‫جمموعة البنك العربي‬

‫التقرير ال�سنوي للعام ‪2018‬‬

‫الصفحة‬

‫‪4‬‬ ‫كلمة رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪6‬‬ ‫كلمة املدير العام التنفيذي‬
‫تقرير جمل�س الإدارة‬

‫قائــمـة المـحـتـويــــات‬
‫‪9‬‬ ‫‪� -‬أن�شطة البنك الرئي�سية‬
‫‪12‬‬ ‫‪� -‬أماكن تواجد البنك اجلغرافية وعدد الفروع واملوظفني فيها‬
‫‪13‬‬ ‫ك�شف توزيع الفروع واملوظفني يف الأردن ح�سب املحافظات‬ ‫‪-‬‬
‫‪14‬‬ ‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئي�سية خارج الأردن وعددها‬ ‫‪-‬‬
‫‪18‬‬ ‫ك�شف ب�إجمايل عدد موظفي جمموعة البنك العربي مت�ضمن ًا ال�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪19‬‬ ‫حجم اال�ستثمار الر�أ�سمايل يف البنك‬ ‫‪-‬‬
‫‪20‬‬ ‫النتائج املالية لل�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪26‬‬ ‫ك�شف معلومات تف�صيلية حول ال�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪31‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء �أع�ضاء جمل�س الإدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫‪43‬‬ ‫‪� -‬أع�ضاء جمل�س الإدارة امل�ستقيلون خالل العام ‪2018‬‬
‫‪44‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء ورتب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫‪59‬‬ ‫‪� -‬أ�شخا�ص االدارة العليا التنفيذية امل�ستقيلون خالل العام ‪2018‬‬
‫‪60‬‬ ‫ملخ�ص �سيا�سات تقييم االداء ومنح املكاف�آت لدى البنك‬ ‫‪-‬‬
‫‪61‬‬ ‫الو�ضع التناف�سي للبنك �ضمن قطاع ن�شاطه‬ ‫‪-‬‬
‫‪62‬‬ ‫احلماية احلكومية اواالمتيازات‬ ‫‪-‬‬
‫‪63‬‬ ‫درجة االعتماد على موردين حمددين �أو عمالء رئي�سيني‬ ‫‪-‬‬
‫‪64‬‬ ‫القرارات ال�صادرة عن احلكومة �أو املنظمات الدولية‬ ‫‪-‬‬
‫‪65‬‬ ‫الهيكل التنظيمي للبنك العربي‪/‬االدارة العامة‬ ‫‪-‬‬
‫‪66‬‬ ‫ك�شف ب�أعداد موظفي البنك وال�شركات التابعة له وفئات م�ؤهالتهم العلمية‬ ‫‪-‬‬
‫‪68‬‬ ‫ك�شف مب�صفوفة �أعداد الدورات التدريبية و�أعداد املتدربني‬ ‫‪-‬‬
‫‪70‬‬ ‫املخاطر‬ ‫‪-‬‬
‫‪81‬‬ ‫‪� -‬إجنازات البنك للعام ‪2018‬‬
‫‪85‬‬ ‫الآثار املالية للعمليات ذات الطبيعة غري املتكررة‬ ‫‪-‬‬
‫‪86‬‬ ‫ال�سل�سلة الزمنية لأهم امل�ؤ�شرات املالية‬ ‫‪-‬‬
‫‪87‬‬ ‫التحليل املايل‬ ‫‪-‬‬
‫‪96‬‬ ‫اخلطة امل�ستقبلية للعام ‪2019‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
 ‫الصفحة‬

‫‪99‬‬ ‫‪� -‬أتعاب مدققي احل�سابات امل�ستقلني يف الأردن واخلارج‬

‫‪100‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪102‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية‬ ‫‪-‬‬
‫قائــمـة المـحـتـويــــات‬

‫‪104‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪108‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية‬ ‫‪-‬‬
‫‪112‬‬ ‫مزايا ومكاف�آت رئي�س و�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪114‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء كبار مالكي الأ�سهم ‪ %5‬و�أكرث و�أ�سماء امل�سـاهـمني الـذين ميلكون‬
‫ن�سبــة (‪� )%1‬أو �أكثـر من ر�أ�سمــال البنك‪ ،‬مع حتديد امل�ستفيــد النهــائــي واملرهون منها‬
‫‪116‬‬ ‫مزايا ومكاف�آت الإدارة العليا التنفيذية‬ ‫‪-‬‬
‫‪118‬‬ ‫التربعات واملنح التي دفعها البنك خالل ال�سنة املالية ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪119‬‬ ‫معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪121‬‬ ‫م�ساهمة البنك يف حماية البيئة‬ ‫‪-‬‬
‫‪123‬‬ ‫م�ساهمة البنك يف خدمة املجتمع املحلي‬ ‫‪-‬‬
‫‪137‬‬ ‫القوائم املالية ملجموعة البنك العربي‬
‫القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي والإي�ضاحات املرفقة بها للعام ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪240‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل حول القوائم املالية ملجموعة البنك العربي للعام ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪245‬‬ ‫القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع‬

‫القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع والإي�ضاحات املرفقة بها للعام ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪346‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل حول القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع للعام ‪2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪351‬‬ ‫�إقرارات جمل�س الإدارة والإدارة املالية‬
‫‪355‬‬ ‫دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية لدى البنك العربي �ش م ع‬

‫‪373‬‬ ‫تقرير احلوكمة‬

‫‪383‬‬ ‫اف�صاح حول احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪384‬‬ ‫جدول �أعمال الهيئة العامة العادية التا�سع والثمانني‬
‫‪385‬‬ ‫عناوين فروع البنك الرئي�سية وال�شركات التابعة واحلليفة وال�شقيقة‬

‫‪3‬‬
 ‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬
‫كلمة رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫ح�ضرات ال�سيدات وال�سادة م�ساهمي البنك العربي املحرتمني ‪،،،‬‬

‫ا�ستم ّر الإقت�صاد العاملي بالنمو القوي خالل العام ‪ ،2018‬مدعوم ًا بارتفاع ال ّنمو يف الواليات املتّحدة الأمريك ّية‪ ،‬على‬
‫خا�صة الأوروبية منها وال�صني‪ .‬وقد ت�أثرت البداية القو ّية‬ ‫الرغم من التباط�ؤ يف بع�ض االقت�صادات الكربى الأخرى ّ‬
‫لل ّنمو االقت�صادي العاملي يف العام ‪� 2018‬سلب ًا ب�إرتفاع بع�ض التعرفات اجلمركية بني بع�ض االقت�صادات الكربى‪،‬‬
‫مما �أدّى �إىل تباط�ؤ وترية ال ّنمو يف التجارة واال�ستثمار العامل ّيني مع نهاية العام‪ .‬كما ت�أثر النمو االقت�صادي العاملي‬
‫ّ‬
‫�سلبا بارتفاع �أ�سعار الفوائد على الدوالر وما �صاحبه من تراجع يف التدفقات الر�أ�سمال ّية للأ�سواق النا�شئة‪ .‬وكان‬ ‫ً‬
‫لهذا الرتاجع الأثرالأكرب على االقت�صادات املعتمدة �أ�ص ًال على ا�ستمرارية هذه التدفقات مثل الأرجنتني وترك ّيا‪.‬‬
‫وقد انعك�ست هذه الظروف على �أداء �أغلب �أ�سواق املال العاملية والتي �شهدت تراجع ًا وتقلبات ملحوظة‪ ،‬كما �أدت �إىل‬
‫ارتفاع �أ�سعار الفائدة وانخفا�ض �أ�سعار ال�صرف يف �أغلب الإقت�صادات النا�شئة‪.‬‬
‫و�شهدت املنطقة العربية تعافي ًا ن�سبي ًا يف الأداء االقت�صادي خالل العام ‪ .2018‬وكان ذلك مدفوع ًا بتعايف الإنتاج‬
‫حت�سن الو�ضع املايل وزيادة الإنفاق العام يف هذه الدول‪ .‬وب�شكل‬ ‫مما �ساهم يف ّ‬ ‫والإيرادات املال ّية يف الدول النفط ّية ّ‬
‫عام‪ ،‬فقد �أ�سهمت الإ�صالحات االقت�صادية وانتعا�ش القطاع ال�سياحي يف حت�سني معدل النمو االقت�صادي لأغلب‬
‫الدول العربية‪ .‬وعلى الرغم من هذا التح�سن‪ ،‬ت�أثرت بع�ض الدول العربية غري النفطية �سلب ًا برتاجع التدفقات‬
‫الر�أ�سمالية‪ .‬وقد ا�ستمرت املنطقة العرب ّية يف مواجهة امل�ستجدات االقليمية و العاملية عالوة على تقلبات �أ�سعار النفط‬
‫والتي زادت حدتها يف �أواخر العام‪.‬‬
‫بتح�سن ن�سبي‬
‫وقد ت�أثر القطاع امل�صريف العربي بجملة التط ّورات والأحداث العاملية والإقليمية‪ ،‬حيث انعك�س ذلك ّ‬
‫يف ال�سيولة واالئتمان يف بع�ض دول املنطقة النفطية‪ ،‬بينما كان م�صحوب ًا برتاجع ال�سيولة يف دول �أخرى مع ا�ستمرار‬
‫ال�ضغوط على �أ�سعار �صرف بع�ض العمالت‪ .‬كذلك‪� ،‬شهدت �أ�سعار الفائدة يف �أغلب بلدان املنطقة ارتفاع ًا ملحوظ ًا‪.‬‬
‫وقد �ألقت كل هذه املعطيات بظاللها على وترية منو موجودات القطاع امل�صريف و�أدائه‪.‬‬
‫ويف �ضوء هذه املعطيات وا�صلت جمموعة البنك العربي �أداءها القوي خالل العام ‪ 2018‬حيث بلغت �أرباح املجموعة‬
‫قبل ال�ضرائب ‪ 1.1‬مليار دوالر �أمريكي‪ .‬وت�أتي هذه النتائج لتعك�س قوة املركزاملايل للبنك وجناح �سيا�ساته التي تركز‬
‫على حتقيق النمو امل�ستدام يف �أن�شطته والتي ت�أتي تتويج ًا مل�سريته احلافلة باالجنازات‪ ،‬وت�أكيد ًا وا�ضح ًا على جناحه‬
‫يف التعامل مع امل�ستجدات الإقليمية والدولية‪.‬‬
‫واىل جانب الأداء املميز للبنك العربي خالل العام ‪ 2018‬فقد �شهد هذا العام �أي�ض ًا �إنت�صار البنك يف الدعاوى‬
‫املقامة �ضده امام املحاكم الأمريكية يف نيويورك والتي ا�ستمرت على مدى �أربعة ع�شر عاما ً‪ ،‬ومتثل هذا االجناز بف�سخ‬
‫حمكمة اال�ستئناف الأمريكية القرار الذي كان قد �صدر �ضد البنك فيما يتعلق بق�ضايا املدعني الأمريكيني وكذلك‬

‫‪4‬‬
‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬

‫قيام املحكمة العليا الأمريكية برد الدعاوى التي �أقامها املدعون غري الأمريكيني �ضده لي�ؤكد هذان القراران على‬
‫�سالمة موقف البنك والتزامه الدائم بكافة املتطلبات الرقابية واملعايري امل�صرفية العاملية يف كافة �أعماله ون�شاطاته‪.‬‬
‫كما وا�صل البنك كذلك العمل وفق ا�سرتاتيجيته امل�ؤ�س�سية عرب خمتلف قطاعات �أعماله معزز ًا مكانته الريادية حملي ًا‬
‫واقليمي ًا على خمتلف امل�ستويات �سواء فيما يتعلق بتمويل امل�شاريع التنموية واال�سرتاتيجية وم�شاريع البنى التحتية‬
‫وتقدمي الت�سهيالت واخلدمات للقطاعات احليوية وخدمات التمويل التجاري واحللول التمويلية لل�شركات ال�صغرية‬
‫واملتو�سطة واخلدمات امل�صرفية املتكاملة للأفراد‪.‬‬
‫كذلك ا�ستمر البنك يف دعم اجلهود الرامية اىل حتقيق التنمية امل�ستدامة حملي ًا واقليمي ًا‪ .‬حيث وا�صل البنك العمل‬
‫ب�شكل وثيق مع خمتلف اجلهات ذات العالقة من �أجل امل�ساهمة يف بناء وتطوير قدرات املجتمع وامل�ساهمة يف خلق‬
‫قيمة م�ضافة ملواجهة التحديات االجتماع ّية واالقت�صاد ّية والبيئ ّية املتنامية‪ .‬حيث عزز البنك من ا�ستثماره املجتمعي‬
‫من خالل تقدمي خمتلف �أ�شكال الدعم مبا فيها الدعم املادي والعيني واملعريف اىل جانب الن�شاط التطوعي ملوظفيه‬
‫ملجموعة من الق�ضايا املجتمعية امللحة والتي ت�شمل جماالت ال�صحة وحماربة الفقر والتعليم ودعم الأيتام وحماية‬
‫البيئة‪ .‬هذا اىل جانب الربامج واملبادرات والأن�شطة والفعاليات التي نفذتها م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‪ ،‬ذراع‬
‫امل�س�ؤولية االجتماعية والثقافية للبنك‪ ،‬والتي ركزت على دعم البحث العلمي ون�شر املعرفة والتنمية الثقافية وت�شجيع‬
‫روح االبتكار‪.‬‬
‫ونحن ن�ضيف �صفحة م�شرقة �أخرى يف �سجل اجنازات البنك العربي‪ ،‬كلنا يقني بقدرة البنك على موا�صلة حتقيق‬
‫م�ستويات ربحية متميزة واملحافظة على وترية النمو االيجابي يف االيرادات والربحية الت�شغيلية‪ ،‬مبا يكفل تعزيز‬
‫املوقع الريادي الذي تتبو�أه املجموعة‪ ،‬وا�ضعني ن�صب اعيننا حتقيق طموحات وتطلعات م�ساهمينا وخدمة عمالئنا‪.‬‬
‫ختام ًا‪� ،‬أتوجه بال�شكر اجلزيل �إىل البنك املركزي الأردين على الدور الفعال واملحوري الذي يقوم به ل�ضمان �سالمة‬
‫وا�ستقرار اجلهاز امل�صريف الأردين‪.‬‬
‫كما و�أتوجه �إىل جميع م�ساهمينا الأفا�ضل بجزيل ال�شكر والتقديرعلى والئهم ودعمهم للبنك‪ ،‬كذلك �أتقدم‬
‫بوافرال�شكر وجزيل االمتنان �إىل عمالئنا الكرام على ثقتهم الدائمة بنا وال�شكر مو�صول اي�ض ًا لكافة موظفينا يف‬
‫خمتلف املناطق على جهودهم وتفانيهم يف خدمة م�ؤ�س�ستهم‪ ،‬م�ؤكدين للجميع حر�صنا الدائم على اال�ستمرار يف‬
‫حتقيق �أف�ضل النتائج واالجنازات على كافة الأ�صعدة‪.‬‬

‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬

‫رئي�س جمل�س االدارة‬

‫‪5‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫كلمة المدير العام التنفيذي‬
‫كلمة املدير العام التنفيذي‬

‫ح�ضرات ال�سيدات وال�سادة م�ساهمي البنك العربي املحرتمني ‪،،،‬‬

‫حققت جمموعة البنك العربي اداء ًا قوي ًا عام ‪ 2018‬حيث بلغت �أرباح املجموعة ال�صافية بعد ال�ضرائب واملخ�ص�صات‬
‫‪ 820.5‬مليون دوالر �أمريكي يف نهاية العام ‪ 2018‬مقارنة مع ‪ 533‬مليون دوالر �أمريكي يف نهاية العام ‪ 2017‬يف حني‬
‫بلغت االرباح قبل ال�ضرائب ‪ 1.1‬مليار دوالر �أمريكي‪ .‬وا�ستطاعت املجموعة تعزيز قاعدة ر�أ�س املال لديها لتبلغ ‪8.7‬‬
‫مليار دوالر كما يف كانون االول ‪ 2018‬وارتفعت ن�سبة كفاية ر�أ�س املال لت�صل اىل ‪ ،%15.6‬كما ارتفع العائد على حقوق‬
‫امللكية لي�صل اىل ‪ .%9.5‬هذا وقد حققت املجموعة منو ًا يف �صايف الأرباح الت�شغيلية بن�سبة ‪ %8‬وذلك بف�ضل النمو‬
‫يف �صايف الفوائد والعموالت املت�أتية من الأعمال البنكية الرئي�سية حيث بلغت ن�سبة النمو يف �صايف الفوائد ‪ .%9‬كما‬
‫وحققت املجموعة منو ًا يف �إجمايل حمفظة الت�سهيالت االئتمانية بن�سبة ‪ %3‬لت�صل �إىل ‪ 25.8‬مليار دوالر �أمريكي‬
‫مقارنة بـ ‪ 25.1‬مليار دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول من عام ‪ ،2017‬يف حني ارتفعت ودائع العمالء لت�صل‬
‫‪ 34.3‬مليار دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫وت�أتي هذه النتائج االيجابية مدفوعة بالنمو امللحوظ الذي وا�صل البنك حتقيقه يف ايراداته الت�شغيلية من خمتلف‬
‫قطاعات و�أ�سواق عمله الرئي�سية حيث حققت �صايف الأرباح الت�شغيلية منو ًا جيد ًا نتيجة لنمو �صايف الفوائد والعموالت‬
‫وذلك بف�ضل اجلهود امل�ستمرة و الناجحة يف زيادة م�ستويات االقرا�ض ومبا يعك�س كفاءة البنك على ادارة ال�سيولة‬
‫وم�صادر التمويل وقدرته على اال�ستفادة من انت�شاره يف العديد من اال�سواق‪ .‬كما متكن البنك من املحافظة على‬
‫ا�ستقرار الكلف الت�شغيلية حيث بلغت ن�سبة الكفاءة (امل�صاريف �إىل الإيرادات) ‪ ،%40‬باال�ضافة اىل حمافظة البنك‬
‫على �سالمة حمفظته االئتمانية وجودة ا�صوله‪ ،‬حيث فاقت ن�سبة تغطية املخ�ص�صات للديون املتعرثة ‪ %100‬وذلك‬
‫دون احت�ساب قيمة ال�ضمانات‪.‬‬
‫ويف �ضوء انتهاء الدعاوى التي كانت مرفوعة �ضده يف نيويورك منذ العام ‪ 2004‬والتي جاءت ل�صاحله‪ ،‬قام البنك‬
‫بعك�س الفائ�ض يف املخ�ص�صات و البالغ قيمتها ‪ 325‬مليون دوالر امريكي مما انعك�س ايجاب ًا على النتائج املحققة‬
‫لهذا العام‪ .‬كما قام البنك با�ستدراك خم�ص�ص مببلغ ‪ 225‬مليون دوالر امريكي لقاء تدين قيمة ا�ستثمار يف تركيا‬
‫نتيجة النخفا�ض �سعر �صرف العملة وذلك متا�شي ًا مع �إ�سرتاتيجيته و�سيا�سته املتحفظة وا�ستمرار ًا لنهجه القائم على‬
‫�ضرورة التحوط ب�شكل كايف ملواجهة التغريات ال�سلبية يف الأو�ضاع االقت�صادية‪.‬‬
‫ويف اطار تعزيز �شبكته امل�صرفية العاملية ح�صل البنك على موافقة هيئة تنظيم قطاع امل�صارف والت�أمني ال�صينية‬
‫لتحويل املكتب التمثيلي للبنك يف مدينة �شنغهاي ال�صينية اىل فرع متكامل يف خطوة �ستعزز من تواجد البنك يف‬
‫ال�سوق ال�صيني و�ست�سهم يف تعزيز متويل العمليات التجارية املتزايدة بني ال�صني والعامل العربي‪.‬‬

