن تكون مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة بناء على حضورهم وأدائهم‪ ،‬وبما يتفق وقانون الشركات التجارية الصادر‬
‫بالمرسوم رقم (‪ )21‬لسنة ‪ 2001‬وتعديالته واستناداً ألحكام المادة رقم (‪ )188‬منه‪.‬‬
‫كما تقوم لجنة شئون المجلس والمزايا بالتقييم المتأني لممارسات التي يتم بموجبها دفع المكافأة مقابل اإليرادات المستقبلية‬
‫المحتملة التي يظل وقتها وإمكانية حدوثها غير مؤكدة‪ .‬وتبين اللجنة بصورة واضحة أن قراراتها تتماشى مع تقييمها للظروف المالية‬
‫للبنك وآفاقه المستقبلية‪.‬‬
‫إن مجلس اإلدارة راض عن أداء جميع أعضاء المجلس غير التنفيذيين وهم المستقلون‪ ،‬بما في ذلك أعضاء لجنة شئون المجلس والمزايا‪.‬‬
‫بلغ إجمالي المكافآت المدفوعة ألعضاء لجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة خالل العام في هيئة رسوم لحضور االجتماعات ‪36,000‬‬
‫الف دوالر أمريكي [‪ 45,000 :2020‬الف دوالر أمريكي] ألربع اجتماعات عقدت خالل هذا العام والعام الماضي‪.‬‬
‫‪ ١٠.٣‬مكافأة المجلس‪:‬‬
‫يتم تحديد مكافأة أعضاء مجلس إدارة المجموعة بما يتوافق وقانون الشركات التجارية الصادر بالمرسوم رقم (‪ )21‬لسنة ‪ 2001‬وتعديالته‬
‫واستناداً ألحكام المادة رقم (‪ .)188‬وتخضع مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة لموافقة المساهمين في الجمعية العمومية العادية‪ .‬وال‬ ‫ً‬
‫تتضمن مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين العناصر ذات الصلة باألداء مثل منح األسهم أو خيارات األسهم أو خطط الحوافز‬
‫األخرى ذات الصلة باألسهم المؤجلة أو العالوات أو مزايا التقاعد‪.‬‬
‫في حال أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين‪ ،‬فإن مستوى المكافآت يعكس الخبرة ومستوى المسؤوليات التي يتوالها هؤالء األعضاء‬
‫في المجموعة‪ .‬أما بالنسبة للرئيس التنفيذي‪ ،‬فإنه يتم هيكلة المكافآت بما يحقق الربط بين المكافآت والعوائد ‪ /‬المزايا األخرى مع‬
‫المساهمات واإلنجازات‪ ،‬جنبا إلى أهداف الشركة‪ ،‬والثقافة‪ ،‬واستراتيجية المجموعة والشركة األم (‪.)ABG‬‬
‫باستثناء العقود المذكورة في القسم ذي الصلة من البيانات المالية للمجموعة ‪ ،‬لم يتلق أي مدير (أو يحق له تلقي) أي منفعة من‬
‫عضوا ‪ ،‬أو من أي الكيان الذي يكون للمدير فيه‬
‫ً‬ ‫التعاقد مع المجموعة أو الكيانات المرتبطة بها ‪ ،‬أو من الكيانات التي يكون العضو فيها‬
‫مصلحة مالية كبيرة‪.‬‬
‫‪ ١١.٣‬مصالح أعضاء مجلس اإلدارة في أسهم المجموعة‪:‬‬
‫التغيير في حصة الملكية‬ ‫حصة الملكية في ‪2021‬‬ ‫أسم العضو‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫عبد اللطيف عبدالرحيم جناحي‬
‫‪ ١٢.٣‬مكافآت الرئيس التنفيذي وأعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اللجنة الشرعية‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫وأعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫‪239‬‬ ‫‪286‬‬ ‫المكافأة*‬

‫‪375‬‬ ‫‪369‬‬ ‫أتعاب حضور االجتماعات‬
‫‪17‬‬ ‫‪46‬‬ ‫عالوات وأخرى**‬
‫‪631‬‬ ‫‪701‬‬ ‫المجموع‬
‫أعضاء هيئة الرقابة الشرعية‬
‫يشمل الموظفين الرئيس التنفيذي‪:‬‬
‫المكافآت الثابتة‬
‫‪2,653‬‬ ‫‪3,510‬‬ ‫األشخاص المعتمدون ‪ -‬خطوط األعمال‬
‫‪2,294‬‬ ‫‪2,536‬‬ ‫األشخاص المعتمدون – اآلخرون‬
‫‪9,635‬‬ ‫‪9,638‬‬ ‫الموظفون اآلخرون في البحرين‬
‫‪16,002‬‬ ‫‪16,643‬‬ ‫موظفي الشركة التابعة في الخارج‬
‫‪30,584‬‬ ‫‪32,327‬‬ ‫مجموع المكافآت الثابتة‬
‫المكافآت المتغيرة‬
‫‪548‬‬ ‫‪533‬‬ ‫األشخاص المعتمدون ‪ -‬خطوط األعمال‬
‫‪667‬‬ ‫‪401‬‬ ‫األشخاص المعتمدون – اآلخرون‬
‫‪203‬‬ ‫‪668‬‬ ‫الموظفون اآلخرون في البحرين‬
‫‪463‬‬ ‫‪611‬‬ ‫موظفي الشركة التابعة في الخارج‬
‫‪1,881‬‬ ‫‪2,213‬‬ ‫مجموع المكافآت المتغيرة‬
‫‪32,465‬‬ ‫‪34,540‬‬ ‫مجموع مكافآت الموظفين‬
‫‪66‬‬ ‫‪61‬‬ ‫أعضاء هيئة الرقابة الشرعية‪:‬‬
‫بناء على أداء السنة السابقة‪.‬‬

‫* تمثل مبالغ المكافآت المدفوعة ألعضاء مجلس اإلدارة خالل السنة ً‬
‫** تتضمن أخرى سداد تكاليف تذاكر السفر وعالوة البدل اليومي لحضور اجتماعات مجلس اإلدارة واجتماعات لجان المجلس‪.‬‬
‫بلغ مجموع المكافآت الثابتة لألشخاص المعتمدين والموظفين الذين يتخذون قرارات جوهرية مبنية على المخاطر والمتأثرين من قبل‬
‫تلك السياسة والتي تتجاوز الرواتب والمزايا ألكثر من ‪ 100,000‬دينار بحريني ‪ 2,833‬ألف دوالر أمريكي (‪ 1,836 :2020‬ألف دوالر أمريكي)‬
‫وعدد األشخاص المتضررين‪ .)2020 :5( 7 :‬بلغ مجموع المكافآت المتغيرة لعام ‪ 2021‬المدفوع لهؤالء األشخاص ‪ 640‬ألف دوالر (‪618 :2020‬‬
‫ألف دوالر)‪ .‬وتتكون المكافآت المتغيرة المذكورة من المبالغ النقدية المدفوعة مقدما ‪ 256‬ألف دوالر (‪ 247 :2020‬ألف دينار) واألسهم‬
‫المؤجلة وقد بلغت ‪ 383‬ألف دوالر (‪ 371 :2020‬ألف دوالر)‪ .‬عالوة على ذلك بلغ مجموع المكافآت المؤجلة القائمة كمل في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪ 2021‬ما قيمته ‪ 383‬ألف دوالر (‪ 371 :2020‬ألف دوالر )‪ .‬بلغ مجموع مدفوعات نهاية الخدمة ومزايا التقاعد لألشخاص المشمولين‬
‫المتقاعدين في العام ‪ 2021‬كان صفر (‪ 301 :2020‬ألف دوالر أمريكي)‪.‬‬
‫‪ ١٣.٣‬المكافأة المتغيرة للموظفين‬
‫تقتضي سياسة المكافأة المتغيرة لموظفي المجموعة بأن تكون المكافأة المتغيرة مرتبطة باألداء وتتماشى بشكل رئيسي مع مكافأة‬
‫جزءا من المكافأة المتغيرة لموظفي المجموعة‪ ،‬يتم منح المكافأة السنوية بناء على نسبة تحقيق األهداف‬
‫األداء السنوية‪ .‬وبصفتها ً‬
‫التشغيلية والمالية المحددة لكل سنة‪ ،‬وعلى األداء الفردي للموظفين ومدى مساهمتهم في تحقيق األهداف االستراتيجية للبنك‪.‬‬
‫وقد طبقت المجموعة إطار معتمداً من مجلس إدارته لوضع رابط شفاف بين المكافأة المتغيرة واألداء‪ .‬وقد صمم اإلطار على أساس‬
‫استيفاء األداء المالي المرضي وتحقيق العوامل غير المالية األخرى‪ ،‬والتي ستؤدي‪ ،‬عند تساوي جميع العناصر األخرى‪ ،‬إلى توفير‬
‫ميزانية عامة للمكافآت قبل اعتماد أي تخصيص لخطوط األعمال والموظفين بصورة فردية‪ .‬وفي اإلطار المعتمد لتحديد المكافأة‬
‫المتغيرة االجمالية‪ ،‬تهدف لجنة شئون المجلس والمزايا إلى موازنة توزيع أرباح المجموعة بين المساهمين والموظفين‪.‬‬
‫تشتمل مقاييس األداء الرئيسية على مستوى المجموعة الجمع بين التدابير القصيرة األجل والطويلة األجل وتتضمن على الربحية‬
‫والمالءة المالية والسيولة ومؤشرات النمو‪ .‬إن عملية إدارة األداء تضمن بأن جميع األهداف متعاقبة بشكل مناسب مع وحدات األعمال‬
‫المعنية والموظفين ذوي العالقة‪.‬‬
‫عند تحديد مبلغ المكافآت المتغيرة‪ ،‬تبدأ المجموعة في وضع أهداف محددة ومقاييس األداء النوعية األخرى والتي تؤدي إلى وعاء‬
‫المكافآت المستهدف‪ ،‬ومن ثم يتم تعديل وعاء المكافآت باألخذ في االعتبار المخاطر من خالل استخدام التدابير المعدلة حسب المخاطر‬
‫(بما في ذلك االعتبارات ذات التوجهات المستقبلية)‪.‬‬
‫تستخدم المجموعة عملية رسمية وشفافة لتعديل وعاء المكافآت بما يعزز جودة األرباح‪ .‬ومن أهداف المجموعة دفع المكافآت من‬
‫بناء على السلطة التقديرية المطلقة للجنة‬
‫األرباح المحققة والمستدامة‪ .‬إذا كانت األرباح ليست قوية‪ ،‬فإنه يمكن تعديل قاعدة األرباح ً‬
‫المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫يجب تحقيق الحد األدنى لألهداف المالية لكي يكون لدى المجموعة بشكل عام مبالغ قابلة للتوزيع ضمن وعاء المكافآت‪ .‬تضمن مقاييس‬
‫األداء بأن مجموع المكافآت المتغيرة بصفة عامة‪ ،‬قد تقلصت بشكل كبير وذلك نتيجة لتراجع األداء المالي أو األداء السلبي للبنك‪.‬‬
‫عالوة على ذلك‪ ،‬يخضع وعاء المكافآت المستهدف كما هو محدد أعاله لتعديالت المخاطر بما يتماشى مع تقييم المخاطر وإطار الربط‪.‬‬
‫‪ ١٤.٣‬مكافآت وظائف الرقابة‬
‫يتيح مستوى المكافآت المقدم للموظفين في وظائف الرقابة والمساندة للمجموعة بتوظيف الموظفين المؤهلين وذوي الخبرة‬
‫العالية في تلك الوظائف‪ .‬يضمن المجموعة بتقديم مزيج من المكافآت الثابتة والمتغيرة لموظفين في وطائف الرقابة والوظائف‬
‫المساندة ينبغي ترجيح المكافآت لصالح المكافآت الثابتة‪ .‬يجب أن تستند المكافآت المتغيرة للوظائف الرقابية على األهداف المحددة‬
‫للوظيفة وال يتم تحديدها على أساس األداء المالي لمجاالت األعمال التي يقومون بمراقبتها‪.‬‬
‫كبيراً في تحديد أداء وحدات المساندة والرقابة على أساس األهداف المحددة لهم‪ .‬تركز هذه‬ ‫ً‬ ‫دوراً‬
‫ً‬ ‫يلعب نظام إدارة أداء المجموعة‬
‫األهداف بشكل كبير على أهداف غير مالية تشمل المخاطر والرقابة وااللتزام واالعتبارات األخالقية وكذلك البيئة السوقية والبيئة‬
‫التنظيمية إلى جانب المهام التي تمثل قيمة مضافة والخاصة بكل وحدة من وحدات األعمال‪.‬‬
‫‪ ١٥.٣‬الموائمة مع المخاطر‬
‫تهدف السياسة إلى الربط بين المكافأة المتغيرة وحجم مخاطر المجموعة‪ .‬وفي مساعيها للقيام بذلك‪ ،‬تراعي المجموعة كل من‬
‫مهماً في تحديد‬
‫ً‬ ‫دوراً‬
‫ً‬ ‫المقاييس الكمية والنوعية في عملية تقييم المخاطر‪ .‬وتلعب كل من المقاييس الكمية والتقدير البشري‬
‫أي تعديالت خاصة بالمخاطر‪ .‬وتشمل عملية تقييم المخاطر الحاجة إلى التأكد من أن سياسة المكافآت مصممة بحيث تقلل حوافز‬
‫مناسباً من المكافآت يتماشى مع‬
‫ً‬ ‫مزيجاً‬
‫ً‬ ‫الموظفين في أخذ المخاطر اإلضافية وغير الواجبة‪ ،‬ومتناسقة مع نتائج تقييم المخاطر وتقدم‬
‫حجم المخاطر‪.‬‬
‫وتتحقق لجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة بالمجموعة ما إذا كانت سياسة المكافأة المتغيرة تتماشى مع حجم المخاطر التي‬
‫تتعرض لها المجموعة‪ .‬كما تضمن من خالل تقييمها للمخاطر السابقة والالحقة أال يتم ربط المكافأة باإليرادات المستقبلية المحتملة‬
‫التي يظل وقتها وإمكانية حدوثها غير مؤكدة‪.‬‬
‫تأخذ تعديالت المخاطر في االعتبار جميع أنواع المخاطر‪ ،‬بما في ذلك المخاطر غير الملموسة والمخاطر األخرى مثل مخاطر السمعة‬
‫ومخاطر السيولة وتكلفة رأس المال‪ .‬تقوم المجموعة بإجراء عمليات تقييم المخاطر من أجل مراجعة األداء المالي والتشغيلي مقابل‬
‫استراتيجية األعمال ومخاطر األداء قبل توزيع المكافآت السنوية‪ .‬تضمن المجموعة بأن إجمالي المكافآت المتغيرة ال يحد من قدرتها‬
‫على تعزيز قاعدتها الرأسمالية‪ .‬والمدى الذي قد يحتاجه لتعزيز رأس المال الحالي هو من مهام المركز الرأسمالي الحالي للبنك وعملية‬
‫تقييم كفاية رأس المال الداخلية‪.‬‬
‫يأخذ وعاء المكافآت في االعتبار أداء المجموعة والذي يعتبر ضمن سياق إطار إدارة المخاطر في المجموعة‪ .‬ويضمن هذا بأن وعاء‬
‫المكافآت المتغيرة يتم تكوينه من قبل اعتبارات المخاطر واألحداث البارزة على نطاق المجموعة‪.‬‬
‫يأخذ حجم وعاء المكافآت المتغيرة وتخصيصها ضمن المجموعة في االعتبار النطاق الكامل للمخاطر الحالية والمحتملة‪ ،‬بما في ذلك‪:‬‬
‫ •التكلفة ومقدار رأس المال الالزم لدعم هذه المخاطر؛‬
‫ •التكلفة ومقدار مخاطر السيولة المفترضة في تسيير األعمال‪ .‬و‬
‫ •التوافق مع توقيت واحتمال تحقيق اإليرادات المستقبلية المحتملة المدرجة ضمن األرباح الحالية‪.‬‬
‫تبقي لجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة نفسها على اطالع دائم حول أداء المجموعة مقابل إطار عمل إدارة المخاطر‪ .‬تستخدم‬
‫لجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة هذه المعلومات عند النظر في المكافآت لضمان التوافق بين العوائد والمخاطر‪.‬‬
‫لدى المجموعة نظام لتقييم المخاطر بأثر رجعي والذي هو عبارة عن عملية تقييم نوعي للفحص العكسي لألداء الفعلي مقابل‬
‫افتراضات المخاطر المسبقة‪.‬‬
‫في السنوات التي تكبدت فيها المجموعة خسائر جوهرية في أدائها المالي‪ ،‬فإن نظام تعديل المخاطر سيعمل على النحو التالي‪:‬‬
‫ •سيكون هناك تراجع ملحوظ في إجمالي المكافآت المتغيرة للمجموعة‪.‬‬
‫ •على المستوى األفراد‪ ،‬فإن األداء الضعيف للبنك سيعني عدم االستيفاء بمؤشرات األداء الرئيسة من قبل األفراد‪ ،‬وبالتالي‬
‫فإن معدالت األداء الموظف ستكون أقل مستوى‪.‬‬
‫ •انخفاض في قيمة األسهم أو المكافآت المؤجلة‪.‬‬
‫ •التغيرات المحتملة في فترات االكتساب وتطبيق تأجيل إضافي على المكافآت غير المكتسبة‪.‬‬
‫جوهريا‪ ،‬فإنه يمكن األخذ في االعتبار تعديل أو استرداد المكافآت‬
‫ً‬ ‫ •وأخيرا‪ ،‬إذا تم اعتبار التأثير النوعي والكمي لوقوع الخسارة‬
‫المتغيرة السابقة‪.‬‬
‫تستطيع لجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬بموافقة المجلس‪ ،‬تقديم تفسير منطقي واتخاذ القرارات التقديرية التالية‪:‬‬
‫ •زيادة وخفض التعديالت السابقة‪.‬‬
‫ •األخذ في االعتبار التأجيل اإلضافي أو زيادة مقدار المكافآت غير النقدية‪.‬‬
‫ •االسترجاع من خالل استخدام ترتيبات التعديل أو االسترداد‪.‬‬
‫مناسباً ‪ ،‬إمكانية مصادرة ‪ /‬تعديل العناصر‬
‫ً‬ ‫تحديدا فقط عندما يكون ذلك‬
‫ً‬ ‫تتيح أحكام االسترداد والتعديل الخاصة بالمجموعة لمجلس اإلدارة‬
‫غير الممنوحة بموجب خطة المكافآت المؤجلة‪ ،‬أو استرداد المكافأة المتغيرة المقدمة في حاالت معينة‪ .‬أما الهدف من وراء ذلك فهو‬
‫السماح للبنك بالرد وبشكل مناسب إذا تبين بأن عوامل األداء التي تعتمد عليها قرارات المكافآت ال تعكس األداء المقابل على المدى‬
‫الطويل وتحتوي جميع منح المكافآت المؤجلة على أحكام تتيح للبنك إمكانية خفض أو إلغاء مكافآت الموظفين الذين كان أداؤهم‬
‫الفردي له تأثير سلبي كبير على المجموعة خالل السنة ذات الصلة‪.‬‬
‫وال يمكن اتخاذ أي قرار بشأن استرداد مكافأة الفرد إال فقط من قبل مجلس إدارة المجموعة‪ .‬تتيح أحكام االسترداد والتعديل الخاصة‬
‫مناسباً ‪ ،‬إمكانية مصادرة ‪ /‬تعديل العناصر الممنوحة وغير الممنوحة بموجب خطة‬
‫ً‬ ‫تحديا فقط عندما يكون ذلك‬
‫ً‬ ‫بالمجموعة لمجلس اإلدارة‬
‫المكافآت المؤجلة‪ ،‬أو استرداد المكافأة المتغيرة المقدمة في حاالت معينة‪ .‬وتتضمن هذه الحاالت على ما يلي‪:‬‬
‫ •وجود أدلة معقولة بأن هناك سوء سلوك متعمد أو خطأ جوهري أو إهمال أو عدم كفاءة لدى الموظف ما تسبب في تكبد‬
‫المجموعة ‪ /‬وحدة عمل الموظف لخسائر جوهرية في أدائها المالي أو أخطاء جوهرية في القوائم المالية للبنك أو إخفاق جوهري‬
‫في إدارة المخاطر أو األضرار بالسمعة أو مخاطر نتيجة لتصرفات من قبل ذلك الموظف أو اإلهمال أو سوء السلوك أو عدم‬
‫الكفاءة خالل السنة المعنية باألداء‪.‬‬
‫ •قيام الموظف عن قصد وبشكل متعمد بتضليل السوق و‪/‬أو المساهمين فيما يتعلق باألداء المالي للبنك خالل السنة المعنية‬
‫باألداء‪.‬‬
‫كاف وذلك بالنظر إلى‬

‫ٍ‬ ‫يمكن استخدام استرداد المكافآت المخصصة إذا كانت تعديالت المكافآت المخصصة على الجزء غير الممنوح غير‬
‫طبيعة وحجم المسألة‪.‬‬
‫‪ ١٦.٣‬خطط الحوافز‬
‫يعد موظفو المجموعة مؤهلين للحصول على مجموعة متنوعة من خطط الحوافز لتحقيق االرتباط المباشر بين المكافآت واألداء الحالي‬
‫‪ /‬المستقبلي للبنك‪ .‬في هذا الصدد‪ ،‬تم وضع خطط الحوافز قصيرة األجل (‪ )STIP‬وخطط الحوافز طويلة األجل (‪ )LTIP‬على النحو‬
‫الواجب في ضوء القوانين واللوائح السائدة‪.‬‬
‫تتضمن المكافآت المتغيرة العناصر الرئيسية التالية‪:‬‬

‫جزء من التعويضات المتغيرة التي يتم منحها ودفعها نقداً عند االنتهاء من عملية تقييم‬
‫النقد المدفوع مقدماً‬
‫األداء في كل سنة‪.‬‬
‫جزء من التعويضات المتغيرة التي يتم منحها ودفعها نقداً على أساس تناسبي على‬
‫النقد المؤجل‬
‫مدى فترة ثالث سنوات‪.‬‬
‫جزء من التعويضات المتغيرة التي يتم منحها وإصدارها على هيئة أسهم عند االنتهاء‬
‫مكافآت األسهم المدفوعة مقدماً‬
‫من عملية تقييم األداء في كل سنة‪.‬‬
‫جزء من التعويضات المتغيرة التي يتم منحها وإصدارها نقداً على أساس تناسبي على‬
‫األسهم المؤجلة‬
‫مدى فترة ثالث سنوات‪.‬‬
‫تخضع جميع المكافآت المؤجلة ألحكام التعديل‪ .‬يتم إثبات جميع مكافآت األسهم لصالح الموظف بعد فترة االحتفاظ لمدة ستة أشهر‬
‫من تاريخ المنح‪.‬‬
‫وبشكل خاص‪ ،‬الموظفين في خطوط األعمال بإمكانهم االستفادة من المكافأة بموجب خطة الحوافز القصيرة األجل على النحو‬
‫التالي‪:‬‬
‫استرداد المكافأة‬ ‫تعديل المكافأة‬

‫االحتفاظ‬ ‫فترة المنح‬ ‫نسبة الدفع‬ ‫عنصر المكافأة المتغيرة‬
‫المخصصة‬ ‫المخصصة‬
‫نعم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فوري‬ ‫‪%40‬‬ ‫النقد المدفوع مقدماً‬
‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫‪ 6‬أشهر‬ ‫فوري‬ ‫‪-‬‬ ‫األسهم المدفوعة مقدماً‬
‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫‪%١٠‬‬ ‫النقد المؤجل‬
‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫‪ 6‬أشهر‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫‪%٥٠‬‬ ‫مكافآت األسهم المؤجلة‬
‫بناء على تقييمها لبيان وظيفة المخاطر التي يتحملها الموظف زيادة تغطية‬
‫يمكن للجنة المزايا وشئون أعضاء مجلس اإلدارة ً‬
‫الموظفين الذين سيخضعون لترتيبات التأجيل‪.‬‬
‫وباإلضافة إلى الحوافز قصيرة األجل غير النقدية‪ ،‬ومن أجل تحفيز ومواءمة الموظفين مع خطة العمل طويلة األجل للمجموعة‪ ،‬يجوز‬
‫للبنك أن يقرر بشكل انتقائي خطط حوافز طويلة األمد للموظفين مرتبطة بإنجاز أهداف األداء المستقبلية للبنك‪ .‬وستقوم لجنة‬
‫شؤون المجلس والمكافآت بتأكيد الموظفين المؤهلين لخطة الحوافز الطويلة األمد للبنك على أساس سنوي‪ .‬كما سيتم تحديد‬
‫أفق وكمية األداء للمكافأة على أساس سنوي‪ ،‬بناء على متطلبات األداء‪ .‬وسوف يتم تسليم جميع مكافآت خطة الحوافز الطويلة‬
‫األمد كمكافآت غير نقدية وسيتم تقديمها عند تقييم النتائج المحققة في نهاية فترة األداء‪ .‬وتستحق هذه مكافآت خطة الحوافز‬
‫الطويلة األمد على الفور في نهاية فترة األداء (‪ 3‬سنوات على األقل) وتخضع لفترة استحقاق لمدة ستة أشهر بعد استحقاقها‪.‬‬
‫قررت المجموعة مكافأة الموظفين المشمولين بالتغطية‪ ،‬والذين يتقاضون رواتب تتجاوز ‪ 100‬ألف دينار بحريني‪ ،‬وذلك باستخدام خطة‬
‫الحوافز الطويلة األمد‪ .‬وفي هذا الصدد‪ ،‬جري وضع مخطط المكافآت على النحو التالي‪:‬‬
‫استرداد المكافأة‬ ‫تعديل المكافأة‬

‫االحتفاظ‬ ‫الفترة المؤجلة‬ ‫النسبة الموزعة‬ ‫عنصر المكافأة المتغيرة‬
‫المخصصة‬ ‫المخصصة‬
‫نعم‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فورا‬ ‫‪%40‬‬ ‫النقد المدفوع مقدما‬
‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫‪ 6‬شهور‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫‪%60‬‬ ‫مكافأة األسهم المؤجلة‬
‫‪ ١٧.٣‬المستشارون الخارجيون‬
‫قامــت المجموعــة بتعييــن المستشــارين فــي وقــت صياغــة السياســة وطريقــة العمــل بنــاء علــى األحــكام والسياســات المتفــق عليهــا‪.‬‬
‫حيــث تــم تعيينهــم مــن حيــن آلخــر لتقديــم المشــورة الفنيــة عنــد الحاجــة‪.‬‬
‫‪ ١٨.٣‬لجان مجلس اإلدارة‬
‫وفقــا للنظــام الداخلــي للمجلــس‪ ،‬يقــوم المجلــس بشــكل أساســي مــن خــال لجــان المجلــس باإلشــراف علــى إنشــاء نظــم إلدارة‬
‫المخاطــر عــن طريــق الموافقــة علــى السياســات المحاســبية البيانــات الماليــة والتقاريــر الماليــة‪ ،‬وسياســات ومعاييــر االئتمــان وسياســات‬
‫وإجــراءات إدارة المخاطــر وسياســات المخاطــر التشــغيلية ونظــم الرقابــة الداخليــة‪ ،‬مــع األخــذ بعيــن االعتبــار المخاطــر المقبولــة للمجموعــة‬
‫واالســتراتيجية العامــة لألعمــال وخبــرة اإلدارة والبيئــة الخارجيــة‪ .‬لقــد قــام المجلــس بتحديــد معالــم عامــة إلدارة المخاطــر علــى مســتوى‬
‫المجموعــة وفقــا للمخاطــر المقبولــة المعتمــدة للبنــك واالســتثناءات المســموح بهــا التــي تأخــذ فــي الحســبان عنصــر المخاطــرة والفــرص‪.‬‬
‫لقــد وافــق المجلــس علــى سياســات تدعــم تنفيــذ إطــار عــام لإلشــراف علــى وإدارة المخاطــر للبنــك‪ .‬يتــم اإلشــراف علــى هــذه السياســات‬
‫مــن قبــل لجــان المجلــس وتعمــل كل مــن هــذه اللجــان ضمــن إطــار نظــام داخلــي يوافــق عليــه المجلــس وتتــم مراجعتــه خــال كل اجتمــاع‬
‫للمجلــس اال فــي حالــة تتطلــب مراجعتــه مســبقا‪.‬‬
‫كمــا وضعــت كل لجنــة تسلســل وظيفــي يوضــح المســئوليات ذات الصلــة فيمــا يتعلــق بالرقابــة علــى ومتابعــة سياســات إدارة المخاطــر‬
‫التــي أقرهــا المجلــس‪.‬‬
‫تقــوم اللجــان بتقييــم التطــورات فيمــا يتعلــق بهيكليــة المجموعــة وعملياتــه‪ ،‬وكذلــك التطــورات التــي تطــرأ علــى االقتصــاد والصناعــة‬
‫والســوق والتــي قــد تؤثــر علــى إدارة المجموعــة للمخاطــر‪.‬‬
‫تجتمــع لجــان المجلــس بصــورة منتظمــة وتتألــف مــن أعضــاء مجلــس إدارة تنفيذييــن وغيــر تنفيذييــن‪ .‬لجــان المجلــس العاملــة خــال ســنة‬
‫هــذا التقريــر هــي كالتالــي‪:‬‬
‫‪ ١.18.٣‬لجنة التدقيق‬
‫لجنــة التدقيــق (تــم تعيينهــا مــن قبــل مجلــس االدارة) تتكــون مــن ثالثــة أعضــاء‪ .‬يرجــع رئيــس التدقيــق الداخلــي فــي المســئولية مباشــرة‬
‫إلــى رئيــس لجنــة التدقيــق‪ .‬يتــم بانتظــام إبــاغ لجنــة التدقيــق عــن المشــاريع الرئيســة التــي ترمــي إلــى زيــادة تحســين العمليــات كمــا‬
‫تتســلم تقاريــر منتظمــة عــن مســتجدات الدعــاوى القضائيــة الكبيــرة‪ ،‬باإلضافــة إلــى األمــور الرقابيــة ومســائل االلتــزام الهامــة‪.‬‬
‫تتمثل المهمة الرئيسة للجنة التدقيق في مساعدة المجلس في أداء دوره اإلشرافي عن طريق‪:‬‬
‫ •رصد وتقييم سالمة البيانات المالية الموحدة‪ ،‬وكذلك اإلفصاحات عن الوضع المالي‪ ،‬ونتائج العمليات والتدفقات النقدية؛‬
‫ •رصد العمليات التي ترمي إلى ضمان وجود نظام مراقبة داخلية مالئمة‪ ،‬بما في ذلك االلتزام بالمتطلبات القانونية والرقابية؛‬
‫ •رصد مؤهالت واستقاللية وأداء المدققين الخارجيين والمدققين الداخليين‪.‬‬
‫ •التنسيق والتطبيق ضمن إطار سياسة حوكمة الشركات‪.‬‬
‫تقــوم لجنــة التدقيــق بمســاعدة المجلــس فــي تحديــث حالــة تطبيقهــا بمســؤوليته عــن الحوكمــة مــن خــال مراقبــة تنفيــذ إطــار عمــل قــوي‬
‫لالمتثــال مــن خــال العمــل مــع اإلدارة وهيئــة الرقابــة الشــرعية‪ .‬تــم إســناد هــذه المهمــة إلــى لجنــة الترشــيحات والمكافــآت والحوكمــة‬
‫وشــئون أعضــاء مجلــس اإلدارة فــي نوفمبــر ‪ .2021‬يوضــح الجــدول التالــي أعضــاء اللجنــة وعــدد االجتماعــات التــي عقــدت وحضــور األعضــاء‪:‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3‬‬ ‫أسم العضو‬
‫نوفمبر‬ ‫أغسطس‬ ‫مايو‬ ‫فبراير‬
‫عبدالرحمن عبدالله محمد (الرئيس)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1‬‬
‫يوسف علي بن فاضل (عضو)‬
‫د‪.‬خالد عبدالله عتيق (عضو)‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫عدنان عبد اللّ ه البسام (عضو)‬
‫(‪ )1‬كان عضو حتى ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )2‬أصبح عضو في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫الشيخ عصام إسحاق عضو هيئة الرقابة الشرعية عضواً أيضا في لجنة التدقيق والحوكمة الشركات مع حق التصويت فيما يتعلق بقضايا‬
‫الحوكمة الشرعية‪ .‬ويحضر اجتماعا واحدا على األقل‪ ،‬وكلما كان ذلك ضروريا لتقديم التوجيه والمشورة بشأن األمور المتعلقة بالشريعة‪،‬‬
‫وتنسيق وربط األدوار والوظائف التكميلية للجنة حوكمة الشركات وهيئة الرقابة الشرعية‪.‬‬
‫‪ ٢.18.٣‬لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة وشئون أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫اللجنة مسئولة عن مساعدة المجلس في مراجعة واإلشراف على المسئوليات التالية‪:‬‬
‫ •أداء مجلس اإلدارة بصورة كلية واألعضاء بصورة فردية‪.‬‬

‫ •فعالية حوكمة الشركات الخاصة بالمجموعة ومدى االلتزام بها‪.‬‬
‫ •تخطيط الخالفة والتعاقب لمجلس اإلدارة واإلدارة العليا‪.‬‬
‫ •سياسة أجور الموظفين ومكافآت أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين وهيئة الرقابة الشرعية‪.‬‬
‫ •اعتماد ومراقبة ومراجعة نظام المكافآت وذلك لضمان سير النظام حسب ما هو مخطط له‪.‬‬
‫ •اعتماد سياسة المكافآت والمبالغ المخصصة لكل شخص معتمد وكل موظف يتخذ قرارات مبنية على المخاطر باإلضافة إلى إجمالي‬
‫المكافآت المتغيرة التي يتم توزيعها‪ ،‬مع األخذ بعين االعتبار إجمالي المكافآت‪ ،‬بما في ذلك الرواتب واألتعاب والمصروفات‬
‫والمكافآت والمزايا األخرى التي يحصل عليها الموظف‪.‬‬
‫ •التأكد من تعديل المكافآت لجميع أنواع المخاطر وأن نظام المكافآت يأخذ بعين االعتبار الموظفين الذين يحققون األرباح على المدى‬
‫القصير ولكنهم في نفس الوقت يتحملون حجماً مختلفاً من المخاطر بالنيابة عن المجموعة‪.‬‬
‫أساسيا من إجمالي‬
‫ً‬ ‫جزءا‬
‫ •التأكد بأن المكافآت المتغيرة للموظفين الذين يتخذون قرارات جوهرية مبنية على المخاطر تشكل ً‬
‫مكافآتهم‪.‬‬
‫ •مراجعة فحص الضغوطات ونتائج الفحص العكسي قبل الموافقة على إجمالي المكافآت المتغيرة التي سيتم توزيعها بما في‬
‫ذلك الرواتب واألتعاب والمصروفات والمكافآت ومزايا الموظفين األخرى‪.‬‬
‫ •التقييم الحذر للطريقة التي بموجبها يتم دفع المكافآت مقابل اإليرادات المستقبلية المحتملة والتي يبقى توقيتها واحتمالها غير‬
‫مضمون‪ .‬ويقع على عاتق لجنة الترشيحات والمكافآت والحوكمة وشئون أعضاء مجلس اإلدارة االعتراض على المبالغ المدفوعة على‬
‫الدخل الذي ال يمكن تحقيقه أو الذي يبقى احتمال تحقيقه غير مضمون وقت القيام بعملية الدفع‪.‬‬
‫ •التأكد من أن األشخاص المتعمدين في إدارة المخاطر والتدقيق الداخلي والعمليات والرقابة المالية ووظائف االمتثال لديهم مزيج‬
‫من المكافآت الثابتة والمتغيرة والمرجحة لصالح المكافآت الثابتة‪.‬‬
‫ •المكافآت الموصى بها ألعضاء مجلس اإلدارة تستند على حضورهم وأدائهم وذلك التزاماً بنص المادة ‪ 188‬من قانون الشركات‬
‫التجارية البحريني‪.‬‬
‫ •التأكد من وضع آليات االمتثال المناسبة لضمان بأن الموظفين يلتزمون بعدم استخدام استراتيجيات التحوط الشخصية أو التأمين‬
‫المتعلق بالمكافآت وااللتزامات بهدف اإلضرار بآثار المخاطر الضمنية في ترتيبات مكافآتهم‪.‬‬
‫مجلس اإلدارة هو المسئول في نهاية المطاف عن الموافقة على حزمة المكافآت‪ .‬تسترشد اللجنة في عملها بضرورة «استقطاب‬
‫واالحتفاظ» بفريق مؤهل ومتمكن‪ ،‬وفي الوقت نفسه ربط المكافآت بشكل واضح بمؤشرات أداء كل من الشركة واألفراد‪ .‬في‬
‫نوفمبر ‪ 2021‬تم ائتمان هذه اللجنة بمهمة اسداء المشورة للمجلس في األمور المتعلقة بالحوكمة‪.‬‬
‫يوضح الجدول التالي أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء‪:‬‬

‫‪01‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪03‬‬ ‫أسم العضو‬
‫ديسمبر‬ ‫سبتمبر‬ ‫مايو‬ ‫مارس‬ ‫فبراير‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1‬‬
‫صالح سلمان الكواري (الرئيس)‬
‫عبدالرحمن عبدالله السيد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫يوسف علي بن فاضل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫(‪ )1‬أصبح رئيس في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )2‬أصبح عضو في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )3‬كان رئيس حتى ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )4‬كان عضو حتى ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫‪ 3.18.3‬اللجنة التنفيذية‬
‫الغرض األساسي من اللجنة هو النظر في مسائل محددة تم تفويضها بها من قبل كامل المجلس‪ ،‬ومن ثم تقوم بتقديم توصيات في‬
‫بناء على سلطات يتم تخويلها لها بشكل محدد من قبل المجلس‪ .‬كما أن لدى اللجنة التنفيذية‬
‫شأنها إلى المجلس أو تتخذ قرارات فيها ً‬
‫للمجلس أيضا سلطة وصالحيات الموافقة على بعض مقترحات التمويل واالستثمار‪.‬‬
‫يوضح الجدول التالي أسماء أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء‪:‬‬

‫‪07‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪10‬‬ ‫أسم العضو‬
‫ديسمبر‬ ‫أكتوبر‬ ‫أغسطس‬ ‫يونيو‬ ‫أبريل‬ ‫فبراير‬
‫(‪)1‬‬
‫يوسف علي بن فاضل (الرئيس)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫عدنان أحمد يوسف‬
‫عبداللطيف عبدالرحيم جناحي‬
‫عبدالرزاق عبدالخالق عبدالله‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫رئيسا في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫ً‬ ‫(‪ )1‬أصبح‬
‫(‪ )2‬عضويته انتهت في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫عضوا في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫ً‬ ‫(‪ )3‬أصبح‬
‫‪ ٤.18.٣‬لجنة إدارة المخاطر‬
‫المسئولية الرئيسة للجنة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة هي ضمان أن يتم القيام بصورة فاعلة بمهام ووظائف إدارة المخاطر داخل‬
‫المجموعة‪ .‬تتولى اللجنة المسئولية العامة التالية‪:‬‬
‫ •التأكد من وجود سياسات وممارسات سليمة إلدارة المخاطر من أجل إطار العمل في إدارة المخاطر على مستوى المجموعة‬
‫لمعالجة المخاطر المادية للبنك‪ ،‬ورفع التقارير عن نتائج أنشطة اللجنة إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ •التأكد من تنفيذ العمليات يوما بيوم ضمن الحدود التي وضعتها دائرة األعمال واستراتيجية المخاطر والرغبة‪ .‬وستؤدي مخالفات‬
‫الرغبة في المخاطرة إلى اتخاذ إجراءات فورية على قسم اإلدارة المعني‪.‬‬
‫ •التأكد من أن اإلدارة تفهم وتقبل مسؤوليتها بتحديد وتقييم وإدارة المخاطر‪.‬‬
‫ •مراجعة ومراقبة عملية تخفيف المخاطر والمراجعة الدورية ورفع التقارير إلى مجلس اإلدارة‪:‬‬
‫ •(أ‌) حجم جميع المخاطر التجارية المادية؛‬
‫ •(ب‌) العمليات واإلجراءات والضوابط المعمول بها إلدارة المخاطر المادية؛ و‬
‫ •(ت‌) الفعالية العامة لعملية إدارة المخاطر؛‬
‫يوضح الجدول التالي أسماء أعضاء اللجنة وعدد االجتماعات التي عقدت وحضور األعضاء‪:‬‬

‫‪05‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪24‬‬ ‫أسم العضو‬
‫ديسمبر‬ ‫سبتمبر‬ ‫يونيو‬ ‫مارس‬
‫(‪)1‬‬
‫عبدالرحمن عبدالله محمد‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫(‪)3‬‬
‫عبدالرحمن عبدالله السيد (الرئيس)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫(‪ )1‬كان الرئيس حتى ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )2‬أصبح عضو في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )3‬أصبح الرئيس في ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫(‪ )4‬كان عضو حتى ‪ 28‬مارس ‪2021‬‬
‫‪ ١٩.٣‬تضارب المصالح‬
‫يتجنب أعضاء مجلس اإلدارة أي تصرف أو موقف أو مصالح تتعارض مع مصلحة المجموعة‪ ،‬أو تعطي انطباعا بوجود مثل التضارب‪ .‬يلتمس‬
‫المجموعة الحصول سنويا معلومات من أعضاء مجلس اإلدارة لغرض رصد أي تضارب محتمل في المصالح‪ ،‬ويتوقع من أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة أن يضعوا دائما في اعتبارهم التزاماتهم بصفتهم مؤتمنين على مصالح المجموعة‪ .‬في حال حدوث حالة قد تنطوي على تضارب‬
‫محتمل في المصالح‪ ،‬ينبغي على عضو مجلس اإلدارة السعي للحصول على مشورة من مسئولي االلتزام في المجموعة‪.‬‬
‫‪ .4‬اللجان التابعة لإلدارة التنفيذية‬

‫باإلضافة إلى لجان المجلس‪ ،‬توجد في المجموعة اللجان اإلدارية التالية‪ ،‬مع كون الرئيس التنفيذي أو المنيب إليه رئيسا لكل لجنة منها‪.‬‬
‫تضم اللجان في عضويتها رؤساء اإلدارات أو الدوائر التي تتصل بمهام أو وظيفة اللجنة‪:‬‬
‫‪ ١.٤‬لجنة اإلدارة التنفيذية‬

‫يتمثل دور لجنة اإلدارة التنفيذية في اإلشراف على تنفيذ األهداف االستراتيجية للمجموعة فيما يتعلق بتوجيه أعمالها وعملياتها‬
‫ومخاطرها وخططها التوسعية والسياسات واإلجراءات العامة‪.‬‬
‫‪ ٢.٤‬لجنة االئتمان‬
‫تبدأ إدارة مخاطر االئتمان بتعيين موظفين رئيسين ذوي خبرة في لجنة االئتمان‪ .‬توافق لجنة االئتمان على قرارات االئتمان الرئيسة‬
‫والمبادئ التوجيهية واإلجراءات إلدارة ومراقبة ورصد مخاطر االئتمان‪ .‬تتم الموافقة على جميع طلبات التمويل للمبالغ الهامة في‬
‫المكتب الرئيسي أو من قبل لجنة االئتمان‪ ،‬في حين يتم منح كبار مسؤولي االئتمان من ذوي الخبرة في الفروع سلطة الموافقة‬
‫على التمويل ذي التعرض األقل للمخاطر‪.‬‬
‫‪ 3.4‬لجنة األصول والخصوم‬

‫إن لجنة األصول والخصوم هي المكلفة بإدارة مخاطر السيولة والتمويل‪ .‬وتتخذ اللجنة قرارات وتقترح إرشادات لفرض بنية أصول‬
‫ومطلوبات المجموعة ومتطلبات التمويل وإدارة السيولة بما يتماشى مع األهداف االستراتيجية الشاملة للبنك‪.‬‬
‫‪ 4.4‬لجنة معالجة الديون‬

‫اللجنة مسؤولة عن مراقبة وإدارة التعرضات االئتمانية المتعثرة على نحو دائم‪ ،‬والتي تظهر عالمات ضعف أو تأخير‪ ،‬وتضع خطة للتعافي‬
‫الكامل لجميع مستحقات المجموعة‪ ،‬وتشمل مسؤولياتها تقديم التوصيات بشأن خطة العمل والتصنيف‪ ،‬والتي سيتم تنفيذها أو‬
‫تتطلب موافقة أعلى من قبل لجنة االئتمان أو اللجنة التنفيذية التابعة للمجلس أو مجلس اإلدارة إلعادة الهيكلة‪.‬‬
‫‪ ٥.٤‬لجنة المخصصات‬
‫اللجنة المسؤولة عن تطبيق المعيار ‪ 30 FAS‬فيما يخص الخسارة االئتمانية المتوقعة (‪ )ECL‬وسياسة المخصصات المعتمدة من قبل‬
‫مجلس اإلدارة‪ .‬وهي مسؤولة بشكل رئيس كونها تتخذ القرار وتمثل القوة اإلرشادية في تحديد المخصصات لمحفظة المجموعة‬
‫المتعثرة من التسهيالت االئتمانية واالستثمارات‪.‬‬
‫‪ ٦.٤‬اللجنة التوجيهية لتقنية المعلومات‬

‫إن دور اللجنة التوجيهية لتقنية المعلومات هو إدارة وضبط استراتيجيات واستثمارات ومشاريع ومبادرات تكنولوجيا المعلومات القصيرة‬
‫والطويلة األجل للمجموعة‪ ،‬لضمان أنها تمكن المجموعة من تحقيق أهداف األعمال وتنسجم مع استراتيجيات المجموعة‪.‬‬
‫‪ ٧.٤‬لجنة االمتثال التنفيذية‬

‫يتمثل دور لجنة االمتثال التنفيذية في ضمان االمتثال لجميع اإلرشادات ذات الصلة بما في ذلك السياسات الداخلية وإرشادات مصرف‬
‫البحرين المركزي والمالحظات المتعلقة بالتدقيق وبرامج مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ٨.٤‬لجنة الموارد البشرية والمكافآت‬

‫تهدف هذه اللجنة إلى إعداد والحفاظ على إطار عمل سليم للموارد البشرية واإلشراف على عمليات التوظيف والمكافآت في‬
‫المجموعة لضمان توافقها مع االستراتيجية واألهداف العامة ‪.‬‬
‫‪ ٩.٤‬لجنة الزكاة والتبرعات الخيرية‬

‫الغرض األساسي من هذه اللجنة هو إدارة زكاة المجموعة والتبرعات الخيرية‪.‬‬
‫‪ ١٠.٤‬لجنة إدارة المخاطر التنفيذية‬

‫الغرض األساسي من هذه اللجنة هو تقديم الدعم لإلدارة ألداء دور مراقبة المخاطر‪ ،‬وتطوير إطار إدارة المخاطر‪ ،‬وصياغة السياسات‬
‫والمنهجية‪ ،‬والرصد المستقل واإلبالغ عن قضايا المخاطر الرئيسية‪.‬‬
‫‪ ١١.٤‬لجنة مكافحة االحتيال واألمن السيبراني‬

‫الغرض األساسي من اللجنة هو اإلشراف على تطوير وتنفيذ السياسات واإلجراءات والمبادئ التوجيهية والمعايير والضوابط الالزمة‬
‫لحماية المجموعة من مخاطر االحتيال واألمن السيبراني المحتملة‪ ،‬بما يتماشى مع أطر إدارة وإدارة المخاطر المقبولة للمجموعة‪ .‬اللجنة‬
‫أيضا عن مراجعة فعالية ضوابط المعلومات واألمن السيبراني وإدارة البيانات‪ ،‬وحماية الخصوصية ومتطلبات االمتثال ذات‬ ‫مسؤولة ً‬
‫الصلة‪.‬‬
‫‪ ١٢.٤‬لجنة التخطيط الستمرارية األعمال‬

‫لجنة التخطيط الستمرارية األعمال مسؤولة عن تطوير ومراجعة إطار العمل االستراتيجي لضمان االستمرارية الفعالة لعمليات المجموعة‬
‫في حالة حدوث أزمة كبيرة أو حدث كارثة محتملة‪ .‬كما أنها مسؤولة عن االختبار المنتظم لفعالية تخطيط استمرارية األعمال عبر مباني‬
‫المجموعة وتطوير وتنفيذ وصيانة خطة إدارة الطوارئ وخطط االستجابة للطوارئ والتدريب ذي الصلة‪.‬‬
‫‪ ١٣.٤‬لجنة متابعة القضايا الداخلية والخارجية العالقة‬

‫الغرض األساسي من اللجنة هو العمل على إغالق القضايا الخارجية والداخلية المعلقة التي أبلغ عنها العديد من أصحاب المصلحة‪ .‬تعمل‬
‫مستقل؛ لضمان انجاز القرار الصحيح‪.‬‬
‫ً‬ ‫طرفا‬
‫ً‬ ‫اللجنة بصفتها‬
‫هناك تقسيم واضح للمسؤولية بين مجلس اإلدارة واإلدارة‪ .‬يتم دعم الرئيس التنفيذي من قبل فريق اإلدارة العليا التابع له والمسؤول‬
‫عن تنفيذ قرارات مجلس اإلدارة والمسؤوليات العامة للعمليات اليومية ألعمال المجموعة والكفاءة التشغيلية‪ .‬يتم إطالع أعضاء مجلس‬
‫اإلدارة على أداء المجموعة من خالل التقارير الشهرية المختلفة التي يتم تقديمها في اجتماعات مجلس اإلدارة واجتماعات لجان مجلس‬
‫اإلدارة‪.‬‬
‫‪ .5‬الرقابة الداخلية‬
‫مجلس اإلدارة هو المسئول عن نظام الرقابة الداخلية في المجموعة والتأكد من أن اإلدارة التنفيذية تحافظ على نظام رقابة داخلي‬
‫يوفر ضمانا على فعالية وكفاءة العمليات‪ ،‬والرقابة المالية الداخلية‪ ،‬وااللتزام بالقوانين واألنظمة‪ .‬من المعلوم أن لجميع أنظمة الرقابة‬
‫الداخلية حدود وثغرات مهما كانت مصممة بشكل جيد ويتم تنفيذها بشكل فعال‪ .‬ولذلك فإنه يتم تصميم نظام الرقابة الداخلية إلدارة‬
‫‪-‬ولكن ليس القضاء على‪ -‬مخاطر الفشل في تحقيق أهداف األعمال‪ ،‬ويمكن لمثل هذا النظام أن يوفر ضمانات معقولة فقط‪ ،‬وليس‬
‫مطلقة‪ ،‬ضد مخاطر االحتيال أو األخطاء أو الخسائر‪ .‬يشمل نظام الرقابة الداخلية للمجموعة ما يلي‪:‬‬
‫ •بنية هيكلية للمؤسسة تحدد بوضوح حدود السلطات والصالحيات وآليات تسلسل المرؤوسية إلى المستويات العليا من اإلدارة‬
‫ثم إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ •وظيفة إدارة المخاطر تكون مسئولة عن ضمان أن يتم التعرف على وتقييم المخاطر وإدارتها في جميع أنحاء المجموعة‪.‬‬
‫ •مجموعة من السياسات والمبادئ التوجيهية المتعلقة بإدارة مخاطر االئتمان‪ ،‬وإدارة األصول والخصوم‪ ،‬وااللتزام‪ ،‬وإدارة المخاطر‬
‫التشغيلية والتخطيط الستمرارية األعمال‪.‬‬
‫ •وضع ميزانية تقديرية سنوية ونظام إعداد تقارير مالية شهرية لجميع وحدات األعمال والدوائر‪ ،‬والتي يمكن بموجبها متابعة وقياس‬
‫اإلنجاز مقابل األهداف والخطط الموضوعة وتقييم الميول واالتجاهات والعمل على معالجة االنحرافات‪.‬‬
‫ •وظيفة تدقيق داخلي لتقييم مدى كفاية وفعالية نظم الحوكمة والمخاطر والرقابة‪ ،‬ومراجعة مدى التزام اإلدارة التنفيذية‬
‫بالسياسات واإلجراءات‪.‬‬
‫تشمل اإلجراءات والعمليات الرئيسة التي تم وضعها لمراجعة مدى كفاية وسالمة نظام الرقابة الداخلية فيما يتعلق بالتقارير المالية‬
‫ما يلي‪- :‬‬
‫ •تشكيل لجان مختلفة من قبل المجلس لمساعدة المجلس في ضمان فعالية عمليات المجموعة اليومية وأن تتم عمليات المجموعة‬
‫وفقاً ألهداف واستراتيجيات الشركة وميزانيتها التقديرية السنوية وكذلك السياسات وتوجهات األعمال التي تمت الموافقة عليها‪.‬‬
‫ •تقوم دائرة التدقيق الداخلي للبنك بالتحقق بشكل مستمر من االلتزام بالسياسات واالجراءات ومن فعالية نظم الرقابة الداخلية‬
‫وذلك باستخدام عينات واجراءات تناوبية وتسلط اللجنة الضوء على النتائج الهامة فيما يتعلق بأي عدم االلتزام‪ .‬يتم إجراء عمليات‬
‫التدقيق على جميع اإلدارات والفروع‪ ،‬ويعتمد مدى تكرار التدقيق على مستوى المخاطر التي يتم تدقيقها‪ ،‬وذلك لغرض إعداد‬
‫تقرير مستقل وموضوعي‪ .‬تتم مراجعة خطة التدقيق السنوية والموافقة عليها من قبل لجنة التدقيق‪ .‬ترفع النتائج التي يتوصل‬
‫إليها التدقيق الداخلي إلى لجنة التدقيق لمراجعتها في اجتماعاتها الدورية‪.‬‬
‫ •تقوم لجنة التدقيق بمراجعة قضايا الرقابة الداخلية التي يتم تشخيصها من قبل دائرة التدقيق الداخلي أو السلطات الرقابية أو‬
‫اإلدارة التنفيذية أو المدقق الخارجي‪ ،‬وتقييم مدى كفاية وفعالية إدارة المخاطر ونظم الرقابة الداخلية‪ .‬كما تقوم لجنة التدقيق‬
‫بمراجعة وظائف التدقيق الداخلي مع التركيز بصفة خاصة على نطاق التدقيق وجودة التدقيق الداخلي‪ .‬يتم رفع محاضر اجتماعات‬
‫لجنة التدقيق إلى مجلس إدارة المجموعة على اساس دوري‪.‬‬
‫تضمن أيضا ترتيبات الحوكمة والنظم والضوابط التي تستخدمها المجموعة االلتزام والتوافق مع متطلبات الشريعة اإلسالمية وكذلك‬
‫التوافق مع المعايير ذات الصلة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‪ ،‬وإذا كان هناك ما يقل عن االلتزام‬
‫الكامل بذلك‪ ،‬توضيح أسباب عدم االلتزام‪.‬‬
‫تلتزم المجموعة بتجنب إي إيرادات ناتجة من مصادر أو نشاطات مخالفة للشريعة‪ .‬وفقاً لذلك‪ ،‬ينسب جميع الدخل غير الشرعي إلى‬
‫حساب الخيرات حيث تستخدم المجموعة هذه األموال ألنشطة الرعاية االجتماعية والجمعيات الخيرية‪ .‬كما أن بيان مصادر واستخدامات‬
‫حساب الخيرات يتم اإلفصاح عنها في التقرير السنوي ما يوفر مزيد من المعلومات إذا كانت هناك أي أرباح أو مصاريف غير متوافقة مع‬
‫الشريعة اإلسالمية يتم التخلص منها ضمن الخيرية السنوية للبنك‪.‬‬
‫‪ .6‬إدارة المخاطر‬
‫‪ ١.٦‬إطار إدارة المخاطر‬

‫تلتزم المجموعة بأفضل الممارسات التي تسترشد بها مبادئ بازل وتوجيهات مجلس الخدمات المالية اإلسالمية وااللتزام بمتطلبات‬
‫مصرف البحرين المركزي‪ .‬ويهدف إطار عمل إدارة المخاطر إلى اإلدارة االستباقية للمخاطر في دورة حياة كاملة للمعاملة المالية‪ ،‬بما‬
‫في ذلك ظروف التشغيل من البداية إلى التخلص النهائي منها في دفاتر المجموعة‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بمراجعة وتعزيز عمليات إدارة المخاطر بشكل مستمر لتسهيل إجراء تقييم شامل لألنواع المختلفة من المخاطر التي‬
‫قد يتعرض لها المجموعة مثل المخاطر االئتمانية والسوقية والتشغيلية والسيولة ومعدل الربح والتركيز والسمعة واالمتثال ‪..‬الخ‪.‬‬
‫أستمر تأثير جائحة كوفيد ‪ 19-‬خالل العام ‪ 2021‬مؤثرا على االقتصاد العالمي‪ .‬من أجل تقليل تأثير ‪ COVID‬والضغوط المرتبطة بها‬
‫في البالد ‪ ،‬بدأت الحكومة ومصرف البحرين المركزي باتخاذ العديد من اإلجراءات بما في ذلك تأجيل األقساط‪ ،‬وتخفيف خسائر االئتمان‬
‫المتوقعة‪ ،‬وكذلك التخفيف من نسب السيولة والمخزون االحتياطي لرأس المال‪ .‬وبالنظر إلى ظروف السوق غير المؤكدة‪ ،‬كانت‬
‫المجموعة تراقب عن كثب هيكل السيولة والتمويل‪ ،‬وتأثير الوباء على عمالء التمويل‪ ،‬وأجرت اختبارات ضغط مكثفة لتقييم قدرة‬
‫المجموعة على تحمل الظروف االقتصادية المستمرة وحتى المتدهورة‪ .‬وعززت نتائج اختبارات الضغط وتحليل السيناريوهات من قوة‬
‫رأس مال المجموعة وهيكل السيولة‪.‬‬
‫تماشيا مع اإلرشادات التنظيمية وأفضل الممارسات‪ ،‬اتخذت المجموعة مبادرات لتعزيز إطار إدارة المخاطر الخاص بها‪ ،‬والذي يتكون من‬
‫ً‬
‫مواءمة السياسات واإلجراءات‪ ،‬ومراجعة العمليات والضوابط المختلفة‪ ،‬وإنشاء جلسات توعية‪ ،‬وتعزيز ثقافة إعداد التقارير عبر المجموعة‪.‬‬
‫كما قامت المجموعة بتنفيذ عملية تقييم كفاية السيولة الداخلية (‪ ، )ILAAP‬إلى جانب عملية تقييم كفاية رأس المال الداخلية (‪.)ICAAP‬‬
‫‪.‬‬
‫والهدف من ‪ ICAAP‬و ‪ ILAAP‬للمجموعة هو إدارة جميع المخاطر التي يمكن أن تؤثر على مراكز رأس المال والسيولة بطريقة منظمة‪،‬‬
‫داخليا لقياس ومراقبة وإدارة هذه المخاطر في جميع األوقات‪ .‬تحافظ المجموعة على نهج حصيف ومنضبط‬ ‫ً‬ ‫باستخدام مناهج مطورة‬
‫مهنيا‬
‫ً‬ ‫للمخاطرة من خالل التمسك بمجموعة شاملة من سياسات إدارة المخاطر والعمليات والحدود‪ ،‬وتوظيف أشخاص مؤهلين‬
‫يتمتعون بالمهارات المناسبة‪ ،‬واالستثمار في التكنولوجيا والتدريب‪ ،‬وتعزيز ثقافة اإلدارة السليمة للمخاطر في كل المستويات‪.‬‬
‫تنشأ حوكمة إدارة المخاطر على مستوى المجلس‪ ،‬ويتم تنزيلها إلى األسفل وصوال إلى الرئيس التنفيذي ومن ثم إلى وحدات ودوائر‬
‫األعمال‪ ،‬وذلك من خالل السياسات وتخويل السلطات والصالحيات‪ .‬يضمن هذا الترتيب أن يكون اإلشراف على مستوى المجلس مع‬
‫وجود فصل واضح بين واجبات ودور الموظفين الذين يقومون بتنفيذ المعامالت التي تنطوي على تعرض لمخاطر وأولئك الذين يقوم‬
‫بالموافقة عليها‪.‬‬
‫يتحمل المجلس المسؤولية العامة عن التأكد من صحة السياسات واإلجراءات والموافقة عليها وتحديد مستوى تحمل المخاطر ووضع‬
‫استراتيجية المخاطر إلطار فعال إلدارة المخاطر‪ .‬تقع مسؤولية حوكمة المخاطر على عاتق اللجان المختلفة التابعة للمجلس ولإلدارة‬
‫التنفيذية والتي بدورها تقوم بتحديد ومراقبة المخاطر ذات الصلة للمؤسسة (المخاطر المالية وغير المالية‪ ،‬بما في ذلك مخاطر السوق‬
‫والسيولة واالئتمان والمخاطر التشغيلية‪ ،‬ومخاطر االلتزام واالستراتيجية والسمعة والمخاطر القانونية)‪.‬‬
‫تتبع المجموعة سياسة إدارة المخاطر على مستوى المؤسسة (إي آر إم)‪ ،‬التي توائم بين االستراتيجية والسياسات واللوائح والعنصر‬
‫البشري وطرق العمل والتكنولوجيا والمعرفة من أجل تقييم وإدارة الفرص والتهديدات وظروف عدم اليقين التي تواجه المجموعة أثناء‬
‫سعيها المستمر لخلق وتعظيم القيمة للمساهمين‪ .‬تركز سياسة إدارة المخاطر على مستوى المؤسسة (إي آر إم) على المساءلة‬
‫والمسؤولية واالستقاللية واالتصاالت وتقديم التقارير والشفافية‪ .‬يتمحور إطار إدارة المخاطر في المجموعة حول‪:‬‬
‫ •المبادئ األساسية للمخاطر ‪ -‬وهي المبادئ الغالبة التي تحكم جميع األنشطة وإجراءات رصد ومتابعة المخاطر‪ ،‬و‬
‫ •سياسات المخاطر المحددة – وهي السياسات المالئمة‪ ،‬ومستندات اإلطار العام واإلجراءات والعمليات التي يتم تطبيقها إلدارة‬
‫مخاطر معينة ومحددة قد يتعرض لها المجموعة‪.‬‬
‫ويستند نموذج إدارة المخاطر بالمجموعة) ‪ )ERM‬على ثالثة خطوط دفاع‪ ):‬أ (إدارة األعمال‪ )،‬ب (وظائف مراقبة مستقلة و) ج (التدقيق‬
‫الداخلي‪:‬‬
‫ •إدارة األعمال واألعمال المساعدة‪ .‬كل من وحدات األعمال واألعمال المساعدة في المجموعة‪ ،‬بما في ذلك األشخاص الذين‬
‫يأخذون مخاطر ملموسة‪ ،‬يمتلكون أو يديرون مخاطر‪ ،‬بما في ذلك مخاطر االمتثال الملزمة ل أو الناشئة عن األعمال التجارية‪،‬‬
‫ويكونون مسؤولين عن وجود ضوابط معمول بها للحد من المخاطر الرئيسية‪ ،‬تقوم بإجراء تقييمات للضوابط الداخلية‪ ،‬وتعمل على‬
‫تعزيز ثقافة االمتثال والرقابة‪.‬‬
‫ •وظائف المراقبة المستقلة‪ .‬وظائف مراقبة مستقلة للبنك‪ ،‬بما في ذلك االمتثال‪ ،‬والمالية والقانونية والمخاطر‪ ،‬تقوم بوضع‬
‫معايير التي بموجبها يتوقع أن يقوم المجموعة والشركات التابعة له بإدارة واإلشراف على المخاطر‪ ،‬بما في ذلك االمتثال للقوانين‬
‫المعمول بها‪ ،‬والمتطلبات التنظيمية والسياسات ومعايير السلوك األخالقي‪ .‬ويكون رئيس االئتمان ورئيس إدارة المخاطر‬
‫مسئوالن على حد سواء عن صياغة ومراقبة سياسات المجموعة المتعلقة بجميع جوانب المخاطر‪ ،‬وتطوير إطار عمل لقياس‬
‫المخاطر والتنسيق مع اإلدارات ذات الصلة فيما يخص جميع الخطوات الالزمة لاللتزام بمتطلبات بازل وفقا للقواعد مصرف البحرين‬
‫المركزي‪ ،‬والمبادئ التوجيهية للشركة األم‪ ،‬مجموعة البركة المصرفية‪ .‬كما أن إدارة المخاطر مسئولة عن إدخال وتنفيذ برنامج‬
‫قياس المخاطر ومراقبة التزام المجموعة بمعايير قياس المخاطر وتوفير تقارير لإلدارة عن مختلف المخاطر‪ .‬ويقدم رئيس إدارة‬
‫المخاطر تقاريره مباشرة إلى لجنة إدارة المخاطر التابعة لمجلس اإلدارة ويقدم تحديثات منتظمة حول هيكل المخاطر في المجموعة‬
‫والتوصيات‪ .‬باإلضافة إلى ذلك ‪ ،‬من بين أمور أخرى ‪ ،‬تقدم وظائف الرقابة المستقلة المشورة والتدريب ألعمال المجموعة وتضع‬
‫األدوات والمنهجيات والعمليات واإلشراف على الضوابط التي تستخدمها األعمال لتعزيز ثقافة االمتثال والرقابة ‪ ،‬ولتلبية معايير‬
‫إدارة المخاطر‪.‬‬
‫ •التدقيق الداخلي‪ .‬تقوم وظيفة التدقيق الداخلي في المجموعة بشكل مستقل بمراجعة أنشطة خطي الدفاع المذكورين أعاله‬
‫بناء على خطة ومنهجية للتدقيق تقوم على أساس المخاطر والمعتمدة من قبل مجلس إدارة المجموعة‪.‬‬
‫يعكس بيان الرغبة في المخاطرة مستوى ونوع المخاطر التي يكون المجموعة على استعداد لتحملها من أجل تحقيق األهداف واألعمال‬
‫االستراتيجية مع األخذ في منظور االلتزامات تجاه المساهمين‪ .‬ويوجد لدى المجموعة إطار الرغبة في المخاطرة واضح المعالم‪ ،‬والذي‬
‫يتكون من بيان الرغبة في المخاطر‪ ،‬مع كل من المعايير النوعية والكمية‪ ،‬جنبا إلى جنب مع‪:‬‬
‫ •مقاييس واضحة المعالم لألداء في شكل مؤشرات األداء الرئيسة‪،‬‬

‫ •حدود المخاطر ومعايير التعرض‪ ،‬والقيود والضوابط ومعايير التمويل واالستثمار على النحو المنصوص عليه في الدليل الداخلي‬
‫لسياسات وإجراءات المخاطر‪،‬‬
‫ •معايير رأس المال والسيولة التي يتم مراقبتها ورصدها في اجتماعات لجنة إدارة األصول والخصوم‪،‬‬
‫ •أهداف وغايات واستراتيجيات األعمال الرئيسة وإدارة المخاطر والتي تم تعريفها في استراتيجيات األعمال واالستثمار وإدارة‬
‫المخاطر‪ ،‬و‬
‫ •هياكل اإلدارة والرقابة في المجموعة من خالل لجان اإلدارة ومجلس اإلدارة‪ .‬وتعرف الرغبة في المخاطرة لدينا مستويات األداء‬
‫المطلوبة والتي يتم تضمينها‪ ،‬بدورها‪ ،‬في إدارة المخاطر المختلفة داخل المجموعة وكذلك رأس مال المجموعة‪ .‬ويتم دمج الرغبة‬
‫في المخاطرة لدينا في عمليات التخطيط االستراتيجي‪ ،‬ولرأس المال‪ ،‬واإلدارة المخاطر في مستويات قطاعات األعمال المختلفة‪.‬‬
‫وعالوة على ذلك‪ ،‬يقوم المجلس دوريا‪ ،‬بمراجعة سياسات إدارة المخاطر‪ ،‬والحدود التمويلية‪ ،‬واستراتيجيات المخاطر للتعامل مع البيئة‬
‫االقتصادية المتغيرة والرغبة في المخاطرة في المجموعة‪.‬‬
‫تعتقد المجموعة بأن المعلومات الدقيقة والموثوقة والتي تتوفر في الوقت المناسب هو أمر حيوي لدعم القرارات المتعلقة‬
‫بإدارة المخاطر على جميع المستويات‪ .‬وتقوم المجموعة على أساس مستمر أيضا بتعزيز عمليات إدارة المخاطر وتستثمر في البنى‬
‫التحتية إلدارة المخاطر ذات الصلة من أجل أن يكون أكثر قوة واستجابة لبيئة األعمال التجارية التي تزداد تعقيدا‪ .‬وتغطي المتطلبات‬
‫مجموعة متنوعة من وظائف المخاطرة بما في ذلك نظم تحليل مخاطر السوق والتمويل‪ ،‬ووضع الميزانيات‪ ،‬والتخطيط االستراتيجي‪،‬‬
‫إدارة األصول والخصوم وقياس األداء والمخاطر التشغيلية والتقارير الرقابية‪ ،‬فضال عن أنظمة التداول ومعالجة التداول وتلك النظم‬
‫التي تدعم موظفينا‪ .‬عالوة على ذلك ‪ ،‬فإنها تستخدم المعلومات وتدابير األمن السيبراني لحماية سرية وسالمة وتوافر معلومات‬
‫المجموعة عندما تطلبها الشركة‪.‬‬
‫تم تأسيس تسوية البيانات لتوفير سالمة المعلومات المستخدمة والضوابط األمنية المناسبة حول كافة األنظمة‪ .‬لدى المجموعة إطار‬
‫عمل (خطة) شامل الستمرارية األعمال معتمد من مجلس اإلدارة ويتم اختبار الخطة بشكل دوري للتأكد من أن تأثير أي كارثة محتملة‬
‫على عمليات المجموعة ضئيل للغاية‪.‬‬
‫وتلتزم المجموعة باإليفاء بأعلى مستويات المعايير األخالقية في جميع مناطق عملياتها‪ .‬وواصلت إدارة االمتثال الحرص على تنفيذ‬
‫أنشطتها المالزمة لمجاالت عملها من أجل ضمان اتساق عمليات المجموعة مع جميع القوانين واللوائح المعمول بها‪ ،‬وإرسال المعلومات‬
‫الرقابية الدورية للهيئات اإلشرافية‪ ،‬وتقديم المشورة وإبقاء اإلدارة العليا على علم باآلثار المترتبة عن قوانين وأنظمة االمتثال التي‬
‫تؤثر على عمليات المجموعة‪.‬‬
‫‪ ٢.٦‬إدارة مخاطر االئتمان‬
‫يتم تنفيذ فلسفة إدارة المخاطر في المجموعة من خالل سياسة واضحة المعالم وموظفين مدربين أصحاب خبرة‪ ،‬ونظم فاعلة‪ .‬تحدد‬
‫سياسة إدارة مخاطر االئتمان في المجموعة استراتيجية إدارة مخاطر االئتمان‪ .‬توضح هذه السياسة األسواق المستهدفة ومستويات‬
‫قبول ‪ /‬تجنب المخاطر وسقوف حدود تحمل المخاطر والمستويات المفضلة لتنويع وتركز المخاطر وقياس مخاطر االئتمان وآليات‬
‫رصدها ومراقبتها‪ .‬يوجد لدى بنك البركة نظم للموافقة على طلبات االئتمان تتناسب مع مختلف أنواع العمالء والمنتجات والقطاعات‬
‫وتعرضات المخاطر‪.‬‬
‫توضح سياسة مخاطر التمويل‪ ،‬بما في ذلك‪:‬‬