‫‪6‬‬
‫كلمة المدير العام التنفيذي‬

‫وقد �شهد العام ‪ 2018‬ح�صول البنك العربي على العديد من اجلوائز من جهات عاملية مرموقة كان من �أبرزها جائزة‬
‫�أف�ضل بنك يف ال�شرق الأو�سط للعام ‪ ،2018‬وللعام الثالث على التوايل‪ ،‬باال�ضافة اىل ح�صوله على ‪ 14‬جائزة عاملية‬
‫على �صعيد اخلدمات امل�صرفية الرقمية املقدمة عرب منطقة ال�شرق الأو�سط للعام ‪ 2018‬من جملة غلوبال فاينان�س‬
‫(‪ – )Global Finance‬نيويورك‪.‬‬
‫و�سنعمل خالل الفرتة القادمة على موا�صلة اال�ستفادة من الفر�ص الإقليمية املواتية‪ ،‬كما �سنعمل على حتقيق تطلعاتنا‬
‫اال�سرتاتيجية وتنفيذ ر�ؤيتنا الطموحة وذلك من خالل حتفيز اال�ستثمارات وتعزيز �إدارة املخاطر وتبني حلو ًال رقمية‬
‫و تكنولوجية متقدمة تواكب �أحدث التطورات يف ال�صناعة امل�صرفية باال�ضافة اىل تو�سيع قاعدة ن�شاطاتنا التمويلية‬
‫على النحو الذي يكفل تنويع م�صادر الدخل لتحقيق م�ستويات منو م�ستدامة للأرباح و �سن�ستمر يف الرتكيز على نقاط‬
‫قوتنا وال�سري قدم ًا نحو املزيد من التقدم والنجاح ومبا يدعم املركز املايل للمجموعة ويعزز ثقة عمالئنا وم�ساهمينا‪.‬‬
‫ختام ًا �أتوجه بخال�ص ال�شكر �إىل عمالئنا الكرام على ثقتهم الدائمة بنا وكذلك �أ�شكر كافة موظفي البنك العربي يف‬
‫خمتلف املناطق على �إخال�صهم وتفانيهم يف ت�أدية واجباتهم وم�س�ؤولياتهم‪.‬‬

‫نعمة اليا�س �صباغ‬

‫املدير العام التنفيذي‬

‫‪7‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أنشطة البنك الرئيسية‬

‫جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪:‬‬

‫تدير جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية العالقات امل�صرفية مع العمالء من قطاع ال�شركات‬
‫وامل�ؤ�س�سات املالية واجلهات احلكومية‪ ،‬حيث تقدم لهم جمموعة وا�سعة من احللول امل�صرفية والتمويلية املميزة التي‬
‫تتنا�سب واحتياجاتهم من خالل �شبكة فروع البنك املنت�شرة حول العامل والقنوات الإلكرتونية املختلفة‪ ،‬الأمر الذي‬
‫يجعل من البنك العربي اخليار الأول للعديد من ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املحلية والدولية والإقليمية‪.‬‬
‫وحتتل جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية موقعا فريدا يتيح لها تقدمي حلول متميزة ومبتكرة‬
‫تنبثق من تواجد �شبكة فروع البنك العربي عامليا واملعرفة العميقة يف الأ�سواق املحلية واخلربة الوا�سعة يف تلك‬
‫الأ�سواق‪ ،‬والتي ت�أتي جنبا �إىل جنب مع ا�سرتاتيجية جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية لزيادة‬
‫قاعدة عمالئها اجلدد وحتقيق �أولوياتها يف بناء وتر�سيخ عالقاتها املتميزة مع عمالئها احلاليني حول العامل‪.‬‬
‫كما وتهدف املجموعة �إىل حتقيق التكامل يف تقدمي خدماتها املتنوعة وبال�شكل الذي يلبي احتياجات العمالء عرب‬
‫املراحل املتعددة لأعمالهم‪ ،‬ومبختلف الأ�سواق‪ ،‬وبال�شكل الذي ي�ضمن ح�صولهم على نف�س م�ستوى اخلدمة يف كافة‬
‫املناطق التي يتواجد فيها البنك العربي‪� .‬إ�ضافة �إىل �أن عمل املجموعة ال يقت�صر على تقدمي املنتجات واخلدمات‬
‫اخلا�صة بقطاع ال�شركات فقط بل يتعدى ذلك �إىل تعريف العمالء مبنتجات وخدمات البنك الأخرى من خمتلف‬
‫قطاعات الأعمال بهدف توفري جتربة م�صرفية متكاملة‪.‬‬
‫ويعترب العامل الب�شري ركنا �أ�سا�سيا يف جناح جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬حيث توا�صل‬
‫املجموعة مراقبة التغريات املتزايدة يف بيئة العمل امل�صريف وتعمل با�ستمرار على تطوير قدرات وامكانيات فرق‬
‫عملها يف املناطق املختلفة ب�شكل يرقى �إىل م�ستوى تطلعات العمالء ويلبي متطلباتهم بال�شكل الأمثل‪.‬‬

‫جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد ‪:‬‬

‫يهدف البنك اىل الرتكيز على تنفيذ ا�سرتاتيجية اخلدمات امل�صرفية للأفراد من خالل تطوير اخلدمات واحللول‬
‫امل�صرفية التي يقدمها للأفراد عرب �شبكة فروعه والقنوات امل�صرفية املبا�شرة حمليا واقليميا‪.‬‬
‫ان تبني احللول الرقمية املتطورة �سواء يف خدمة عمالئنا �أو يف عملياتنا الداخلية يعترب �أحد الركائز الرئي�سة‬
‫ال�سرتاتيجية البنك‪ .‬حيث يتم الرتكيز ب�شكل م�ستمر على اطالق مبادرات متعددة من �أجل تطوير خدمات البنك‬
‫املبا�شرة وقنواتها مع موا�صلة تقدمي الأحدث على هذا ال�صعيد‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫أنشطة البنك الرئيسية‬
‫كما يوفر قطاع اخلدمات امل�صرفية للأفراد باقة من الربامج امل�صممة خ�صي�صا لتلبية احتياجات عمالئنا العملية‬
‫واملالية عرب مراحل حياتهم ‪ .Customer Life Cycle Management‬ومتتد هذه الربامج لت�شمل برنامج‬
‫«جيل العربي» اخلا�ص بالأطفال و�صوال اىل الربنامج احل�صري «�إيليت» الذي يخدم عمالءنا املميزين واملتوفر يف‬
‫ا�سواقنا الرئي�سية‪ .‬وي�سعى البنك اىل موا�صلة تطوير براجمه مبا يتنا�سب مع قطاعات العمالء املختلفة مع تقدمي‬
‫منوذج ادارة العالقة املنا�سب‪ ،‬حيث متثل هذه الربامج جوهر خدماتنا متا�شيا مع االحتياجات والتوقعات املتزايدة‬
‫للعمالء‪.‬‬
‫وباعتبارها جزء ًا ال يتجز أ� من ا�سرتاتيجية البنك على املدى الطويل‪ ،‬يبقى الرتكيز من�صبا على تقدمي حلول وخدمات‬
‫م�صرفية على امل�ستوى الإقليمي الأمر الذي يتج�سد من خالل تقدمي حلول خدمات عرب احلدود لعمالئنا يف برامج‬
‫«�إيليت» و«عربي برمييوم» من خالل فروع البنك وخمتلف القنوات امل�صرفية الإلكرتونية‪.‬‬
‫هذا وي�أتي يف �سلم الأولويات القيا�س امل�ستمر واملراقبة احلثيثة مل�ستوى اخلدمات املقدمة للعمالء وذلك من �أجل‬
‫احلفاظ على املكانة الرائدة للبنك وتعزيز ميزته التناف�سية ودعم جهود حت�سني م�ستوى ر�ضا العمالء‪.‬‬

‫‪10‬‬
‫أنشطة البنك الرئيسية‬

‫�إدارة اخلزينة‪:‬‬
‫تدير �إدارة اخلزينة يف البنك العربي خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬كما تقدم امل�شورة وخدمات التداول لعمالء البنك‬
‫العربي عامليا‪ .‬لقد قام البنك العربي بتوظيف �أحدث الأنظمة العاملية ملتابعة تطورات ال�سوق وتلبية املتطلبات الرقابية‬
‫مع احلفاظ على جاهزيته خلدمة متطلبات عمالئه يف �أي وقت‪.‬‬

‫تتوىل �إدارة اخلزينة يف البنك العربي م�س�ؤوليات متعددة‪ ،‬ي�أتي يف مقدمتها‪:‬‬

‫•�إدارة ال�سيولة بح�سب �أعلى معايري الكفاءة و�ضمن احلدود املقررة‪ ،‬مع �ضمان توفر ال�سيولة لقطاعات الأعمال‬
‫ب�شكل كاف يف جميع الأوقات‪.‬‬
‫•�إدارة خماطر ال�سوق �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬
‫•حتقيق �إيرادات عن طريق �إدارة كل من ال�سيولة وخماطر ال�سوق‪.‬‬
‫•تنفيذ العمليات املتعلقة ب�شراء وبيع ال�سندات وتبديل العمالت الأجنبية مع خرباء ال�سوق‪ .‬كما وتنفذ اخلزينة‬
‫عمليات الإقرا�ض واالقرتا�ض اخلا�صة بال�سوق النقدي مع البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‪.‬‬
‫•تبديل العمالت الأجنبية وبيع املنتجات املالية الأخرى للعمالء‪.‬‬
‫•تقدمي امل�شورة املتعلقة با�ستهالك و�إدارة ال�سيولة وخماطر ال�سوق لأق�سام البنك ذات العالقة‪.‬‬
‫تويل �إدارة اخلزينة جل اهتمامها لإدارة ال�سيولة وادارة خماطر ال�سوق‪ ،‬حيث ال يقت�صر دور اخلزينة على ت�أمني‬
‫فائ�ض �سيولة وح�سب‪ ،‬بل ويتمثل �أي�ضا يف ا�ستثمار هذا الفائ�ض بطرق ح�صيفة وحمافظة من خالل توزيع فائ�ض‬
‫ال�سيولة كما يلي‪:‬‬
‫•ودائع ق�صرية الأجل مع البنوك املركزية‪.‬‬
‫•ودائع ق�صرية الأجل لدى بنوك ذات ت�صنيف عال‪.‬‬
‫•حمفظة من ال�سندات و�أذونات اخلزينة والأوراق املالية ال�سائلة بعمالت متعددة‪.‬‬
‫�إن احلفاظ على خماطر �سوق وخماطر ائتمان منخف�ضة و�سيولة عالية هي من �أهم �أولويات �إدارة اخلزينة‪ ،‬ويتفق‬
‫ذلك و�أهداف البنك العربي باملحافظة على م�ستوى عال من ال�سيولة يف جميع الأوقات يف كل منطقة من املناطق التي‬
‫يعمل فيها وبغ�ض النظر عن ظروف ال�سوق‪.‬‬
‫تتوفر خدمات اخلزينة من خالل �شبكة فروع البنك العربي عرب جمموعة متكاملة من املنتجات واخلدمات لعمالئنا‪،‬‬
‫�سواء �أكانوا م�صدرين �أو م�ستوردين �أو مدخرين‪ .‬كما وي�ؤمن البنك العربي ب�أهمية امل�شتقات املالية يف املحافظة على‬
‫الدخل وم�صالح البنك والعميل على حد �سواء‪ .‬وقد حافظت �إدارة اخلزينة يف البنك العربي على مكانتها الرائدة‬
‫ا�ستنادا اىل خربتها امل�صرفية يف م�شتقات التحوط من خماطر القطع الأجنبي وخماطر �سعر الفائدة‪ .‬وقد �ساعد‬
‫فريقنا املتخ�ص�ص يف حماية العمالء من تقلبات ال�سوق وذلك عن طريق تقدمي الن�صح وتنفيذ عدد من ال�صفقات‬
‫على م�ستوى املنطقة‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أماكن تواجد البنك الجغرافية وعدد الفروع والموظفين فيها‬
‫ميار�س البنك العربي �ش م ع ن�شاطاته من خالل فروعه وم�ؤ�س�ساته التابعة وال�شقيقة املنت�شرة يف �أهم املراكز املالية‬
‫الرئي�سية يف العامل‪ .‬وت�ضم القائمة التالية بع�ض املعلومات الأ�سا�سية عن فروع البنك وتوزيعها اجلغرايف يف خمتلف‬
‫دول العامل كما يف نهاية عام ‪.2018‬‬

‫عدد املوظفني‬
‫تاريخ بدء الن�شاط‬ ‫عدد الفروع‬ ‫البــلد‬
‫‪2018/12/31‬‬
‫‪3133‬‬ ‫‪1934‬‬ ‫‪( 79‬مع االدارة العامة)‬ ‫اململكة الأردنية الها�شمية‬
‫‪239‬‬ ‫‪2001‬‬ ‫‪9‬‬ ‫اجلزائر‬
‫‪184‬‬ ‫‪1960‬‬ ‫‪6‬‬ ‫مملكة البحرين‬
‫‪11‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ال�صني ال�شعبية‬
‫‪1170‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫‪43‬‬ ‫جمهورية م�صر العربية‬
‫‪314‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫‪10‬‬ ‫اجلمهورية اللبنانية‬
‫‪116‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫‪5‬‬ ‫اململكة املغربية‬
‫‪912‬‬ ‫‪1930‬‬ ‫‪31‬‬ ‫فل�سطني‬
‫‪125‬‬ ‫‪1957‬‬ ‫‪3‬‬ ‫دولة قطر‬
‫‪3‬‬ ‫‪1989‬‬ ‫‪1‬‬ ‫جمهورية كوريا اجلنوبية (مكتب متثيلي)‬
‫‪43‬‬ ‫‪1984‬‬ ‫‪1‬‬ ‫�سنغافورة‬
‫‪289‬‬ ‫‪1963‬‬ ‫‪8‬‬ ‫دولة الإمارات العربية املتحدة‬
‫‪5‬‬ ‫‪1982‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية (وكالة نيويورك)‬
‫‪210‬‬ ‫‪1972‬‬ ‫‪7‬‬ ‫اجلمهورية اليمنية‬
‫‪-‬‬ ‫‪2004‬‬ ‫‪-‬‬ ‫كازاخ�ستان (مكتب متثيلي)‬

‫‪6754‬‬ ‫‪--‬‬ ‫‪205‬‬

‫‪12‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫كشف توزيع الفروع والموظفين في األردن حسب المحافظات‬

‫كما كان توزيع فروع البنك العربي وعدد موظفيه يف االردن ح�سب املحافظات املختلفة بنهاية عام ‪ 2018‬على النحو‬
‫التايل‪:‬‬

‫عدد املوظفني‬ ‫عدد الفروع‬ ‫املحافظة‬

‫‪2929‬‬ ‫‪( 54‬مع االدارة العامة)‬ ‫العا�صمة عمان‬ ‫‪.1‬‬

‫‪47‬‬ ‫‪4‬‬ ‫اربد‬ ‫‪.2‬‬

‫‪58‬‬ ‫‪7‬‬ ‫الزرقاء‬ ‫‪.3‬‬

‫‪19‬‬ ‫‪1‬‬ ‫العقبة‬ ‫‪.4‬‬

‫‪27‬‬ ‫‪5‬‬ ‫البلقاء‬ ‫‪.5‬‬

‫‪10‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الكرك‬ ‫‪.6‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫املفرق‬ ‫‪.7‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫مادبا‬ ‫‪.8‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫جر�ش‬ ‫‪.9‬‬

‫‪10‬‬ ‫‪2‬‬ ‫معان‬ ‫‪.10‬‬

‫‪6‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الطفيلة‬ ‫‪.11‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫عجلون‬ ‫‪.12‬‬

‫‪3133‬‬ ‫‪79‬‬ ‫املجموع‬

‫‪13‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫عدد الفروع‬ ‫بدء العمل منذ‬ ‫البلد‬
‫‪9‬‬ ‫‪2001‬‬ ‫اجلزائــــر‬

‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫الإدارة الإقليمية‬

‫‪6‬‬ ‫‪1960‬‬ ‫البحرين‬

‫�إدارة منطقة البحرين‬

‫‪1‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫ال�صني‬

‫مكتب �شانغهاي‬

‫‪43‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫م�صر‬

‫الإدارة الإقليمية ملنطقة م�صر‬

‫‪10‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫لبنـــان‬

‫الإدارة الإقليمية ‪ -‬بريوت‬

‫‪5‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫املغرب‬

‫ادارة منطقة املغرب ‪ -‬الدار البي�ضاء‬

‫‪31‬‬ ‫‪1930‬‬ ‫فل�سطني‬

‫الإدارة الإقليمية ملنطقة فل�سطني‬

‫‪14‬‬
 ‫عدد املوظفني‬ ‫العناوين‬
‫‪239‬‬
‫‪� 15‬شارع ال�سعادة‬
‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫�إقامة �شعباين‬
‫وادي حيدرة – اجلزائر العا�صمة‬
‫هاتف‪00213 )21( 608725 :‬‬
‫فاك�س‪00213 )21( 480001 :‬‬
‫‪184‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ ،813‬مبنى رقم ‪� ،540‬شارع ‪ - 1706‬بلوك ‪ 317‬املنطقة الدبلوما�سية‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫هاتف‪00973 17549000 :‬‬
‫فاك�س‪00973 17541116 :‬‬
‫‪11‬‬
‫‪Unit 1803, Shanghai Trade Square 188 Si Ping Road, Shanghai 200086 China‬‬
‫‪Tel. 0086 (21) 65077737/38‬‬
‫‪Fax. 0086 (21) 65072776‬‬

‫‪1170‬‬
‫‪� 46‬شارع جامعة الدول العربية‪ ،‬املهند�سني ‪ -‬اجليزة‬
‫هاتف‪0020 )2( 33328500 :‬‬
‫فاك�س‪0020 )2( 33328618 :‬‬
‫‪314‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� ،1015-11‬ساحة ريا�ض ال�صلح‪� ،‬شارع امل�صارف‪ ،‬مبنى �شركة الأبنية التجارية‪ ،‬بريوت ‪ -‬لبنان‬
‫هاتــف‪00961 )1( 980246 /9 :‬‬
‫فاك�س‪00961 )1( 980803 /299 :‬‬
‫‪116‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� 174،13810‬شارع حممد اخلام�س ‪ -‬الدار البي�ضاء‬
‫هاتف‪00212 )5( 2222 3152 :‬‬
‫فاك�س‪00212 )5( 22200233 :‬‬
‫‪912‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� ،1476‬شارع فـندق جراند بارك ‪ -‬املا�صيون ‪ -‬رام اهلل ‪ -‬فل�سطني‬
‫هاتف‪00970 )2( 2978100 :‬‬
‫فاك�س‪00970 )2( 2982444 :‬‬

‫‪15‬‬
‫عدد الفروع‬ ‫بدء العمل منذ‬ ‫البلد‬
‫‪3‬‬ ‫‪1957‬‬ ‫قطــــر‬

‫الدوحة‬

‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫‪1‬‬ ‫‪1989‬‬ ‫جمهورية كوريا اجلنوبية‬

‫املكتب التمثيلي‬

‫‪1‬‬ ‫‪1984‬‬ ‫�سنغافورة‬

‫�إدارة املنطقة‬

‫‪8‬‬ ‫‪1963‬‬ ‫الإمارات العربية املتحدة‬

‫فرع �أبو ظبي‬

‫فرع دبي‬

‫‪1‬‬ ‫‪1982‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية‬

‫(وكالة نيويورك)‬

‫‪7‬‬ ‫‪1972‬‬ ‫اليمــــن‬

‫�إدارة املنطقة ‪� -‬صنعاء‬

‫‪126‬‬ ‫املجمــــــــوع‬
‫‪16‬‬
 ‫عدد املوظفني‬ ‫العناوين‬
‫‪125‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ ،172‬منطقة حمد الكبري‪ ،‬جادة رقم ‪ 119‬الدوحة ‪ -‬قطر‬
‫هاتف‪00974 44387777 :‬‬
‫فاك�س‪00974 44387677 :‬‬
‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫‪3‬‬
‫‪Seoul Square Bldg.,‬‬
‫‪5Fl. Hangangdaero 416 Jung-gu,‬‬
‫‪Seoul 04637‬‬
‫‪South Korea‬‬
‫‪Tel. 0082 (2) 775 4290‬‬
‫‪Fax.0082 (2) 775 4294‬‬

‫‪43‬‬
‫‪3 Fraser street, Duo Tower #10-21, Singapore 189352‬‬
‫‪Tel. 0065 65330055‬‬
‫‪Fax. 0065 65322150‬‬

‫‪289‬‬
‫�أبو ظبي‬
‫�ص‪.‬ب ‪� ،875‬شارع الن�صر بناية ال�شيخ طحنون بن حممد‬
‫هاتف‪00971 )2( 6392225 :‬‬
‫فاك�س‪00971 )2( 6212370 :‬‬

‫دبي‬
‫�ص‪.‬ب ‪ ،11364‬اعمار �سكوير‪ ،‬بناية رقم ‪2‬‬
‫هاتف‪00971 (4) 3737400 :‬‬
‫فاك�س‪00971 (4) 3385022 :‬‬

‫‪5‬‬
‫‪Federal Agency - New York‬‬
‫‪150 East 52nd Street‬‬
‫‪New York, NY 10022-4213‬‬
‫‪Tel. 001 (212) 715 9700‬‬
‫‪Fax. 001 (212) 593 4632‬‬

‫‪210‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 475‬و‪� 1301‬شارع الزبريي �صنعاء‬
‫هاتف‪00967 )1( 276585 /93 :‬‬
‫فاك�س‪00967 )1( 276583 :‬‬
‫‪3621‬‬
‫‪17‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫كشف بإجمالي عدد موظفي مجموعة البنك العربي متضمنًا الشركات التابعة والشقيقة‬
‫عدد املوظفني‬ ‫ا�سم ال�شركة‬

‫‪6754‬‬ ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫‪133‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬

‫‪120‬‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‬

‫‪99‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬

‫‪956‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬

‫‪79‬‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين املحدودة‬

‫‪1401‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬

‫‪280‬‬ ‫البنك العربي – �سورية‬

‫‪41‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‬

‫‪8‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار ‪ /‬فل�سطني‬

‫‪257‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬

‫‪126‬‬ ‫�شركة العربي للخدمات امل�شرتكة منطقة حرة‬

‫‪40‬‬ ‫�شركة �آراب جلف تك فور �أي تي �سريف�سز منطقة حرة‬

‫‪29‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‬

‫‪10323‬‬ ‫املجموع‬

‫‪18‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫حجم االستثمار الرأسمالي للبنك‬

‫بلغ حجم اال�ستثمار الر�أ�سمايل للبنك ما جمموعه ‪ 224‬مليون دينار متثل �صايف املوجودات الثابتة للبنك‬
‫العربي �ش م ع بنهاية العام ‪ 2018‬وذلك باملقارنة مع مبلغ ‪ 217‬مليون دينار بنهاية العام ‪.2017‬‬

‫‪19‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫للبنك العربي جمموعة من ال�شركات التابعة و�شركة �شقيقة تعمل يف جمال ال�صناعة امل�صرفية‪ ،‬وفيما يلي موجز عن هذه ال�شركات وطبيعة ن�شاطاتها‪:‬‬
‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪:‬‬
‫�شركة �سوي�سرية م�ستقلة ت�أ�س�ست يف العام ‪ 1962‬مبوجب القانون ال�سوي�سري‪ ،‬حيث ميلكها م�ساهمو البنك العربي �ش م ع بالكامل‪ ،‬ويركز الن�شاط الرئي�سي‬
‫للبنك يف �سوي�سرا على اخلدمات امل�صرفية اخلا�صة و�إدارة اال�ستثمارات للعمالء من الأفراد وامل�ؤ�س�سات بالإ�ضافة �إىل متويل التجارة اخلارجية‪ .‬كما‬
‫يقدم البنك لعمالئه قاعدة عري�ضة �أخرى من اخلدمات امل�صرفية التجارية واال�ستثمارية من خالل فرعني اثنني‪.‬‬

‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬

‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الفرنكات ال�سوي�سرية‬
‫‪26 700‬‬ ‫‪26 700‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪535 835‬‬ ‫‪555 009‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪3 453 613‬‬ ‫‪3 853 307‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪2 214 075‬‬ ‫‪2 321 686‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪1 145 311‬‬ ‫‪1 370 219‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪2 810 237‬‬ ‫‪3 211 883‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪67 204‬‬ ‫‪80 897‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪22 802‬‬ ‫‪30 025‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪14 139‬‬ ‫‪17 118‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫البنك العربي �أ�سرتاليا املحـدود‪:‬‬

‫ت�أ�س�س يف ا�سرتاليا يف العام ‪ 1994‬ليعمل ك�شركة تابعة مملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع‪ .‬يبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 94.3‬مليون‬
‫دوالر ا�سرتايل‪ ،‬ويقدم البنك من خالل �ستة فروع كافة اخلدمات امل�صرفية التجارية للأفراد وال�شركات‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدوالرات الأ�سرتالية‬
‫‪94 314‬‬ ‫‪94 314‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪151 398‬‬ ‫‪147 630‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪61‬‬ ‫)‪(3 754‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪973 195‬‬ ‫‪934 544‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪351 360‬‬ ‫‪263 801‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪604 816‬‬ ‫‪657 302‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪815 192‬‬ ‫‪781 464‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪23 834‬‬ ‫‪23 531‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪87‬‬ ‫‪238‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪61‬‬ ‫)‪(3 754‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫‪20‬‬
 ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‪:‬‬

‫ت�أ�س�س بنك �أوروبا العربي ك�شركة ذات م�س�ؤولية حمدودة يف العام ‪ .2006‬ويبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 570‬مليون يورو‪ ،‬وهو �شركة تابعة‬
‫ومملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع‪ ،‬مقرها الرئي�سي يف لندن‪ ،‬وله احلق يف فتح فروع م�صرفية يف �أية دولة �ضمن دول االحتاد الأوروبي‪.‬‬
‫ويعمل بنك �أوروبا العربي يف كل من اململكة املتحدة و�أملانيا و�إيطاليا وفرن�سا‪ .‬ويقدم البنك لعمالئه خدمات متنوعة ت�شمل �أعمال ال�شركات‬
‫واخلدمات امل�صرفية للأفراد وعمليات اخلزينة‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف اليورو‬

‫‪569 982‬‬ ‫‪569 982‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪278 785‬‬ ‫‪278 601‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪7 784‬‬ ‫‪3 398‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪3 302 108‬‬ ‫‪3 247 899‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪2 142 792‬‬ ‫‪2 106 041‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪1 101 055‬‬ ‫‪1 074 649‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪2 981 488‬‬ ‫‪2 918 858‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪44 511‬‬ ‫‪47 606‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪6 149‬‬ ‫‪1 040‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪7 784‬‬ ‫‪3 398‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش م ع‪:‬‬

‫�شركة تابعة مملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع ‪ ،‬ت�أ�س�ست يف العام ‪ 1997‬يف الأردن‪ ،‬حيث با�شر البنك ن�شاطه يف العام ‪ .1998‬يبلغ ر�أ�س‬
‫مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 100‬مليون دينار �أردين‪ .‬هذا‪ ،‬ويقدم البنك العربي الإ�سالمي الدويل لعمالئه اخلدمات واملنتجات امل�صرفية املتميزة‬
‫وفـقـ ًا ملبادئ ال�شريعة الإ�سالمية وذلك من خالل ‪ 45‬فرع ًا منت�شرة يف خمتلف �أنحاء اململكة الأردنية الها�شمية‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪174 810‬‬ ‫‪194 072‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪28 798‬‬ ‫‪31 891‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪2 025 095‬‬ ‫‪2 135 053‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪654 267‬‬ ‫‪631 094‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪1 322 816‬‬ ‫‪1 452 798‬‬ ‫تسهيالت ائتمانية مباشرة*‬
‫‪1 803 563‬‬ ‫‪1 891 543‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪75 123‬‬ ‫‪79 971‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪43 525‬‬ ‫‪46 763‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪28 798‬‬ ‫‪31 891‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫* ت�شمل ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى والتمويالت وموجودات �إجارة منتهية بالتمليك وقرو�ض ح�سنة‪ ،‬علم ًا ب�أنه مت احت�ساب ال�صايف لكافة‬
‫البنود املذكورة‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‪:‬‬
‫ح�صل البنك العربي �ش م ع بتاريخ ‪ 2008/8/13‬على رخ�صة لت�أ�سي�س وت�شغيل بنك �إ�سالمي تابع ومملوك بالكامل له يف ال�سودان‪ ،‬حيث يهدف هذا‬
‫البنك �إىل تقدمي حزمة متكاملة من املنتجات واخلدمات امل�صرفية وفق مبادئ ال�شريعة الإ�سالمية وله ثالثة فروع‪.‬‬
‫با�شر البنك �أعماله بتاريخ ‪ 2009/6/11‬بر�أ�س مال مدفوع بلغ ‪ 50‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬

‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف اجلنيهات ال�سودانية‬
‫‪117 515‬‬ ‫‪117 515‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪276 901‬‬ ‫‪600 379‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪86 447‬‬ ‫‪370 455‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪1 945 830‬‬ ‫‪7 495 184‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪1 357 939‬‬ ‫‪6 586 085‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪529 222‬‬ ‫‪842 094‬‬ ‫التمويالت وذمم البيوع الآجلة‬
‫‪1 454 732‬‬ ‫‪6 719 911‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪158 193‬‬ ‫‪525 378‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪111 971‬‬ ‫‪393 962‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة والزكاة‬
‫‪86 447‬‬ ‫‪370 455‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة والزكاة‬

‫البنك العربي لتون�س‪:‬‬

‫ت�أ�س�س البنك العربي لتون�س يف العام ‪ 1982‬ك�شركة تون�سية م�ستقلة‪ ،‬ويبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 100‬مليون دينار تون�سي حيث ميتلك‬
‫البنك العربي �ش م ع ما ن�سبته ‪ %64.24‬منه‪ .‬وي�شمل ن�شاط البنك العربي لتون�س جميع الأعمال امل�صرفية‪ ،‬كما �أنه ي�سهم ب�شكل فعال يف دعم‬
‫االقت�صاد الوطني التون�سي وم�ؤ�س�ساته وذلك من خالل ‪ 133‬فرع ًا منت�شرة يف خمتلف �أنحاء تون�س‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري التون�سية‬

‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪598 593‬‬ ‫‪516 719‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%64.24‬‬ ‫‪%64.24‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪42 997‬‬ ‫‪7 173‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من (الأرباح‪/‬اخل�سائر)‬
‫‪6 462 346‬‬ ‫‪6 407 206‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪2 113 692‬‬ ‫‪1 965 567‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪4 136 936‬‬ ‫‪4 188 604‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪5 712 184‬‬ ‫‪5 784 062‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪237 221‬‬ ‫‪237 090‬‬ ‫�صايف الإيرادات‬
‫‪74 146‬‬ ‫‪17 657‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪66 932‬‬ ‫‪11 166‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫‪22‬‬
 ‫البنك العربي – �سورية‪:‬‬

‫ت�أ�س�س البنك العربي – �سورية يف دم�شق خالل العام ‪ ،2005‬ويبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 5.05‬مليار لرية �سورية‪ ،‬وهو مرخ�ص‬
‫للقيام بكافة الأعمال امل�صرفية التجارية‪ .‬ميتلك البنك العربي �ش م ع ح�صة بن�سبة ‪ %51.29‬من ر�أ�سمال البنك‪ ،‬وللبنك حالي ًا ‪ 18‬فرع ًا منت�شرة‬
‫يف خمتلف �أنحاء اجلمهورية العربية ال�سورية‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ مباليني اللريات ال�سورية‬

‫‪5 050‬‬ ‫‪5 050‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪15 633‬‬ ‫‪12 655‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%51.29‬‬ ‫‪%51.29‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫)‪(84‬‬ ‫)‪(1 527‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪67 278‬‬ ‫‪66 254‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪54 049‬‬ ‫‪55 139‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪8 547‬‬ ‫‪7 200‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪49 786‬‬ ‫‪51 822‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪1 486‬‬ ‫‪1 027‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫)‪(164‬‬ ‫)‪(1 853‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫)‪(164‬‬ ‫)‪(2 978‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م‪:‬‬

‫�شركة مالية تعمل يف جمال اال�ستثمار امل�صريف‪ ،‬وتُعد من �شركات الأعمال امل�صرفية اال�ستثمارية القيادية يف العامل العربي‪ .‬وقد ت�أ�س�ست يف‬
‫الأردن يف العام ‪ 1996‬لتقدمي خدمات الو�ساطة املالية و�إدارة الأ�صول ومتويل ال�شركات والأبحاث‪ .‬علم ًا ب�أن لل�شركة حالي ًا فرع ًا واحد ًا يف الأردن‪.‬‬
‫يبلغ ر�أ�س مال �شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ‪ 14‬مليون دينار‪ ،‬وهي مملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع ‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪14 000‬‬ ‫‪14 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪18 314‬‬ ‫‪19 177‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪1 372‬‬ ‫‪1 488‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح ‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪21 176‬‬ ‫‪22 899‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪20 306‬‬ ‫‪21 862‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪4 389‬‬ ‫‪4 044‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪1 982‬‬ ‫‪1 843‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪1 372‬‬ ‫‪1 488‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫‪23‬‬
 ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‪:‬‬

‫ت�أ�س�ست ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري يف عام ‪ 1996‬ك�شركة حمدودة امل�س�ؤولية ومملوكة بالكامل للبنك العربي �ش م ع‪ .‬يبلغ ر�أ�س مال ال�شركة حالي ًا‬
‫ما مقداره ‪ 50‬مليون دينار �أردين ‪ ،‬وتتوىل ال�شركة تقدمي خدمات الت�أجري التمويلي لكافة �أنواع الأ�صول واملنتجات علم ًا ب�أن لل�شركة حالي ًا فرع ًا واحد ًا‬
‫يف الأردن‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬

‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪35 000‬‬ ‫‪50 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪73 576‬‬ ‫‪73 183‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪4 500‬‬ ‫‪4 624‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪95 593‬‬ ‫‪92 231‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪91 687‬‬ ‫‪87 949‬‬ ‫ا�ستثمار يف عقود ت�أجري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪7 122‬‬ ‫‪7 487‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪5 909‬‬ ‫‪5 717‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪4 500‬‬ ‫‪4 624‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني �ش م ع‪:‬‬

‫تعترب �شركة الن�سر العربي للت�أمني ع�ضوا يف جمموعة البنك العربي‪ ،‬وهي �شركة تابعة للبنك تتوىل تقدمي جمموعة متكاملة من منتجات الت�أمني‪.‬‬
‫ت�أ�س�ست ال�شركة يف العام ‪ ،1976‬ويبلغ ر�أ�س مال ال�شركة حالي ًا ‪ 10‬مليون دينار �أردين‪ ،‬علم ًا ب�أن لل�شركة حالي ًا فرعني اثنني يف الأردن‪.‬‬
‫يف �أيار ‪ ،2006‬قام البنك العربي �ش م ع باال�ستحواذ على ما ن�سبته ‪ %50‬بالإ�ضافة �إىل �سهمني اثنني من الأ�سهم املمثلة لر�أ�سمال ال�شركة‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪10 000‬‬ ‫‪10 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪20 933‬‬ ‫‪21 058‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪� 2 + %50‬سهم‬ ‫‪� 2 + %50‬سهم‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪1 001‬‬ ‫‪1 283‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪83 502‬‬ ‫‪93 935‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪22 433‬‬ ‫‪23 509‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪56 159‬‬ ‫‪65 203‬‬ ‫جمموع اال�ستثمارات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪24 544‬‬ ‫‪29 501‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪2 583‬‬ ‫‪3 288‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪2 001‬‬ ‫‪2 566‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫‪24‬‬
 ‫�شركة العربي جـروب لال�ستثمار م خ م‪:‬‬

‫�شركة مالية تعمل يف جمال الو�ساطة حل�ساب الغري‪ ،‬ت�أ�س�ست يف فل�سطني بتاريخ ‪ 2009/8/19‬وبا�شرت العمل اعتبار ًا من بداية عام ‪ .2010‬يبلغ‬
‫ر�أ�س مال ال�شركة ‪ 1.7‬مليون دينار �أردين وهي مملوكة للبنك العربي �ش م ع بن�سبة ‪.%100‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪1 700‬‬ ‫‪1 700‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪1 639‬‬ ‫‪1 678‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪80‬‬ ‫‪39‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪3 464‬‬ ‫‪2 518‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪3 045‬‬ ‫‪2 345‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪432‬‬ ‫‪369‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪85‬‬ ‫‪39‬‬ ‫�صايف الأرباح‪( /‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪80‬‬ ‫‪39‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬

‫‪25‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫�أو ًال ‪ :‬ال�شركات الأردنية ‪:‬‬

‫ر�أ�س مال‬ ‫طبيعة عمل‬

‫كشف معلومات تفصيلية حول الشركات التابعة والشقيقة‬

‫العنوان التف�صيلي‬ ‫نوع ال�شركة‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫ال�شركة‬ ‫ال�شركة‬

‫عمان ‪� -‬شارع املدينة املنورة ‪ -‬بناية رقم ‪255‬‬

‫‪50 000 000‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 940638‬عمان ‪ 11194‬الأردن‬
‫ذات م�س�ؤولية‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‬
‫ت�أجري متويلي‬ ‫هاتف‪5531649 / 5531650 / 5531640 :‬‬
‫دينـ ـ ــار �أردين‬ ‫حمدودة‬
‫فاك�س‪5529891 :‬‬
‫‪www.anl-jo.com‬‬
‫ال�شمي�ساين ‪� -‬شارع ع�صام العجلوين‬
‫خدمات‬ ‫بناية رقم ‪� 3‬ص‪.‬ب ‪143156‬‬
‫‪14 000 000‬‬
‫وا�ستثمارات‬ ‫عمان ‪ 11814‬الأردن‬
‫ذات م�س�ؤولية‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‬
‫دينـ ـ ــار �أردين‬ ‫حمدودة‬
‫مالية‬ ‫هاتف‪ 5522239 :‬فاك�س‪5519064 :‬‬
‫‪www.ab-invest.net‬‬

‫ال�شمي�ساين‪� -‬شارع ع�صام العجلوين ‪ -‬بناية رقم ‪21‬‬

‫‪10 000 000‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 9194‬عمان ‪ 11191‬الأردن‬ ‫�شركة م�ساهمة‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬
‫�أعمال ت�أمني‬
‫دين ـ ــار �أردين‬ ‫هاتف‪ 5685171 :‬فاك�س‪5685890 :‬‬ ‫عامة حمدودة‬
‫‪www.al-nisr.com‬‬

‫�شارع و�صفي التل ‪ -‬بناية رقم ‪20‬‬

‫‪100 000 000‬‬
‫عمليات‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 925802‬عمان ‪ 11190‬الأردن‬
‫�شركة م�ساهمة‬ ‫البنك العربي اال�سالمي الدويل‬
‫م�صرفية‬ ‫هاتف‪5694901 :‬‬
‫دينار �أردين‬ ‫عامة حمدودة‬
‫�إ�سالمية‬ ‫فاك�س‪5675914 :‬‬
‫‪www.iiabank.com.jo‬‬

‫ثاني ًا ‪ :‬ال�شركات العربية والأجنبية ‪:‬‬

‫رام اهلل ‪ -‬البلدة القدمية ‪ -‬عمارة احلرجة‪ -‬الطابق الأول‬
‫‪1 700 000‬‬
‫خدمات‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ - 1476‬فل�سطني‬ ‫م�ساهمة‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫وا�ستثمارات‬ ‫هاتف ‪+970 2 2980240 :‬‬ ‫خ�صو�صية‬
‫دينـ ـ ــار �أردين‬
‫مالية‬ ‫فاك�س‪+970 2 2980249 :‬‬ ‫حمدودة‬
‫‪www.abinvest.ps‬‬
‫‪� 9‬شارع الهادي نويرة – تون�س ‪1001‬‬
‫عمليات‬ ‫هاتف ‪+216 71 351 155 :‬‬
‫‪100 000 000‬‬ ‫�شركة م�ساهمة‬
‫دينــار تون�سي‬
‫م�صرفية‬ ‫فاك�س ‪+216 71 342 852 :‬‬
‫عامة حمدودة‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫جتارية‬ ‫‪E-Mail: atbbank@atb.com.tn‬‬
‫‪www.atb.com.tn‬‬
‫دم�شق ‪� -‬أبو رمانة ‪� -‬شارع املهدي بن بركة ‪ -‬مقابل ثانوية‬
‫عمليات‬ ‫دم�شق العربية ‪� -‬ص‪.‬ب ‪ 38‬دم�شق ‪� -‬سورية‬
‫‪5 050 000 000‬‬ ‫�شركة م�ساهمة‬
‫لي ــرة �سورية‬
‫م�صرفية‬ ‫هاتف ‪+963 11 9421 :‬‬ ‫عامة‬ ‫البنك العربي ‪� -‬سورية‬
‫جتارية‬ ‫فاك�س ‪+ 963 11 3349844 :‬‬
‫‪www.arabbank-syria.sy‬‬

‫‪26‬‬
 ‫كبار مالكي الأ�سهم (‪� %5‬أو �أكرث من ر�أ�سمال ال�شركة)‬ ‫عدد‬
‫عدد‬
‫كشف معلومات تفصيلية حول الشركات التابعة والشقيقة‬

‫عدد الأ�سهم كما يف‬ ‫عدد اال�سهم كما يف‬ ‫فروع‬

‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫اال�سم‬ ‫املوظفني‬
‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫ال�شركة‬

‫‪50 000 000‬‬ ‫‪35 000 000‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪29‬‬
‫دينــار‪ /‬ح�صة‬ ‫دينــار ‪ /‬ح�صة‬

‫‪14 000 000‬‬ ‫‪14 000 000‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪41‬‬
‫دينـ ـ ــار‪ /‬ح�صة‬ ‫دينـ ـ ــار ‪ /‬ح�صة‬

‫‪%50‬‬ ‫‪5 000 002‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪5 000 002‬‬ ‫البنك العربي‬
‫‪%18.01‬‬ ‫‪1 801 264‬‬ ‫‪%18.01‬‬ ‫‪1 801 264‬‬ ‫�شركة �أليانز مينا القاب�ضة‬
‫يعقوب مناويل يعقوب‬ ‫‪2‬‬ ‫‪257‬‬
‫‪%9.93‬‬ ‫‪993 252‬‬ ‫‪%9.87‬‬ ‫‪986 971‬‬
‫�سابيال‬
‫‪%8.95‬‬ ‫‪894 794‬‬ ‫‪%8.95‬‬ ‫‪894 794‬‬ ‫زيد مناويل يعقوب �سابيال‬

‫‪%100‬‬ ‫‪100 000 000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪100 000 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪45‬‬ ‫‪956‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪1 700 000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪1 700 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪%64.24‬‬ ‫‪64 237 531‬‬ ‫‪%64.24‬‬ ‫‪64 237 531‬‬ ‫البنك العربي‬

‫‪133‬‬ ‫‪1401‬‬
‫‪%5.39‬‬ ‫‪5 386 479‬‬ ‫‪%5.44‬‬ ‫‪5 435 475‬‬ ‫جممع زرزري‬

‫‪%51.29‬‬ ‫‪25 899 385‬‬ ‫‪%51.29‬‬ ‫‪25 899 385‬‬ ‫البنك العربي‬
‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫عالية طالل زين‬ ‫‪18‬‬ ‫‪280‬‬
‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫حممد كامل �صباغ �شرباتي‬

‫‪27‬‬
 ‫كشف معلومات تفصيلية حول الشركات التابعة والشقيقة‬
‫ر�أ�س مال‬ ‫طبيعة عمل‬
‫العنوان التف�صيلي‬ ‫نوع ال�شركة‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫ال�شركة‬ ‫ال�شركة‬

‫ابراج واحة اخلرطوم‪� ،‬ص‪.‬ب ‪955‬‬

‫عمليات‬
‫‪50 000 000‬‬
‫م�صرفية‬
‫اخلرطوم ‪ -‬ال�سودان‬
‫�شركة خا�صة‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين‬
‫دوالر �أمريكي‬
‫�إ�سالمية‬
‫هاتف‪+2491 56550001 :‬‬ ‫املحدودة‬
‫فاك�س‪+2491 56550004 :‬‬
‫خدمات‬ ‫‪Dubai Outsource Zone‬‬
‫�أنظمة‬ ‫‪ACSS Building, Second Floor‬‬ ‫�شركة �آراب ‪ -‬جلف تك فور �أي تي‬
‫‪1 500 000‬‬ ‫�شركة حمدودة‬
‫معلومات‬ ‫‪P.O.Box 500524 Dubai, UAE‬‬ ‫�سريف�سز منطقة حرة‬
‫دوالر �أمريكي‬ ‫امل�س�ؤولية‬
‫لفروع البنك‬ ‫"‪Phone: +971 4 4450555‬‬
‫العربي‬ ‫‪Fax :+971 4 4495460‬‬

‫‪Dubai Out Source Zone‬‬

‫خدمات مالية‬ ‫‪ACSS Building First Floor‬‬
‫‪40 370 000‬‬ ‫�شركة حمدودة‬ ‫�شركة العربي للخدمات امل�شرتكة‬
‫لفروع البنك‬ ‫‪P.O.Box 11364 Dubai, UAE‬‬
‫درهم �إماراتي‬ ‫امل�س�ؤولية‬ ‫منطقة حرة‬
‫العربي‬ ‫"‪Phone: +971 4 4450555‬‬
‫‪Fax: +971 4 4495463‬‬

‫‪Level 7, 20 Bridge Street, Sydney NSW 2000‬‬

‫عمليات‬ ‫‪Australia‬‬
‫‪94 314 274‬‬ ‫�شركة م�ساهمة‬
‫م�صرفية‬ ‫"‪Phone: +61 2 9377 8900‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫دوالر ا�سرتايل‬ ‫عامة‬
‫جتارية‬ ‫"‪Fax: +61 2 9221 5428‬‬
‫‪www.arabbank.com.au‬‬

‫‪13-15 Moorgate‬‬
‫‪London EC2R 6AD‬‬
‫عمليات‬ ‫‪United Kingdom‬‬
‫‪569 925 540‬‬ ‫�شركة م�ساهمة‬
‫م�صرفية‬ ‫" ‪Phone: +44 20 7315 8500‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي‬
‫يـورو‬ ‫عامة‬
‫جتارية‬ ‫"‪Fax: +44 20 7600 7620‬‬
‫‪www.eabplc.com‬‬

‫ثالث ًا ‪ :‬ال�شركات ال�شقيقة ‪:‬‬

‫‪Place de Longemalle 10-12 ,‬‬
‫‪P.O.Box 3575,1211 Geneva,‬‬
‫عمليات‬
‫‪26 700 000‬‬ ‫‪Switzerland‬‬ ‫�شركة م�ساهمة‬
‫م�صرفية‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‬
‫فرنك �سوي�سري‬ ‫‪Phone: +41 22 715 1211‬‬ ‫عامة‬
‫جتارية‬
‫‪Fax: +41 22 715 1311‬‬
‫‪www.arabbank.ch‬‬

‫‪28‬‬
‫كشف معلومات تفصيلية حول الشركات التابعة والشقيقة‬

‫كبار مالكي الأ�سهم (‪� %5‬أو �أكرث من ر�أ�سمال ال�شركة)‬ ‫عدد‬

‫عدد‬
‫عدد الأ�سهم كما يف‬ ‫عدد اال�سهم كما يف‬ ‫فروع‬
‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫اال�سم‬ ‫املوظفني‬
‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫ال�شركة‬

‫‪%100‬‬ ‫‪5 000 000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪5 000 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪3‬‬ ‫‪79‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪ 5 509‬ح�صة‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪ 5 509‬ح�صة‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪40‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪ 40 370‬ح�صة‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪ 40 370‬ح�صة‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪126‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪94 314 274‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪94 314 274‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪6‬‬ ‫‪99‬‬

‫‪50 000 deferred‬‬ ‫‪50 000 deferred‬‬

‫‪shares of £1 and‬‬ ‫‪shares of £1 and‬‬ ‫‪6‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪133‬‬
‫‪569 925 540 ordi-‬‬ ‫‪569 925 540 ordi-‬‬
‫‪nary shares of €1‬‬ ‫‪nary shares of €1‬‬

‫م�ساهمو البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود هم نف�س م�ساهمي البنك العربي �ش‪.‬م‪.‬ع وبنف�س ن�سب امللكية‬ ‫‪2‬‬ ‫‪120‬‬

‫‪29‬‬
 ‫امل�ساهمات يف ال�شركات التابعة كما هي يف ‪:2018/12/31‬‬

‫كشف معلومات تفصيلية حول الشركات التابعة والشقيقة‬

‫الدولة‬ ‫امللكية‬ ‫ن�سبة امللكية ‪%‬‬ ‫طبيعة العمل‬ ‫ا�سم ال�شركة‬

‫بريطانيا‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬

‫ا�سرتاليا‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬

‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية �إ�سالمية‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش م ع‬

‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‬

‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫خدمات وا�ستثمارات مالية‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م‬

‫ال�سودان‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية �إ�سالمية‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين املحدودة‬
‫فل�سطني‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫خدمات وا�ستثمارات مالية‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار م خ م‬
‫تون�س‬ ‫تابعة‬ ‫‪%64.24‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪� 2 + %50‬سهم‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني �ش م ع‬

‫�سورية‬ ‫تابعة‬ ‫‪%51.29‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي – �سورية‬

‫امل�ساهمات يف ال�شركات احلليفة كما هي يف ‪:2018/12/31‬‬

‫الدولة‬ ‫امللكية‬ ‫ن�سبة امللكية ‪%‬‬ ‫طبيعة العمل‬ ‫ا�سم ال�شركة‬

‫تركيا‬ ‫حليفة‬ ‫‪*%33.3‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫‪Turkland Bank‬‬

‫ُعمان‬ ‫حليفة‬ ‫‪%49‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫بنك ُعمان العربي‬

‫ال�سعودية‬ ‫حليفة‬ ‫‪%40‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي الوطني‬

‫لبنان‬ ‫حليفة‬ ‫‪%42.02‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫�شركة الت�أمني العربية‬

‫لبنان‬ ‫حليفة‬ ‫‪%35.24‬‬ ‫ت�أجري ت�شغيلي عقاري‬ ‫�شركة الأبنية التجارية‬

‫* احتفظت جمموعة البنك العربي مبا ن�سبته ‪ %50‬من ر�أ�س مال ‪ Turkland Bank‬وذلك كما يف ‪.2018/12/31‬‬

‫‪30‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬

‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫اال�ســم‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪1998/3/27‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪1937/12/2‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫بكالوريو�س هند�سة كيميائية من جامعة تك�سا�س ‪� /‬أو�سنت عام ‪1963‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫‪ -‬يعمل يف جمال �إدارة الأعمال احلرة واملال واال�ستثمار وال�صناعة والتجارة منذ‬ ‫اخلربات العملية‬
‫ما يزيد عن (‪ )55‬عام ًا‬
‫‪ -‬م�ؤ�س�س ورئي�س جمل�س ادارة جمموعة �شركات �أ�سرتا (منذ عام ‪)1966‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة �أ�سرتا ال�صناعية – اململكة العربية ال�سعودية‬
‫(منذ عام ‪)2007‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة �شركة زاره القاب�ضة – الأردن (منذ ‪)1999/5‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة �شركة االت�صاالت الفل�سطينية – فل�سطني‬
‫(منذ عام ‪)1998‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة فل�سطني للتنمية واال�ستثمار (باديكو) ‪ -‬فل�سطني‬
‫كل منهم‬

‫(منذ عام ‪)1994‬‬

‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة ال�شركة العربية للتموين والتجارة جمموعة �أ�سرتا ‪ -‬اململكة‬
‫العربية ال�سعودية (منذ عام ‪)1979‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �سيكون ملواد البناء ‪ -‬الإمارات العربية املتحدة‬
‫(منذ عام ‪)1968‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود (‪)2013 – 2005‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �أمناء جامعة النجاح الوطنية‬

‫‪31‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫اال�ســم‬

‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪2016/3/31‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪1964/12/21‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫‪ -‬دكتوراه يف االقت�صاد‪ ،‬جامعة لندن ‪1988‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫‪ -‬ماج�ستري يف االقت�صاد‪ ،‬جامعة لندن ‪1985‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف العالقات الدولية واالقت�صاد الدويل‪،‬‬
‫جامعة جورج تاون ‪1984‬‬

‫‪ -‬املدير العام التنفيذي‪Tomoh Advisory /‬‬ ‫اخلربات العملية‬

‫(منذ عام ‪ - 2009‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي الوطني ‪ -‬اململكة العربية ال�سعودية‬
‫(ممث ًال عن البنك العربي �ش م ع منذ ‪ - 2016/9/1‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة جمموعة الربكة امل�صرفية الإ�سالمية – البحرين‬ ‫كل منهم‬
‫(منذ عام ‪ - 2010‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬نائب رئي�س جمل�س �أمناء جامعة القد�س (منذ عام ‪ - 2014‬لغاية‬
‫تاريخه)‬
‫‪ -‬رئي�س الديوان امللكي الها�شمي (‪)2008/10-2007/11‬‬
‫‪ -‬مدير مكتب جاللة امللك عبد اهلل الثاين املعظم ‪ /‬الديوان امللكي‬
‫الها�شمي (‪)2007/11-2006/4‬‬
‫‪ -‬وزير املالية (‪)2005/6 -2005/4‬‬
‫‪ -‬وزير التخطيط والتعاون الدويل (‪)2005/2-2001/10‬‬

‫‪32‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬

‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫اال�ســم‬

‫ميثلها الأ�ستاذ ه�شام بن محمد بن محمود عطار‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪1966/4/29‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ع�ضوية ال�شخ�ص االعتباري‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪2018/3/29‬‬ ‫ع�ضوية ممثل ال�شخ�ص االعتباري ‪:‬‬

‫‪1981/6/29‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫‪ -‬بكالوريو�س اقت�صاد �إدارة �أعمال ‪ /‬جامعة براون – الواليات املتحدة‪ ،‬عام ‪2004‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫نائب رئي�س �أول ‪� /‬صندوق اال�ستثمارات العامة – ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫(منذ عام ‪ - 2016‬لغاية تاريخه)‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ال�صندوق ال�سعودي الأردين لال�ستثمار – الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ عام ‪ - 2017‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة االت�صاالت املتنقلة ‪ /‬زين – ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ عام ‪ - 2016‬لغاية تاريخه)‬
‫كل منهم‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة الت�صنيع وخدمات الطاقة – ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬

‫(منذ عام ‪ - 2017‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة العربية ال�سعودية لال�ستثمارات ال�صناعية (د�سر)‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫ال�سعودية (منذ عام ‪ - 2017‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة الت�سويق والتجارة املتحدة – ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ عام ‪ - 2015‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو اللجنة التنفيذية يف ال�شركة ال�سعودية لل�صناعات الع�سكرية (�سامي) ‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫ال�سعودية (منذ عام ‪ - 2018‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جلنة االندماج واال�ستحواذ يف ال�شركة ال�سعودية لل�صناعات الع�سكرية (�سامي)‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬ال�سعودية (منذ عام ‪ - 2018‬لغاية تاريخه)‬

‫‪33‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫اال�ســم‬
‫ميثلها الدكتور حمزة �أحمد خليفه جرادات‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪2001/9/20‬‬ ‫ع�ضوية ال�شخ�ص االعتباري ‪:‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪2017/11/15‬‬ ‫ع�ضوية ممثل ال�شخ�ص االعتباري‪:‬‬

‫‪1963/10/1‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫‪ -‬دكتوراه يف االقت�صاد الكلي وال�سيا�سة النقدية واالقت�صاد القيا�سي واملالية ‪ /‬جامعة تني�سي‪،‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‪ ،‬عام ‪2000‬‬
‫‪ -‬ماج�ستري يف االقت�صاد ‪ /‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬عام ‪1994‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف االقت�صاد وعلم احلا�سوب ‪ /‬جامعة الريموك‪1987 ،‬‬

‫‪ -‬مدير مديرية دعم امل�ساهمات‪� /‬صندوق ا�ستثمار �أموال ال�ضمان االجتماعي‪ ،‬الأردن‬ ‫اخلربات العملية‬
‫(�شباط ‪-2018‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬مدير دائرة الأبحاث والدرا�سات‪� /‬صندوق ا�ستثمار �أموال ال�ضمان االجتماعي‪ ،‬الأردن‬
‫(�أيلول ‪� –2015‬شباط ‪)2018‬‬
‫‪ -‬مدير عام الربيد الأردين (�أيار ‪� –2014‬أيار ‪)2015‬‬
‫‪ -‬مدير وحدة م�شاريع ال�شراكة بني القطاع العام والقطاع اخلا�ص (‪ )PPP‬يف وزارة املالية‬

‫كل منهم‬
‫(‪)2014–2013‬‬
‫‪ -‬مدير الدين العام يف وزارة املالية (‪)2013–2012‬‬
‫‪ -‬اقت�صادي �أول يف �صندوق النقد الدويل‪ /‬املركز الإقليمي لالقت�صاد والتمويل‪ ،‬الكويت (‪-2011‬‬
‫‪)2012‬‬
‫‪ -‬م�ست�شار وزير املالية (متوز ‪)2011–2004‬‬
‫‪ -‬باحث اقت�صادي‪ /‬دائرة الدرا�سات والأبحاث‪ ،‬البنك املركزي الأردين (‪)2000-1989‬‬
‫‪� -‬أ�ستاذ م�ساعد لالقت�صاد‪ ،‬جامعة تني�سي وكلية هانوفر اجلامعية‪ ،‬الواليات املتحدة الأمريكية‬
‫(‪)2004-2000‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة �سابق لعدة �شركات ورئي�سا لعدد من اللجان‪ ،‬منها �شركة االت�صاالت‬
‫الأردنية‪� ،‬شركة املطارات الأردنية‪� ،‬شركة الكهرباء الوطنية‪ ،‬البنك التجاري الأردين‪ ،‬بنك‬
‫اال�سكان للتجارة والتمويل (م�ؤقتا)‪ ،‬وامل�ؤ�س�سة ال�صحفية الأردنية (الر�أي)‬
‫‪ -‬املن�سق الوطني ملبادرات منظمة التعاون االقت�صادي والتنمية (‪ )OECD‬يف الأردن وع�ضو‬
‫فريق احلوكمة وخرباء املالية العامة لدول ال�شرق الأو�سط و�شمال افريقيا (‪)2014-2009‬‬

‫‪34‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬

‫وهبه عبد اهلل وهبه متاري‬ ‫اال�ســم‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪2006/3/31‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪1963/5/14‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫‪ -‬برنامج �إداري لر�ؤ�ساء و�أ�صحاب الأعمال من جامعة هارفرد ‪ -‬بو�سطن‪ ،‬الواليات املتحدة‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫(�شباط ‪)2013‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف الإدارة من جامعة ويب�سرت جينيف‪� ،‬سوي�سرا (عام ‪)198 5‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪ -‬جنيف‪� ،‬سوي�سرا‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫(اعتبار ًا من ني�سان ‪� ،)2013‬سابق ًا ع�ضو جمل�س �إدارة (‪)2013 -2007‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬م – م�سقط‪ُ ،‬عمان‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من �أيلول ‪)2016‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة �أوبار كابيتال �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬م – م�سقط‪ُ ،‬عمان (اعتبار ًا من �شباط ‪)2017‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‪ -‬بريوت‪ ،‬لبنان (اعتبار ًا من حزيران ‪)2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل – بريوت‪ ،‬لبنان‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من �أيار ‪)2009‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �إميوفينا هولدنغ �ش‪.‬م‪.‬ل – بريوت‪ ،‬لبنان (اعتبار ًا من متوز ‪)2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫كل منهم‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة ال�شركة الوطنية للم�شاريع العقارية �ش‪.‬م‪.‬ل‪ – .‬بريوت‪ ،‬لبنان‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من �أيار ‪)2013‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة �سوليدير انرتنا�سيونال ليمتد – دبي‪ ،‬الإمارات العربية املتحدة‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من �أيار ‪)2016‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة احتاد املقاولني (اعتبار ًا من �أيلول ‪)2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬املدير العام ل�شركة ‪� ATFO‬ش‪.‬م‪.‬ل‪ ،‬بريوت ‪ -‬لبنان‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من كانون الثاين ‪)2018‬‬
‫م�ؤ�س�س ونائب رئي�س جمل�س �إدارة �شركة ‪( W&P S.A‬وامتار و�شركاه �ش‪.‬م‪� .‬سابق ًا) –‬ ‫‪-‬‬
‫جنيف‪� ،‬سوي�سرا (اعتبار ًا من حزيران ‪ ،)2017‬رئي�س جمل�س الإدارة (‪)2017-2003‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة �سوكافينا �ش‪.‬م‪ – .‬جنيف‪� ،‬سوي�سرا (اعتبار ًا من �آب ‪)1998‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو يف م�ؤ�س�سة ‪� - YPO/WPO‬سوي�سرا (اعتبار ًا من عام ‪)1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ‪( LIFE‬اعتبار ًا من ني�سان ‪)2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ‪� - The Tamari Foundation‬سوي�سرا (اعتبار ًا من عام ‪)2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو املجل�س الإ�ست�شاري لـ ‪� – The Hassib J. Sabbagh Foundation‬سوي�سرا‬ ‫‪-‬‬
‫‪35‬‬ ‫(اعتبار ًا من عام ‪)2012‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬ ‫اال�ســم‬
‫ميثلها ال�سيد خالد �أني�س محمد «زند الإيراين»‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪2006/3/31‬‬ ‫ع�ضوية ال�شخ�ص االعتباري ‪:‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪2010/12/27‬‬ ‫ع�ضوية ممثل ال�شخ�ص االعتباري‪:‬‬

‫‪1964/8/21‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫‪ -‬ماج�ستري يف �إدارة املتنزهات القومية‪ ،‬جامعة نيومك�سيكو ‪1993‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫‪ -‬ماج�ستري يف ا�ستعماالت الأرا�ضي اجلافة‪ ،‬اجلامعة الأردنية عام ‪1989‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف ا�ستعماالت الأرا�ضي‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬عام ‪1986‬‬

‫ع�ضو جمل�س الأعيان الأردين (‪)2016 - 2013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة (منذ عام ‪)2011‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�ؤ�س�س �شركة ‪( E2e‬منذ ‪)2011/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س �شركة ‪�( SMART AE‬إدارة الطاقة) التابعة ل�شركة ‪E2e‬‬ ‫‪-‬‬

‫كل منهم‬
‫(منذ ‪)2015/1‬‬
‫مدير عام �شركة الكازار للطاقة املتجددة ‪ /‬الأردن (منذ عام ‪)2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ‪( Birdlife International‬منذ عام ‪)2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير الطاقة والرثوة املعدنية (‪)2010/11 - 2009/12‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير البيئة (‪)2009/12 - 2005/4‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عام اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة (‪)2005/6 – 1996/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة حمميات الطبيعة (‪)1989/1 – 1986/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�ساعد بحث وتدري�س‪ ،‬اجلامعة الأردنية (‪)1989/1 – 1986/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو يف م�ؤ�س�سات دولية للبيئة‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجنة امللكية للطاقة‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجنة امللكية للمياه‬ ‫‪-‬‬

‫‪36‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬

‫ب�سـام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫اال�ســم‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪2013/1/22‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪1965/5/10‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫ماج�ستري يف �إدارة الأعمال – جامعة نورث و�سرتن – �أمريكا ‪1998‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫بكالوريو�س اقت�صاد ‪ /‬حما�سبة – جامعة كلريمونت – �أمريكا ‪1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادة مزاولة مهنة التدقيق(‪ )CPA‬يف والية كاليفورنيا – الواليات املتحدة‬ ‫‪-‬‬
‫الأمريكية ‪1989‬‬
‫حا�صل على �شهادة التحليل املايل (‪ )CFA‬يف الواليات املتحدة الأمريكية ‪2001‬‬ ‫‪-‬‬

‫لديه خربة تزيد عن ‪ 30‬عام ًا يف كربى ال�شركات العاملية واالقليمية حيث‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫�شغل عدة منا�صب ووظائف رئي�سية يف جمال الإدارة العامة واملالية والتدقيق‬
‫واال�ستثمار‬
‫الرئي�س والرئي�س التنفيذي لال�سرتاتيجية وعمليات التطوير واال�ستحواذ ملجموعة‬ ‫‪-‬‬
‫�شركات �أدوية احلكمة (منذ ‪ - 2014‬لغاية تاريخه)‬
‫الرئي�س والرئي�س التنفيذي للعمليات ملنطقة ال�شرق الأو�سط‪� ،‬أفريقيا و�أوروبا ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫كل منهم‬

‫جمموعة �شركات �أدوية احلكمة (منذ ‪ - 2010‬لغاية تاريخه)‬

‫الرئي�س التنفيذي للإدارة املالية (‪ )CFO‬يف جمموعة �شركات �أدوية احلكمة‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2010 - 2001‬‬
‫الرئي�س التنفيذي للإدارة املالية يف �شركة فل�سطني لال�ستثمار ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫باديكو (‪)2001-1994‬‬
‫مدير تدقيق يف ديلويت اند تو�ش (لو�س اجنلو�س – �أمريكا) (‪)1993 - 1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة االت�صاالت الفل�سطينية (بالتل) (‪)2001 - 2000‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة توليد الكهرباء املركزية (‪)CEGCO‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005 -2004‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة وجلنة التدقيق يف �شركة زارة لال�ستثمار (‪)2010 – 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ورئي�س جلنة التدقيق يف بنك املال الأردين‬ ‫‪-‬‬
‫(بنك التمويل وال�صادرات �سابق ًا) (‪)2009 – 2007‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ورئي�س جلنة التدقيق يف �شركة تطوير العقبة‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2012 – 2008‬‬
‫‪37‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫اال�ســم‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪2014/3/27‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪1967/7/16‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫‪ -‬بكالوريو�س مالية وحما�سبة من جامعة جورج تاون ‪1989‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫�شريك م�ؤ�س�س والع�ضو املنتدب ل�شركة زعيرت القاب�ضة‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫(ني�سان ‪ - 2013‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة ‪The Capital Holding Funds plc‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ -2014‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س ا�ست�شاري لـ ‪ -2013( iMENA Group‬لغاية تاريخه)‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س احلكام‪ ،‬جامعة جورج تاون (‪ – 2014‬لغاية تاريخه)‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة ‪)2018 – 2003( Adecoagro SA.‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجان ‪ :‬التنفيذية‪ ،‬اال�ستثمار‪ ،‬الإدارة‪ ،‬جلنة تخ�صي�ص ر�أ�س املال‬ ‫‪-‬‬
‫وجلنة املخاطر ‪Soros Fund Management‬‬
‫(�أيلول ‪ – 2002‬ني�سان ‪)2013‬‬
‫الرئي�س التنفيذي للعمليات ‪Soros Fund Management‬‬ ‫‪-‬‬

‫كل منهم‬
‫(�أيلول ‪ -2002‬ني�سان ‪)2013‬‬
‫املدير املايل ‪Soros Fund Management‬‬ ‫‪-‬‬
‫(�أيلول ‪ – 2002‬كانون �أول ‪)2004‬‬
‫�شريك ‪PricewaterhouseCoopers LLP USA Firm‬‬ ‫‪-‬‬
‫(ني�سان ‪� – 1994‬أيلول ‪)2002‬‬

‫‪38‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬

‫عالء عارف �سعد البطاينة‬ ‫اال�ســم‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪2015/4/22‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪1969/6/6‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫‪ -‬ماج�ستري يف نظم املعلومات الإدارية‪ ،‬جامعة جورج وا�شنطن ‪1993‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف الهند�سة الكهربائية‪ ،‬جامعة جورج وا�شنطن ‪1991‬‬

‫‪ -‬املدير العام ‪ /‬العارف لال�ست�شارات (لغاية تاريخه)‬ ‫اخلربات العملية‬

‫‪ -‬الرئي�س التنفيذي ل�شركة �أيجل هيلز ‪ /‬الأردن (‪)2017 - 2015‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الأعيان (‪)2016 – 2013‬‬
‫‪ -‬وزير الطاقة والرثوة املعدنية ووزير النقل (‪)2013 – 2012‬‬
‫‪ -‬وزير الطاقة والرثوة املعدنية (‪)2012/10 – 2012/5‬‬
‫‪ -‬وزير النقل (‪)2012 – 2011‬‬
‫‪ -‬وزير النقل (‪)2011 – 2009‬‬
‫‪ -‬وزير الأ�شغال العامة واال�سكان (‪)2009/12 – 2009/2‬‬
‫كل منهم‬

‫‪ -‬وزير النقل (‪)2009-2007‬‬

‫‪ -‬املدير العام ‪ /‬اجلمارك الأردنية (‪)2007 – 2005‬‬
‫‪ -‬الأمني العام ‪ /‬وزارة النقل (‪)2005 – 2000‬‬
‫‪ -‬املدير العام ‪� /‬شركة الأجدل اال�ست�شارية (‪)2000 – 1998‬‬
‫‪ -‬مدير دائرة امل�شاريع ‪� /‬شركة العمل اجلديد (‪)1998 – 1994‬‬
‫‪ -‬مهند�س ات�صاالت ‪� /‬شركة راكال للطريان – لندن (‪)1994 – 1992‬‬
‫‪ -‬مهند�س ‪ /‬دائرة الأبحاث – �شركة انتل�سات العاملية ‪ /‬وا�شنطن – �أمريكا (‪)1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �أمناء م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان (‪ - 2014‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �أمناء مركز امللك عبد اهلل الثاين للتميز (‪ - 2012‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة م�صفاة البرتول الأردنية (‪ - 2014‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �أمناء �صندوق امللك عبد اهلل الثاين للتنمية (‪ - 2018‬لغاية تاريخه)‬