‫ •المبادئ الرئيسة إلدارة مخاطر التمويل؛‬
‫ • تفويض السلطة؛‬
‫ •برنامج إدارة مخاطر التمويل؛‬
‫ •إدارة مخاطر التمويل لألطراف المقابلة ألنشطة التمويل والتجارة واالستثمار؛‬
‫ •الحدود الكلية‪ ،‬التي في حال تجاوزها يجب تقديم طلبات التمويل إلى مجلس اإلدارة للموافقة عليها‪ ،‬وفي حال تجاوز السقوف‬
‫الكلية لجان الموافقة المعتمدة‪ ،‬يتم احالتها إلى مجلس اإلدارة للموافقة عليها؛‬
‫ •العميل المفرد‪ /‬التعرض المجمع‪ ،‬الذي في حال تجاوزه يجب اإلبالغ عن التعرض إلى مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫تتم مراجعة سياسة إدارة االئتمان بشكل مستمر لضمان أن تتوفر مبادئ توجيهية محدثة لسياسات االئتمان التي سبقت الموافقة‬
‫عليها فيما يتعلق بالموافقات االئتمانية الجديدة أو المعاد تجديدها أو أي تعديل في الشروط واألحكام المتعلقة بهذه السياسات‪ .‬لدى‬
‫المجموعة فريق متخصص من المهنيين ذوي الخبرة الذين يقومون بدراسة الطلبات االئتمانية والتعرف على المخاطر في مرحلة مبكرة‬
‫واتخاذ تدابير استباقية للحد من تأثير هذه المخاطر‪ .‬تم وضع مبادئ توجيهية لالستدامة في عملية االئتمان‪ .‬يتم تقديم نظام تصنيف‬
‫مودي لدعم نماذج االئتمان الداخلية لتقدير ‪ PD، LGD‬و‪ EAD‬المعلمات‪.‬‬
‫يقوم قسم االئتمان في المجموعة برصد المتأخرات لضمان الكفاءة التشغيلية وااللتزام بشروط سياسة منح التسهيالت والمتابعة‬
‫عن طريق تحديد التغيرات في االتجاهات والميول وفي االنحراف عن مستويات المخاطر المقبولة‪ .‬يتم إعداد تقارير منتظمة عن نسب‬
‫المتأخرات كما يتم تقييمها على مستوى المنتجات والفروع والقطاعات االقتصادية الخ‪ .‬يشمل أداء وأهداف كل فرع أهدافا للمتأخرات‬
‫يتم وضعها بشكل مناسب ومتوازن مع أهداف البيع واألرباح‪.‬‬
‫إن ممارسات اإلدارة االستباقية لمخاطر االئتمان‪ ،‬المتمثلة في دراسات توزيع االئتمان على أساس درجات تصنيف المخاطر وتحليل‬
‫محفظة أصول التمويل والمراجعة الدورية لتعرضات المخاطر للقطاعات االقتصادية والدول والعمالت واألطراف المقابلة والعميل الواحد‬
‫والتركيز على تدابير الحيطة التي يقوم بها المجموعة للتخفيف من التعرض للمخاطر‪.‬‬
‫‪ ٣.٦‬إدارة مخاطر السيولة والسوق‬

‫تقوم المجموعة بإدارة مخاطر السيولة والسوق ومخاطر معدل الربح عن طريق آلية لجنة األصول والخصوم‪ ،‬وهي اللجنة المكلفة في‬
‫المقام األول بمهمة إدارة مخاطر السيولة والسوق‪ .‬تقوم اللجنة باتخاذ قرارات بشأن تسعير المنتجات ومزيج األصول والخصوم‪ ،‬كما‬
‫تحدد حدود مخاطر السيولة ومخاطر معدل الربح وتقوم بمتابعتها وتبيان صورة معدل ربح المجموعة وتحدد استراتيجية أعمال المجموعة‪.‬‬
‫يوجد لدى المجموعة إطار معتمد إلدارة مخاطر السوق والسيولة وهو مع ادارة األصول والخصوم وتسعير تحويل األموال ومخاطر معدل‬
‫الربح وسياسات الخزينة يشكل نقطة االرتكاز لإلجراءات والعمليات والهيكلية في هذا اإلطار‪ .‬إن الغرض الرئيس من ذلك هو حماية‬
‫صافي دخل المجموعة على المدى القصير وتعظيم القيمة السوقية لحقوق الملكية على المدى البعيد لتعزيز ثروة المساهمين‪.‬‬
‫وفقا لتوصيات بازل فيما يتعلق بإدارة السيولة‪ ،‬يقوم المجموعة بقياس السيولة وفقا لمعيارين‪ :‬أولهما «حالة العمل االعتيادية»‪ ،‬وهو‬
‫يعكس توقعات األموال المطلوبة للعمل اليومي المعتاد‪ ،‬والثاني «سيناريو األزمة»‪ ،‬وهو يعكس محاكاة ظروف العمل الصعبة جدا‬
‫أيضا بإجراء تحليل السلوك ألموال العمالء لقياس معدل االحتفاظ‬‫والتي قد يكون استمرار بقاء المجموعة فيها مهددا‪ .‬تقوم المجموعة ً‬
‫باألموال بمجموعات زمنية مختلفة‪ ،‬باستخدام األساليب اإلحصائية‪ .‬يشمل الجانب المهم إلدارة مخاطر السوق إدارة مخاطر معدل الربح‬
‫وتسعير األصول والخصوم‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن المجموعة ينظر إلى عملية إدارة األصول والخصوم على أنها إدارة مجموع الميزانية‬
‫العمومية فيما يتعلق بالحجم والجودة والمخاطر‪.‬‬
‫لقد قررت لجنة األصول والخصوم بأن أفق السيولة الزمني األنسب للبنك هو ‪ 3‬شهور لسيناريو العمل العادي و‪ 6‬شهور لسيناريو‬
‫األزمة في األعمال‪ .‬وهذا يعني أن االحتفاظ بأموال سائلة تكفي لمدة ‪ 3‬شهور مقبول ألغراض مزاولة األعمال في األوضاع العادية‬
‫والطبيعية ولكن سيكون من األجدر والمناسب االحتفاظ بسيولة تكفي لمدة ‪ 6‬شهور في حالة وجود أزمة سيولة‪.‬‬
‫إن سياسة السيولة للمجموعة تهدف إلى تأمين أصول سائلة تكفي لتغطية متطلبات المجموعة المالية المفصح عنها في مركزه المالي‪،‬‬
‫باإلضافة إلى نفقاته المدرجة في الميزانية التقديرية على مدى األفق الزمني للسيولة مضافا إليها التزامات االستثمار المتوقعة على‬
‫مدى األفق الزمني للسيولة‪ .‬يواصل المجموعة تعزيز جهوده في مجال إدارة السيولة لغرض ضمان احتفاظ المجموعة بقاعدة أموال‬
‫مستقرة وسيولة قوية خالل فترة األزمة السائدة في السوق العالمية‪.‬‬
‫انسجاما مع ذلك‪ ،‬تقوم المجموعة بتأمين سيولة كافية في جميع األوقات من خالل التخطيط المنهجي لألموال‪ ،‬واالحتفاظ باستثمارات‬
‫سائلة‪ ،‬والتركيز على مصادر تمويل أكثر استقرارا‪ .‬لقد تم القيام باختبارات إجهاد بشكل منتظم‪ ،‬كما يتم بانتظام إبالع المجلس‬
‫بتحديثات استراتيجية السيولة‪.‬‬
‫‪ ٤.٦‬إدارة المخاطر التشغيلية‬

‫الهدف من إدارة المخاطر التشغيلية هو تحديد قياس وتخفيف ومراقبة المخاطر التشغيلية‪ ،‬وتعزيز الوعي بالمخاطر وثقافة المخاطر‬
‫الصحية داخل المجموعة‪ .‬ويساعد تحديد المخاطر والوعي في تحديد األولويات في إجراءاتها وتخصيص األشخاص والموارد‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بإدارة المخاطر التشغيلية من خالل الرقابة الداخلية وإجراءات التشغيل المعيارية التي يتم تحديثها بانتظام لتعكس بيئة‬
‫األعمال الحالية‪ .‬تقوم المجموعة بصورة منتظمة بمراجعة مجاالت أعمالها للحد من مخاطر الخسائر المالية التي قد تنجم عن العقوبات‪،‬‬
‫والمطالبات واألضرار بالسمعة الناتجة عن عدم االمتثال للتشريعات والقواعد والمعايير‪.‬‬
‫ويهدف نظام إدارة المخاطر داخل المجموعة إلى تحقيق توازن سليم بين التعرض لهذه المخاطر واألدوات الالزمة إلدارة هذه المخاطر‪.‬‬
‫قامت المجموعة بإنشاء إطار دائم لرصد وتقييم واإلبالغ عن المخاطر التشغيلية‪ ،‬والفعالية التشغيلية العامة لبيئة الرقابة الداخلية في‬
‫أنحاء المجموعة‪ .‬وقد اعتمد مجلس اإلدارة إطار إدارة المخاطر التشغيلية (إطار المخاطر التشغيلية)‪ ،‬والذي تم وضعه بهدف ضمان تحديد‬
‫ورصد وإدارة واإلبالغ عن المخاطر التشغيلية ضمن المجموعة بطريقة ممنهجة ومنتظمة ودائمة‪.‬‬
‫ولدى إدارة المخاطر التشغيلية هدفين رئيسين‪:‬‬
‫ •الحد من تأثير الخسائر التي يتم تكبدها في سياق األعمال التشغيلية (الخسائر المتوقعة) وتجنب أو تقليل احتمال التعرض لخائر‬
‫جسمية (أو غير متوقعة)؛‬
‫ •تحسين اإلدارة الفعالة للبنك وتعزيز عالمته التجارية وسمعته الخارجية من خالل تقديم الخدمات بكفاءة‪.‬‬
‫ومن المكونات الرئيسة إلطار المخاطر التشغيلية هو مجموعة المعايير األساسية لمخاطر التشغيل والتي تقدم إرشادات بشأن مراقبة‬
‫خط األساس لضمان توفر بيئة تشغيل سليمة وخاضعة للمراقبة‪ .‬وتشمل عمليات إدارة المخاطر التشغيلية الخطوات التالية‪:‬‬
‫ •تحديد وتقييم المخاطر التشغيلية الرئيسة؛‬
‫ •تصميم الضوابط للحد من المخاطر التي تم تحديدها‪.‬‬
‫ •وضع مؤشرات المخاطر والرقابة الرئيسة؛‬
‫ •تنفيذ عمليات للتعرف في مرحلة مبكرة على المشكلة والتعامل معها في الوقت المناسب‬
‫ •إصدار تقرير شامل عن المخاطر التشغيلية‪.‬‬
‫ •التأكد من أن وجود موارد كافية لتحسين بيئة المخاطر التشغيلية وتخفيف المخاطر الناشئة بشكل فعال‪.‬‬
‫يوجد لدى المجموعة نظام شامل للرقابة الداخلية‪ ،‬ونظم وإجراءات لمراقبة وتخفيف المخاطر‪ .‬أيضا قامت المجموعة بإضفاء الطابع‬
‫المؤسسي على عملية الموافقة على المنتجات الجديدة والخدمات‪ ،‬واالستعانة بمصادر خارجية للتعرف على المخاطر الكامنة في مثل‬
‫هذه األنشطة‪.‬‬
‫تتم إدارة مخاطر تكنولوجيا المعلومات وفقا إلطار سياسة إدارة تكنولوجيا المعلومات (التي تغطي مخاطر الحوكمة‪ ،‬واالتصاالت‪،‬‬
‫والرصد‪ ،‬والتقييم‪ ،‬والتخفيف والقبول)‪ ،‬ومدعم بمجموعة من السياسات والمعايير وعمليات المراقبة برامج التخفيف من المخاطر‬
‫الخاصة بتكنولوجيا المعلومات‪ .‬وتمارس الرقابة الوظيفية المركزية على جميع تطورات وعمليات نظام الكمبيوتر‪ .‬تستخدم المجموعة‬
‫وفقا للمتطلبات التنظيمية وأفضل الممارسات إلدارة المخاطر وضمان حماية منتجات وخدمات‬ ‫ً‬ ‫ضوابط المعلومات واألمن السيبراني‬
‫المجموعة من جميع التهديدات اإللكترونية ‪ ،‬بما يتماشى مع اتجاهات األعمال واستراتيجية التحول الرقمي‪.‬‬
‫عالوة على ذلك ‪ ،‬تمتلك المجموعة مركزً ا للعمليات األمنية والحماية الرقمية وأدوات االستخبارات المستنيرة للتهديدات لحماية األعمال‬
‫بشكل استباقي مع زيادة الطلب على حماية البيانات والخصوصية واستمرارية الخدمات‪ .‬تراقب المجموعة عن كثب التهديدات اإللكترونية‬
‫وخصوصية البيانات وبصفتها إجراءات مخففه ‪:‬‬
‫ •نواصل تعزيز واستثمار كبير في قدرتنا على منع واكتشاف والرد على التهديد المتزايد والمتزايد للهجمات اإللكترونية‪ .‬وعلى وجه‬
‫التحديد‪ ،‬نواصل تعزيز قدراتنا للحماية من البرامج الضارة المتطورة على نحو متزايد‪ ،‬ومنع هجمات الخدمة ومنع تسرب البيانات‪،‬‬
‫فضال عن تعزيز الكشف عن األحداث األمنية وعمليات االستجابة للحوادث‪.‬‬
‫ •تعتبر المخاطر اإللكترونية من المجاالت ذات األولوية بالنسبة لمجلس اإلدارة‪ ،‬ويتم اإلبالغ عنها بصورة منتظمة على مستوى‬
‫مجلس اإلدارة لضمان الرؤية المناسبة والحوكمة والدعم التنفيذي لبرنامجنا األساسي لألمن اإللكتروني‪.‬‬
‫ •نشارك في تبادل المعلومات االستخباراتية مع كل من مخططات إنفاذ القانون والصناعة للمساعدة في تحسين فهمنا‪ ،‬والقدرة‬
‫على االستجابة للتهديدات المتطورة التي تواجهنا وأقراننا داخل صناعتنا‪.‬‬
‫تتم مراقبة االمتثال بصورة مركزية في المجموعة تحت مسئولية مسئول االمتثال في المجموعة الذي وافق عليه مصرف البحرين‬
‫المركزي لضمان االمتثال الوظيفي في جميع عمليات المجموعة وأنشطته‪ .‬وتكمل وظيفة المراجعة الداخلية للبنك من خالل وظيفة‬
‫التدقيق القائمة على المخاطر قدرة المجموعة على السيطرة والتخفيف من المخاطر‪.‬‬
‫مخصصا لرعاية إطار استمرارية األعمال على أساس مستمر وإجراء اختبارات دورية لضمان استعداد المجموعة‬
‫ً‬ ‫موظفا‬
‫ً‬ ‫عينت المجموعة‬
‫ّ‬
‫إلدارة العمليات مع الحد األدنى من االضطرابات ‪ /‬عدم حدوث أي انقطاع في حالة حدوث أي وضع غير متوقع‪.‬‬
‫تقوم المجموعة باستمرار بتنقيح وتعزيز السياسات واإلجراءات وتدابير الضوابط الداخلية القائمة‪ ،‬وإجراء المراجعات الداخلية‪ ،‬ورصد‬
‫االمتثال‪ ،‬والمراجعات الشاملة وذلك من أجل منع أو تقليل الخسائر غير المتوقعة‪ ،‬وعندما يكون ذلك ضروريا وذلك لمواكبة النمو في‬
‫حجم وتركيبة المجموعة‪.‬‬
‫‪ ٥.٦‬إدارة رأس المال‬

‫إن إدارة رأس المال هي عملية مستمرة لضمان توفر رأسمال كاف لتلبية متطلبات رأس المال الرقابية وضمان االستخدام األمثل‬
‫لرأس المال‪ .‬لقد قامت المجموعة بتنفيذ نظام مخصص إلدارة رأس المال يقوم بعملية حساب نسبة كفاية رأس المال وفقا للمبادئ‬
‫التوجيهية لمصرف البحرين المركزي يتم باستخدام هذا النظام‪ ،‬قياس التعرض على مستوى تفصيلي جدا بحيث يتم استخدام بيانات‬
‫الحسابات على مستوى كل حساب بشكل صحيح لقياس أوزان المخاطر ومعامل تحويل االلتزامات العرضية وتوزيع مخففات مخاطر‬
‫االئتمان‪.‬‬
‫‪ ٧.٦‬االمتثال‬
‫تتمثل مخاطر االمتثال في احتمال عدم التمسك بتطبيق اإلجراءات التي تضعها المؤسسة لضمان االلتزام بالقوانين ذات الصلـة‪،‬‬
‫وبالمتطلبات الرقابية واإلشرافية‪ ،‬و‪/‬أو أن تتسم هذه اإلجراءات بعدم الكفاءة أو عدم الفعاليــة‪ .‬تقوم المجموعة بإدارة مخاطر االلتزام‬
‫من خالل األمور الرئيسية التالية‪:‬‬
‫ •خلق الوعي من خالل تدريب الموظفين والجهات المعنية األخرى ذات العالقة على التأثير والمسئوليات المتصلة بالمتطلبات‬
‫التشريعية والقانونية‪.‬‬
‫ •متابعة وإعداد تقارير عن مدى االلتزام بالمتطلبات التشريعية والقانونية‪.‬‬
‫ •توفير الضمانات التي تكفل بأن يتم تحديد المخاطر المتصلة بالمتطلبات الرقابية وفهمها وإدارتها على نحو فعال‪.‬‬
‫تلتزم المجموعة بأعلى مستوى من الكفاءة المهنية والنزاهة والسلوك األخالقي‪ ،‬ويتطلب من جميع موظفيها ضرورة االلتزام بذلك‪،‬‬
‫كما تلتزم بجميع القوانين والقواعد والمعايير ذات الصلة أثناء قيامها بإدارة أعمال المجموعة وأنشطتها‪ .‬إن وظيفة االلتزام في المجموعة‬
‫هي وظيفة مستقلة تتولى تحديد وتقييم مخاطر االلتزام في المجموعة وتقديم المشورة بشأنها ومراقبتها وإعداد تقارير عنها‪.‬‬
‫‪ .7‬مدونة السلوك المهني والقواعد األخالقية ألعضاء مجلس اإلدارة‬
‫تحتفظ المجموعة بسياسة معتمدة من مجلس اإلدارة بشأن توظيف األقارب‪ ،‬والتي تضع المعايير الدنيا فيما يتعلق بتوظيف أفراد‬
‫األسرة المباشرين أو أقارب آخرين من موظفي المجموعة خالل كل مرحلة من مراحل عالقة العمل مثل التوظيف والتشغيل والتحويالت‬
‫الداخلية‪ .‬وتقيد هذه السياسة توظيف أقارب من الدرجة األولى والثانية للعمل في المجموعة أو أي من فروعه الحالية ‪ /‬المستقبلية‪.‬‬
‫غير أنه يجوز السماح بالتعيينات من الدرجة الثالثة والرابعة‪ ،‬إال أنه ال ينبغي أن يعمل في مناصب يكون فيها تضارب فعلي أو محتمل‬
‫أو متصور في المصالح أو فرصة للتواطؤ؛ بما في ذلك‪ ،‬على سبيل المثال ال الحصر‪ ،‬حيث يمكن لشخص واحد أن يكون قادرا على‬
‫تعيين ومعالجة ومراجعة واعتماد وتدقيق المعامالت المالية‪ ،‬أو يؤثر بطريقة أخرى على عمل اآلخر من خالل اإلشراف المباشر على‬
‫بعضهم البعض‪ .‬إن دائرة الموارد البشرية ودائرة التدقيق الداخلي كلتاهما مسئولتان عن فحص الطلبات قبل التوظيف للتأكد من عدم‬
‫وجود تضارب فعلي أو محتمل في المصالح وفقا لسياسات المجموعة وخاصة سياسات قواعد السلوك وتضارب المصالح‪ .‬وبناء على‬
‫ذلك‪ ،‬يجب اتخاذ أي قرار للتوظيف فيما يتعلق باألقارب بالتشاور مع التدقيق الداخلي‪ .‬وتنطبق مبادئ هذه السياسة أيضا على نقل‬
‫الموظفين من قسم إلى آخر أو ترقيته أو توليه مناصب أعلى‪.‬‬
‫يتم تطبيق مدونة السلوك المهني والقواعد األخالقية على أعضاء مجلس اإلدارة‪ ،‬وكذلك على فريق اإلدارة التنفيذية‪ ،‬والمديرين‬
‫والموظفين والوكالء والمستشارين وغيرهم‪ ،‬أثناء قيامهم بتمثيل المجموعة أو التصرف بالنيابة عنه‪ .‬يجب على مجلس االدارة‪ ،‬فضال‬
‫عن المديرين والموظفين التصرف بشكل أخالقي في جميع األوقات واإلقرار بتمسكهم بسياسات المجموعة‪ .‬ال يجوز منح أي استثناء‬
‫من االلتزام بمدونة السلوك المهني والقواعد األخالقية ألي عضو مجلس إدارة أو مدير تنفيذي إال من قبل المجلس أو لجنة المجلس‬
‫المختصة‪ ،‬ويجب اإلفصاح عن ذلك فورا للمساهمين وأصحاب المصلحة‪.‬‬
‫تهدف هذه المدونة إلى جعل تركيز مجلس اإلدارة وكل عضو مجلس إدارة على المجاالت التي توجد بها مخاطر أخالق عمل‪ ،‬وتقديم‬
‫التوجيه ألعضاء مجلس اإلدارة لمساعدتهم على التعرف على قضايا أخالق العمل والتعامل معها‪ ،‬وتوفير اآلليات الالزمة لإلبالغ وإعداد‬
‫تقارير عن سلوكيات العمل الالأخالقية‪ ،‬والمساعدة على تعزيز ثقافة النزاهة والمسئولية‪ .‬يجب على كل عضو مجلس إدارة أن يلتزم‬
‫بهذه المدونة نصا وروحـا‪ .‬يجب على أعضاء مجلس اإلدارة أن يقوموا على الفور بإبالغ رئيس لجنة التدقيق أو رئيس لجنة حوكمة الشركات‬
‫عن أي مخالفات موضع شك بشأن االلتزام بهذه المدونة‪ .‬سوف يتم التحقيق في هذه المخالفات على وجه السرعة من قبل مجلس‬
‫اإلدارة أو من قبل شخص أو عدة أشخاص معينين من قبل المجلس‪ ،‬وسيتم اتخاذ اإلجراءات المناسبة في حال وجود أي مخالفات لهذه‬
‫المدونة‪.‬‬
‫تهدف المدونة ألن تكون بمثابة مصدر من مصادر المبادئ التوجيهية ألعضاء مجلس اإلدارة‪ .‬يتم تشجيع أعضاء مجلس اإلدارة على إبالغ‬
‫رئيس لجنة التدقيق عن أي أسئلة حول الظروف الخاصة التي قد تتعلق بقاعدة أو أكثر من هذه المدونة‪ ،‬وسوف يقوم رئيس لجنة‬
‫التدقيق من جانبه بالتشاور بشأنها مع مستشار قانوني من داخل المجموعة أو خارجه‪ ،‬حسب مقتضى الحال‪.‬‬
‫‪ ١.٧‬المتوقع من مجلس اإلدارة‬

‫ •االلتزام بأعلى معايير السلوك الشريف واألخالقي‪ ،‬بما في ذلك اإلجراءات المناسبة واألخالقية في التعامل مع التضارب الفعلي‬
‫أو الظاهري في المصالح بين العالقات الشخصية والمهنية‪.‬‬
‫ •القيام بعمليات إفصاح بصورة كاملة ونزيهـة ودقيقة ومعقولة وفي الوقت المناسب وبطريقة ذات مغزى وذلك في التقارير‬
‫الدورية المطلوبة التي يتم رفعها من قبل المجموعة إلى الجهات الحكومية والرقابية‪.‬‬
‫ •االلتزام بالقواعد والقوانين واللوائح السارية‪.‬‬
‫ •معالجة حاالت سوء استخدام أو سوء التصرف في أصول وموارد المجموعة‪.‬‬
‫ •تطبيق أعلى مستوى من السرية والتعامل العادل سواء داخل المجموعة أو خارجه‪.‬‬
‫‪ ٢.٧‬تضارب المصالح‬
‫يحدث «تضارب المصالح» عندما تؤثر المصلحة الشخصية ألي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة أو يبدو أنها تؤثر بأي شكل من األشكال على‬
‫مصالح المجموعة‪ .‬يتحمل كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة مسئولية إزاء المجموعة‪ ،‬وأصحاب المصلحة‪ ،‬وإزاء بعضهم البعض‪ .‬وعلى‬
‫الرغم من أن هذا الواجب ال يمنعهم من االنخراط في معامالت شخصية واستثمارات‪ ،‬إال أنه يتطلب منهم تجنب الحاالت التي قد ينشأ‬
‫أو يبدو أنه ينشأ فيها تضارب في المصالح‪ .‬ومن المتوقع منهم أن يؤدوا واجباتهم بطريقة ال تتعارض مع مصلحة المجموعة‪ ،‬وفيما يلي‬
‫نماذج لبعض حاالت التضارب األكثر شيوعا التي يجب أن يمتنع أعضاء مجلس اإلدارة عنها‪:‬‬
‫ •المصالح التجارية ‪ -‬إذا كان أي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة يفكر في االستثمار في األوراق المالية التي يصدرها أحد عمالء‬
‫المجموعة أو مورديه أو منافسيه‪ ،‬فإنه يجب عليه أن يتأكد من أن هذه االستثمارات ال تعرض مسئولياته تجاه المجموعة للشبهة أو‬
‫للخطر‪ .‬إن هناك العديد من العوامل بما في ذلك حجم االستثمار وطبيعته‪ ،‬وقدرتهم على التأثير في قرارات المجموعة‪ ،‬وما يتاح‬
‫لهم من حرية الحصول على معلومات سرية خاصة بالمجموعة‪ ،‬أو بالجهة األخرى‪ ،‬وطبيعة العالقة بين المجموعة والعميل أو المورد‬
‫أو المنافس‪ ،‬التي يجب أن تؤخذ بعين االعتبار في تحديد ما إذا كان هناك ثمة تضارب في المصالح أم ال‪ .‬وباإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يجب‬
‫عليهم أن يفصحوا للبنك عن أي مصلحة لديهم قد تتعارض مع أعمال المجموعة وأنشطته‪.‬‬
‫ •األطراف ذات الصلة – بصفتها قاعدةً عامة‪ ،‬يجب على أعضاء مجلس اإلدارة تجنب إجراء معامالت أو أعمال تجارية خاصة بالمجموعة مع‬
‫أحد األقارب أو مع أي طرف مقابل يكون هذا القريب أو الطرف اآلخر مرتبطا بالقيام بأي دور مهم فيها‪ .‬وإذا كان من غير الممكن‬
‫تجنب القيام بمثل هذه المعاملة مع األطراف ذات الصلة‪ ،‬يجب عليهم في هذه الحالة اإلفصاح بشكل كامل عن طبيعة المعاملة‬
‫مع األطراف ذات الصلة وعرض ذلك على السلطة المختصة وفقا للمبادئ التوجيهية لحوكمة الشركات المعتمدة من قبل مجلس‬
‫اإلدارة‪ .‬يجب أن يتم إجراء أي معامالت مع أي طرف من األطراف ذات الصلة بطريقة ال يترتب عليها منح أي معاملة تفضيلية لذلك‬
‫الطرف‪.‬‬
‫ •استخدام األصول والموارد الخاصة بالمجموعة – على كل عضو من أعضاء مجلس اإلدارة واجب نحو المجموعة لتحقيق مصالح‬
‫المجموعة المشروعة استخدام أو التعامل مع األصول والموارد الخاصة بالمجموعة‪ .‬يحظر على أعضاء مجلس اإلدارة القيام بما يلي‪:‬‬
‫ •استخدام ممتلكات أو معلومات المجموعة أو وضعها لتحقيق مكاسب شخصية‪.‬‬
‫ •تمثيل المجموعة في أي معامالت يكون لهم أو ألي من أقاربهم مصلحة هامة فيها‪ ،‬سواء كانت هذه المصلحة مباشرة أو‬
‫غير مباشرة‪.‬‬
‫ •الهدايــــــا – طلب أو قبولها أو الموافقة على قبول أي شيء حينما تكون أي هدية من هذا القبيل ذات قيمة أكثر من القيمة‬
‫البسيطة أو الرمزية‪ ،‬أو حينما يكون من شأن قبول هذه الهدايا أن يجعل األمر يبدو كأنه ينطوي على تضارب في المصالح‪.‬‬
‫في حال وجود أي معاملة أخرى أو أي موقف آخر يؤدى إلى نشوء تضارب مصالح‪ ،‬من الواجب على السلطة المختصة ‪ -‬بعد إجراء‬
‫المشاورات الالزمة ‪ -‬اتخاذ قرار بشأن مدى تأثيرها‪.‬‬
‫‪ ٣.٧‬المحافظة على السرية‬

‫يجب على أعضاء مجلس اإلدارة المحافظة على سرية المعلومات التي تعهد إليهم من قبل الشركة وأي معلومات سرية أخرى عن‬
‫الشركة تنمى إلى علمهم بصفتهم أعضاء مجلس إدارة‪ ،‬أيا كان مصدرها‪ ،‬إال إذا كانت لديهم موافقة باإلفصاح عن هذه المعلومات‪ ،‬أو‬
‫بناء على أمر أو تكليف قانوني‪ .‬ولألغراض المتعلقـة بهذه المدونة‪ ،‬يشمل تعبير «معلومات سرية» جميع المعلومات المتعلقة بالشركة‬
‫غير المتاحة للعامة المتعلقة بالمجموعة‪.‬‬
‫‪ ٤.٧‬سياسة االتصال‬
‫يستخدم المجموعة كل السبل المتاحة للتواصل مع حملة األسهم وأصحاب المصالح فيه‪ ،‬وذلك تمشيا مع مبدأ الشفافية واإلفصاح‬
‫التي هي جزء ال يتجزأ من الحوكمة الجيدة للشركات‪ ،‬ويشمل ذلك استخدام وسائل اإلعالم على نطاق واسع ألغراض الدعاية وتقديم‬
‫معلومات عن تطور المجموعة‪.‬‬
‫إن التزامنا باإلفصاح عن جميع المعلومات الهامة بشكل دقيق ومتوازن وفى الوقت المناسب‪ ،‬لجمهور عريض‪ ،‬إنما يخضع لسياسة‬
‫اإلفصاح التي تطبقها المجموعة األم (مجموعة البركة المصرفية)‪ .‬وعالوة على ذلك بعرض موقع المجموعة على شبكة اإلنترنت ‪www.‬‬
‫‪ Albaraka.bh‬آخر التحديثات بشأن أي أحداث هامة وأي توجيهات أو متطلبات رقابية‪ .‬يتم نشر نتائج المجموعة ربع السنوية في الصحف‬
‫باللغتين العربية واإلنجليزية‪ ،‬كما تنشر على الموقع اإللكتروني للبنك‪ ،‬ويتم كذلك وضع البيانات المالية للسنوات الخمس الماضية على‬
‫األقل‪ ،‬على موقع المجموعة على شبكة اإلنترنت‪.‬‬
‫يعلق مجلس اإلدارة درجة عالية من األهمية على التواصل المستمر مع المساهمين‪ ،‬وبصفة خاصة الحوار المباشر معهم أثناء االجتماعات‬
‫السنوية للجمعية العامة للبنك‪ ،‬وبناء عليه يتم تشجيع المساهمين على المشاركة بشكل فعال في هذه االجتماعات‪.‬‬
‫يشرف المجلس على االتصاالت التي تتم مع حملة األسهم وأصحاب المصلحة اآلخرين‪ ،‬ويشمل ذلك استعراض و‪ /‬أو الموافقة على‬
‫المستندات الرئيسة الخاصة باإلفصاح‪ ،‬مثل البيانات المالية السنوية وربع السنوية‪ ،‬وغيرها‪ .‬تقوم المجموعة باالتصال بالمساهمين من‬
‫خالل التقرير السنوي‪ ،‬وعن طريق تقديم المعلومات في االجتماع السنوي للجمعية العموميــة‪ .‬يمكن للمساهمين بشكل منفرد إثارة‬
‫مسائل تتعلق بأسهمهم واألعمال التجارية للبنك في أي وقت على مدار العام‪ .‬يقدم المجموعة معلومات مكثفة عن هيكل حوكمة‬
‫الشركات والمعلومات األخرى ذات الصلة‪ ،‬ويتم إعطاء المساهمين الفرصة لطرح األسئلة أثناء االجتماع السنوي للجمعية العمومية‪.‬‬
‫وفقا لسياستنا‪ ،‬يعتبر الرئيس التنفيذي لمجموعة البركة المصرفية والرئيس التنفيذي للبنك هما المتحدثين الرئيسيين المسئولين‬
‫عن تبليغ المعلومات إلى مجتمع االستثمار ووسائل اإلعالم‪ .‬ولألغراض المتعلقة بهذه المبادئ التوجيهية فإن مجتمع االستثمار يقصد‬
‫به المستثمرين الحاليين والمحتملين في المجموعة‪ ،‬والمحللين واألخصائيين في شئون السوق‪ .‬حين يكون ذلك مناسبا‪ ،‬يجوز للبنك‬
‫جزءا من عالقات المستثمرين‬
‫تفويض مسئولين آخرين من المجموعة بغرض التواصل مع مجتمع االستثمار أو وسائل اإلعالم بصفته ً‬
‫في المجموعة أو برنامج االتصاالت العامة‪.‬‬
‫يتم التعامل مع استفسارات المستثمرين والعمالء على أساس اجتماعات منفردة شخص مع شخص من قبل اإلدارة العليا في‬
‫المجموعة ومديري العالقة في المجموعة‪ ،‬كما يتم تزويد مجتمع االستثمار بمعلومات إضافية من خالل‪:‬‬
‫اجتماعات منفردة شخص مع شخص أو اجتماع على الهاتف مع اإلدارة التنفيذية‪.‬‬ ‫•‬
‫معارض متجولة ومؤتمرات المستثمر اجتماع على الهاتف‪.‬‬ ‫•‬
‫العروض التقديمية المالية أو عن موضوع محدد‪.‬‬ ‫•‬
‫‪ .8‬تركيز المبادرات على العمالء‬
‫كما هو الحال دائما‪ ،‬فإن الخدمة الفاعلة التي تقدم للعمالء والحصول على رضا العمالء هما األهداف الرئيسة للبنك في ممارسته‬
‫لعملياتــه اليومية‪ .‬تستجيب المجموعة بدرجة كبيرة للغاية الحتياجات ورضاء عمالئها‪ ،‬وهي تلتزم وتدرك بأن جميع أشكال التكنولوجيا‬
‫وأساليب العمل والمنتجات ومهارات موظفيها يجب أن تسخر جميعها لتقديم تجربة مصرفية رفيعـة المستوى لعمالئها دائما ودون تردد‪.‬‬
‫تركز المجموعة على تقديم خدمات ممتازة للعمالء من خالل جميع قنوات التوزيع‪ ،‬كما تبذل جهودا متواصلة لتعزيز درجة رضا العمالء عن‬
‫طريق االستفادة من التكنولوجيا لتوفير الخدمات المصرفية اإللكترونية‪ ،‬وقنوات التوزيع البديلة األنسب لالحتياجات المتعددة لمختلف‬
‫العمالء‪ .‬يتم االهتمام بمصالح العمالء المتنوعة وتوقعاتهم عن طريق تحسين مختلف أساليب وإجراءات العمل‪.‬‬
‫يجوز لجميع المساهمين (بما في ذلك المستثمرين) استخدام موقع المجموعة لتسجيل استفسار أو شكوى‪ .‬يتم توجيه االستفسار‬
‫تلقائيا إلى القسم المسؤول المناسب للتعامل مع المشكالت عند استكماله باستخدام النموذج عبر اإلنترنت‪ ،‬أو يمكن إرساله‬ ‫ً‬
‫باستخدام البريد اإللكتروني المتاح للشكاوى‪.‬‬
‫لدى المجموعة سياسة شاملة للتعامل مع اإلبالغ عن المخالفات وشكاوى العمالء‪ ،‬وقد تمت الموافقة عليها من قبل المجلس‪ .‬كما‬
‫تمت إحاطة جميع العاملين في المجموعة بهذه السياسة وهم ملتزمون بها‪ .‬كما أنه لديه فريق مخصص لتلقي اتصاالت اإلبالغ عن‬
‫المخالفات والتعامل مع جميع الشكاوى حيث أن بيانات االتصال الخاصة بهذا الفريق معروضة في الفروع وعلى موقع المجموعة على‬
‫اإلنترنت‪ .‬في العادة يتم التحقيق في الشكاوى من قبل أشخاص ال عالقة مباشرة لهم بموضوع الشكوى‪ .‬وتسعى المجموعة لمعالجة‬
‫جميع الشكاوى في غضون خمسة أيام عمل‪ ،‬وحيثما يكون ذلك غير ممكن‪ ،‬يتم االتصال بالعميل مباشرة ويبلغ بإطار زمني محدد‬
‫لمعالجة شكواه‪ .‬يتم إعداد تقرير دوري عن حال الشكاوى ويرسل إلى كل من مصرف البحرين المركزي ومجلس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ ١.٨‬المخاطر القانونية والرقابية ومكافحة غسل األموال‬

‫إن االمتثال الصارم لجميع األنظمة ذات الصلة هو واحد من القيم األساسية للمجموعة‪ .‬ويتم التخفيف من المخاطر القانونية من خالل‬
‫قيام المستشار قانوني بمراجعة المعامالت والوثائق‪ ،‬حسب ما تقتضي الحاجة‪ .‬وحيثما أمكن ذلك‪ ،‬تستخدم المجموعة نماذج قياسية‬
‫للمستندات الخاصة بالمعامالت‪ .‬ولمنع أي ارتباط محتمل مع أي أنشطة غسل األموال‪ ،‬وضعت وتنفذ المجموعة مجموعة شاملة من‬
‫السياسات واإلجراءات‪ .‬ويتم تعزيز االلتزام بسياسات وإجراءات المجموعة من خالل الدورات التدريبية الدورية للموظفين والمراجعات‬
‫الداخلية‪ ،‬وكذلك المراجعات الداخلية والخارجية من قبل مدققي الحسابات‪.‬‬
‫إن سياسة مكافحة غسل األموال ومكافحة تمويل اإلرهاب هي األساس الذي بناء عليه تنفذ المجموعة قواعد «اعرف عميلك»‪،‬‬
‫ومعايير مكافحة غسل األموال وتدابير مكافحة تمويل اإلرهاب والتزام المجموعة وفقا للوائح والتعليمات الصادرة من قبل مصرف‬
‫البحرين المركزي‪ .‬إن دور الموظف المسئول عن اإلبالغ عن غسيل األموال ونائبه في المجموعة هو اإلشراف على التنفيذ السليم‬
‫لمتطلبات قانون مكافحة غسل األموال‪ ،‬بصيغته المعدلة‪ ،‬والخاصة بالمعامالت المتسترة والمشبوهة فضال عن تجميد الحسابات‪،‬‬
‫وضمان االمتثال للمتطلبات وااللتزامات الواردة في التشريعات والقواعد والتوجيهات ذات الصلة بصناعة الخدمات المالية‪ .‬وتقوم‬
‫المجموعة بصورة مستمرة بمراجعة السياسات والتدابير المعتمدة لضمان التطبيق وااللتزام المستمر بأفضل الممارسات‪ .‬ويتم تنظيم‬
‫دورات تدريبية منتظمة بشأن المبادئ التوجيهية «أعرف عميلك» ومكافحة غسل األموال ومكافحة وتمويل اإلرهاب لجميع الموظفين‪.‬‬
‫‪.9‬االمتثال الشرعي‬
‫بناء على‬
‫ً‬ ‫العادية‬ ‫العامة‬ ‫الجمعية‬ ‫اجتماع‬ ‫خالل‬ ‫المساهمين‬ ‫قبل‬ ‫من‬ ‫سنوات‬ ‫ثالث‬ ‫لمدة‬ ‫للبنك‬ ‫(‪)SSB‬‬ ‫الشرعية‬ ‫الرقابة‬ ‫يتم انتخاب هيئة‬
‫توصية من مجلس اإلدارة‪ .‬تتولى هيئة الرقابة الشرعية المسؤوليات التالية‪:‬‬
‫ •اإلشراف على عمليات وأنشطة المجموعة لضمان االمتثال لمبادئ الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫ •المراقبة واإلشراف على المعامالت لضمان االمتثال الكامل لقرارات الهيئة الشرعية‪.‬‬
‫أيضا طلب أي معلومات تعتبر ضرورية‬ ‫ •مراجعة الملفات والسجالت والمستندات في أي وقت‪ .‬يمكن لهيئة الرقابة الشرعية ً‬
‫والموافقة على جميع المستندات ذات الصلة المتعلقة بالمنتجات والخدمات الجديدة بما في ذلك العقود واالتفاقيات والمواد‬
‫التسويقية والترويجية أو المستندات القانونية األخرى المستخدمة في عمليات المجموعة‪.‬‬
‫ •تتألف هيئة الرقابة الشرعية من ثالثة (‪ )3‬من علماء الشريعة المتخصصين في فقه المعامالت‪ .‬يتمتع هؤالء األعضاء بخبرة واسعة‬
‫في مجال المصرفية والتمويل اإلسالمي ويستوفون المعايير المالئمة والمناسبة المحددة من قبل مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫وتتشكل هيئة الرقابة الشرعية على النحو التالي‪:‬‬
‫المؤهالت‬ ‫الجنسية‬ ‫االسم‬
‫ •خريج جامعة ماكجيل ‪ ،‬مونتريال ‪ ،‬كندا‬

‫بحريني‬ ‫الشيخ عصام محمد إسحاق (الرئيس)‬
‫ •عضو مجلس إدارة االيوفي‬
‫ •خريج جامعة ماكجيل‬
‫بحريني‬ ‫الشيخ الدكتور نظام محمد يعقوبي(عضو)‬
‫ •دكتوراه في الشريعة‬
‫ •بكالوريوس في الشريعة والقانون‬
‫الدبلوما العليا في الفقه المقارن‬ ‫بحريني‬ ‫الشيخ القاضي وليد عبدالمنعم المحمود (عضو)‬
‫ •درجة الماجستير‬
‫ •تجتمع هيئة الرقابة الشرعية على أساس ربع سنوي على األقل ويحضر كل عضو من أعضاء الهيئة ثالثة أرباع االجتماعات على األقل‬
‫خالل السنة التقويمية‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬باإلضافة إلى االجتماعات العادية‪ ،‬يجوز لرئيس هيئة الرقابة الشرعية عقد اجتماعات للهيئة‬
‫عند الحاجة‪:‬‬
‫تواريخ االجتماعات‬
‫‪17‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪03‬‬ ‫األسم‬
‫نوفمبر‬ ‫سبتمبر‬ ‫مايو‬ ‫فبراير‬
‫‪-‬‬ ‫الشيخ عصام محمد إسحاق (الرئيس)‬
‫‪-‬‬ ‫الشيخ الدكتور نظام محمد يعقوبي(عضو)‬
‫الشيخ القاضي وليد عبدالمنعم المحمود (عضو)‬
‫وفقا للوائحها الداخلية‪ ،‬التي توضح سياساتها وإجراءاتها ومسؤولياتها‪ .‬في إطار القيام بواجباتها‪ ،‬تتمتع‬
‫ً‬ ‫تعمل هيئة الرقابة الشرعية‬
‫هيئة الرقابة الشرعية بالحق الكامل في التواصل مع مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية وموظفي المجموعة‪ .‬باإلضافة إلى اإلشراف‬
‫وتقديم المشورة بشأن االمتثال للشريعة في جميع المنتجات والخدمات واألنشطة‪ .‬وتجدر اإلشارة إلى أن جهاز التدقيق الشرعي‬
‫وإداريا إلى الرئيس التنفيذي‪ .‬كذلك‪ ،‬فإن جهاز التنسيق‬
‫ً‬ ‫وظيفيا إلى هيئة الرقابة الشرعية‪،‬‬
‫ً‬ ‫الداخلي هي إدارة مستقلة تقدم تقاريرها‬
‫وإداريا إلى الرئيس التنفيذي‪ .‬يعمل كل من‬‫ً‬ ‫الشرعية‬ ‫الرقابة‬ ‫هيئة‬ ‫إلى‬ ‫وظيفيا‬ ‫تقاريرها‬ ‫تقدم‬ ‫والتنفيذ الشرعي هي إدارة مستقلة‬
‫وفقا لتعليمات المجموعة‬‫ً‬ ‫وفقا لميثاق يحدد واجباتهما الفنية‬
‫ً‬ ‫رئيس التنسيق والتنفيذ الشرعي ورئيس التدقيق الشرعي الداخلي‬
‫والمصرف المركزي‪.‬‬
‫تولي المجموعة أهمية كبيرة لالمتثال للشريعة‪ ،‬سواء في معامالت المجموعة أو شركاتها التابعة‪ .‬تتوافق سياسة االمتثال الخاصة‬
‫بالمجموعة مع قواعد ومبادئ الشريعة اإلسالمية المنصوص عليها في معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‬
‫(‪ )AAOIFI‬وقرارات هيئة الرقابة الشرعية المركزية‪ .‬تلتزم المجموعة والشركات التابعة لها باالمتثال لمعايير الشريعة الصادرة عن هيئة‬
‫المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ‪ ،‬والفتاوى والقرارات الصادرة عن هيئة الرقابة الشرعية إلى الحد الذي ال تتعارض‬
‫مع القوانين المحلية‪.‬‬
‫الهيكل التنظيمي‬
‫الجمعية العمومية‬
‫مجلس اإلدارة‬ ‫هيئة الرقابة الشرعية‬
‫لجنة الترشيحات والمكافآت‬

‫اللجنة التنفيذية‬ ‫لجنة إدارة المخاطر‬ ‫لجنة التدقيق‬
‫والحوكمة‬
‫الرئيس التنفيذي‬
‫)حمد عبداللّ ه العقاب(‬
‫نائب الرئيس التنفيذي‬ ‫نائب الرئيس التنفيذي‬

‫الرئيس المالي‬ ‫رئيس األصول الخاصة‬ ‫لمجموعة االعمال‬ ‫لمجموعة المساندة‬
‫)محمد عبدالرحيم(‬ ‫)رائدة مراد(‬
‫)طارق محمود كاظم(‬ ‫)خالد محمود(‬
‫رئيس الخدمات‬ ‫رئيس الخدمات‬

‫التخطيط المالي‬ ‫المصرفية للشركات‬ ‫رئيس الخزينة‬ ‫المصرفية لألفراد‬
‫وإعداد التقارير‬ ‫)فهد البلوشي(‬ ‫)محمد قدرت(‬ ‫)فاطمة العلوي(‬
‫)فرحان أصغر(‬ ‫رئيس إدارة المخاطر‬
‫)كامران حسين(‬
‫رئيس أمن المعلومات‬

‫)خالد وحيد(‬
‫رئيس الفروع‬ ‫تطوير األعمال‬

‫)علي الدرزي(‬ ‫رئيس التنسيق والتنفيذ‬
‫والتسويق**‬ ‫رئيس العمليات‬ ‫الشرعي‬
‫)حسن الخان(‬
‫)محمد جاسم(‬
‫رئيس وحدة‬
‫مركز البطاقات‬ ‫رئيس الموارد البشرية‬ ‫رئيس التدقيق الشرعي‬
‫ضمان جودة البيع بالتجزئة‬
‫)إياد العباسي(‬ ‫والشؤون اإلدارية‬ ‫الداخلي‬
‫(حسن محمد)‬
‫)عبدالله صويلح(‬ ‫)دعيج أبو الفتح(‬
‫رئيس تكنولوجيا‬
‫رئيس التدقيق الداخلي‬
‫المعلومات‬ ‫)سلمان محمود سيار(‬
‫)أحمد الخياط(‬
‫رئيس االمتثال ومسؤول‬

‫رئيس الرقابة الداخلية‬ ‫اإلبالغ عن غسيل األموال‬
‫)خالد العوضي(‬ ‫)بدر الشتي(‬
‫نبذة عن أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫عبدالرحمن عبدالله محمد‬ ‫صالح سلمان الكواري‬

‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬
‫الخبرة‪:‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •أكثر من ‪ 41‬سنة في القطاع المصرفي‪.‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 51‬سنة في القطاع المصرفي‪.‬‬
‫ •يشغل منصب نائب رئيس مجلس اإلدارة في شركة التكافل الدولية‬ ‫ •شغــل منصــب الــرئـــيس التنفـيذي لبنك إتش إس بي سي خالل‬
‫(مجموعة الخليج للتأمين) وبنك البحرين والشرق األوسط‪.‬‬ ‫الفترة (‪.)2007-1997‬‬
‫ •شغل منصب مدير عام في بنك البحرين الوطني‪.‬‬ ‫ •تم تكليفه بمشروع خاص الستكشاف تأسيس خدمات مصرفي‬
‫ •شغل منصب رئيس مجلس إدارة الشركة الوطنية للسيارات‪.‬‬ ‫لألفراد والشركات في بنك أوال خالل الفترة (‪.)2008-2007‬‬
‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك طيب وتسهيالت البحرين‪.‬‬ ‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في شركة بنفت‪ ،‬معهد البحرين للدراسات‬
‫المصرفية والمالية‪ ،‬وجمعية مصارف البحرين‪.‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة هال‪،‬‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫المملكة المتحدة‪.‬‬ ‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة دورهام‪،‬‬
‫المملكة المتحدة‪.‬‬
‫د‪ .‬خالد عبدالله عتيق‬ ‫ •زميل معهد المصرفيين المعتمدين‪ ،‬المملكة المتحدة‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫يوسف علي بن فاضل‬
‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬
‫الخبرة‪:‬‬
‫ •أكثر من ‪ 39‬سنة في القطاع المصرفي‪ ،‬الشؤون المالية‪ ،‬التدقيق‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫والمحاسبة‪.‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 37‬سنة في القطاع المصرفي‪.‬‬
‫ •يشغل منصب الرئيس التنفيذي وعضو مجلس إدارة بنك األسرة‪.‬‬ ‫ •شغل عضوية المجلس الوطني اإلتحادي لدولة اإلمارات العربية‬
‫ •يشغل منصب عضو مجلس إدارة في مجموعة البركة المصرفية‪.‬‬ ‫المتحدة خالل الفترة (‪.)2011-2007‬‬
‫ •شغل منصب نائب الرئيس التنفيذي في فينشر كابيتال بنك خالل‬ ‫ •شغل منصب المدير العام في شركة اإلمارات المالية‪.‬‬
‫الفترة (‪)2012-2005‬‬ ‫ •شغل منصب المدير التنفيذي لإلستثمارات في بنك دبي اإلسالمي‬
‫ •شغل منصب المدير التنفيذي للرقابة المصرفية في مصرف البحرين‬ ‫خالل الفترة (‪.)2004-1999‬‬
‫المركزي خالل الفترة (‪.)2005-1993‬‬ ‫ •شغل عدة مناصب عليا في بنك أم القيوين الوطني خالل الفترة‬
‫ •أستاذ مساعد في جامعة البحرين خالل الفترة (‪.)1993-1992‬‬ ‫(‪.)1999-1984‬‬
‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في مجموعة البركة المصرفية‪ ،‬مصرف‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫عجمان‪ ،‬شركة اإلتحاد للتأمين (اإلمارات العربية المتحدة)‪ ،‬بنك البحرين‬
‫ •حاصل على درجة الدكتوراه في فلسفة المحاسبة من جامعة هال‪،‬‬ ‫اإلسالمي‪ ،‬بنك البوسنة الدولي‪ ،‬شركة دبي اإلسالمية للتأمين‪،‬‬
‫المملكة المتحدة‪.‬‬ ‫وجلفا للمياه المعدنية‪.‬‬
‫عبدالرحمن عبدالله السيد‬ ‫المؤهالت‪:‬‬

‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في الرياضيات وعلوم الكمبيوتر من‬
‫جامعة غونزاغا‪ ،‬سبوكان‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 23‬سنة في القطاع المصرفي والرقابي‪.‬‬ ‫عبداللطيف عبدالرحيم جناحي‬
‫ •يشغل منصب الرئيس التنفيذي وعضو مجلس إدارة شركة إتقان‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫للخدمات المالية‪.‬‬
‫ •رئيس مجلس إدارة شركة تنمية كابيتال (المملكة العربية السعودية)‪.‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •شغل منصب مدير إدارة الرقابة على المؤسسات المالية اإلسالمية‬ ‫رواد العمل المصرفي اإلسالمي‪ ،‬والتكافل‪،‬‬ ‫ّ‬ ‫أحد‬ ‫عد‬ ‫وي‬
‫ُ‬ ‫سنة‬ ‫‪60‬‬ ‫من‬ ‫أكثر‬‫ •‬
‫في مصرف البحرين المركزي خالل الفترة (‪.)2008-1998‬‬ ‫والتأمين وإعادة التأمين‪.‬‬
‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك أي بي سي اإلسالمي والبنك‬ ‫أعد‬
‫ •ألّ ف العديد من الكتب في مجال اإلقتصاد والتأمين اإلسالمي‪ّ ،‬‬
‫البحريني السعودي‪ ،‬كما تم تعيينه كخبير في لجنة التدقيق لبنك‬ ‫أكثر من ‪ 60‬دراسة وورقة عمل تم عرضها في مختلف الفعاليات‬
‫السالم‪.‬‬ ‫والندوات والمؤتمرات والجامعات‪.‬‬
‫ •شغل منصب أول رئيس تنفيذي لبنك البحرين اإلسالمي منذ‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫تأسيسه خالل الفترة (‪.)2002-1979‬‬
‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة داندي‪،‬‬ ‫ •المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة الصفوة الدولية اإلستشارية‬
‫المملكة المتحدة‪.‬‬ ‫(مملكة البحرين)‪.‬‬
‫ •إجتاز بنجاح جميع إمتحانات شهادة المحاسب القانوني المعتمد من‬ ‫ •شغل منصب رئيس مجلس إدارة شركة الخليج للتمويل واإلستثمار‪.‬‬
‫والية كاليفورنيا بالواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬ ‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك بنجالديش اإلسالمي‪ ،‬البنك‬
‫العربي اإلسالمي‪ ،‬والشركة اإلسالمية للتأمين وإعادة التأمين‪.‬‬
‫ •حاصل على شهادة دبلوم في التأمين‪.‬‬
‫اإلدارة (تتمة)‬ ‫نبذة عن أعضاء مجلس‬
‫حمد عبدالله العقاب‬ ‫عبدالرزاق عبدالخالق عبدالله‬

‫الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫الخبرة‪:‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •أكثر من ‪ 28‬سنة في القطاع المصرفي‪ ،‬الشؤون المالية‪ ،‬التدقيق‪.‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 41‬سنة في القطاع المصرفي‪.‬‬
‫ •الرئيس التنفيذي لبنك البركة اإلسالمي‪.‬‬ ‫ •عمل في بنك البحرين اإلسالمي وتقلد العديد من المناصب القيادية‬
‫ •رئيس مجلس إدارة بنك البركة لبنان‪ ،‬ورئيس مجلس معايير المحاسبة‬ ‫خالل الفترة (‪ ،)2015-1981‬حيث كان آخر منصب تقلده هو مساعد‬
‫والمراجعة التابع أليوفي‪.‬‬ ‫المدير العام للعمليات المركزية‪.‬‬
‫ •نائب رئيس مجلس إدارة البنك اإلسالمي األردني‪.‬‬ ‫ •عمل في ستاندرد تشارترد بنك خالل الفترة (‪.)1981-1976‬‬
‫ •يشغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك البركة الجزائر وجمعية مصارف‬ ‫ •يشغل عضوية مجلس اإلدارة في شركة بنفت وشركة سناد‪.‬‬
‫البحرين‪.‬‬
‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك البركة التركي للمشاركات وبنك‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫البركة مصر‪.‬‬ ‫ •إجتاز البرنامج التنفيذي الذي تنظمه كلية داردن لألعمال بجامعة‬
‫ •إنضم للعمل في مجموعة البركة المصرفية في عام ‪ 2005‬كرئيس‬ ‫فرجينيا‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫مالي للمجموعة‪ ،‬ثم تم تعيينه كنائب لرئيس المجموعة في العام‬
‫‪.2018‬‬ ‫عدنان عبدالله البسام‬
‫ •عمل في مصرف الشامل البحرين‪ ،‬شركة آرثر أندرسون‪ ،‬يونيليفر‪،‬‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬
‫ومصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 27‬سنة في القطاع المصرفي والتدقيق واإلستثمار‪.‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين‪.‬‬ ‫ •يشغل منصب نائب رئيس مجلس إدارة شركة البسام لإلستثمار‪.‬‬
‫ •محاسب قانوني معتمد من والية ميشيغان بالواليات المتحدة‬ ‫ •عمل في بنك البحرين اإلسالمي كرئيس التدقيق الداخلي خالل‬
‫األمريكية‪.‬‬ ‫الفترة (‪.)2005-2000‬‬
‫ •محاسب إداري عالمي معتمد من المعهد األمريكي للمحاسبين‬ ‫ •عمل في إرنست ويونغ كمحاسب أول خالل الفترة (‪.)2000-1997‬‬
‫القانونيين‪.‬‬ ‫ •يشغل عضوية مجلس اإلدارة في شركة إبدار كابيتال وشركة ذي مولز‬
‫ •محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫للتطوير العقاري‪.‬‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬ ‫ •عضو مجلس أمناء الجامعة الخليجية‪.‬‬
‫التكريم والجوائز‪:‬‬ ‫المؤهالت‪:‬‬

‫ •تم تكريمه كـــ «أفضل رئيس تنفيذي للعام ‪ »2021‬مقدمة من جوائز‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من كلية والية أوريغون‬
‫الخدمات المصرفية اإلسالمية لألفراد‪.‬‬ ‫الجنوبية‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫ •محاسب قانوني معتمد من والية أوريغون بالواليات المتحدة‬
‫األمريكية‪.‬‬
‫حوكمة الشركات واإللتزام‬

‫نبذة عن أعضاء اإلدارة التنفيذية‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫حمد عبدالله العقاب‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين‪.‬‬ ‫الرئيس التنفيذي وعضو مجلس اإلدارة‬
‫ •محاسب قانوني معتمد من والية ميشيغان بالواليات المتحدة‬
‫األمريكية‪.‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •حضر البرنامج التنفيذي الذي تنظمه كلية داردن لألعمال بجامعة‬ ‫ •أكثر من ‪ 28‬سنة في القطاع المصرفي‪ ،‬الشؤون المالية‪ ،‬التدقيق‪.‬‬
‫فرجينيا‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬ ‫ •الرئيس التنفيذي لبنك البركة اإلسالمي‪.‬‬
‫ •رئيس مجلس إدارة بنك البركة لبنان‪ ،‬ورئيس مجلس معايير المحاسبة‬
‫محمد عبدالله عبدالرحيم‬ ‫والمراجعة التابع أليوفي‪.‬‬
‫الرئيس المالي‬ ‫ •نائب رئيس مجلس إدارة البنك اإلسالمي األردني‪.‬‬
‫ •يشغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك البركة الجزائر وجمعية مصارف‬
‫الخبرة‪:‬‬ ‫البحرين‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 21‬سنة في قطاع الصيرفة اإلسالمية والشؤون المالية‪.‬‬ ‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في بنك البركة التركي للمشاركات وبنك‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في ديسمبر ‪.2016‬‬ ‫البركة مصر‪.‬‬
‫ •يشغل عضوية مجلس إدارة شركة دانات البركة‪ ،‬ورئيس لجنة التدقيق‪.‬‬ ‫ •إنضم للعمل في مجموعة البركة المصرفية في عام ‪ 2005‬كرئيس‬
‫ •عمل في المصرف الخليجي التجاري‪ ،‬وبيت التمويل الكويتي‪ ،‬ووزارة‬ ‫مالي للمجموعة‪ ،‬ثم تم تعيينه كنائب لرئيس المجموعة في العام‬
‫المالية واإلقتصاد الوطني‪.‬‬ ‫‪.2018‬‬
‫ •عمل في مصرف الشامل البحرين‪ ،‬شركة آرثر أندرسون‪ ،‬يونيليفر‪،‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫ومصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين‪.‬‬
‫ومرخّ ص من والية كولورادو األمريكية وعضو‬‫ •محاسب قانوني معتمد ُ‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫في المعهد األمريكي للمحاسبين القانونيين‪.‬‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين‪.‬‬
‫ •محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫ •محاسب قانوني معتمد من والية ميشيغان بالواليات المتحدة‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬ ‫األمريكية‪.‬‬
‫ •حضر برنامج إعداد قادة المستقبل الذي تم بدعم من صندوق الوقف‬ ‫ •محاسب إداري عالمي معتمد من المعهد األمريكي للمحاسبين‬
‫التابع لمصرف البحرين المركزي وبالتعاون مع كلية آيفي إلدارة األعمال‬ ‫القانونيين‪.‬‬
‫بجامعة ويستيرن أونتاريو الكندية‪.‬‬ ‫ •محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة والمراجعة‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬
‫حسن عبدالوهاب الخان‬
‫رئيس العمليات‬ ‫التكريم والجوائز‪:‬‬
‫ •تم تكريمه كـــ «أفضل رئيس تنفيذي للعام ‪ »2021‬مقدمة من جوائز‬
‫الخبرة‪:‬‬ ‫الخدمات المصرفية اإلسالمية لألفراد‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 21‬سنة في مجال الخدمات المصرفية التجارية‪.‬‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في يوليو ‪.2018‬‬ ‫طارق محمود كاظم‬
‫ •عمل في بنك البحرين اإلسالمي‪.‬‬ ‫نائب الرئيس التنفيذي – قطاع األعمال‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من الجامعة األهلية‪.‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 38‬سنة في القطاع المصرفي‪ ،‬الخدمات المساندة‪ ،‬وحلول‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين‪.‬‬ ‫االتصاالت والتجارة اإللكترونية‪.‬‬
‫ •محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في أبريل ‪.2002‬‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬ ‫ •نائب رئيس مجلس إدارة بنك البركة باكستان المحدود‪ ،‬نائب رئيس‬
‫ •حاصل على شهادة في التمويل الدولي من معهد لندن للدراسات‬ ‫اللجنة التنفيذية‪ ،‬رئيس لجنة األمن الرقمي وتكنولوجيا المعلومات‪،‬‬
‫المصرفية والمالية‪.‬‬ ‫عضو لجنة عضو لجنة المزايا وشؤون مجلس اإلدارة‪ ،‬رئيس لجنة زيادة‬
‫ •حضر برنامج إعداد قادة المستقبل الذي تم بدعم من صندوق الوقف‬ ‫رأس المال‪.‬‬
‫التابع لمصرف البحرين المركزي وبالتعاون مع كلية آيفي إلدارة األعمال‬ ‫ •رئيس مجلس إدارة شركة دانات البركة‪.‬‬
‫بجامعة ويستيرن أونتاريو الكندية‪.‬‬ ‫ •عمل في إرابيان نيتوركس‪ ،‬وشركة إن سي آر و أي تي أند تي‪.‬‬
‫فاطمة موسى العلوي‬ ‫المؤهالت‪:‬‬

‫رئيس الخدمات المصرفية لألفراد‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في هندسة النظم والتحليل من جامعة‬
‫الملك فهد للبترول والمعادن‪ ،‬المملكة العربية السعودية‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 23‬سنة في مجال الخدمات المصرفية لألفراد واإلستثمارات‬ ‫خالد محمود العلي‬
‫وتطوير المنتجات والتحول الرقمي‪.‬‬ ‫نائب الرئيس التنفيذي – قطاع الخدمات المساندة‬
‫ •إنضمت إلى المجموعة في يناير ‪.2019‬‬
‫ •عملت في أيون ديجيتال‪ ،‬وبنك البحرين اإلسالمي‪ ،‬والوكالة‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫اإلسالمية الدولية للتصنيف‪ ،‬وصندوق البنية التحتية التابع لبنك‬ ‫ •أكثر من ‪ 26‬سنة في قطاع الصيرفة اإلسالمية‪ ،‬والعمليات المصرفية‪،‬‬
‫التنمية اإلسالمي‪.‬‬ ‫حوكمة الشركات‪ ،‬والتدقيق‪.‬‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في يونيو ‪.2019‬‬
‫ •عمل في بنك البحرين اإلسالمي‪ ،‬وآرثر أندرسون‪ ،‬وشركة غاز البحرين‬
‫الوطنية (بناغاز)‪.‬‬
‫بدر عيسى الشتي‬ ‫المؤهالت‪:‬‬