‫‪39‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫�سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫اال�ســم‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪2016/10/27‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪1941/1/1‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫‪ -‬بكالوريو�س ‪ /‬كلية التجارة ‪ -‬جامعة اال�سكندرية – فرع بريوت عام ‪1968‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬دورات وم�ساقات درا�سية مالية و�إدارية يف الواليات املتحدة الأمريكية وبريطانيا والنم�سا‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �أمناء املجل�س الأعلى للعلوم والتكنولوجيا (‪)2017 - 2013‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫‪ -‬وزير املالية (‪)1998-1997‬‬
‫‪ -‬وزير املالية (‪)2013-2012‬‬
‫‪ -‬وزير الربيد واالت�صاالت (‪)1999-1998‬‬
‫‪ -‬وزير الطاقة والرثوة املعدنية (‪)2010‬‬
‫‪� -‬أمني عام وزارة املالية (‪)1996-1991‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة امللكية الأردنية (‪)2016-2014‬‬
‫‪ -‬رئي�س �صندوق ا�ستثمار �أموال ال�ضمان‪ /‬امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي (‪)2016-2013‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س املفو�ضني ‪ /‬هيئة تنظيم قطاع الكهرباء (‪)2010-2009‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬هيئة تنظيم قطاع االت�صاالت (‪)1999-1998‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة االت�صاالت الأردنية (‪)2001-1999‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة البوتا�س العربية (‪)2003-2001‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬كيمابكو النتاج الأ�سمدة (‪)2003-2001‬‬

‫كل منهم‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬برومني الأردن (‪)2003-2001‬‬
‫‪ -‬رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬م�ؤ�س�سة املناطق احلرة وامل�ؤ�س�سة الأردنية لال�ستثمار (‪)1999-1997‬‬
‫‪ -‬ع�ضو اللجنة امللكية للتحديث والتطوير (‪)1996-1993‬‬
‫‪ -‬حمافظ �صندوق النقد الدويل "عن الأردن" يف فرتات متعددة‬
‫‪ -‬نائب حمافظ البنك اال�سالمي للتنمية ‪ /‬جدة "عن الأردن" (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬نائب حمافظ �صندوق النقد العربي "عن الأردن" (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬رئي�س جلنة التنمية الوزارية يف فرتات متعددة‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬امللكية الأردنية (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬سلطة الكهرباء الأردنية (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬م�ؤ�س�سة تنمية �أموال الأيتام (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬م�ؤ�س�سة الإقرا�ض الزراعي (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬ال�شركة العربية لل�صناعات الهند�سية (‪)1997-1992‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬سلطة الطريان املدين (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة اال�سمنت الأردنية (‪)1997-1990‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة الفو�سفات الأردنية (‪)1997-1992‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬امل�صرف العربي االفريقي (‪)1997-1991‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬الهيئة العربية للتنمية الزراعية (‪)1997-1992‬‬
‫‪40‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬

‫الدكتور م�سلم بن علي بن ح�سني م�سلم‬ ‫اال�ســم‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪2017/5/8‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪1956/10/9‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫‪ -‬دكتوراه‪ /‬عالقات دولية – جامعة جورج تاون ‪1993‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬ماج�ستري ‪ /‬علوم �سيا�سية – جامعة جورج تاون ‪1988‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س ‪ /‬علوم �سيا�سية‪-‬جامعة و�ست ليربتي ‪1982‬‬

‫م�ؤ�س�س ورئي�س جمل�س �إدارة �شركة �أيان القاب�ضة – اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة عكاظ لل�صحافة والن�شر – اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ - 2015‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة نريالند لإدارة الأ�صول – ‪Overseas‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �أمناء م�ؤ�س�سة الفكر العربي ‪ -‬لبنان (‪ - 2005‬لغاية تاريخه)‬ ‫‪-‬‬
‫كل منهم‬

‫‪41‬‬
 ‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫�أ�سامه رامز مكدا�شي‬ ‫اال�ســم‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫‪2018/3/29‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪1941/10/20‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫‪ -‬ماج�ستري �إدارة �أعمال‪ /‬اجلامعة الأمريكية – بريوت‪ ،‬عام ‪1963‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬بكالوريو�س �إدارة �أعمال‪/‬اجلامعة الأمريكية – بريوت‪ ،‬عام ‪1961‬‬

‫‪ -‬رئي�س جلنة الرقابة على امل�صارف يف لبنان (‪)2015 - 2010‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة يف م�ؤ�س�سات م�صرفية‪ ،‬ات�صاالت‪ ،‬ت�أمني‪ ،‬عقار يف اململكة املتحدة‪،‬‬
‫جنوب �أفريقيا‪ ،‬تركيا‪ ،‬لبنان‪ ،‬الأردن‪ ،‬البحرين (‪)2010 – 2007‬‬
‫‪ -‬اخلربات العملية ‪:)2007 – 1962( Citibank/Citigroup‬‬
‫• املدير التنفيذي لإدارة املخاطر والت�سليف لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية يف‬
‫�أوروبا‪ ،‬ال�شرق الأو�سط وافريقيا‪ /‬لندن (‪)2007-1995‬‬
‫• املدير التنفيذي للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية وخدمات احلفظ والإيداع للأوراق‬

‫كل منهم‬
‫املالية ‪ /‬نيويورك (‪)1995 – 1989‬‬
‫• املدير التنفيذي للخدمات امل�صرفية اال�ستثمارية ‪ /‬ال�شرق الأو�سط و�أفريقيا ‪/‬‬
‫لندن (‪)1989 – 1986‬‬
‫• ع�ضو جلنة �سيا�سة االئتمان العليا لأوروبا‪ ،‬ال�شرق الأو�سط وجنوب �آ�سيا ‪/‬‬
‫لندن (‪)1986 – 1982‬‬
‫• مدير عام الت�سليف ملنطقة ال�شرق الأو�سط ‪� /‬أثينا (‪)1982 – 1979‬‬
‫• مدير عام الت�سليف ملنطقة �آ�سيا واملحيط الهادئ ‪ /‬مانيال (‪)1979 – 1977‬‬
‫• مدير عام الت�سليف لل�شرق الأو�سط ‪ /‬بريوت‪� ،‬أثينا (‪)1977 – 1975‬‬
‫• رئي�س �إدارة متويل امل�شاريع الكربى يف ال�شرق الأو�سط ‪ /‬البحرين (‪– 1973‬‬
‫‪)1975‬‬
‫• م�ساعد مدير الت�سويق والت�سليف جلنوب غرب �آ�سيا وال�شرق الأو�سط ‪/‬‬
‫نيويورك (‪)1973 – 1970‬‬
‫• م�ساعد مدير الت�سويق والت�سليف ‪ /‬كرات�شي (‪)1970 – 1969‬‬
‫• مدير العمليات و�ش�ؤون املوظفني ‪ /‬الريا�ض (‪)1969 – 1968‬‬
‫• م�ساعد مدير ‪ /‬بريوت (‪)1968 – 1962‬‬
‫‪42‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة المستقيلون خالل العام ‪2018‬‬

‫ال يوجد‪ .‬علم ًا ب�أنه مت انتخاب �أع�ضاء جمل�س �إدارة البنك العربي �ش م ع من قبل الهيئة العامة العادية للبنك يف اجتماعها الذي ُعقد بتاريخ‬
‫‪ 2018/3/29‬لدورته القادمة وملدة �أربع �سنوات تنتهي بتاريخ ‪.2022/3/28‬‬

‫‪43‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد نعمة اليا�س �صباغ‬
‫املدير العام التنفيذي‬

‫‪2010/1/31‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1951/3/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬
‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬

‫بكالوريو�س يف االقت�صاد واللغة الفرن�سية من جامعة �أو�سنت – تك�سا�س‪ ،‬عام ‪ 1972‬مع درا�سات يف معهد‬ ‫‪-‬‬
‫العلوم ال�سيا�سية يف باري�س‬
‫ماج�ستري( ‪ ) MA‬يف االقت�صاد الدويل ودرا�سات ال�شرق �أو�سطية من جامعة جونز هوبكنز‪ ،‬عام ‪1974‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري ( ‪ ) MBA‬يف العلوم املالية وامل�صرفية من جامعة �شيكاغو‪ ،‬عام ‪1976‬‬ ‫‪-‬‬
‫برنامج الإدارة العليا يف كلية �إدارة الأعمال جامعة �ستانفورد‪ ،‬عام ‪1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫اخلربات العملية‪:‬‬

‫ي�شغل من�صب املدير العام التنفيذي للبنك العربي – الأردن منذ �شهر فرباير ‪2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب املدير العام التنفيذي للبنك البحر املتو�سط يف لبنان بني عامي ‪2009 - 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب الع�ضو املنتدب والرئي�س التنفيذي للبنك العربي الوطني يف الريا�ض‬ ‫‪-‬‬
‫يف اململكة العربية ال�سعودية بني عامي ‪2005 - 1998‬‬
‫�شغل من�صب مدير عام املجموعة امل�صرفية الدولية يف بنك الكويت الوطني (‪)1998-1979‬‬ ‫‪-‬‬
‫كل من بنك الكويت ال�صناعي (‪ ،)1979 – 1976‬وبنك (‪ )First Chicago‬يف �شيكاغو‬ ‫عمل لدى ِّ‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ ،)1975 – 1974‬والبنك الدويل يف وا�شنطن (‪)1973‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة بنك �أوروبا العربي �ش م ع – لندن‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة جمعية البنوك يف الأردن اعتبار ًا من ‪2010/12/15‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو هيئة مديرين ‪� -‬صندوق احل�سني للإبداع والتفوق‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �أمناء ‪ -‬اجلامعة الأمريكية ‪ -‬بريوت‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة ‪ -‬ال�شركة الأردنية لأنظمة الدفع والتقا�ص ‪ -‬الأردن‬ ‫‪-‬‬

‫‪44‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫الآن�سة رندة محمد توفيق ال�صادق‬

‫نائب املدير العام التنفيذي‬

‫‪2010/ 7 / 1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬

‫تاريخ التعيني‬
‫‪1962/11/14‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬
‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬

‫بكالوريو�س �إدارة �أعمال ‪ -‬اجلامعة الأمريكية يف بريوت‪ ،‬عام ‪1984‬‬ ‫‪-‬‬

‫ماج�ستري (‪ )MBA‬علوم مالية وم�صرفية – اجلامعة الأمريكية يف بريوت‪ ،‬عام ‪1986‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬

‫ت�شغل من�صب نائب املدير العام التنفيذي للبنك العربي – الأردن منذ (‪)2010/7/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب مدير عام املجموعة امل�صرفية الدولية – بنك الكويت الوطني‪ ،‬الكويت (‪)2010 – 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب الع�ضو املنتدب – بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)2006 – 2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب م�ساعد املدير العام ‪ -‬بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)2005 - 1998‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب مدير تنفيذي ومدير دائرة اخلزينة ‪ -‬بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)1998 - 1993‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب مدير الأ�صول املتداولة ‪ -‬بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)1993 -1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب حملل مايل‪ -‬بنك الكويت الوطني (‪)1990 – 1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب معيد يف اجلامعة الأمريكية ببريوت (‪)1986 -1985‬‬ ‫‪-‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي لتون�س – تون�س‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي – ُعمان‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي ا�سرتاليا املحدود – ا�سرتاليا‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س هيئة مديري �شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م – عمان‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ‪Endeavor Jordan -‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪45‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد زياد �أنور عقروق‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬رئي�س املخاطر للمجموعة‬

‫‪2018/6/10‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1958/4/26‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫درجة املاج�ستري يف �إدارة االعمال ‪ :‬التمويل‪ ،‬جامعة �سرياكيوز‪� ،‬سرياكيوز ‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫نيويورك ‪ -‬الواليات املتحدة ‪ -‬عام ‪1988‬‬

‫درجة البكالوريو�س مع مرتبة ال�شرف‪ ،‬الهند�سة املدنية ‪ ،‬جامعة ليدز‪ ،‬ليدز‪ ،‬اململكة املتحدة ‪ -‬عام ‪1981‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬رئي�س املخاطر للمجموعة ‪ ،‬البنك العربي �ش ‪.‬م ‪.‬ع ‪ ،‬عمان‪ ،‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ ‪)2018 /6‬‬
‫الرئي�س التنفيذي ‪ ،‬ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ ،‬بنك اوروبا العربي �ش‪.‬م‪.‬ع ‪ ،‬اململكة املتحدة (‪)2018-2011‬‬ ‫‪-‬‬
‫الرئي�س التنفيذي ‪� ،‬سيتي بنك ‪ ،‬الكويت (‪)2011-2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫الرئي�س التنفيذي ‪� ،‬سيتي بنك ‪ ،‬الأردن (‪)2010-2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير املخاطر الإقليمي ‪ ،‬م�س�ؤول االئتمان الأول ‪� ،‬سيتي بنك م�صر و الأردن و لبنان و ليبيا‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005-2003‬‬
‫مدير املخاطر‪ ،‬م�س�ؤول االئتمان الأول ‪ ،‬بنك هاندلوي ( ع�ضو �سيتي جروب) ‪ ،‬بولندا (‪)2003-2000‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س وحدة‪ ،‬اخلدمات امل�صرفية لل�شركات‪ ،‬متويل ال�شركات و متويل امل�شاريع‪ ،‬نائب رئي�س‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫�سيتي بنك البحرين (‪)2000-1995‬‬
‫مدير عالقات م�صرفية ‪ ،‬قطاع امل�ؤ�س�سات املالية‪� ،‬سيتي بنك البحرين (‪)1994-1989‬‬ ‫‪-‬‬
‫مهند�س دعم ف ّني وت�سويق‪ ،‬تطبيقات احلا�سوب الهند�سية‪ ،‬ال�سعودية (‪)1986-1984‬‬ ‫‪-‬‬
‫مهند�س �إدارة م�شروع ‪ ،‬الكويت (‪)1984-1981‬‬ ‫‪-‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة الن�سر العربي للت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع‪ – .‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي الوطني �ش‪.‬م‪.‬ع‪ – .‬ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة الأردنية لإعادة متويل الرهن العقاري �ش‪.‬م‪.‬ع‪ - .‬الأردن‬ ‫‪-‬‬

‫‪46‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫ال�سيد محمد عبد الفتاح حمد الغنمة‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة االئتمان‬

‫‪2007/2/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1953/1/6‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س علوم ‪ /‬تخ�ص�ص ريا�ضيات‪ ،‬جامعة الريا�ض (امللك �سعود) – اململكة العربية ال�سعودية‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عام ‪1975‬‬
‫دبلوم برجمة كمبيوتر‪ ،‬لندن ‪ /‬عام ‪1976‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير ادارة االئتمان ‪ /‬ادارة االئتمان‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬االدارة العامة ‪ /‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ ‪)2010/4‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬ادارة الأعمال امل�صرفية واال�ستثمارية لل�شركات‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬الإدارة العامة ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫الأردن (‪)2010 - 2007‬‬
‫رئي�س جمموعة متويل ال�شركات‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي ‪ -‬الريا�ض ‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2007-1999‬‬
‫رئي�س جمموعة متويل ال�شركات‪ ،‬البنك ال�سعودي التجاري املتحد (البنك ال�سعودي املتحد) ‪ -‬الريا�ض ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫اململكة العربية ال�سعودية (‪)1999 -1995‬‬
‫م�ساعد مدير عام الت�سهيالت‪ ،‬بنك القاهرة عمان ‪ /‬الأردن (‪)1995 -1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ت�سهيالت ال�شركات‪ ،‬بنك اخلليج الدويل ‪ -‬البحرين (‪)1990 - 1989‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ت�سهيالت الفروع الأجنبية‪ ،‬البنك العربي – االدارة العامة ‪ /‬الأردن (‪)1989 -1987‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ت�سهيالت ال�شركات للمنطقة الو�سطى‪� ،‬سيتي بنك الريا�ض ‪ /‬البنك ال�سعودي الأمريكي ‪ -‬الريا�ض ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫اململكة العربية ال�سعودية (‪)1987 - 1976‬‬

‫رئي�س هيئة املديرين ‪ /‬ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‪ ،‬عمان – الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي اال�سالمي الدويل‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س هيئة املديرين ‪� /‬شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‪ ،‬عمان ‪ -‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي الوطني – الريا�ض ‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي ‪� -‬سوريا‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة (‪ - )T-Bank‬تركيا‬ ‫‪-‬‬
‫‪47‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد محمد �أحمد خالد امل�صري‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة الأعمال امل�صرفية‬
‫لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬

‫‪2018/5/20‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1972/4/23‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س �إدارة �أعمال كلية االقت�صاد والعلوم الإدارية – اجلامعة الأردنية ‪1995‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي البنك العربي‪ /‬مدير �إدارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ ‪) 2018/5‬‬
‫مدير منطقة ‪ /‬فروع البنك العربي‪ /‬الإمارات العربية املتحدة (‪)2018-2011‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عام رئي�سي ‪ /‬رئي�س قطاعات الأعمال امل�صرفية بنك عوده‪ /‬جمهورية م�صر العربية (‪)2011-2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير قطاع ال�شركات ‪/ Millennium Capital Holding‬الإمارات ‪/‬ال�سودان (‪)2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير �إدارة متويل ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بنك �ستاندرد ت�شارترد‪/‬الأردن (‪)2004-2001‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير اقليمي بنك �ستاندرد ت�شارترد‪ /‬فل�سطني (‪)2001-1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير فروع بنك �ستاندرد ت�شارترد ( اي ان زد جريندليز �سابق ًا) ‪/‬فل�سطني (‪)1999-1995‬‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي (‪)2018-2015‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪48‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫ال�سيد �أنطونيو مانكوزو مار�شيلو‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلزينة‬