‫رئيس االمتثال ومسؤول اإلبالغ عن غسيل األموال‬ ‫ •حاصلة على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة البحرين‪.‬‬
‫ •حضرت البرنامج التنفيذي الذي تنظمه كلية داردن لألعمال بجامعة‬
‫الخبرة‪:‬‬ ‫فرجينيا‪ ،‬الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 18‬سنة في اإللتزام الرقابي ومكافحة غسيل األموال‬ ‫ •حاصلة على شهادة في فقه المعامالت من كلية البحرين الجامعية‪.‬‬
‫ومكافحة الجرائم المالية‪.‬‬ ‫ •حاصلة على شهادة في إدارة المشاريع من جامعة بوسطن بوالية‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في سبتمبر ‪.2016‬‬ ‫ماساتشوستس األمريكية‪.‬‬
‫ •عمل في بنك إتش إس بي سي‪ ،‬وبنك السالم‪ ،‬وإرنست ويونغ‪.‬‬ ‫ •شاركت في برنامج قيادي بتنظيم من جامعة كاليفورنيا بوالية لوس‬
‫أنجلوس األمريكية‪.‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في اإلدارة المالية من جامعة الدول‬ ‫التكريم والجوائز‪:‬‬
‫العربية اإلسكندرية (مصر)‪.‬‬ ‫ •تم تكريمها من صاحبة السمو الملكي األميرة سبيكة بنت إبراهيم‬
‫ •حاصل على شهادة ضابط إلتزام معتمد‪.‬‬ ‫آل خليفة‪ ،‬رئيسة المجلس األعلى للمرأة‪ ،‬لمساهمتها من خالل دور‬
‫ •حاصل على شهادة خبير مكافحة غسيل أموال معتمد‪.‬‬ ‫قيادي في القطاع المصرفي والمالي‪.‬‬
‫ •خبير معتمد في مكافحة تمويل اإلرهاب من إتحاد المصارف العربية‪.‬‬ ‫ •حصلت على جائزة التميز لقادة المستقبل من معهد جوائز الشرق‬
‫األوسط‪.‬‬
‫أحمد عيسى الخياط‬
‫رئيس تكنولوجيا المعلومات‬ ‫كمران حسين‬
‫رئيس إدارة المخاطر‬
‫ •أكثر من ‪ 14‬سنة في تكنولوجيا المعلومات والتحول الرقمي‪.‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في فبراير ‪.2018‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 27‬سنة في القطاع المصرفي‪.‬‬
‫ •عمل في بنك سيره‪ ،‬وهيئة الحكومة اإللكترونية‪.‬‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في سبتمبر ‪.2020‬‬
‫ •عمل في بنك أي بي سي‪ ،‬والبنك السعودي الفرنسي‪ ،‬والبنك‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫األهلي التجاري بالمملكة العربية السعودية‪.‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في نظم المعلومات من جامعة‬
‫البحرين‪.‬‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •حاصل على شهادة محترف معتمد في إدارة المشاريع من معهد إدارة‬ ‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من معهد إدارة األعمال‪،‬‬
‫المشاريع‪.‬‬ ‫كراتشي‪ ،‬باكستان‪.‬‬
‫ •محترف معتمد في إدارة قواعد بيانات نظام أوراكل‪.‬‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في علوم الحاسب اآللي من الجامعة‬
‫الوطنية لعلوم الحاسب اآللي والعلوم الناشئة‪ ،‬كراتشي‪ ،‬باكستان‪.‬‬
‫رائدة أصغر مراد‬
‫رئيس األصول الخاصة‬ ‫فهد عبدالحميد البلوشي‬
‫رئيس الخدمات المصرفية للشركات‬
‫ •أكثر من ‪ 17‬سنة في إدارة العالقات المصرفية للشركات‪.‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •إنضمت إلى المجموعة في يونيو ‪.2008‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 20‬سنة في القطاع المصرفي‪.‬‬
‫ •عملت في بنك بي إم آي‪ ،‬وبنك نومورا اإلستثماري‪ ،‬وأكسا للتأمين‪،‬‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في يناير ‪.2020‬‬
‫وشركة ألمنيوم البحرين (ألبا)‪.‬‬ ‫ •عمل في بنك البحرين اإلسالمي‪ ،‬والبنك العربي‪.‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •حاصلة على درجة البكالوريوس في نظم المعلومات من جامعة‬ ‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة أي إم أي‪.‬‬
‫البحرين‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في األعمال المصرفية والمالية من‬
‫ •دبلوم عالي في التمويل اإلسالمي من معهد البحرين للدراسات‬ ‫جامعة البحرين‪.‬‬
‫المصرفية والمالية‪.‬‬ ‫ •محلل مالي معتمد من معهد المحللين الماليين المعتمدين بالواليات‬
‫ •حضرت برنامج الخريجين المتميزين بتنظيم من معهد البحرين للدراسات‬ ‫المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫المصرفية والمالية‪.‬‬ ‫ •حاصل على شهادة مدير مخاطر محترف من اإلتحاد الدولي لمحترفي‬
‫إدارة المخاطر‪.‬‬
‫دعيج خليفة أبو الفتح‬ ‫ •حضر برنامج إعداد قادة المستقبل الذي تم بدعم من صندوق الوقف‬
‫رئيس التدقيق الشرعي الداخلي‬ ‫التابع لمصرف البحرين المركزي وبالتعاون مع كلية آيفي إلدارة األعمال‬
‫بجامعة ويستيرن أونتاريو الكندية‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 13‬سنة في قطاع الصيرفة اإلسالمية والشؤون المالية‪.‬‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في أكتوبر ‪.2008‬‬
‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من معهد نيويورك‬
‫للتكنولوجيا‪.‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة اإلدارية من معهد‬
‫نيويورك للتكنولوجيا‪.‬‬
‫سلمان محمود سيار‬ ‫ •حاصل على شهادة مراقب ومدقق شرعي معتمد من هيئة المحاسبة‬
‫رئيس التدقيق الداخلي‬ ‫والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬
‫ •دبلوم عالي في التمويل اإلسالمي من معهد البحرين للدراسات‬
‫الخبرة‪:‬‬ ‫المصرفية والمالية‪.‬‬
‫ •أكثر من ‪ 13‬سنة في قطاع الصيرفة اإلسالمية والشؤون المالية‬ ‫ •دبلوم عالي في فقه المعامالت اإلسالمية من معهد البحرين‬
‫والتدقيق الداخلي‪.‬‬ ‫للدراسات المصرفية والمالية‪.‬‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في يونيو ‪.2021‬‬
‫ •عمل في مجموعة البركة المصرفية‪ ،‬وبنك البحرين اإلسالمي‪،‬‬ ‫محمد جاسم إبراهيم‬
‫والمصرف الخليجي التجاري‪.‬‬ ‫رئيس التنسيق والتنفيذ الشرعي‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة من جامعة البحرين‪.‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 13‬سنة في قطاع الصيرفة اإلسالمية‪.‬‬
‫ومرخّ ص من والية كولورادو األمريكية وعضو‬
‫ •محاسب قانوني معتمد ُ‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في فبراير ‪.2009‬‬
‫في المعهد األمريكي للمحاسبين القانونيين‪.‬‬
‫ •محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في الشريعة اإلسالمية من كلية‬
‫ •محاسب إداري عالمي معتمد من المعهد األمريكي للمحاسبين‬ ‫الشريعة بالجامعة اإلسالمية بالمدينة المنورة‪.‬‬
‫القانونيين‪.‬‬ ‫ •حاصل على شهادة مراقب ومدقق شرعي معتمد من هيئة المحاسبة‬
‫والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬
‫خالد عبدالله العوضي‬
‫رئيس الرقابة الداخلية‬ ‫محمد علي قدرت‬
‫رئيس الخزينة‬
‫ •أكثر من ‪ 19‬سنة في التدقيق الداخلي والشؤون المالية‪.‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫عمل في بنك البحرين‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في نوفمبر ‪.2013‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 18‬سنة في قطاع الصيرفة اإلسالمية‪.‬‬
‫اإلسالمي‪.‬‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في مارس ‪.2016‬‬
‫ •عمل في بنك البحرين اإلسالمي‪ ،‬وبنك اإلثمار‪.‬‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في المحاسبة والتمويل من جامعة‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫المملكة‪.‬‬ ‫ •دبلوم عالي في الخزينة وأسواق المال من معهد البحرين للدراسات‬
‫ •محاسب قانوني إسالمي معتمد من هيئة المحاسبة والمراجعة‬ ‫المصرفية والمالية‪.‬‬
‫للمؤسسات المالية اإلسالمية (أيوفي)‪.‬‬ ‫ •دبلوم عالي في التمويل والمصارف من معهد البحرين للدراسات‬
‫المصرفية والمالية‪.‬‬
‫خالد وحيد عبدالرحمن‬
‫رئيس أمن المعلومات‬ ‫عبدالله عبدالعزيز صويلح‬
‫رئيس الموارد البشرية والشؤون اإلدارية‬
‫لخبرة‪:‬‬
‫ •أكثر من ‪ 12‬سنة في أمن المعلومات والتكنولوجيا‪.‬‬ ‫الخبرة‪:‬‬
‫ •إنضم إلى المجموعة في أبريل ‪.2021‬‬ ‫ •أكثر من ‪ 13‬سنة في الموارد البشرية والشؤون اإلدارية‪.‬‬
‫ •عمل في مجموعة البركة المصرفية‪.‬‬ ‫ •إنضم إلى المجموعة في يونيو ‪.٢٠١٥‬‬
‫ •شغل عضوية مجلس اإلدارة في جمعية ضبط وتدقيق نظم‬ ‫ •عمل في بنك اإلسكان‪.‬‬
‫المعلومات‪.‬‬
‫ •عضو في منظمة شهادات أمن نظم المعلومات‪.‬‬ ‫المؤهالت‪:‬‬
‫ •حاصل على درجة الماجستير في إدارة األعمال من جامعة البحرين‪.‬‬
‫المؤهالت‪:‬‬ ‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في إدارة األعمال وإدارة الموارد‬
‫ •حاصل على درجة البكالوريوس في نظم المعلومات من جامعة‬ ‫البشرية من جامعة غرب إسكتلندا‪.‬‬
‫البحرين‪.‬‬ ‫ •حاصل على شهادة معهد تشارترد لألفراد والتنمية البشرية (المستوى‬
‫ •حاصل على شهادة مدير أمن المعلومات‪.‬‬ ‫الخامس)‪.‬‬
‫ •حاصل على شهادة أخصائي أمن نظم المعلومات‪.‬‬ ‫ •مدرب معتمد من األكاديمية الدولية للتدريب واإلستشارة‪.‬‬
‫ •حاصل على شهادة أهداف الحوكمة بالمعلومات والتكنولوجيا‪.‬‬
‫التكريم والجوائز‪:‬‬
‫ •تم تكريمه كـــ «أفضل رئيس أمن معلومات للعام ‪ »2020‬مقدمة من‬
‫منظمة البيانات العالمية‪.‬‬
‫تقرير هيئة الرقابة الشرعية‬
‫التاريخ‪ 28 :‬جمادى اآلخر ‪1443‬هـ‬
‫الموافق‪ 1 :‬فبراير ‪2022‬م‬
‫تقرير هيئة الرقابة الشرعية من ‪2021/01/01‬م إلى ‪2021/12/31‬م‬
‫إلى السادة ‪ /‬مساهمي بنك البركة اإلسالمي المحترمين‬
‫كما قمنا بالتخطيط واإلشراف الالزمين من أجل الحصول على جميع‬ ‫الحمد لله رب العالمين والصالة والسالم على سيدنا ورسولنا محمد‬
‫المعلومات والتفسيرات التي اعتبرناها ضرورية لتزويدنا بأدلة تكفي‬ ‫وعلى آله وصحبه أجمعين‪.‬‬
‫إلعطاء تأكيد معقول بأن البنك لم يخالف أحكام ومبادئ الشريعة‬
‫اإلسالمية‪ ،‬وفي رأينا‪:‬‬ ‫وفقا لقرار الجمعية العمومية القاضي بتعيين هيئة الرقابة الشرعية لبنك‬
‫البركة اإلسالمي وتكليفنا بهذه المهمة‪ ،‬نقدم لكم التقرير اآلتي‪:‬‬
‫‪1‬أن العقود والعمليات والمعامالت التي أبرمها وقدمها البنك حتى‬ ‫‪.‬‬ ‫لقد راجعنا بصورة مستقلة وحرية تامة دون أي ضغوطات‪ ،‬المبادئ‬
‫نهاية السنة المالية ‪2021‬م التي اطلعنا عليها ‪-‬ما عدا تلك التي قررنا‬ ‫المستخدمة‪ ،‬والعقود المتعلقة بنشاطات البنك‪ ،‬والتقارير المالية‪،‬‬
‫تجنيب ربحها‪ -‬تمت وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية‪.‬‬ ‫والمنتجات التي طرحها بنك البركة اإلسالمي في الفترة التي تبدأ من‬
‫‪2‬أن جميع المكاسب غير المقصودة والتي تحققت من مصادر أو‬ ‫‪.‬‬ ‫أول يناير حتى نهاية ديسمبر ‪2021‬م‪ .‬حيث قمنا بالمراجعة الواجبة إلبداء‬
‫بطرق تحرمها أحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية التزمت اإلدارة‬ ‫الرأي عما إذا كان البنك التزم بأحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية‪ ،‬وكذلك‬
‫بتجنيبها وصرفها في وجوه الخير تحت إشراف لجنة الزكاة والتبرعات‬ ‫بالفتاوى والقرارات واإلرشادات المحددة التي أصدرناها ضمن هذه‬
‫الخيرية وفق الضوابط المقررة من قبلنا‪.‬‬ ‫الفترة‪ .‬باإلضافة إلى مراجعة التقرير الصادر عن المدقق الشرعي الخارجي‬
‫‪3‬أن توزيع األرباح وتحميل الخسائر على حسابات االستثمار يتفق مع‬ ‫‪.‬‬ ‫المستقل شركة «كي بي إم جي فخرو» واعتماد المالحظات المدرجة‬
‫األساس الذي تم اعتماده من قبلنا وفقا ألحكام ومبادئ الشريعة‬ ‫فيه‪.‬‬
‫اإلسالمية‪.‬‬
‫كما قمنا بالمراجعة التي اشتملت على فحص اإلجراءات المتبعة من البنك‬
‫كما أن إدارة البنك قد حصلت على تخويل من قبل السادة المساهمين‬ ‫على أساس اختبار كل نوع من أنواع المعامالت‪ ،‬بصورة مباشرة أو عن‬
‫بإخراج الزكاة نيابة عنهم عبر لجنة الزكاة والتبرعات الخيرية طبقاً لحساب‬ ‫طريق كل من إدارة التنسيق والتنفيذ الشرعي وإدارة التدقيق الشرعي‪،‬‬
‫وبناء عليه فإن زكاة السهم الواحد‬ ‫الزكاة المعتمد من الهيئة الشرعية‪،‬‬ ‫وذلك من خالل إقامة ‪ 4‬اجتماعات لهيئة الرقابة الشرعية‪ ،‬واإلشراف على‪:‬‬
‫ً‬
‫تعادل ‪ 0.341‬دوالر أمريكي‪.‬‬ ‫متعلقا بنشاط البنك)‪( ،‬التدقيق على ‪ 1145‬عملية‬
‫ً‬ ‫مستندا‬
‫ً‬ ‫(مراجعة ‪126‬‬
‫منفذة)‪( ،‬برامج التدريب الشرعي للموظفين والمتدربين)‪ »312«( ،‬إعالنً ا‬
‫نسأل الله العلي القدير أن يحقق لنا الرشاد والسداد‪.‬‬ ‫ومادة ترويجية)‪( ،‬آلية االمتثال لكل من المعيارين الشرعيين الجديدين‬
‫الصادرين عن أيوفي رقم ‪ .)61 ،59‬‬
‫الشيخ القاضي‪ /‬وليد آل محمود‬ ‫الشيخ‪ /‬د‪ .‬نظام يعقوبي‬ ‫الشيخ‪ /‬عصام محمد إسحاق‬
‫عضو هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫عضو هيئة الرقابة الشرعية‬ ‫رئيس هيئة الرقابة الشرعية‬
‫محمد جاسم‬
‫المراقب الشرعي وأمين سر هيئة الرقابة الشرعية‬
‫المسؤولية االجتماعية‬
‫المجتمعات التي تواجه تحديات اقتصادية‬ ‫واصل البنك مساهماته السخية وتبرعاته المالية في خدمة المجتمع‬
‫‪%95‬‬
‫من خالل الرعاية والتبرعات المقدمة للجمعيات الخيرية واألندية المحلية‬
‫‪4‬‬ ‫التعليم‬
‫والمراكز العلمية والدينية وكذلك دعم األسر المحتاجة في مملكة البحرين‪.‬‬
‫‪%4‬‬ ‫التدريب المهني‬
‫شارك بنك البركة البحرين في البرامج الخيرية‪ ،‬وبرنامج الفرص االقتصادية‬
‫منح بنك البركة البحرين مبلغ ‪ 633‬ألف دوالر أمريكي على شكل قرض‬
‫واالستثمارات االجتماعية‪ ،‬وبرنامج القرض الحسن‪ ،‬تحت عنوان واسع‬
‫حسن للموظفين والمحتاجين‪.‬‬
‫لبرنامج البركة لالستدامة والمسؤولية االجتماعية خالل عام ‪ .2021‬وبلغ‬
‫إجمالي المساهمة في البرنامج الخيري ‪ 489‬ألف دوالر أمريكي‪ ،‬في‬
‫كما شارك البنك في برنامج الفرص االقتصادية واالستثمارات االجتماعية‬
‫التعليم‪ ،‬التدريب المهني والمجتمعات التي تواجه تحديات اقتصادية‪.‬‬
‫بتمويل متوافق مع الشريعة اإلسالمية بقيمة ‪ 157,308‬ألف دوالر‬
‫أمريكي لمشاريع اإلسكان والتعليم‪.‬‬
‫ألف دوالر‬ ‫البرنامج الخيري‬
‫أمريكي‬
‫ألف دوالر‬ ‫مشاريع التنمية المجتمعية‬
‫‪19‬‬ ‫التعليم‬
‫أمريكي‬
‫‪4‬‬ ‫التدريب المهني‬
‫‪6,645‬‬ ‫الرعاية الصحية‬
‫‪466‬‬ ‫المجتمعات التي تواجه تحديات اقتصادية‬
‫‪1,326‬‬ ‫اإلسكان‬
‫‪489‬‬ ‫المجموع‬
‫الصناعات المحلية والمتناهية الصغر والشركات الصغيرة ‪149,337‬‬
‫والمتوسطة‬
‫بلغت المساهمات في برنامج مملكة البحرين الخيري ‪ 489‬ألف دوالر‬
‫‪157,308‬‬ ‫المجموع‬
‫أمريكي‬
‫كما هو مبين أدناه‪ ،‬ساهم بنك البركة البحرين في أهداف البركة من خالل‬
‫إجمالي برامج بنك البركة البحرين (األعمال الخيرية‪ ،‬القرض الحسن‪ ،‬الفرص‬
‫تمويل مشاريع بقيمة ‪ 6,645‬ألف دوالر أمريكي في مجال الرعاية الصحية‪،‬‬
‫االقتصادية واالستثمارات االجتماعية) بمبلغ وقدره ‪ 489‬ألف دوالر‬
‫و‪ 1,326‬ألف دوالر أمريكي في اإلسكان‪ ،‬و‪ 149,337‬ألف دوالر أمريكي‬
‫أمريكي‪.‬‬
‫في الصناعات المحلية متناهية الصغر والشركات الصغيرة والمتوسطة‪.‬‬
‫أهداف البركة (‪)2020-2016‬‬

‫نسبة‬ ‫نسبة األهداف‬ ‫األهداف‬ ‫هدف‬ ‫هدف الخمس‬ ‫أهداف البركة‬
‫األهداف‬ ‫المحققة لعام‬ ‫المحققة‬ ‫(‪)2021‬‬ ‫سنوات‬
‫المحققة‬ ‫‪2021‬م‬
‫للخمس‬
‫سنوات‬
‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪625‬‬ ‫خلق الوظائف‬
‫‪%6‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪301,686‬‬ ‫‪US$‬‬ ‫‪994,695‬‬ ‫‪4,973,475‬‬ ‫تمويل التعليم‬
‫‪%0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دعم التعليم‬
‫‪%5‬‬ ‫‪%23‬‬ ‫‪377,610‬‬ ‫‪US$‬‬ ‫‪1,657,825‬‬ ‫‪8,289,125‬‬ ‫تمويل الرعاية الصحية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دعم الرعاية الصحية‬
‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪US$‬‬ ‫‪6,250,000‬‬ ‫‪31,250,000‬‬ ‫تمويل الطاقة المتجددة‬
‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪US$‬‬ ‫‪6,250,000‬‬ ‫‪31,250,000‬‬ ‫تمويل كفاءة الطاقة‬
‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪US$‬‬ ‫‪1,400,000‬‬ ‫‪7,000,000‬‬ ‫تمويل اقتصاد إعادة التدوير‬
‫تمويل برنامج الدراسات العليا‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫العالمي‬
‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪US$‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫تمويل الزراعة‬
‫‪%1‬‬ ‫‪%4‬‬ ‫‪679,296‬‬ ‫‪US$ 17,552,520‬‬ ‫‪87,762,600‬‬ ‫المجموع‬
‫برنامج الفرص االقتصادية واالستثمارات االجتماعية ‪ 172.308‬مليون دوالر أمريكي‬

‫مساهمات البرنامج‬
‫اإلسكان ‪٪98‬‬
‫‪٪2‬‬ ‫التعليم‬
‫القوائم المالية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫المحتويات‬
‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين‬ ‫‪٥٨‬‬
‫القائمة الموحدة للمركز المالي‬ ‫‪٦٠‬‬
‫القائمة الموحدة للدخل‬ ‫‪61‬‬
‫‪ ٦٢‬القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالك‬
‫‪ ٦٣‬القائمة الموحدة للتدفقات النقدية‬
‫‪ ٦٤‬القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق حاملي‬
‫حسابات اإلستثمار غير المدرجة في الميزانية‬
‫‪ ٦٥‬إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى السادة مساهمي‬

‫بنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة)‬
‫تقرير حول تدقيق القوائم المالية الموحدة‬
‫وفيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة‪ ،‬تكمن مسئوليتنا في‬ ‫الرأي‬
‫قراءة المعلومات األخرى‪ ،‬وعند القيام بذلك‪ ،‬نأخذ بعين االعتبار ما إذا‬ ‫لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لبنك البركة‬
‫كانت هذه المعلومات األخرى تتعارض جوهرياً مع القوائم المالية الموحدة‬ ‫اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) («البنك») وشركته التابعة (المشار إليهما‬
‫أو مع معرفتنا التي حصلنا عليها من خالل عملية التدقيق أو يبدو أنها‬ ‫معاً «بالمجموعة»)‪ ،‬والتي تتكون من القائمة الموحدة للمركز المالي كما‬
‫بناء على العمل‬‫تحتوي على معلومات جوهرية خاطئة‪ .‬وإذا ما استنتجنا‪ً ،‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬والقوائم الموحدة للدخل والتدفقات النقدية‬
‫الذي قمنا به على المعلومات األخرى‪ ،‬أنها تحتوي على معلومات جوهرية‬ ‫والتغيرات في حقوق المالك والتغيرات في حقوق حاملي حسابات‬
‫خاطئة‪ ،‬فإنه يتوجب علينا اإلفصاح عن تلك الحقيقة‪ .‬ولم نالحظ ما يتوجب‬ ‫االستثمار غير المدرجة في الميزانية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ‪،‬‬
‫اإلفصاح عنه في هذا الشأن‪.‬‬ ‫واإليضاحات حول القوائم المالية الموحدة‪ ،‬بما في ذلك ملخص ألهم‬
‫السياسات المحاسبية‪.‬‬
‫مسئوليات مجلس اإلدارة حول القوائم المالية الموحدة‬
‫تقع مسئولية إعداد هذه القوائم المالية الموحدة والتزام المجموعة‬ ‫في رأينا‪ ،‬إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تظهر بصـورة عادلة‪ ،‬من‬
‫بالعمل وفقاً لمبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية على عاتق مجلس إدارة‬ ‫كافة النواحي الجوهرية‪ ،‬المـركز المالي الموحد للمجموعة كما في ‪31‬‬
‫البنك‪.‬‬ ‫ديسمبر ‪ 2021‬ونتائج عملياتها وتدفقاتها النقدية والتغيرات في حقوق‬
‫المالك والتغيرات في حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في‬
‫إن مجلس اإلدارة هو المسئول عن إعداد القوائم المالية الموحدة‬ ‫الميزانية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير المحاسبة المالية‬
‫وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة‬ ‫الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‬
‫المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية بصيغتها المعدلة من‬ ‫بصيغتها المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫قبل مصرف البحرين المركزي وعن نظام الرقابة الداخلي الذي يراه مجلس‬
‫اإلدارة ضرورياً إلعداد قوائم مالية موحدة خالية من األخطاء الجوهرية‪،‬‬ ‫كذلك التزم البنك في رأينا بمبادئ وقواعد الشريعة اإلسالمية المحددة‬
‫سواء كانت ناتجة عن االحتيال أو الخطأ‪.‬‬
‫ً‬ ‫من قبل هيئة الرقابة الشرعية للبنك خالل السنة قيد عملية التدقيق‪.‬‬
‫مسئوال عن‬
‫ً‬ ‫عند إعداد القوائم المالية الموحدة‪ ،‬يكون مجلس اإلدارة‬ ‫أساس الرأي‬
‫تقييم قدرة المجموعة على العمل كمنشأة مستمرة‪ ،‬واإلفصاح‪ ،‬حيث‬ ‫تمت عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق للمؤسسات المالية‬
‫أمكن‪ ،‬عن األمور المتعلقة بمبدأ االستمرارية بما في ذلك استخدام مبدأ‬ ‫اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية‬
‫االستمرارية المحاسبي عند إعداد القوائم المالية‪ ،‬إال إذا كان في نية‬ ‫اإلسالمية‪ .‬إن مسئولياتنا بموجب هذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند‬
‫مجلس اإلدارة تصفية المجموعة أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل‬ ‫مسئوليات مدققي الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة‬
‫واقعي آخر سوى القيام بذلك‪.‬‬ ‫الواردة في تقريرنا‪ .‬نحن مستقلون عن المجموعة وفقاً لميثاق أخالقيات‬
‫هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية للمحاسبين‬
‫مسئوليات مدققي الحسابات حول تدقيق القوائم المالية الموحدة‬ ‫والمدققين المهنيين للمؤسسات المالية اإلسالمية‪ ،‬وقد استوفينا‬
‫تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية‬ ‫مسئولياتنا األخالقية األخرى وفقاً لهذا الميثاق‪ .‬إننا نعتقد أن أدلة التدقيق‬
‫سواء كانت ناتجة عن االحتيال أو‬
‫ً‬ ‫الموحدة ككل خالية من األخطاء الجوهرية‪،‬‬ ‫التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتوفير أساساً لرأينا‪.‬‬
‫الخطأ وإصدار تقرير تدقيق يتضمن رأينا‪ .‬يعتبر التأكيد المعقول هو تأكيداً‬
‫عالي المستوى‪ ،‬ولكنه ليس ضماناً بأن التدقيق الذي يتم وفقاً لمعايير‬ ‫المعلومات األخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لسنة ‪2021‬‬
‫التدقيق للمؤسسات المالية اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة‬ ‫تتكون المعلومات األخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي‪،‬‬
‫والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية سيكشف دائماً عن المعلومات‬ ‫بخالف القوائم المالية الموحدة وتقرير مدققي الحسابات‪ .‬إن مجلس‬
‫الجوهرية الخاطئة عند وجودها‪ .‬إن األخطاء قد تحدث نتيجة الحتيال أو خطأ‬ ‫اإلدارة هو المسئول عن المعلومات األخرى‪ .‬وقد حصلنا قبل تاريخ هذا‬
‫ويتم اعتبارها جوهرية‪ ،‬إذا كانت منفردةً أو مجتمعةً ‪ ،‬يمكن أن يكون لها‬ ‫التقرير على تقرير مجلس اإلدارة والذي يمثل جزءاً من التقرير السنوي‪،‬‬
‫تأثير على القرارات االقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم‬ ‫ومن المتوقع توفير البنود المتبقية من التقرير السنوي بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫المالية الموحدة‪.‬‬
‫إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة ال يشمل المعلومات األخرى‪ ،‬وإننا ال‬
‫نبدي أي شكل من أشكال التأكيد في هذا الشأن‪.‬‬
‫تقرير حول القوائم المالية الموحدة (تتمــــــــــة)‬
‫كما نقوم بتزويد لجنة التدقيق بما يفيد التزامنا بالمتطلبات األخالقية‬ ‫كجزء من عملية التدقيق وفقاً لمعايير التدقيق للمؤسسات المالية‬
‫المتعلقة باالستقاللية‪ ،‬ونطلعهم على جميع العالقات واألمور األخرى‬ ‫اإلسالمية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية‬
‫التي قد تؤثر على استقالليتنا وما من شأنه أن يحافظ على هذه‬ ‫اإلسالمية‪ ،‬فإننا نقوم بممارسة االجتهاد المهني والحفاظ على الشك‬
‫االستقاللية‪.‬‬ ‫المهني في جميع مراحل التدقيق‪ ،‬وكما نقوم بما يلي‪:‬‬
‫وفقاً لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني والدليل اإلرشادي‬ ‫‪ -‬تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية‬
‫لمصرف البحرين المركزي (المجلد رقم ‪ )2‬نفيد‪:‬‬ ‫سواء كانت ناتجة عن االحتيال أو الخطأ‪ ،‬وتصميم وتنفيذ‬
‫ً‬ ‫الموحدة‪،‬‬
‫إجراءات تدقيق تستجيب لتلك المخاطر والحصول على أدلة تدقيق‬
‫أ) بأن البنك يحتفظ بسجالت محاسبية منتظمة وأن القوائم المالية‬ ‫كافية ومالئمة توفر أساساً إلبداء رأينا‪ .‬إن مخاطر عدم اكتشاف خطأ‬
‫الموحدة تتفق مـع تلك السجالت؛‬ ‫جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن خطأ‪ ،‬لِ ما قد‬
‫يتضمنه االحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تحريف أو‬
‫ب) وأن المعلومات المالية الواردة في تقرير مجلس اإلدارة تتفق مع‬ ‫تجاوز لنظام الرقابة الداخلي‪.‬‬
‫القوائـم الماليـة الموحدة؛‬
‫‪ -‬فهم نظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم‬
‫ج) ولم يرد إلى علمنا خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2021‬وقوع‬ ‫إجراءات تدقيق مالئمة في ظل الظروف القائمة وليس بهدف إبداء‬
‫أية مخالفات ألحكام قانون الشركات التجارية البحريني أو ألحكام‬ ‫رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة‪.‬‬
‫قانون مصرف البحرين المركزي وقانون المؤسسات المالية أو‬
‫الدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي (المجلد رقم ‪ 2‬واألحكام‬ ‫‪ -‬تقييم مدى مالئمة السياسات المحاسبية المتبعة‪ ،‬ومعقولية‬
‫النافذة من المجلد رقم ‪ )6‬وتوجيهات مصرف البحرين المركزي أو‬ ‫التقديرات المحاسبية واإلفصاحات ذات الصلة التي قام بها مجلس‬
‫ألحكام عقد التأسيس والنظام األساسي للبنك على وجه قد يؤثر‬ ‫اإلدارة‪.‬‬
‫بشكل جوهري سلباً على نشاط البنك أو مركزها المالي الموحد؛‬
‫‪ -‬التأكد من مدى مالئمة استخدام مجلس االدارة لمبدأ االستمرارية‬
‫د) وقد حصلنا من اإلدارة على جميع اإليضاحات والمعلومات التي‬ ‫وبناء على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها‪ ،‬فيما‬
‫ً‬ ‫المحاسبي‪،‬‬
‫رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا‪.‬‬ ‫إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي‬
‫بشكوك جوهرية حول قدرة المجموعة على االستمرار كمنشأة‬
‫الشريك المسئول عن مهمة التدقيق الناتج عنها هذا التقرير لمدققي‬ ‫مستمرة‪ .‬وإذا ما توصلنا إلى نتيجة بأن هناك شك جوهري‪ ،‬فعلينا‬
‫الحسابات المستقلين هو السيد كاظم ميرشنت‪.‬‬ ‫اإلشارة في تقرير التدقيق إلى اإلفصاحات ذات الصلة في القوائم‬
‫المالية الموحدة أو تعديل رأينا إذا كانت هذه اإلفصاحات غير كافية‪.‬‬
‫إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ‬
‫تقرير التدقيق‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬فإن‬
‫‪ -‬تقييم العرض العام وهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما‬

‫في ذلك اإلفصاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية الموحدة‬
‫سجل قيد الشريك رقم ‪244‬‬ ‫تمثل المعامالت واألحداث األساسية التي تحقق العرض العادل‪.‬‬
‫‪ 22‬فبراير ‪2022‬‬
‫المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‬ ‫‪ -‬الحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة فيما يتعلق بالمعلومات‬
‫المالية عن الشركات أو األنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة‬
‫إلبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة‪ .‬إننا مسئولون عن التوجيه‬
‫واإلشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة‪ .‬ونظل الجهة الوحيدة‬
‫المسئولية عن رأينا حول التدقيق‪.‬‬
‫إننا نتواصل مع لجنة التدقيق حول عدة أمور من بينها‪ ،‬نطاق التدقيق‬
‫وتوقيته ومالحظات التدقيق الهامة التي تتضمن أي أوجه قصور هامة‬
‫في نظام الرقابة الداخلي التي يتم تحديدها من قبلنا خالل عملية‬
‫التدقيق‪.‬‬
‫القائمة الموحدة للمركز المالي‬

‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫إيضاحات‬
‫الموجودات‬
‫‪294,877‬‬ ‫‪312,606‬‬ ‫‪3‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪557,436‬‬ ‫‪485,237‬‬ ‫‪4‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪321,510‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫‪5‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪350,280‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫‪6‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪988,091‬‬ ‫‪1,113,627‬‬ ‫‪7‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪14,631‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫‪8‬‬ ‫استثمار في مشروع مشترك‬
‫‪9,813‬‬ ‫‪9,526‬‬ ‫‪9‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪46,338‬‬ ‫‪56,361‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪14,050‬‬ ‫‪12,722‬‬ ‫‪11‬‬ ‫الشهرة‬
‫‪54,949‬‬ ‫‪64,167‬‬ ‫‪12‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪2,651,975‬‬ ‫‪2,863,442‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫المطلوبات وحقوق حاملي حسابات االستثمار ومضاربة ثانوية وحقوق المالك‬

‫المطلوبات‬
‫‪384,137‬‬ ‫‪353,429‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪185,209‬‬ ‫‪243,264‬‬ ‫مرابحة وذمم دائنة أخرى‬
‫‪105,411‬‬ ‫‪109,646‬‬ ‫‪13‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪674,757‬‬ ‫‪706,339‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫‪14‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪12,883‬‬ ‫‪19,439‬‬ ‫‪15‬‬ ‫مضاربة ثانوية‬
‫حقوق المالك‬
‫‪136,458‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫‪16‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪111,000‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬
‫(‪)2,361‬‬ ‫(‪)4,747‬‬ ‫احتياطيات‬
‫(‪)3,502‬‬ ‫‪5,107‬‬ ‫أرباح مبقاة ‪( /‬خسائر متراكمة)‬
‫‪241,595‬‬ ‫‪247,818‬‬ ‫الحقوق العائدة لمساهمي الشركة األم‬
‫‪25,833‬‬ ‫‪24,430‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫‪267,428‬‬ ‫‪272,248‬‬ ‫مجموع حقوق المالك‬
‫‪2,651,975‬‬ ‫‪2,863,442‬‬ ‫بنود غير مدرجة في الميزانية‪:‬‬
‫‪523,207‬‬ ‫‪673,212‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪381,608‬‬ ‫‪500,949‬‬ ‫‪17‬‬ ‫التزامات محتملة وارتباطات‬
‫حمد عبدالله العقاب‬ ‫صالح سلمان الكواري‬

‫الرئيس التنفيذي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬
‫وعضو مجلس اإلدارة‬
‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬إلى ‪ 33‬جزءاً من هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫القائمة الموحدة للدخل‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫إيضاحات‬
‫دخل من موجودات ممولة بصورة مشتركة‬
‫‪85,981‬‬ ‫‪81,657‬‬ ‫‪18‬‬ ‫تمويالت‬
‫‪11,773‬‬ ‫‪16,473‬‬ ‫‪19‬‬ ‫االستثمارات‬
‫‪97,754‬‬ ‫‪98,130‬‬ ‫دخل من موجودات ممولة بصورة مشتركة‬
‫(‪)87,437‬‬ ‫(‪)82,941‬‬ ‫عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار قبل حصة المجموعة كمضارب‬
‫‪23,676‬‬ ‫‪24,374‬‬ ‫حصة المجموعة كمضارب‬
‫(‪)63,761‬‬ ‫(‪)58,567‬‬ ‫عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪33,993‬‬ ‫‪39,563‬‬ ‫حصة المجموعة كمضارب وكرب المال‬
‫دخل من موجودات ممولة ذاتياً‬

‫‪9,500‬‬ ‫‪6,976‬‬ ‫‪18‬‬ ‫تمويالت‬
‫(‪)84‬‬ ‫‪4,069‬‬ ‫‪8‬‬ ‫حصة البنك من دخل ‪( /‬خسارة) ناتجة من استثمارات في مشروع مشترك‬
‫‪44,587‬‬ ‫‪39,689‬‬ ‫‪19‬‬ ‫االستثمارات‬
‫‪54,003‬‬ ‫‪50,734‬‬
‫دخل من موجودات ممولة ذاتياً‬
‫دخل من الخدمات المصرفية ودخل آخر‬
‫‪8,723‬‬ ‫‪11,360‬‬ ‫‪20‬‬ ‫إيرادات الخدمات المصرفية‬
‫‪7,307‬‬ ‫‪6,498‬‬ ‫‪21‬‬ ‫دخل آخر‬
‫حصة المجموعة كمضارب ‪ /‬رسوم الوكيل من حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في‬
‫‪587‬‬ ‫‪129‬‬ ‫الميزانية‬
‫‪16,617‬‬ ‫‪17,987‬‬ ‫دخل من الخدمات المصرفية ودخل آخر‬
‫‪104,613‬‬ ‫‪108,284‬‬ ‫مجموع الدخل التشغيلي قبل تكاليف التمويل األخرى‬
‫(‪)2,243‬‬ ‫(‪)5,693‬‬ ‫تكاليف التمويل األخرى‬
‫‪102,370‬‬ ‫‪102,591‬‬ ‫مجموع الدخل التشغيلي‬
‫المصروفات التشغيلية‬
‫(‪)32,463‬‬ ‫(‪)35,540‬‬ ‫مصروفات الموظفين‬
‫(‪)4,958‬‬ ‫(‪)9,946‬‬ ‫‪10‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬
‫(‪)31,812‬‬ ‫(‪)28,131‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مصروفات تشغيلية أخرى‬
‫(‪)69,233‬‬ ‫(‪)72,617‬‬ ‫مجموع المصروفات التشغيلية‬
‫‪33,036‬‬ ‫‪29,974‬‬ ‫صافي الدخل التشغيلي‬
‫(‪)21,358‬‬ ‫(‪)17,335‬‬ ‫‪23‬‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة ‪ /‬مخصص االضمحالل ‪ -‬صافي‬
‫‪11,779‬‬ ‫‪12,639‬‬ ‫الدخل قبل الضرائب‬
‫(‪)4,199‬‬ ‫(‪)45‬‬ ‫‪24‬‬ ‫الضرائب‬
‫‪7,580‬‬ ‫‪12,594‬‬ ‫الدخل للسنة‬
‫‪:‬العائد إلى‬
‫‪6,032‬‬ ‫‪10,088‬‬ ‫حقوق مساهمي الشركة األم‬
‫‪1,548‬‬ ‫‪2,506‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫‪7,580‬‬ ‫‪12,594‬‬
‫حمد عبدالله العقاب‬ ‫صالح سلمان الكواري‬

‫الرئيس التنفيذي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬
‫وعضو مجلس اإلدارة‬
‫القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالك‬

‫الحقوق العائدة لمساهمي الشركة األم‬

‫احتياطيات‬
‫التغيرات‬
‫مجموع‬ ‫صرف‬ ‫خطة المزايا المتراكمة‬ ‫رأس‬
‫حقوق‬ ‫حقوق غير‬ ‫العمالت‬ ‫إعادة تقييم‬ ‫في القيمة‬ ‫المحددة‬ ‫المال‬ ‫رأس‬
‫المالك‬ ‫مسيطرة‬ ‫المجموع‬ ‫خسائر‬ ‫األجنبية‬ ‫الممتلكات‬ ‫للموظفين العادلة‬ ‫عامة‬ ‫اإلضافي‬ ‫المال‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫متراكمة‬ ‫ألف‬ ‫والمعدات‬ ‫لالستثمارات‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫قانونية‬ ‫فئة ‪1‬‬ ‫ألف‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫ألف‬ ‫دوالر‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪267,428‬‬ ‫‪25,833‬‬ ‫‪241,595‬‬ ‫(‪)3,502‬‬ ‫(‪)36,345‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,560‬‬ ‫(‪)94‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫‪23,831‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫‪2,390‬‬ ‫(‪)392‬‬ ‫‪2,782‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,782‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة‬
‫(‪)10,481‬‬ ‫(‪)3,838‬‬ ‫(‪)6,643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6,643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عمليات تحويل العملة األجنبية‬
‫إعادة قياس خسارة ناتجة من‬
‫(‪)9‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خطة المزايا المحددة‬
‫(‪)470‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)470‬‬ ‫(‪)470‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيع الزكاة‬
‫إعادة تقييم األراضي (محسوما منها‬
‫‪796‬‬ ‫‪325‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الضريبة المؤجلة)‬
‫‪12,594‬‬ ‫‪2,506‬‬ ‫‪10,088‬‬ ‫‪10,088‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الدخل للسنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التخصيص االحتياطي القانوني‬
‫‪272,248‬‬ ‫‪24,430‬‬ ‫‪247,818‬‬ ‫‪5,107‬‬ ‫(‪)42,988‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪4,342‬‬ ‫(‪)99‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫‪24,840‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪266,371‬‬ ‫‪24,993‬‬ ‫‪241,378‬‬ ‫(‪)2,010‬‬ ‫(‪)34,720‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,206‬‬ ‫(‪)59‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫‪23,228‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2020‬‬
‫‪2,947‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪2,766‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,766‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة‬
‫(‪)2,490‬‬ ‫(‪)865‬‬ ‫(‪)1,625‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,625‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عمليات تحويل العملة األجنبية‬
‫إعادة قياس خسارة ناتجة من‬
‫(‪)59‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫(‪)35‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)35‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خطة المزايا المحددة‬
‫(‪)8,835‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)8,835‬‬ ‫(‪)8,835‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إثبات خسارة تعديل‬
‫‪1,914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استالم منحة حكومية‬
‫‪7,580‬‬ ‫‪1,548‬‬ ‫‪6,032‬‬ ‫‪6,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الدخل للسنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)603‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪603‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التخصيص االحتياطي القانوني‬
‫‪267,428‬‬ ‫‪25,833‬‬ ‫‪241,595‬‬ ‫(‪)3,502‬‬ ‫(‪)36,345‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,560‬‬ ‫(‪)94‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫‪23,831‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫القائمة الموحدة للتدفقات النقدية‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫األنشطة التشغيلية‬
‫‪11,779‬‬ ‫‪12,639‬‬ ‫صافي الدخل قبل الضرائب‬
‫تعديالت للبنود التالية‪:‬‬
‫‪4,958‬‬ ‫‪9,946‬‬ ‫استهالك وإطفاء‬
‫‪21,358‬‬ ‫‪17,335‬‬ ‫مخصص االضمحالل ‪ -‬صافي‬
‫)‪(165‬‬ ‫(‪)41‬‬ ‫مكسب من بيع ممتلكات ومعدات‬
‫‪84‬‬ ‫(‪)4,069‬‬ ‫حصة البنك من (دخل) ‪ /‬خسارة ناتجة من االستثمار في مشروع مشترك‬
‫)‪(15,951‬‬ ‫(‪)3,638‬‬ ‫مكسب من بيع استثمارات‬
‫‪990‬‬ ‫‪116‬‬ ‫خسارة غير محققة من إعادة تقييم استثمارات عقارية‬
‫)‪(8,835‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خسارة تعديل عوضاً عن تأجيل المدفوعات‬
‫‪14,218‬‬ ‫‪32,288‬‬ ‫الربح التشغيلي قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‬
‫صافي التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‪:‬‬

‫‪86,678‬‬ ‫(‪)13,189‬‬ ‫أرصدة احتياطيات إجبارية لدى بنوك مركزية‬
‫‪26,008‬‬ ‫(‪)35,834‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫)‪(41,020‬‬ ‫(‪)139,116‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫)‪(115,363‬‬ ‫‪19,818‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪5,103‬‬ ‫(‪)7,339‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪11,291‬‬ ‫(‪)19,869‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪107,255‬‬ ‫(‪)30,708‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪260,060‬‬ ‫‪168,509‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫)‪(649‬‬ ‫(‪)2,055‬‬ ‫ضرائب مدفوعة‬
‫‪413,327‬‬ ‫‪30,561‬‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬
‫األنشطة االستثمارية‬
‫)‪(1,069,684‬‬ ‫(‪)373,078‬‬ ‫شراء استثمارات‬
‫‪848,241‬‬ ‫‪254,232‬‬ ‫استثمارات تم بيعها ‪ /‬استحقاقها‬
‫)‪(4,689‬‬ ‫(‪)5,253‬‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات‬
‫‪319‬‬ ‫‪671‬‬ ‫بيع ممتلكات ومعدات‬
‫)‪(225,813‬‬ ‫(‪)123,428‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة االستثمارية‬
‫األنشطة التمويلية‬
‫)‪(1,784‬‬ ‫‪6,556‬‬ ‫سداد مضاربة ثانوية‬
‫‪1,914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استالم منحة حكومية‬
‫‪130‬‬ ‫‪6,556‬‬ ‫صافي النقد من األنشطة التمويلية‬
‫)‪(1,504‬‬ ‫(‪)491‬‬ ‫تعديالت تحويل عمالت أجنبية‬

‫‪186,140‬‬ ‫(‪)86,802‬‬ ‫صافي (النقص) ‪ /‬الزيادة في النقد وما في حكمه‬
‫‪196,646‬‬ ‫‪382,786‬‬ ‫النقد وما في حكمه في ‪ 1‬يناير‬
‫‪382,786‬‬ ‫‪295,984‬‬ ‫النقد وما في حكمه في ‪ 31‬ديسمبر (اإليضاح رقم ‪)25‬‬
‫القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫غير المدرجة في الميزانية‬
‫الرصيد في‬ ‫الرصيد في‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫حصة المضارب ‪/‬‬ ‫إجمالي‬ ‫صافي‬ ‫‪ 1‬يناير‬
‫‪2021‬‬ ‫رسوم الوكيل‬ ‫الودائع ‪ /‬السحوبات الدخل‬ ‫‪2021‬‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫وعاء الوكالة باالستثمار‬
‫‪514,685‬‬ ‫(‪)9,816‬‬ ‫‪14,538‬‬ ‫‪145,819‬‬ ‫‪364,144‬‬ ‫موجودات ممولة بصورة مشتركة مدرجة بالميزانية‬
‫‪514,685‬‬ ‫(‪)9,816‬‬ ‫‪14,538‬‬ ‫‪145,819‬‬ ‫‪364,144‬‬
‫أخرى‬
‫‪117,137‬‬ ‫(‪)129‬‬ ‫‪11,055‬‬ ‫(‪)30,146‬‬ ‫‪136,357‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪41,390‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,684‬‬ ‫‪22,706‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪158,527‬‬ ‫(‪)129‬‬ ‫‪11,055‬‬ ‫(‪)11,462‬‬ ‫‪159,063‬‬
‫‪673,212‬‬ ‫(‪)9,945‬‬ ‫‪25,593‬‬ ‫‪134,357‬‬ ‫‪523,207‬‬
‫الرصيد في‬ ‫الرصيد في‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫حصة المضارب ‪/‬‬ ‫إجمالي‬ ‫صافي‬ ‫‪ 1‬يناير‬
‫‪2020‬‬ ‫رسوم الوكيل‬ ‫الودائع ‪ /‬السحوبات الدخل‬ ‫‪2020‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)476‬‬ ‫‪535‬‬ ‫(‪)156,709‬‬ ‫‪156,650‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)30‬‬ ‫‪34‬‬ ‫(‪)4,659‬‬ ‫‪4,655‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪364,144‬‬ ‫(‪)3,234‬‬ ‫‪9,177‬‬ ‫‪180,804‬‬ ‫‪177,397‬‬ ‫موجودات ممولة بصورة مشتركة مدرجة في الميزانية‬
‫‪364,144‬‬ ‫(‪)3,740‬‬ ‫‪9,746‬‬ ‫‪19,436‬‬ ‫‪338,702‬‬
‫أخرى‬
‫‪136,357‬‬ ‫(‪)81‬‬ ‫‪7,409‬‬ ‫(‪)13,231‬‬ ‫‪142,260‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪22,706‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)138,803‬‬ ‫‪161,509‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪159,063‬‬ ‫(‪)81‬‬ ‫‪7,409‬‬ ‫(‪)152,034‬‬ ‫‪303,769‬‬
‫‪523,207‬‬ ‫(‪)3,821‬‬ ‫‪17,155‬‬ ‫(‪)132,598‬‬ ‫‪642,471‬‬
‫إيضاحات حول القوائم‬

‫المالية الموحدة‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪ ١‬التأسيس والنشاط الرئيسي‬
‫تأسس بنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) («البنك») كشركـة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين بتاريخ ‪ 21‬فبراير ‪ .1984‬يعمل البنك بموجب‬
‫ترخيص مصرفي بالتجزئة رقـم ‪ .025/RB‬الصـادر عن مصرف البحرين المركزي‪ .‬لدى البنك خمس فروع تجارية في مملكة البحرين‪ .‬إن البنك مملوك بنسبة‬
‫‪ )%92 :2020( %92‬من قبل مجموعة البركة المصرفية («الشركة األم األساسية»)‪.‬‬
‫تتمثل األنشطة الرئيسية للبنك وشركته التابعة («المجموعة») في قبول حسابات تحت الطلب وحسابات التوفير واالستثمار وتقديم أعمال التمويل‬
‫بالمرابحات وتمويل اإلجارة وإدارة أموال وأشكال التمويل األخرى المتوافقة مع أحكام الشريعة وكذلك إدارة أموال المستثمرين على أساس المضاربة أو‬
‫الوكالة مقابل الحصول على أتعاب وتوفير الخدمات المصرفية التجارية وأنشطة استثمارية أخرى‪ .‬يقع المكتب الرئيسي المسجل للبنك في خليج البحرين‪،‬‬
‫صندوق بريد ‪ ،1882‬المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‪.‬‬
‫تأثير جائحة كوفيد – ‪19‬‬

‫لقد أدى تفشي جائحة كوفيد – ‪ 19‬في مختلف أنحاء العالم إلى حدوث اضطرابات في األنشطة التجارية واالقتصادية وأوجه عدم التيقن في البيئة‬
‫االقتصادية العالمية‪ .‬وقد أعلنت السلطات المالية والنقدية عن العديد من الحزم التحفيزية لعمالء البنك والتي هي في مرحلة التنفيذ‪ .‬أخذ البنك في‬
‫االعتبار التأثيرات المحتملة لتقلبات السوق الحالية في تحديد المبالغ المسجلة للموجودات المالية وغير المالية للبنك وتعتبر بمثابة أفضل تقييم لإلدارة‬
‫استناداً إلى المعلومات الحالية التي يمكن مالحظتها‪ .‬إال أن األسواق ال تزال متقلبة‪ ،‬وظلت المبالغ المسجلة حساسة لتقلبات السوق‪.‬‬
‫تم اعتماد هذه القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 22‬فبراير ‪.2022‬‬
‫‪ ٢‬السياسات المحاسبية‬
‫‪ ١-٢‬أسس اإلعداد‬
‫أعدت القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬بإستثناء االستثمارات العقارية وأدوات أسهم حقوق الملكية من خالل قائمة الدخل وأدوات‬
‫أسهم حقوق الملكية من خالل الحقوق واألرض المملوكة من قبل البنك (المصنفة كممتلكات ومعدات) والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة‪.‬‬
‫تم عرض القوائم المالية الموحدة بالدوالر األمريكي لكونها العملة الرئيسية وعملة إعداد التقارير المالية للبنك‪ .‬تم تقريب جميع القيم إلى أقرب ألف‬
‫دوالر أمريكي ما لم يذكر خالف ذلك‪ .‬إال إن‪ ،‬العملة الرئيسية للبنك هي الدينار البحريني والشركة التابعة هي الروبية الباكستانية‪ .‬يتم قياس البنود‬
‫المدرجة في القوائم المالية لكل منشأة باستخدام العملة الرئيسية المعنية بها‪.‬‬
‫‪ ٢-٢‬بيان بااللتزام‬
‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقاً للقواعد واألنظمة المعمول بها الصادرة عن مصرف البحرين المركزي بما في ذلك التعميمات الصادرة‬
‫مؤخراً عن مصرف البحرين المركزي بشأن اإلجراءات التنظيمية بشروط مسيرة استجابةً لجائحة (كوفيد – ‪ .)19‬تتطلب هذه القواعد واألنظمة وباألخص‬
‫تعميم مصرف البحرين المركزي رقم ‪ 2020/226/OG‬المؤرخ في ‪ 21‬يونيو ‪ 2020‬ومراسالت مصرف البحرين المركزي ذات الصلة وتطبيق جميع معايير‬
‫المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية («أيوفي»)‪ ،‬مع االستثناءين الموضحين أدناه‪ .‬وفقاً إلطار عمل‬
‫أيوفي‪ ،‬بالنسبة لألمور التي ال تنطوي تحت مظلة المعايير المحاسبية المالية‪ ،‬تستخدم المجموعة متطلبات المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية ذات‬
‫الصلة الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪ .‬يشار إلى هذا اإلطار باسم «معايير المحاسبة المالية الصادرة عن أيوفي»‪.‬‬
‫فيما يلي االستثناءان المشار إليهما أعاله‪:‬‬
‫(أ‌) إثبات خسائر التعديل البالغة ‪ 3,3‬مليون دوالر أمريكي خالل سنة ‪ 2020‬على الموجودات المالية الناتجة عن تأجيل المدفوعات المقدمة للعمالء المتأثرين‬
‫بجائحة كوفيد – ‪ 19‬دون فرض أية أرباح إضافية في قائمة التغيرات في حقوق المالك عوضاً عن قائمة األرباح أو الخسائر كما هو مطلوب بموجب‬
‫معايير المحاسبة المالية الصادر عن أيوفي‪ .‬يتم إثبات أي مكسب أو خسارة تعديل أخرى على الموجودات المالية وفقاً لمتطلبات معايير المحاسبة‬
‫المالية الصادرة عن أيوفي‪.‬‬
‫(ب‌) إثبات المساعدة المالية المستلمة البالغة ‪ 722‬ألف دوالر أمريكي خالل سنة ‪ 2020‬من الحكومة و‪ /‬أو الجهات التنظيمية استجابةً إلجراءات دعمها لجائحة‬
‫كوفيد – ‪ 19‬التي تفي بمتطلبات المنح الحكومية‪ ،‬في الحقوق عوضاً عن إثباتها من خالل األرباح أو الخسائر‪ ،‬وسيكون ذلك إلى حد أي خسارة تعديل‬
‫مسجلة في قائمة حقوق المالك نتيجة للفقرة (أ) الواردة أعاله‪ ،‬ويتعين إثبات مبلغ الرصيد في األرباح أو الخسائر‪ .‬يتم إثبات أي مساعدة مالية أخرى‬
‫وفقا للمتطلبات ذات الصلة بمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن أيوفي‪.‬‬
‫ً‬

‫‪ ٢‬السياسات المحاسبية (تتمة)‬

‫‪ ٢-٢‬بيان بااللتزام (تتمة)‬
‫يشار إلى اإلطار الوارد أعاله ألساس إعداد القوائم المالية الموحدة فيما يلي باسم «معايير المحاسبة المالية الصادرة عن أيوفي بصيغتها المعدلة من‬
‫قبل مصرف البحرين المركزي»‪ ،‬والتي تم تطبيقها بأثر رجعي ولم ينتج عنها أي تغيير في المعلومات المالية المقدم تقرير بشأنها لفترة المقارنة‪.‬‬
‫بناء على التوجيهات التنظيمية الصادرة عن مصرف البحرين المركزي باعتبارها إجراءات بشروط ميسرة‬
‫قامت المجموعة بتأجيل المدفوعات لبعض العمالء ً‬
‫للتخفيف من تأثير جائحة كوفيد – ‪ 19‬وتم استالم طلبات التأجيل‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬بلغ الرصيد المستحق من العمالء الذين تم تأجيل مدفوعاتهم‬
‫‪ 195‬مليون دوالر أمريكي (السنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 98 :2020‬مليون دوالر أمريكي)‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬لم ينتج عن ذلك أي خسارة تعديل حيث تم‬
‫تأجيل تلك المدفوعات للعمالء بمعدل الربح وفقاً لشروط االتفاقية األصلية‪.‬‬
‫‪ ٣-٢‬دعم السيولة‬
‫وبناء على التوجيهات التنظيمية الصادرة عن مصرف البحرين المركزي كإجراءات بشروط ميسرة للتخفيف من تأثير جائحة كوفيد – ‪ ،19‬قام‬
‫ً‬ ‫وخالل السنة‪،‬‬
‫مصرف البحرين المركزي بتخفيض متطلبات االحتياطي التنظيمي من ‪ %5‬إلى ‪ %3‬وعرض تسهيالت اتفاقية إعادة الشراء بدون تكلفة‪.‬‬
‫‪ ٤-٢‬أساس التوحيد‬
‫تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للبنك وشركته التابعة كما في وللسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر من كل سنة‪ .‬أعدت القوائم‬
‫المالية للشركة التابعة لنفس السنة المالية للبنك باستخدام سياسات محاسبية متوافقة‪.‬‬
‫تم استبعاد جميع األرصدة والمعامالت والدخل والمصروفات واألرباح والخسائر الناتجة من المعامالت البينية بالكامل عند التوحيد‪.‬‬
‫يتم توحيد الشركات التابعة بالكامل من تاريخ تحويل السيطرة إلى البنك ويستمر توحيدها حتى التاريخ الذي يتم فيه إيقاف تلك السيطرة‪ .‬تتحقق‬
‫السيطرة عندما يكون لدى البنك القدرة على إدارة السياسات المالية والتشغيلية للمؤسسة لالنتفاع من أنشطتها‪.‬‬
‫يتم تسجيل الحقوق غير المسيطرة في صافي موجودات الشركة التابعة كبند منفصل في حقوق مالك المجموعة‪ .‬يتم تضمين دخل الحقوق غير‬
‫المسيطرة في القائمة الموحدة للدخل في صافي الربح ويتم إظهاره كبند منفصل عن حصة المساهمين‪.‬‬
‫تشتمل الحقوق غير المسيطرة على مبالغ هذه الحصص في تاريخ الدمج األصلي وحصتها في التغيرات في حقوق المالك منذ تاريخ الدمج‪ .‬تنسب قائمة‬
‫الدخل وكل عنصر من عناصر الدخل الشامل اآلخر إلى حقوق حاملي الشركة األم للبنك والحقوق غير المسيطرة‪ ،‬حتى لو أن هذه النتائج تؤدي إلى عجز‬
‫في رصيد الحقوق غير المسيطرة‪.‬‬
‫تعامل المعامالت مع الحقوق غير المسيطرة بنفس الطريقة التي تعامل فيها المعامالت مع األطراف الخارجية‪ .‬يتم إحتساب التغيرات في حصة الملكية‬
‫في الشركة التابعة التي ال ينتج عنها فقدان السيطرة كمعاملة حقوق الملكية‪.‬‬
‫فيما يلي الشركة التابعة الرئيسية للبنك والتي تم توحيدها في هذه القوائم المالية الموحدة‪:‬‬

‫‪ 2‬السياسات المحاسبية (تتمة)‬

‫االستثمار في إتقان كابيتال (تتمة)‬
‫عدد الفروع‪/‬‬
‫المكاتب كما في‬ ‫نسبة الملكية‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020/2021‬‬ ‫بلد التأسيس‬ ‫سنة التأسيس‬ ‫لسنة ‪2020/2021‬‬ ‫البنك‬
‫محتفظ بها بصورة مباشرة من قبل البنك‬
‫‪190 /180‬‬ ‫باكستان‬ ‫‪2004‬‬ ‫‪%59.13 / %59.13‬‬ ‫بنك البركة (باكستان) المحدود*‬
‫* أصبح بنك البركة (باكستان) المحدود شركة تابعة للبنك اعتباراً من ‪ 21‬ديسمبر ‪.2010‬‬
‫اإلستثمار في إتقان كابيتال‬

‫لدى البنك حصة ملكية بنسبة ‪ %83,07‬في إتقان كابيتال («الشركة»)‪ .‬قام البنك بموجب اتفاقية اإلدارة المؤرخة في ‪ 1‬يوليو ‪ 2012‬بتعيين الشركة‬
‫األم للحصول على السيطرة للتحكم في السياسات المالية والتشغيلية لشركة إتقان‪ .‬وقد فوض البنك الشركة األم األساسية لتمثيله في اجتماعات‬
‫المساهمين وممارسة السيطرة على الشركة للقيام بأي عمل من األعمال أو كافة األعمال وممارسة جميع صالحيات البنك وفقاً لميثاق الوثيقة المشار‬
‫إليها في اتفاقية اإلدارة و‪/‬أو بموجب أية قوانين معمول بها‪.‬‬
‫لم يتم توحيد القوائم المالية لشركة إتقان حيث يتم السيطرة عليها من قبل الشركة األم األساسية وفقاً لشروط اتفاقية اإلدارة‪ .‬تقوم الشركة األم‬
‫األساسية بتوحيد القوائم المالية للشركة في قوائمها المالية الموحدة والتي يتم إعدادها وفقاً لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة‬
‫والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية من قبل مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫يتم مبدئياً إثبات االستثمار المكتسب بالتكلفة‪ ،‬والذي يعد القيمة العادلة للمقابل المدفوع متضمنة على التكاليف المصاحبة القتناء االستثمار‪ .‬والحقاً ‪،‬‬
‫يتم إدراج االستثمار بالتكلفة بعد حسم خسائر االضمحالل‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬
‫‪ 5-2‬معايير وتفسيرات وتعديالت جديدة مطبقة من قبل المجموعة‬

‫فيما يلي السياسات المحاسبية المعتمدة من قبل المجموعة عند تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم ‪:32‬‬
‫‪ 1-5-2‬تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 32‬المتعلق باإلجارة‬

‫يستبدل هذا المعيار معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 8‬المتعلق «باإلجارة واإلجارة المنتهية بالتمليك»‪ .‬يهدف معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 32‬إلى تحديد‬
‫مبادئ التصنيف واإلثبات والقياس والعرض واإلفصاح في معامالت نوع اإلجارة بما في ذلك أشكالها المختلفة التي تنفذها المؤسسة وتكون طرفاً‬
‫فيها‪ ،‬سواء بصفتها مؤجر أو مستأجر‪ .‬سيكون هذا المعيار إلزامي للسنوات المالية المبتدئة في ‪ 1‬يناير ‪ .2021‬مع السماح بالتطبيق المبكر‪.‬‬
‫سواء بصفتها مؤجر أو مستأجر بتصنيف كل من اإلجارة الخاصة بها إلى أ) اإلجارة التشغيلية و ب) اإلجارة المنتهية‬
‫ً‬ ‫بموجب هذا المعيار‪ ،‬يجب على المؤسسة‬
‫بالتمليك مع النقل المتوقع للملكية بعد نهاية فترة عقد اإلجارة – إما عن طريق البيع أو الهبة و ج) اإلجارة المنتهية بالتمليك مع النقل التدريجي للملكية‬
‫خالل فترة عقد اإلجارة بما في ذلك المشاركة المتناقصة لعقد اإلجارة‪.‬‬
‫يتضمن هذا المعيار على إعفاءين لإلثبات بالنسبة للمستأجرين – عقود إيجار «الموجودات منخفضة القيمة» (مثل الحواسيب الشخصية) وعقود إيجار‬
‫قصيرة األجل (أي عقود إيجار مدتها ‪ 12‬شهراً أو أقل)‪ .‬وفي تاريخ بدء عقد اإليجار‪ ،‬سيقوم المستأجر بإثبات الموجود الذي يمثل الحق في استخدام‬
‫الموجود األساسي خالل فترة عقد اإليجار (أي الحق في استخدام الموجود) وصافي التزام عقد اإلجارة‪ ،‬والذي يتكون من أ) إجمالي التزام عقد اإلجارة‬
‫وب) تكلفة اإلجارة المؤجلة (المبينة على أنها التزام مقابل)‪.‬‬
‫قامت المجموعة بتطبيق معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 32‬باستخدام الطريقة المعدلة بأثر رجعي وإثبات التزامات عقد اإلجارة لسداد مدفوعات اإلجارة‬
‫والحق في استخدام الموجودات الذي يمثل الحق في استخدام الموجودات األساسية في ‪ 1‬يناير ‪ .2021‬وفقاً لمعيار المحاسبة المالي رقم ‪ ،32‬قامت‬
‫المجموعة بإثبات الحق في استخدام الموجودات وما يقابلها من التزامات عقد اإلجارة بمقدار ‪ 5,4‬مليون دوالر أمريكي في ‪ 1‬يناير ‪ 2021‬في القوائم‬
‫المالية الموحدة‪.‬‬
‫أ‌) الحق في استخدام الموجودات‬

‫ تقوم المجموعة بإثبات الحق في استخدام الموجودات في تاريخ بدء عقد اإليجار (أي‪ ،‬التاريخ الذي يكون فيه الموجود األساسي متاحاً لالستخدام)‪.‬‬
‫يتم قياس الحق في استخدام الموجودات بالتكلفة‪ ،‬محسوماً منها أي إطفاء متراكم وخسائر االضمحالل المتراكمة‪ ،‬ويتم تعديلها ألي تأثير لتعديل‬
‫أو إعادة تقييم عقد اإلجارة‪ .‬تمثل تكلفة الحق في استخدام الموجودات القيمة العادلة إلجمالي المقابل المدفوع ‪ /‬المستحقة الدفع ويتضمن‬
‫على التكاليف المباشرة المبدئية وأي تكاليف لتفكيكها أو إيقاف تشغيلها‪ .‬تقوم المجموعة بإطفاء الحق في استخدام الموجودات في تاريخ بدء‬
‫عقد اإلجارة إلى نهاية العمر االقتصادي اإلنتاجي للحق في استخدام الموجودات الذي يتزامن مع نهاية فترة عقد اإلجارة باستخدام أساس منهجي‬
‫يعكس نمط استخدام المنافع من الحق في استخدام الموجودات‪ .‬كما يخضع الحق في استخدام الموجودات لالضمحالل في القيمة بما يتماشى‬
‫مع متطلبات معيار المحاسبة المالي رقم ‪ .30‬يتم إثبات القيمة المدرجة للحق في استخدام الموجودات ضمن «ممتلكات ومعدات» في القائمة‬
‫الموحدة للمركز المالي‪.‬‬


‫‪ 5-2‬معايير وتفسيرات وتعديالت جديدة مطبقة من قبل المجموعة (تتمة)‬
‫ب‌) التزامات عقد اإلجارة‬

‫في تاريخ بدء عقد اإليجار (أي‪ ،‬التاريخ الذي يكون فيه الموجود األساسي متاحاً لالستخدام)‪ ،‬تقوم المجموعة بإثبات التزامات عقد اإلجارة المقاسة‬
‫بالقيمة العادلة إلجمالي اإليجارات المستحقة الدفع على مدى فترة عقد اإلجارة‪ .‬بعد تاريخ بدء عقد اإلجارة‪ ،‬يتم زيادة مبلغ التزامات عقد اإلجارة‬
‫ليعكس العائد على التزامات عقد اإلجارة – عن طريق إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة وتخفيضها لتعكس مدفوعات إيجارات عقد اإلجارة المسددة‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يتم إعادة قياس القيمة المدرجة اللتزامات عقد اإلجارة إذا حدث تعديل أو تغيير في مدة عقد اإلجارة أو تغيير في مضمون‬
‫مدفوعات اإليجار الثابتة‪ .‬يتم إثبات القيمة المدرجة اللتزامات عقد اإلجارة ضمن «مطلوبات أخرى» في القائمة الموحدة للمركز المالي‪.‬‬
‫‪ 2-5-2‬معيار المحاسبة المالي رقم ‪ - 33‬المتعلق باالستثمار في الصكوك واألسهم واألدوات المماثلة‬
‫يهدف هذا المعيار إلى وضع مبادئ التصنيف واإلثبات والقياس والعرض واإلفصاح عن االستثمار في الصكوك واألسهم واألدوات االستثمارية األخرى‬
‫المماثلة التي تقوم بها المؤسسة المالية اإلسالمية‪ .‬يحدد المعيار األنواع الرئيسية لألدوات االستثمارية المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية‬
‫والمعالجات المحاسبية األساسية بما يتناسب مع خصائص ونموذج عمل المؤسسة التي يتم بموجبها إجراء االستثمارات وإدارتها واالحتفاظ بها‪ .‬يستبدل‬
‫هذا المعيار معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 25‬المتعلق «باالستثمار في الصكوك» وسيكون إلزامي للسنوات المالية المبدئية في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ ،2021‬مع‬
‫السماح بالتطبيق المبكر‪ .‬لغرض هذا المعيار‪ ،‬يتم تصنيف كل استثمار كإحدى فئات االستثمار أدناه اعتماداً على طبيعته‪:‬‬
‫أداة الدين النقدية؛‬ ‫‪-‬‬

‫أداة الدين غير النقدية؛‬ ‫‪-‬‬
‫أداة أسهم حقوق الملكية؛ و‬ ‫‪-‬‬
‫أدوات االستثمار األخرى‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫التصنيف‬
‫إال إذا تمت ممارسة خيارات اإلثبات المبدئي غير القابلة للنقض الواردة أدناه‪ ،‬يجب على المجموعة تصنيف االستثمارات الخاضعة لهذا المعيار كما تم‬
‫قياسها الحقاً إما (‪ )1‬بالتكلفة المطفأة أو (‪ )2‬بالقيمة العادلة من خالل أسهم حقوق الملكية أو (‪ )3‬بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل على أساس‬
‫نموذج أعمال المجموعة إلدارة االستثمارات وخصائص التدفقات النقدية المتوقعة لالستثمار بما يتوافق مع طبيعة العقود اإلسالمية األساسية‪.‬‬
‫يتم تصنيف وقياس االستثمار في أداة الدين النقدية‪ ،‬حيث يعكس ديناً في النهاية بالتكلفة‪ ،‬حتى وقت تنفيذ المعاملة‪ ،‬وبالتكلفة المطفأة بعد ذلك‪.‬‬
‫يمكن تصنيف االستثمار في أداة الدين غير النقدية أو أداة استثمارية أخرى ضمن أي فئة من الفئات الثالث (‪ )1‬بالتكلفة المطفأة أو (‪ )2‬بالقيمة العادلة‬
‫من خالل أسهم حقوق الملكية أو (‪ )3‬بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل على أساس نموذج أعمال المجموعة‪.‬‬
‫يتم إدراج االستثمار في أدوات أسهم حقوق الملكية كاستثمار مدرج بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ما لم تقم المجموعة باختيار تصنيف ال رجعة‬
‫فيه عند اإلثبات المبدئي لتصنيف ذلك االستثمار على أنه استثمار مدرج بالقيمة العادلة من خالل الحقوق‪ .‬يجب أن يقع االستثمار المحتفظ به لغرض‬
‫المتاجرة دوماً ضمن تصنيف االستثمار المدرج بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬
‫اإلثبات والقياس المبدئي‬

‫يتم مبدئياً إثبات جميع االستثمارات بقيمها العادلة مضافاً تكاليف المعاملة باستثناء االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪ .‬يتم‬
‫احتساب تكاليف المعامالت المتعلقة باالستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل إلى القائمة الموحدة للدخل عند تكبدها‪ .‬يتم إثبات‬
‫طريقة الشراء العادية أو بيع االستثمارات عند نقل السيطرة إلى المستثمر‪.‬‬
‫القياس الالحق‬
‫أ‌) استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫يعاد قياس االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الربح الفعلي‪ .‬يتم إثبات جميع المكاسب أو الخسائر الناتجة عن عملية اإلطفاء‬
‫وتلك الناتجة عن استبعاد أو اضمحالل االستثمار في القائمة الموحدة للدخل‪ .‬يتم فحص االستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة لالضمحالل في كل فترة‬
‫إعداد تقرير مالي وفقاً لمعيار المحاسبة المالي رقم ‪ 30‬المتعلق «باالضمحالل والخسائر االئتمانية واالرتباطات المحملة بالخسائر»‬


‫‪ 7-2‬ملخص السياسات المحاسبية (تتمة)‬
‫‪ 2-5-2‬معيار المحاسبة المالي رقم ‪ - 33‬المتعلق باالستثمار في الصكوك واألسهم واألدوات المماثلة (تتمة)‬
‫ب‌) استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫يعاد قياس االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة إعداد تقرير مالي‪ .‬يتم إثبات المكسب أو‬
‫الخسارة الناتجة عن إعادة القياس‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬والتي تعد الفرق بين القيمة المدرجة والقيمة العادلة في القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫ج) استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق‬

‫يعاد قياس االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق بالقيمة العادلة في نهاية كل فترة إعداد تقرير مالي‪ .‬يتم إثبات المكسب أو الخسارة‬
‫الناتجة عن إعادة القياس‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬والتي تعد الفرق بين القيمة المدرجة والقيمة العادلة مباشرةً في الحقوق ضمن «احتياطي القيمة العادلة للحقوق»‪.‬‬
‫يتعين فحص االستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق لالضمحالل في كل فترة إعداد تقرير مالي وفقاً لمعيار المحاسبة المالي رقم ‪30‬‬
‫المتعلق «باإلضمحالل والخسائر االئتمانية واالرتباطات المحملة بالخسائر»‪.‬‬
‫إعادة التصنيف‬
‫عندما‪ ،‬وفقط عندما‪ ،‬تقوم المجموعة بتغيير نموذج أعمالها إلدارة االستثمارات‪ ،‬تقوم بإعادة تصنيف جميع الموجودات المالية المتأثرة من تاريخ إعادة‬
‫التصنيف‪ .‬في حالة إعادة التصنيف‪ ،‬ال يجوز للمجموعة إعادة عرض أي مكاسب أو خسائر مثبتة مسبقاً (بما في ذلك المكاسب أو الخسائر الناتجة عن‬
‫االضمحالل) أو العوائد ‪ /‬األرباح‪.‬‬
‫‪ 3-5-2‬معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 35‬المتعلق باحتياطيات المخاطر‬

‫يحدد هذا المعيار األسس المحاسبية ومبادئ إعداد التقارير المالية الحتياطيات المخاطر بما يتوافق مع أفضل الممارسات العالمية المتبعة للمحاسبة‬
‫وإدارة المخاطر‪ .‬يكمل هذا المعيار معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 30‬المتعلق «باالضمحالل والخسائر االئتمانية وااللتزامات المحملة بالخسائر»‪ .‬يحل‬
‫المعيارين معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 35‬ومعيار المحاسبة المالي رقم ‪ 30‬معاً محل معيار المحاسبة المالي السابق رقم ‪ 11‬المتعلق «بالمخصصات‬
‫واالحتياطيات»‪ .‬إن هذا المعيار نافذ اعتباراً من ‪ 1‬يناير ‪ ،2021‬وال يؤثر تطبيق هذا المعيار على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫‪ 6-2‬معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة صادرة ولكنها غير الزامية‬
‫‪ 1-6-2‬معيار المحاسبة المالي رقم ‪ - 37‬المتعلق بالتقارير المالية للمؤسسات الوقفية‬

‫أصدر أيوفي معيار المحاسبة المالي رقم ‪« 37‬المتعلق بالتقارير المالية للمؤسسات الوقفية» في سنة ‪ .2020‬يهدف هذا المعيار إلى وضع مبادئ‬
‫إعداد التقارير المالية للمؤسسات المالية الوقفية‪ ،‬والتي تم تأسيسها وفقاً لمفهوم الوقف وتزاول عملياتها وفقاً لمبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫سيكون هذا المعيار إلزامي للفترات المالية المبتدئة في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ 2022‬مع السماح بالتطبيق المبكر‪.‬‬
‫وال يتوقع مجلس اإلدارة أن يكون للمعيار المحاسبي المذكور أعاله أي تأثير على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫‪ 2-6-2‬معيار المحاسبة المالي رقم ‪ - 38‬المتعلق بالوعد والخيار والتحوط‬

‫أصدر أيوفي معيار المحاسبة المالي رقم ‪« 38‬المتعلق بالوعد والخيار والتحوط « في سنة ‪ .2020‬يهدف هذا المعيار إلى تحديد مبادئ المحاسبة وإعداد‬
‫التقارير المالية لإلثبات والقياس واإلفصاحات فيما يتعلق بترتيبات الوعد والخيار والتحوط المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية للمؤسسات المالية‪ .‬سيكون‬
‫هذا المعيار إلزامي للفترات المالية المبتدئة في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ 2022‬مع السماح بالتطبيق المبكر‪.‬‬
‫تقيم حالياً إدارة المجموعة تأثير المعيار الوارد أعاله على القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫‪ 7-2‬ملخص السياسات المحاسبية‬

‫فيما يلي أدناه السياسات المحاسبية الرئيسية المطبقة في إعداد هذه القوائم المالية الموحدة‪:‬‬
‫‪ 1-7-2‬العقود المالية‬
‫تشتمل العقود المالية على أرصده لدى بنوك وبنوك مركزية ومبالغ مستحقة من بنوك وصكوك وتمويل بالمرابحة (محسوماً منها األرباح المؤجلة) وإجارة‬
‫منتهية بالتمليك والمشاركة وموجودات أخرى وارتباطات تمويلية وعقود الضمانات المالية‪ .‬تدرج األرصدة المتعلقة بهذه العقود بعد حسم مخصص‬
‫الخسائر االئتمانية‪.‬‬


‫‪ 2-7-2‬النقد وما في حكمه‬

‫يشمل النقد وما في حكمه كما هو مشار إليه في القائمة الموحدة للتدفقات النقدية على نقد في الصندوق وأرصدة لدى بنوك مركزية في حسابات‬
‫مطلقة وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى ومبالغ مستحقة القبض بتواريخ استحقاق أصلية لمدة ‪ 90‬يوماً أو أقل‪.‬‬
‫‪ 3-7-2‬االضمحالل والخسائر االئتمانية واالرتباطات المحملة بالخسائر‬

‫الدين المدرجة‬
‫ّ‬ ‫أدوات‬ ‫‪-‬‬ ‫واستثمارات‬ ‫بالمشاركة‬ ‫والتمويل‬ ‫القبض‬ ‫مستحقة‬ ‫ومبالغ‬ ‫تتكون العقود المالية من نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫بالتكلفة المطفأة وإجارة منتهية بالتمليك وبعض الموجودات األخرى‪ .‬تدرج األرصدة المتعلقة بهذه العقود بعد حسم مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬
‫تطبق المجموعة نهج يتكون من ثالث مراحل لقياس الخسائر االئتمانية المتوقعة وذلك بالنسبة للموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة‪ .‬يتم تحويل‬
‫الموجودات من خالل الثالث مراحل التالية وذلك على أساس التغير في نوعية االئتمان منذ اإلثبات المبدئي لتلك الموجودات‪.‬‬
‫المرحلة ‪ :1‬الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى ‪ 12‬شهراً‬

‫بالنسبة للتعرضات التي لم تكن هناك زيادة جوهرية في المخاطر االئتمانية منذ اإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إثبات جزء من الخسائر االئتمانية المتوقعة على‬
‫مدى العمر الذي يمثل الخسائر االئتمانية المتوقعة التي تنتج عن أحداث احتمالية حدوث التعثر في السداد على العقود المالية خالل ‪ 12‬شهراً بعد تاريخ‬
‫إعداد التقارير المالية (أو أقصر فترة إذا كان العمر المتوقع لألداة المالية أقل من ‪ 12‬شهراً )‪.‬‬
‫المرحلة ‪ :2‬الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر – غير مضمحلة ائتمانياً‬
‫بالنسبة للتعرضات االئتمانية التي كانت هناك زيادة جوهرية في المخاطر االئتمانية منذ اإلثبات المبدئي‪ ،‬ولكنها ليست مضمحلة ائتمانياً ‪ ،‬يتم إثبات‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر‪ .‬الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر هي الخسارة التي تنتج عن جميع أحداث احتمالية حدوث التعثر‬
‫في السداد على مدى العمر المتوقع للعقد المالي‪.‬‬
‫المرحلة ‪ :2‬الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر – غير مضمحلة ائتمانياً (تتمة)‬
‫بناء على الفرق بين القيمة الحالية‬
‫ً‬ ‫تحديدها‬ ‫ويتم‬ ‫االئتمانية‬ ‫للخسائر‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر (المرحلة ‪ )2‬هي تقدير االحتمالية المرجحة‬
‫لكافة حاالت العجز النقدي‪ .‬إن العجز النقدي هو الفرق بين جميع التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة الدفع للمجموعة والقيمة الحالية للمبلغ القابل‬
‫لالسترداد لتلك الموجودات المالية التي هي غير مضمحلة ائتمانياً في تاريخ إعداد التقارير المالية‪.‬‬
‫المرحلة ‪ :3‬الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر – مضمحلة ائتمانياً‬

‫يتم تقييم العقود المالية كمضمحلة ائتمانياً عند وقوع حدث أو أكثر من األحداث التي يكون لها تـأثير ضار على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة‬
‫على تلك الموجودات المالية‪.‬‬
‫بالنسبة للعقود المالية للمرحلة ‪ ،3‬يتم تحديد المخصصات المتعلقة باضمحالل قيمة االئتمان على أساس الفرق بين صافي القيمة المدرجة والمبلغ‬
‫القابل لالسترداد للعقود المالية‪ .‬وفي هذا الصدد‪ ،‬قام البنك بإثبات الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر لتلك التمويالت مع احتمالية حدوث‬
‫التعثر في السداد عند ‪.%100‬‬
‫الموجودات المالية المضمحلة ائتمانياً‬

‫في تاريخ إعداد كل تقرير مالي‪ ،‬تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كانت الموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفأة هي مضمحلة ائتمانياً ‪ .‬األدلة التي تثبت‬
‫أن الموجودات المالية مضمحلة ائتمانياً ‪ ،‬تتضمن على المعلومات التالية التي يمكن مالحظتها‪:‬‬
‫الصعوبات المالية الكبيرة التي تواجه المقترض أو الجهة المصدرة؛‬ ‫‪-‬‬

‫خرق العقد مثل التعثر في السداد أو تجاوز موعد االستحقاق؛ أو‬ ‫‪-‬‬
‫احتمال أن يدخل المقترض في حالة إفالس أو أي إعادة تنظيم مالي آخر‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫إذا وجد دليل موضوعي يثبت تكبد خسارة اضمحالل‪ ،‬فإنه يتم قياس مبلغ الخسارة كفرق بين القيمة المدرجة للموجود والقيمة الحالية للتدفقات النقدية‬
‫المستقبلية المقدرة‪ .‬يتم خفض القيمة المدرجة للموجود من خالل استخدام حساب المخصص ويتم إثبات مبلغ الخسارة في القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫يتم شطب العقود المالية وما يرتبط بها من مخصصات عندما ال يكون هناك احتمال واقعي لالسترداد في المستقبل وتم تحقيق جميع الضمانات أو‬
‫تم تحويلها إلى المجموعة‪ .‬إذا زاد أو انخفض مبلغ االضمحالل المقدر في السنة الالحقة نتيجة لحدث وقع بعد إثبات قيمة االضمحالل‪ ،‬عندئذ فإن خسارة‬
‫االضمحالل المثبتة مسبقاً يتم زيادتها أو تخفيضها في القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬


‫‪ 4-7-2‬معيار المحاسبة المالي رقم ‪ - 30‬المتعلق باالضمحالل والخسائر االئتمانية واالرتباطات المحملة بالخسائر (تتمة)‬
‫بناء على معدل الربح الفعلي األصلي للموجود‪ .‬وإذا كان للموجود المالي معدل ربح‬
‫يتم خصم القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة ً‬
‫متغير‪ ،‬فإن معدل الخصم لقياس أي خسارة اضمحالل هو معدل الربح الفعلي الحالي‪ .‬ويعكس حساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية‬
‫المقدرة للموجودات المالية المضمونة التدفقات النقدية التي قد تنتج عن حبس الرهن محسوماً منها تكاليف الحصول على الضمانات وبيعها‪ ،‬سواء كان‬
‫حبس الرهن محتمال أم ال‪.‬‬
‫قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة‬

‫إن المدخالت الرئيسية المستخدمة في قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة هي المتغيرات التالية‪:‬‬
‫احتماليه حدوث التعثر في السداد؛ (‪)probability of default‬‬ ‫‪-‬‬

‫الخسارة في حالة التعثر في السداد؛ (‪)loss given default‬‬ ‫‪-‬‬
‫قيمة التعرض عند التعثر في السداد؛ (‪)exposures at default‬‬ ‫‪-‬‬
‫إذا وجد دليل موضوعي يثبت تكبد خسارة اضمحالل‪ ،‬فإنه يتم قياس مبلغ الخسارة كفرق بين القيمة المدرجة للموجود والقيمة الحالية للتدفقات النقدية‬
‫المستقبلية المقدرة‪ .‬يتم خفض القيمة المدرجة للموجود من خالل استخدام حساب المخصص ويتم إثبات مبلغ الخسارة في القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫تعريف التعثر في السداد‬

‫تعتبر المجموعة بأن الموجودات المالية تكون في حاله التعثر في السداد عندما يكون من غير المرجح أن يسدد المقترض التزاماته االئتمانية للمجموعة‬
‫بالكامل‪ ،‬وذلك دون الرجوع إلى المجموعة التخاذ إجراءات مثل تصفية الضمان؛ أو تجاوز المقترض في سداد أي من التزاماته االئتمانية المستحقة‬
‫ً‬
‫يومأ أو أي التزامات ائتمانية جوهرية للمجموعة‪ .‬وعند تقييم ما إذا كان المقترض متعثر في السداد‪ ،‬تأخذ المجموعة في االعتبار‬ ‫للمجموعة ألكثر من ‪90‬‬
‫كال من العوامل النوعية مثل خرق التعهدات والعوامل الكمية مثل وضع التأخر في السداد وعدم سداد التزام آخر من نفس الجهة المصدرة للمجموعة‪.‬‬ ‫ً‬
‫احتمالية حدوث التعثر في السداد‬

‫تعتبر درجات المخاطر االئتمانية بمثابة المدخالت األساسية لعملية تحديد الهيكل الزمني الحتمالية حدوث التعثر في السداد للتعرضات االئتمانية‪ .‬تقوم‬
‫المجموعة بجمع معلومات عن األداء والتعثر في السداد بشأن تعرضات مخاطرها االئتمانية ويتم تحليلها من خالل تحديد درجة المخاطر االئتمانية الخاصة‬
‫بالشركات ويتم تحديد عدد أيام التأخير في السداد لمحفظة التجزئة‪ .‬تستخدم المجموعة النماذج اإلحصائية لتحليل البيانات التي تم جمعها‪ ،‬وتقوم بتقدير‬
‫احتمالية حدوث التعثر في السداد لهذه التعرضات باإلضافة إلى التغيرات المتوقعة نتيجة لتجاوز الفترات الزمنية المقررة‪ .‬يتضمن هذا التحليل على تحديد‬
‫وتحديث العالقة بين التغيرات في معدالت التعثر في السداد والتغيرات في العوامل الرئيسية لالقتصاد الكلي‪ ،‬وذلك على مستوى مختلف المناطق‬
‫الجغرافية التي تعمل فيها المجموعة‪.‬‬
‫أنواع احتمالية حدوث التعثر في السداد المستخدمة في احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫• احتمالية حدوث التعثر في السداد على مدى ‪ 12‬شهراً – هذا هو تقدير احتمالية حدوث التعثر في السداد خالل ‪ 12‬شهراً القادمة (أو على مدى العمر‬
‫المتبقي لألداة المالية إذا كان ذلك أقل من ‪ 12‬شهراً )‪ .‬يتم استخدام ذلك الحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى ‪ 12‬شهراً ‪.‬‬
‫• احتمالية حدوث التعثر في السداد على مدى العمر – هذا هو تقدير احتمالية حدوث التعثر في السداد على مدى العمر المتبقي لألداة المالية‪ .‬يتم‬
‫استخدام ذلك الحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة بالنسبة «للمرحلة ‪.2‬‬
‫إضافة معلومات النظرة المستقبلية‬

‫تأخذ المجموعة في االعتبار أحدث التوقعات االقتصادية المنشورة من قبل صندوق النقد الدولي أو مقدمي خدمات آخرين ذو سمعة ممتازة‪ ،‬لمدة ‪5‬‬
‫سنوات‪ .‬تستخدم المجموعة النماذج اإلحصائية إلضافة العوامل االقتصادية الكلية على معدالت التعثر في السداد التاريخية‪ .‬في حالة عدم وجود أي من‬
‫المعايير االقتصادية الكلية السابقة والتي تكون ذات أهمية إحصائية أو إذا كانت نتائج احتمالية حدوث التعثر في السداد المتوقعة مخالفة بشكل كبير‬
‫للتوقعات الحالية للظروف االقتصادية‪ ،‬تطبق اإلدارة الطريقة النوعية الحتمالية حدوث التعثر في السداد‪ ،‬وذلك بعد تحليل المحفظة‪.‬‬
‫تؤدي إضافة معلومات النظرة المستقبلية إلى زيادة مستويات مرجعية اتخاذ القرارات حول مدى تأثير التغيرات في العوامل االقتصادية الكلية على‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة المطبقة على تعرضات المرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬التي تعتبر بأنها منتجة (المرحلة ‪ 3‬هي التعرضات ضمن فئة التعثر في السداد)‪.‬‬
‫وفقاً للسياسة‪ ،‬يتطلب إجراء مراجعة دورية للمنهجيات واالفتراضات بما في ذلك أي توقعات لألوضاع االقتصادية المستقبلية‪.‬‬
‫الخسارة في حالة التعثر في السداد‬

‫الخسارة في حالة التعثر في السداد هي حجم الخسائر المحتملة في الحالة التي قد تنتج إذا كان المقترض متعثراً في السداد‪ .‬يتم احتساب ذلك باألخذ‬
‫في االعتبار الضمانات والموارد األخرى المتاحة للمجموعة والتي يمكن استخدامها السترداد الموجود في حالة التعثر في السداد‪.‬‬
‫تقدر المجموعة معايير الخسارة في حالة التعثر في السداد استناداً إلى واقع خبراتها السابقة لمعدالت استرداد المطالبات من األطراف األخرى المتعثرة‬
‫كال من العوامل الداخلية والخارجية‪ .‬بالنسبة لتقديرات الخسارة في حالة التعثر في السداد‪ ،‬تأخذ‬‫بناء على البيانات الفعلية باستخدام ً‬ ‫في السداد ً‬
‫المجموعة في االعتبار استخدام أي من الطرق التالية‪:‬‬


‫الخسارة في حالة التعثر في السداد (تتمة)‬
‫السجل الداخلي للتعثر في السداد‪ :‬عندما تكون البيانات متاحة يمكن للوحدات تقدير الخسارة في حالة التعثر في السداد باستخدام معلومات من واقع‬
‫خبراتها التاريخية للتعثر في السداد وبيانات االسترداد المقابلة‪.‬‬
‫الخسارة في حالة التعثر في السداد استناداً إلى اتفاقية بازل‪ :‬أوصت األنظمة المحلية باحتساب الخسارة في حالة التعثر في السداد استناداً التفاقية‬
‫بازل المعدلة باالعتماد على الضمانات المتاحة‪.‬‬
‫الخسارة في حالة التعثر في السداد القائمة على الضمانات‪ :‬بالنسبة للتمويالت المضمونة‪ ،‬تقوم المجموعة باستخدام الخسارة في حالة التعثر في‬
‫السداد القائمة على الضمانات‪ ،‬حيث يكون لدى المجموعة إطار فعال إلدارة الضمانات التي تكون قادرة على تقييم وتقديم التقييمات المحدثة للضمانات‬
‫وتحديد الرسوم القانونية وقابلية تنفيذها‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬قام البنك بتطبيق حد أدنى بنسبة ‪ %10‬بغض النظر عن نسبة تغطية الضمانات للتعرض‪.‬‬
‫قيمة التعرض عند تعثر في السداد‬

‫تمثل قيمة التعرض عند التعثر في السداد التعرضات المتوقعة في حالة التعثر في السداد‪ .‬وتستمد المجموعة قيمة التعرض عند التعثر في السداد‬
‫من التعرض الحالي للطرف اآلخر والتغيرات المحتملة للمبالغ الحالية المسموح بها بموجب العقد بما في ذلك اإلطفاء‪ .‬إن قيمة التعرض عند التعثر في‬
‫السداد لموجود مالي هو إجمالي قيمته المدرجة‪ .‬بالنسبة لالرتباطات التمويلية والضمانات المالية‪ ،‬فإنه يتم تحويل قيمة التعرض عند التعثر في السداد‬
‫إلى ما يعادله في الميزانية‪.‬‬
‫قيمة التعرض عند التعثر في السداد المدرجة في الميزانية‬

‫قيمة التعرض عند التعثر في السداد للبنود المدرجة في الميزانية هي المبالغ القائمة في وقت حدوث التعثر في السداد‪ .‬يجب أن يتم التعامل مع‬
‫التعرضات القائمة المدرجة في الميزانية بشكل مباشر إلدراج هيكل السداد الخاص بها‪.‬‬
‫يجب تقدير المدفوعات باستخدام االتجاهات السابقة وخصمها من قيمة التعرض للتعثر في السداد عند احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬
‫قيمة التعرض عند التعثر في السداد غير المدرجة في الميزانية‬

‫ال يوجد تاريخ سداد ثابت للتعرضات غير المدرجة في الميزانية؛ وبالتالي‪ ،‬يتم احتساب قيمة التعرض عند التعثر في السداد غير المدرجة في الميزانية بعد‬
‫تطبيق عامل تحويل االئتمان على المبلغ اإلسمي للتعرضات غير المدرجة في الميزانية‪ .‬تستخدم المجموعة الطرق التالية إليجاد عامل تحويل االئتمان‬
‫لقيمة التعرض للتعثر في السداد غير المدرجة في الميزانية‪.‬‬
‫عامل تحويل االئتمان التنظيمي – في حالة عدم وجود البيانات الداخلية‪ ،‬تستخدم المجموعة نفس عامل تحويل االئتمان التفاقية بازل المستخدم لحساب‬
‫نسبه كفاية رأس المال وفقاً ألنظمة مصرف البحرين المركزي‪ .‬وتبلغ هذه المعدالت ‪ %20‬بالنسبة للتعرضات التي لديها استحقاقات تعادل أو تقل عن‬
‫سنة واحدة و‪ %50‬بالنسبة للتعرضات التي لديها استحقاقات ألكثر من سنة واحدة‪.‬‬
‫احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة الجماعية والمراحل‬

‫يتم بصفة عامة قياس الخسائر االئتمانية المتوقعة للتعرضات الكبيرة الفردية والقروض المضمحلة ائتمانياً بشكل فردي‪ .‬بالنسبة لتعرضات األفراد‬
‫والتعرضات األخرى للمؤسسات الصغيرة الحجم‪ ،‬حيث تكون المعلومات الخاصة المتاحة للعمالء أقل‪ ،‬تقاس الخسائر االئتمانية المتوقعة على أساس‬
‫جماعي‪ .‬ويشمل ذلك المعلومات الخاصة بالمقترضين‪ ،‬مثل التأخر في السداد وواقع الخبرة التاريخية الجماعية للخسائر ومعلومات االقتصاد الكلي للنظرة‬
‫المستقبلية‪.‬‬
‫لتقييم مراحل التعرضات ولقياس مخصص الخسارة على أساس جماعي‪ ،‬تقوم المجموعة بتجميع تعرضاتها إلى قطاعات على أساس خصائص المخاطر‬
‫االئتمانية المشتركة‪ ،‬مثل الموقع الجغرافي ونوع العميل والقطاع والتصنيف وتاريخ االثبات المبدئي وفترة االستحقاق وقيمة الضمان‪.‬‬
‫الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية‬

‫عند تحديد ما إذا كانت مخاطر التعثر في السداد على العقود المالية قد زادت بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي‪ ،‬تأخذ المجموعة في االعتبار المعلومات‬
‫كال من المعلومات والتحليل الكمي والنوعي‪ ،‬وذلك من واقع الخبرات‬ ‫المعقولة والداعمة المتاحة بدون تكلفة أو جهد ال مبرر لهما‪ .‬يتضمن ذلك على ً‬
‫التاريخية للمجموعة والتقييم االئتماني للخبراء المتخصصين‪ ،‬بما في ذلك معلومات النظرة المستقبلية‪ ،‬وعدد أيام التأخر في السداد وتصنيف المخاطر‪.‬‬
‫بدال من الطرف اآلخر‪ .‬ألن كل أداة من األدوات قد يكون لديها مخاطر ائتمانية مختلفة عند اإلثبات المبدئي‪.‬‬
‫يتم إجراء التقييم بالنسبة ألداة محددة ً‬
‫يختلف تطبيق المتطلبات المذكورة أعاله المتعلقة بالزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية بالنسبة لمختلف مواقع المجموعة وفقاً لعدد الظروف التي‬
‫يواجهها كل موقع من المواقع ويطبق كل موقع من المواقع منهجيه قوية لتقييم المخاطر تتناسب مع حجم محفظتها وتعقيدها وهيكلها وأهميتها‬
‫االقتصادية وبيان مخاطرها‪.‬‬


‫الموجودات المالية المعاد تفاوضها‬

‫قد يتم تعديل الشروط التعاقدية للحصول على تمويل لعدد من األسباب بما في ذلك ظروف السوق المتغيرة وعوامل أخرى ال عالقة لها بتدهور‬
‫االئتمان الحالي أو المحتمل للعميل‪ .‬عندما يتم تعديل شروط الموجودات المالية وال يؤدي التعديل إلى االستبعاد‪ ،‬تحديد ما إذا كانت المخاطر االئتمانية‬
‫للموجودات قد زادت بشكل جوهري يعكس مقارنة بين مدى العمر المتبقي الحتمالية حدوث التعثر في السداد بتاريخ إعداد التقارير المالية ً‬
‫بناء على البيانات المتوفرة عند اإلثبات المبدئي والشروط‬ ‫الشروط المعدلة مع مدى العمر المتبقي الحتمالية حدوث التعثر في السداد المقدرة ً‬
‫التعاقدية األصلية‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بإعادة تفاوض التمويل للعمالء الذين يواجهون الصعوبات المالية لزيادة فرص التحصيل والتقليل من مخاطر التعثر في السداد‪ .‬وقد‬
‫يترتب على ذلك تمديد ترتيبات الدفع وتوثيق االتفاق على تمويل بشروط جديدة‪ .‬تقوم اإلدارة بصورة مستمرة بمراجعة التسهيالت المعاد تفاوضها‬
‫للتأكد بأن جميع المعايير تم استيفاؤها وبأن المدفوعات المستقبلية من الممكن أن تحدث‪.‬‬
‫سيتم تصنيف الحسابات التي كانت منتجة قبل إعادة الهيكلة ولكن تمت إعادة هيكلتها نتيجة لصعوبة مالية ضمن المرحلة ‪ .2‬الحسابات المتعثرة أو التي‬
‫تستوفي أي من المعايير لتصنف كحسابات متعثرة‪ ،‬فإنه يتم بعد ذلك تصنيفها ضمن المرحلة ‪.3‬‬
‫التحول الخلفي‬
‫معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 30‬النموذج المرحلي هو ذو طبيعة متماثلة حيث إن الحركة عبر المراحل هي ظاهرة من «اتجاهين»‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬فإن الحركة‬
‫عبر المراحل ليست فورية ما لم تعد هناك زيادة جوهرية ملحوظة في مؤشرات المخاطر االئتمانية‪ .‬وبمجرد أن لم تعد هناك زيادة جوهرية ملحوظة في‬
‫مؤشرات مخاطر االئتمان‪ ،‬يجب أن تتم معايرة الحركة إلى المرحلة ‪ 1‬أو المرحلة ‪ 2‬وال يمكن أن تكون تلقائية أو فورية‪ .‬يتم األخذ في االعتبار بعض المعايير‬
‫مثل فترة المالحظة ومؤشرات الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية وسجل الدفع للعمالء المحولين إلى المرحلة ‪ 2‬أو المرحلة ‪ .1‬يتم األخذ في االعتبار‬
‫العوامل التالية بما في ذلك فترة المعالجة ألي تحول خلفي‪:‬‬
‫من المرحلة ‪ 2‬إلى المرحلة ‪:1‬‬

‫• لم تعد المعايير الخاصة بتصنيف التعرض إلى المرحلة ‪( 2‬المعايير المغطاة في جزء الزيادة الجوهرية في المخاطر االئتمانية أعاله) موجودة؛‬
‫• المدفوعات يتم عملها في وقتها دون أي متأخرات في السداد؛‬
‫• الحد األدنى لفترة المالحظة ‪ /‬المعالجة لمدة ‪ 6‬أشهر ألي من حسابات المرحلة ‪2‬؛ و‬
‫• الحد األدنى لفترة المالحظة ‪ /‬المعالجة لمدة ‪ 12‬شهراً للحسابات المعاد هيكلتها‪.‬‬
‫من المرحلة ‪ 3‬إلى المرحلة ‪:2‬‬

‫• لم تعد المعايير الخاصة بتصنيف التعرض إلى المرحلة ‪( 3‬المعايير المغطاة في جزء التعثر في السداد أعاله) موجودة؛‬
‫• المدفوعات يتم عملها في وقتها دون أي متأخرات في السداد؛ و‬
‫• الحد األدنى لفترة المراقبة ‪ /‬التحسن لمدة ‪ 12‬شهراً للتسهيالت المتعثرة المعاد هيكلتها‪.‬‬
‫عامل تحويل االئتمان‬

‫ويأخذ تقدير قيمة التعرض عند التعثر في السداد في االعتبار أي تغيرات غير متوقعه في التعرض بعد تاريخ التقييم‪ ،‬بما في ذلك السحوبات المتوقعة‬
‫على التسهيالت الملتزم بها من خالل تطبيق عامل تحويل االئتمان‪ .‬يتم تقدير قيمة التعرض عند التعثر في السداد باستخدام التعرضات القائمة المعدلة‬
‫من خالل تطبيق عامل تحويل االئتمان مضروباً في الجزء غير المسحوب من التسهيالت‪.‬‬
‫يتم احتساب التعرض القائم على أنه المبلغ األصلي باإلضافة إلى األرباح محسوم منه المدفوعات المتوقعة‪ .‬ويشير الجزء غير المسحوب إلى الحد األدنى‬
‫االئتماني غير المستخدم‪ .‬سيكون عامل تحويل االئتمان المطبق على التسهيالت األعلى من بين متوسط االستخدام السلوكي على مدى السنوات‬
‫الخمس الماضية أو مصروفات رأس المال‪.‬‬
‫شطب‬
‫يتم شطب التسهيالت التمويلية (إما جزئياً أو كلياً ) عندما ال يكون هناك احتمال واقعي لالسترداد‪ .‬وهذا هو الحال بشكل عام عندما تحدد المجموعة بأن‬
‫المقترض ال يمتلك أية موجودات أو مصادر دخل التي يمكن أن تحقق التدفقات النقدية الكافية لسداد المبالغ الخاضعة للشطب‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬يجب أن تخضع‬
‫الموجودات المالية التي يتم شطبها لإلجراءات التنفيذية من أجل االمتثال بإجراءات المجموعة السترداد المبالغ المستحقة‪.‬‬


‫‪ 7-2‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تتمة)‬
‫عرض مخصص للخسائر االئتمانية في القائمة الموحدة للمركز المالي‬

‫تم عرض مخصص الخسائر االئتمانية في القائمة الموحدة للمركز المالي كالتالي‪:‬‬
‫• الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة‪ :‬كخصم من إجمالي القيمة المدرجة للموجودات؛‬
‫• ارتباطات التمويل وعقود الضمانات المالية‪ :‬بصفة عامة‪ ،‬كمخصص مدرج في المطلوبات األخرى؛ و‬
‫كال من العنصر المسحوب أو غير المسحوب‪ ،‬قامت المجموعة بتحديد الخسائر االئتمانية المتوقعة على‬ ‫• حيثما تتضمن العقود المالية على ً‬
‫ارتباطات التمويل ‪ /‬العنصر غير المدرج في الميزانية وذلك بشكل منفصل عن تلك الواردة في العنصر المسحوب‪ ،‬يتم عرض مخصص الخسائر‬
‫االئتمانية للعنصر غير المسحوب كمخصص في المطلوبات األخرى‪ ،‬وفي الحاالت التي لم تحدد فيها المجموعة الخسائر االئتمانية المتوقعة من‬
‫ارتباطات التمويل ‪ /‬العنصر غير المدرج في الميزانية بشكل منفصل عن تلك الواردة في العنصر المسحوب‪ ،‬فإنه يتم عرض مخصص الخسائر‬
‫االئتمانية على العنصر غير المسحوب مقابل االرتباط المسحوب‪.‬‬
‫‪ 4-7-2‬استثمارات‬
‫الدين المدرجة بالتكلفة‬
‫تشتمل االستثمارات على أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ومن خالل الحقوق وأدوات ّ‬
‫المطفأة ومن خالل قائمة الدخل واالستثمارات العقارية‪.‬‬
‫استثمارات عقارية‬
‫يتم تصنيف العقارات المحتفظ بها لغرض اإليجار أو لالستفادة من الزيادة في قيمتها أو لكليهما كاستثمارات عقارية‪ .‬يتم تسجيل االستثمارات العقارية‬
‫مبدئياً بالتكلفة والتي تعد القيمة العادلة للمقابل المدفوع وتكاليف االقتناء المرتبطة بالعقار‪ .‬بعد اإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إعادة قياس االستثمارات‬
‫العقارية بالقيمة العادلة مع إثبات التغيرات في القيمة العادلة (فقط المكاسب) كاحتياطي القيمة العادلة في القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق‬
‫المالك‪.‬‬
‫أوال تعديل الخسائر الناتجة من التغيرات في القيم العادلة لالستثمارات العقارية مقابل احتياطي القيمة العادلة إلى حد الرصيد المتوفر ومن ثم‬
‫يتم ً‬
‫يتم تضمين الخسائر المتبقية في القائمة الموحدة للدخل‪ .‬في حالة وجود خسائر غير محققة تم إثباتها في القائمة الموحدة للدخل في الفترات المالية‬
‫السابقة‪ ،‬فإنه يجب إثبات المكاسب غير المحققة للفترة الحالية في القائمة الموحدة للدخل إلى حد عمل رصيد دائن للخسائر السابقة في القائمة الموحدة‬
‫للدخل‪ .‬عندما يتم استبعاد العقار‪ ،‬فإنه يتم تحويل المكسب المتراكم المحول مسبقاً إلى احتياطي القيمة العادلة إلى القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫استثمارات في مشروع مشترك‬

‫يتم احتساب االستثمارات في المشروع المشترك باستخدام طريقة حقوق الملكية‪ .‬للمحاسبة بموجب طريقة حقوق الملكية‪ ،‬يتم إدراج االستثمارات‬
‫في المشروع المشترك في القائمة الموحدة للمركز المالي بالتكلفة مضافاً اليها تغييرات ما بعد االقتناء في حصة المجموعة في صافي موجودات‬
‫المشروع المشترك‪.‬‬
‫بعد تطبيق طريقة حقوق الملكية‪ ،‬تحدد المجموعة ما إذا كان من الضروري إثبات أي خسارة اضمحالل فيما يتعلق بصافي استثمار المجموعة في المشروع‬
‫المشترك‪ .‬تحدد المجموعة بتاريخ كل تقرير مالي ما إذا كان هناك أي دليل موضوعي يثبت اضمحالل االستثمار في المشروع المشترك‪ .‬في هذه الحالة‪،‬‬
‫تقوم المجموعة باحتساب مبلغ االضمحالل على أنه الفرق بين المبلغ القابل لالسترداد للمشروع المشترك وقيمته المدرجة وإثبات المبلغ في القائمة‬
‫الموحدة للدخل‪.‬‬
‫تعكس القائمة الموحدة للدخل حصة المجموعة في نتائج عمليات المشروع المشترك‪ .‬عندما يكون هناك دخل أو مصروف مثبت في الدخل الشامل اآلخر‬
‫للمشروع المشترك‪ ،‬تقوم المجموعة بإثبات حصتها في أي دخل أو مصروف‪ ،‬حسب مقتضى الحال‪ ،‬في الدخل الشامل اآلخر‪ .‬يتم استبعاد المكاسب‬
‫والخسائر الناتجة عن المعامالت بين المجموعة والمشروع المشترك إلى حد حصة المجموعة في المشروع المشترك‪.‬‬
‫‪ 5-7-2‬ممتلكات ومعدات‬
‫تدرج الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد حسم االستهالك المتراكم واالضمحالل المتراكم في القيمة‪ ،‬باستثناء األراضي التي يتم إدراجها بالقيمة‬
‫العادلة بعد اإلثبات المبدئي‪ .‬إن تكلفة اإلضافات والتحسينات الرئيسية يتم رسملتها‪ ،‬الصيانة والتصليحات يتم حسابها في القائمة الموحدة للدخل عند‬
‫تكبدها‪ .‬يتم إثبات المكاسب أو الخسائر الناتجة عن االستبعاد ضمن الدخل التشغيلي اآلخر‪ .‬يتم احتساب االستهالك على أساس القسط الثابت بمعدالت‬
‫تهدف لشطب تكلفة الموجودات على مدى أعمارها اإلنتاجية المقدرة‪ .‬يتم إثبات أي تغيير الحق في القيمة العادلة لألراضي (فقط المكاسب) كاحتياطي‬
‫القيمة العادلة للممتلكات في القائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالك‪.‬‬
‫أوال تعديل الخسائر الناتجة من التغيرات في القيمة العادلة لألراضي مقابل احتياطي القيمة العادلة للممتلكات إلى حد الرصيد المتوفر ومن ثم يتم‬
‫تم ً‬
‫إثبات الخسائر المتبقية في القائمة الموحدة للدخل‪ .‬في حالة وجود خسائر غير محققة تم اثباتها في القائمة الموحدة للدخل في الفترات المالية السابقة‪.‬‬
‫فإنه يجب إثبات المكاسب غير المحققة للفترة الحالية في القائمة الموحدة للدخل إلى حد عمل رصيد دائن للخسائر السابقة في القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫عند استبعاد األراضي‪ ،‬فإنه يتم تحويل المكسب المتراكم المحول مسبقاً إلى احتياطي القيمة العادلة إلى القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬


‫اإلثبات المبدئي‬
‫األداة المالية هي أي عقد ينشأ عنه موجود مالي لمنشأة واحدة ومطلوب مالي أو أداة أسهم حقوق ملكية لمنشأة أخرى‪ .‬يتم مبدئياً إثبات جميع‬
‫الموجودات والمطلوبات المالية في تاريخ المتاجرة‪ ،‬أي التاريخ الذي أصبحت فيها المجموعة طرفاً في األحكام التعاقدية لألداة‪.‬‬
‫اإلثبات والقياس الالحق لألدوات المالية‬

‫يعتمد تصنيف األدوات المالية عند اإلثبات المبدئي على الغرض ونية اإلدارة التي من أجلها تم شراء األدوات المالية وخصائصها‪ .‬يتم مبدئياً قياس جميع‬
‫األدوات المالية بقيمتها العادلة مضافاً إليها تكاليف المعامالت‪ ،‬باستثناء في حالة الموجودات المالية المسجلة بالقيمة العادلة عن خالل قائمة الدخل‪.‬‬
‫(‪ )1‬مبالغ مستحقة من بنوك‬

‫المرابحات هي معامالت مرابحة السلع الدولية‪ .‬يقوم البنك بترتيب معاملة المرابحة من خالل شراء السلعة‪( ،‬والتي تمثل أصل المرابحات) ومن ثم إعادة‬
‫بيعها بربح للمرابح المستفيد (بعد حساب هامش الربح)‪ .‬إن سعر البيع (التكلفة مضافاً إليها هامش الربح) يتم سداده دفعة واحدة بتاريخ االستحقاق أو‬
‫يسدد على أقساط من قبل المرابح على مدى الفترة المتفق عليها‪.‬‬
‫يتم إدراج المرابحة لدى البنوك محسوماً منها األرباح المؤجلة ومخصص االضمحالل‪ ،‬إن وجدت‪ .‬يتم إدراج الوكالة لدى البنوك بالتكلفة محسوماً منها‬
‫مخصص االضمحالل‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬
‫(‪ )2‬العقود المالية‬

‫(أ) المرابحة‬
‫تمثل المرابحة بيع السلع بالتكلفة مضافاً إليها الربح المتفق عليه‪ .‬تدرج المرابحات المستحقة القبض بالتكلفة‪ ،‬محسوماً منها األرباح المؤجلة وأي مبالغ‬
‫مشطوبة ومخصص االضمحالل‪ ،‬إن وجدت‪ .‬يعتبر الوعد المقدم للشراء من قبل المشتري في معاملة المرابحة لصالح البائع ملزماً ‪.‬‬
‫(ب) إجارة منتهية بالتمليك‬

‫تشتمل اإلجارة المنتهية بالتمليك باألساس على األراضي والمباني وبعض الموجودات األخرى‪ .‬اإلجارة المنتهية بالتمليك هو عقد إيجار يتم بموجبه نقل‬
‫الملكية القانونية للموجود للمستأجر الخاضع لإلجارة المنتهية بالتمليك للمستأجر عند نهاية اإلجارة (عقد اإلجارة)‪ ،‬شريطة أن يتم تسوية جميع أقساط‬
‫اإلجارة‪.‬‬
‫يتم مبدئياً إثبات الموجودات بموجب اإلجارة المنتهية بالتمليك بالتكلفة ويتم الحقاً استهالكها بمعدالت محسوبة لشطب التكلفة لكل موجود على مدى‬
‫اعمارها اإلنتاجية إلى قيمتها المتبقية‪.‬‬
‫(ج) المشاركة‬
‫تمثل المشاركة شراكة بين المجموعة والعميل يساهم بموجبها كل طرف من األطراف في رأس المال بنسب متساوية أو متفاوتة لتأسيس مشروع‬
‫جديد أو حصة في مشروع قائم‪ ،‬ويصبح بموجبه كل طرف من األطراف مالكاً لرأس المال على أساس دائم أو متناقص ويكون له حصة من األرباح أو‬
‫الخسائر‪ .‬يتم إدراج المشاركة بالقيمة العادلة للمقابل المدفوع محسوماً منها أي مبالغ مشطوبة ومخصص االضمحالل‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬
‫(‪ )3‬االستثمارات‬
‫يقوم البنك باحتساب االستثمارات وفقاً لمعيار المحاسبة المالي رقم ‪ – 33‬المتعلق باالستثمار في الصكوك واألسهم واألدوات المماثلة التي تم‬
‫اعتمادها اعتباراً من ‪ 1‬يناير ‪ .2020‬يرجى الرجوع إلى القسم ‪ 6-2‬للحصول على تفاصيل إضافية‪.‬‬
‫(‪ )4‬حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫تستثمر حقوق حاملي حسابات االستثمار في النقد واألرصدة لدى البنوك ومصرف البحرين المركزي ومبالغ مستحقة من البنوك والصكوك وعقود‬
‫التمويل‪ .‬وال تمنح أي أولوية ألي طرف من األطراف لغرض توزيع األرباح‪ .‬وفقاً لشروط قبول أموال حاملي حسابات االستثمار‪ ،‬يتم استثمار ‪ %100‬من‬
‫هذه األموال بعد خصم االحتياطي اإلجباري والمتطلبات النقدية التشغيلية الكافية‪.‬‬
‫تدرج حقوق حاملي أصحاب حسابات االستثمار بالقيمة العادلة للمقابل المستلم محسوماً منها المبالغ المسددة‪ .‬يتم تخصيص المصروفات على حسابات‬
‫االستثمار بالتناسب مع متوسط حقوق حاملي حسابات االستثمار إلى متوسط الموجودات‪ ،‬ومع ذلك‪ ،‬يتم استبعاد المصروفات والموجودات المتعلقة‬
‫باالستثمار‪.‬‬
‫يتم تخصيص الدخل على أساس تناسبي بين حقوق حاملي حسابات االستثمار وحقوق المالك على أساس متوسط األرصدة المستحقة خالل السنة‬
‫وحصة األموال المستثمرة‪.‬‬


‫‪ 7-7-2‬القيم العادلة‬
‫القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استالمه لبيع موجود أو الذي يتم دفعه لتحويل مطلوب في معاملة منظمة بين مشاركي السوق في تاريخ‬
‫القياس‪ .‬ويستند قياس القيمة العادلة على افتراض بأن معاملة بيع الموجود أو تحويل المطلوب تحدث إما في السوق الرئيسي للموجود أو المطلوب‪،‬‬
‫أو في السوق األكثر فائدة للموجود أو المطلوب في حال غياب السوق الرئيسي‪ .‬يجب أن يكون السوق الرئيسي أو السوق األكثر فائدة متاح التعامل‬
‫فيه للمجموعة‪.‬‬
‫يتم تحديد القيمة العادلة لكل موجود مالي على حدة وفقاً لسياسات التقييم الموضحة أدناه‪:‬‬
‫بتاريخ‬ ‫(‪ )1‬يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات المتداولة في األسواق المالية المنظمة بالرجوع إلى أسعار العطاءات المعلنة السائدة في السوق‬
‫اعداد التقرير المالي‪.‬‬
‫(‪ )2‬يتم تحديد القيمة العادلة لالستثمارات غير المسعرة بالرجوع إلى أحدث معاملة بيع أو شراء هامة مع األطراف األخرى سواء تم االنتهاء منها أو قيد‬
‫التنفيذ‪ .‬إذا لم توجد أحدث معاملة هامة تم االنتهاء منها أو قيد التنفيذ‪ ،‬فإنه يتم تحديد القيمة العادلة بالرجوع إلى القيمة السوقية الحالية الستثمارات‬
‫بناء على صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة‪ ،‬أو ً‬ ‫مشابهة‪ .‬بالنسبة لالستثمارات األخرى‪ ،‬فإن القيمة العادلة تكون ً‬
‫نماذج التقييم األخرى ذات الصلة‪.‬‬
‫بناء على صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية‬

‫(‪ )3‬لالستثمارات التي لديها تدفقات نقدية ثابتة أو قابلة للتحديد فإن القيمة العادلة تكون ً‬
‫المتوقعة المحددة من قبل المجموعة باستخدام معدالت الربح الحالية الستثمارات لها نفس الشروط وخصائص المخاطر‪.‬‬
‫(‪ )4‬االستثمارات التي ال يمكن إعادة قياسها بالقيمة العادلة باستخدام أي من التقنيات المذكورة أعاله يتم إدراجها بالتكلفة‪ ،‬بعد حسم مخصص‬
‫االضمحالل‪.‬‬
‫‪ 8-7-2‬دمج األعمال والشهرة‬

‫يتم احتساب دمج األعمال باستخدام طريقة االقتناء للمحاسبة‪ .‬يشمل هذا إثبات الموجودات والمطلوبات المحددة (متضمنة اإللتزامات المحتملة)‬
‫لألعمال المقتناة بالقيمة العادلة‪ .‬ويتم إثبات أي زيادة في تكلفة االقتناء فوق القيم العادلة لصافي الموجودات المحددة المقتناة كشهرة‪ .‬وإذا كانت‬
‫تكلفة االقتناء أدنى من القيم العادلة لصافي الموجودات المحددة المقتناة‪ ،‬فإنه يتم إثبات الخصم على االقتناء مباشرةً في القائمة الموحدة للدخل‬
‫في سنة االقتناء‪.‬‬
‫يتم قياس الشهرة المقتناة عند دمج األعمال مبدئياً بالتكلفة والتي تعد الزيادة في تكلفة دمج األعمال فوق نصيب المجموعة على صافي القيمة‬
‫العادلة للموجودات المحددة والمطلوبات واإللتزامات المحتملة المقتناة‪ .‬بعد اإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم قياس الشهرة بالتكلفة بعد حسم أي خسائر اضمحالل‬
‫متراكمة‪ .‬يتم مراجعة الشهرة لالضمحالل سنوياً أو أكثر إذا وجدت مؤشرات بأن القيمة المدرجة يمكن أن تكون مضمحلة‪.‬‬
‫لغرض فحص االضمحالل يتم تخصيص الشهرة المقتناة في دمج األعمال‪ ،‬من تاريخ االقتناء‪ ،‬لكل وحدة منتجة للنقد أو مجموعة وحدات منتجة للنقد‪ ،‬التي‬
‫من المتوقع أن تستفيد من أعمال الدمج‪ ،‬بغض النظر ما إذا كانت الموجودات أو المطلوبات األخرى للشركة المقتناة تم تعيينها في هذه الوحدات أو‬
‫مجموعات من الوحدات‪.‬‬
‫يتم تحديد االضمحالل عن طريق تقييم المبلغ القابل لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد المتعلقة بالشهرة‪ .‬يتم إثبات خسارة االضمحالل عندما تكون القيمة‬
‫القابلة لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد أدنى من قيمتها المدرجة‪ .‬وال يمكن استرجاع خسائر االضمحالل المتعقلة بالشهرة في الفترات المستقبلية‪.‬‬
‫‪ 9-7-2‬حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫تستثمر حقوق حاملي حسابات االستثمار في النقد واألرصدة لدى البنوك ومصرف البحرين المركزي ومبالغ مستحقة من البنوك والصكوك وعقود‬
‫التمويل‪ .‬وال تمنح أي أولوية ألي طرف من األطراف لغرض توزيع األرباح‪ .‬وفقاً لشروط قبول أموال حاملي حسابات االستثمار‪ ،‬يتم استثمار ‪ %100‬من‬
‫هذه األموال بعد خصم االحتياطي اإلجباري والمتطلبات النقدية التشغيلية الكافية‪.‬‬
‫يتم قياس جميع حقوق حاملي حسابات االستثمار مبدئياً بالتكلفة التي تمثل القيمة العادلة للمقابل المستلم عند بدء العقود‪ .‬وبعد ذلك‪ ،‬يتم إدراج‬
‫حقوق حاملي حسابات االستثمار بالتكلفة متضمنة األرباح غير الموزعة أو الخسائر المتراكمة واالحتياطيات‪.‬‬
‫‪ 10-7-2‬احتياطي مخاطر االستثمار‬

‫احتياطيات مخاطر االستثمار هي عبارة عن مبالغ تم تخصيصها من دخل حقوق حاملي حسابات االستثمار‪ ،‬بعد تخصيص حصة المضارب‪ ،‬تحسباً للخسائر‬
‫المستقبلية لحقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫‪ 11-7-2‬احتياطي معادلة األرباح‬

‫احتياطيات مخاطر االستثمار هي عبارة عن مبالغ تم تخصيصها من دخل حقوق حاملي حسابات االستثمار‪ ،‬بعد تخصيص حصة المضارب‪ ،‬تحسباً للخسائر‬
‫المستقبلية لحقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬


‫‪ 12-7-2‬حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في الميزانية‬

‫تتضمن حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في الميزانية على أموال الوكالة المستلمة من قبل المجموعة من أطراف أخرى وذلك لغرض‬
‫استثمارها في منتجات معينة وفقاً لتوجيهات حاملي حسابات االستثمار‪ .‬تدار هذه الموجودات بصفة األمانة وليس لدى المجموعة أي حق في هذه‬
‫الموجودات‪ .‬يتحمل العمالء كافة المخاطر وينتفعون بجميع األرباح من تلك االستثمارات‪ .‬ال يتم تضمين حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة‬
‫في الميزانية في القائمة الموحدة للمركز المالي حيث إن المجموعة ال تملك حرية استخدام أو استبعاد تلك االستثمارات دون مراعاة الشروط التي ينص‬
‫عليها العقد بين المجموعة وحقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في الميزانية‪.‬‬
‫‪ 13-7-2‬إثبات اإليراد‬
‫مرابحة مستحقة القبض‬

‫قابال للتحديد من الناحية التعاقدية ومعلوماً عند بدء المعاملة‪ .‬يتم إثبات الدخل وفقاً‬
‫ً‬ ‫الدخل‬ ‫يكون‬ ‫عندما‬ ‫(المرابحات)‬ ‫المبيعات‬ ‫معامالت‬ ‫يتم إثبات الربح من‬
‫للفترة الزمنية للمعاملة‪ .‬حينما يكون الدخل من العقد غير محدداً أو معلوماً يثبت الدخل عند التأكد من إمكانية تحقيقه أو عند تحقيقه بالفعل‪ .‬يتم استبعاد‬
‫الدخل المتعلق بالحسابات المتأخرة عن السداد من القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫التمويل المضاربة‬
‫يتم إثبات الدخل من التمويل بالمضاربة عند وجود الحق الستالم المدفوعات أو عند التوزيع من قبل المضارب‪ ،‬بينما الخسائر يتم إدراجها ضمن قائمة‬
‫الدخل عند اإلعالن عنها من قبل المضارب‪.‬‬
‫التمويل بالوكالة‬
‫بناء على أصول المبالغ القائمة‪.‬‬
‫ً‬ ‫العقد‬ ‫يغطيها‬ ‫التي‬ ‫الزمنية‬ ‫للفترة‬ ‫وفقا‬ ‫بالوكالة‬ ‫التمويل‬ ‫من‬ ‫يستحق الدخل‬
‫إجارة منتهية بالتمليك‬

‫يتم إثبات دخل اإلجارة بالتناسب مع الفترة الزمنية على مدى عمر عقد التأجير وتدرج بعد حسم اإلستهالك‪ .‬يتم استبعاد الدخل المتعلق بحسابات اإلجارة‬
‫المنتهية بالتمليك المتعثرة والمتأخرة عن السداد من القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫المشاركة‬
‫يتم إثبات دخل المشاركة عند وجود الحق الستالم المدفوعات أو عند التوزيع‪.‬‬
‫سلم وذمم استصناع مدينة‬

‫قابال للتحديد أو القياس‪.‬‬
‫ً‬ ‫العقد‬ ‫من‬ ‫الدخل‬ ‫يكون‬ ‫عندما‬ ‫الزمني‬ ‫التوزيع‬ ‫أساس‬ ‫على‬ ‫واالستصناع‬ ‫يتم إثبات دخل السلم‬
‫حصة المجموعة من دخل حقوق حاملي حسابات االستثمار (كمضارب ورب المال)‬
‫بناء على بنود وشروط عقود المضاربة ذات الصلة‪.‬‬
‫ً‬ ‫االستثمار‬ ‫حسابات‬ ‫يتم حساب حصة المجموعة في األرباح كمضارب نظير إدارة حقوق حاملي‬
‫دخل الرسوم والعموالت‬

‫يتم إثبات دخل الرسوم والعموالت بما في ذلك رسوم الهيكلة عند اكتسابها‪.‬‬
‫أرباح األسهم‬
‫يتم إثبات دخل أرباح األسهم عند وجود الحق الستالم مدفوعاتها‪.‬‬
‫حصة المضارب في حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية‬

‫بناء على بنود وشروط العقود ذات الصلة‪.‬‬
‫ً‬ ‫بالميزانية‬ ‫المدرجة‬ ‫غير‬ ‫االستثمار‬ ‫يتم حساب حصة المجموعة في األرباح نظير إدارة حقوق حاملي حسـابات‬
‫الدخل من أدوات الدين‬

‫يتم إطفاء الدخل من سندات الدين إلى الربح والخسارة على معدل الربح الفعلي‪.‬‬
‫دخل إيجار‬
‫يتم إحتساب دخل اإليجار على أساس القسط الثابت على مدى بنود عقد اإلجارة‪.‬‬


‫‪ 14-7-2‬عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫تحسب حصة المستثمرين من الدخل على أساس الدخل الناتج من حسابات االستثمار المشتركة بعد حسم المصروفات المتعلقة بوعاء االستثمار‬
‫«مصروفات المضارب»‪ .‬تشتمل مصروفات المضارب على جميع المصروفات التي تتحملها المجموعة‪ ،‬متضمنة على مخصصات معينة‪ ،‬ما عدا تكلفة‬
‫الموظفين واالستهالك‪ .‬تخصم حصة المجموعة «ربح المضارب» من حصة المستثمرين من الدخل قبل توزيع هذا الدخل‪ .‬في بعض الحاالت‪ ،‬يحق لحقوق‬
‫حاملي حسابات االستثمار المسحوبة قبل تاريخ استحقاقها الحصول على دخل فقط بعد حسم غرامة مالية‪.‬‬
‫إن األساس المستخدم من قبل المجموعة للحصول على حصة حاملي حسابات االستثمار من الدخل هو [مجموع دخل االستثمار محسوماَ منها مصروفات‬
‫وعاء االستثمار] مقسمة على [متوسط األموال المنتجة للدخل (المساهمين وحقوق حاملي حسابات االستثمار) مضروب في متوسط رصيد حقوق‬
‫حاملي حسابات االستثمار]‪.‬‬
‫‪ 15-7-2‬مصروفات وعاء االستثمارات‬

‫تشتمل مصروفات وعاء االستثمارات على مصروفات األعمال ومصروفات إدارية ومصروفات عامة ومصروفات أخرى‪.‬‬
‫‪ 16-7-2‬الضرائب‬
‫المعمول بها في‬
‫ّ‬ ‫الضريبية‬ ‫لألنظمة‬ ‫طبقاً‬ ‫ضريبة‬ ‫باكستان‬ ‫في‬ ‫التابعة‬ ‫الشركة‬ ‫تدفع‬ ‫ذلك‪،‬‬ ‫ومع‬ ‫البحرين‪.‬‬ ‫مملكة‬ ‫في‬ ‫الشركات‬ ‫دخل‬ ‫على‬ ‫ال توجد ضرائب‬
‫باكستان‪.‬‬
‫الحالية‬
‫بناء على الدخل الخاضع للضريبة وطبقا لقوانين الضرائب المطبقة في دولة باكستان‪.‬‬
‫ً‬ ‫الحالية‬ ‫للضرائب‬ ‫مخصص‬ ‫عمل‬ ‫يتم‬
‫المؤجلة‬
‫تقوم المجموعة باحتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة المطلوبات على الفروق الزمنية المؤقتة‪ .‬يتم إثبات مطلوبات الضرائب المؤجلة على جميع‬
‫الفروق المؤقتة والخاضعة للضريبة ويتم إثبات موجودات الضرائب المؤجلة على جميع الفروق المؤقتة القابلة للخصم‪ .‬يتم إثبات الموجودات الضريبية‬
‫المؤجلة فقط إذا كانت هناك توقعات معقولة لتحقيقها في المستقبل المنظور‪ .‬يتم تخفيض الضرائب المؤجلة في حال عدم وجود احتمال لتحقيق‬
‫المنافع الضريبية ذات الصلة‪.‬‬
‫‪ 17-7-2‬االحتماالت واالرتباطات‬
‫االحتماالت هو التزام محتمل أو موجودات التي قد تنشأ عن أحداث وقعت في السابق والتي وسوف يتم تأكيدها فقط بحدوث أو عدم حدوث واحدة‬
‫أو أكثر من األحداث المستقبلة غير المؤكدة والتي هي ليست كلياً ضمن سيطرة المجموعة‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن االلتزام الناتج عن األحداث السابقة‬
‫التي ال يمكن تحديد التزاماتها بدرجة معقولة من التيقن أو ال يمكن تحديد احتمال تدفق الموارد منها فهي تعتبر أيضاً احتماالت‪.‬‬
‫االرتباط هو عقد ملزم من أجل تبادل كمية محددة من الموارد بسعر محدد بتواريخ أو تاريخ محدد في المستقبل‪.‬‬
‫‪ 18-7-2‬استبعادات‬
‫يتم استبعاد الموجود المالي (أو أي جزء من الموجود المالي أو جزء من مجموعة من الموجودات المالية المشابهة) عند‪:‬‬
‫انقضاء الحق في استالم التدفقات النقدية من الموجود؛‬ ‫(‪)1‬‬
‫ ‬ ‫قيام المجموعة باالحتفاظ بحقها في استالم التدفقات النقدية من موجود ولكنها تلتزم بدفعها بالكامل دون تأخير جوهري إلى‬ ‫(‪)2‬‬
‫سواء (أ) قامت المجموعة بنقل جميع المخاطر والمنافع الجوهرية المتعلقة بالموجود أو (ب) عندما لم تقم‬
‫ً‬ ‫طرف ثالث بموجب ترتيب سداد؛‬ ‫ ‬
‫بنقل أو إبقاء جميع المخاطر والمنافع الجوهرية للموجودات ولكنها قامت بنقل السيطرة على الموجودات؛ أو‬ ‫ ‬
‫سواء (أ) قامت المجموعة بنقل جميع المخاطر والمنافع الجوهرية‬

‫ً‬ ‫قيام المجموعة بنقل حقوقها في استالم التدفقات النقدية من موجود‬ ‫(‪)2‬‬
‫المتعلقة بالموجود أو (ب) عندما لم يتم نقل أو إبقاء جميع المخاطر والمنافع الجوهرية للموجودات ولكنها قامت بنقل السيطرة على ‬ ‫ ‬
‫الموجودات‪.‬‬ ‫ ‬
‫عندما تقوم المجموعة بنقل حقوقها في استالم التدفقات النقدية من الموجود ولم تقم بنقل أو إبقاء جميع المخاطر والمكافآت الجوهرية للموجود‬
‫ولم يتم نقل السيطرة على الموجود‪ ،‬تستمر المجموعة بإثبات الموجود إلى حد استمرار مشاركة المجموعة‪.‬‬
‫يتم استبعاد المطلوبات المالية عندما يكون االلتزام بموجب العقد قد تم وفائه أو إلغاؤه أو انتهاء مدته‪.‬‬


‫‪ 19-7-2‬إيرادات محظورة شرعاً‬

‫تلتزم المجموعة بتجنب اإليرادات الناتجة من مصادر ال تتفق مع الشريعة اإلسالمية‪ .‬وعليه‪ ،‬تقوم المجموعة بترحيل جميع اإليرادات التي ال تتفق مع‬
‫الشريعة اإلسالمية إلى صندوق أموال الصدقات والتي تقوم المجموعة باستخدامها لألغراض االجتماعية‪.‬‬
‫‪ 20-7-2‬العمالت األجنبية‬
‫(‪ )1‬المعامالت واألرصدة‬

‫يتم تسجيل المعامالت بالعمالت األجنبية إلى العملة الرئيسية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعاملة‪ .‬يعاد تحويل الموجودات والمطلوبات‬
‫النقدية بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إعداد التقرير المالي‪ .‬ترحل جميع الفروق الناتجة إلى القائمة الموحدة للدخل على مستوى‬
‫المنشأة‪.‬‬
‫يتم تحويل البنود غير النقدية المقاسة بالتكلفة التاريخية بالعمالت األجنبية باستخدام أسعار الصرف السائدة بالتواريخ المبدئية للمعامالت‪ .‬يتم تحويل‬
‫البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة بالعمالت األجنبية باستخدام أسعار الصرف السائدة بالتاريخ الذي تم فيه تحديد القيمة العادلة‪ .‬يتم معاملة‬
‫المكسب أو الخسارة الناتجة من تحويل البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة وذلك تمشياً مع المكسب أو الخسارة المثبتة من التغيرات في القيمة‬
‫العادلة لذلك البند‪.‬‬
‫(‪ )2‬شركات المجموعة‬

‫في تاريخ إعداد التقرير المالي‪ ،‬يتم تحويل الموجودات والمطلوبات بالعمالت األجنبية إلى عملة عرض المجموعة (الدوالر األمريكي) بأسعار الصرف‬
‫السائدة بتاريخ إعداد التقارير المالية‪ ،‬ويتم تحويل قوائم دخلها ومصروفاتها بالمتوسط المرجح ألسعار الصرف للسنة‪ .‬ترحل فروق صرف العمالت األجنبية‬
‫الناتجة من المعامالت مباشرةً إلى بند منفصل في حقوق المالك‪ .‬عند استبعاد وحدة أجنبية‪ ،‬يتم إثبات المبلغ المتراكم المؤجل الذي تم إثباته في حقوق‬
‫المالك والمتعلق بتلك الوحدة األجنبية في القائمة الموحدة للدخل‪.‬‬
‫‪ 21-7-2‬مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬

‫يتم عمل مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين غير البحرينيين عن مدة الخدمة المتراكمة في تاريخ إعداد التقارير المالية وفقاً لقانون العمل البحريني‪.‬‬
‫باإلضافة إلى ذلك يتم عمل مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين البحرينيين‪.‬‬
‫أما فيما يخص موظفي المجموعة البحرينيين فإنهم يخضعون لنظام هيئة التأمين االجتماعي التي تحسب كنسبة من رواتب الموظفين‪ .‬إن التزامات‬
‫المجموعة تكون محصورة في نطاق المبالغ المساهم بها في هذا النظام والتي يتم صرفها عند إستحقاقها‪.‬‬
‫كال‬
‫كما تدير الشركة التابعة في باكستان صندوق ادخار االشتراكات المثبتة لكافة الموظفين الدائمين‪ .‬ويتم دفع اشتراكات شهرية متساوية‪ ،‬من قبل ً‬
‫من الشركة التابعة والموظفين‪ ،‬في الصندوق بمعدل ‪ %10‬من الراتب األساسي‪.‬‬
‫تدير الشركة التابعة في باكستان نظام المكافآت الممولة المعتمدة لكافة الموظفين الدائمين‪ .‬يتم عمل المساهمات السنوية في النظام وفقاً‬
‫للتوصية االكتوارية‪ .‬يتم إجراء التقييم االكتواري باستخدام طريقة وحدة اإلئتمان المتوقعة‪.‬‬
‫‪ 22-7-2‬الزكاة‬
‫تقع مسئولية دفع الزكاة على المساهمين أنفسهم وحقوق حاملي حسابات االستثمار‪ .‬أما في باكستان‪ ،‬فإنه يتم خصم الزكاة من المصدر من حاملي‬
‫الحسابات حسبما تتطلبه القوانين المحلية‪ .‬يتم عرض الزكاة للسهم ضمن تقرير هيئة الرقابة الشرعية‪.‬‬
‫‪ 23-7-2‬تمويل مشترك وذاتي‬

‫تصنف االستثمارات والتمويل والذمم المدينة المملوكة بصورة مشتركة من قبل المجموعة وحقوق حاملي حسابات االستثمار ضمن بند «التمويل‬
‫المشترك» في القوائم المالية الموحدة‪ .‬تصنف االستثمارات والذمم المدينة الممولة فقط من قبل المجموعة ضمن « التمويل الذاتي‪.‬‬


‫‪ 24-7-2‬المقاصة‬
‫يتم عمل مقاصة الموجودات والمطلوبات المالية وإظهار صافي المبلغ في القائمة الموحدة للمركز المالي فقط إذا كان هناك حق قانوني وشرعي‬
‫قابل للتنفيذ لمقاصة المبالغ المثبتة وتنوي المجموعة التسوية على أساس صافي المبلغ أو أن يتم تحقق الموجود وسداد المطلوب في الوقت ذاته‪.‬‬
‫‪ 25-7-2‬هيئة الرقابة الشرعية‬

‫تخضع أنشطة أعمال المجموعة للرقابة من قبل هيئة الرقابة الشرعية المكونة من ثالثة أعضاء تعينهم الجمعية العمومية للمساهمين‪.‬‬
‫‪ 26-7-2‬المحاسبة في تاريخ المتاجرة‬

‫يتم إثبات جميع المشتريات والمبيعات «العادية» من الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة‪ ،‬وهو التاريخ الذي تلتزم فيها المجموعة بشراء أو بيع الموجود‪.‬‬
‫‪ 27-7-2‬الوكالة باالستثمار (الوكالة باالستثمار)‬

‫أ) الوكالة بصفته الموكل (رب المال)‬
‫في بداية المعاملة‪ ،‬يجب على البنك بصفته « رب المال ‪( /‬مستثمر)» تقييم طبيعة االستثمار باعتباره إما‪:‬‬
‫‪ .1‬بتمرير االستثمار (‪ )a pass-through investment‬أو‬