‫‪2008 / 6 / 1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬

‫تاريخ التعيني‬
‫‪1966 / 5 / 2‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬

‫بكالوريو�س ( مع مرتبة ال�شرف ) – ادارة االعمال واللغة االملانية –‪– Nottingham University‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجنلرتا – ‪1989‬‬
‫�شهادة يف علوم االعمال ‪ – - Paderborn GHS Universitaet -‬املانيا ‪1987 -‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي – دائرة اخلزينة – البنك العربي (منذ ‪)2008 / 6‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة اخلزينة ملجموعة ‪ – UniCredit‬ايطاليا ( ‪) 2008 – 2007‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة اخلزينة ملجموعة ‪ GE‬حللول الت�أمني – اجنلرتا والواليات املتحدة االمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫( ‪)2006 – 2002‬‬
‫م�ساعد مدير خزينة ‪ /‬رئي�س ق�سم التمويل الأوروبي – ‪ – GE Capital‬فرن�سا ( ‪) 2002 – 1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�ساعد ‪ /‬الدخل الثابت ‪ - UBS /‬اجنلرتا ( ‪)1999 – 1997‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�ساعد ‪ /‬الدخل الثابت ‪ - Markets NatWest /‬اجنلرتا ( ‪) 1997 – 1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�ساعد ‪� /‬أ�سواق املال ‪ - Yamaichi International/‬اجنلرتا ( ‪) 1992 – 1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫زميل ‪ /‬كلية الأعمال ‪( Nottingham Trent University /‬منذ ‪)2014‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪49‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬

‫‪2011/11/20‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1962/11/28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س علوم يف الإدارة ال�صناعية‪ ،‬جامعة البرتول واملعادن – اململكة العربية ال�سعودية‪ ،‬عام ‪1985‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد (منذ ‪)2011/11‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي ‪ -‬ال�سعودية (‪)2011 - 2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫القائم ب�أعمال مدير جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي – ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2007 – 2006‬‬
‫مدير قطاع – مبيعات �أ�صول االفراد – جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫– ال�سعودية (‪)2005‬‬
‫مدير اقليمي – جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد – املنطقة ال�شرقية‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005 – 2000‬‬
‫مدير – دائرة �شبكة الفروع والتخطيط املايل – جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد ‪ /‬االدارة العامة‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫البنك ال�سعودي الفرن�سي (‪)2000 – 1995‬‬
‫مدير �ش�ؤون املوظفني‪ ،‬ادارة املوارد الب�شرية ‪ /‬االدارة العامة‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1995 – 1993‬‬
‫مدير‪ ،‬التوظيف والعالقات احلكومية‪ ،‬ادارة املوارد الب�شرية ‪ /‬االدارة العامة‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1993 – 1990‬‬
‫مدير‪ ،‬املوازنة والتخطيط املايل‪ ،‬ات�صاالت ال�سعودية (‪)1990 – 1988‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س‪ ،‬العطاءات والعقود‪ ،‬ات�صاالت ال�سعودية (‪)1988 – 1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي لتون�س ‪ -‬تون�س‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي اال�سالمي الدويل‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة الفنادق وال�سياحة الأردنية (فندق الأردن)‬ ‫‪-‬‬

‫‪50‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫ال�سيد وليد محي الدين محمد ال�سمهوري‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير منطقة االردن‬

‫‪1988/8/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1962/10/27‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫ماج�ستري اقت�صاد ‪ -‬اجلامعة الأردنية‪ -‬عام ‪1994‬‬
‫بكالوريو�س اقت�صاد و�إدارة عامة ‪ -‬اجلامعة الأردنية ‪ -‬عام ‪1985‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير منطقة االردن (منذ ‪)2015/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س �أول ‪� /‬إدارة االئتمان – اخلليج ‪ ،‬م�صر وامل�ؤ�س�سات التابعة وال�شقيقة (‪)2015/10-2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ائتمان ال�شركات اخلليج والفروع الدولية وامل�ؤ�س�سات التابعة وال�شقيقة (‪)2011-2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ائتمان ال�شركات �شمال �إفريقيا ولبنان (‪)2010-2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة تنفيذ ورقابة االئتمان ‪ /‬البنك العربي (‪)2008-2007( )Global‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة الدعم والأبحاث‪ /‬قطاع ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية (‪)2007-2003‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�س�ؤول ائتمان �إقرا�ض الدول واحلكومات وال�شركات وامل�ؤ�س�سات احلكومية و�شبه احلكومية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪.)2003-1998‬‬
‫م�س�ؤول يف دوائر االئتمان والعمليات امل�صرفية واخلدمات التجارية فروع الأردن والوحدة امل�صرفية‬ ‫‪-‬‬
‫اخلارجية – البحرين (‪) 1998-1988‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي ال�سوداين‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي لتون�س‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة الأردنية ل�ضمان القرو�ض‬ ‫‪-‬‬

‫‪51‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد �إيريك موداف‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات و الت�شغيل والأنظمة‬

‫‪2014/7/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1966/5/28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫ماج�ستري يف الهند�سة و�إدارة الأعمال من جامعة ‪ – Hec-Liege‬بلجيكا‪ ،‬عام ‪1989‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادة التحليل املايل ‪ CFA‬من جامعة لوك�سمبورغ‪ ،‬عام ‪2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادة ‪ AMP‬من جامعة �إن�سيد – فرن�سا‪ ،‬عام ‪2013‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات والت�شغيل والأنظمة‪ ،‬البنك العربي– الإدارة العامة ‪ /‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫منذ (‪)2014/7/1‬‬
‫رئي�س قطاعات الت�شغيل‪ ،‬باركليز �إفريقيا (كينيا) (‪)2014 – 2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عمليات املدفوعات الدولية‪ ،‬باركليز لندن (‪)2009 – 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير العمليات (�أوروبا‪ ،‬ال�شرق الأو�سط‪� ،‬إفريقيا ورو�سيا)‪� ،‬سيتي جروب لندن (‪)2006 – 2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عمليات التجزئة و�إعادة هند�سة العمليات (�أوروبا‪ ،‬ال�شرق الأو�سط‪� ،‬إفريقيا ورو�سيا)‪� ،‬سيتي جروب‬ ‫‪-‬‬
‫لندن (‪)2005 – 2003‬‬
‫مدير العمليات والتكنولوجيا (اخلدمات امل�صرفية الدولية للأفراد – �أوروبا)‪� ،‬سيتي جروب لندن‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2002 – 2001‬‬
‫املدير املايل (اخلدمات امل�صرفية الدولية للأفراد – �أوروبا)‪� ،‬سيتي جروب لندن (‪)2000 – 1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير تخطيط وحتليل الأعمال (�أوروبا)‪� ،‬سيتي جروب بروك�سل (‪)1999 – 1996‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير تدقيق‪� ،‬آرثر �أندر�سون لوك�سمبورغ (‪)1996 – 1991‬‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك �أوروبا العربي املحدود‬ ‫‪-‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �آراب جلف تك فور �أي تي �سريف�سز منطقة حرة (‪)AGT‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة العربي للخدمات امل�شرتكة (‪)ACSS‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪52‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫ال�سيد غ�سان حنا �سليمان ترزي‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬املدير املايل‬

‫‪2003/8/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1964/1/8‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س اقت�صاد‪ ،‬جامعة �أكاديا‪ ،‬كندا‪ ،‬عام ‪1984‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري يف �إدارة الأعمال‪ ،‬جامعة لوفن (‪ ،)Leuven‬بلجيكا‪ ،‬عام ‪1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫حا�صل على ال�شهادات املهنية ‪ CPA & CBA‬من الواليات املتحدة الأمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫و�شهادة (‪ )FAIBF‬من ا�سرتاليا‪.‬‬

‫اخلربات العملية ‪:‬‬

‫املدير املايل ‪ -‬البنك العربي (منذ ‪)2017/1/8‬‬ ‫‪-‬‬
‫امني �سر جمل�س االدارة – البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود (‪)2016/12/31- 2016/1/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫امني �سر جمل�س االدارة – البنك العربي (‪)2015/12/31- 2013/1/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬املدير املايل ‪ -‬البنك العربي (‪)2012/12/31- 2008/7/1‬‬
‫مدير ادارة التدقيق الداخلي – البنك العربي (‪)2008/6/30- 2003/8/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س ادارة الرقابة املالية وادارة املخاطر‪ ،‬م�ؤ�س�سة اخلليج لال�ستثمار‪ ،‬الكويت (‪)2003/7- 2003/2‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شريك‪ )KPMG( ،‬حما�سبون قانونيون ومدققون معتمدون‪ ،‬عمان‪ /‬االردن ( ‪)2003 – 1994‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�ساعد املدير املايل‪ ،‬البنك االهلي االردين (‪)1993 -1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدقق رئي�سي‪ ،‬ارثر اندر�سون و�شركاه (‪)1992- 1989‬‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س ادارة البنك العربي لتون�س – تون�س‪   ‬‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س ادارة بنك اوروبا العربي �ش م ع ‪ -‬لندن ‪      ‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪53‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫املحامي با�سم علي االمام‬
‫�أمني �سر جمل�س الإدارة‪/‬مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬

‫‪2003/4/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1968/4/19‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س يف القانون‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬ع ّمـان – الأردن عام ‪1988‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري يف القانون‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬ع ّمـان – الأردن عام ‪1994‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية (منذ ‪)2012/9/5‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير الدائرة القانونية‪ /‬املناطق العربية (‪)2012/9 – 2007/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫حمامي‪/‬م�ست�شار قانوين – الدائرة القانونية (‪)2007/7 – 2003/4‬‬ ‫‪-‬‬
‫حمامي‪/‬م�ست�شار قانوين – بنك اال�سكان للتجارة والتمويل (‪)2003/4 – 1993/6‬‬ ‫‪-‬‬
‫حمامي‪/‬مكتب خا�ص (‪)1993/6 – 1991/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫ ‬ ‫حمامي متدرب (‪)1991/6 – 1989/4‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪54‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫ال�سيدة رباب جميل �سعيد عبادي‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬

‫‪2018/4/22‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1963/12/10‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س هند�سة كيماوية – جامعة بغداد عام ‪1987‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري (‪� )MBA‬إدارة �أعمال "ت�سويق"‪ - Coventry University -‬بريطانيا‪ ،‬عام ‪2003‬‬ ‫‪-‬‬
‫حا�صلة على ع�ضوية (‪ - )MCIPD‬بريطانيا‪ ،‬عام ‪2016‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي البنك العربي‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية –الإدارة العامة‪/‬الأردن (منذ ‪)2018/4‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير تنفيذي ‪/‬دائرة املوارد الب�شرية‪ /‬بنك الأردن (‪)2018-2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير �إدارة املوارد الب�شرية‪ ،‬بنك �ستاندرد ت�شارترد"البحرين‪ ،‬م�صر"‪)2009-2006( /‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير �إدارة املوارد الب�شرية‪ ،‬بنك �ستاندرد ت�شارترد "ليفانت"‪)2006-2004( /‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير منتج موارد ب�شرية ‪ -Great Plains Middle East/‬دبي (‪)2002-2000‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�س�ؤول موارد ب�شرية‪ -‬اجلامعة االمريكية ال�شارقة – االمارات العربية املتحدة (‪)2000-1999‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪55‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ -‬مدير �إدارة مراقبة االلتزام‬
‫باملتطلبات الرقابية للمجموعة‬
‫‪2005/11/28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬
‫‪1956/2/23‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س حما�سبة‪ - )Montclair State University( ،‬الواليات املتحدة الأمريكية‪1978 ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫ال�شهادات املهنية‪ :‬حما�سب قانوين معتمد‪ ،‬حما�سب �إداري معتمد‪ ،‬متخ�ص�ص معتمد يف مكافحة عمليات‬ ‫‪-‬‬
‫االحتيال‪ ،‬متخ�ص�ص معتمد يف �إدارة املخاطر‪ ،‬متخ�ص�ص معتمد يف مكافحة عمليات غ�سل الأموال ‪-‬‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪/‬مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‪ ،‬البنك العربي �ش م ع ‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ ‪)2005/11‬‬
‫مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية‪ -)Fifth Third Bank( ،‬الواليات املتحدة الأمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005 - 2003‬‬
‫نائب الرئي�س الأول واملدير التنفيذي لإدارة خماطر االلتزام باملتطلبات الرقابية‪ ،‬املدير التنفيذي لإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫مكافحة عمليات غ�سل الأموال‪ ،‬املدير التنفيذي لإدارة املخاطر الت�شغيلية‬
‫(‪�( )Wachovia Corporation‬سابقا ‪ - )First Union‬الواليات املتحدة الأمريكية‪)2003 – 1995( ،‬‬
‫نائب الرئي�س ومدير �إدارة الرقابة الداخلية –‬ ‫‪-‬‬
‫(‪First Fidelity Bancorporation (acquired by First Union‬‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‪)1995 - 1993( ،‬‬
‫نائب الرئي�س الأول ومدير �إدارة التدقيق الداخلي‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)National Community Bank. Inc‬‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‪)1993 - 1989( ،‬‬
‫مدير تدقيق رئي�سي ‪- )Arthur Andersen. LLP( -‬‬ ‫‪-‬‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‪)1989 - 1979( ،‬‬
‫مفت�ش رقابي ‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)Treasury Department Office of the Comptroller of the U.S. Currency‬‬
‫‪-‬الواليات املتحدة الأمريكية (‪)1979 - 1976‬‬

‫نائب رئي�س جمموعة الإمتثال ملكافحة اجلرائم املالية يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �أفريقيا‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2018- 2016‬‬
‫‪56‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫ال�سيد فادي جوزيف زوين‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬

‫‪2009/11/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1965/4/14‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س يف �إدارة الأعمال‪ ،‬جامعة القدي�س يو�سف ‪ /‬بريوت‪ ،‬لبنان‪ ،‬عام ‪1987‬‬ ‫‪-‬‬
‫دبلوم درا�سات جتارية عليا‪ ،‬جامعة القدي�س يو�سف‪ /‬بريوت‪ ،‬لبنان‪ ،‬عام ‪1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادات مهنية متخ�ص�صة (‪)CIA.CISA.CFE‬‬ ‫‪-‬‬

‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫�شغل من�صب نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي يف البنك العربي (منذ ‪) 2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب املدير العام ‪ /‬التدقيق الداخلي يف بنك اخلليج‪ ،‬الكويت (‪)2009-2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير التدقيق الداخلي يف بنك بريوت‪ ،‬لبنان‪)2008 - 1993( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عمل كمدقق داخلي رئي�سي يف ( ‪ ،) Wedge Bank Middle East‬لبنان‪)1993 - 1992( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عمل كمحلل ائتمان يف بنك طعمة‪ ،‬لبنان‪)1992 - 1989( ،‬‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمعية املدققني الداخليني‬ ‫‪-‬‬

‫‪57‬‬
 ‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيدة خلود وليد العي�سوي‬
‫مدير دائرة �أمانة ال�سر – ق�سم امل�ساهمني‬

‫‪1989/9/23‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1967/10/3‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬

‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬ماج�ستري لغة اجنليزية ‪ -‬اجلامعة الأردنية ‪1995‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س �آداب ‪ /‬لغة اجنليزية ‪ -‬اجلامعة الأردنية ‪1989‬‬

‫اخلربات العملية‬
‫‪ -‬مدير دائرة �أمانة ال�سر (منذ ‪)2015/5‬‬
‫‪ -‬م�ساعد مدير دائرة �أمانة ال�سر (‪)2015/5 – 2012/9‬‬
‫‪ -‬مكتب ال�سيد رئي�س جمل�س الإدارة (‪)2012/8 –1996/1‬‬
‫‪ -‬موظف دائرة ت�سهيالت فروع خارجية (‪)1995/12 – 1989/9‬‬

‫‪58‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أشخاص االدارة العليا التنفيذية المستقيلون خالل العام ‪2018‬‬

‫تاريخ اال�ستقالة‬ ‫امل�سمى الوظيفي‬ ‫اال�ســـم‬

‫‪2018/7/31‬‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املخاطر‬ ‫جورج ف�ؤاد احلاج‬

‫‪59‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫ملخص سياسات تقييم االداء ومنح المكافآت لدى البنك‬
‫ا�ستند البنك العربي يف �صياغة �سيا�ساته املتعلقة بتقييم �أداء املوظفني ومنح احلوافز ومكاف�آت االداء املعتمدة من‬
‫قبل جمل�س االدارة اىل تعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�صادرة عن البنوك املركزية بهذا اخل�صو�ص ‪ ،‬حيث حددت‬
‫هذه ال�سيا�سات �آليات الربط بني قيمة املكاف�آت وبني م�ستوى الأداء العام للبنك �إ�ضاف ًة �إىل �أداء املنطقة التي يتواجد‬
‫فيها البنك ونتائج القطاع املعني وم�ستوى �أداء املوظف املعني‪.‬‬

‫تراعي هذه ال�سيا�سات ب�شكل جوهري عدم انتهاج او القبول بالإجنازات التي قد تعر�ض البنك للمخاطر‪� ،‬سواء يف‬
‫املدى القريب �أو البعيد‪ ،‬ويف الوقت ذاته �أن ال تتم مكاف�أة الأداء ال�ضعيف‪ .‬وبالتايل يقوم البنك بتطبيق �أدوات تتما�شى‬
‫مع تعليمات احلاكمية والتي تتمثل يف حتقيق اال�ستخدام الأمثل للمكاف�آت املحددة ح�سب م�ستويات االجنازات‪ ،‬مع‬
‫الأخذ بعني االعتبار احتمالية ت�أجيل �أو تخفي�ض �أو ا�سرتجاع ملكاف�آت �سبق حتديدها �أو منحها‪.‬‬