‫‪ .2‬مشروع الوكالة (‪.)wakala venture‬‬
‫‪ .1‬تمرير االستثمار‬
‫إن تمرير االستثمار هو استثمار تكون فيه مشاركة الوكيل‪ ،‬وكذلك خيارات قابلية تحويل األداة محدودة‪ ،‬ويتحمل المستثمر بشكل رئيسي التعرض‬
‫المباشر للموجودات األساسية‪ .‬عند اإلثبات المبدئي‪ ،‬يتم إثبات الموجودات التي تستند إليها ترتيبات الوكالة بتطبيق مبادئ اإلثبات المبدئي حسب‬
‫مقتضى الحال‪ ،‬بما يتماشى مع معايير المحاسبة المالية المعنية‪ ،‬وفي حالة غياب ذلك‪ ،‬بما يتماشى مع مبادئ المحاسبية المتعارف عليها المطبقة بصفة‬
‫عامة على هذه األرصدة‪.‬‬
‫‪ .2‬مشروع الوكالة‬
‫يتم إجراء االستثمارات‪ ،‬بموجب عقد الوكالة‪ ،‬في األدوات القابلة للتحويل أو االستثمار في موجود واحد (أو وعاء الموجودات) حيث يخضع هذا الموجود‬
‫عمال تجارياً ) حسب‬
‫ً‬ ‫(الموجودات) لتغييرات متكررة طوال مدة العقد أي أن هناك تغييرات روتينية أو بدائل على مدى فترة الترتيب (ما لم يشكل ذلك‬
‫مسؤول عن استبدال‬ ‫ً‬ ‫تقدير الوكيل؛ أو ال يقتصر دور الوكيل على أداء الوكيل لمهام إدارة الموجودات بشكل يومي‪ ،‬حسب مقتضى الحال‪ ،‬كما أنه يكون‬
‫الموجودات أو المبالغ المستردة مقابلها‪ .‬عند اإلثبات المبدئي‪ ،‬سيتم إثبات هذه الموجودات بسعر التكلفة في مشروع الوكالة‪ .‬وفقاً لذلك‪ ،‬يتم تعديل‬
‫القيمة المدرجة لتشمل المكاسب ‪ /‬الخسائر بعد حسم مكافأة الوكالء واالضمحالل في القيمة‪ ،‬إن وجدت‪.‬‬
‫ب) الوكالة بصفته الوكيل (وكيل)‬
‫‪ )1‬نهج غير مدرج في الميزانية العمومية‬

‫سيتم إثبات هذه المعاملة كترتيب وكالة بموجب نهج غير مدرج في الميزانية‪ ،‬حيث ال يسيطر البنك عند بدء الترتيب‪ ،‬على الموجودات ‪ /‬األعمال ذات‬
‫الصلة وبالتالي ال تسجل الموجودات والدخل والنفقات ذات الصلة في دفاتر حساباته‪.‬‬
‫سيتم إثبات مكافأة الوكيل بما في ذلك عناصرها الثابتة والمتغيرة‪ ،‬على أساس مبدأ االستحقاق‪ ،‬أي عند تقديم الخدمات ذات الصلة‪ .‬وسيتم إثبات أية‬
‫مصروفات‪ ،‬بما في ذلك الخسائر القابلة لالسترداد عند استحقاقها‪.‬‬
‫‪ )2‬الترتيبات المتعددة المستويات‬

‫يحتفظ البنك بترتيبات استثمارية متعددة المستويات الستثمار األموال المستلمة بموجب عقد «الوكالة» الستثمارها بصفة «المضاربة» في الموجودات‬
‫التمويلية‪ .‬يتم إثبات األموال المستثمرة بموجب هذه الترتيبات واإلفصاح عنها «كحقوق حاملي حسابات االستثمار المدرجة في الميزانية» في القائمة‬
‫الموحدة للمركز المالي‪.‬‬

‫‪ 8-2‬اآلراء والتقديرات‬
‫في أثناء تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة‪ ،‬استخدمت اإلدارة آرائها وقدمت تقديرات لتحديد المبالغ المثبتة في القوائم المالية الموحدة‪ ،‬فيما‬
‫يلي أهم أوجه استخدامات اآلراء والتقديرات‪:‬‬
‫تصنيف االستثمارات‬
‫عند اقتناء االستثمارات تقرر اإلدارة ما إذا كان يتوجب تصنيفها كأدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو أدوات‬
‫أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق أو أدوات دين مدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أو أدوات دين مدرجة بالتكلفة‬
‫المطفأة‪.‬‬
‫اضمحالل وعدم قابلية تحصيل الموجودات المالية‬

‫عند تحديد اضمحالل الموجودات المالية‪ ،‬يتطلب إصدار اآلراء في تقدير مقدار وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية وكذلك تقييم ما إذا كانت المخاطر‬
‫االئتمانية على العقود المالية قد زادت بشكل جوهري منذ اإلثبات المبدئي وإضافة معلومات النظرة المستقبلية في قياس الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة‪.‬‬
‫اضمحالل الشهرة‬
‫يتم فحص الشهرة لالضمحالل سنوياً كما في ‪ 31‬ديسمبر وعندما تشير الظروف إلى أن القيمة المدرجة قد تكون مضمحلة‪ .‬يتم تحديد االضمحالل‬
‫للشهرة من خالل تقييم المبلغ القابل لالسترداد لكل وحدة منتجة للنقد (أو مجموعة من الوحدات المنتجة للنقد) التي تتعلق بها الشهرة‪ .‬عندما يكون‬
‫المبلغ القابل لالسترداد للوحدة المنتجة للنقد (أو مجموعة من الوحدات المنتجة للنقد) أدنى من قيمتها المدرجة‪ ،‬فإنه يتم إثبات خسارة اضمحالل‪ .‬ال‬
‫يمكن استرجاع خسائر االضمحالل المتعلقة بالشهرة في الفترات المستقبلية‪.‬‬
‫مبدأ االستمرارية‬
‫قامت إدارة المجموعة بإجراء تقييم لقدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية وهي مقتنعة بأن المجموعة لديها المصادر لالستمرار‬
‫في أعمالها في المستقبل المنظور‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن اإلدارة ليست على علم بأي أمور جوهرية غير مؤكدة التي من الممكن أن تسبب شكوكاً‬
‫جوهرية حول قدرة المجموعة على المواصلة على أساس مبدأ االستمرارية‪ .‬ولذلك‪ ،‬تم إعداد القوائم المالية الموحدة على أساس مبدأ االستمرارية‪.‬‬
‫‪ 3‬نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪44,349‬‬ ‫‪33,564‬‬ ‫نقد في الصندوق‬
‫أرصدة لدى بنك باكستان المركزي‬
‫‪3,245‬‬ ‫‪4,748‬‬ ‫حساب جاري‬
‫‪55,643‬‬ ‫‪67,551‬‬ ‫‪3.1‬‬ ‫احتياطيات إجبارية‬
‫‪58,888‬‬ ‫‪72,299‬‬
‫أرصدة لدى مصرف البحرين المركزي‬

‫‪9,119‬‬ ‫‪885‬‬ ‫حساب جاري‬
‫‪17,382‬‬ ‫‪18,663‬‬ ‫‪3.1‬‬ ‫احتياطيات إجبارية‬
‫‪26,501‬‬ ‫‪19,548‬‬
‫‪165,139‬‬ ‫‪187,195‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬

‫‪294,877‬‬ ‫‪312,606‬‬
‫‪ 1-3‬إن االحتياطيات اإلجبارية لدى البنوك المركزية هي غير متوفرة لالستخدام في العمليات اليومية للمجموعة‪.‬‬

‫‪ 4‬مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫تمويل مشترك‬ ‫تمويل ذاتي‬ ‫المجموع‬ ‫تمويل مشترك‬ ‫تمويل ذاتي‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫السلع األساسية وإيداعات الوكالة لدى‬
‫‪161,018‬‬ ‫‪161,018‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪69,611‬‬ ‫‪69,611‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المؤسسات المالية‬
‫‪61,202‬‬ ‫‪61,202‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55,383‬‬ ‫‪55,383‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تمويل السلم‬
‫‪133,087‬‬ ‫‪133,087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪149,879‬‬ ‫‪149,879‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تمويل االستصناع‬
‫‪249,468‬‬ ‫‪248,050‬‬ ‫‪1,418‬‬ ‫‪300,926‬‬ ‫‪299,801‬‬ ‫‪1,125‬‬ ‫مرابحة‬
‫‪34,040‬‬ ‫‪34,040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,270‬‬ ‫‪14,270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فواتير مستحقة القبض ومبالغ أخرى‬
‫‪638,815‬‬ ‫‪637,397‬‬ ‫‪1,418‬‬ ‫‪590,069‬‬ ‫‪588,944‬‬ ‫‪1,125‬‬ ‫إجمالي المبالغ المستحقة القبض‬
‫(‪)18,245‬‬ ‫(‪)18,191‬‬ ‫(‪)54‬‬ ‫(‪)28,991‬‬ ‫(‪)28,991‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح مؤجلة‬
‫‪620,570‬‬ ‫‪619,206‬‬ ‫‪1,364‬‬ ‫‪561,078‬‬ ‫‪559,953‬‬ ‫‪1,125‬‬
‫(‪)63,134‬‬ ‫(‪)62,762‬‬ ‫(‪)372‬‬ ‫(‪)75,841‬‬ ‫(‪)75,828‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة (‪)2-4‬‬
‫‪557,436‬‬ ‫‪556,444‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪485,237‬‬ ‫‪484,125‬‬ ‫‪1,112‬‬ ‫صافي المبالغ المستحقة القبض‬
‫بناء على نظام التصنيف االئتماني الداخلي للمجموعة والتصنيف حسب‬

‫يوضح الجدول أدناه جودة االئتمان والحد األقصى للتعرض لمخاطر االئتمان ً‬
‫المرحلة‪ .‬المبالغ المعروضة هي إجمالي مخصصات الخسائر االئتمانية‪.‬‬
‫‪2021‬‬
‫المرحلة ‪:3‬‬ ‫المرحلة ‪:2‬‬
‫الخسائر‬ ‫الخسائر‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬
‫االئتمانية‬ ‫االئتمانية‬ ‫الخسائر‬
‫المتوقعة على المتوقعة على‬ ‫االئتمانية‬
‫مدى العمر غير مدى العمر‬ ‫المتوقعة على‬
‫مضمحلة ائتمانياً مضمحلة ائتمانياً المجموع‬ ‫مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫‪274,278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,889‬‬ ‫‪254,389‬‬ ‫جيدة (‪(4 - 1‬‬
‫‪203,690‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪93,336‬‬ ‫‪110,354‬‬ ‫مرضية (‪(7 - 5‬‬
‫‪83,110‬‬ ‫‪83,110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متعثرة في السداد (‪(10 - 8‬‬
‫‪561,078‬‬ ‫‪83,110‬‬ ‫‪113,225‬‬ ‫‪364,743‬‬
‫‪2020‬‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً مضمحلة ائتمانياً‬ ‫مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫‪181,955‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,856‬‬ ‫‪160,099‬‬ ‫جيدة (‪(4 - 1‬‬
‫‪347,234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪108,445‬‬ ‫‪238,789‬‬ ‫مرضية (‪(7 - 5‬‬
‫‪91,381‬‬ ‫‪91,381‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متعثرة في السداد (‪(10 - 8‬‬
‫‪620,570‬‬ ‫‪91,381‬‬ ‫‪130,301‬‬ ‫‪398,888‬‬
‫خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬تم تسجيل خسارة التعديل البالغة ‪ 2,5‬مليون دوالر أمريكي في الحقوق نتيجة لتأجيل المدفوعات المقدمة‬
‫للعمالء المؤهلين المتأثرين بجائحة كوفيد – ‪ 19‬مقابل تلك المبالغ المستحقة القبض‪.‬‬

‫‪ 4‬مبالغ مستحقة القبض (تتمة)‬
‫‪ 1-4:‬التغيرات في الربح المؤجل من عقود المرابحة‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫أألف دوالر أمريكي‬
‫‪19,158‬‬ ‫‪18,105‬‬ ‫الربح المؤجل في بداية السنة‬
‫‪225,319‬‬ ‫‪1,153,646‬‬ ‫أرباح مبيعات المرابحة خالل السنة‬
‫(‪)217,003‬‬ ‫(‪)1,129,042‬‬ ‫تكلفة مبيعات المرابحة‬
‫(‪)9,369‬‬ ‫(‪)12,437‬‬ ‫ربح مستحق خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1,171‬‬ ‫شطب الربح المؤجل خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)268‬‬ ‫فروق أسعار الصرف‬
‫‪18,105‬‬ ‫‪28,833‬‬ ‫الربح المؤجل في نهاية السنة‬
‫‪ 2-4‬مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة‬

‫فيما يلي تحليل التغيرات في مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة‪:‬‬
‫‪2021‬‬
‫الخسائر االئتمانية الخسائر االئتمانية‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬
‫المتوقعة على‬ ‫المتوقعة على‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫مدى العمر‬ ‫مدى العمر غير‬ ‫المتوقعة على‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬
‫‪63,134‬‬ ‫‪46,913‬‬ ‫‪14,666‬‬ ‫‪1,555‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫التغيرات خالل السنة‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)9‬‬ ‫(‪)18‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪ -‬محول إلى المرحلة ‪ :1‬خسائر ائتمانية متوقعة على مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫‪ -‬محول إلى المرحلة ‪ :2‬خسائر ائتمانية متوقعة على مدى العمر‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1,210‬‬ ‫‪1,408‬‬ ‫(‪)198‬‬ ‫‪ -‬غير المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪-‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫(‪)4,136‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪ -‬المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪20,760‬‬ ‫‪20,315‬‬ ‫(‪)293‬‬ ‫‪738‬‬ ‫صافي إعادة قياس مخصص الخسارة‬
‫(‪)4,068‬‬ ‫(‪)4,068‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استردادات‬
‫‪16,692‬‬ ‫‪19,165‬‬ ‫(‪)3,039‬‬ ‫‪566‬‬
‫‪277‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص من احتياطي مخاطر االستثمار‬
‫(‪)6,548‬‬ ‫(‪)3,121‬‬ ‫(‪)3,427‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المبالغ مشطوبة خالل السنة‬
‫‪5,790‬‬ ‫‪5,790‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استرداد المبالغ المشطوبة‬
‫(‪)3,504‬‬ ‫(‪)3,403‬‬ ‫(‪)55‬‬ ‫(‪)46‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪75,841‬‬ ‫‪65,621‬‬ ‫‪8,145‬‬ ‫‪2,075‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2020‬‬
‫الخسائر االئتمانية الخسائر االئتمانية‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬
‫المتوقعة على‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة على‬
‫مدى العمر‬ ‫مدى العمر غير‬ ‫المتوقعة على‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫‪52,731‬‬ ‫‪41,586‬‬ ‫‪10,217‬‬ ‫‪928‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫‪ -‬غير المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫(‪)33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ -‬المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪15,959‬‬ ‫‪11,266‬‬ ‫‪4,243‬‬ ‫‪450‬‬ ‫صافي إعادة قياس مخصص الخسارة‬
‫(‪)342‬‬ ‫(‪)342‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استردادات‬
‫‪15,617‬‬ ‫‪10,950‬‬ ‫‪4,211‬‬ ‫‪456‬‬
‫‪448‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪184‬‬ ‫إعادة التصنيف إلى وعاء الوكالة‬
‫(‪)4,690‬‬ ‫(‪)4,690‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مبالغ مشطوبة خالل السنة‬
‫(‪)972‬‬ ‫(‪)933‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪63,134‬‬ ‫‪46,913‬‬ ‫‪14,666‬‬ ‫‪1,555‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪ 5‬إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض (تتمة)‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪283,031‬‬ ‫‪258,613‬‬ ‫‪24,418‬‬ ‫‪427,500‬‬ ‫‪400,964‬‬ ‫‪26,536‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك (‪)5.1‬‬
‫‪48,472‬‬ ‫‪36,200‬‬ ‫‪12,272‬‬ ‫‪42,840‬‬ ‫‪33,690‬‬ ‫‪9,150‬‬ ‫دخل إجارة مستحقة القبض (‪)5.2‬‬
‫‪331,503‬‬ ‫‪294,813‬‬ ‫‪36,690‬‬ ‫‪470,340‬‬ ‫‪434,654‬‬ ‫‪35,686‬‬
‫(‪)9,993‬‬ ‫(‪)9,611‬‬ ‫(‪)382‬‬ ‫(‪)8,865‬‬ ‫(‪)8,547‬‬ ‫(‪)318‬‬ ‫مخصص الخسائر االئتمانية (‪)5.3‬‬
‫‪321,510‬‬ ‫‪285,202‬‬ ‫‪36,308‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫‪426,107‬‬ ‫‪35,368‬‬
‫بناء على نظام التصنيف االئتماني الداخلي للمجموعة وتصنيف المرحلة‪ .‬المبالغ‬
‫المعروضة هي إجمالي مخصصات الخسائر االئتمانية‪.‬‬
‫‪2021‬‬
‫المرحلة ‪:2‬‬
‫المرحلة ‪ :3‬الخسائر‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫االئتمانية المتوقعة‬ ‫المرحلة ‪ :1‬الخسائر المتوقعة على‬
‫على مدى العمر‬ ‫االئتمانية المتوقعة مدى العمر غير‬
‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫على مدى ‪ 12‬شهراً مضمحلة ائتمانياً‬
‫المجموع‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫‪441,589‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪441,578‬‬ ‫جيدة (‪)4 - 1‬‬
‫‪10,052‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,036‬‬ ‫‪4,016‬‬ ‫مرضية (‪)7 - 5‬‬
‫‪18,699‬‬ ‫‪18,699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متعثرة (‪)10-8‬‬
‫‪470,340‬‬ ‫‪18,699‬‬ ‫‪6,047‬‬ ‫‪445,594‬‬
‫‪2020‬‬
‫المرحلة ‪ :3‬الخسائر‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة على مدى االئتمانية المتوقعة‬ ‫المرحلة ‪ :1‬الخسائر‬
‫العمر غير مضمحلة على مدى العمر‬ ‫االئتمانية المتوقعة‬
‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫ائتمانياً‬ ‫على مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫المجموع‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬
‫‪291,346‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪230‬‬ ‫‪291,116‬‬ ‫جيدة (‪)4 - 1‬‬
‫‪13,548‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,269‬‬ ‫‪5,279‬‬ ‫مرضية (‪)7 - 5‬‬
‫‪26,609‬‬ ‫‪26,609‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متعثرة (‪)10-8‬‬
‫‪331,503‬‬ ‫‪26,609‬‬ ‫‪8,499‬‬ ‫‪296,395‬‬
‫خالل السنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬تم تسجيل خسارة التعديل البالغة ‪ 6,3‬مليون دوالر أمريكي في الحقوق نتيجة لتأجيل المدفوعات المقدمة‬
‫للعمالء المؤهلين المتأثرين بجائحة كوفيد – ‪ 19‬مقابل تلك اإلجارة المنتهية بالتمليك‪.‬‬


‫‪ 1-5‬إجارة منتهية بالتمليك‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫األرض والمباني‬
‫‪331,741‬‬ ‫‪331,741‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪476,420‬‬ ‫‪476,420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التكلفة‬
‫(‪)74,916‬‬ ‫(‪)74,916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)79,330‬‬ ‫(‪)79,330‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االستهالك المتراكم‬
‫‪256,825‬‬ ‫‪256,825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪397,090‬‬ ‫‪397,090‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫المعدات‬
‫‪43,264‬‬ ‫‪1,174‬‬ ‫‪42,090‬‬ ‫‪44,402‬‬ ‫‪8,846‬‬ ‫‪35,556‬‬ ‫التكلفة‬
‫(‪)18,637‬‬ ‫(‪)965‬‬ ‫(‪)17,672‬‬ ‫(‪)14,250‬‬ ‫(‪)5,230‬‬ ‫(‪)9,020‬‬ ‫االستهالك المتراكم‬
‫‪24,627‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪24,418‬‬ ‫‪30,152‬‬ ‫‪3,616‬‬ ‫‪26,536‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫األخرى‬
‫‪8,240‬‬ ‫‪8,240‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪632‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التكلفة‬
‫(‪)6,661‬‬ ‫(‪)6,661‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)374‬‬ ‫(‪)374‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االستهالك المتراكم‬
‫‪1,579‬‬ ‫‪1,579‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪258‬‬ ‫‪258‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪383,245‬‬ ‫‪341,155‬‬ ‫‪42,090‬‬ ‫‪521,454‬‬ ‫‪485,898‬‬ ‫‪35,556‬‬ ‫التكلفة‬
‫(‪)100,214‬‬ ‫(‪)82,542‬‬ ‫(‪)17,672‬‬ ‫(‪)93,954‬‬ ‫(‪)84,934‬‬ ‫(‪)9,020‬‬ ‫االستهالك المتراكم‬
‫(‪)283,031‬‬ ‫‪258,613‬‬ ‫‪24,418‬‬ ‫‪427,500‬‬ ‫‪400,964‬‬ ‫‪26,536‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية‬


‫‪ 2-5‬إجارة مستحق القبض‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪48,472‬‬ ‫‪36,200‬‬ ‫‪12,272‬‬ ‫‪42,840‬‬ ‫‪33,690‬‬ ‫‪9,150‬‬ ‫إجارة مستحقة القبض‬
‫‪48,472‬‬ ‫‪36,200‬‬ ‫‪12,272‬‬ ‫‪42,840‬‬ ‫‪33,690‬‬ ‫‪9,150‬‬
‫‪ 3-5‬مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة‬

‫‪2021‬‬
‫مضمحلة ائتمانياً مضمحلة ائتمانياً المجموع‬ ‫مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫‪9,993‬‬ ‫‪8,872‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪894‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)662‬‬ ‫‪662‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ -‬غير المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ -‬المضمحلة ائتمانياً‬
‫(‪)645‬‬ ‫‪479‬‬ ‫(‪)721‬‬ ‫(‪)403‬‬ ‫صافي إعادة قياس مخصص الخسارة‬
‫(‪)207‬‬ ‫(‪)207‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استردادات ‪ /‬مخصصات انتفت الحاجة إليها‬
‫(‪)852‬‬ ‫(‪)554‬‬ ‫(‪)182‬‬ ‫(‪)116‬‬ ‫مخصصات الخسائر االئتمانية‬
‫(‪)23‬‬ ‫(‪)23‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مبالغ مشطوبة خالل السنة‬
‫(‪)253‬‬ ‫(‪)253‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪8,865‬‬ ‫‪8,042‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪778‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2020‬‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً مضمحلة ائتمانياً‬ ‫مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫‪7,864‬‬ ‫‪7,127‬‬ ‫‪564‬‬ ‫‪173‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)362‬‬ ‫‪366‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪ -‬غير المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪-‬‬ ‫‪54‬‬ ‫(‪)54‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ -‬المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪2,221‬‬ ‫‪1,835‬‬ ‫(‪)335‬‬ ‫‪721‬‬ ‫مخصصات الخسائر االئتمانية‬
‫(‪)2‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مبالغ مشطوبة خالل السنة‬
‫(‪)90‬‬ ‫(‪)88‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪9,993‬‬ ‫‪8,872‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪894‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪ 6‬المشاركة‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪360,354‬‬ ‫‪326,712‬‬ ‫‪33,642‬‬ ‫‪339,224‬‬ ‫‪286,354‬‬ ‫‪52,870‬‬ ‫المشاركة‬
‫)‪(10,074‬‬ ‫)‪(10,074‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(10,203‬‬ ‫)‪(10,203‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة (‪(6.1‬‬
‫‪350,280‬‬ ‫‪316,638‬‬ ‫‪33,642‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫‪276,151‬‬ ‫‪52,870‬‬
‫بناء على نظام التصنيف االئتماني الداخلي للمجموعة وتصنيف المرحلة‪.‬‬

‫المبالغ المعروضة هي إجمالي مخصصات الخسائر االئتمانية‪.‬‬
‫‪2021‬‬
‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫المتوقعة على مدى المتوقعة على‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المجموع‬ ‫مدى العمر مضمحلة‬ ‫العمر غير مضمحلة‬ ‫المتوقعة على مدى‬
‫ائتمانياً‬ ‫ائتمانياً‬ ‫‪ 12‬شهراً‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬
‫‪284,281‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26,270‬‬ ‫‪258,011‬‬ ‫جيدة (‪(4 - 1‬‬
‫‪43,218‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37,189‬‬ ‫‪6,029‬‬ ‫مرضية (‪(7 - 5‬‬
‫‪11,725‬‬ ‫‪11,725‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متعثرة (‪(10-8‬‬
‫‪339,224‬‬ ‫‪11,725‬‬ ‫‪63,459‬‬ ‫‪264,040‬‬
‫‪2020‬‬
‫المرحلة ‪2‬‬
‫المرحلة ‪3‬‬ ‫الخسائر االئتمانية‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫المتوقعة على مدى‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة على مدى المجموع‬ ‫العمر غير مضمحلة‬ ‫المتوقعة على مدى‬
‫العمر مضمحلة ائتمانياً‬ ‫ائتمانياً‬ ‫‪ 12‬شهراً‬
‫‪303,086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪99,052‬‬ ‫‪204,034‬‬ ‫جيدة (‪(4 - 1‬‬
‫‪46,763‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30,527‬‬ ‫‪16,236‬‬ ‫مرضية (‪(7 - 5‬‬
‫‪10,505‬‬ ‫‪10,505‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متعثرة (‪(10-8‬‬
‫‪360,354‬‬ ‫‪10,505‬‬ ‫‪129,579‬‬ ‫‪220,270‬‬

‫‪ 6‬المشاركة (تتمة)‬
‫‪ 1-6‬مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة‬
‫‪2021‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬
‫مدى العمر مضمحلة‬ ‫العمر غير مضمحلة‬ ‫المتوقعة على مدى‬
‫المجموع‬ ‫ائتمانياً‬ ‫ائتمانياً‬ ‫‪ 12‬شهراً‬
‫‪10,074‬‬ ‫‪5,684‬‬ ‫‪2,745‬‬ ‫‪1,645‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪ -‬محول إلى المرحلة ‪ :2‬خسائر ائتمانية متوقعة على مدى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪88‬‬ ‫(‪)88‬‬ ‫العمر ‪ -‬غير المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪1,080‬‬ ‫‪1,064‬‬ ‫(‪)211‬‬ ‫‪227‬‬
‫‪10,203‬‬ ‫‪6,211‬‬ ‫‪2,275‬‬ ‫‪1,717‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2020‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬
‫مدى العمر مضمحلة‬ ‫العمر غير مضمحلة‬ ‫المتوقعة على مدى‬
‫المجموع‬ ‫ائتمانياً‬ ‫ائتمانياً‬ ‫‪ 12‬شهراً‬
‫‪7,740‬‬ ‫‪5,090‬‬ ‫‪1,533‬‬ ‫‪1,117‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪264‬‬ ‫(‪)264‬‬ ‫‪ -‬غير المضمحلة ائتمانياً‬
‫‪2,955‬‬ ‫‪1,132‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪827‬‬ ‫صافي إعادة قياس مخصص الخسارة‬
‫‪2,576‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪1,260‬‬ ‫‪563‬‬
‫‪10,074‬‬ ‫‪5,684‬‬ ‫‪2,745‬‬ ‫‪1,645‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪ 7‬استثمارات‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪ )1‬أدوات دين مدرجة بالقيمة العادلة من‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫مسعرة‬
‫‪3,389‬‬ ‫‪3,389‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33,653‬‬ ‫‪33,653‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صكوك‬
‫‪ )2‬أدوات دين مدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫(إيضاح ‪)1-7‬‬
‫مسعرة‬
‫‪752,414‬‬ ‫‪277,170‬‬ ‫‪475,244‬‬ ‫‪885,639‬‬ ‫‪330,256‬‬ ‫‪555,383‬‬ ‫صكوك‬
‫غير مسعرة‬
‫‪137,371‬‬ ‫‪101,728‬‬ ‫‪35,643‬‬ ‫‪92,332‬‬ ‫‪77,093‬‬ ‫‪15,239‬‬ ‫صكوك‬
‫‪889,785‬‬ ‫‪378,898‬‬ ‫‪510,887‬‬ ‫‪977,971‬‬ ‫‪407,349‬‬ ‫‪570,622‬‬
‫مخصص الخسائر‬
‫(‪)679‬‬ ‫(‪)35‬‬ ‫(‪)644‬‬ ‫(‪)445‬‬ ‫(‪)117‬‬ ‫(‪)328‬‬ ‫االئتمانية المتوقعة‬
‫‪889,106‬‬ ‫‪378,863‬‬ ‫‪510,234‬‬ ‫‪977,526‬‬ ‫‪407,232‬‬ ‫‪570,294‬‬
‫‪ )3‬أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة‬

‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫مسعرة‬
‫‪34‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أسهم حقوق الملكية المدرجة‬
‫‪ )4‬أدوات دين مدرجة بالقيمة العادلة من‬

‫خالل الحقوق (إيضاح ‪)2-7‬‬
‫مسعرة‬
‫‪63,660‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪63,333‬‬ ‫‪30,582‬‬ ‫‪306‬‬ ‫‪30,276‬‬ ‫أسهم حقوق الملكية المدرجة‬
‫غير مسعرة‬
‫‪63,660‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪63,333‬‬ ‫‪63,702‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪63,260‬‬ ‫أسهم حقوق الملكية غير المدرجة‬
‫‪1,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫صناديق مدارة‬
‫‪5,978‬‬ ‫‪4,342‬‬ ‫‪1,636‬‬ ‫‪12,782‬‬ ‫‪11,146‬‬ ‫‪1,636‬‬ ‫صناديق متعلقة بعقارات‬
‫‪101,752‬‬ ‫‪5,019‬‬ ‫‪96,733‬‬ ‫‪108,066‬‬ ‫‪11,894‬‬ ‫‪96,172‬‬
‫(‪)6,190‬‬ ‫(‪)467‬‬ ‫(‪)5,723‬‬ ‫(‪)5,618‬‬ ‫(‪)422‬‬ ‫(‪)5,196‬‬ ‫مخصص االضمحالل‬
‫‪95,562‬‬ ‫‪4,552‬‬ ‫‪91,010‬‬ ‫‪102,448‬‬ ‫‪11,472‬‬ ‫‪90,976‬‬
‫‪988,091‬‬ ‫‪386,838‬‬ ‫‪601,253‬‬ ‫‪1,113,627‬‬ ‫‪452,357‬‬ ‫‪661,270‬‬ ‫مجموع االستثمارات‬
‫مدرجة ضمن االستثمارات غير المسعرة المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق هي استثمارات بإجمالي ‪ 73,7‬مليون دوالر أمريكي (‪67,5 :2020‬‬
‫مليون دوالر أمريكي)‪ ،‬والتي تم إدراجها بالتكلفة بعد حسم مخصص االضمحالل‪ .‬هذه هي باألساس استثمارات في الشركات غير المدرجة في البورصة‬
‫والتي ال يتم تداول أسهمها في األسواق النشطة‪ .‬هذه االستثمارات هي بصورة أساسية في شركات محتفظ بها عن كثب وموجودة في دول مجلس‬
‫التعاون الخليجي‪ .‬يتم االحتفاظ باالستثمارات بالتكلفة بعد حسم مخصص االضمحالل نظرا لطبيعة تدفقاتها النقدية المستقبلية التي ال يمكن التنبؤ بها‬
‫وعدم إيجاد طرق أخرى مناسبة لتحديد قيمها العادلة بموثوقية‪.‬‬
‫بلغت استثمارات المجموعة في الصكوك المدرجة بالتكلفة المطفأة ‪1,011,2‬مليون دوالر أمريكي (‪ 892,5 :2020‬مليون دوالر أمريكي) والتي لديها قيم‬
‫عادلة تبلغ ‪ 1,012,1‬مليون دوالر أمريكي (‪ 893,9 :2020‬مليون دوالر أمريكي)‪.‬‬
‫تم إيداع االستثمارات المسجلة بقيمة مدرجه قدرها ‪ 496,0‬مليون دوالر أمريكي (‪ 438,9 :2020‬مليون دوالر أمريكي) في عهدة مؤسسة مالية لتأمين‬
‫خط تمويل‪.‬‬

‫‪ 7‬استثمارات (تتمة)‬
‫‪ 1-7‬أدوات دين مدرجة بالتكلفة المطفأة‬

‫بناء على نظام التصنيف االئتماني الداخلي للمجموعة وتصنيف المرحلة‪.‬‬
‫ً‬ ‫االئتمان‬ ‫لمخاطر‬ ‫للتعرض‬ ‫األقصى‬ ‫والحد‬ ‫يوضح الجدول أدناه جودة االئتمان‬
‫المبالغ المعروضة هي إجمالي مخصصات الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬
‫‪2021‬‬
‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة على مدى العمر المتوقعة على مدى العمر‬ ‫المتوقعة على مدى ‪12‬‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫غير مضمحلة ائتمانياً‬ ‫شهراً‬
‫‪417,670‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪417,670‬‬ ‫جيدة (‪(4 - 1‬‬
‫‪560,301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪560,301‬‬ ‫مرضية (‪(7-5‬‬
‫‪977,971‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪977,971‬‬
‫‪2020‬‬
‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المرحلة ‪2‬‬ ‫المرحلة ‪1‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة على مدى العمر المتوقعة على مدى العمر‬ ‫المتوقعة على مدى ‪12‬‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫غير مضمحلة ائتمانياً‬ ‫شهراً‬
‫‪371,394‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪371,394‬‬ ‫جيدة (‪(4 - 1‬‬
‫‪518,391‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,308‬‬ ‫‪483,083‬‬ ‫مرضية (‪(7-5‬‬
‫‪889,785‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,308‬‬ ‫‪854,477‬‬
‫‪2021‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية‬
‫المتوقعة على مدى العمر‬ ‫المتوقعة على مدى ‪12‬‬
‫المجموع‬ ‫غير مضمحلة ائتمانياً‬ ‫شهراً‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬
‫‪679‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٢٩٨‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪ -‬محول إلى المرحلة ‪ :1‬خسائر ائتمانية متوقعة على مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫(‪)232‬‬ ‫(‪)149‬‬ ‫(‪)83‬‬ ‫صافي إعادة قياس مخصص الخسارة‬
‫(‪)232‬‬ ‫(‪)223‬‬ ‫(‪)9‬‬
‫(‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪445‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪445‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2020‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة‬ ‫المرحلة ‪:1‬‬
‫الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى العمر غير‬
‫المجموع‬ ‫مضمحلة ائتمانياً‬ ‫على مدى ‪ 12‬شهراً‬
‫‪298‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪298‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪382‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪159‬‬ ‫صافي إعادة قياس مخصص الخسارة‬
‫‪382‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪159‬‬
‫(‪)1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪679‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪456‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪ 7‬استثمارات (تتمة)‬
‫‪ 2-7‬مخصص االضمحالل على استثمارات أسهم حقوق الملكية‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪5,812‬‬ ‫‪6,190‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪1,193‬‬ ‫‪836‬‬ ‫المخصص للسنة‬
‫(‪)702‬‬ ‫(‪)1,099‬‬ ‫استرجاع للسنة‬
‫(‪)113‬‬ ‫(‪)309‬‬ ‫تحويل عمالت أجنبية‬
‫‪6,190‬‬ ‫‪5,618‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪ 8‬استثمار في مشروع مشترك‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪14,715‬‬ ‫‪14,631‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫(‪)84‬‬ ‫‪4,069‬‬ ‫صافي حصة البنك من الدخل ‪( /‬الخسارة) للسنة‬
‫‪14,631‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫حصة الملكية‬ ‫طبيعة األعمال‬ ‫االسم‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪%51‬‬ ‫‪%51‬‬ ‫تطوير العقارات‬ ‫دانات البركة‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫ملخص قائمة المركز المالي‬
‫‪44,038‬‬ ‫‪23,218‬‬ ‫موجودات غير متداولة‬
‫‪152‬‬ ‫‪15,738‬‬ ‫موجودات متداولة‬
‫(‪)11,406‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات ألجل‬
‫(‪)4,097‬‬ ‫(‪)2,291‬‬ ‫مطلوبات متداولة‬
‫‪28,687‬‬ ‫‪36,665‬‬ ‫صافي الموجودات‬
‫‪14,631‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫حصة ملكية المجموعة في الحقوق‬
‫‪14,631‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫صافي القيمة المدرجة‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫ملخص قائمة األرباح والخسائر‬
‫‪1‬‬ ‫‪8,716‬‬ ‫مجموع الدخل‬
‫(‪)165‬‬ ‫(‪)738‬‬ ‫مجموع المصروفات‬
‫(‪)164‬‬ ‫‪7,978‬‬ ‫مجموع الدخل ‪( /‬الخسارة) الشاملة‬
‫(‪)84‬‬ ‫‪4,069‬‬ ‫صافي حصة المجموعة في الربح ‪( /‬الخسارة(‬
‫‪ 9‬استثمارات عقارية‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪15,358‬‬ ‫‪9,813‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫(‪)4,555‬‬ ‫(‪)171‬‬ ‫استبعادات خالل السنة‬
‫(‪)990‬‬ ‫(‪)116‬‬ ‫خسارة غير محققة على إعادة القياس‬
‫‪9,813‬‬ ‫‪9,526‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪ 10‬ممتلكات ومعدات‬
‫أرض‬
‫ومباني والحق‬
‫أثاث مكاتب‬ ‫برامج الحاسوب‬ ‫في استخدام‬
‫المجموع‬ ‫مركبات‬ ‫ومعدات‬ ‫والترخيص‬ ‫الموجودات‬
‫التكلفة‪:‬‬
‫‪94,086‬‬ ‫‪755‬‬ ‫‪36,015‬‬ ‫‪20,704‬‬ ‫‪36,612‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫‪28,333‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪926‬‬ ‫‪3,269‬‬ ‫‪24,106‬‬ ‫إضافات (‪)1-10‬‬
‫‪926‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪926‬‬ ‫إعادة التقييم (‪)2-10‬‬
‫(‪)20,048‬‬ ‫(‪)254‬‬ ‫(‪)10,525‬‬ ‫(‪)7,528‬‬ ‫(‪)1,741‬‬ ‫استبعادات‬
‫(‪)5,366‬‬ ‫(‪)47‬‬ ‫(‪)1,278‬‬ ‫(‪)951‬‬ ‫(‪)3,090‬‬ ‫فروق أسعار الصرف‬
‫‪97,931‬‬ ‫‪486‬‬ ‫‪25,138‬‬ ‫‪15,494‬‬ ‫‪56,813‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫االستهالك المتراكم‪:‬‬
‫‪53,732‬‬ ‫‪503‬‬ ‫‪26,090‬‬ ‫‪14,791‬‬ ‫‪12,348‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2021‬‬
‫‪9,946‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪2,842‬‬ ‫‪1,339‬‬ ‫‪5,705‬‬ ‫االستهالك للسنة‬
‫(‪)19,419‬‬ ‫(‪)254‬‬ ‫(‪)10,516‬‬ ‫(‪)7,528‬‬ ‫(‪)1,121‬‬ ‫متعلقة باالستبعادات‬
‫(‪)2,689‬‬ ‫(‪)23‬‬ ‫(‪)987‬‬ ‫(‪)668‬‬ ‫(‪)1,011‬‬ ‫فروق أسعار الصرف‬
‫‪41,570‬‬ ‫‪286‬‬ ‫‪17,429‬‬ ‫‪7,934‬‬ ‫‪15,921‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫صافي القيم الدفترية‪:‬‬

‫‪56,361‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪7,709‬‬ ‫‪7,560‬‬ ‫‪40,892‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪46,338‬‬ ‫‪252‬‬ ‫‪9,925‬‬ ‫‪5,913‬‬ ‫‪30,248‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫‪ 10-1‬سنوات‬ ‫‪ 5-4‬سنوات‬ ‫‪ 10-1‬سنوات‬ ‫‪ 5-4‬سنوات‬ ‫‪ 30 – 20‬سنة‬ ‫األعمار اإلنتاجية المتوقعة لحساب اإلستهالك‬
‫‪ 1-10‬تتضمن اإلضافات على الحق في استخدام الموجودات المثبت من قبل المجموعة عند تطبيق معيار المحاسبة المالي رقم ‪ 32‬المتعلق باإلجارة في ‪1‬‬
‫يناير ‪ 2021‬والبالغ ‪ 14,2‬ألف دوالر أمريكي‪.‬‬
‫‪ 2-10‬تدرج المجموعة أرضيها بالقيمة العادلة‪ ،‬واستعانت بأخصائي تقييم مستقل لتقييم القيم العادلة بالنسبة لألراضي في منطقة الشرق األوسط ودول‬
‫جنوب آسيا األخرى‪.‬‬
‫تم إثبات الزيادة في القيمة المدرجة لألراضي في قائمة التغيرات في الحقوق وتم إثبات االنخفاض في قيمة األراضي في قائمة الدحل‪.‬‬
‫تم احتساب الضرائب المؤجلة المتعلقة بإعادة تقييم األراضي بالمعدل الضريبي للوالية القضائية التي توجد فيها األراضي‪.‬‬
‫‪ 11‬الشهرة‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪14,502‬‬ ‫‪14,050‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫)‪(452‬‬ ‫)‪(1,328‬‬ ‫تحويالت صرف العمالت األجنبية‬
‫‪14,050‬‬ ‫‪12,722‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫تم تخصيص الشهرة المقتناة من خالل دمج األعمال بالكامل إلى وحدة فردية منتجة للنقد‪ ،‬بنك البركة (باكستان) المحدود من قبل إدارة المجموعة‪.‬‬
‫تم تحديد القيمة القابلة لالسترداد للوحدات المنتجة للنقد على أساس حساب القيمة المستخدمة باستخدام توقعات التدفقات النقدية من الميزانيات‬
‫المالية المعتمدة من قبل اإلدارة العليا للمجموعة والتي تغطي فترة خمس سنوات‪ .‬تحدد اإلدارة هوامش الميزانية على أساس األداء السابق للوحدات‬
‫المنتجة للنقد وتوقعاتها لتطورات السوق‪.‬‬
‫إن الفرضيات الرئيسية المستخدمة في تقدير المبالغ القابلة لالسترداد للوحدات المنتجة للنقد هي حساسة لفحص مرونة حساب القيمة المستخدمة‪.‬‬
‫وعلى هذا األساس‪ ،‬تعتقد اإلدارة بأن التغيرات المعقولة في االفتراضات الرئيسية المستخدمة لتحديد المبالغ القابلة لالسترداد للوحدات المنتجة للنقد‬
‫للمجموعة والتي سوف لن ينتج عنها أي اضمحالل في القيمة‪.‬‬

‫‪ 12‬موجودات أخرى‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪14,380‬‬ ‫‪13,319‬‬ ‫ضمانات قيد البيع‬
‫‪19,781‬‬ ‫‪8,779‬‬ ‫ضريبة مؤجلة (إيضاح ‪)1-12‬‬
‫‪6,206‬‬ ‫‪3,922‬‬ ‫مبالغ مدفوعة مقدماً مقابل النفقات الرأسمالية‬
‫‪13,570‬‬ ‫‪21,898‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪667‬‬ ‫‪575‬‬ ‫ضرائب مدفوعة مقدماً‬
‫‪358‬‬ ‫‪61‬‬ ‫دخل مستحق القبض‬
‫‪1,753‬‬ ‫‪3,025‬‬ ‫مبالغ مستلمة مقدماً‬
‫‪686‬‬ ‫‪4,859‬‬ ‫أخرى‬
‫‪57,401‬‬ ‫‪66,438‬‬ ‫المجموع‬
‫)‪(2,452‬‬ ‫)‪(2,271‬‬ ‫مخصص االضمحالل‬
‫‪54,949‬‬ ‫‪64,167‬‬
‫تم إثبات صافي الموجودات الضريبية المؤجلة المذكورة أعاله وفقاً للسياسة المحاسبية للمجموعة‪ .‬قدرت اإلدارة ً‬
‫بناء على التوقعات المالية التي تم‬ ‫‪1-12‬‬
‫إعدادها خالل السنة بأن األرباح الضريبية كافية وستكون متاحة في المستقبل والتي يمكن من خاللها تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة‪.‬‬
‫‪ 13‬مطلوبات أخرى‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪13,300‬‬ ‫‪30,549‬‬ ‫مبالغ مستحقة الدفع‬
‫‪36,038‬‬ ‫‪21,615‬‬ ‫هوامش مستلمة‬
‫‪1,890‬‬ ‫‪910‬‬ ‫وديعة ضمان مقابل إجارة منتهية بالتمليك‬
‫‪30,740‬‬ ‫‪27,151‬‬ ‫فواتير مستحقة الدفع‬
‫‪7,001‬‬ ‫‪9,912‬‬ ‫مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬
‫‪805‬‬ ‫‪624‬‬ ‫صندوق الصدقات‬
‫‪368‬‬ ‫‪718‬‬ ‫مخصص الخسائر االئتمانية – التسهيالت غير الممولة‬
‫‪-‬‬ ‫‪11,306‬‬ ‫التزامات عقد اإلجارة التشغيلية‬
‫‪15,269‬‬ ‫‪6,861‬‬ ‫أخرى‬
‫‪105,411‬‬ ‫‪109,646‬‬

‫‪ 14‬حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫تقوم المجموعة بإدارة ونشر حقوق حاملي حسابات االستثمار في نظامها األساسي ‪ -‬الفصل ‪ 3‬في دليل األعمال‪ .‬في هذا الصدد‪ ،‬تستثمر المجموعة‬
‫أموالها الخاصة بشكل منفصل أو مشترك مع المبلغ المستلم من حقوق حاملي حسابات االستثمار‪ .‬ويتم إدارة األموال المستلمة تلك وفقاً لمتطلبات‬
‫الشريعة وتطبيق معيار الحيطة في سياق إدارة المحافظ ككل لتمكين المجموعة من ممارسة مسئولياتها اإلئتمانية‪ .‬لقد تم تفويض المجموعة من‬
‫قبل حاملي حسابات االستثمار الستثمار األموال على أساس الدخول في معامالت المضاربة أو المرابحة أو السلم أو اإلجارة واألشكال األخرى للعقود‬
‫بطريقة تراها المجموعة مناسبة دون وضع أي قيود فيما يتعلق بالمكان والكيفية وألي غرض تم استثمار األموال‪.‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪1,328,868‬‬ ‫‪1,371,711‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار ‪ -‬لغير البنوك‬
‫‪367,695‬‬ ‫‪493,294‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار– البنوك‬
‫‪344‬‬ ‫‪411‬‬ ‫احتياطي معادلة األرباح (إيضاح ‪)1-14‬‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪ 1-14‬التغيرات في احتياطي معادلة األرباح‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪229‬‬ ‫‪344‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫‪115‬‬ ‫‪67‬‬ ‫مبالغ مخصصة من الدخل المخصص لحقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪344‬‬ ‫‪411‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫تخصص المجموعة مبالغ معينة تزيد عن الربح لتوزيعها على حقوق حاملي حسابات االستثمار قبل األخذ في االعتبار حصة المضارب من الدخل‪ .‬يتم‬
‫استخدامها للحفاظ على مستوى معين من عائد استثمارات حقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫تخصم المجموعة احتياطي مخاطر االستثمار وفقاً للسياسة المعتمدة من األرباح القابلة للتوزيع لحقوق حاملي حسابات االستثمار من عمليات البحرين‪،‬‬
‫وبعد تخصيص حصة المضارب من أجل تلبية االحتياجات مقابل الخسائر المستقبلية لحقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫سيرد احتياطي معادلة األرباح واحتياطي مخاطر االستثمار إلى حقوق حاملي حسابات االستثمار وفقاً لشروط وأحكام عقد المضاربة‪.‬‬
‫بما أن أموال حقوق حاملي حسابات االستثمار مختلطة مع أموال المجموعة لالستثمار‪ ،‬فإنه ال يمنح أية أولوية ألي طرف لغرض االستثمارات وتوزيع‬
‫األرباح‪.‬‬
‫حصة المجموعة كمضارب من أرباح حقوق حاملي حسابات االستثمار قد تصل إلى ‪ %70‬كحد أقصى (‪ :2020‬لغاية ‪ )%70‬وفقاً لشروط وأحكام اتفاقيات‬
‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫قامت المجموعة باحتساب مصروفات إدارية بإجمالي ‪ 8,1‬مليون دوالر أمريكي للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 14,1 :2020( 2021‬مليون دوالر أمريكي)‬
‫على حقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬

‫‪ 14‬حقوق حاملي حسابات االستثمار (تتمة)‬
‫‪ 2-14‬حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب تاريخ االستحقاق‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪739,187‬‬ ‫‪801,929‬‬ ‫حسابات توفير‬
‫‪109,179‬‬ ‫‪183,648‬‬ ‫ودائع لمدة شهر واحد‬
‫‪225,324‬‬ ‫‪255,407‬‬ ‫ودائع لمدة ثالثة شهور‬
‫‪54,051‬‬ ‫‪90,097‬‬ ‫ودائع لمدة ستة شهور‬
‫‪34,305‬‬ ‫‪4,366‬‬ ‫ودائع لمدة تسعة شهور‬
‫‪475,720‬‬ ‫‪482,731‬‬ ‫ودائع لمدة سنة واحدة‬
‫‪7,548‬‬ ‫‪5,438‬‬ ‫ودائع لمدة سنتين‬
‫‪33,452‬‬ ‫‪25,003‬‬ ‫ودائع لمدة ‪ 3‬سنوات‬
‫‪19‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع لمدة ‪ 4‬سنوات‬
‫‪18,122‬‬ ‫‪16,797‬‬ ‫ودائع لمدة ‪ 5‬سنوات‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬
‫‪ 3-14‬حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب النوع‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪739,187‬‬ ‫‪801,929‬‬ ‫حسابات تحت الطلب‬
‫‪957,720‬‬ ‫‪1,063,487‬‬ ‫*حسابات على أساس تعاقدي‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬
‫بناء على تقدير اإلدارة‪.‬‬

‫* يمكن سحبها ولكنها تخضع لخصم الربح ً‬
‫‪ 15‬مضاربة ثانوية‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪12,883‬‬ ‫‪19,439‬‬ ‫صكوك مضاربة ثانوية‬
‫‪12,883‬‬ ‫‪19,439‬‬
‫تاريخ االستحقاق‬ ‫معدل الربح‬ ‫الربح‬ ‫المبدأ‬ ‫باألخص‬

‫‪ 6‬مليون بمعدل‬ ‫على أساس نصف‬ ‫اإلصدار الثاني للصكوك المدرجة ضمن رأس المال فئة ‪ 2‬لبنك البركة باكستان‬
‫‪2024‬‬ ‫كايبور ‪%0,75 +‬‬ ‫سنوي‬ ‫دفعة واحدة‬ ‫المحدود‬
‫‪ 6‬مليون بمعدل‬ ‫على أساس نصف‬ ‫اإلصدار الثالث للصكوك المدرجة ضمن رأس المال فئة ‪ 2‬لبنك البركة باكستان‬
‫‪2031‬‬ ‫كايبور ‪%1,50 +‬‬ ‫سنوي‬ ‫دفعة واحدة‬ ‫المحدود‬
‫خالل السنة‪ ،‬تم استحقاق اإلصدار األول للصكوك المدرجة ضمن رأس المال فئة ‪ 2‬لبنك البركة باكستان المحدود بمعدل ربح قدره ‪ 6‬مليون دوالر‬
‫أمريكي كايبور باإلضافة إلى ربح بمعدل ‪ ٪1,25‬تبع ذلك اإلصدار الثاني من نفس اإلصدار‪.‬‬

‫‪ 16‬حقوق المالك‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫(‪ )1‬رأس المال‬
‫‪600,000‬‬ ‫‪600,000‬‬ ‫المصرح به ‪ )6,000,000 :2020( 6,000,000‬سهم عادي بقيمة اسمية قدرها ‪ 100‬دوالر أمريكي لكل سهم‬
‫الصادر والمدفوع بالكامل ‪ )1,364,578 :2020( 1,364,578‬سهم عادي بقيمة اسمية قدرها ‪ 37,7‬دوالر أمريكي لكل‬
‫‪136,458‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫للسهم‬
‫معلومات إضافية عن نمط الملكية‬

‫فيما يلي أسماء وجنسيات المساهمين الرئيسيين وعدد األسهم للذين يحتفظون بـ ‪ %5‬أو أكثر من األسهم القائمة‪:‬‬
‫‪2021‬‬
‫‪ %‬نسبة الملكية‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المقر‬ ‫األسماء‬
‫‪%92,03‬‬ ‫‪1,255,755‬‬ ‫البحرين‬ ‫‪.‬مجموعة البركة المصرفية ش‪.‬م‪.‬ب‬
‫‪2020‬‬
‫‪ %‬نسبة الملكية‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المقر‬ ‫األسماء‬
‫‪%92,03‬‬ ‫‪1,255,755‬‬ ‫البحرين‬ ‫مجموعة البركة المصرفية ش‪.‬م‪.‬ب‪.‬‬
‫لدى البنك فئة واحدة من األسهم فقط وحاملي هذه األسهم لديهم حقوق تصويت متساوية‪.‬‬
‫يوضح الجدول توزيع األسهم وعدد حاملي األسهم ونسبة ملكيتهم في الفئات األخرى التالية‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫نسبة الملكية‬ ‫نسبة الملكية‬
‫من مجموع‬ ‫من مجموع‬
‫األسهم‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫األسهم‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬
‫‪ %‬القائمة‬ ‫المساهمين‬ ‫األسهم‬ ‫‪ %‬القائمة‬ ‫المساهمين‬ ‫األسهم‬
‫‪%4,31‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪58,823‬‬ ‫‪%4,31‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪58,823‬‬ ‫أقل من ‪%1‬‬
‫من ‪ %1‬لغاية‬
‫‪%3,66‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪%3,66‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫أقل من ‪%5‬‬
‫‪%7,97‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪108,823‬‬ ‫‪%7,97‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪108,823‬‬
‫(‪ )2‬رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪111,000‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫دين مرابحة ثانوي‬
‫يحتفظ البنك برأسمال إضافي فئة ‪( 1‬مضاربة ثانوية) بقيمة ‪ 111‬مليون دوالر أمريكي مستلمة من الشركة األم األساسية‪ ،‬يتم جمع رأس المال هذا‬
‫من وقت آلخر لضمان االمتثال لمتطلبات الحد األدنى لرأس المال ومتطلبات كفاية رأس المال المنصوص عليها من قبل مصرف البحرين المركزي‪ .‬جمع‬
‫البنك رأسمال إضافي فئة ‪ 1‬بقيمة ‪ 81‬مليون دوالر أمريكي نظير المقابل النقدي ومبلغ وقدره ‪ 30‬مليون دوالر أمريكي مقابل أسهم حقوق الملكية‪.‬‬
‫فيما يلي ملخص الشروط واألحكام‪:‬‬
‫مضاربة ثانوية بقيمة ‪ 81‬مليون دوالر أمريكي تحمل معدل ربح متوقع يتراوح من ‪ %6‬إلى ‪ %9‬سنوياً ‪ ،‬وتدفع على أساس نصف سنوي؛‬ ‫‪-‬‬
‫مضاربة ثانوية بقيمة ‪ 30‬مليون دوالر أمريكي تحمل معدل ربح متوقع‪ ،‬وهو ‪ %30‬من أرباح األسهم أو األرباح التي سيتم استالمها على‬ ‫‪-‬‬
‫استثمارات أسهم حقوق الملكية تلك‪ ،‬سيتم توزيعها على الشركة األم األساسية وفقاً للشروط واألحكام‪ ،‬وتسدد على أساس سنوي؛‬
‫ال يحق للمستثمر المطالبة باألرباح ولن يتم اعتبار مثل هذا الحدث لعدم السداد بأنه حدث للتعثر في السداد؛ و‬ ‫‪-‬‬
‫يتم إثبات تلك األدوات ضمن حقوق الملكية في القائمة الموحدة للمركز المالي ويتم احتساب األرباح المقابلة المدفوعة للمستثمر كتوزيعات‬ ‫‪-‬‬
‫لألرباح‪.‬‬
‫(‪ )3‬احتياطي قانوني‬

‫وفقاً لمتطلبات قانون الشركات التجارية البحريني والنظام األساسي للبنك‪ ،‬يتم تحويل ‪ %10‬من صافي دخل السنة إلى االحتياطي القانوني حتى يصل‬
‫هذا االحتياطي إلى ‪ %50‬من رأس المال المدفوع للبنك‪ .‬إن هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع إال في الحاالت التي ينص عليها قانون الشركات التجارية‬
‫البحريني وبعد الحصول على موافقة مصرف البحرين المركزي‪.‬‬

‫‪ 16‬حقوق المالك (تتمة)‬

‫(‪ )4‬احتياطي عام‬
‫وفقاً للنظام األساسي للبنك‪ ،‬يجوز للبنك تحويل أي مبلغ‪ ،‬بعد الحصول على موافقة الجمعية العمومية السنوي‪ ،‬من صافي الدخل للسنة العائد إلى‬
‫مساهمي الشركة األم إلى االحتياطي العام بعد تخصيص االحتياطي القانوني‪ .‬إن االحتياطي العام قابل للتوزيع‪ ،‬خاضع للحصول على موافقة مصرف‬
‫البحرين المركزي‪.‬‬
‫(‪ )5‬التغيرات المتراكمة في القيمة العادلة‬

‫تمثل هذه صافي تغيرات القيمة العادلة غير المحققة المتعلقة بحقوق الشركة األم من أدوات أسهم حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل‬
‫الحقوق واالستثمارات العقارية‪.‬‬
‫(‪ )6‬احتياطي إعادة تقييم الممتلكات والمعدات‬

‫يمثل هذا صافي الفائض الناتج عن إعادة التقييم المتعلقة بحقوق الشركة األم على الممتلكات والمعدات المدرجة بالقيمة العادلة‪.‬‬
‫(‪ )7‬احتياطي تحويل العمالت األجنبية‬

‫يمثل هذا احتياطي التحويل الناتج نتيجة لتوحيد شركة أجنبية تابعة‪.‬‬
‫(‪ )8‬احتياطي خطة المزايا المحدد للموظفين‬

‫بدال من المكاسب أو الخسائر االكتوارية الناتجة عن التزامات المزايا المحددة والموجودات المقررة‪.‬‬
‫يمثل هذا االحتياطي الذي ينشأ ً‬
‫‪ 17‬التزامات محتملة وارتباطات‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪106,072‬‬ ‫‪108,005‬‬ ‫اعتمادات مستندية‬
‫‪60,765‬‬ ‫‪108,823‬‬ ‫خطابات ضمان‬
‫‪201,936‬‬ ‫‪262,447‬‬ ‫عقود صرف العمالت األجنبية‬
‫‪11,312‬‬ ‫‪16,448‬‬ ‫خطابات قبول‬
‫‪1,443‬‬ ‫‪5,200‬‬ ‫ضرائب‬
‫‪80‬‬ ‫‪26‬‬ ‫أخرى‬
‫‪381,608‬‬ ‫‪500,949‬‬
‫‪ 18‬دخل من التمويالت‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪46,172‬‬ ‫‪30,004‬‬ ‫مبيعات وذمم مدينة أخرى‬
‫‪15,490‬‬ ‫‪22,002‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك‬
‫‪33,819‬‬ ‫‪36,627‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪95,481‬‬ ‫‪88,633‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪85,981‬‬ ‫‪81,657‬‬ ‫دخل من تمويالت التمويل المشترك‬
‫‪9,500‬‬ ‫‪6,976‬‬ ‫دخل من تمويالت التمويل الذاتي‬
‫‪95,481‬‬ ‫‪88,633‬‬

‫‪ 19‬دخل من االستثمارات‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪39,741‬‬ ‫‪44,487‬‬ ‫العائد أو القسيمة أو العائد على االستثمارات‬
‫‪15,950‬‬ ‫‪3,638‬‬ ‫مكسب من بيع استثمارات‬
‫‪2,438‬‬ ‫‪6,570‬‬ ‫أرباح أسهم‬
‫)‪(1,846‬‬ ‫‪1,288‬‬ ‫مكسب ‪( /‬خسارة) ناتجة من االستبعاد وإعادة تقييم االستثمارات العقارية‬
‫‪77‬‬ ‫‪179‬‬ ‫دخل اإليجار‬
‫‪56,360‬‬ ‫‪56,162‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪11,773‬‬ ‫‪16,473‬‬ ‫دخل من استثمارات التمويل المشترك‬
‫‪44,587‬‬ ‫‪39,689‬‬ ‫دخل من استثمارات التمويل الذاتي‬
‫‪56,360‬‬ ‫‪56,162‬‬
‫‪ 20‬إيرادات الخدمات المصرفية‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪5,981‬‬ ‫‪8,077‬‬ ‫رسوم وعموالت‬
‫‪2,220‬‬ ‫‪2,550‬‬ ‫اعتمادات مستندية وخطابات القبول‬
‫‪522‬‬ ‫‪733‬‬ ‫خطابات ضمان‬
‫‪8,723‬‬ ‫‪11,360‬‬
‫‪ 21‬دخل آخر‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪6,134‬‬ ‫‪5,257‬‬ ‫مكسب من صرف العمالت األجنبية ‪ -‬صافي‬
‫‪1,173‬‬ ‫‪1,241‬‬ ‫أخرى‬
‫‪7,307‬‬ ‫‪6,498‬‬
‫‪ 22‬مصروفات تشغيلية أخرى‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪6,931‬‬ ‫‪5,901‬‬ ‫مصروفات إدارية‬
‫‪10,366‬‬ ‫‪5,302‬‬ ‫تكاليف الممتلكات‬
‫‪13,344‬‬ ‫‪15,686‬‬ ‫مصروفات األعمال‬
‫‪1,171‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫مصروفات عمومية‬
‫‪31,812‬‬ ‫‪28,131‬‬
‫‪ 23‬الخسائر االئتمانية المتوقعة ‪ /‬مخصصات االضمحالل – صافي‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫)‪(15,617‬‬ ‫)‪(16,692‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض (إيضاح رقم ‪)4‬‬
‫)‪(2,221‬‬ ‫‪852‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض (إيضاح رقم ‪)5‬‬
‫)‪(2,576‬‬ ‫)‪(1,080‬‬ ‫المشاركة (إيضاح رقم ‪)6‬‬
‫)‪(382‬‬ ‫‪232‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة (إيضاح رقم ‪)7‬‬
‫)‪(491‬‬ ‫‪263‬‬ ‫االستثمارات المصنفة كمدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق (إيضاح رقم ‪)2-7‬‬
‫)‪(53‬‬ ‫)‪(366‬‬ ‫التزامات محتملة وارتباطات‬
‫)‪(18‬‬ ‫)‪(544‬‬ ‫أخرى (‪)23.1‬‬
‫)‪(21,358‬‬ ‫)‪(17,335‬‬
‫‪ 1-23‬تتضمن أخرى باألساس على خسارة إعادة تقييم األرض المملوكة من قبل المجموعة والبالغ قيمتها ‪ 342‬ألف دوالر أمريكي (‪ :2020‬ال شيء)‪.‬‬

‫‪ 24‬الضرائب‬
‫تتعلق الضريبة بشركة تابعة في باكستان وتشتمل على ما يلي‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫القائمة الموحدة للمركز المالي‪:‬‬

‫‪667‬‬ ‫‪575‬‬ ‫ضريبة مدفوعة مقدماً – صافي‬
‫‪19,781‬‬ ‫‪18,779‬‬ ‫ضريبة مؤجلة‬
‫القائمة الموحدة للدخل‪:‬‬
‫)‪(2,009‬‬ ‫)‪(1,110‬‬ ‫ضريبة حالية‬
‫)‪(2,190‬‬ ‫‪1,065‬‬ ‫ضريبة مؤجلة‬
‫)‪(4,199‬‬ ‫)‪(45‬‬
‫‪ 25‬النقد وما في حكمه‬

‫ألغراض التدفقات النقدية يشتمل النقد وما في حكمة على‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪44,349‬‬ ‫‪33,564‬‬ ‫نقد في الصندوق‬
‫‪12,364‬‬ ‫‪5,633‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك مركزية (حسابات المطلقة)‬
‫‪165,139‬‬ ‫‪187,195‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية أخرى‬
‫‪160,934‬‬ ‫‪69,592‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض ‪ -‬إيداعات الوكالة والسلع (بتواريخ إستحقاق أصلية لفترة ‪ 90‬يوماً أو أقل)‬
‫‪382,786‬‬ ‫‪295,984‬‬
‫‪ 26‬معامالت وأرصدة الطرف ذي العالقة‬

‫تتألف األطراف ذات العالقة من المساهمين الرئيسيين وأعضاء مجلس إدارة المجموعة والشركات المملوكة لهم أو المسيطر عليها أو ذو نفوذ مؤثر من‬
‫قبلهم والشركات الحليفة بفضل مساهمة مشتركة مع تلك البنك وهيئة الرقابة الشرعية والمدققين الخارجيين‪.‬‬
‫فيما يلي األرصدة الجوهرية التي تمت مع األطراف ذات العالقة في ‪ 31‬ديسمبر‪:‬‬
‫المجموع‬ ‫أطراف أخرى ذات عالقة‬ ‫مساهمين‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬ ‫الموجودات‪:‬‬
‫‪5,110‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪5,105‬‬ ‫‪903‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪17,636‬‬ ‫‪5,442‬‬ ‫‪17,636‬‬ ‫‪5,442‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪1,717‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫‪1,717‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪99,233‬‬ ‫‪110,975‬‬ ‫‪79,036‬‬ ‫‪88,155‬‬ ‫‪20,197‬‬ ‫‪22,820‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪7,254‬‬ ‫‪9,437‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪537‬‬ ‫‪6,824‬‬ ‫‪8,900‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪130,950‬‬ ‫‪128,196‬‬ ‫‪103,924‬‬ ‫‪96,470‬‬ ‫‪27,026‬‬ ‫‪31,726‬‬
‫المطلوبات‪:‬‬
‫‪43,428‬‬ ‫‪8,878‬‬ ‫‪30,562‬‬ ‫‪2,988‬‬ ‫‪12,866‬‬ ‫‪5,890‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪998‬‬ ‫‪1,769‬‬ ‫‪901‬‬ ‫‪1,765‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪4‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪44,426‬‬ ‫‪10,647‬‬ ‫‪31,463‬‬ ‫‪4,753‬‬ ‫‪12,963‬‬ ‫‪5,894‬‬
‫‪50,212‬‬ ‫‪55,296‬‬ ‫‪42,988‬‬ ‫‪18,970‬‬ ‫‪7,224‬‬ ‫‪36,326‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة في‬
‫‪156,774‬‬ ‫‪158,528‬‬ ‫‪125,939‬‬ ‫‪117,139‬‬ ‫‪30,835‬‬ ‫‪41,389‬‬ ‫الميزانية‬
‫‪30,916‬‬ ‫‪12,502‬‬ ‫‪30,914‬‬ ‫‪10,330‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,171‬‬ ‫التزامات محتملة وارتباطات‬

‫‪ 26‬معامالت وأرصدة الطرف ذي العالقة (تتمة)‬

‫فيما يلي المعامالت التي تمت مع األطراف ذات العالقة المتضمنة في القائمة الموحدة للدخل‪:‬‬
‫ ‬
‫المجموع‬ ‫أطراف أخرى ذات عالقة‬ ‫مساهمين‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫الدخل‬
‫‪318‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دخل مبيعات التمويل المشترك‬
‫دخل من التمويل المشترك والتمويالت األخرى‬
‫‪58‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫واالستثمارات‬
‫‪319‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪319‬‬ ‫إيرادات أخرى‬
‫‪42‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪737‬‬ ‫‪836‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪517‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪319‬‬
‫المصروفات‬
‫عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار قبل حصة‬
‫‪1,748‬‬ ‫‪866‬‬ ‫‪1,727‬‬ ‫‪818‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪48‬‬ ‫المجموعة كمضارب‬
‫‪3,021‬‬ ‫‪3,023‬‬ ‫‪2,672‬‬ ‫‪2,674‬‬ ‫‪349‬‬ ‫‪349‬‬ ‫مصروفات أخرى‬
‫‪4,769‬‬ ‫‪3,889‬‬ ‫‪4,399‬‬ ‫‪3,492‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪397‬‬
‫فيما يلي تعويضات موظفي اإلدارة الرئيسيين‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪4,047‬‬ ‫‪4,594‬‬ ‫رواتب‬
‫‪1,727‬‬ ‫‪1,942‬‬ ‫مكافآت أخرى‬
‫‪5,774‬‬ ‫‪6,536‬‬

‫‪ 28‬إدارة المخاطر‬
‫تشكل إدارة المخاطرة جزءاً ال يتجزأ من عملية اتخاذ القرار بالمجموعة‪ .‬وتقوم لجنة إدارة المخاطر واللجان التنفيذية‪ ،‬بتوجيه ومساعدة اإلدارة العامة لمخاطر‬
‫القائمة الموحدة للمركز المالي للمجموعة‪ .‬تدير المجموعة هذه التعرضات عن طريق وضع حدود لها معتمدة من قبل مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫أ) مخاطر السيولة‬

‫مخاطر السيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم مقدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها عندما يحين إستحقاقها ضمن الظروف االعتيادية والمضغوطة‪.‬‬
‫ولتقليل هذه المخاطر‪ ،‬قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات بأخذ السيولة في االعتبار ومراقبة السيولة على أساس منتظم‪.‬‬
‫يلخص الجدول أدناه بيان إستحقاق موجودات ومطلوبات المجموعة على أساس الفترات التعاقدية لتحويل األموال النقدية من تاريخ القائمة الموحدة‬
‫للمركز المالي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬إال أنه‪ ،‬ال توجد شروط تعاقدية للفترات المتوقعة لتحويل األموال النقدية‪.‬‬
‫‪ 6‬أشهر‬
‫ال يوجد‬ ‫سنة واحدة‬ ‫إلى سنة‬
‫إستحقاق‬ ‫‪ 10‬إلى ‪ 20‬أكثر من‬ ‫‪ 5‬إلى ‪10‬‬ ‫‪ 3‬إلى ‪5‬‬ ‫إلى‬ ‫إلى سنة‬ ‫‪ 3‬إلى ‪6‬‬ ‫لغاية ‪3‬‬
‫المجموع‬ ‫ثابت‬ ‫‪ 20‬سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫الموجودات‬
‫‪312,606‬‬ ‫‪86,214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية ‪226,392‬‬
‫‪485,237‬‬ ‫‪28,196‬‬ ‫‪3,889‬‬ ‫‪2,559‬‬ ‫‪20,373‬‬ ‫‪29,335‬‬ ‫‪48,090‬‬ ‫‪24,367‬‬ ‫‪97,506‬‬ ‫‪230,922‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق‬
‫‪461,475‬‬ ‫‪11,537‬‬ ‫‪53,075‬‬ ‫‪165,670‬‬ ‫‪91,776‬‬ ‫‪46,993‬‬ ‫‪47,427‬‬ ‫‪14,899‬‬ ‫‪26,662‬‬ ‫‪3,436‬‬ ‫القبض‬
‫‪329,021‬‬ ‫‪6,504‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,513‬‬ ‫‪39,144‬‬ ‫‪150,899‬‬ ‫‪77,546‬‬ ‫‪17,419‬‬ ‫‪938‬‬ ‫‪12,058‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪1,113,627‬‬ ‫‪89,438‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪571‬‬ ‫‪353,457‬‬ ‫‪506,942‬‬ ‫‪62,145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪99,885‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪9,526‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,526‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪18,700‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمار في مشروع مشترك‬
‫‪56,361‬‬ ‫‪45,997‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,182‬‬ ‫‪2,073‬‬ ‫‪2,073‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪259‬‬ ‫‪259‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪12,722‬‬ ‫‪12,722‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الشهرة‬
‫‪64,167‬‬ ‫‪2,590‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20,265‬‬ ‫‪6,152‬‬ ‫‪2,015‬‬ ‫‪2,544‬‬ ‫‪30,601‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪2,863,442‬‬ ‫‪301,898‬‬ ‫‪57,964‬‬ ‫‪193,313‬‬ ‫‪509,932‬‬ ‫‪756,507‬‬ ‫‪252,959‬‬ ‫‪59,218‬‬ ‫‪128,098‬‬ ‫‪603,553‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫المطلوبات وحقوق حاملي حسابات‬

‫االستثمار ومضاربة ثانوية وحقوق مالك‬
‫‪353,429‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪353,429‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪243,264‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,631‬‬ ‫‪244‬‬ ‫‪51,029‬‬ ‫‪34,772‬‬ ‫‪101,049‬‬ ‫‪48,539‬‬ ‫مرابحة وذمم دائنة أخرى‬
‫‪109,646‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,832‬‬ ‫‪2,093‬‬ ‫‪2,127‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪2,672‬‬ ‫‪88,337‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪706,339‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,463‬‬ ‫‪2,337‬‬ ‫‪53,156‬‬ ‫‪35,357‬‬ ‫‪103,721‬‬ ‫‪490,305‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,865,416‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,330‬‬ ‫‪28,679‬‬ ‫‪35,313‬‬ ‫‪94,679‬‬ ‫‪205,312‬‬ ‫‪237,069‬‬ ‫‪1,241,034‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪19,439‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,829‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫مضاربة ثانوية‬
‫‪272,248‬‬ ‫‪272,248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع حقوق المالك‬
‫مجموع المطلوبات وحقوق حاملي‬
‫حسابات االستثمار ومضاربة ثانوية وحقوق‬
‫‪2,863,442‬‬ ‫‪272,248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,330‬‬ ‫‪59,971‬‬ ‫‪37,650‬‬ ‫‪156,333‬‬ ‫‪240,669‬‬ ‫‪340,822‬‬ ‫‪1,732,419‬‬ ‫المالك‬
‫‪-‬‬ ‫‪29,650‬‬ ‫‪57,964‬‬ ‫‪169,983‬‬ ‫‪449,961‬‬ ‫‪718,857‬‬ ‫‪96,626‬‬ ‫)‪(181,451‬‬ ‫)‪(212,724) (1,128,866‬‬ ‫صافي الفجوة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(29,650‬‬ ‫)‪(87,614‬‬ ‫)‪(257,597‬‬ ‫)‪(707,558) (1,426,415) (1,523,041) (1,134,590) (1,128,866‬‬ ‫صافي الفجوة المتراكمة‬
‫بنود غير مدرجة في الميزانية‬
‫‪673,212‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪76,037‬‬ ‫‪87,448‬‬ ‫‪230,540‬‬ ‫‪141,177‬‬ ‫‪38,010‬‬ ‫لحقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫‪ 28‬إدارة المخاطر (تتمة)‬

‫أ‌) مخاطر السيولة (تتمة)‬
‫يلخص الجدول أدناه بيان إستحقاق موجودات ومطلوبات المجموعة على أساس الفترات التعاقدية لتحويل األموال النقدية من تاريخ القائمة الموحدة‬
‫للمركز المالي كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2020‬إال أنه‪ ،‬ال توجد شروط تعاقدية للفترات المتوقعة لتحويل األموال النقدية‪.‬‬
‫‪ 6‬أشهر‬
‫ال يوجد‬ ‫سنة واحدة‬ ‫إلى سنة‬
‫إستحقاق‬ ‫‪ 10‬إلى ‪ 20‬أكثر من‬ ‫‪ 5‬إلى ‪10‬‬ ‫‪ 3‬إلى ‪5‬‬ ‫إلى‬ ‫إلى سنة‬ ‫‪ 3‬إلى ‪6‬‬ ‫لغاية ‪3‬‬
‫المجموع‬ ‫ثابت‬ ‫‪ 20‬سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫الموجودات‬
‫‪294,877‬‬ ‫‪73,025‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية ‪221,852‬‬
‫‪557,436‬‬ ‫‪61,736‬‬ ‫‪702‬‬ ‫‪429‬‬ ‫‪6,693‬‬ ‫‪16,919‬‬ ‫‪38,184‬‬ ‫‪38,518‬‬ ‫‪120,568‬‬ ‫‪273,687‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق‬
‫‪321,510‬‬ ‫‪18,150‬‬ ‫‪22,548‬‬ ‫‪97,706‬‬ ‫‪56,260‬‬ ‫‪35,889‬‬ ‫‪42,396‬‬ ‫‪14,337‬‬ ‫‪27,960‬‬ ‫‪6,264‬‬ ‫القبض‬
‫‪350,280‬‬ ‫‪7,101‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,188‬‬ ‫‪34,323‬‬ ‫‪103,520‬‬ ‫‪106,106‬‬ ‫‪9,446‬‬ ‫‪76,596‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشاركات‬
‫‪988,091‬‬ ‫‪88,584‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪630‬‬ ‫‪310,104‬‬ ‫‪415,633‬‬ ‫‪22,253‬‬ ‫‪78,108‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪71,779‬‬ ‫إستثمارات‬
‫‪9,813‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,813‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬
‫‪14,631‬‬ ‫‪14,631‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمار في مشروع مشترك‬
‫‪46,338‬‬ ‫‪46,338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪14,050‬‬ ‫‪14,050‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫شهرة‬
‫‪54,949‬‬ ‫‪4,689‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪20,881‬‬ ‫‪7,245‬‬ ‫‪1,952‬‬ ‫‪2,782‬‬ ‫‪17,379‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪2,651,975‬‬ ‫‪328,304‬‬ ‫‪24,250‬‬ ‫‪111,953‬‬ ‫‪407,401‬‬ ‫‪592,842‬‬ ‫‪225,997‬‬ ‫‪142,361‬‬ ‫‪227,906‬‬ ‫‪590,961‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫المطلوبات وحقوق حاملي حسابات‬

‫اإلستثمار وديون ثانوية وحقوق مالك‬
‫‪348,137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪384,137‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪185,209‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪41,400‬‬ ‫‪28,332‬‬ ‫‪87,097‬‬ ‫‪28,380‬‬ ‫مرابحة وذمم دائنة أخرى‬
‫‪105,411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪840‬‬ ‫‪374‬‬ ‫‪2,377‬‬ ‫‪101,820‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪674,757‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42,240‬‬ ‫‪28,706‬‬ ‫‪89,474‬‬ ‫‪514,337‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,559‬‬ ‫‪64,677‬‬ ‫‪82,500‬‬ ‫‪161,664‬‬ ‫‪318,639‬‬ ‫‪151,958‬‬ ‫‪895,910‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات اإلستثمار‬
‫‪12,883‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,384‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,605‬‬ ‫ديون ثانوية‬
‫‪267,428‬‬ ‫‪267,428‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع حقوق المالك‬
‫مجموع المطلوبات وحقوق حاملي‬
‫حسابات اإلستثمار وديون ثانوية وحقوق‬
‫‪2,651,975‬‬ ‫‪267,428‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,559‬‬ ‫‪64,677‬‬ ‫‪91,884‬‬ ‫‪203,904‬‬ ‫‪348,239‬‬ ‫‪241,432‬‬ ‫‪1,412,852‬‬ ‫المالك‬
‫‪-‬‬ ‫‪60,876‬‬ ‫‪24,250‬‬ ‫‪90,394‬‬ ‫‪342,724‬‬ ‫‪500,958‬‬ ‫‪22,093‬‬ ‫)‪(205,878‬‬ ‫)‪(13,526‬‬ ‫)‪(821,891‬‬ ‫صافي الفجوة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(60,876‬‬ ‫)‪(85,126‬‬ ‫)‪(175,520‬‬ ‫)‪(518,244) (1,019,202) (1,041,295‬‬ ‫)‪(835,417‬‬ ‫)‪(821,891‬‬ ‫صافي الفجوة المتراكمة‬
‫بنود غير مدرجة في الميزانية‬
‫‪523,207‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪15,811‬‬ ‫‪13,682‬‬ ‫‪40,992‬‬ ‫‪58,819‬‬ ‫‪293,903‬‬ ‫لحقوق حاملي حسابات اإلستثمار‬


‫أ‌) مخاطر السيولة (تتمة)‬
‫كوفيد – ‪19‬‬
‫إن تأثيرات جائحة كوفيد – ‪ 19‬على بيان مخاطر السيولة والتمويل في النظام المصرفي آخذه في التطور وتخضع للمراقبة والتقييم المستمر‪ .‬أعلن‬
‫مصرف البحرين المركزي عن اتخاذ إجراءات مختلفة لمكافحة تأثيرات جائحة كوفيد – ‪ 19‬وتسهيل السيولة في القطاع المصرفي‪ .‬فيما يلي بعض اإلجراءات‬
‫الهامة التي لها تأثير على مخاطر السيولة وبيان رأس المال التنظيمي للمجموعة‪:‬‬
‫تأجيل المدفوعات لمدة ‪ 6‬أشهر للعمالء المؤهلين؛‬ ‫‪-‬‬

‫اتفاقية إعادة الشراء بشروط ميسرة للبنوك المؤهلة بنسبة صفر بالمائة لسنة ‪2020‬؛‬ ‫‪-‬‬
‫خفض نسبة االحتياطي النقدي من ‪ %5‬إلى ‪%3‬؛‬ ‫‪-‬‬
‫خفض نسبة تغطية السيولة وصافي نسبة التمويل المستقر من ‪ %100‬إلى ‪%80‬؛ و‬ ‫‪-‬‬
‫إضافة إجمالي خسائر التعديل والخسائر االئتمانية المتوقعة اإلضافية للمرحلة ‪ 1‬والمرحلة ‪ 2‬من شهر مارس إلى شهر ديسمبر ‪ 2020‬مرة‬ ‫‪-‬‬
‫أخرى إلى رأس المال الفئة ‪ 1‬للسنتين المنتهيتين في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬و‪ 31‬ديسمبر ‪ .2021‬وخصم هذا المبلغ على أساس تناسبي‬
‫من رأس المال الفئة ‪ 1‬على أساس سنوي لمدة ثالث سنوات ستنتهي في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2022‬و‪ 31‬ديسمبر ‪ 2023‬و‪ 31‬ديسمبر ‪.2024‬‬
‫ب) مخاطر السوق‬
‫‪.‬تنتج مخاطر السوق من تقلبات في معدالت الربح وأسعار األسهم ومعدالت صرف العمالت األجنبية‬
‫مخاطر حصة الربح‬
‫مخاطر حصة الربح هي المخاطر بأن المجموعة سوف تتكبد خسارة مالية نتيجة لعدم تطابق في حصة الربح على موجودات المجموعة وحقوق حاملي‬
‫بناء على إتفاقيات تقاسم األرباح‪ .‬ولذلك‪ ،‬فإن المجموعة ال تخضع ألي‬
‫حسابات االستثمار‪ .‬إن توزيع الربح إلى حقوق حاملي حسابات االستثمار هو ً‬
‫‪.‬مخاطر حصة ربح جوهرية‬
‫تتعرض المجموعة لمخاطر التعويض التجاري عندما تكون معدالت ربح حقوق حاملي حسابات االستثمار أدنى من معدالت ربح السوق‪ .‬يتم صياغة‬
‫‪).‬وتنفيذ سياسات وإجراءات مخاطر التعويض التجاري على مستوى القطاع (باكستان والبحرين‬
‫مخاطر صرف العمالت األجنبية‬
‫تنتج مخاطر صرف العمالت األجنبية من التغيرات في معدالت الصرف على مدى فترة من الزمن‪ .‬يتم مراقبة المراكز على أساس منتظم للتأكد من أن‬
‫‪.‬المراكز ضمن الحدود المسموح بها‬


‫ب‌) مخاطر السوق (تتمة)‬
‫فيما يلي تعرضات المجموعة لفروق صرف العمالت األجنبية بما يعادله بالدوالر األمريكي‪:‬‬
‫‪2021‬‬
‫المجموع المعادل‬
‫ألف دوالر أمريكي‬
‫‪130,510‬‬ ‫الروبية الباكستانية‬
‫)‪(3,167‬‬ ‫يورو‬
‫‪63‬‬ ‫دينار كويتي‬
‫)‪(6,886‬‬ ‫جنيه إسترليني‬
‫‪4,787‬‬ ‫جنية مصري‬
‫‪6,000‬‬ ‫دينار جزائري‬
‫‪1,339‬‬ ‫يوان صيني‬
‫‪2020‬‬
‫‪68,607‬‬ ‫الروبية الباكستانية‬
‫)‪(2,706‬‬ ‫يورو‬
‫)‪(3,832‬‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪6,000‬‬ ‫جنيه إسترليني‬
‫‪490‬‬ ‫يوان صيني‬
‫تمثل مخاطر العملة اإلستراتيجية مبلغ حقوق الملكية للشركة التابعة‪.‬‬

‫تحليل حساسية مخاطر العمالت األجنبية‬
‫من أجل قياس تعرضاتها لمخاطر العملة‪ ،‬تقوم المجموعة بفحص ضغوطات تعرضاتها متبعة نهج قياس الصدمات والتي تحسب التأثير على موجودات‬
‫ودخل المجموعة بنسبة ‪ %20‬كنتيجة زيادة أو نقصان في قيمة العمالت األجنبية فيما يتعلق بعملة إعداد تقارير المجموعة‪.‬‬
‫يحسب التحليل التالي حساسية التغيرات المحتملة الممكنة في أسعار صرف العمالت األجنبية مقابل الدينار البحريني مع االحتفاظ بجميع المتغيرات‬
‫األخرى ثابتة في القائمة الموحدة للدخل والقائمة الموحدة للتغيرات في حقوق المالك‪ .‬إن تأثير الزيادة ‪( /‬النقصان) المماثل في أسعار صرف العمالت‬
‫األجنبية سيكون عكس التأثير الموضح أدناه‪:‬‬
‫التأثير على الحقوق‪/‬‬

‫قائمة الدخل بآالف‬ ‫التعرضات بآالف‬ ‫العملة‬
‫الدنانير البحرينية‬ ‫الدنانير البحرينية‬ ‫التغير‬ ‫الخاص‬ ‫‪2021‬‬
‫‪26,102‬‬ ‫‪130,510‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫الروبية الباكستانية‬
‫‪633‬‬ ‫‪3,167‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز القصيرة‬ ‫يورو‬
‫‪13‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫دينار كويتي‬
‫‪1,377‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز القصيرة‬ ‫جنيه إسترليني‬
‫‪957‬‬ ‫‪4,787‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫دينار جزائري‬
‫‪268‬‬ ‫‪1,339‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫يوان صيني‬
‫التأثير على الحقوق‪/‬‬

‫قائمة الدخل بآالف‬ ‫التعرضات بآالف‬ ‫العملة‬
‫الدنانير البحرينية‬ ‫الدنانير البحرينية‬ ‫التغير‬ ‫الخاص‬ ‫‪2020‬‬
‫‪13,721‬‬ ‫‪68,607‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫الروبية الباكستانية‬
‫‪541‬‬ ‫‪2,706‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز القصيرة‬ ‫يورو‬
‫‪11‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫دينار كويتي‬
‫‪766‬‬ ‫‪3,832‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز القصيرة‬ ‫جنيه إسترليني‬
‫‪813‬‬ ‫‪4,063‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المراكز الطويلة‬ ‫دينار جزائري‬

‫مخاطر أسعار األسهم‬
‫مخاطر أسعار األسهم هي مخاطر انخفاض القيم العادلة ألسهم حقوق الملكية نتيجة للتغيرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة كل سهم على‬
‫حده‪ .‬تنتج مخاطر تعرض أسعار األسهم من محفظة االستثمار‪ .‬تدير المجموعة هذه المخاطر من خالل تنويع االستثمارات حسب التوزيع الجغرافي والتركز‬
‫الصناعي‪.‬‬
‫من أجل قياس مخاطر األسهم على مركزها المالي‪ ،‬قامت المجموعة بتطبيق تحليل حساسية على محفظة أسهم حقوق الملكية الخاصة به المسعرة‬
‫بمقدار ‪ %10‬زيادة ونقصان من قيمة المحفظة‪:‬‬
‫التأثير‬
‫على الحقوق ‪ /‬قائمة‬ ‫التأثير على الحقوق ‪/‬‬ ‫التغير في‬
‫الدخل‬ ‫التغير في‬ ‫قائمة الدخل‬ ‫أسعار‬
‫أسعار األسهم ‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫األسهم‬
‫ألف‬ ‫‪2020‬‬ ‫ألف‬ ‫‪2021‬‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫‪%‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪%‬‬ ‫المؤشرات المالية‬
‫‪381‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫سوق كراشي لألوراق المالية‬
‫‪406‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪479‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫سوق مصر لألوراق المالية‬
‫‪2,019‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪2,282‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫سوق األردن لألوراق المالية‬
‫تركز محفظة االستثمار‬
‫تظهر التركزات محفظة االستثمار عندما تدخل مجموعة من األطراف المتعاملة في أنشطة تجارية متشابهة‪ ،‬أو في أنشطة بنفس المنطقة الجغرافية‪،‬‬
‫أو عندما تكون لها نفس السمات االقتصادية مما يؤثر على مقدرتها للوفاء بالتزاماتها التعاقدية بشكل مشابه في حالة بروز تغيرات اقتصادية أو سياسية‬
‫أو أي تغيرات أخرى‪ .‬تدير المجموعة هذه المخاطر من خالل تنويع االستثمارات حسب التوزيع الجغرافي والتركز الصناعي‪ .‬وفيما يلي التركز الصناعي‬
‫والجغرافي لمحفظة استثمار المجموعة‪:‬‬
‫بقية‬ ‫دول مجلس‬

‫المجموع‬ ‫دول العالم‬ ‫*التعاون الخليجي‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪37,676‬‬ ‫‪3,054‬‬ ‫‪34,622‬‬ ‫مصرفي‬
‫‪954,415‬‬ ‫‪425,273‬‬ ‫‪529,142‬‬ ‫حكومي‬
‫‪95,709‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪95,709‬‬ ‫شركات استثمارية‬
‫‪7,765‬‬ ‫‪7,765‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تصنيع‬
‫‪11,309‬‬ ‫‪10,398‬‬ ‫‪911‬‬ ‫عقاري‬
‫‪6,753‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫‪4,998‬‬ ‫أخرى‬
‫‪1,113,627‬‬ ‫‪448,245‬‬ ‫‪665,382‬‬
‫بقية‬ ‫دول مجلس‬

‫المجموع‬ ‫دول العالم‬ ‫*التعاون الخليجي‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫‪39,904‬‬ ‫‪6,102‬‬ ‫‪33,802‬‬ ‫مصرفي‬
‫‪738,729‬‬ ‫‪273,661‬‬ ‫‪465,068‬‬ ‫حكومي‬
‫‪114,835‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪114,835‬‬ ‫شركات استثمارية‬
‫‪77,293‬‬ ‫‪77,293‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صناعي‬
‫‪4,506‬‬ ‫‪1,342‬‬ ‫‪3,164‬‬ ‫عقاري‬
‫‪12,824‬‬ ‫‪2,699‬‬ ‫‪10,125‬‬ ‫أخرى‬
‫‪988,091‬‬ ‫‪361,097‬‬ ‫‪626,994‬‬
‫* تشتمل دول الخليج على أعضاء من مجلس التعاون الخليجي وهي مملكة البحرين ودولة الكويت وسلطنة عمان ودولة قطر والمملكة العربية السعودية‬
‫واإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬
‫ج) مخاطر اإلئتمان‬
‫تتمثل مخاطر االئتمان في عدم التزام أحد أطراف عقود التمويل من الوفاء بالتزاماته‪ ،‬األمر الذي ينتج عنه تحمل الطرف اآلخر لخسائر مالية‪ .‬وتحاول‬
‫المجموعة السيطرة على مخاطر االئتمان من خالل متابعة المخاطر االئتمانية وتقوم بصفة مستمرة بتقييم الجدارة االئتمانية لألطراف األخرى‪ .‬غالباً ما‬
‫تكون عقود التمويل مضمونة بالضمانات الشخصية من قبل أطراف أخرى وفي بعض الحاالت برهن األصول الممولة وأصول ملموسة أخرى‪.‬‬
‫كما عزز قسم إدارة المخاطر مراقبته لمحفظة التمويل من خالل مراجعة أداء التعرضات للقطاعات التي من المتوقع أن تتأثر بشكل مباشر أو غير مباشر‬
‫من قبل جائحة كوفيد – ‪ 19‬لتحديد الزيادة الجوهرية المحتملة في المخاطر االئتمانية‪ .‬قد قامت المجموعة بتحديث مدخالتها وافتراضاتها لحساب الخسائر‬
‫بناء على مجموعة من الظروف االقتصادية المتوقعة في ذلك التاريخ‪،‬‬‫االئتمانية المتوقعة‪ .‬وفي هذا الصدد‪ ،‬تم تقدير الخسائر االئتمانية المتوقعة ً‬
‫وبالنظر إلى أن الوضع سريع التطور‪ ،‬فقد أخذت المجموعة في االعتبار تأثير زيادة التقلبات في عوامل االقتصاد الكلي للنظرة المستقبلية‪ ،‬عند تحديد‬
‫شدة واحتمال السيناريوهات االقتصادية لتحديد الخسائر االئتمانية المتوقعة‪.‬‬


‫ج) مخاطر اإلئتمان (تتمة)‬
‫تم إجراء تحليل السيناريو باستخدام افتراضات مختلفة للضغوطات مع األخذ في االعتبار جميع معايير النموذج‪ ،‬أي ترجيح احتماالت السيناريوهات‬
‫االقتصادية واحتمالية حدوث التعثر في السداد والخسارة في حالة التعثر في السداد وقيمة التعرض عند التعثر في السداد وفترة التعرض‪ .‬عالوة على‬
‫ذلك‪ ،‬تم إجراء تقييم شامل لجميع عمالء الشركات يغطي جميع العوامل ذات الصلة بما في ذلك على سبيل المثال ال الحصر الوضع المالي وتوقعات‬
‫القطاع وهيكل المنشأة وعمق خبرة المنشأة ودعم المساهمين وما إلى ذلك‪ .‬ولكل قطاع من القطاعات ضمن إطار المحفظة المالية لديها مجموعة‬
‫واسعة من العمالء‪ ،‬تتراوح بين العمالء المعرضين لإلصابة بالفيروس إلى العمالء الذين لديهم وضع مالي قوي للصمود أمام الركود االقتصادي وقد تم‬
‫النظر في التعديالت النوعية وفقاً لذلك‪.‬‬
‫أنواع مخاطر االئتمان‬

‫تشتمل عقود التمويل أساساً على مبالغ مستحقة القبض وذمم استصناع مدينة والتمويل بالمشاركة وإجارة منتهية بالتمليك والسلم‪.‬‬
‫مبالغ مستحقة القبض‬

‫تقوم المجموعة بتمويل هذه المعامالت من خالل شراء السلعة‪ ،‬والتي تمثل أصل المرابحات ومن ثم إعادة بيعها بربح للمرابح (المستفيد)‪ .‬إن سعر‬
‫البيع (التكلفة مضافاً إليها هامش الربح) يعاد سداده على أقساط من قبل المرابح على الفترة المتفق عليها‪ .‬إن المعامالت مضمونة في أوقات بأصل‬
‫المرابحات (في حالة التمويل العقاري) وفي أوقات أخرى بمجموعة من الضمانات تضمن التسهيالت المعطاة للعميل‪.‬‬
‫ذمم استصناع مدينة‬

‫إن االستصناع هو عقد بيع بين المجموعة كبائع والعميل كمشتري نهائي والذي بموجبه تتعهد المجموعة بتصنيع (أو إقتناء) سلعة وبيعها للعميل على‬
‫سعر متفق عليه بين الطرفين عند استكمالها في تاريخ مستقبلي‪.‬‬
‫المشاركة‬
‫هي إتفاقيات بين المجموعة والعميل للمساهمة في بعض المشاريع االستثمارية‪ ،‬سواء كانت موجودة أو جديدة‪ ،‬أو ملكية بعض من العقارات إما‬
‫بشكل دائم أو وفقاً لترتيب المشاركة المتناقصة التي تنتهي بشراء العميل الملكية بالكامل‪ ،‬ويتقاسم الربح بموجب االتفاقية المبرمة بين الطرفين‬
‫بينما توزع الخسارة بموجب نسبة أسهمهم في رأس المال أو المشروع‪.‬‬
‫إجارة منتهية بالتمليك‬

‫هذا عقد إيجار يتم بموجبه نقل الملكية القانونية للموجود لمستأجر الخاضع لإلجارة المنتهية بالتمليك للمستأجر عند نهاية عقد اإلجارة‪ .‬شريطة أن يتم‬
‫تسوية جميع أقساط اإلجارة‪.‬‬
‫السلم‬
‫السلم هو شراء سلعة من أجل التسليم المؤجل مقابل الدفع الفوري وفقاً لشروط محددة أو بيع سلعة من أجل التسليم المؤجل مقابل الدفع‬
‫الفوري‪.‬‬
‫التعرضات القصوى لمخاطر اإلئتمان‬

‫يبين الجدول التالي التعرضات القصوى لمخاطر اإلئتمان حسب نوع عقود التمويل اإلسالمية قبل تأثير التقليل منها من خالل استخدام الضمانات‬
‫والتعزيزات اإلئتمانية األخرى‪.‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪350,280‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪321,510‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪889,106‬‬ ‫‪977,526‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة‬
‫‪250,528‬‬ ‫‪279,042‬‬ ‫أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪12,828‬‬ ‫‪25,122‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪380,086‬‬ ‫‪233,276‬‬ ‫التزامات محتملة وارتباطات‬
‫‪2,761,774‬‬ ‫‪2,790,699‬‬


‫ج) مخاطر اإلئتمان (تتمة)‬
‫نوعية اإلئتمان حسب فئة عقود التمويل اإلسالمية‬

‫يوضح الجدول أدناه نوعية اإلئتمان حسب فئة عقود التمويل اإلسالمية‪ ،‬على أساس جودة الموجودات للمجموعة‪ .‬تم عرض األرصدة بإجمالي الخسائر‬
‫االئتمانية المتوقعة‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫فات موعد‬ ‫لم يحن موعد‬
‫المجموع‬ ‫عقود تمويل‬ ‫إستحقاقها‬ ‫إستحقاقها‬
‫إسالمية متعثرة ألف‬ ‫ولكنها منتجة‬ ‫وغير متعثرة‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫فئة عقود التمويل اإلسالمية‬
‫‪561,078‬‬ ‫‪83,110‬‬ ‫‪26,603‬‬ ‫‪451,365‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪339,224‬‬ ‫‪11,725‬‬ ‫‪990‬‬ ‫‪326,509‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪470,340‬‬ ‫‪18,699‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪450,761‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪1,370,642‬‬ ‫‪113,534‬‬ ‫‪28,473‬‬ ‫‪1,228,635‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫فات موعد‬ ‫لم حين موعد‬
‫عقود تمويل‬ ‫إستحقاقها‬ ‫إستحقاقها‬
‫إسالمية متعثرة المجموع‬ ‫ولكنها منتجة‬ ‫وغير متعثرة‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫فئة عقود التمويل اإلسالمية‬
‫‪360,354‬‬ ‫‪10,505‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪347,569‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪331,503‬‬ ‫‪26,609‬‬ ‫‪413‬‬ ‫‪304,481‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪1,312,427‬‬ ‫‪128,495‬‬ ‫‪19,961‬‬ ‫‪1,163,971‬‬
‫التحليل الزمني لعقود التمويل اإلسالمية الفائت موعد استحقاقها ولكنها منتجة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫من ‪ 61‬إلى‬ ‫من ‪ 31‬إلى‬ ‫أقل من ‪30‬‬
‫المجموع‬ ‫‪ 90‬يوماً‬ ‫‪ 60‬يوماً‬ ‫يوماً‬
‫‪990‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪687‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪880‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪580‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪28,473‬‬ ‫‪3,176‬‬ ‫‪6,153‬‬ ‫‪19,144‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫من ‪ 61‬إلى‬ ‫من ‪ 31‬إلى‬ ‫أقل من ‪30‬‬
‫المجموع‬ ‫‪ 90‬يوماً‬ ‫‪ 60‬يوماً‬ ‫يوماً‬
‫‪2,280‬‬ ‫‪182‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪1,874‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪413‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪385‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪19,961‬‬ ‫‪11,702‬‬ ‫‪1,955‬‬ ‫‪6,304‬‬


‫ج) مخاطر االئتمان (تتمة)‬
‫التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫المجموع‬ ‫‪ 3‬سنوات وأكثر‬ ‫‪ 3-1‬سنوات‬ ‫‪ 12-6‬شهر‬ ‫‪ 6-3‬أشهر‬
‫‪83,110‬‬ ‫‪35,912‬‬ ‫‪18,264‬‬ ‫‪5,596‬‬ ‫‪23,338‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪11,725‬‬ ‫‪3,121‬‬ ‫‪5,652‬‬ ‫‪943‬‬ ‫‪2,009‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪18,699‬‬ ‫‪7,164‬‬ ‫‪8,200‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪3,008‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪113,534‬‬ ‫‪46,197‬‬ ‫‪32,116‬‬ ‫‪6,866‬‬ ‫‪28,355‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫المجموع‬ ‫‪ 3‬سنوات وأكثر‬ ‫‪ 3-1‬سنوات‬ ‫‪ 12-6‬شهر‬ ‫‪ 6-3‬أشهر‬
‫‪10,505‬‬ ‫‪2,882‬‬ ‫‪5,350‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫‪788‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪26,609‬‬ ‫‪8,543‬‬ ‫‪15,046‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪2,981‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪128,495‬‬ ‫‪39,881‬‬ ‫‪52,043‬‬ ‫‪3,139‬‬ ‫‪33,432‬‬
‫تقليل مخاطر اإلئتمان‬
‫للتعرضات المضمونة بالعقارات أو الرهونات األخرى تقوم المجموعة بعمل مراجعة منتظمة ودورية للتأكد من قيمة هذه العقارات والرهونات وتقييمها‪.‬‬
‫وتتم عملية التأكد من قيمة الرهونات من قبل جهة تقييم مستقلة ومؤهلة أو من قبل محلل رهونات في المجموعة‪ .‬ويتم تحديد عدد مرات تأكيد‬
‫هذه الرهونات كجزء من سياسة االئتمان أو االستثمار وعملية الموافقة عليها‪ .‬وتسمح المجموعة بعملية رهن المركبات والممتلكات والمعدات واآلالت‬
‫والمكائن وغيرها كرهونات مقابل اإلئتمان والمنتجات االستثمارية ولكنها ال تقبل الموجودات القابلة للتلف‪ .‬ال تقبل المجموعة أي موجودات كرهونات‬
‫إذا كانت الموجودات عرضة للتقادم‪ .‬وكما تتأكد المجموعة بأن هذه الموجودات مؤمنة لكي تكون مقبولة كرهن‪.‬‬
‫الضمانات الواردة أدناه تستقطب إعفاء من متطلبات مالئمة رأس المال‪:‬‬
‫هامش الجدية (وديعة حسن النية)‪ :‬تأخذ المجموعة هذا النوع من الرهونات في الصفقات التي يتم فيها تقديم وعود تنفيذ غير ملزمة من قبل‬ ‫‪)1‬‬
‫العميل‪ .‬فإذا لم يفي العميل بوعده بالتنفيذ‪ ،‬فإن المجموعة في هذه الحالة يكون لديها حق الرجوع على هامش الجدية‪ .‬وتأخذ المجموعة هامش‬
‫الجدية في بداية العملية ولكن قبل توقيع العقود‪ .‬ويمثل هامش الجدية ضماناً جزئياً للمجموعة لتنفيذ العقد من قبل العميل‪ .‬إن المجموعة تكون‬
‫لديها الحق في الرجوع إلى العمالء بالجزء غير المضمون في حالة إخالل العميل بالتزاماتها‪.‬‬
‫مؤهال‪ ،‬فإنه‬
‫ً‬ ‫ضمان األطراف األخرى‪ :‬تكون لدى المجموعة الحق في الرجوع إلى الضامن في حالة إخالل العميل بالتزاماته‪ .‬لكي يصبح الضمان رهنا‬ ‫‪)2‬‬
‫يجب أن يكون غير مشروط وغير قابل للنقض‪ .‬ويجب أن يكون الضامن قادراً على الوفاء‪ ،‬وعندما يكون ذلك قابال للتطبيق‪ ،‬فعليه أن يقدم للمجموعة‬
‫قوائم مالية مدققة موقعة‪.‬‬
‫الموجودات األساسية التي تمثل عقد اإليجار‪ :‬يجب أن تكون الموجودات األساسية ذات قيمة نقدية ويجب أن يكون للمجموعة حق الرجوع عليها‬ ‫‪)3‬‬
‫قانونياً والوصول إليها وامتالكها بل وبيعها من أجل استرداد الجزء غير المغطى من قبل العميل في هذه المسألة‪ .‬وكما يجب أن تكون الموجودات‬
‫خالية من أي نوع من أنواع الرهن‪ .‬وفي نفس عقد اإليجار‪ ،‬تمكين العميل بأن يرهن حيازياً موجودات أخرى يملكها العمالء غير الموجودات األساسية‬
‫في العقد‪ .‬ولكي تستطيع المجموعة اعتبار مثل هذه الموجودات موجودات مرهونة‪ ،‬فإنه يجب أن تستوفي جميع شروط الموجودات األساسية‬
‫بموجب عقد اإليجار‪ .‬ويجب أن تكون قابلة للتنفيذ ويمكن الوصول إليها وبيعها وهي خالية من أي نوع من أنواع الرهن‪ .‬يجب أن تستخدم قيمة‬
‫الموجودات المرهونة فقط لمقاصة المبالغ المطلوبة من العمالء‪.‬‬
‫ويجب إعادة أي مبلغ فائض ناتج عن إغالق الرهن من قبل المجموعة إلى العميل (المديرية الراهنة)‪ .‬ويجب على المجموعة إجراء عملية تقييم سنوية‬
‫على األقل للموجودات المرهونة والحفاظ على مستندات كافية تؤيد هذا التقييم‪.‬‬
‫الودائع النقدية الخالية من أية أعباء قانونية لدى الشركات التابعة‪ ،‬وذلك إما على شكل حقوق حاملي حسابات االستثمار أو حقوق حاملي حسابات‬ ‫‪)4‬‬
‫االستثمار غير المدرجة في الميزانية‪.‬‬
‫صكوك مصنفة أو غير مصنفة صادرة من قبل مؤسسات مالية أو حكومات‪.‬‬ ‫‪)5‬‬


‫ج) مخاطر االئتمان (تتمة)‬
‫نوعية االئتمان‬
‫سيتم تصنيف الدول والحكومات والمؤسسات المالية على أساس التزامات العمالت األجنبية المتوسطة األجل وغير المضمونة الخاصة بها‪ .‬وهذا يعني‬
‫انه بالنسبة للحكومات والمؤسسات المالية فإن المخاطر عبر الحدود ستكون أيضاً جزءاً من عملية التصنيف وستكون عملية تصنيف الدولة في معظم‬
‫الحاالت عبارة عن السقف المحدد لتصنيف المؤسسة المالية‪ .‬وسيتم تصنيف المؤسسات على أساس التزاماتها الكبيرة غير المضمونة بالعمالت المحلية‬
‫المتوسطة األجل وذلك ما لم يكن االئتمان ممنوحاً عبر الحدود أو بالعمالت األجنبية‪ .‬وفي الحالة األخيرة‪ ،‬فان تصنيف الدولة الخاص بالمدين سيكون‬
‫السقف المحدد لتصنيف المؤسسات‪ .‬وعندما تكون كافة االئتمانات الممنوحة بالعملة المحلية فإن تصنيف تلك الحكومة هو التصنيف األفضل أي رقم‬
‫(‪ )1‬على مقياس التصنيف ولكن إذا اشتمل الدين الممنوح للحكومة على عملة أجنبية‪ ،‬فان التصنيف الخاص بتلك الحكومة هو نفس تصنيف تلك الدولة‪.‬‬
‫ويشمل التصنيف إشارة مستقبلية للجدارة االئتمانية‪ ،‬وهو يعتمد على تقييم األداء السابق واألوضاع الحالية والنظرة المستقبلية‪ .‬لغرض التصنيف‪،‬‬
‫تستخدم المجموعة فقط مؤسسات التقييم اإلئتمانية الخارجية المسموح بها‪/‬المعتمدة من قبل مصرف البحرين المركزي ويتم استخدامها بصورة‬
‫أساسية للتعرضات المصرفية‪.‬‬
‫وتعتبر الطريقة األساسية لوكاالت التصنيف االئتماني المعروفة نحو التصنيف هو نفس ما تتطلبه السياسات اإلئتمانية للمجموعة أي تحليل‬
‫أساسي شامل لجميع العوامل الكمية والكيفية ذات العالقة التي تهدف إلى تحديد أوجه الضعف الفعلية والمحتملة‪ .‬وسيتم تطبيق التصنيف االئتماني‬
‫للدول والمدينين األفراد‪ .‬وبدورهم يتم تصنيف المدينين كمؤسسات مالية وشركات وحكومات‪ .‬ولذا فان نظام التصنيف االئتماني تصنف المدينين‬
‫(المصدرين) وليس التصنيفات االئتمانية‪ .‬وسيقدم تصنيف المدين للبلدان والمدينين األفراد بتحديد االحتمال النسبي لالمتناع عن الدفع ولكن لن يأخذ‬
‫بعين االعتبار تأثير الضمان المرهون والهيكل‪ ،‬وغيرها في حالة التقصير‪ .‬وبالمقابل‪ ،‬فإن تصنيف التسهيالت االئتمانية تجمع بين احتمال االمتناع عن الدفع‬
‫وحجم الخسارة في حاالت التخلف عن الدفع‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬ستكون في البداية السياسة العامة للمجموعة هي وضع تصنيفات مدينين فقط (والذي ال يمنع‬
‫قيام الشركات التابعة داخلياً أيضاً بتصنيف التسهيالت االئتمانية إذا رغبوا في ذلك)‪.‬‬
‫د) المخاطر التشغيلية‬

‫استجابة لتفشي جائحة كوفيد – ‪ ،19‬حدثت تغيرات مختلفة في نموذج عمل البنك‪ ،‬والتفاعل مع العمالء‪ ،‬وأساليب الدفع والتسوية الرقمية واكتساب‬
‫العمالء وتنفيذ العقود وإجراء المعامالت مع العمالء وبالنيابة عنهم‪ .‬لقد عززت إدارة المجموعة مراقبتها لتحديد أحداث المخاطر الناتجة عن الوضع الحالي‬
‫والتغيرات التي طرأت على طريقة مزاولة األعمال‪ .‬وقد أجرى قسم المخاطر التشغيلية مراجعة شاملة لبيئة الرقابة الحالية والتي تتضمن على ضوابط‬
‫الفصل الفعال بين الواجبات وإجراءات الوصول والتفويض والتسوية‪ ،‬وتعليم الموظفين وعمليات التقييم واستخدام التدقيق الداخلي لمنع وكشف‬
‫المخاطر‪ .‬وفي حين ال يمكن إلغاء هذه المخاطر‪ .‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬لم يكن لدى المجموعة أي مسائل جوهرية تتعلق بالمخاطر التشغيلية‪ .‬التي‬
‫لم تكن خاضعة بالفعل لعمليات رقابة فعالة وبالتالي تم تحييدها‪.‬‬
‫وفقا لتصنيف بازل ‪ 2‬الذي يتكون من سبع مجموعات مخاطر رئيسية‪ ،‬ولكنها أيضاً تتخذ نهجاً سببياً لهذه‬
‫ً‬ ‫تصنف المجموعة أحداث خسارة المخاطر التشغيلية‬
‫المخاطر وتولي اهتماماً خاصاً للفئات السببية الواردة أدناه‪:‬‬
‫مخاطر البنية التحتية‬

‫إن توفر تكنولوجيا المعلومات يعتبر ذو أهمية قصوى للبنية التحتية للمجموعة‪ .‬قد تتعطل عمليات المجموعة ويمكن أن تحدث مخاطر تشغيلية شديدة‪.‬‬
‫ولحماية المجموعة من مخاطر البنية التحتية كما هو موضح أعاله‪ ،‬فإنه يجب على المجموعة أن تتخذ جميع اإلجراءات الالزمة في خطة استمرارية األعمال‬
‫و‪ /‬أو خطة المعالجة من الكوارث الستيعاب هذه المخاطر‪.‬‬
‫مخاطر تكنولوجيا المعلومات‬

‫إن من أهم المخاطر التي تتعرض لها المجموعة في هذا السياق هو عدم مالئمة البرامج وجودة المعدات والدخول غير المصرح به من قبل األطراف‬
‫األخرى أو الموظفين وغيرها‪.‬‬
‫مخاطر الموظفين‬
‫تتعلق هذه المخاطر بأي مخاطر يتسبب فيها الموظفين هي (االحتيال الداخلي والفساد والجريمة‪ ،‬وما إلى ذلك)‪ .‬من أجل منع تجنب وقوع هذه المخاطر‪،‬‬
‫قامت المجموعة بصياغة ثقافة مؤسسية الموظفين والتي تضمن وسائل بناءة للتعامل مع األخطاء‪ .‬كما أنشأت المجموعة تفويضاً معتمداً للسلطات‬
‫في جميع األعمال التجارية والعمليات الهامة وإنشاء عمليات رقابة داخلية مستقلة‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فقد وضعت المجموعة بالفعل إجراءات للهيكل‬
‫التنظيمي من حيث الفصل بين الوظائف‪ ،‬وكذلك وضعت إجراءات تدريب متنوعة لتحسين كفاءة الموظفين وااللتزام بالمعايير المطلوبة ألخالقيات‬
‫العمل‪.‬‬

‫‪ 28‬تركز الموجودات والمطلوبات وحقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫فيما يلي التوزيع حسب اإلقليم الجغرافي والقطاع الصناعي‪:‬‬
‫حقوق حاملي حسابات‬

‫اإلستثمار‬ ‫مطلوبات ودين ثانوي‬ ‫الموجودات‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫اإلقليم الجغرافي‬
‫‪656,173‬‬ ‫‪918,974‬‬ ‫‪246,907‬‬ ‫‪306,063‬‬ ‫‪1,376,288‬‬ ‫‪1,536,068‬‬ ‫الشرق األوسط‬
‫‪56‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,148‬‬ ‫‪2,070‬‬ ‫‪53,081‬‬ ‫‪43,692‬‬ ‫أوروبا‬
‫‪750,955‬‬ ‫‪757,026‬‬ ‫‪343,649‬‬ ‫‪385,671‬‬ ‫‪1,125,309‬‬ ‫‪1,212,919‬‬ ‫آسيا‬
‫‪289,723‬‬ ‫‪189,416‬‬ ‫‪94,936‬‬ ‫‪31,974‬‬ ‫‪97,297‬‬ ‫‪70,763‬‬ ‫أخرى‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫‪687,640‬‬ ‫‪725,778‬‬ ‫‪2,651,975‬‬ ‫‪2,863,442‬‬
‫حقوق حاملي حسابات‬

‫اإلستثمار‬ ‫مطلوبات ودين ثانوي‬ ‫الموجودات‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫القطاع الصناعي‬
‫‪190,212‬‬ ‫‪151,296‬‬ ‫‪64,699‬‬ ‫‪75,656‬‬ ‫‪405,357‬‬ ‫‪350,581‬‬ ‫تجاري وتصنيعي‬
‫‪434,469‬‬ ‫‪597,587‬‬ ‫‪280,216‬‬ ‫‪240,701‬‬ ‫‪996,263‬‬ ‫‪895,302‬‬ ‫بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪12,395‬‬ ‫‪12,573‬‬ ‫‪9,279‬‬ ‫‪6,571‬‬ ‫‪28,415‬‬ ‫‪22,564‬‬ ‫إنشائي‬
‫‪1,059,831‬‬ ‫‪1,103,960‬‬ ‫‪333,446‬‬ ‫‪402,850‬‬ ‫‪1,221,940‬‬ ‫‪1,594,995‬‬ ‫أخرى‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫‪687,640‬‬ ‫‪725,778‬‬ ‫‪2,651,975‬‬ ‫‪2,863,442‬‬
‫‪ 29‬القيمة العادلة لألدوات المالية‬
‫تستخدم المجموعة التسلسل الهرمي التالي للتحديد واإلفصاح عن القيمة العادلة لألدوات المالية باستخدام تقنيات التقييم‪:‬‬
‫المستوى ‪ :1‬األسعار المعلنة (غير المعدلة) في األسواق النشطة للموجودات المماثلة أو المطلوبات المماثلة؛‬
‫المستوى ‪ :2‬التقنيات األخرى والتي يمكن مالحظة جميع مدخالتها ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة إما بصورة مباشرة أو غير مباشرة؛ و‬
‫المستوى ‪ :3‬التقنيات التي تستخدم مدخالت ذات التأثير الجوهري على القيمة العادلة المسجلة والتي ال تستند على معلومات يمكن مالحظتها في‬
‫السوق‪.‬‬
‫تم اإلفصاح عن القيمة العادلة لالستثمارات في اإليضاح رقم ‪ 7‬حول هذه القوائم المالية‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬تم إدراج بعض استثمارات أدوات أسهم حقوق‬
‫الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الحقوق بالتكلفة نتيجة لعدم إمكانية التنبؤ بطبيعة تدفقاتها النقدية المستقبلية وعدم إيجاد طرق أخرى مناسبة‬
‫للحصول على قيمة عادلة موثوق بها لتلك االستثمارات‪.‬‬

‫‪ 30‬معلومات قطاعات األعمال‬
‫يتم عرض معلومات قطاعات األعمال فيما يتعلق بالقطاعات الجغرافية للمجموعة‪ .‬تعتمد القطاعات الجغرافية على موقع الوحدات المسئولة عن تسجيل‬
‫المعامالت وعكس الطريقة التي يتم فيها تقييم المعلومات المالية من قبل اإلدارة ومجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ألغراض إعداد التقارير المالية‪ ،‬تم تقسيم المجموعة الى قطاعين جغرافيين هما الشرق األوسط ودول آسيا األخرى‪ ،‬تتضمن دول آسيا األخرى بشكل‬
‫رئيسي على عمليات فروع باكستان‪.‬‬
‫تعتمد النتائج المسجلة للقطاعات الجغرافية على أنظمة إعداد التقارير المالية الداخلية للمجموعة‪ .‬والسياسات المحاسبية للقطاعات هي نفسها المطبقة‬
‫في إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة كما هو موضح في اإليضاح رقم ‪ .2‬تتم المعامالت بين القطاعات بأسعار السوق التقديرية دون شروط‬
‫تفضيلية‪.‬‬
‫فيما يلي نتائج قطاعات األعمال للمجموعة‪:‬‬
‫دول آسيا األخرى‬ ‫الشرق األوسط‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪1,188,952‬‬ ‫‪1,232,387‬‬ ‫‪1,463,023‬‬ ‫‪1,631,055‬‬ ‫الموجودات‬
‫‪1,092,690‬‬ ‫‪1,140,885‬‬ ‫‪1,291,857‬‬ ‫‪1,450,309‬‬ ‫المطلوبات وحقوق حاملي حسابات االستثمار ومضاربة ثانوي‬
‫‪50,946‬‬ ‫‪52,310‬‬ ‫‪51,323‬‬ ‫‪50,281‬‬ ‫مجموع الدخل‬
‫)‪(33,602‬‬ ‫)‪(33,774‬‬ ‫)‪(35,631‬‬ ‫)‪(38,843‬‬ ‫مجموع المصروفات التشغيلية‬
‫‪17,344‬‬ ‫‪18,536‬‬ ‫‪15,692‬‬ ‫‪11,438‬‬ ‫صافي الدخل التشغيلي‬
‫)‪(9,358‬‬ ‫)‪(12,360‬‬ ‫)‪(11,899‬‬ ‫)‪(4,975‬‬ ‫الخسائر اإلئتمانية المتوقعة ‪ /‬مخصص االضمحالل ‪ -‬صافي واسترداد مبالغ مشطوبة‬
‫)‪(4,199‬‬ ‫)‪(45‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الضرائب‬
‫‪3,787‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪3,793‬‬ ‫‪6,463‬‬ ‫الدخل للسنة‬
‫‪ 31‬الواجبات االجتماعية‬
‫أدت المجموعة مسئولياتها االجتماعية وذلك من خالل تبرعاتها لألعمال والمؤسسات الخيرية‪..‬‬
‫‪ 32‬أرقام مقارنة‬
‫تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة للسنة السابقة لتتوافق مع العرض المطبق في السنة الحالية‪ .‬لم ينتج عن إعادة التصنيف هذه أي تغيرات في‬
‫الدخل أو حقوق المالك المسجلة مسبقاً ‪.‬‬

‫‪ 33‬متطلبات صافي نسبة التمويل المستقر ومنهجية الحساب‬
‫يتم حساب صافي نسبة التمويل المستقر وفقاً لتوجيهات وحدة إدارة مخاطر السيولة‪ ،‬الصادرة عن مصرف البحرين المركزي‪ ،‬وهي نافذة اعتباراً من‬
‫شهر ديسمبر ‪ .2019‬يبلغ الحد األدنى لنسبة صافي نسبه التمويل المستقر وفقاً لمتطلبات مصرف البحرين المركزي ‪( %100‬مخفضة إلى ‪ %80‬لغاية ‪31‬‬
‫ديسمبر ‪ .)2021‬بلغ صافي نسبة التمويل الموحد المستقر للمجموعة ‪ %206.64‬كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬
‫ينبغي حساب نسبة صافي التمويل المستقر (كنسبة مئوية) على النحو التالي‪:‬‬
‫القيم غير الموزونة (أي قبل تطبيق العوامل ذات الصلة(‬

‫أكثر من ‪ 6‬أشهر‬
‫أكثر من سنة مجموع القيم‬ ‫وأقل من سنة‬ ‫تاريخ استحقاق أقل من‬
‫الموزونة‬ ‫واحدة‬ ‫واحدة‬ ‫‪ 6‬أشهر‬ ‫غير محدد‬ ‫البند‬
‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬
‫التمويل المستقر المتاح‪:‬‬
‫‪213,274‬‬ ‫‪16,245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197,030‬‬ ‫رأس المال‪:‬‬
‫‪197,030‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197,030‬‬ ‫رأس المال التنظيمي‬
‫‪16,245‬‬ ‫‪16,245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أدوات رأسمالية أخرى‬
‫‪907,062‬‬ ‫‪11,742‬‬ ‫‪40,060‬‬ ‫‪954,378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع األفراد وودائع عمالء الشركات الصغيرة‪:‬‬
‫‪6,183‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,509‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع مستقرة‬
‫‪900,879‬‬ ‫‪11,742‬‬ ‫‪40,060‬‬ ‫‪947,869‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع أقل استقراراً‬
‫‪438,883‬‬ ‫‪68,255‬‬ ‫‪145,447‬‬ ‫‪1,178,601‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تمويل بالجملة‪:‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الودائع التشغيلية‬
‫‪438,883‬‬ ‫‪68,255‬‬ ‫‪145,447‬‬ ‫‪1,178,601‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تمويل بالجملة آخر‬
‫‪122,299‬‬ ‫‪122,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات أخرى‪:‬‬

‫صافي نسبة التمويل المستقر اللتزامات عقود التحوط المتوافقة مع‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الشريعة اإلسالمية‬
‫‪122,299‬‬ ‫‪122,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جميع المطلوبات األخرى غير المدرجة ضمن الفئات المذكورة أعاله‬
‫‪1,681,518‬‬ ‫‪218,541‬‬ ‫‪185,507‬‬ ‫‪2,132,979‬‬ ‫‪197,030‬‬ ‫مجموع التمويل المستقر المتاح‬
‫التمويل المستقر المطلوب‪:‬‬

‫‪63,442‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,323‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪820,854‬‬ ‫مجموع صافي نسبة التمويل المستقر لألصول السائلة عالية الجودة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع محتفظ بها لدى مؤسسات مالية أخرى ألغراض تشغيلية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التمويالت والصكوك ‪ /‬األوراق المالية المنتجة‪:‬‬
‫التمويالت المنتجة للمؤسسات المالية المضمونة باألصول السائلة عالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الجودة حسب المستوى ‪1‬‬
‫التمويالت المنتجة للمؤسسات المالية المضمونة باألصول السائلة‬
‫عالية الجودة بغير المستوى ‪ 1‬والتمويالت المنتجة غير المضمونة‬
‫‪68,336‬‬ ‫‪33,850‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪229,907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫للمؤسسات المالية‬

‫‪ 33‬متطلبات صافي نسبة التمويل المستقر ومنهجية الحساب (تتمة)‬
‫القيم غير الموزونة (أي قبل تطبيق العوامل ذات الصلة)‬

‫أكثر من ‪ 6‬أشهر‬
‫مجموع القيم‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫وأقل من سنة‬ ‫تاريخ استحقاق أقل من‬ ‫البند‬
‫الموزونة‬ ‫واحدة‬ ‫واحدة‬ ‫‪ 6‬أشهر‬ ‫غير محدد‬
‫التمويالت المنتجة لعمالء الشركات غير المالية والتمويالت لعمالء‬
‫األفراد والشركات الصغيرة والتمويالت للحكومات والبنوك المركزية‬
‫‪161,362‬‬ ‫‪828,353‬‬ ‫‪49,754‬‬ ‫‪272,970‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ومؤسسات القطاع الخاص‪ ،‬ومنها تمويالت‪:‬‬
‫بوزن مخاطر أقل من أو يساوي ‪ %35‬وفقاً لتوجيهات نسبة كفاية رأس‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المال الصادر عن مصرف البحرين المركزي‬
‫تمويالت الرهن العقاري المنتجة‪ ،‬ومنها تمويالت‪:‬‬
‫بوزن مخاطر أقل من أو يساوي ‪ %35‬وفقاً لتوجيهات نسبة كفاية رأس‬
‫‪114,555‬‬ ‫‪176,239‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المال الصادر عن مصرف البحرين المركزي‬
‫األوراق المالية ‪ /‬الصكوك غير المتعثرة في السداد وال تعتبر مؤهلة‬
‫كأصول سائلة عالية الجودة‪ ،‬بما في ذلك األسهم المتداولة في‬
‫‪36,677‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫البورصة‬
‫موجودات أخرى‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫السلع المتداولة الفعلية‪ ،‬بما في ذلك الذهب‬
‫الموجودات التي تم تسجليها كهامش مبدئي لعقود التحوط المتوافقة‬
‫مع الشريعة اإلسالمية والمساهمات في صناديق متعثرة في السداد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)CCPs‬‬
‫صافي نسبة التمويل المستقر موجودات التحوط المتوافقة مع الشريعة‬
‫‪168,214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪168,214‬‬ ‫اإلسالمية‬
‫صافي نسبة التمويل المستقر اللتزامات عقود التحوط المتوافقة مع‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الشريعة اإلسالمية قبل خصم أوجه تباين الهامش المسجل‬
‫‪176,463‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪176,463‬‬ ‫جميع الموجودات األخرى غير المدرجة ضمن الفئات المذكورة أعاله‬
‫‪24,691‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪493,824‬‬ ‫البنود غير المدرجة في الميزانية‬
‫‪813,740‬‬ ‫‪1,098,442‬‬ ‫‪73,077‬‬ ‫‪502,877‬‬ ‫‪1,659,355‬‬ ‫مجموع التمويل المستقر المطلوب‬
‫‪%206,64‬‬ ‫نسبة صافي التمويل المستقر (‪)%‬‬
‫اإلفصاحات التكميلية للقوائم‬

‫المالية الموحدة‬
‫ً‬
‫جزءا من القوائم‬ ‫(ال تشكل المعلومات المالية المرفقة‬
‫المالية الموحدة)‬
‫اإلفصاحات التكميلية للقوائم المالية الموحدة‬
‫تعرض اآلفاق االقتصادية في جميع أنحاء العالم للخطر وعطلت حياة مليارات‬ ‫لقد أدى انتشار جائحة كوفيد – ‪ 19‬وما نتج عنه من إغالق اجتماعي إلى ِّ‬
‫من البشر‪ .‬وباإلضافة إلى الخسائر في األرواح الغالية‪ ،‬أدت هذه الجائحة إلى هبوط النشاط االستثماري وسط تزايد أوجه عدم التيقن وتراجع الرأسمال‬
‫البشري وانقطاع التجارة وربط العرض فيما بين االقتصاديات‪ .‬وواجه صانع السياسة الرئيسي تحديات شديدة إلنقاذ الناس من االنتشار السريع لألمراض أو‬
‫احتمال حدوث المجاعة‪/‬فقدان الدخل نتيجة لإلجراءات االحترازية الناتجة عن ذلك‪ .‬ورغم أن الحكومات والهيئات المتعددة األطراف أدخلت الحوافز المالية (مثل‬
‫خفض معدالت السياسة‪ ،‬أو فرض العقوبات على اإلعانات‪/‬المنح أو ضخ األموال في االقتصاديات وما إلى ذلك) إال أنها لم تتمكن من احتواء االنكماش‬
‫في االقتصاديات في سنة ‪.2020‬‬
‫وخالل السنة المالية الحالية‪ ،‬ظلت أوجه عدم التيقن المرتبطة باالنتعاش االقتصادي المتوقع مرتفعة‪ ،‬خالل السنة المالية‪ ،‬نتيجة للموجات المتعددة‬
‫للجائحة‪ ،‬وظهور سالالت جديدة من الفيروس والعقبات اإلدارية في استكمال عملية التطعيم وعدم توفر المعلومات بشأن القدرات المحتملة للقاح‬
‫على الحماية من األمراض‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬أدت برامج الحوافز المالية التي قدمتها الحكومة إلى زيادة أو رفع مستويات الديون التي تشكل تحديات‬
‫شديدة في مجال اإلدارة المالية‪.‬‬
‫سارعت حكومة البحرين‪ ،‬بقيادة فريق العمل الوطني لمكافحة فيروس كورونا‪ ،‬والوزارات والهيئات المرتبطة بها إلى تنفيذ استراتيجياتها الخاصة للحد من‬
‫انتشار جائحة كوفيد ‪ 19 -‬وتأثيرها على اقتصاد البحرين‪ ،‬حيث حظيت هذه االستراتيجيات بإشادة كبيرة من قبل منظمة الصحة العالمية‪.‬‬
‫من أجل الحد من انتشار جائحة كوفيد ‪ 19 -‬داخل الدولة‪ ،‬نفذت حكومة البحرين ما يلي‪:‬‬
‫ •الصحة‪ :‬تطبيق أنظمة التباعد االجتماعي‪ ،‬وهو ما يتطلب بين الحين واآلخر من األفراد الحفاظ على مسافة ال تقل عن متر واحد بين بعضهم البعض‪،‬‬
‫وإغالق دور الحضانة والمدارس والجامعات؛‬
‫ •حماية المستهلك‪ :‬إصدار وزارة التجارة والصناعة والسياحة قرارات تحدد الحد األقصى لألسعار المفروضة على منتجات مثل الكمامات والمطهرات‬
‫وتحظر تصدير هذه المنتجات لمدة ثالثة أشهر؛‬
‫ •السالمة‪ :‬إغالق كافة الشركات غير األساسية من ‪ 26‬مارس ‪ 2020‬حتى ‪ 9‬أبريل ‪( 2020‬إذا كان بوسعها‪ ،‬وال يزال يسمح بالتداول على شبكة‬
‫اإلنترنت)؛ و‬
‫ •القانون والنظام‪ :‬حظر اإلدارة العامة للمباحث واألدلة الجنائية في البحرين للشائعات ونشر األخبار الكاذبة‪ ،‬مع مواجهة أولئك الذين ينشرون مثل‬
‫هذه المعلومات للمالحقة القضائية؛ وزيادة دوريات الشرطة التي تنفذ أنظمة التباعد االجتماعي‪.‬‬
‫من أجل المساعدة في استقرار االقتصاد‪ ،‬قدمت حكومة البحرين حزم تحفيز للتخفيف من التأثير االقتصادي لجائحة كوفيد ‪ 19 -‬على األفراد والشركات‬
‫على حد سواء‪ ،‬والتي تتضمن على السياسات الرئيسية التالية‪:‬‬
‫ •دفع الرواتب لموظفي القطاع الخاص؛‬

‫ •التنازل عن فواتير الكهرباء؛‬
‫ •إعفاء األفراد والشركات من رسوم البلدية؛‬
‫ •إعفاء جميع الشركات من رسوم إيجار األراضي الصناعية؛‬
‫ •إعفاء جميع الصناعات ذات الصلة بالسياحة من الرسوم السياحية؛‬
‫ •وزيادة حجم صندوق دعم السيولة؛ و‬
‫ •إعادة توجيه جميع برامج تمكين لدعم الشركات المتضررة وإعادة هيكلة الديون الصادرة عن تمكين‪.‬‬
‫وقد اتخذ مصرف البحرين المركزي العديد من اإلجراءات التنظيمية‪ ،‬بما في ذلك‪:‬‬
‫ •تقديم خيارات لتأجيل مدفوعات األقساط لعدد من المقترضين المحليين من األفراد والشركات على حد سواء؛‬
‫ •تخفيف نسبة القروض إلى القيمة بالنسبة للرهونات العقارية السكنية الجديدة للبحرينيين؛‬
‫ •زيادة الحد األقصى المسموح به لحجم الصفقات عن طريق معامالت االتصال غير التالمسية على نقاط البيع إلى ‪ 50‬دوالر أمريكي (أي ما يعادل ‪133‬‬
‫دوالر أمريكي) من ‪ 20‬دوالر أمريكي (أي ما يعادل ‪ 53‬دوالر أمريكي)؛‬
‫ •وضع حد أقصى على رسوم التاجر المفروضة على معامالت بطاقات الخصم إلى ‪%0,8‬؛‬
‫ •وفر مصرف البحرين المركزي لبنوك التجزئة تسهيالت لمعامالت إعادة الشراء بشروط ميسرة لمدة تصل إلى ستة أشهر بمعدل ربح بنسبة صفر‬
‫بالمائة‪ ،‬على أساس كل حالة على حدة؛‬
‫أقر مصرف البحرين المركزي خفضاً في متطلبات االحتياطي النقدي المقررة لجميع بنوك التجزئة من ‪ %5‬إلى ‪.%3‬‬
‫ • ّ‬
‫ •خفض أسعار الفائدة على تسهيالت الودائع لمدة أسبوع واحد والودائع لليلة واحدة والودائع لمدة شهر واحد وأسعار اإلقراض؛‬
‫ •منع بنوك التجزئة من تجميد حسابات العمالء الذين فقدوا وظائفهم أو تقاعدوا‪ ،‬إذا كان لدى العميل ترتيب تمويلي مع البنك؛ و‬
‫ •إلزام جميع شركات الصرافة األجنبية بتعقيم جميع العمالت المحلية واألجنبية‪ ،‬والتي تتضمن على تعريض العملة لإلشعاع فوق البنفسجي أو‬
‫تعريضها لدرجات حرارة عالية أو عزلها لمدة ال تقل عن ثالثة أيام‪.‬‬
‫اإلفصاحات التكميلية للقوائم المالية الموحدة‬
‫انطالقاً من قيمنا أعمالنا األساسية وكوننا مؤسسة مسئولة‪ ،‬حرص البنك على الوقوف جنباً إلى جنب مع مجتمعنا في مثل هذا الوقت العصيب‪.‬‬
‫وعالوة على ذلك‪ ،‬ظلت سالمة وأمن أغلى مواردنا‪“ ،‬الرأسمال البشري” على رأس أولويات البنك خالل السنة المالية الحالية‪.‬‬
‫ •فقد ضمن البنك التقديم المستمر للخدمات المصرفية األساسية لقاعدة عمالئنا الكرام‪ ،‬في بيئة أكثر أمناً من خالل اتباع أفضل معايير الرعاية‬
‫الصحية في فروع‪/‬نقاط البيع وفي كافة ممارساته وتوفير غالبية الخدمات المصرفية األساسية من خالل القنوات اإللكترونية؛‬
‫ •وعالوة على ذلك‪ ،‬قام البنك بتأجيل أقساط القروض لمدة ستة أشهر بدون فرض أية أرباح إضافية وسمح باستخدام حدود االئتمان دون فرض‬
‫رسوم إضافية‪ ،‬وذلك للتخفيف من العبء المالي على األشخاص الذين يعانون من مثل هذا الوضع المتعثر في السنة المالية ‪2020‬؛‬
‫ •وعالوة على ذلك‪ ،‬قام البنك بتأجيل أقساط القروض لمدة إضافية (ولكن مع احتساب الربح وفقاً لشروط االتفاقيات ومبادئ الشريعة اإلسالمية)‬
‫وعرض إعادة جدولة للعمالء الذين يعانون بشدة من األزمة المالية؛‬
‫ •باإلضافة على ذلك‪ ،‬قدم البنك تبرعات‪/‬دعم للمنظمات المحلية لزيادة الوعي باإلجراءات االحترازية لمكافحة هذا المرض‪ ،‬وتقديم المساعدة المالية‬
‫إلى األشخاص المحتاجين؛ و‬
‫ •تم ضخ مبالغ جوهرية في مجال االستثمار في التكنولوجيا لدعم العمل عن بعد والتقليل من كثافة تواجد األشخاص في مقر العمل لتحقيق‬
‫المستويات المحددة من التباعد االجتماعي‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬تم الحد من التواصل المباشر وتشجيع الموظفين على استخدام القنوات اإللكترونية‬
‫لعقد اجتماعات األعمال واالتصاالت األساسية‪ .‬وكذلك‪ ،‬يتم تعقيم أمكان العمل على أساس منتظم وتوفير اللوازم األساسية مثل المطهرات‬
‫واألقنعة وما إلى ذلك على مكاتب الموظفين‪ ،‬وضمان فحص درجة حرارتهم عند دخول المبنى وتشجيع الموظفين الذين تظهر عليهم أعراض‬
‫المرض على البقاء في المنزل‪.‬‬
‫قام البنك بتجديد استراتيجياته وممارساته أعماله األساسية لحماية المؤسسة من آثار واحدة من أكبر األزمات االقتصادية في تاريخ البشرية‪ .‬وقد التزم‬
‫البنك التزاماً صارماً بأساسيات األعمال المصرفية الحكيمة واتخذ اإلجراءات الفورية على النحو التالي‪:‬‬
‫الحفاظ على مستويات عالية من السيولة‪ ،‬وباألساس في الحسابات الجارية‪ ،‬لمواجهة أي حاالت طوارئ محتملة؛‬ ‫‪-‬‬
‫تنفيذ عمليات طرح االستثمارات في الغالب بطرق أو سبل يمكن تسييلها بسهولة مثل الصكوك المدرجة واألذونات القصيرة األجل وما إلى ذلك؛‬ ‫‪-‬‬
‫ظلت اإلدارة على اتصال وثيق بعمالئها لتزويدهم بأي دعم مطلوب (مثل التمويل المؤقت وتأجيل القروض وما إلى ذلك) وذلك لمساعدتهم في‬ ‫‪-‬‬
‫إدارة شئونهم المالية؛‬
‫تباين الطاقات لتحقيق المستوى األمثل للعمليات مثل إغالق الفروع وأجهزة الصراف اآللي وإدخال برامج التقاعد الطوعي والحد من األنشطة غير‬ ‫‪-‬‬
‫الضرورية؛‬
‫االستخدام الفعال للعالقات المحلية واإلقليمية لتسريع توفير السيولة وإعادة التأكيد على المنتجات الناجحة في السوق؛ و‬ ‫‪-‬‬
‫تعزيز النمو في السبل ‪ /‬العمالء‪ /‬قطاعات األعمال التجارية التي تنطوي على مخاطر أقل مثل القطاعات الحكومية‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫إفصاحات العنصر الثالث التفاقية بازل ‪3‬‬
‫للسنة المنتهية في ‪ ٣١‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫المحتويات‬
‫‪ 1‬مقدمة‬
‫‪ 2‬كفاية رأس المال‬
‫مخاطر االئتمان‬ ‫أ‌)‬
‫ب‌) مخاطر السوق‬
‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬ ‫ج)‬
‫حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية‬ ‫د)‬
‫هـ) مخاطر السيولة‬
‫‪ 4‬أخرى‬

‫‪ 1‬المقدمة‬
‫تأسس بنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب‪( .‬مقفلة) (“البنك”) كشركـة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين بتاريخ ‪ 21‬فبراير ‪ .1984‬تم تجديد السجل التجاري‬
‫للبنك بتاريخ ‪ 7‬يناير ‪ 2008‬لتغير الوضع القانوني للبنك من شركة مساهمة مقفلة معفاة إلى شركة مساهمة مقفلة‪ .‬يعمل البنك بموجب ترخيص‬
‫مصرفي بالتجزئة رقـم ‪ 025/RB‬الصـادر عن مصرف البحرين المركزي‪ .‬لدى البنك خمسة فروع تجارية في مملكة البحرين‪.‬‬
‫تتمثل األنشطة الرئيسية للبنك وشركته التابعة (“المجموعة”) في قبول حسابات تحت الطلب وحسابات التوفير واالستثمار وتقديم التمويل بالمرابحات‬
‫وتمويل اإلجارة وإدارة أموال وأشكال التمويل األخرى المتوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية وكذلك إدارة أموال المستثمرين على أساس المضاربة أو‬
‫الوكالة مقابل الحصول على أتعاب وتقديم الخدمات المصرفية التجارية واألنشطة االستثمارية األخرى‪ .‬يقع المكتب الرئيسي المسجل للبنك في خليج‬
‫البحرين‪ ،‬صندوق بريد ‪ ،1882‬المنامة‪ ،‬مملكة البحرين‪.‬‬
‫للحصول على تفاصيل عن الشركة التابعة للمجموعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2021‬راجع اإليضاح رقم ‪ 2‬حول القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫تم إعداد اإلفصاحات العامة بموجب هذا الجزء وفقاً لمتطلبات مصرف البحرين المركزي الواردة في جزء اإلفصاحات العامة ‪ :3-‬متطلبات اإلفصاحات العامة‪،‬‬
‫وفقاً للدليل اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي‪ ،‬المجلد ‪ 2‬للمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ 2‬كفاية رأس المال‬
‫لتقييم متطلبات كفاية رأسمالها وفقاً لمتطلبات مصرف البحرين المركزي‪ ،‬اعتمدت المجموعة األسلوب الموحد لمخاطر االئتمان وأسلوب المؤشرات‬
‫األساسية للمخاطر التشغيلية وأسلوب القياس الموحد لمخاطر السوق‪ .‬إن متطلبات كفاية رأس المال لمصرف البحرين المركزي هو الحد األدنى المقبول‬
‫لمستوى كفاية رأس المال‪ .‬تقوم لجنة االئتمان التابعة للمجموعة بتحديد وإقرار الموجودات المناسبة للتمويل من قبل حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫لغرض احتساب نسبة كفاية رأس المال وإعداد نموذج تقرير المعلومات الحيطة‪ ،‬يتم توحيد الشركة التابعة المالية للمجموعة (بنك البركة (باكستان)‬
‫المحدود) واالستثمار الجوهري في شركة إتقان كابيتال‪ ،‬وفقاً لمتطلبات وحدة كفاية رأس المال‪ .‬ونتيجة لتوحيد شركة إتقان كابيتال ألغراض تنظيمية‪ ،‬قد‬
‫ال تتطابق المبالغ الواردة في جداول معينة ضمن اإلفصاحات الكمية مع المبالغ المدرجة في القوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫‪albaraka.bh‬‬ ‫التقرير اإلستراتيجي | حوكمة الشركات | القوائم المالية الموحدة | معلومات أخرى‬ ‫‪120‬‬

‫‪ 2‬كفاية رأس المال (تتمة)‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ 1‬هيكل رأس المال‬

‫يلخص الجدول التالي رأس المال المؤهل بعد الخصومات المتعلقة باحتساب نسبة كفاية رأس المال وفقاً لمتطلبات اتفاقية بازل ‪:3‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬
‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫األسهم العادية‬ ‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫األسهم العادية‬
‫فئة ‪2‬‬ ‫فئة ‪1‬‬ ‫فئة ‪1‬‬ ‫فئة ‪2‬‬ ‫فئة ‪1‬‬ ‫فئة ‪1‬‬
‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫أسهم عادية صادرة ومدفوعة بالكامل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫إحتياطيات عامة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23,831‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,840‬‬ ‫احتياطيات قانونية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)15,844‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)20,947‬‬ ‫الخسائر المتراكمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,462‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10,093‬‬ ‫الربح للسنة الحالية‬
‫مكاسب وخسائر غير محققة ناتجة من أدوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,899‬‬ ‫مالية متاحة للبيع‬
‫مكاسب وخسائر ناتجة عن تحويل عمالت‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)36,345‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)42,985‬‬ ‫أجنبية لشركات تابعة إلى عملة الشركة األم‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)94‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)98‬‬ ‫احتياطيات أخرى‬
‫مجموع رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬قبل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪121,276‬‬ ‫‪119,947‬‬ ‫حقوق األقلية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,471‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14,017‬‬ ‫حقوق األقلية في الشركات التابعة المصرفية‬
‫مجموع رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬قبل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪134,747‬‬ ‫‪133,964‬‬ ‫التعديالت التنظيمية‬
‫محسوماً منه‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,133‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29,805‬‬ ‫الشهرة‬
‫الموجودات غير الملموسة األخرى بخالف‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,039‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,561‬‬ ‫حقوق خدمة الرهن العقاري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,776‬‬ ‫الموجودات الضريبية المؤجلة‬
‫مجموع رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬بعد‬
‫التعديالت التنظيمية المذكورة أعاله (رأس‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86,000‬‬ ‫‪86,822‬‬ ‫المال األسهم العادية فئة ‪1‬أ)‬
‫رأس المال اآلخر (رأس المال فئة ‪ + 1‬رأس‬
‫المال فئة ‪)2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أدوات صادرة من قبل الشركة األم‬
‫أدوات صادرة من قبل الشركات التابعة‬
‫‪4,541‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,037‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المصرفية ألطراف أخرى‬
‫‪7,303‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,835‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة المرحلتين ‪ 1‬و‪2‬‬
‫مجموع رأس المال المتوفر رأس المال فئة ‪1‬‬
‫‪11,844‬‬ ‫‪111,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,872‬‬ ‫‪111,083‬‬ ‫ورأس المال فئة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86,822‬‬ ‫مجموع رأس المال األسهم العادية فئة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪197,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197,905‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع رأس المال فئة ‪1‬‬
‫‪208,976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪213,777‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع رأس المال‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ 2‬متطلبات رأس المال حسب نوعية عقود التمويل اإلسالمية‬
‫ ‬
‫يلخص الجدول التالي متطلبات رأس المال حسب نوعية عقود التمويل اإلسالمية‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫متطلبات رأس المال‬ ‫متطلبات رأس المال‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬
‫نوعية عقود التمويل اإلسالمية‬
‫‪8,399‬‬ ‫‪12,110‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪15,421‬‬ ‫‪11,790‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪40,774‬‬ ‫‪38,872‬‬
‫‪121‬‬ ‫التقرير اإلستراتيجي | حوكمة الشركات | القوائم المالية الموحدة | معلومات أخرى‬ ‫‪albaraka.bh‬‬

‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ 3‬متطلبات رأس المال لمخاطر السوق‬

‫يلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة لألسلوب الموحد لمخاطر السوق ومتطلبات رأس المال ذات الصلة‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫ممولة من‬
‫قبل حقوق‬ ‫ممولة من‬
‫حاملي حسابات‬ ‫قبل حقوق‬
‫االستثمار‬ ‫تمويل ذاتي‬ ‫حاملي حسابات‬
‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫االستثمار‬ ‫تمويل ذاتي‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬
‫مخاطر السوق – األسلوب الموحد‬
‫‪-‬‬ ‫‪238‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخاطر السعر‬
‫‪-‬‬ ‫‪6,337‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,416‬‬ ‫مخاطر صرف العمالت األجنبية‬
‫‪-‬‬ ‫‪6,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,416‬‬ ‫مجموع مخاطر السوق – األسلوب الموحد‬
‫‪12,50‬‬ ‫‪12,50‬‬ ‫‪12,50‬‬ ‫‪12,50‬‬ ‫المضاعف‬
‫‪-‬‬ ‫‪82,188‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142,700‬‬
‫‪%30‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫الجزء المؤهل لغرض الحساب‬
‫‪-‬‬ ‫‪82,188‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142,700‬‬ ‫التعرضات المرجحة للمخاطر الحتساب نسبة كفاية رأس المال‬
‫‪82,188‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142,700‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مجموع التعرضات المرجحة لمخاطر السوق‬
‫‪٪12,50‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪٪12,50‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪10,273‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,838‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الحد األدنى لمتطلبات رأس المال‬
‫الجدول – رقم ‪ .4‬متطلبات رأس المال للمخاطر التشغيلية‬

‫يلخص الجدول التالي مقدار التعرضات الخاضعة ألسلوب المؤشر األساسي للمخاطر التشغيلية ومتطلبات رأس المال ذات الصلة كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫مؤشرات المخاطر التشغيلية‬
‫‪83,314‬‬ ‫‪86,183‬‬ ‫إجمالي متوسط الدخل‬
‫‪12,5‬‬ ‫‪12,5‬‬ ‫المضاعف‬
‫‪1,041,425‬‬ ‫‪1,077,288‬‬
‫‪٪15‬‬ ‫‪٪15‬‬ ‫الجزء المؤهل لغرض الحساب‬
‫‪156,214‬‬ ‫‪161,593‬‬ ‫مجموع التعرضات المرجحة للمخاطر التشغيلية‬
‫‪٪12,50‬‬ ‫‪٪12,50‬‬
‫‪19,527‬‬ ‫‪20,199‬‬ ‫الحد األدنى لمتطلبات رأس المال‬
‫الجدول – رقم ‪ .5‬نسب كفاية رأس المال‬

‫فيما يلي نسب كفاية رأس المال إلجمالي رأس المال ورأس المال فئة ‪ 1‬كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫نسبة‬
‫األسهم‬
‫نسبة األسهم‬ ‫نسبة‬ ‫نسبة‬ ‫العادية‬ ‫نسبة‬ ‫نسبة‬
‫العادية لرأس‬ ‫رأس المال‬ ‫إجمالي‬ ‫لرأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫إجمالي‬
‫المال فئة ‪1‬‬ ‫الفئة ‪1‬‬ ‫رأس المال‬ ‫فئة ‪1‬‬ ‫الفئة ‪1‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪%10.46‬‬ ‫‪%23.97‬‬ ‫‪%25.41‬‬ ‫‪%9.33‬‬ ‫‪%21.26‬‬ ‫‪%22.96‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال للمجموعة‬
‫‪%9.00‬‬ ‫‪%10.50‬‬ ‫‪%12.50‬‬ ‫‪%9.00‬‬ ‫‪%10.50‬‬ ‫‪%12.50‬‬ ‫الحد األدنى للمتطلبات التنظيمية *‬
‫‪%12.19‬‬ ‫‪%15.09‬‬ ‫‪%17.63‬‬ ‫‪%11.17‬‬ ‫‪%13.89‬‬ ‫‪%18.65‬‬ ‫بنك البركة (باكستان) المحدود **‬
‫‪%24.40‬‬ ‫‪%24.40‬‬ ‫‪%24.40‬‬ ‫‪%39.28‬‬ ‫‪%39.28‬‬ ‫‪%39.28‬‬ ‫إتقان كابيتال‬
‫* الحد األدنى المطلوب وفقاً ألنظمة مصرف البحرين المركزي بموجب اتفاقية بازل ‪.3‬‬
‫** يتم احتساب نسبة كفاية رأس المال للشركات التابعة وفقاً لمتطلبات مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫ ‬

‫القيود القانونية المفروضة على رأس المال والدخل القابل لالنتقال‬

‫يخضع توزيع األرباح من قبل الشركة التابعة إلى الشركة األم لالمتثال للقوانين واألنظمة المعمول بها في باكستان‪ .‬يجب تأكيد مثل هذه التوزيعات من خالل‬
‫القنوات القانونية والتنظيمية المعمول بها في الوالية القضائية ذات الصلة (أي باكستان)‪ .‬يخضع رأس المال القابل لالنتقال واالحتياطيات واألرصدة المعادلة من‬
‫الشركة التابعة إلى الشركة األم للقواعد واألنظمة المحلية‪ .‬ال تخضع الشركة األم ألية قيود لدعم شركتها التابعة على هيئة ودائع أو رأسمال‪ .‬مع ذلك‪ ،‬وكجزء‬
‫من اإلجراءات المتبعة يتعين الحصول على موافقة كتابية مسبقة من مصرف البحرين المركزي لزيادة االستثمارات في الشركة التابعة‪.‬‬
‫الجدول – رقم ‪ .6‬نسب كفاية رأس المال للشركة التابعة للمجموعة‬

‫بناء على متطلبات بنك باكستان المركزي‪ ،‬والتي قد تختلف عن متطلبات مصرف البحرين‬
‫فيما يلي نسب كفاية رأس المال للشركة التابعة للمجموعة المعدة ً‬
‫المركزي كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫نسبة‬ ‫نسبة‬
‫األسهم العادية‬ ‫نسبة‬ ‫نسبة‬ ‫األسهم العادية‬ ‫نسبة‬ ‫نسبة‬
‫لرأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫إجمالي‬ ‫لرأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫إجمالي‬
‫فئة ‪1‬‬ ‫الفئة ‪1‬‬ ‫رأس المال‬ ‫فئة ‪1‬‬ ‫الفئة ‪1‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪%9,70‬‬ ‫‪%9,70‬‬ ‫‪%12,90‬‬ ‫‪%9,36‬‬ ‫‪%9,36‬‬ ‫‪%13,25‬‬ ‫نسبة كفاية رأس المال‬
‫‪٪8,50‬‬ ‫‪٪10,00‬‬ ‫‪%11,50‬‬ ‫‪٪8,50‬‬ ‫‪٪10,00‬‬ ‫‪%11,50‬‬ ‫الحد األدنى للمتطلبات التنظيمية‬
‫تشكل إدارة المخاطر جزءاً ال يتجزأ من عملية اتخاذ القرار في المجموعة‪ .‬وتقوم لجنة إدارة المخاطر واللجان التنفيذية بتوجيه ومساعدة اإلدارة العامة بشأن مخاطر‬
‫القائمة الموحدة للمركز المالي للمجموعة‪ .‬تدير المجموعة هذه التعرضات عن طريق وضع حدود لها بموافقة مجلس اإلدارة‪ .‬لقد تم تنفيذ إستراتيجيات إدارة‬
‫مخاطر المجموعة بصورة فعالة خالل السنة بما يتماشى مع األهداف المحددة‪.‬‬
‫أ) مخاطر االئتمان‬

‫تتمثل مخاطر االئتمان في عدم التزام أحد أطراف عقود التمويل من الوفاء بالتزاماته األمر الذي ينتج عنه تحمل الطرف اآلخر لخسارة مالية‪ .‬وتسيطر المجموعة‬
‫على مخاطر االئتمان من خالل متابعة التعرضات االئتمانية وتقوم بصفة مستمرة بتقييم الجدارة االئتمانية لألطراف األخرى‪ .‬غالباً ما تكون عقود التمويل مضمونة‬
‫بالضمانات الشخصية من قبل األطراف األخرى وفي بعض الحاالت برهن األصول الممولة وأصول ملموسة أخرى‪.‬‬

‫أ) مخاطر االئتمان (تتمة)‬

‫الجدول – رقم ‪ .7‬تعرضات المخاطر االئتمانية‬
‫يلخص الجدول التالي إجمالي التعرضات االئتمانية الممولة وغير الممولة ومتوسط إجمالي التعرضات الممولة وغير الممولة كما في ‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫ممول من قبل حقوق‬ ‫ممول من قبل حقوق‬
‫تمويل ذاتي‬ ‫تمويل ذاتي‬
‫حاملي حسابات االستثمار‬ ‫حاملي حسابات االستثمار‬
‫إجمالي *‬ ‫إجمالي *‬ ‫إجمالي *‬ ‫إجمالي *‬
‫متوسط‬ ‫متوسط‬ ‫متوسط‬ ‫متوسط‬
‫التعرض‬ ‫التعرض‬ ‫التعرض‬ ‫التعرض‬
‫لمخاطر‬ ‫مجموع‬ ‫لمخاطر‬ ‫مجموع‬ ‫لمخاطر‬ ‫مجموع‬ ‫لمخاطر‬ ‫مجموع‬
‫االئتمان‬ ‫إجمالي‬ ‫االئتمان‬ ‫إجمالي‬ ‫االئتمان على‬ ‫إجمالي‬ ‫االئتمان‬ ‫إجمالي‬
‫على مدى‬ ‫التعرض‬ ‫على مدى‬ ‫التعرض‬ ‫مدى‬ ‫التعرض‬ ‫على مدى‬ ‫التعرض‬
‫الفترة‬ ‫االئتماني‬ ‫الفترة‬ ‫االئتماني‬ ‫الفترة‬ ‫االئتماني‬ ‫الفترة‬ ‫االئتماني‬
‫الف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫الف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫الف دوالر‬ ‫الف دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫التعرضات الممولة‬
‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات‬
‫‪272,691‬‬ ‫‪104,000‬‬ ‫‪116,897‬‬ ‫‪192,379‬‬ ‫‪139,708‬‬ ‫‪191,276‬‬ ‫‪96,220‬‬ ‫‪122,462‬‬ ‫مالية‬
‫‪492,310‬‬ ‫‪552,018‬‬ ‫‪1,359‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪550,070‬‬ ‫‪484,125‬‬ ‫‪1,182‬‬ ‫‪1,112‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة‬
‫‪268,347‬‬ ‫‪285,202‬‬ ‫‪37,032‬‬ ‫‪36,307‬‬ ‫‪370,140‬‬ ‫‪426,107‬‬ ‫‪36,254‬‬ ‫‪35,368‬‬ ‫مستحق القبض‬
‫‪249,832‬‬ ‫‪316,638‬‬ ‫‪32,911‬‬ ‫‪33,642‬‬ ‫‪331,167‬‬ ‫‪276,151‬‬ ‫‪55,701‬‬ ‫‪52,870‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪300,054‬‬ ‫‪386,839‬‬ ‫‪518,423‬‬ ‫‪575,499‬‬ ‫‪368,823‬‬ ‫‪452,408‬‬ ‫‪661,827‬‬ ‫‪634,487‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,542‬‬ ‫‪11,562‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,061‬‬ ‫‪12,343‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪45,805‬‬ ‫‪47,363‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57,484‬‬ ‫‪56,963‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪52,917‬‬ ‫‪52,210‬‬ ‫‪15,311‬‬ ‫‪3,870‬‬ ‫‪26,779‬‬ ‫‪35,349‬‬ ‫‪40,993‬‬ ‫‪29,833‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫التعرضات غير الممولة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪152,637‬‬ ‫‪178,150‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪224,977‬‬ ‫‪233,276‬‬ ‫التزامات محتملة وإرتباطات‬
‫‪1,636,151‬‬ ‫‪1,696,907‬‬ ‫‪935,917‬‬ ‫‪1,079,764‬‬ ‫‪1,786,687‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫‪1,186,699‬‬ ‫‪1,178,714‬‬
‫بناء على األرصدة في نهاية الربع السنوي‪.‬‬
‫*يتم احتساب متوسط األرصدة ً‬
‫الجدول – رقم ‪ .8‬مخاطر االئتمان – التوزيع الجغرافي‬

‫يلخص الجدول التالي التعرضات االئتمانية حسب القطاع الجغرافي مقسمة إلى مناطق هامة حسب أنواع التعرضات االئتمانية الرئيسية كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫المنطقة الجغرافية*‬ ‫المنطقة الجغرافية*‬
‫المنطقة الجغرافية*‬ ‫المنطقة الجغرافية*‬
‫دول آسيا‬ ‫الشرق‬ ‫دول آسيا‬ ‫الشرق‬ ‫الشرق‬ ‫دول آسيا‬ ‫الشرق‬
‫األخرى‬ ‫األوسط‬ ‫األخرى‬ ‫األوسط‬ ‫دول آسيا‬ ‫األوسط‬ ‫األخرى‬ ‫األوسط‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫األخرى‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫ألف‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪19,377‬‬ ‫‪110,435‬‬ ‫‪160,177‬‬ ‫‪6,390‬‬ ‫‪45,167‬‬ ‫‪146,109‬‬ ‫‪112,187‬‬ ‫‪10,275‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك‬
‫‪219,152‬‬ ‫‪332,866‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪220,422‬‬ ‫‪263,703‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,112‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة‬
‫‪3,080‬‬ ‫‪282,122‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪36,307‬‬ ‫‪1,538‬‬ ‫‪424,569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,368‬‬ ‫مستحق القبض‬
‫‪316,638‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33,642‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪276,151‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪52,870‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪178,457‬‬ ‫‪208,382‬‬ ‫‪186,856‬‬ ‫‪388,643‬‬ ‫‪200,081‬‬ ‫‪252,327‬‬ ‫‪242,064‬‬ ‫‪392,423‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,562‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,343‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,980‬‬ ‫‪31,382‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,827‬‬ ‫‪31,136‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪12,378‬‬ ‫‪14,020‬‬ ‫‪29,162‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪13,523‬‬ ‫‪21,826‬‬ ‫‪29,833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪749,082‬‬ ‫‪947,825‬‬ ‫‪425,817‬‬ ‫‪475,796‬‬ ‫‪756,882‬‬ ‫‪1,108,534‬‬ ‫‪462,781‬‬ ‫‪482,657‬‬
‫* يتم عرض معلومات قطاعات األعمال فيما يتعلق بالقطاعات الجغرافية للمجموعة‪ .‬تعتمد القطاعات الجغرافية على موقع الوحدات المسئولة عن تسجيل‬
‫المعامالت وتعكس الطريقة التي يتم فيها تقييم المعلومات المالية من قبل اإلدارة ومجلس اإلدارة‪ .‬ألغراض إعداد التقارير المالية‪ ،‬تم تقسيم المجموعة إلى‬
‫قطاعين جغرافيين هما الشرق األوسط ودول آسيا األخرى‪ ،‬تتضمن دول آسيا األخرى بشكل رئيسي على العمليات في باكستان‪.‬‬

‫الجدول – رقم ‪ .9‬مخاطر االئتمان – موزعة حسب نوع الطرف اآلخر‬

‫يلخص الجدول التالي توزيع التعرضات الممولة وغير الممولة حسب نوع الطرف اآلخر كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫غير ممولة‬ ‫ممولة‬ ‫غير ممولة‬ ‫ممولة‬ ‫غير ممولة‬ ‫ممولة‬ ‫غير ممولة‬ ‫ممولة‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي دوالر أمريكي‬
‫‪-‬‬ ‫‪6,448‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37,901‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32,650‬‬ ‫بنود نقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪495,288‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪478,797‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪473,599‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪548,348‬‬ ‫مطالبات على الحكومة‬
‫مطالبات على مؤسسات القطاع‬
‫‪-‬‬ ‫‪27,161‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪169,627‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪58,462‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪157,147‬‬ ‫العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪223,829‬‬ ‫‪40,571‬‬ ‫‪87,662‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪199,060‬‬ ‫‪29,026‬‬ ‫‪58,329‬‬ ‫مطالبات على البنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪456,117‬‬ ‫‪137,562‬‬ ‫‪21,229‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪492,266‬‬ ‫‪204,250‬‬ ‫‪24,498‬‬ ‫مطالبات على الشركات‬
‫‪-‬‬ ‫‪284,936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪411,272‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرهن العقاري‬
‫‪-‬‬ ‫‪46,290‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33,833‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم مدينة فات موعد إستحقاقها‬
‫‪-‬‬ ‫‪119,479‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144,512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫محفظة التجزئة الرقابية‬
‫‪-‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪34,054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪340‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,445‬‬ ‫استثمارات أسهم حقوق الملكية‬
‫استثمارات في الصناديق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,308‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,767‬‬ ‫االستثمارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪4,341‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪55,636‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,858‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪58,260‬‬ ‫االحتفاظ بالعقارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪32,772‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,410‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37,300‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,994‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,696,907‬‬ ‫‪178,150‬‬ ‫‪901,616‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫‪233,276‬‬ ‫‪945,438‬‬
‫لغرض التصنيف‪ ،‬تستخدم المجموعة مؤسسات التقييم االئتمانية الخارجية وهي ستاندرد أند بورز وموديز وكابيتال انتليجنس وفيتش ووكاالت التصنيف‬
‫االئتمانية األخرى المعتمدة لحساب الموجودات المرجحة للمخاطر‪.‬‬
‫الجدول – رقم ‪ .10‬مخاطر االئتمان – معامالت األطراف ذات عالقة‬

‫تم إجراء جميع المعامالت مع األطراف ذات العالقة دون شروط تفضيلية‪ .‬يلخص الجدول التالي األرصدة التي تمت مع األطراف ذات العالقة كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪2021 December 31‬‬

‫ممولة من‬
‫قبل‬ ‫ممولة من‬
‫حقوق‬ ‫قبل‬
‫حاملي‬ ‫حقوق حاملي‬
‫تمويل ذاتي حسابات‬ ‫تمويل ذاتي حسابات‬
‫االستثمار‬ ‫ممولة‬ ‫االستثمار‬ ‫ممولة‬
‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪5,110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪903‬‬ ‫‪6‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك‬
‫‪17,636‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,442‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪1,717‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪-‬‬ ‫‪44,891‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,632‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪6,824‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,437‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪30,914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,503‬‬ ‫إرتباطات وإلتزامات‬
‫‪24,463‬‬ ‫‪82,629‬‬ ‫‪7,778‬‬ ‫‪78,578‬‬

‫الجدول – رقم ‪ .10‬مخاطر االئتمان – معامالت األطراف ذات عالقة (تتمة)‬

‫فيما يلي المعامالت البينية للمجموعة‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬

‫‪94,201‬‬ ‫‪94,201‬‬ ‫*استثمار في شركة تابعة‬
‫‪54,342‬‬ ‫‪54,342‬‬ ‫استثمارات أسهم حقوق الملكية في إتقان كابيتال‬
‫‪148,543‬‬ ‫‪-‬‬
‫لدى البنك استثمارات في شركة مصرفية تابعة موجودة في جمهورية باكستان اإلسالمية معروضة بالروبية الباكستانية‪ .‬يتم إظهار المكاسب ‪ /‬خسائر الناتجة‬
‫عن تحويل تلك العمليات ضمن بند منفصل في حقوق الملكية الموحدة للمجموعة‪ .‬ال يستخدم البنك أي استراتيجية تحوط للتخفيف من تأثير التقلبات في‬
‫الروبية الباكستانية‪.‬‬
‫الجدول – رقم ‪ 11‬مخاطر االئتمان – تركز المخاطر ]‬

‫تتبع المجموعة توجيهات مصرف البحرين المركزي فيما يتعلق بتحديد وقياس التعرضات الكبيرة على المستوى الموحد كما هو منصوص عليه في الدليل‬
‫اإلرشادي لمصرف البحرين المركزي للمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫تمثل األرصدة التالية تركز المخاطر لألطراف األخرى الفردية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬
‫ممولة‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫األطراف األخرى*‬
‫‪503,149‬‬ ‫الطرف رقم ‪1‬‬
‫‪300,031‬‬ ‫الطرف رقم ‪2‬‬
‫‪114,078‬‬ ‫الطرف رقم ‪3‬‬
‫‪91,200‬‬ ‫الطرف رقم ‪4‬‬
‫‪89,034‬‬ ‫الطرف رقم ‪5‬‬
‫‪72,295‬‬ ‫الطرف رقم ‪6‬‬
‫‪52,870‬‬ ‫الطرف رقم ‪7‬‬
‫‪52,808‬‬ ‫الطرف رقم ‪8‬‬
‫‪30,340‬‬ ‫الطرف رقم ‪9‬‬
‫‪37,391‬‬ ‫الطرف رقم ‪10‬‬
‫‪34,562‬‬ ‫الطرف رقم ‪11‬‬
‫‪33,992‬‬ ‫الطرف رقم ‪12‬‬
‫* تتجاوز هذه التعرضات حدود المدين الفردي‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن هذه التعرضات هي إما معفاة أو يتم التعهد بها بعد الحصول على الموافقة الالزمة من‬
‫مصرف البحرين المركزي‪.‬‬
‫تمثل األرصدة التالية تركز المخاطر لألطراف األخرى الفردية كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬
‫ممولة‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫األطراف األخرى*‬
‫‪438,919‬‬ ‫الطرف رقم ‪1‬‬
‫‪200,154‬‬ ‫الطرف رقم ‪2‬‬
‫‪124,365‬‬ ‫الطرف رقم ‪3‬‬
‫‪100,000‬‬ ‫الطرف رقم ‪4‬‬
‫‪63,708‬‬ ‫الطرف رقم ‪5‬‬
‫‪60,889‬‬ ‫الطرف رقم ‪6‬‬
‫‪58,454‬‬ ‫الطرف رقم ‪7‬‬
‫‪52,922‬‬ ‫الطرف رقم ‪8‬‬
‫‪35,308‬‬ ‫الطرف رقم ‪9‬‬
‫‪33,658‬‬ ‫الطرف رقم ‪10‬‬
‫‪33,642‬‬ ‫الطرف رقم ‪11‬‬
‫* تتجاوز هذه التعرضات حدود المدين الفردي‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬فإن هذه التعرضات هي إما معفاة أو يتم التعهد بها بعد الحصول على الموافقة الالزمة من‬
‫مصرف البحرين المركزي‪.‬‬

‫التسهيالت االئتمانية الفائت موعد إستحقاقها والمتعثرة‬

‫تمثل عقود التمويل اإلسالمية الفائت موعد استحقاقها األقساط التي لم يتم استالمها بتاريخ السداد التعاقدي‪ .‬تحدد المجموعة التسهيالت المتعثرة على‬
‫أنها التسهيالت المتأخرة عن السداد لفترة ‪ 90‬يوماً أو أكثر‪ .‬تودع هذه التعرضات على أساس غير مستحق مع إثبات الدخل إلى الحد الذي يتم فيه استالمه‪/‬توزيعه‬
‫فعلياً ‪ .‬بإستثناء الشركة التابعة التي تتبع أنظمتها المحلية‪ ،‬تقتضي سياسة المجموعة‪ ،‬وذلك عندما تكون التعرضات متأخرة عن السداد لفترة ‪ 90‬يوماً أو أكثر‪ ،‬فإن‬
‫جميع التسهيالت التمويلية المقدمة تعتبر بأنها قد فات موعد استحقاقها‪.‬‬
‫األطراف األخرى ذات اإلقتراض العالي‬

‫يتم تحديد األطراف األخرى ذات اإلقتراض العالي من قبل إدارة االئتمان على أساس كل حالة على حدة وفقا ً ألنواع القطاعات والسياسات واإلجراءات االئتمانية‬
‫الخاصة بالمجموعة‪ .‬لدى كل قطاع من القطاعات نسب اقتراض موضوعه داخلياً والتي تعتبر الحد األدنى لقياس مدى نسبة اقتراض الطرف اآلخر (منخفضة‪،‬‬
‫متوسطة‪/‬مقبولة أو عالية)‪ .‬أي زيادة عن هذه النسب المحددة‪ ،‬يتم تصنيف العميل كمقترض عالي ذو مخاطر عالية‪ .‬سيكون لهذه النسب تأثير جوهري على‬
‫التقييم الداخلي ‪ /‬تصنيف العميل‪ .‬في هذا الصدد‪ ،‬فإن تعرضات المخاطر العالية يتم تصنيفها من قبل البنك كما يلي‪:‬‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫‪2021‬‬

‫‪305‬‬ ‫الطرف رقم ‪1‬‬
‫‪145‬‬ ‫الطرف رقم ‪2‬‬
‫‪548‬‬ ‫الطرف رقم ‪3‬‬
‫‪28‬‬ ‫الطرف رقم ‪4‬‬
‫‪234‬‬ ‫الطرف رقم ‪5‬‬
‫‪220‬‬ ‫الطرف رقم ‪6‬‬
‫‪402‬‬ ‫الطرف رقم ‪7‬‬
‫‪1,202‬‬ ‫الطرف رقم ‪8‬‬
‫‪882‬‬ ‫الطرف رقم ‪9‬‬
‫‪203‬‬ ‫الطرف رقم ‪10‬‬
‫‪238‬‬ ‫الطرف رقم ‪11‬‬
‫‪461‬‬ ‫الطرف رقم ‪12‬‬
‫‪2,112‬‬ ‫الطرف رقم ‪13‬‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫‪2020‬‬

‫‪10,000‬‬ ‫الطرف رقم ‪1‬‬
‫‪8,036‬‬ ‫الطرف رقم ‪2‬‬
‫‪3,243‬‬ ‫الطرف رقم ‪3‬‬
‫‪1,855‬‬ ‫الطرف رقم ‪4‬‬
‫‪1,331‬‬ ‫الطرف رقم ‪5‬‬
‫‪358‬‬ ‫الطرف رقم ‪6‬‬
‫‪311‬‬ ‫الطرف رقم ‪7‬‬
‫‪234‬‬ ‫الطرف رقم ‪8‬‬
‫‪176‬‬ ‫الطرف رقم ‪9‬‬
‫‪167‬‬ ‫الطرف رقم ‪10‬‬
‫‪121‬‬ ‫الطرف رقم ‪11‬‬
‫‪99‬‬ ‫الطرف رقم ‪12‬‬
‫‪83‬‬ ‫الطرف رقم ‪13‬‬
‫‪55‬‬ ‫الطرف رقم ‪14‬‬
‫‪71‬‬ ‫الطرف رقم ‪15‬‬
‫‪43‬‬ ‫الطرف رقم ‪16‬‬
‫‪7‬‬ ‫الطرف رقم ‪17‬‬
‫‪4‬‬ ‫الطرف رقم ‪18‬‬
‫‪1‬‬ ‫الطرف رقم ‪19‬‬


‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .12‬مخاطر االئتمان – جودة اإلئتمان لعقود التمويل اإلسالمية حسب نوع الطرف األخر‬
‫يلخص الجدول التالي التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة المفصح عنها حسب نوع الطرف اآلخر كما في‪:‬‬
‫ ‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة‬ ‫التحليل الزمني للتسهيالت المتعثرة‬
‫من ‪90‬‬ ‫عقود‬ ‫فات موعد‬

‫من سنة‬ ‫يوماً إلى‬ ‫تمويل‬ ‫استحقاقها‬ ‫من سنة‬ ‫من ‪ 90‬يوماً‬ ‫عقود‬
‫أكثر من ‪3‬‬ ‫واحدة إلى‬ ‫سنة‬ ‫إسالمية‬ ‫ولكنها‬ ‫واحدة إلى ‪ 3‬أكثر من ‪3‬‬ ‫إلى سنة‬ ‫تمويل‬ ‫فات موعد‬
‫سنوات‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫متعثرة‬ ‫منتجة‬ ‫سنوات‬ ‫سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫استحقاقها إسالمية‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ولكنها منتجة متعثرة‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫دوالر أمريكي دوالر أمريكي أمريكي‬
‫‪34,616‬‬ ‫‪46,098‬‬ ‫‪12,571‬‬ ‫‪93,285‬‬ ‫‪19,423‬‬ ‫‪43,496‬‬ ‫‪30,420‬‬ ‫‪33,292‬‬ ‫‪107,208‬‬ ‫‪27,336‬‬ ‫البنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪643‬‬ ‫الشركات‬
‫‪5,266‬‬ ‫‪5,944‬‬ ‫‪2,107‬‬ ‫‪13.317‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪2,702‬‬ ‫‪1,696‬‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪6,326‬‬ ‫‪494‬‬ ‫األفراد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,893‬‬ ‫‪21,893‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أخرى‬
‫‪39,882‬‬ ‫‪52,042‬‬ ‫‪36,571‬‬ ‫‪128,495‬‬ ‫‪19,961‬‬ ‫‪46,198‬‬ ‫‪32,116‬‬ ‫‪35,220‬‬ ‫‪113,534‬‬ ‫‪28,473‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .13‬مخاطر االئتمان ‪ -‬المخصص مقابل التسهيالت التمويلية حسب نوع الطرف األخر‬
‫يلخص الجدول التالي إجمالي المخصصات مقابل التسهيالت التمويلية المفصح عنها حسب نوع الطرف اآلخر كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬
‫مخصصات محددة‬
‫فروق‬ ‫صافي‬
‫التحويل‬ ‫التخصيص‬ ‫استرداد‬ ‫االنتقال‬
‫الرصيد في‬ ‫في الرصيد‬ ‫من احتياطي‬ ‫المبالغ‬ ‫المبالغ‬ ‫في ‪( /‬من)‬
‫نهاية السنة‬ ‫اإلفتتاحي‬ ‫مخاطر‬ ‫المشطوبة‬ ‫المشطوبة‬ ‫االستردادات‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المخصصات‬ ‫الرصيد‬
‫االستثمار‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫االفتتاحي‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪62,797‬‬ ‫(‪)2,741‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪5,790‬‬ ‫(‪)2,618‬‬ ‫(‪)1,733‬‬ ‫‪2,714‬‬ ‫‪16,539‬‬ ‫‪44,569‬‬ ‫الشركات‬
‫‪4,230‬‬ ‫(‪)494‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)410‬‬ ‫(‪)2,324‬‬ ‫(‪)622‬‬ ‫‪1,325‬‬ ‫‪6,755‬‬ ‫األفراد‬
‫‪12,847‬‬ ‫(‪)958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)116‬‬ ‫(‪)766‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4,542‬‬ ‫‪10,145‬‬ ‫أخرى‬
‫‪79,874‬‬ ‫(‪)4,193‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪5,790‬‬ ‫(‪)3,144‬‬ ‫(‪)4,823‬‬ ‫‪2,092‬‬ ‫‪22,406‬‬ ‫‪61,469‬‬
‫يلخص الجدول التالي إجمالي المخصصات مقابل التسهيالت التمويلية المتعثرة المفصح عنها حسب نوع الطرف اآلخر كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬
‫مخصصات محددة‬
‫فروق‬ ‫صافي‬
‫التحويل‬ ‫التخصيص‬ ‫استرداد‬ ‫االنتقال‬
‫الرصيد في‬ ‫من احتياطي في الرصيد‬ ‫المبالغ‬ ‫المبالغ‬ ‫في ‪( /‬من)‬
‫نهاية السنة‬ ‫اإلفتتاحي‬ ‫مخاطر‬ ‫المشطوبة‬ ‫االستردادات المشطوبة‬ ‫المرحلة ‪3‬‬ ‫المخصصات‬ ‫الرصيد‬
‫االستثمار‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫خالل السنة‬ ‫االفتتاحي‬
‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬ ‫ألف‬
‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬ ‫دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪44,569‬‬ ‫(‪)841‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4,690‬‬ ‫(‪)103‬‬ ‫(‪)286‬‬ ‫‪8,606‬‬ ‫‪41,883‬‬ ‫الشركات‬
‫‪6,755‬‬ ‫(‪)84‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)355‬‬ ‫(‪)35‬‬ ‫‪3,432‬‬ ‫‪3,799‬‬ ‫األفراد‬
‫‪10,145‬‬ ‫(‪)251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)449‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,727‬‬ ‫‪8,118‬‬ ‫أخرى‬
‫‪61,469‬‬ ‫(‪)1,176‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4,692‬‬ ‫(‪)907‬‬ ‫(‪)321‬‬ ‫‪14,765‬‬ ‫‪53,800‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .15‬مخاطر االئتمان – تسهيالت متعثرة ومخصصات‬

‫يلخص الجدول التالي إجمالي التسهيالت المتعثرة والمخصصات المفصح عنها حسب المنطقة الجغرافية كما في ‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫الخسائر االئتمانية‬ ‫الخسائر االئتمانية عقود التمويل‬ ‫عقود التمويل‬
‫اإلسالمية المتعثرة المتوقعة للمرحلة ‪ 3‬اإلسالمية المتعثرة المتوقعة للمرحلة ‪3‬‬
‫‪17,096‬‬ ‫‪65,714‬‬ ‫‪26,518‬‬ ‫‪44,222‬‬ ‫الشرق األوسط‬
‫‪44,372‬‬ ‫‪62,780‬‬ ‫‪53,356‬‬ ‫‪69,312‬‬ ‫دول آسيا األخرى‬
‫‪61,468‬‬ ‫‪128,494‬‬ ‫‪79,874‬‬ ‫‪113,534‬‬

‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ 16‬مخاطر االئتمان – عقود تمويل إسالمية معاد هيكلتها‬

‫يلخص الجدول التالي إجمالي عقود التمويل اإلسالمية المستحقة التي تمت إعادة هيكلتها خالل السنة كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪8,141‬‬ ‫‪34,737‬‬ ‫عقود تمويل إسالمية معاد هيكلتها‬
‫تمثل المبالغ مجموع التسهيالت المعاد هيكلتها خالل السنة‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬ال يوجد أي تأثير جوهري لعقود التمويل اإلسالمية المعاد التفاوض بشأنها على‬
‫المخصصات وكذلك األرباح الحالية والمستقبلية‪.‬‬
‫يقدم البنك الدعم إلى عمالئه الذين يواجهون صعوبات مالية في شكل التنازل عن األرباح ‪ ،‬وتمديد تواريخ السداد ‪ ،‬وحتى في بعض الحاالت يقدم خصم عند‬
‫تسوية التسهيالت التمويلية‪.‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .17‬تعرضات مخاطر ائتمان الطرف األخر‬

‫يلخص الجدول التالي تعرض مخاطر ائتمان الطرف اآلخر المضمونة بالضمانات كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫إجمالي القيمة‬ ‫إجمالي القيمة‬
‫* الضمان‬ ‫العادلة الموجبة‬ ‫العادلة الموجبة * الضمان‬
‫المحتفظ به‬ ‫للعقود‬ ‫المحتفظ به‬ ‫للعقود‬
‫‪-‬‬ ‫‪296,380‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪313,738‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪176,214‬‬ ‫‪321,509‬‬ ‫‪394,478‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪350,280‬‬ ‫‪350,280‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪-‬‬ ‫‪962,338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,086,895‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪11,562‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,343‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪-‬‬ ‫‪47,363‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56,963‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪-‬‬ ‫‪56,080‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65,182‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪943,017‬‬ ‫‪2,598,522‬‬ ‫‪1,022,527‬‬ ‫‪2,810,854‬‬
‫* تم تقييد قيم الضمانات على التعرضات المستحقة للتسهيالت التمويلية‪.‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .18‬تعرضات مخاطر ائتمان الطرف اآلخر‬

‫يلخص الجدول التالي التعرضات حسب نوع عقود التمويل اإلسالمية المضمونة بالضمانات بعد تطبيق خصم على قيمة الضمان كما في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫إجمالي‬ ‫إجمالي‬
‫القيمة‬ ‫القيمة‬
‫العادلة‬ ‫العادلة‬
‫الضمان‬ ‫الموجبة‬ ‫الضمان‬ ‫الموجبة‬
‫المحتفظ به‬ ‫للعقود‬ ‫المحتفظ به‬ ‫للعقود‬
‫‪12,149‬‬ ‫‪321,509‬‬ ‫‪15,128‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫ب‌) مخاطر السوق‬

‫تنشأ مخاطر السوق من تقلبات معدالت الربح وأسعار األسهم ومعدالت صرف العمالت األجنبية‪.‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .19‬متطلبات رأس المال لمخاطر السوق‬

‫يلخص الجدول التالي المتطلبات الرأسمالية لكل فئة من فئات مخاطر السوق كما في‪::‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪ 31 2021‬ديسمبر ‪ 31 2021‬ديسمبر ‪ 31 2020‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫مخاطر صرف‬ ‫مخاطر‬ ‫مخاطر صرف‬ ‫مخاطر‬
‫العمالت األجنبية‬ ‫العمالت األجنبية السعر‬ ‫السعر‬
‫ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي ألف دوالر أمريكي‬
‫‪79,213‬‬ ‫‪2,973‬‬ ‫‪142,699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التعرض المرجح للمخاطر‬
‫‪9,902‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪17,837‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متطلبات رأس المال (‪)%12,5‬‬
‫‪104,057‬‬ ‫‪2,973‬‬ ‫‪146,041‬‬ ‫‪2,582‬‬ ‫الحد األقصى للتعرض المرجح للمخاطر‬
‫‪79,213‬‬ ‫‪1,717‬‬ ‫‪139,979‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الحد األدنى للتعرض المرجح للمخاطر‬

‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .20‬مخاطر مراكز األسهم في الدفتر المصرفي‬

‫يلخص الجدول التالي مجموع وإجمالي متوسط تعرض أسهم الحقوق على أساس الهياكل التمويلية حسب أنواع عقود التمويل واالستثمارات كما في ‪31‬‬
‫ديسمبر ‪:2021‬‬
‫إجمالي‬
‫محتفظ‬ ‫متوسط‬ ‫مجموع‬
‫متطلبات‬ ‫بها بشكل‬ ‫محتفظ‬ ‫التعرض على‬ ‫إجمالي‬
‫رأس المال‬ ‫خاص‬ ‫بها علناً‬ ‫مدى الفترة‬ ‫التعرض‬
‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪25‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫صناديق مدارة‬
‫‪11,782‬‬ ‫‪4,875‬‬ ‫‪39,832‬‬ ‫‪47,284‬‬ ‫‪44,707‬‬ ‫أسهم حقوق الملكية الخاصة‬
‫‪5,491‬‬ ‫‪30,009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,338‬‬ ‫‪30,009‬‬ ‫ذات صلة بالعقارات‬
‫‪17,298‬‬ ‫‪35,884‬‬ ‫‪39,832‬‬ ‫‪72,622‬‬ ‫‪75,716‬‬
‫يلخص الجدول التالي مجموع وإجمالي متوسط تعرض أسهم الحقوق على أساس الهياكل التمويلية حسب أنواع عقود التمويل واالستثمارات كما في ‪31‬‬
‫ديسمبر ‪:2020‬‬
‫متوسط‬
‫محتفظ‬ ‫إجمالي‬ ‫مجموع‬
‫متطلبات‬ ‫بها بشكل‬ ‫محتفظ‬ ‫التعرض على‬ ‫إجمالي‬
‫رأس المال‬ ‫خاص‬ ‫بها علناً‬ ‫مدى الفترة‬ ‫التعرض‬
‫‪25‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,076‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫صناديق مدارة‬
‫‪10,021‬‬ ‫‪15,284‬‬ ‫‪34,422‬‬ ‫‪49,982‬‬ ‫‪49,706‬‬ ‫أسهم حقوق الملكية الخاصة‬
‫‪6,968‬‬ ‫‪19,137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,711‬‬ ‫‪19,137‬‬ ‫ذات صلة بالعقارات‬
‫‪17,014‬‬ ‫‪35,421‬‬ ‫‪34,422‬‬ ‫‪66,769‬‬ ‫‪69,843‬‬
‫لدى البنك محفظة متنوعة من استثمارات أسهم حقوق الملكية التي تحتوي على أوراق مالية محتفظ بها لغرض المتاجرة أو المكاسب الرأسمالية قصيرة األجل‬
‫وحصص في عدد قليل من المنشآت ولذلك لضمان األهداف االستراتيجية مثل الدخول في سوق أو قطاع تجاري معين‪ .‬وبشكل أكثر تحديداً ‪ ،‬بلغت قيمه األوراق‬
‫المالية في هذه المحفظة وذلك لغرض تحقيق مكاسب رأسمالية ‪ 1,2‬مليون دوالر أمريكي (‪ 3,9 :2020‬مليون دوالر أمريكي)‪.‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .21‬مكاسب أو خسائر األسهم في المحفظة المصرفية‬

‫يلخص الجدول التالي المكاسب المحققة وغير المحققة المتراكمة خالل السنة المنتهية في‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪15,951‬‬ ‫‪3,638‬‬ ‫مكاسب محققة متراكمة ناتجة عن البيع أو التصفية‬
‫‪1,121‬‬ ‫‪3,899‬‬ ‫مجموع المكاسب غير المحققة المثبتة في الميزانية ولكنها غير مدرجة من خالل األرباح أو الخسائر‬
‫‪1,121‬‬ ‫‪3,899‬‬ ‫إجمالي المكاسب غير المحققة المتضمنة في رأس المال فئة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪471‬‬ ‫احتياطي إعادة تقييم الموجودات – عقارات واآلت ومعدات‬
‫تنشأ مخاطر السوق عن التقلبات في أسعار األرباح وأسعار األسهم وأسعار صرف العمالت األجنبية‪.‬‬
‫مخاطر معدل الربح‬

‫يقوم البنك بتحقيق األموال أساساً من خالل ترتيبات تقاسم األرباح أو عن طريق الوكالة‪ .‬يراقب البنك باستمرار معدالت الربح السائدة في األسواق المحلية ‪/‬‬
‫اإلقليمية (الصادرة من قبل المنافسين)‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬تؤثر العوامل التالية أيضاً على تحديد معدالت الربح‪:‬‬
‫• توافر الفرص الربحية في السوق‬

‫• األسس االقتصادية الرئيسية ومستويات السيولة‬
‫• سياسة أسعار الربح الصادرة عن الوكاالت النقدية المحلية والعالمية الرائدة‪.‬‬

‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .22‬عدم تطابق معدل الربح‬

‫فيما يلي عدم تطابق معدل الربح بين معدل عائد الموجودات والتمويل المتوقع نتيجة لمصادر التمويل كما في‪:‬‬
‫‪2021‬‬
‫سنة واحدة‬ ‫‪ 6‬أشهر‬
‫أكثر من‬ ‫إلى‬ ‫إلى سنة‬ ‫‪ 3‬إلى ‪6‬‬ ‫لغاية ‪3‬‬
‫‪ 3‬سنوات‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬
‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬
‫‪369,051‬‬ ‫‪47,427‬‬ ‫‪14,899‬‬ ‫‪26,662‬‬ ‫‪3,436‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪221,060‬‬ ‫‪77,549‬‬ ‫‪17,419‬‬ ‫‪937‬‬ ‫‪12,058‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪815,307‬‬ ‫‪62,145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪99,885‬‬ ‫إستثمارات ‪ -‬صكوك‬
‫‪1,489,770‬‬ ‫‪235,208‬‬ ‫‪56,685‬‬ ‫‪125,295‬‬ ‫‪346,301‬‬ ‫الموجودات الحساسة لمعدل الربح للموجودات‬
‫‪7,875‬‬ ‫‪51,029‬‬ ‫‪34,772‬‬ ‫‪101,049‬‬ ‫‪48,539‬‬ ‫مرابحة ومبالغ أخرى مستحقة الدفع‬
‫‪87,322‬‬ ‫‪94,679‬‬ ‫‪205,312‬‬ ‫‪237,069‬‬ ‫‪1,241,034‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات اإلستثمار‬
‫‪9,829‬‬ ‫‪8,498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫دين ثانوي‬
‫‪105,026‬‬ ‫‪154,206‬‬ ‫‪240,084‬‬ ‫‪338,150‬‬ ‫‪1,290,653‬‬ ‫المطلوبات الحساسة لمعدل الربح للموجودات‬
‫‪1,384,744‬‬ ‫‪81,002‬‬ ‫(‪)183,399‬‬ ‫(‪)212,855‬‬ ‫(‪)944,352‬‬ ‫فجوة معدل الربح‬
‫‪27,695‬‬ ‫‪1,620‬‬ ‫(‪)3,668‬‬ ‫(‪)4,257‬‬ ‫(‪)18,887‬‬ ‫حساسية معدل الربح (‪ 200‬نقطة أساسية)‬
‫‪2020‬‬
‫سنة واحدة‬ ‫‪ 6‬أشهر‬
‫أكثر من‬ ‫إلى‬ ‫إلى سنة‬ ‫‪ 3‬إلى ‪6‬‬ ‫لغاية ‪3‬‬
‫‪ 3‬سنوات‬ ‫‪ 3‬سنوات‬ ‫واحدة‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬
‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬ ‫دينار بحريني‬
‫‪230,553‬‬ ‫‪42,396‬‬ ‫‪14,337‬‬ ‫‪27,960‬‬ ‫‪6,264‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪158,132‬‬ ‫‪106,106‬‬ ‫‪9,446‬‬ ‫‪76,596‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪722,978‬‬ ‫‪22,253‬‬ ‫‪78,108‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪65,768‬‬ ‫إستثمارات ‪ -‬صكوك‬
‫‪1,198,142‬‬ ‫‪208,939‬‬ ‫‪140,409‬‬ ‫‪225,124‬‬ ‫‪345,719‬‬ ‫الموجودات الحساسة لمعدل الربح للموجودات‬
‫‪-‬‬ ‫‪41,400‬‬ ‫‪28,332‬‬ ‫‪87,097‬‬ ‫‪28,380‬‬ ‫مرابحة ومبالغ أخرى مستحقة الدفع‬
‫‪168,736‬‬ ‫‪161,664‬‬ ‫‪318,639‬‬ ‫‪151,958‬‬ ‫‪895,910‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات اإلستثمار‬
‫‪9,384‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,605‬‬ ‫دين ثانوي‬
‫‪178,120‬‬ ‫‪203,064‬‬ ‫‪347,865‬‬ ‫‪239,055‬‬ ‫‪926,895‬‬ ‫المطلوبات الحساسة لمعدل الربح للموجودات‬
‫‪1,020,022‬‬ ‫‪5,875‬‬ ‫(‪)207,456‬‬ ‫(‪)13,931‬‬ ‫(‪)581,176‬‬ ‫فجوة معدل الربح‬
‫‪20,400‬‬ ‫‪118‬‬ ‫(‪)4,149‬‬ ‫(‪)279‬‬ ‫(‪)11,624‬‬ ‫حساسية معدل الربح (‪ 200‬نقطة أساسية)‬
‫يتضمن هذا الجدول على عدم التطابق بين الموجودات والمطلوبات التي تستحق عليها أرباح لضمان االمتثال لمتطلبات اإلفصاحات العامة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬بعد‬
‫معرفة الطبيعة المتأصلة للمصارف اإلسالمية‪ ،‬ال يوجد عدم التطابق هذا بين الموجودات والمطلوبات المدرجة لدى البنك‪ ،‬حيث يوجد لدى البنك اتفاقية‬
‫مضاربة لتقاسم األرباح والخسائر مع حاملي حسابات االستثمار‪ .‬وفي حالة حدوث أي انخفاض في معدالت الربح‪ ،‬يجب تقاسم التأثير المقابل مع العمالء وفقاً‬
‫لترتيبات المضاربة‪ .‬ويتضح هنا أن قاعدة الموجودات تمثل المبالغ المستحقة القبض مقابل مختلف طرق البيع ‪ /‬توزيع األموال بموجب ترتيبات الوكالة والمضاربة‬
‫والموجودات والمبالغ المستحقة القبض مقابل اإلجارة والمشاركة في المشاريع بموجب ترتيبات المشاركة‪ .‬في حين أن هذه الموجودات تمول من خالل رأس‬
‫المال والحسابات الجارية واألموال المستلمة بموجب عقد المضاربة والمبالغ المستحقة الدفع مقابل الشراء وفي الغالب من خالل األموال المستلمة بموجب‬
‫عقود تقاسم األرباح أو عقود المضاربة‪ .‬ولذلك‪ ،‬فإن الجدول الوارد يشير فقط إلى على عدم تطابق األرباح بين الموجودات والمطلوبات بموجب عقود مختلفة‪.‬‬
‫مخاطر صرف العمالت األجنبية‬

‫تنتج مخاطر صرف العمالت األجنبية من الحركة في معدالت الصرف على مدى فترة من الزمن‪ .‬يتم مراقبة المراكز على أساس منتظم للتأكد من أن المراكز هي‬
‫ضمن الحدود المقررة‪.‬‬

‫الجدول – رقم ‪ .23‬مخاطر تحويل العمالت األجنبية‬

‫فيما يلي تعرضات المجموعة لمختلف العمالت بما يعادل الدوالر األمريكي‪:‬‬
‫‪2021‬‬
‫‪130,510‬‬ ‫روبية باكستانية‬
‫(‪)3,167‬‬ ‫يورو‬
‫(‪)6,886‬‬ ‫جنيه استرليني‬
‫‪4,787‬‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪1,339‬‬ ‫أخرى‬
‫‪2020‬‬
‫مجموع معادل‬
‫‪68,607‬‬ ‫روبية باكستانية‬
‫(‪)2,706‬‬ ‫يورو‬
‫(‪)3,832‬‬ ‫جنيه استرليني‬
‫‪4,063‬‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪490‬‬ ‫أخرى‬
‫تمثل مخاطر العملة االستراتيجية قيمة أسهم حقوق ملكية الشركة التابعة‪.‬‬
‫تحليل حساسية مخاطر صرف العمالت األجنبية‬

‫من أجل قياس تعرضاتها لمخاطر العملة‪ ،‬تقوم المجموعة بفحص ضغوطات تعرضاتها متبعة قياس الصدمات المعتمد والذي يحسب التأثير على موجودات ودخل‬
‫المجموعة كنتيجة الرتفاع قيمة العمالت األجنبية وانخفاضها بنسبة ‪ ٪20‬فيما يتعلق بعملة إعداد تقارير المجموعة‪ .‬ويتم ذلك بإستخدام نسب مختلفة ً‬
‫اآلراء الصادرة من قبل إدارة المجموعة‪.‬‬
‫الجدول – رقم ‪ .24‬تحليل حساسية مخاطر العمالت األجنبية‬

‫فيما يلي تحليل الحساسية الذي يحسب تأثير التغيرات المحتملة الممكنة لسعر صرف العملة مقابل الدوالر األمريكي مع االحتفاظ بجميع المتغيرات األخرى ثابتة‬
‫للقائمة الموحدة للدخل والقائمة الموحدة لحقوق الملكية‪ .‬سيكون تأثير الزيادة ‪( /‬النقصان) المماثلة في أسعار الصرف معاكساً تقريباً للتأثير الموضح أدناه‪:‬‬
‫التأثير على األرباح‬ ‫التعرضات‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬

‫والخسائر ‪ /‬الحقوق‬ ‫باآللف الدوالت‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫األمريكية‬ ‫المعدل‬ ‫بشكل خاص‬ ‫العملة‬
‫‪26,102‬‬ ‫‪130,510‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫روبية باكستانية‬
‫‪633‬‬ ‫‪3,167‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز القصير‬ ‫يورو‬
‫‪13‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫دينار كويتي‬
‫‪1,377‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز القصير‬ ‫جنيه استرليني‬
‫‪957‬‬ ‫‪4,787‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫دينار جزائري‬
‫‪268‬‬ ‫‪1,339‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫أخرى‬
‫التأثير على األرباح‬ ‫التعرضات‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬

‫والخسائر ‪ /‬الحقوق‬ ‫باآللف الدوالت‬
‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫األمريكية‬ ‫المعدل‬ ‫بشكل خاص‬ ‫العملة‬
‫‪13,721‬‬ ‫‪68,607‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫روبية باكستانية‬
‫‪541‬‬ ‫‪2,706‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز القصير‬ ‫يورو‬
‫‪11‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫دينار كويتي‬
‫‪766‬‬ ‫‪3,832‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز القصير‬ ‫جنيه استرليني‬
‫‪813‬‬ ‫‪4,063‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫جنيه مصري‬
‫‪1,200‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫دينار جزائري‬
‫‪98‬‬ ‫‪490‬‬ ‫‪%20‬‬ ‫صافي المركز الطويل‬ ‫أخرى‬

‫ج) حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫تقوم المجموعة بإدارة ونشر حقوق حاملي حسابات االستثمار في نظامها األساسي ‪ -‬الفصل ‪ 3‬المتعلق بدليل األعمال‪ .‬وفي هذا الصدد‪ ،‬يستثمر البنك‬
‫أمواله الخاصة بشكل منفصل أو مشترك مع األموال المستلمة من حقوق حاملي حسابات االستثمار‪ .‬يتم إدارة هذه األموال المستلمة وفقاً لمتطلبات‬
‫الشريعة اإلسالمية وتطبق معيار الحيطة في سياق إدارة المحافظ ككل لتمكين المجموعة من ممارسة مسئولياته االئتمانية‪ .‬لقد تم تفويض المجموعة من قبل‬
‫حاملي حسابات االستثمار الستثمار األموال على أساس الدخول في معامالت المضاربة أو المرابحة أو السلم أو اإلجارة واألشكال األخرى للعقود بطريقة تراها‬
‫المجموعة مناسبة دون وضع أي قيود فيما يتعلق بالمكان والكيفية وألي غرض تم فيه استثمار األموال‪.‬‬
‫يتم مراقبة تكوين وخصائص وتنويع وتركز المحافظ ضمن الحدود المخاطر والمؤشرات المناسبة المفصلة في سياسات المجموعة المتعلقة بمخاطر االئتمان‬
‫ومخاطر السيولة والمخاطر األخرى‪ .‬وفيما يلي اِ ألهداف اإلستراتيجية الستثمارات الصناديق‪:‬‬
‫استثمار في الفرص المتوافقة مع الشريعة؛‬ ‫‌أ)‬
‫العوائد المستهدفة؛‬ ‫‌ب)‬
‫اإللتزام بسياسة االئتمان واالستثمار وخطة األعمال العامة؛ و‬ ‫‌ج)‬
‫محفظة متنوعة‪.‬‬ ‫‌د)‬
‫يتم استثمار األموال في التمويل التجاري أو التمويل االستهالكي المتوافق مع الشريعة اإلسالمية وكذلك في االستثمارات القصيرة األجل والمتوسطة األجل‬
‫والطويلة األجل باستثناء االستثمارات اإلستراتيجية‪ .‬يتم تنفيذ عملية العناية الواجبة المتوافقة مع توجيهات سياسة األعمال التجارية وسياسة المخاطر الخاصة‬
‫بالمجموعة بعد خصم االحتياطيات اإللزامية وعمل مخصص لمتطلبات السيولة القصيرة األجل‪.‬‬
‫بموجب جميع الترتيبات المذكورة أعاله‪ ،‬تستطيع المجموعة خلط أموال حاملي حسابات االستثمار مع األموال الناتجة من مصادر مختلفة (التمويل الذاتي)‪ .‬وفي‬
‫هذا الصدد‪ ،‬يقوم البنك عند البدء بتصنيف كل موجود على حدة على أنه «ذاتي» أو «مشترك» بإستثناء الموجودات السائلة التي تدار بشكل جماعي‪ .‬وعالوة‬
‫على ذلك‪ ،‬يتم فصل الموجودات الممولة بصورة مشتركة بالتناسب على أساس األموال المساهم بها من قبل كل فئة من فئات المستثمرين‪.‬‬
‫تستند حصة المجموعة من الربح كمضارب نظير إدارتها حقوق حاملي حسابات االستثمار إلى بنود وشروط اتفاقيات المضاربة ذات الصلة‪ .‬يتم استثمار تلك‬
‫األموال بطرق إسالمية للتمويل واالستثمارات بما في ذلك المرابحة والسلم واالستصناع والوكالة والمشاركة والمضاربة واإلجارة‪ .‬تعرض المجموعة هذه‬
‫الحسابات على حسابات التوفير والحسابات اآلجلة التي تتراوح ما بين شهر واحد إلى ‪ 5‬سنوات‪ .‬ال توجد تسميات منفصلة لمدراء المحافظ ومستشاري االستثمار‬
‫واألمناء‪ .‬يتم إدارة حقوق حاملي حسابات االستثمار على مستوى المكتب الرئيسي والشركة التابعة من قبل اإلدارات المعنية‪.‬‬
‫تحسب حصة المستثمرين من الدخل على أساس الدخل الناتج من حسابات االستثمار المشتركة بعد حسم المصروفات المتعلقة بوعاء االستثمار «مصروفات‬
‫المضارب»‪ .‬تشتمل مصروفات المضارب على جميع المصروفات التي تتحملها المجموعة‪ ،‬بما في ذلك مخصصات معينة‪ ،‬فيما عدا تكلفة الموظفين واالستهالك‪.‬‬
‫يتم خصم «حصة المضارب» للمجموعة من حصة المستثمرين من الدخل قبل توزيع هذا الدخل‪ .‬في بعض الحاالت‪ ،‬يحق لحقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫المسحوبة قبل تاريخ استحقاقها دون أن تستكمل الفترة المتفق عليها للحصول على الدخل المتاح للعقود التي تم استكمالها من قبل المستثمر بعد حسم‬
‫بعض المصروفات‪.‬‬
‫إن األساس المستخدم من قبل المجموعة للحصول على حصة حاملي حسابات االستثمارات من الدخل هو [مجموع دخل االستثمار محسوماَ منه مصروفات‬
‫وعاء االستثمار] مقسوماً على [متوسط األموال المنتجة للدخل (المساهمين وحقوق حاملي حسابات االستثمارات) مضروبة في متوسط أموال حقوق حاملي‬
‫حسابات االستثمار]‪.‬‬

‫ج) حقوق حاملي حسابات االستثمار (تتمة)‬
‫احتياطي مخاطر االستثمار‬

‫تخصم المجموعة احتياطي مخاطر االستثمار وفقاً للسياسة المعتمدة من األرباح القابلة للتوزيع على حقوق حاملي حسابات االستثمار لعملياتها في مملكة‬
‫البحرين‪ ،‬بعد تخصيص حصة المضارب تحسباً للخسائر المستقبلية لحقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫احتياطي معادله األرباح‬

‫تقوم المجموعة بتخصيص مبلغ معين من فائض األرباح القابلة للتوزيع على حقوق حاملي حسابات االستثمار بعد األخذ في االعتبار حصة المضارب من الدخل‪.‬‬
‫يتم استخدام هذا للحفاظ على مستوى معين من العائد على االستثمارات لحقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫مخاطر التعويض التجاري‬

‫تتعرض المجموعة لمخاطر التعويض التجاري عندما تكون معدالت ربح حقوق حاملي حسابات االستثمار أقل من معدالت ربح السوق‪ .‬قامت المجموعة بتقليل‬
‫هذه المخاطر من خالل وضع احتياطيات سيتم إستخدامها في حالة انخفاض معدالت ربح حاملي حسابات االستثمار‪ .‬يتم صياغة وتنفيذ سياسات وإجراءات مخاطر‬
‫التعويض التجاري على مستوى القطاع (باكستان والبحرين)‪.‬‬
‫إجراءات الشكوى‪ /‬برامج التوعية‬

‫تم إنشاء نظام إدارة الشكاوي؛ وتم وضع إجراءات لمعالجة الشكاوي واستحداث استمارة جديدة للشكاوي‪ ،‬وهناك عدد من قنوات الشكاوي التي يمكن للعمالء‬
‫التواصل معهم من خالل الفروع ومراكز االتصال والبريد اإللكتروني وتكريس عدد من الموظفين والموقع على شبكة اإلنترنت‪ .‬وكذلك تم وضع إجراءات مراقبة‪.‬‬
‫تستخدم المجموعة موقعها على شبكة اإلنترنت ووسائل اإلعالم المطبوعة واإللكترونية من أجل برنامج توعية المستهلكين واإلبالغ عن المنتجات الجديدة‪.‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫غرامة مالية‬

‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫مصرف البحرين المركزي‬
‫‪35‬‬ ‫‪77‬‬ ‫المفارقات في األوامر المستديمة ونظام اإللكتروني لتحويل األموال والقنوات اإللكترونية األخرى‬
‫‪35‬‬ ‫‪77‬‬
‫البنك الحكومي الباكستاني‬

‫عدم االمتثال للقوانين واللوائح المحلية المختلفة‬
‫‪560‬‬ ‫‪2‬‬

‫دخل ال يتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية‬

‫استلمت المجموعة مبلغ وقدره ‪ 531‬ألف دوالر أمريكي (‪ 596 :2020‬ألف دوالر أمريكي) على عمالء كغرامية مالية نتيجة للتعثر في السداد وهي مصادر أخرى ال‬
‫تتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية والتي تم إستبعادها من خالل التبرعات الخيرية‪.‬‬
‫الجدول – رقم ‪ .24‬حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫يلخص الجدول التالي توزيع حقوق حاملي حسابات االستثمار وتحليل احتياطي معادلة األرباح واحتياطي مخاطر االستثمار وعائد حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫كما في‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪1,328,868‬‬ ‫‪1,371,711‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار – غير البنوك‬
‫‪367,695‬‬ ‫‪493,294‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار– البنوك‬
‫‪344‬‬ ‫‪411‬‬ ‫احتياطي معادلة األرباح‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪1,865,416‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .25‬نسبة االحتياطيات إلى مجموع حقوق حاملي حسابات االستثمار ‬
‫يلخص الجدول التالي نسبة توزيع االحتياطيات إلى مجموع مبالغ حقوق حاملي حسابات االستثمار‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪٪0,02‬‬ ‫‪٪0,02‬‬ ‫احتياطي معادلة األرباح إلى حقوق حاملي حسابات االستثمار (‪)٪‬‬
‫ال شيء‬ ‫ال شيء‬ ‫احتياطي مخاطر االستثمار إلى حقوق حاملي حسابات االستثمار (‪)٪‬‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .26‬حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب نوع عقود التمويل اإلسالمية‬
‫يلخص الجدول التالي نسبة تمويل حقوق حاملي حسابات االستثمار لكل نوع من أنواع العقود المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية إلى مجموع تمويل حقوق‬
‫حاملي حسابات االستثمار كما في‪:‬‬
‫ ‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪٪32,53‬‬ ‫‪٪25,95‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪٪18,66‬‬ ‫‪٪14,80‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪٪16,81‬‬ ‫‪٪22,84‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك ودخل إجارة مستحق القبض‬
‫‪٪22,80‬‬ ‫‪٪24,25‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪٪9,21‬‬ ‫‪٪12,15‬‬ ‫السيولة وأخرى‬

‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .27‬حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب نوع الطرف األخر‬
‫يلخص الجدول التالي نسبة حقوق حاملي حسابات االستثمار لكل فئة من فئات األطراف األخرى إلى مجموع حقوق الملكية كما في‪:‬‬
‫ ‬
‫نوع الطرف اآلخر‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪٪21,69‬‬ ‫‪%26,47‬‬ ‫بنوك‬
‫‪٪4,22‬‬ ‫‪%5,50‬‬ ‫شركات استثمارية‬
‫‪٪23,79‬‬ ‫‪%21,43‬‬ ‫شركات‬
‫‪٪42,97‬‬ ‫‪%39,97‬‬ ‫سكنية‬
‫‪٪7,33‬‬ ‫‪6,63‬‬ ‫أخرى‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .28‬حصة ربح حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫يلخص الجدول أدناه حصة األرباح المكتسبة من قبل والمدفوعة لحقوق حاملي حسابات االستثمار والمجموعة كمضارب للسنة المنتهية في‪:‬‬
‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫المصروفات اإلدارية المحتسبة لحقوق حاملي حسابات‬
‫‪7,079‬‬ ‫‪10.577‬‬ ‫‪8,863‬‬ ‫‪14,061‬‬ ‫‪8,052‬‬ ‫االستثمار‬
‫حصة األرباح المكتسبة من قبل حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪71,861‬‬ ‫‪69.629‬‬ ‫‪84,531‬‬ ‫‪87,437‬‬ ‫‪82,941‬‬ ‫قبل تحويلها إلى‪ /‬من االحتياطيات‬
‫نسبة حصة األرباح المكتسبة من قبل حاملي حسابات‬
‫‪%4,73‬‬ ‫‪٪4.83‬‬ ‫‪٪6,06‬‬ ‫‪٪5,37‬‬ ‫‪%4,64‬‬ ‫االستثمار قبل تحويلها إلى‪ /‬من اإلحتياطيات‬
‫حصة األرباح المدفوعة لحاملي حسابات االستثمار بعد‬
‫‪53,553‬‬ ‫‪53.151‬‬ ‫‪75,287‬‬ ‫‪63,761‬‬ ‫‪58,567‬‬ ‫حسم أتعاب المضارب وتحويلها إلى‪ /‬من االحتياطيات‬
‫نسبة حصة األرباح المدفوعة لحاملي حسابات االستثمار‬
‫‪%3,52‬‬ ‫‪٪3.68‬‬ ‫‪٪5,40‬‬ ‫‪٪3,91‬‬ ‫‪%3,28‬‬ ‫بعد حسم أتعاب المضارب وتحويلها إلى‪ /‬من اإلحتياطيات‬
‫‪18,308‬‬ ‫‪16.477‬‬ ‫‪9,244‬‬ ‫‪23,676‬‬ ‫‪24,374‬‬ ‫حصة الربح المدفوعة للبنك كمضارب‬
‫‪%25,48‬‬ ‫‪٪23.66‬‬ ‫‪٪10,94‬‬ ‫‪٪27,08‬‬ ‫‪%29,39‬‬ ‫أتعاب المضارب إلى إجمالي أرباح االستثمار‬
‫الجدول ‪ -‬رقم ‪ .29‬التغيرات في احتياطي معادلة األرباح‬

‫ ‬ ‫يلخص الجدول التالي التغيرات في احتياطي معادلة األرباح خالل السنة المنتهية في‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪551‬‬ ‫‪572‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪344‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫المبلغ المستخدم عند التطبيق المبدئي لمعيار المحاسبة المالي‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)572‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رقم ‪30‬‬
‫‪551‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪344‬‬ ‫أرصدة معاد عرضها كما في ‪ 1‬يناير‬
‫‪-‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪67‬‬ ‫مبالغ مخصصة من الدخل‬
‫‪21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مكسب ‪( /‬خسارة) ناتجة من صرف العمالت االجنبية‬
‫‪572‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪411‬‬
‫تم تخصيص نسبة من الربح المكتسب من حقوق حاملي حسابات‬

‫‪٪0,16‬‬ ‫‪٪0,16‬‬ ‫‪٪0,14‬‬ ‫‪٪0,13‬‬ ‫‪٪0.08‬‬ ‫االستثمار إلى إحتياطي معادلة األرباح‬

‫الجدول ‪ -‬رقم – ‪ .30‬التغيرات في احتياطي مخاطر االستثمار‬

‫يلخص الجدول التالي التغيرات في احتياطي مخاطر االستثمار خالل السنة المنتهية في‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪2,339‬‬ ‫‪1,071‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير‬
‫المبلغ المستخدم عند التطبيق المبدئي لمعيار المحاسبة المالي‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1,701‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫رقم ‪30‬‬
‫‪2,339‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرصدة معاد عرضها كما في ‪ 1‬يناير‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فروق صرف العمالت‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪277‬‬ ‫مبالغ مخصصة من الدخل‬
‫(‪)639‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)277‬‬ ‫مبالغ مخصصة من الدخل‬
‫‪1,701‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫تم تخصيص نسبة من الربح المكتسب من حقوق حاملي حسابات‬
‫ال شيء‬ ‫ال شيء‬ ‫ال شيء‬ ‫ال شيء‬ ‫‪%0.33‬‬ ‫االستثمار إلى إحتياطي معادلة األرباح‬
‫ ‬
‫سيرد إحتياطي معادلة األرباح واحتياطي مخاطر االستثمار إلى حقوق حاملي حسابات االستثمار وفقاً لشروط وأحكام عقد المضاربة‪.‬‬
‫بما أن أموال حقوق حاملي حسابات االستثمار مختلطة مع أموال المجموعة لالستثمار‪ ،‬فإنه ال يمنح أية أولوية ألي طرف لغرض االستثمارات وتوزيع األرباح‪.‬‬
‫حصة المجموعة كمضارب من أرباح حقوق حاملي حسابات االستثمار قد تصل إلى‪ ٪70‬كحد أقصى (‪ 31‬ديسمبر ‪ :2020‬لغاية ‪ )٪70‬وفقاً لشروط وأحكام إتفاقيات‬
‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‪.‬‬
‫الجدول رقم – ‪ .31‬معدل عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار‬

‫يلخص الجدول التالي متوسط معدل العائد خالل الفترة‪:‬‬
‫‪ %‬متوسط معدل العائد‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫باكستان‬ ‫البحرين‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دينار بحريني‬
‫‪٪3,83‬‬ ‫‪٪0,10‬‬ ‫‪٪0,10‬‬ ‫حسابات توفير‬
‫‪%2,53‬‬ ‫‪٪0,69‬‬ ‫‪٪0,89‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة شهر واحد‬
‫‪%2,86‬‬ ‫‪٪1,27‬‬ ‫‪٪1,56‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة ثالثة أشهر‬
‫‪%2,85‬‬ ‫‪٪1,47‬‬ ‫‪٪1,76‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة ستة أشهر‬
‫‪-‬‬ ‫‪٪1,88‬‬ ‫‪%2,08‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة تسعة أشهر‬
‫‪%5,95‬‬ ‫‪%2,18‬‬ ‫‪٪2,33‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة سنة واحدة‬
‫‪%7,19‬‬ ‫‪%2,28‬‬ ‫‪٪2,38‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة سنتين‬
‫‪%7,31‬‬ ‫‪%2,38‬‬ ‫‪٪2,43‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة ثالث سنوات‬
‫‪%7,30‬‬ ‫‪%2,48‬‬ ‫‪٪2,48‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة أربع سنوات‬
‫‪%7,84‬‬ ‫‪%2,53‬‬ ‫‪٪2,53‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة خمس سنوات‬

‫الجدول رقم – ‪ .31‬معدل عائد حقوق حاملي حسابات االستثمار (تتمة)‪:‬‬

‫‪ %‬متوسط معدل العائد‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫باكستان‬ ‫البحرين‬
‫دوالر أمريكي‬ ‫دينار بحريني‬
‫‪٪3,25‬‬ ‫‪٪0,10‬‬ ‫‪٪0,10‬‬ ‫حسابات توفير‬
‫‪٪2,24‬‬ ‫‪٪0,70‬‬ ‫‪٪0,91‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة شهر واحد‬
‫‪٪2,38‬‬ ‫‪٪1,34‬‬ ‫‪٪1,61‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة ثالثة أشهر‬
‫‪٪2,46‬‬ ‫‪٪1,52‬‬ ‫‪٪1,91‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة ستة أشهر‬
‫‪-‬‬ ‫‪٪1,82‬‬ ‫‪٪2,23‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة تسعة أشهر‬
‫‪٪4,05‬‬ ‫‪٪2,07‬‬ ‫‪٪2,48‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة سنة واحدة‬
‫‪٪5,61‬‬ ‫‪٪2,11‬‬ ‫‪٪2,53‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة سنتين‬
‫‪٪5,73‬‬ ‫‪٪2,21‬‬ ‫‪٪2,58‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة ثالث سنوات‬
‫‪٪5,58‬‬ ‫‪٪2,30‬‬ ‫‪٪2,63‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة أربع سنوات‬
‫‪٪6,11‬‬ ‫‪٪2,39‬‬ ‫‪٪2,68‬‬ ‫ودائع ألجل لمدة خمس سنوات‬
‫الجدول رقم – ‪ .32‬حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب نوع الموجودات‬
‫يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها استثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات في توزيع الموجودات للسنة‬
‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬
‫التخصيص الفعلي‬ ‫التخصيص الفعلي‬

‫النهائي‬ ‫التغير‬ ‫االفتتاحي‬
‫‪191,276‬‬ ‫‪87,276‬‬ ‫‪104,000‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك‬
‫‪484,125‬‬ ‫(‪)67,893‬‬ ‫‪552,018‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪426,107‬‬ ‫‪140,905‬‬ ‫‪285,202‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك‬
‫‪276,151‬‬ ‫(‪)40,487‬‬ ‫‪316,638‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪452,408‬‬ ‫‪65,569‬‬ ‫‪386,839‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪35,349‬‬ ‫(‪)16,861‬‬ ‫‪52,210‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1,865,416‬‬ ‫‪168,509‬‬ ‫‪1,696,907‬‬
‫ ‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬

‫التغير‬
‫النهائي‬ ‫االفتتاحي‬
‫‪104,000‬‬ ‫(‪)177,217‬‬ ‫‪281,217‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك‬
‫‪552,018‬‬ ‫‪107,962‬‬ ‫‪444,055‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪316,638‬‬ ‫‪119,077‬‬ ‫‪197,561‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪386,839‬‬ ‫‪132,603‬‬ ‫‪254,236‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪52,210‬‬ ‫‪37,479‬‬ ‫‪14,731‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪260,059‬‬ ‫‪1,436,847‬‬

‫الجدول رقم – ‪ .32‬حقوق حاملي حسابات االستثمار حسب نوع الموجودات (تتمة)‬
‫يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها استثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات في توزيع الموجودات لفترة‬
‫الستة أشهر المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬

‫‪191,276‬‬ ‫‪1,221‬‬ ‫‪190,055‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك‬
‫‪276,151‬‬ ‫(‪)79,943‬‬ ‫‪356,094‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪452,408‬‬ ‫‪115,745‬‬ ‫‪336,663‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪35,349‬‬ ‫‪2,731‬‬ ‫‪32,618‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1,865,416‬‬ ‫‪43,066‬‬ ‫‪1,822,350‬‬
‫يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها استثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات في توزيع الموجودات لفترة‬
‫ ‬ ‫الستة أشهر المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬
‫‪104,000‬‬ ‫(‪)210,664‬‬ ‫‪314,664‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك‬
‫‪552,018‬‬ ‫‪60,567‬‬ ‫‪491,451‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪316,638‬‬ ‫‪41,875‬‬ ‫‪274,763‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪386,839‬‬ ‫‪153,961‬‬ ‫‪232,878‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪52,210‬‬ ‫‪6,339‬‬ ‫‪45,871‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪1,696,907‬‬ ‫‪85,803‬‬ ‫‪1,611,104‬‬
‫الجدول – ‪ .33‬حصة الربح المكتسب والمدفوع لحقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫يلخص الجدول التالي مقدار ونسب األرباح المكتسبة من قبل المجموعة والمدفوعة لحسابات تقاسم األرباح على مدى الخمس سنوات السابقة‪:‬‬
‫ربح مدفوع لحقوق حاملي حسابات‬

‫االستثمار‬ ‫ربح مكتسب‬
‫‪٪‬النسبة‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬ ‫‪٪‬النسبة‬ ‫ألف دوالر أمريكي‬
‫‪%3,28‬‬ ‫‪58,567‬‬ ‫‪%4,64‬‬ ‫‪82,941‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪%3,91‬‬ ‫‪63,761‬‬ ‫‪%5,37‬‬ ‫‪87,437‬‬ ‫‪2020‬‬
‫‪%5,40‬‬ ‫‪75,287‬‬ ‫‪٪6,06‬‬ ‫‪84,531‬‬ ‫‪2019‬‬
‫‪%3,68‬‬ ‫‪53,151‬‬ ‫‪%4,83‬‬ ‫‪69,629‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪٪3,52‬‬ ‫‪53,553‬‬ ‫‪٪4,73‬‬ ‫‪71,861‬‬ ‫‪2017‬‬
‫‪٪3,30‬‬ ‫‪44,558‬‬ ‫‪٪4,53‬‬ ‫‪61,137‬‬ ‫‪2016‬‬
‫* سنوي‬


‫الجدول – ‪ .34‬معالجة الموجودات الممولة من قبل حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫يلخص الجدول التالي معالجة الموجودات الممولة من قبل حقوق حاملي حسابات االستثمار لحساب الموجودات المرجحة للمخاطر ألغراض كفاية رأس المال كما‬
‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2021‬‬
‫الموجودات المرجحة‬ ‫الموجودات‬

‫مصروفات‬ ‫للمخاطر ألغراض كفاية‬ ‫المرجحة‬
‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫للمخاطر‬
‫نوع المطالبات‬
‫‪5‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪127‬‬ ‫مطالبات حكومية‬
‫‪62‬‬ ‫‪495‬‬ ‫‪1,651‬‬ ‫مطالبات على مؤسسات القطاع العام‬
‫‪2,932‬‬ ‫‪23,457‬‬ ‫‪78,191‬‬ ‫مطالبات على البنوك‬
‫‪16,322‬‬ ‫‪130,576‬‬ ‫‪435,252‬‬ ‫مطالبات على الشركات‬
‫‪8,382‬‬ ‫‪67,059‬‬ ‫‪223,529‬‬ ‫الرهون العقارية‬
‫‪4,045‬‬ ‫‪32,357‬‬ ‫‪107,855‬‬ ‫محفظة التجزئة الرقابية‬
‫‪1,337‬‬ ‫‪10,693‬‬ ‫‪35,653‬‬ ‫تسهيالت فات موعد استحقاقها‬
‫‪31‬‬ ‫‪247‬‬ ‫‪823‬‬ ‫استثمارات في أوراق مالية‬
‫‪1,875‬‬ ‫‪15,002‬‬ ‫‪50,008‬‬ ‫إمتالك عقارات‬
‫‪1,399‬‬ ‫‪11,190‬‬ ‫‪37,300‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪36,390‬‬ ‫‪291,114‬‬ ‫‪970,379‬‬
‫يلخص الجدول التالي معالجة الموجودات الممولة من قبل حقوق حاملي حسابات االستثمار لحساب الموجودات المرجحة للمخاطر ألغراض كفاية رأس المال كما‬
‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬
‫الموجودات المرجحة‬ ‫الموجودات‬

‫مصروفات‬ ‫للمخاطر ألغراض كفاية‬ ‫المرجحة‬
‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫للمخاطر‬
‫نوع المطالبات‬
‫‪66‬‬ ‫‪524‬‬ ‫‪1,745‬‬ ‫مطالبات حكومية‬
‫‪85‬‬ ‫‪683‬‬ ‫‪2,276‬‬ ‫مطالبات على مؤسسات القطاع العام‬
‫‪4,580‬‬ ‫‪36,637‬‬ ‫‪122,123‬‬ ‫مطالبات على البنوك‬
‫‪14,975‬‬ ‫‪119,797‬‬ ‫‪399,323‬‬ ‫مطالبات على الشركات‬
‫‪6,327‬‬ ‫‪50,615‬‬ ‫‪168,718‬‬ ‫الرهون العقارية‬
‫‪3,350‬‬ ‫‪26,801‬‬ ‫‪89,337‬‬ ‫محفظة التجزئة الرقابية‬
‫‪1,686‬‬ ‫‪13,491‬‬ ‫‪44,969‬‬ ‫تسهيالت فات موعد استحقاقها‬
‫‪17‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪464‬‬ ‫استثمارات في أوراق مالية‬
‫‪651‬‬ ‫‪5,210‬‬ ‫‪17,368‬‬ ‫إمتالك عقارات‬
‫‪1,063‬‬ ‫‪8,504‬‬ ‫‪28,346‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪32,800‬‬ ‫‪262,401‬‬ ‫‪874,669‬‬
‫ ‬
‫ ‬
‫ ‬

‫د) حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية‬
‫يتم استثمار وإدارة حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية وفقاً لمتطلبات الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫ال تشارك المجموعة في أنشطة إدارة االستثمار أو في إدارة األموال‪ .‬ولذلك‪ ،‬ال تعد سياسات االستثمارات أو معايير المخاطر المتعلقة بإدارة األموال ذات صلة‬
‫إطار الطبيعة المحددة لمثل تلك األعمال‪ .‬تتأثر التعرضات المذكورة أعاله في الغالب بموجب ترتيبات الوكالة ‪ /‬القروض المشتركة مع عمالء مؤسسات محددة‪.‬‬
‫في هذا الصدد ‪ ،‬تم اإلفصاح عن الطبيعة المعنية والمخاطر المرتبطة ومعايير العوائد‪.‬‬
‫لدى المجموعة إجراءات وأساليب تحكم متناسبة مع حجم محفظتها والتي تتضمن على‪:‬‬
‫تنظيم شئونها الداخلية بشكل مسئول وضمان امتالكها للضوابط الداخلية المناسبة وأنظم وإجراءات إدارة المخاطر والضوابط المصممة لتقليل وإدارة‬ ‫(أ)‬
‫مثل هذه المخاطر؛‬
‫(ب) التحلي بدرجات عالية من المصداقية والتعامل العادل في إدارة الخطة لمصلحة مستثمريه ؛ و‬
‫التأكد بأن المجموعة لديها المستوى المطلوب من المعرفة والخبرة فيما يتعلق بالمهام التي يتعهد بها وأن تكون مؤهلة للعمل بها‪.‬‬ ‫(ج)‬
‫الجدول رقم – ‪ .35‬حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع المنتج اإلسالمي‬
‫يلخص الجدول التالي توزيع حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع المنتج اإلسالمي كما في‪:‬‬
‫ ‬
‫المنتجات اإلسالمية‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات‬
‫موجودات ممولة بصورة مشتركة مدرجة في الميزانية *‬
‫‪%85,73‬‬ ‫‪%73,89‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪%14,27‬‬ ‫‪%26,11‬‬ ‫استثمارات‬
‫* إن األموال المستلمة بموجب عقود “الوكالة” هي مختلطة أو مستثمرة بموجب ترتيبات متعددة المستويات في “حقوق حاملي حسابات االستثمار المدرجة‬
‫ ‬ ‫في الميزانية”‪ .‬وفي هذا الصدد‪ ،‬تم توضيح توزيع هذه الموجودات في القسم “ج”‪.‬‬
‫الجدول رقم – ‪ .36‬حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع الطرف األخر‬
‫يلخص الجدول التالي نسب التمويل لكل فئة من فئات األطراف األخرى إلى مجموع التمويل كما في‪:‬‬
‫ ‬
‫نوع الطرف اآلخر‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫موجودات ممولة بصورة مشتركة مدرجة في الميزانية *‬
‫‪%22,86‬‬ ‫‪%21,49‬‬ ‫الموجودات‬
‫‪%62,87‬‬ ‫‪%57,53‬‬ ‫بنوك‬
‫‪%14,27‬‬ ‫‪%20,98‬‬ ‫شركات‬
‫* إن األموال المستلمة بموجب عقود “الوكالة” هي مختلطة أو مستثمرة بموجب ترتيبات متعددة المستويات في “حقوق حاملي حسابات االستثمار المدرجة‬
‫في الميزانية”‪ .‬وفي هذا الصدد‪ ،‬تم توضيح توزيع هذه الموجودات في القسم “ج”‪.‬‬


‫د) حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية (تتمة)‬
‫الجدول رقم – ‪ .37‬حصة حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية حسب نوع الموجودات‬
‫يلخص الجدول التالي أنواع الموجودات التي يتم فيها استثمار األموال والتخصيص الفعلي بين مختلف أنواع الموجودات والتغيرات في توزيع الموجودات للفترة‬

‫‪514,685‬‬ ‫‪150,541‬‬ ‫‪364,144‬‬ ‫موجودات ممولة بصورة مشتركة مدرجة في الميزانية *‬

‫‪514,685‬‬ ‫‪150,541‬‬ ‫‪364,144‬‬
‫أخرى‬
‫‪41,390‬‬ ‫‪18,684‬‬ ‫‪22,706‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪158,527‬‬ ‫(‪)536‬‬ ‫‪159,063‬‬
‫‪673,212‬‬ ‫‪150,005‬‬ ‫‪523,207‬‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)156,650‬‬ ‫‪156,650‬‬ ‫مبالغ مستحقة القبض‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)4,655‬‬ ‫‪4,655‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)161,305‬‬ ‫‪161,305‬‬
‫‪364,144‬‬ ‫‪186,747‬‬ ‫‪177,397‬‬ ‫*موجودات ممولة بصورة مشتركة مدرجة في الميزانية‬

‫‪364,144‬‬ ‫‪186,747‬‬ ‫‪177,397‬‬
‫أخرى‬
‫‪22,706‬‬ ‫(‪)138,803‬‬ ‫‪161,509‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪159,063‬‬ ‫(‪)144,707‬‬ ‫‪303,771‬‬
‫‪523,207‬‬ ‫(‪)119,265‬‬ ‫‪642,473‬‬


‫الجدول – رقم ‪ .38‬العوائد التاريخية لحقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية‬
‫يلخص الجدول التالي العوائد التاريخية على مدى الخمس السنوات السابقة‪:‬‬
‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬

‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬ ‫ألف دوالر‬
‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬ ‫أمريكي‬
‫‪1.810‬‬ ‫‪1.491‬‬ ‫‪1,175‬‬ ‫‪23,830‬‬ ‫‪17,153‬‬ ‫‪25,593‬‬ ‫إجمالي الدخل‬

‫‪118‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪91‬‬ ‫(‪)11,563‬‬ ‫(‪)3,821‬‬ ‫(‪)9,945‬‬ ‫أتعاب المضارب‬
‫تستند حصة المجموعة من الربح كمضارب نظير إدارتها حقوق حاملي حسابات االستثمار غير المدرجة بالميزانية وحصة الدخل على بنود وشروط اتفاقيات المضاربة‬
‫المعنية‪ .‬يتم تنفيذ إتفاقيات المضاربة هذه على أساس المستوى الفردي للطرف اآلخر‪.‬‬
‫هـ) مخاطر السيولة‬
‫مخاطر السيولة هي المخاطر التي تكمن في عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماتها عندما يحين إستحقاقها ضمن الظروف االعتيادية والمضغوطة‪ .‬ولتقليل‬
‫هذه المخاطر‪ ،‬قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل وإدارة الموجودات مع أخذ السيولة في االعتبار ومراقبة السيولة على أساس منتظم‪ .‬تتضمن سياسة إدارة‬
‫ ‬ ‫السيولة كحد أدنى ما يلي‪:‬‬
‫توفير توجيهات واضحة عن تكوين ودور لجنة الموجودات‪/‬المطلوبات أو أي لجنة أو إدارة أخرى مسئولة عن إدارة السيولة‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫اعتماد إجراءات لضمان االلتزام بعمليات إدارة مخاطر السيولة‪.‬‬ ‫ب‪.‬‬
‫إجراء حسابات دورية لتحديد مدى تمويل القطاعات للموجودات الطويلة األجل بالمطلوبات قصيرة األجل‪.‬‬ ‫ج‪.‬‬
‫وضع معايير مرجعية لنسبة السيولة‪ ،‬على سبيل المثال معايير لتمويل الموجودات الطويلة األجل بالمطلوبات قصيرة األجل لتوجيه إدارة السيولة وطريقة‬ ‫د‪.‬‬
‫إحتساب مؤشرات السيولة؛‬
‫هـ‪ .‬وضع حدود لدرجة التركزات التي تعتبر مقبولة‪ .‬وذلك بما يلي‪:‬‬
‫ضمان تنويع مصادر التمويل حسب المصدر والهيكل الزمني‪ ،‬على سبيل المثال‪ ،‬التحوط ضد التركز من قبل األفراد أو مجموعة من المودعين‪،‬‬ ‫‪)1‬‬
‫وأنواع أدوات الودائع ومصادر السوق لإليداع والمصادر الجغرافية وفترة االستحقاق وعمالت الودائع‪ .‬وحيثما تحدث هذه التركزات‪ ،‬تقوم القطاعات‬
‫بإدارة موجوداتها وبيان سيولتها لتقليل هذه المخاطر؛ و‬
‫وضع إجراءات الستعادة وضع السيولة بصورة منظمة في حالة خسارة التمويل إذا لم تتمكن من تجنب مثل هذه التركيزات‪ .‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬يجب‬ ‫‪)2‬‬
‫على القطاعات إجراء تحليل العتمادها على هذه التركيزات‪.‬‬
‫و‪ .‬عمل مراجعة دورية لهيكل الودائع‪ .‬يجب أن تتضمن المراجعة على حجم وحركة مختلف أنواع الودائع المعروضة‪ ،‬وتوزيع فترة إستحقاق الودائع ألجل‪ ،‬وحصة الربح‬
‫المدفوعة لكل نوع من أنواع الودائع‪ ،‬حصة الربح السائدة في السوق‪ ،‬والحدود المفروضة على الودائع طويلة األجل واألموال العامة وودائع لغير المقيمين‪.‬‬
‫عمل مراجعة لمصادر التمويل البديلة بما في ذلك التسهيالت االحتياطية والتسهيالت االئتمانية‪.‬‬ ‫ز‪.‬‬
‫وضع إطار لتكوين الموجودات‪.‬‬ ‫ح‪.‬‬
‫تقييم عدم التوافق بالتزامن مع ارتباطات العملة‪ .‬كما يجب على وحدات المجموعة إجراء تحليل منفصل إلستراتيجيتها لكل عملة على حدة‪ .‬وضع حدود‬ ‫ط‪.‬‬
‫وعمل مراجعة بصورة منتظمة لحجم عدم توافق تدفقاتها النقدية على اآلفاق الزمنية للعمالت األجنبية إجمالياً ‪ ،‬ولكل عملة جوهرية على حدة‪.‬‬
‫ ‬


‫هـ) مخاطر السيولة (تتمة)‬
‫الجدول – رقم ‪ .39‬نسب السيولة‬
‫ ‬
‫يلخص الجدول التالي نسب السيولة كما في‪:‬‬
‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬
‫‪٪17,19‬‬ ‫‪٪13,35‬‬ ‫الموجودات السائلة إلى مجموع الموجودات‬

‫‪٪48,00‬‬ ‫‪٪34,18‬‬ ‫الموجودات قصيرة األجل إلى المطلوبات قصيرة األجل‬
‫الجدول – رقم ‪ .40‬المؤشرات الكمية للمركز المالي واألداء المالي‬
‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬ ‫ديسمبر‬

‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪*2021‬‬
‫‪٪1,2‬‬ ‫‪٪2,7-‬‬ ‫‪٪8.2-‬‬ ‫‪%2,0‬‬ ‫‪%2,8‬‬ ‫‪%4,7‬‬ ‫العائد على متوسط الحقوق‬
‫‪٪0,1‬‬ ‫‪٪0,2-‬‬ ‫‪٪0,8-‬‬ ‫‪%0,2‬‬ ‫‪%0,3‬‬ ‫‪%0,5‬‬ ‫العائد على متوسط الموجودات‬
‫‪٪82,5‬‬ ‫‪٪103,1‬‬ ‫‪٪82,8‬‬ ‫‪%75,6‬‬ ‫‪%67,7‬‬ ‫‪%70,8‬‬ ‫نسبة التكلفة إلى الدخل‬
‫بناء على مجموع الدخل والحقوق (بما في ذلك حقوق غير مسيطرة)‪.‬‬
‫* العائد ً‬
‫ ‬ ‫‪ 4‬أخرى‬
‫تقع مسئولية دفع الزكاة على المساهمين أنفسهم وحقوق حاملي حسابات االستثمار‪ .‬أما في باكستان‪ ،‬فإنه يتم خصم الزكاة من المصدر من حقوق‬
‫حاملي حسابات االستثمار حسبما تتطلبه القوانين المحلية‪.‬‬
‫وقد قامت المجموعة بتخصيص موظفين واستخدام خدمات من الشركات المهنية لضمان االلتزام بالقوانين واألنظمة المعمول بها‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬يتم‬
‫متابعة القضايا القانونية بصورة نشطة بالتعاون مع المجالس القانونية والمتابعة المباشرة من قبل اإلدارة االستراتيجية‪.‬‬
‫مع مراعاة أحكام هذا القانون‪ ،‬فإن الودائع المحتفظ بها لدى مكتب البحرين لبنك البركة اإلسالمي ش‪.‬م‪.‬ب (مقفلة) مشمولة بخطة حماية الودائع التي‬
‫أنشأها نظام مصرف البحرين المركزي بشأن إنشاء نظام حماية الودائع ومجلس حماية الودائع‪.‬‬
‫مدققي الحسابات الخارجيين‬

‫لقد واصلت لجنة مجلس اإلدارة للتدقيق مراجعة األعمال التي يقوم بها مدققو الحسابات الخارجيين خالل السنة‪ ،‬وباألخص تقديم التقارير في الوقت‬
‫عال‬
‫المناسب وجودة العمل واألتعاب ذات الصلة‪ .‬بشكل عام تعتقد لجنة التدقيق بأن األعمال التي يقوم بها مدققو الحسابات الخارجيين تتم على مستوى ٍ‬
‫من الكفاءة‪ ،‬وبأن األتعاب ذات الصلة معقولة ولذلك أوصت اللجنة مجلس اإلدارة والجمعية العمومية السنوية بإعادة تعيين مدققي الحسابات الخارجيين‬
‫كمدقق للسنة المالية ‪ .2020‬ولقد وافقت الجمعية العمومية على إعادة تعيين مدققي الحسابات الخارجيين للسنة المالية ‪ 2020‬بتاريخ ‪ 28‬مارس ‪ 2022‬مع أخذ‬
‫الموافقات التنظيمية ذات الصلة‪.‬‬
‫بالنسبة لسنة ‪ ،2021‬بلغت أتعاب خدمات التدقيق السنوية والربع السنوية ‪ 176,658‬دوالر أمريكي‪ ،‬وبلغت أتعاب الخدمات األخرى غير المتعلقة بخدمات‬
‫التدقيق ‪ 54,775‬دوالر أمريكي‪.‬‬
‫مصرف البحرين المركزي ‪ -‬مكونات متطلبات إفصاح رأس المال‬

‫اإلفصاحات العامة – ‪ 1‬تسوية رأس المال التنظيمي‬
‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫المرجع‬ ‫عوائد المعلومات اإلحترازية‬ ‫نموذج اإلفصاحات العامة‬

‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪ :1‬األدوات واالحتياطيات‬
‫هـ‬ ‫‪136,458‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية المؤهلة الصادرة مباشرةَ باإلضافة إلى فائض األسهم ذات الصلة‬ ‫‪1‬‬
‫ز‬ ‫)‪(10,855‬‬ ‫األرباح المبقاة‬ ‫‪2‬‬
‫ح–ط‬ ‫)‪(5,657‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر المتراكم (واالحتياطيات األخرى)‬ ‫‪3‬‬
‫‪-‬‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪4‬‬
‫ن‬ ‫‪14,017‬‬ ‫رأسمال األسهم العادية الصادرة من قبل الشركات التابعة والمحتفظ بها من قبل األطراف‬ ‫‪5‬‬
‫األخرى (المبلغ المسموح به في رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬للمجموعة)‬
‫‪133,963‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬قبل التعديالت التنظيمية‬ ‫‪6‬‬
‫رأسمال األسهم العادية فئة ‪ :1‬التعديالت التنظيمية‬
‫تعديالت تقييم التدابير االحترازية‬ ‫‪7‬‬
‫ب‬ ‫‪29,805‬‬ ‫الشهرة (محسوم منها المطلوبات الضريبية ذات الصلة)‬ ‫‪8‬‬
‫أ‬ ‫‪7,561‬‬ ‫الموجودات غير الملموسة األخرى بخالف حقوق خدمة الرهن العقاري (محسوم منها‬ ‫‪9‬‬
‫المطلوبات الضريبية ذات الصلة(‬
‫ج‪1‬‬ ‫‪6,395‬‬ ‫الموجودات الضريبية المؤجلة التي تعتمد على الربحية المستقبلية باستثناء تلك الناتجة عن‬ ‫‪10‬‬
‫الفروق المؤقتة (محسوم منها المطلوبات الضريبية ذات الصلة)‬
‫‪-‬‬ ‫إحتياطي تحوط التدفقات النقدية‬ ‫‪11‬‬

‫‪-‬‬ ‫العجز في المخصصات إلى الخسائر المتوقعة‬ ‫‪12‬‬
‫مكسب التورق الناتج من البيع (كما هو موضح في الفقرة ‪ 562‬من إطار عمل اتفاقية بازل ‪)2‬‬ ‫‪13‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫‪14‬‬
‫‪-‬‬ ‫صافي الموجودات لصندوق التقاعد ذو المزايا المحددة‬ ‫‪15‬‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات في األسهم الخاصة‬ ‫‪16‬‬
‫‪-‬‬ ‫مبادلة الملكية المشتركة في األسهم العادية‬ ‫‪17‬‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات في رأسمال المؤسسات المصرفية والمالية والتأمينية التي ال تدخل ضمن نطاق‬ ‫‪18‬‬
‫التوحيد التنظيمي‪ ،‬محسوم منها المراكز القصيرة المؤهلة‪ ،‬حيث ال يمتلك البنك أكثر من ‪%10‬‬
‫من رأس المال الصادر (المبلغ أعلى من ‪ %10‬كحد أدنى)‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات الجوهرية في رأسمال المؤسسات المصرفية والمالية والتأمينية التي ال تدخل ضمن‬ ‫‪19‬‬
‫نطاق التوحيد التنظيمي (محسوم منها المراكز القصيرة المؤهلة) (المبلغ أعلى من ‪ %10‬كحد أدنى)‬
‫‪-‬‬ ‫حقوق خدمة الرهن العقاري (المبلغ أعلى من ‪ %10‬كحد أدنى)‬ ‫‪20‬‬
‫ج‪2‬‬ ‫‪3,380‬‬ ‫الموجودات الضريبية المؤجلة الناتجة من الفروق المؤقتة (المبلغ أعلى من ‪ %10‬كحد أدنى‪،‬‬ ‫‪21‬‬
‫محسوم منها المطلوبات الضريبية ذات الصلة)‬
‫‪-‬‬ ‫المبلغ الذي يتجاوز ‪ %15‬كحد أدنى‬ ‫‪22‬‬
‫‪-‬‬ ‫من ضمنه‪ :‬االستثمارات الجوهرية في األسهم العادية للمؤسسات المالية‬ ‫‪23‬‬
‫‪-‬‬ ‫من ضمنه‪ :‬حقوق خدمة الرهن العقاري‬ ‫‪24‬‬
‫‪-‬‬ ‫من ضمنه‪ :‬الموجودات الضريبية المؤجلة الناتجة من الفروق المؤقتة‬ ‫‪25‬‬
‫‪-‬‬ ‫التعديالت التنظيمية المحددة لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪26‬‬
‫‪-‬‬ ‫التعديالت التنظيمية المطبقة على رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬نتيجة لعدم كفاية رأس‬ ‫‪27‬‬
‫المال اإلضافي فئة ‪ 1‬وفئة ‪ 2‬لتغطية الخصومات‬
‫‪47,141‬‬ ‫مجموع التعديالت التنظيمية على رأس المال األسهم العادية فئة ‪1‬‬ ‫‪28‬‬
‫‪86,822‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪1‬‬ ‫‪29‬‬
‫رأس المال اإلضافي فئة ‪ :1‬األدوات‬
‫و‬ ‫‪111,000‬‬ ‫أدوات رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬المؤهلة الصادرة مباشرةً باإلضافة إلى فائض األسهم ذات‬ ‫‪30‬‬
‫الصلة‬
‫‪111,000‬‬ ‫من ضمنها‪ :‬المصنفة كأسهم حقوق الملكية بموجب السياسات المحاسبية المطبقة‬ ‫‪31‬‬
‫‪-‬‬ ‫من ضمنها‪ :‬المصنفة كمطلوبات بموجب السياسات المحاسبية المطبقة‬ ‫‪32‬‬
‫‪-‬‬ ‫أدوات رأس المال الصادرة مباشرةً الخاضعة لالستبعاد التدريجي من رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫‪33‬‬
‫س‬ ‫‪83‬‬ ‫أدوات رأس المال اإلضافي فئة ‪( 1‬وأدوات رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬غير المدرجة في‬ ‫‪34‬‬
‫الصف ‪ )5‬الصادرة من قبل الشركات التابعة والمحتفظ بها من قبل األطراف األخرى (المبلغ‬
‫المسموح به في رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬للمجموعة)‬
‫‪-‬‬ ‫من ضمنها‪ :‬األدوات الصادرة من قبل الشركات التابعة الخاضعة لالستبعاد التدريجي‬ ‫‪35‬‬
‫‪111,083‬‬ ‫رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬قبل التعديالت التنظيمية‬ ‫‪36‬‬

‫اإلفصاحات العامة – ‪ 1‬تسوية رأس المال التنظيمي (تتمة)‬

‫رأس المال اإلضافي فئة ‪ :1‬التعديالت التنظيمية‬
‫‪-‬‬ ‫استثمارات في أدوات رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬الخاصة‬ ‫‪37‬‬
‫‪-‬‬ ‫تبادل الملكية المشتركة في أدوات رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫‪38‬‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات في رأسمال المؤسسات المصرفية والمالية والتأمينية التي ال تدخل ضمن نطاق التوحيد‬ ‫‪39‬‬
‫التنظيمي‪ ،‬محسوم منها المراكز القصيرة المؤهلة‪ ،‬حيث ال يمتلك البنك أكثر من ‪ %10‬من رأس المال‬
‫الصادر (المبلغ أعلى من ‪ %10‬كحد أدنى)‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات الجوهرية في رأسمال المؤسسات المصرفية والمالية والتأمينية التي ال تدخل ضمن نطاق‬ ‫‪40‬‬
‫التوحيد التنظيمي (محسوم منها المراكز القصيرة المؤهلة)‬
‫‪-‬‬ ‫التعديالت التنظيمية المحددة لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪41‬‬
‫‪-‬‬ ‫التعديالت التنظيمية المطبقة على رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬نتيجة لعدم كفاية رأس المال‬ ‫‪42‬‬
‫اإلضافي فئة ‪ 2‬لتغطية الخصومات‬
‫‪-‬‬ ‫مجموع التعديالت التنظيمية إلى رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫‪43‬‬
‫‪111,083‬‬ ‫رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫‪44‬‬
‫‪-‬‬ ‫خصم الفرق نتيجة لعجز في رأس المال األسهم العادية فئة ‪1‬‬ ‫‪45‬‬
‫‪111,083‬‬ ‫صافي رأس المال المتوفر بعد التعديالت التنظيمية وخصم الفرق‬ ‫‪46‬‬
‫‪197,905‬‬ ‫رأس المال فئة ‪( 1‬رأس المال فئة ‪ = 1‬رأس المال األسهم العادية فئة ‪ + 1‬رأس المال اإلضافي فئة ‪)1‬‬ ‫‪47‬‬
‫رأس المال فئة ‪ :2‬األدوات والمخصصات‬
‫‪-‬‬ ‫رأس المال الفئة ‪ 2‬المؤهل الصادر مباشرةً باإلضافة إلى فائض األسهم ذات الصلة‬ ‫‪48‬‬
‫‪-‬‬ ‫أدوات رأس المال الصادرة مباشرةً الخاضعة لالستبعاد التدريجي من رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫‪49‬‬
‫د‬ ‫‪8,037‬‬ ‫أدوات رأس المال فئة ‪( 2‬وأدوات رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬وأدوات رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫‪50‬‬
‫غير المدرجة في الصف ‪ 5‬أو الصف ‪ )34‬الصادرة من قبل الشركات التابعة والمحتفظ بها من قبل األطراف‬
‫األخرى (المبلغ المسموح به في رأس المال فئة ‪ 2‬للمجموعة)‬
‫‪-‬‬ ‫من ضمنها‪ :‬األدوات الصادرة من قبل الشركات التابعة الخاضعة لالستبعاد التدريجي‬ ‫‪51‬‬
‫ع‬ ‫‪471‬‬ ‫احتياطي إعادة تقييم الموجودات ‪ -‬عقارات وآالت ومعدات‬ ‫‪52‬‬
‫ف‬ ‫‪7,835‬‬ ‫المخصصات‬ ‫‪53‬‬
‫‪16,343‬‬ ‫رأس المال فئة ‪ 2‬قبل التعديالت التنظيمية‬ ‫‪54‬‬
‫رأس المال فئة ‪ :2‬التعديالت التنظيمية‬
‫‪-‬‬ ‫استثمارات في أدوات رأس المال فئة ‪ 2‬الخاصة‬ ‫‪55‬‬
‫‪-‬‬ ‫تبادل الملكية المشتركة في أدوات رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫‪56‬‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات في رأسمال المؤسسات المصرفية والمالية والتأمينية التي ال تدخل ضمن نطاق التوحيد‬ ‫‪57‬‬
‫التنظيمي‪ ،‬محسوم منها المراكز القصيرة المؤهلة‪ ،‬حيث ال يمتلك البنك أكثر من ‪ %10‬من رأس المال‬
‫الصادر (المبلغ أعلى من ‪ %10‬كحد أدنى)‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات الجوهرية في رأسمال المؤسسات المصرفية والمالية والتأمينية التي ال تدخل ضمن نطاق‬ ‫‪58‬‬
‫التوحيد التنظيمي (محسوم منها المراكز القصيرة المؤهلة)‬
‫‪-‬‬ ‫التعديالت التنظيمية المحلية المحددة‬ ‫‪59‬‬
‫‪-‬‬ ‫مجموع التعديالت التنظيمية إلى رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫‪60‬‬
‫‪16,343‬‬ ‫رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫‪61‬‬
‫‪214,248‬‬ ‫مجموع رأس المال (مجموع رأس المال = رأس المال فئة ‪ + 1‬رأس المال فئة ‪)2‬‬ ‫‪62‬‬
‫‪930,949‬‬ ‫مجموع الموجودات المرجحة للمخاطر‬ ‫‪63‬‬
‫نسب رأس المال ومخزون اإلحتياطيات‬
‫‪%9.33‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪( 1‬كنسبة من الموجودات المرجحة للمخاطر)‬ ‫‪64‬‬
‫‪%21.26‬‬ ‫رأس المال فئة ‪( 1‬كنسبة من الموجودات المرجحة للمخاطر)‬ ‫‪65‬‬
‫‪%23.01‬‬ ‫مجموع رأس المال (كنسبة من الموجودات المرجحة للمخاطر)‬ ‫‪66‬‬
‫‪%12.5‬‬ ‫متطلبات المخزون اإلحتياطي المحدد للمؤسسة (الحد األدنى لمتطلبات رأس المال األسهم العادية‬ ‫‪67‬‬
‫فئة ‪ 1‬باإلضافة إلى المخزون اإلحتياطي لمواجهة التقلبات الدورية باإلضافة إلى متطلبات المخزون‬
‫اإلحتياطي لبنك التسويات الدولية‪ ،‬كنسبة من الموجودات المرجحة للمخاطر)‬
‫‪%2.5‬‬ ‫من ضمنها‪ :‬متطلبات المخزون اإلحتياطي للحفاظ على رأس المال‬ ‫‪68‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫من ضمنها‪ :‬متطلبات المخزون اإلحتياطي المحدد للبنك لمواجهة التقلبات الدورية‬ ‫‪69‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫من ضمنها‪ :‬متطلبات المخزون اإلحتياطي لبنك التسويات الدولية‬ ‫‪70‬‬
‫‪%2.8‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬المتاحة لتلبية المخزون اإلحتياطي (كنسبة من الموجودات المرجحة‬ ‫‪71‬‬
‫للمخاطر)‬

‫اإلفصاحات العامة – ‪ 1‬تسوية رأس المال التنظيمي (تتمة)‬

‫الحدود الدنيا االعتبارية بما في مصرف البحرين المركزي (حيث تختلف عن اتفاقية بازل ‪)3‬‬
‫‪%9‬‬ ‫نسبة الحد األدنى لرأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪72‬‬
‫‪%10.5‬‬ ‫نسبة الحد األدنى لرأس المال فئة ‪ 1‬لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪73‬‬
‫‪%12.5‬‬ ‫مجموع نسبة الحد األدنى لرأس المال لمصرف البحرين المركزي‬ ‫‪74‬‬
‫المبالغ أدنى من الحد األقصى المسموح به للخصم (قبل المرجحة للمخاطر)‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات غير الجوهرية في رأسمال المؤسسات المالية األخرى‬ ‫‪75‬‬
‫‪-‬‬ ‫اإلستثمارات الجوهرية في األسهم العادية للمؤسسات المالية‬ ‫‪76‬‬
‫‪-‬‬ ‫حقوق خدمة الرهن العقاري (محسوم منها المطلوبات الضريبية ذات الصلة)‬ ‫‪77‬‬
‫‪9,020‬‬ ‫الموجودات الضريبية المؤجلة الناتجة من الفروق المؤقتة (محسوم منها‪ :‬اإللتزامات الضريبية ذات الصلة)‬ ‫‪78‬‬
‫الحد األقصى بشأن تضمين المخصصات في رأس المال فئة ‪2‬‬
‫ف‬ ‫‪12,957‬‬ ‫المخصصات المؤهلة ليتم إدراجها في رأس المال فئة ‪ 2‬فيما يتعلق بالتعرضات الخاضعة لألسلوب‬ ‫‪79‬‬
‫الموحد (قبل تطبيق السقف)‬
‫‪7,835‬‬ ‫السقف عند إدراج المخصصات في رأس المال فئة ‪ 2‬بموجب األسلوب الموحد‬ ‫‪80‬‬
‫أدوات رأس المال الخاضعة لترتيبات االستبعاد التدريجي (فقط قابلة للتطبيق ما بين ‪ 1‬يناير ‪ 2019‬و‪ 1‬يناير ‪)2023‬‬
‫‪-‬‬ ‫السقف الحالي ألدوات الرأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬الخاضعة لترتيبات االستبعاد التدريجي‬ ‫‪83‬‬
‫‪-‬‬ ‫المبلغ المستبعد من رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬نتيجة للسقف (الفائض فوق السقف بعد‬ ‫‪84‬‬
‫االسترجاعات واالستحقاقات)‬
‫‪-‬‬ ‫السقف الحالي ألدوات رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬الخاضعة لترتيبات االستبعاد التدريجي‬ ‫‪85‬‬
‫‪-‬‬ ‫المبلغ المستبعد من رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬نتيجة للسقف (الفائض فوق السقف بعد االسترجاعات‬ ‫‪86‬‬
‫واالستحقاقات)‬
‫‪-‬‬ ‫السقف الحالي ألدوات رأس المال فئة ‪ 2‬الخاضعة لترتيبات االستبعاد التدريجي‬ ‫‪87‬‬
‫‪-‬‬ ‫المبلغ المستبعد من رأس المال فئة ‪ 2‬نتيجة للسقف (الفائض فوق السقف بعد االسترجاعات‬ ‫‪88‬‬
‫واالستحقاقات)‬

‫قائمة المركز المالي‬
‫ملحق اإلفصاحات العامة – ‪2‬‬
‫المرحلة – ‪1‬‬
‫وفقاً لتقرير عوائد المعلومات‬ ‫وفقاً للقوائم المالية‬

‫االحترازية الموحدة‬ ‫المنشورة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪313,737‬‬ ‫‪312,606‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪462,296‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك وإجارة مستحقة القبض‬
‫‪333,012‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪1,068,632‬‬ ‫‪1,113,627‬‬ ‫استثمارات‬
‫‪12,343‬‬ ‫‪9,526‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪18,708‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫استثمار في مشروع مشترك وشركات زميلة‬
‫‪56,963‬‬ ‫‪56,361‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪29,804‬‬ ‫‪12,722‬‬ ‫الشهرة‬
‫‪65,183‬‬ ‫‪64,167‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪2,856,136‬‬ ‫‪2,863,442‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪332,902‬‬ ‫‪353,429‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪131,132‬‬ ‫‪109,646‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪707,298‬‬ ‫‪706,339‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,865,416‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪19,359‬‬ ‫‪19,439‬‬ ‫دين ثانوي‬
‫حقوق المساهمين‬
‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪1‬‬
‫‪136,458‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪111,000‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫رأس المال الدائم فئة ‪١‬‬
‫‪21,016-‬‬ ‫‪4,747-‬‬ ‫أرباح مبقاة‬
‫‪11,010‬‬ ‫‪5,107‬‬ ‫إحتياطيات‬
‫‪237,452‬‬ ‫‪247,818‬‬ ‫مجموع حقوق المساهمين‬
‫‪26,611‬‬ ‫‪24,430‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫‪2,856,136‬‬ ‫‪2,863,442‬‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق حاملي حسابات االستثمار ودين ثانوي وحقوق‬
‫المساهمين‬

‫قائمة المركز المالي‬
‫المرحلة – ‪2‬‬
‫وفقاً لتقرير عوائد‬
‫المعلومات االحترازية‬ ‫وفقاً للقوائم‬
‫الموحدة‬ ‫المالية المنشورة‬
‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2021‬‬
‫‪313,737‬‬ ‫‪312,606‬‬ ‫نقد وأرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪462,296‬‬ ‫‪461,475‬‬ ‫إجارة منتهية بالتمليك وإجارة مستحقة القبض‬
‫‪333,012‬‬ ‫‪329,021‬‬ ‫المشاركة‬
‫‪42,556‬‬ ‫‪33,653‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬
‫‪977,947‬‬ ‫‪977,526‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة‬
‫‪48,129‬‬ ‫‪102,448‬‬ ‫استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية‬
‫‪12,343‬‬ ‫‪9,526‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪18,708‬‬ ‫‪18,700‬‬ ‫استثمار في مشروع مشترك وشركات زميلة‬
‫‪56,963‬‬ ‫‪56,361‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫أ‬ ‫‪7,561‬‬ ‫‪7,561‬‬ ‫من ضمنها الموجودات غير الملموسة‬
‫ب‬ ‫‪29,805‬‬ ‫‪12,722‬‬ ‫الشهرة‬
‫‪61,802‬‬ ‫‪64,167‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫ج‪١‬‬ ‫‪6,395‬‬ ‫من ضمنها الضريبة المؤجلة الخاضعة للخصم المباشر‬
‫ج‪٢‬‬ ‫‪3,380‬‬ ‫من ضمنها الضريبة المؤجلة الخاضعة لخصم الحد األدنى‬
‫‪2,856,136‬‬ ‫‪2,863,442‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪332,902‬‬ ‫‪353,429‬‬ ‫حسابات جارية‬
‫‪124,210‬‬ ‫‪109,646‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪700,376‬‬ ‫‪706,339‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪1,865,416‬‬ ‫‪1,865,416‬‬ ‫حقوق حاملي حسابات االستثمار‬
‫‪19,359‬‬ ‫‪19,439‬‬ ‫الدين الثانوي‬
‫د‬ ‫‪8,037‬‬ ‫من ضمنه المسموح به كرأس المال فئة ‪2‬‬
‫حقوق المساهمين‬
‫رأسمال األسهم العادية فئة ‪1‬‬
‫هـ‬ ‫‪136,458‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫رأس المال‬
‫و‬ ‫‪111,000‬‬ ‫‪111,000‬‬ ‫رأس المال اإلضافي فئة ‪1‬‬
‫ز‬ ‫(‪)10,855‬‬ ‫‪5,107‬‬ ‫أرباح مبقاة ‪( /‬خسائر متراكمة)‬
‫ح‬ ‫‪24,840‬‬ ‫‪24,840‬‬ ‫احتياطي قانوني‬
‫ط‬ ‫‪8,687‬‬ ‫‪8,687‬‬ ‫احتياطي عام‬
‫ي‬ ‫(‪)42,985‬‬ ‫(‪)42,988‬‬ ‫احتياطي تحويل عمالت أجنبية‬
‫ك‬ ‫‪3,899‬‬ ‫‪4,342‬‬ ‫احتياطي إعادة تقييم االستثمارات‬
‫ل‬ ‫(‪)98‬‬ ‫(‪)99‬‬ ‫احتياطيات أخرى‬
‫م‬ ‫‪26,611‬‬ ‫‪24,430‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫ن‬ ‫‪14,017‬‬ ‫رأس المال األسهم العادية فئة ‪ 1‬للحقوق غير المسيطرة‬
‫س‬ ‫‪83‬‬ ‫رأس المال اإلضافي فئة ‪ 1‬للحقوق غير المسيطرة‬
‫رأس المال فئة ‪2‬‬
‫ع‬ ‫‪471‬‬ ‫‪471‬‬ ‫إحتياطي إعادة تقييم الممتلكات والمعدات‬
‫ف‬ ‫‪12,957‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الخسائر االئتمانية المتوقعة للمرحلتين ‪ 1‬و‪2‬‬
‫س‬ ‫‪7,835‬‬
‫‪270,985‬‬ ‫‪272,248‬‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق حاملي حسابات اإلستثمار ودين‬
‫‪2,856,136‬‬ ‫‪2,863,442‬‬ ‫ثانوي وحقوق المساهمين‬
‫مجموع الحقوق‬ ‫مجموع الموجودات‬ ‫األنشطة‬ ‫اإلسم‬

‫‪12,878‬‬ ‫‪14,477‬‬ ‫إدارة التمويل واالستشارات االستثمارية‬ ‫شركة إتقان كابيتال‬

‫نموذج اإلفصاح عن الخصائص الرئيسية ألدوات رأس المال التنظيمي‬
‫بنك البركة‬ ‫بنك البركة‬ ‫بنك البركة‬ ‫بنك البركة‬ ‫بنك البركة‬ ‫الصادر‬ ‫‪1‬‬
‫(باكستان) المحدود‬ ‫(باكستان) المحدود‬ ‫اإلسالمي‬ ‫اإلسالمي‬ ‫اإلسالمي‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫المعرف الفريد (على سبيل المثال ‪ CUSIP، ISIN‬أو‬ ‫‪2‬‬
‫معرف ‪ Bloomberg‬لطرح االستثمار الخاص)‬
‫جميع القوانين‬ ‫جميع القوانين‬ ‫مملكة البحرين‬ ‫مملكة البحرين‬ ‫مملكة البحرين‬ ‫القوانين النافذة لألداة المالية‬ ‫‪3‬‬
‫واألنظمة المعمول‬ ‫واألنظمة المعمول‬
‫بها في جمهورية‬ ‫بها في جمهورية‬
‫باكستان اإلسالمية‬ ‫باكستان اإلسالمية‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬‬ ‫معالجة األنظمة‬
‫رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫رأس المال األسهم‬ ‫قواعد مصرف البحرين المركزي االنتقالية‬ ‫‪4‬‬
‫اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫العادية فئة ‪1‬‬
‫رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫رأس المال فئة ‪2‬‬ ‫رأس المال‬ ‫رأس المال‬ ‫رأس المال األسهم‬ ‫قواعد مصرف البحرين المركزي ما بعد االنتقالية‬ ‫‪5‬‬
‫اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫اإلضافي فئة ‪1‬‬ ‫العادية فئة ‪1‬‬
‫المجموعة‬ ‫المجموعة‬ ‫المجموعة والمركز‬ ‫المجموعة والمركز‬ ‫المجموعة والمركز‬ ‫مؤهلة للمركز الرئيسي ‪ /‬المجموعة ‪ /‬المجموعة‬ ‫‪6‬‬
‫الرئيسي‬ ‫الرئيسي‬ ‫الرئيسي‬ ‫والمركز الرئيسي‬
‫صكوك المضاربة‬ ‫صكوك المضاربة‬ ‫دين المضاربة‬ ‫دين المضاربة‬ ‫األسهم العادية‬ ‫نوع األداة المالية (األنواع يتم تحديدها حسب كل‬ ‫‪7‬‬
‫المطلقة‬ ‫المطلقة‬ ‫الثانوي‬ ‫الثانوي‬ ‫والية قضائية)‬
‫‪9,829‬‬ ‫‪8,498‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪81,000‬‬ ‫‪136,458‬‬ ‫المبلغ المسجل في رأس المال التنظيمي (بآالف‬ ‫‪8‬‬
‫الدوالرات األمريكية حسب أحدث تاريخ إلعداد التقارير‬
‫المالية)‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪100‬‬ ‫القيمة اإلسمية لألداة المالية‬ ‫‪9‬‬
‫مستحق السداد‬ ‫المطلوبات –‬ ‫الحقوق‬ ‫الحقوق‬ ‫الحقوق‬ ‫التصنيف المحاسبي‬ ‫‪10‬‬
‫بعد ‪ 7‬سنوات‬ ‫التكلفة المطفأة‬
‫دفعة واحدة‬
‫‪2021‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫تواريخ مختلفة‬ ‫تاريخ اإلصدار األصلي‬ ‫‪11‬‬
‫مؤرخ‬ ‫مؤرخ‬ ‫دائم‬ ‫دائم‬ ‫دائم‬ ‫دائم أو مؤرخ‬ ‫‪12‬‬
‫‪2031‬‬ ‫‪2024‬‬ ‫دائم‬ ‫دائم‬ ‫ال ينطبق‬ ‫تاريخ االستحقاق األصلي‬ ‫‪13‬‬
‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫ال ينطبق‬ ‫استدعاء اإلصدار من المصدر خاضعاً لموافقة الجهات‬ ‫‪14‬‬
‫التنظيمية‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫تاريخ االستدعاء االختياري‪ ،‬تواريخ االستدعاء الطارئة‬ ‫‪15‬‬
‫ومبلغ االسترجاع‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫تواريخ االستدعاء الالحقة‪ ،‬إن وجدت‬ ‫‪16‬‬
‫كوبونات ‪ /‬أرباح األسهم‬
‫عائمة‬ ‫عائمة‬ ‫ثابتة‬ ‫ثابتة‬ ‫حسبما يقرره‬ ‫أرباح األسهم ‪ /‬الكوبونات الثابتة أو العائمة‬ ‫‪17‬‬
‫المساهمين‬
‫‪ 6‬أشهر كيبور ‪+‬‬ ‫‪ 6‬أشهر كيبور ‪+‬‬ ‫تواريخ مختلفة‬ ‫تواريخ مختلفة‬ ‫ال ينطبق‬ ‫معدل الكوبون وأي مؤشر ذو صلة‬ ‫‪18‬‬
‫‪%1,50‬‬ ‫‪%0.75‬‬
‫ال‬ ‫ال‬ ‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫ال ينطبق‬ ‫وجود معوقات لسداد أرباح األسهم‬ ‫‪19‬‬
‫إلزامية‬ ‫إلزامية‬ ‫تقديرية تماماً‬ ‫تقديرية تماماً‬ ‫تقديرية تماماً‬ ‫تقديرية تماماً ‪ ،‬تقديرية جزئياً أو إلزامية‬ ‫‪20‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال‬ ‫ال‬ ‫ال ينطبق‬ ‫وجود ترتيب أو حوافز أخرى لالسترجاع‬ ‫‪21‬‬
‫غير متراكمة‬ ‫غير متراكمة‬ ‫غير متراكمة‬ ‫غير متراكمة‬ ‫ال ينطبق‬ ‫غير متراكمة أو متراكمة‬ ‫‪22‬‬
‫غير قابلة للتحويل‬ ‫غير قابلة للتحويل‬ ‫غير قابلة للتحويل‬ ‫غير قابلة للتحويل‬ ‫ال ينطبق‬ ‫قابلة للتحويل أو غير قابلة للتحويل‬ ‫‪23‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت قابلة للتحويل‪ ،‬شرط (شروط) التحول‬ ‫‪24‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت قابلة للتحول‪ ،‬كلياً أو جزئياً‬ ‫‪25‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت قابلة للتحول‪ ،‬معدل التحويل‬ ‫‪26‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت قابلة للتحول‪ ،‬تحول إلزامي أو تحول اختياري‬ ‫‪27‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت قابلة للتحول‪ ،‬تحديد نوع األداة القابلة‬ ‫‪28‬‬
‫للتحول إلى‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت قابلة للتحول‪ ،‬تحديد الجهة المصدرة لألداة‬ ‫‪29‬‬
‫القابلة للتحول إلى‬
‫ال‬ ‫ال‬ ‫نعم‬ ‫نعم‬ ‫ال ينطبق‬ ‫خاصية الشطب‬ ‫‪30‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت اللوائح‬ ‫إذا كانت اللوائح‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا تم شطبها‪ ،‬شرط (شروط) الشطب‬ ‫‪31‬‬
‫التنظيمية تتطلب‬ ‫التنظيمية تتطلب‬
‫الوفاء بالحد األدنى‬ ‫الوفاء بالحد األدنى‬
‫من متطلبات‬ ‫من متطلبات‬
‫وفقا‬
‫ً‬ ‫رأس المال‬ ‫وفقا‬
‫ً‬ ‫رأس المال‬
‫للقوانين المعمول‬ ‫للقوانين المعمول‬
‫بها في بلد‬ ‫بها في بلد‬
‫التأسيس‪.‬‬ ‫التأسيس‪.‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫بالكامل‬ ‫بالكامل‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا تم شطبها‪ ،‬كلياً أو جزئياً‬ ‫‪32‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫دائم‬ ‫دائم‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا تم شطبها‪ ،‬دائمة أو مؤقتة‬ ‫‪33‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا تم شطبها بصورة مؤقتة‪ ،‬وصف آلية االسترداد‬ ‫‪34‬‬
‫ثانوي لجميع‬ ‫ثانوي لجميع‬ ‫األفضلية عن‬ ‫األفضلية عن‬ ‫ثانوي لجميع‬ ‫المركز في التسلسل الهرمي الثانوي للتصفية‬ ‫‪35‬‬
‫المطلوبات‬ ‫المطلوبات‬ ‫أسهم حقوق‬ ‫أسهم حقوق‬ ‫المطلوبات‬ ‫(تحديد نوع األداة مباشرةً أفضلية لألداة)‬
‫الملكية العادية‬ ‫الملكية العادية‬
‫وثانوية لجميع‬ ‫وثانوية لجميع‬
‫المطلوبات‬ ‫المطلوبات‬
‫ال‬ ‫ال‬ ‫ال‬ ‫ال‬ ‫ال ينطبق‬ ‫خصائص االنتقال غير المتوافقة‬ ‫‪36‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫إذا كانت اإلجابة نعم‪ ،‬تحديد خصائص عدم المتوافقة‬ ‫‪37‬‬

ABIB Arabic 05 5 22

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

ABIB Arabic 05 5 22

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫إنجازاتنا‬

‫التقــرير السـنوي ‪2 0 2 1‬‬

‫القوائم المالية الموحدة‬

‫الشركات التابعة‬ ‫المكتب الرئيسي‬

‫الموقع اإللكتروني‪www.albaraka.bh :‬‬

‫يمكنكم الحصول على معلومات إضافية من خالل زيارة الموقع اإللكتروني‬

‫ولي العهد رئيس مجلس الوزراء‬ ‫ملك مملكة البحرين المفدى‬

‫يقدم البنك منتجات وخدمات‬

‫بنــك البركــة اإلســامي («المجموعــة») هــو بنــك تجزئــة إســامي‬

‫رؤيتنا رسالتنا وقيمنا‬

‫المساهمة اإلجتماعية‬ ‫المثابرة‬

‫األقرب إلى عمالئنا‬

‫يوسف على بن فاضل‬ ‫صالح سلمان الكواري‬

‫عبدالرحمن عبداللّ ه محمد‬ ‫عبد اللطيف عبد الرحيم جناحي‬

‫عبدالرحمن عبد اللّ ه السيد‬ ‫د‪ .‬خالد عبدالله عتيق‬

‫عدنان عبد اللّ ه البسام‬ ‫عبدالرزاق عبدالخالق عبد اللّ ه‬

‫حمد عبدالله العقاب‬

‫هيئة الرقابة الشرعية‬

‫فضيلة الشيخ عصام محمد إسحاق‬

‫المؤشرات المالية لخمس سنوات‬

‫التمويالت‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫‪1,277‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2,863‬‬

‫مجموع حقوق المالك‬ ‫ودائع العمالء‬

‫دوالر أمريكي‬ ‫‪272‬‬ ‫دوالر أمريكي‬ ‫‪2,462‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫صالح سلمان الكواري‬

‫مجموع التمويالت‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫حافظت الوكالة اإلسالمية الدولية للتصنيف على التصنيف اإلئتماني‬

‫بالرغم من كل التحديات التي واجهتها خالل العام ‪ ،2021‬تمكنت المجموعة‬

‫(تتمة)‬ ‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫صافي األرباح‬ ‫مجموع الدخل التشغيلي‬

‫مليون دوالر أمريكي‬ ‫‪12،٦‬‬ ‫مليون دوالر أمريكي‬ ‫‪١٠٢،6‬‬

‫عاما آخر من اإلنجازات‬

‫تـفــــــاصيل مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫الـمــــكـــــــافـــــــآت الــمــتــــــغـــــــــــيرة‬ ‫(‪)1‬‬

‫جلسات المجلس واللجان‬

‫مكافأة رئيس وأعضاء‬

‫مجموع بدالت حضور‬

‫مجلس اإلدارة (‪)2‬‬

‫تـفــــــاصيل مكافآت اإلدارة التنفيذية‪:‬‬

‫أعلى ستة مكافآت من‬

‫صـــالـــح ســـلـــمـــــان الـكـواري‬

‫خالد محمود العلي‬ ‫طارق محمود كاظم‬ ‫حمد عبداللّ ه العقاب‬

‫فاطمة موسى العلوي‬ ‫حسن عبدالوهاب الخان‬ ‫محمد عبداللّ ه عبدالرحيم‬

‫بدر عيسى الشتي‬ ‫فهد عبدالحميد البلوشي‬ ‫كامران حسين‬

‫عبدالله عبدالعزيز صويلح‬ ‫محمد علي قدرت‬ ‫محمد جاسم إبراهيم‬

‫خالد وحيد عبدالرحمن‬ ‫خالد عبدالله العوضي‬ ‫سلمان محمود سيار‬

‫تقـريـر اإلدارة التنـفيـذيـــة‬

‫حمد عبداللّ ه العقاب‬

‫النمو في ودائع العمالء‬ ‫النمو في إجمالي التمويالت‬

‫(تتمة)‬ ‫تقرير اإلدارة التنفيذية‬

‫على جزيل دعمهم للنهوض بالقطاع المصرفي في مملكة البحرين‪ ،‬كما‬

‫ختاما‪ ،‬وبالرغم من إستمرار الجائحة وحالة عدم الوضوح التي تشهدها‬

‫لقد اعتمد مجلس اإلدارة سياسة مكتوبة بشأن حوكمة الشركات‪،‬‬

‫الحصة‪%‬‬ ‫عدد األسهم‬ ‫محل اإلقامة‬ ‫العالقة‬ ‫االسم‬ ‫رقم‬

‫‪92.0254‬‬ ‫‪1,255,755‬‬ ‫البحرين‬ ‫الشركة األم‬ ‫مجموعة البركة المصرفية‬ ‫‪1‬‬

‫عضو غير تنفيذي‬ ‫عبد اللطيف عبدالرحيم‬

‫‪3.6641‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫حسين محسن الحارثي‬ ‫‪3‬‬

‫‪0.7328‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫بحريني‬ ‫مساهم‬ ‫بنك البحرين اإلسالمي‬ ‫‪4‬‬

‫‪0.7328‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫بحريني‬ ‫مساهم‬ ‫بنك ابدار‬ ‫‪5‬‬

‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫سليمان عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪6‬‬

‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫صالح عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪7‬‬

‫‪0.3664‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫سعودي‬ ‫مساهم‬ ‫محمد عبد العزيز الراجحي‬ ‫‪9‬‬