‫وتراعي هذه ال�سيا�سات عند حتديد املكاف�آت �ضرورة الأخذ بعني االعتبار املخاطر ب�أنواعها واملرتبطة بالن�شاطات‬
‫الأ�سا�سية للبنك (مثل خماطر ال�سيولة‪ ،‬وتكلفة ر�أ�س املال‪ ،‬والظروف العامة يف املناطق التي يعمل بها‪...‬وغريها)‬
‫حيثما كان ذلك قاب ًال للتطبيق وللقيا�س‪ ،‬بحيث يتم حتقيق التوازن بني الأداء املايل وم�ستوى املخاطرة التي قد‬
‫يتعر�ض لها �ضمن ن�شاطاته و�أعماله امل�صرفية‪.‬‬

‫وتهدف هذه ال�سيا�سات اىل تعزيز �أداء البنك على املدى الطويل ب�شكل م�ضطرد واىل الت�أكد من �أن الإيرادات قد‬
‫حتققت ب�شكل فعلي خا�صة فيما يتعلق بااليرادات امل�ستقبلية والتي تت�ضمن عنا�صر قد تكون غري م�ؤكدة بحيث ال يتم‬
‫منح املكاف�آت ا�ستناد ًا على �أداء ال�سنة احلالية فقط‪ ،‬بل ي�أخذ بعني االعتبار الفرتة الزمنية التي قد ت�ستغرقها مثل‬
‫هذه االهداف ذات النتائج بعيدة املدى والتي ال ميكن التحقق منها يف ال�سنة ذاتها‪ .‬ولهذا ت�ؤكد ال�سيا�سة على �ضرورة‬
‫وجود ارتباط بني قيمة وفرتة �صرف املكاف�أة وحتقق مثل هذه النتائج امل�ستقبلية فعلي ًا‪.‬‬

‫ويف نف�س الوقت يحر�ص البنك على تطبيق �أف�ضل املمار�سات يف قيا�س الأداء ا�ستناد ًا �إىل م�ؤ�شرات الأداء الرئي�سية‬
‫املحددة‪ ،‬وبناء ًا عليها تتم مكاف�أة الأداء وفق ًا للإجنازات مع حتقيق التمايز بني م�ستويات الأداء املختلفة بهدف‬
‫حتفيز املوظفني املتميزين واملحافظة عليهم على كافة امل�ستويات الإدارية املختلفة‪.‬‬

‫كما تراعي �سيا�سة منح املكاف�آت يف البنك املو�ضوعية واال�ستقاللية عند تقييم �أداء املوظفني الذين يعملون يف‬
‫الوظائف الرقابية مثل �إدارة املخاطر‪ ،‬واالمتثال‪ ،‬والرقابة الداخلية‪ ،‬بحيث يتم قيا�س �أدائهم وحتديد مكاف�آتهم‬
‫با�ستقاللية عن قطاعات االعمال واملجاالت التي يراقبونها‪.‬‬

‫كذلك ي�ؤمن البنك العربي �أن �سيا�سة املكاف�آت يجب �أن تكون على درجة من التناف�سية والفاعلية بحيث تكون املكاف�آت‬
‫والرواتب كافية ال�ستقطاب �أ�شخا�ص من ذوي املعرفة واملهارات واخلربات الالزمة للقيام باملهام املوكلة �إليهم‬
‫واالحتفاظ بهم‪.‬‬

‫‪60‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫الوضع التنافسي للبنك ضمن قطاع نشاطه‬

‫يوا�صل البنك العربي م�سريته احلافلة بالإجنازات التي بد�أت قبل ‪ 88‬عام ًا م�سطر ًا ق�صة جناح تتواىل ف�صولها عام ًا بعد عام‪ ،‬حيث‬
‫يحتل البنك العربي مكانة رائدة ك�أحد �أهم البنوك يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �إفريقيا و�أكرثها تناف�سية وتنوع ًا‪ .‬ويحظى البنك‬
‫العربي ب�سمعة رفيعة نابعة من م�صداقية را�سخة جعلته دائم ًا حمط ثقة عمالئه وم�ساهميه حتت كل الظروف‪ ،‬ومما يعزز هذه املكانة‬
‫املتميزة �شبكة فروعه املنت�شرة عامليا والتي ت�ضم ما يزيد عن ‪ 600‬فرع‪.‬‬
‫وعلى الرغم من التحديات الناجمة عن الو�ضع احلايل والذي ت�شهده منطقة ال�شرق الأو�سط وحتديات االقت�صاد العاملي‪ ،‬وا�صل البنك‬
‫العربي تعزيزه درجة التناف�سية انطالق ًا من مت�سكه مببادئه وقيمه املحافظة وذلك فيما يتعلق بحماية عمالئه وم�ساهميه وموظفيه‬
‫ور�أ�سماله‪ .‬كما ا�ستمر البنك بتطبيق �إ�سرتاتيجية متوازنة تقوم على ال�سيولة ومعدالت مرتفعة لكفاية ر�أ�س املال مما �أتاح له العمل‬
‫بفاعلية وكفاءة يف ظل الظروف ال�صعبة واملتقلبة واال�ستمرار يف حتقيق الأرباح وتعزيز الأداء املايل القوي‪.‬‬
‫كما ح�صل البنك العربي خالل العام على العديد من اجلوائز و�شهادات التقدير املختلفة من جهات عاملية مرموقة‪ ،‬كان من �أبرزها‬
‫جائزة �أف�ضل بنك يف ال�شرق الأو�سط ‪ -‬جملة غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ )Global Finance‬نيويورك وذلك للعام الثالث على‬
‫التوايل‪ .‬وت�ضمنت قائمة اجلوائز التي حاز عليها البنك‪ ،‬جائزة �أف�ضل بنك يف الأردن من جمالت‪ :‬غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪Global‬‬
‫‪ )Finance‬ويوروموين (‪ )Euromoney‬و�آ�سيا موين(‪ )Asiamoney‬و�إمييا فاينان�س (‪ )EMEA Finance‬بالإ�ضافة �إىل‬
‫جائزة بنك العام يف الأردن من جملة ذا بانكر (‪ )The Banker‬التابعة ملجموعة الفاينن�شال تاميز العاملية‪ .‬كما حاز البنك على‬
‫جمموعة من اجلوائز من جملة غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ )Global Finance‬ت�ضمنت‪ :‬جائزة �أف�ضل بنك متويل جتاري يف ال�شرق‬
‫الأو�سط ويف الأردن واملغرب وجائزة �أف�ضل بنك يف خدمات العمالت الأجنبية يف الأردن وجائزة �أف�ضل بنك يف خدمات اخلزينة و�إدارة‬
‫النقد يف الأردن واملغرب والبحرين‪.‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬حاز البنك على جائزة �أف�ضل بنك لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة يف ال�شرق الأو�سط من جملة يوروموين العامل ّية‬
‫(‪ )Euromoney‬وجائزة �أف�ضل بنك يف خدمات العمالت الأجنبية يف ال�شرق الأو�سط وجائزة �أف�ضل بنك يف املعامالت التجارية‬
‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية يف ال�شرق الأو�سط و�أف�ضل بنك يف خدمات التمويل التجاري يف ال�شرق الأو�سط من جملة �إمييا فاينان�س‬
‫(‪.)EMEA Finance‬‬
‫كما منحت جملة غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ )Global Finance‬البنك العربي ‪ 14‬جائزة عاملية على �صعيد اخلدمات امل�صرفية‬
‫الرقمية املقدمة عرب منطقة ال�شرق الأو�سط للعام ‪ ،2018‬وذلك بف�ضل خدماته امل�صرفية املتطورة لقطاعي ال�شركات والأفراد‪.‬‬
‫احل�صة ال�سوقية للبنك يف بع�ض مناطق تواجده‪:‬‬
‫ً‬
‫يعمل البنك العربي يف ‪ 28‬بلدا منت�شرة يف القارات اخلم�س‪ ،‬وتختلف احل�صة ال�سوقية للبنك العربي يف ال�سوق تبعا للبلد الذي يعمل فيه‬
‫وطبيعة الن�شاط الذي يزاوله يف ذلك البلد‪ .‬ويبني اجلدول التايل ح�صة البنك يف بع�ض الأ�سواق العربية التي يعمل بها‪:‬‬

‫ح�صة البنك من الت�سهيالت‬ ‫ح�صة البنك‬ ‫ح�صة البنك‬

‫االئتمانية املبا�شرة‬ ‫البلــــد‬
‫من حجم الودائع‬ ‫من جمموع املوجودات‬
‫‪%15.98‬‬ ‫‪%19.15‬‬ ‫‪%19.03‬‬ ‫اململكة الأردنية الها�شمية‬
‫‪%22.4‬‬ ‫‪%25.6‬‬ ‫‪%24.7‬‬ ‫فل�سطني‬
‫‪%3.63‬‬ ‫‪%2.70‬‬ ‫‪%4.06‬‬ ‫مملكة البحرين‬
‫‪%1.89‬‬ ‫‪%1.39‬‬ ‫‪%1.24‬‬ ‫جمهورية م�صر العربية‬
‫‪%1.18‬‬ ‫‪%0.59‬‬ ‫‪%0.56‬‬ ‫اجلمهورية اللبنانية‬
‫‪%0.52‬‬ ‫‪%0.69‬‬ ‫‪%0.49‬‬ ‫دولة قطر‬
‫‪%0.75‬‬ ‫‪%0.72‬‬ ‫‪%0.61‬‬ ‫دولة الإمارات العربية املتحدة‬
‫‪61‬‬ ‫مالحظة‪ :‬مت احت�ساب احل�ص�ص ال�سوقية للبنك بناء على �أحدث البيانات املن�شورة للبنوك املركزية يف تلك الدول‪.‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫الحماية الحكومية أو االمتيازات‬
‫ال توجد �أية حماية حكومية �أو امتيازات يتمتع بها البنك �أو �أي من منتجاته مبوجب القوانني والأنظمة �أو‬
‫غريها‪.‬‬

‫كما ال يوجد �أي براءات اخرتاع �أو حقوق امتياز ح�صل البنك عليها‪.‬‬

‫‪62‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫درجة االعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسيين‬

‫ال يوجد اعتماد على موردين حمددين �أو عمالء رئي�سني حمليا وخارجيا ي�شكلون ‪ %10‬فاكرث من �إجمايل‬
‫امل�شرتيات و ‪� /‬أو املبيعات‪.‬‬

‫‪63‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية‬
‫ال توجد �أية قرارات �صادرة عن احلكومة �أو املنظمات الدولية �أو غريها لها �أثر مادي على عمل ال�شركة �أو منتجاتها‬
‫�أو قدرتها التناف�سية‪ ،‬كما �أن معايري اجلودة الدولية ال تنطبق على البنك‪.‬‬

‫مت ت�صنيف البنك العربي للعام ‪ 2018‬من قبل وكاالت الت�صنيف االئتماين العاملية‪ ،‬ومتا�شي ًا مع الت�صنيف االئتماين‬
‫للحكومة الأردنية‪ ،‬ح�صل يف ت�شرين الثاين ‪ 2018‬على ت�صنيف ائتماين (‪ )BB‬مع �آفاق م�ستقبلية (‪)Stable‬‬
‫من وكالة فيت�ش (‪ ،)Fitch‬ويف ت�شرين الثاين ‪ 2018‬ح�صل على ت�صنيف (‪ )Ba2‬مع �آفاق م�ستقبلية م�ستقرة‬
‫(‪ )Stable‬من وكالة موديز (‪� ،)Moody's‬أما وكالة �ستاندرد اند بورز (‪ )Standard & Poor’s‬فقد‬
‫منحت البنك العربي �ش م ع ت�صنيفا ائتمانيا يف متوز ‪ 2018‬بدرجة (‪ )B+‬مع �آفاق م�ستقبلية (‪)Stable‬‬
‫و (‪ )BB+‬مع �آفاق م�ستقبلية م�ستقرة (‪ )Stable‬للبنك العربي اوروبا‪.‬‬
‫وت�شري تقارير وكاالت الت�صنيف االئتماين اىل �أن البنك العربي يتبع �سيا�سة حمافظة جتاه املخاطر ويتمتع با�سم‬
‫جتاري قوي بالإ�ضافة اىل التنوع اجلغرايف لأماكن تواجده و�إدارته املتمكنة‪.‬‬

‫‪64‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫جمل�س الإدارة‬
‫الهيكل التنظيمي للبنك العربي‪/‬االدارة العامة‬

‫جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬ ‫جلنة االئتمان‬

‫جلنة التدقيق‬ ‫جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬
‫جلنة الإمتثال‬ ‫جلنة الرت�شيح واملكاف�آت‬
‫جلنة �إدارة املخاطر‬ ‫جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫�أمــــيــــــن �سر جمــــلــــ�س الإدارة‬

‫املدير العام التنفيذي‬ ‫ن ��ائ ��ب امل ��دي ��ر ال � �ع ��ام ال �ت �ن �ف �ي��ذي‬
‫املوارد الب�شرية‬
‫�أمانة ال�سر‬

‫املالية‬
‫القانونية‬
‫التدقيق الداخلي‬
‫االمتثال‬

‫‪Branding‬‬
‫املخاطر‬

‫الإئتمان‬

‫الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات‬

‫املالية‬
‫اخلدمات امل�صرفية لالفراد‬
‫مدير دوائر‬ ‫اخلزينة‬
‫العمليات والأنظمة‬
‫امل�صرفية (‪)COO‬‬
‫�إدارة امل�شاريع‬
‫العقار واملن�ش�آت‬
‫امل�شرتيات والتزويد‬
‫انظمة املعلومات‬
‫العمليات‬
‫الأبحاث االقت�صادية‬
‫�أمانة ال�سر‬
‫القانونية‬

‫قطاع الرقابة‬
‫الإئتمان‬

‫قطاع الدعم‬ ‫قطاع الأعمال‬

‫‪65‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫كشف بأعداد موظفي البنك والشركات التابعة له وفئات مؤهالتهم العلمية‬
‫�شركة البنك‬ ‫البنك‬ ‫البنك‬
‫البنك العربي‬ ‫البنك العربي‬ ‫بنك �أوروبا‬
‫العربي‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬
‫الإ�سالمي‬ ‫�أ�سرتاليا‬ ‫العربي‬ ‫امل�ؤهل العلمي‬
‫ال�سوداين‬ ‫(�سوي�سرا)‬
‫الدويل‬ ‫املحدود‬ ‫�ش م ع‬ ‫�ش م ع‬
‫املحدودة‬ ‫املحدود‬

‫‪1‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪9‬‬ ‫دكتوراه‬

‫‪25‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪628‬‬ ‫ماج�ستري‬

‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪27‬‬ ‫دبلوم عال‬

‫‪45‬‬ ‫‪647‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪4601‬‬ ‫بكالوريو�س‬

‫‪1‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪503‬‬ ‫دبلوم‬

‫‪2‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪514‬‬ ‫ثانوية عامة‬

‫‪3‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪472‬‬ ‫دون الثانوية العامة‬

‫‪79‬‬ ‫‪956‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪6754‬‬ ‫املجموع‬

‫‪66‬‬
‫كشف بأعداد موظفي البنك والشركات التابعة له وفئات مؤهالتهم العلمية‬

‫�شركة �آراب‬ ‫�شركة‬

‫�شركة‬ ‫ال�شركة‬ ‫�شركة العربي‬
‫جلف ‪ -‬تك‬ ‫�شركة الن�سر‬ ‫البنك‬ ‫البنك‬ ‫جمموعة‬
‫العربي‬ ‫العربية‬ ‫للخدمات‬
‫املجموع‬ ‫فور �أي تي‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬
‫جروب‬ ‫الوطنية‬ ‫امل�شرتكة‬ ‫للإ�ستثمار‬
‫�سريف�سز‬ ‫للت�أمني‬ ‫�سورية‬ ‫لتون�س‬
‫لال�ستثمار‬ ‫للت�أجري‬ ‫منطقة حرة‬ ‫ذمم‬
‫منطقة حرة‬
‫‪35‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬

‫‪1,142‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪424‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪338‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪6,131‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪86‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪26‬‬

‫‪849‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪823‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪1‬‬

‫‪919‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪10 323‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪1401‬‬ ‫‪41‬‬

‫‪67‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫كشف بمصفوفة أعداد الدورات التدريبية وأعداد المتدربين‬
‫تدريب داخلي‬
‫برامج ت�أهيل‬
‫تدريب داخلي‪� /‬شركاء تدريب‬ ‫مدربني داخليني‬
‫الكفاءات الواعدة‬
‫تنمية املهارات‬ ‫تنمية املهارات‬ ‫والرواد‬ ‫املنطقة‬
‫تنمية املهارات الفنية‬ ‫تنمية املهارات الفنية‬
‫ال�شخ�صية‬ ‫ال�شخ�صية‬

‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬
‫الدورات املتدربني‬ ‫املتدربني‬ ‫الدورات‬ ‫املتدربني الدورات املتدربني‬ ‫الدورات‬ ‫املتدربني‬ ‫الدورات‬
‫‪90‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1062‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3398‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪24‬‬ ‫االردن‬

‫‪172‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪19‬‬ ‫فل�سطني‬

‫‪754‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪305‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪238‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫م�صر‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫املغرب‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اجلزائر‬

‫‪84‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪446‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫لبنان‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اليمن‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫البحرين‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االمارات‬

‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫قطر‬

‫‪1100‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪1587‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪352‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪4565‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪419‬‬ ‫‪43‬‬ ‫املجموع‬

‫‪68‬‬
‫كشف بمصفوفة أعداد الدورات التدريبية وأعداد المتدربين‬

‫تدريب خارجي‬
‫ال�شهادات املهنية‬
‫املجموع ‪ /‬املنطقة‬ ‫التعليم االلكرتوين‬
‫واملهارات العملية‬
‫تنمية املهارات‬
‫تنمية املهارات الفنية‬
‫ال�شخ�صية‬
‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬
‫عدد املتدربني‬
‫الدورات‬ ‫املتدربني الدورات املتدربني‬ ‫الدورات‬ ‫الدورات املتدربني‬ ‫املتدربني‬ ‫الدورات‬
‫‪13521‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8312‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪87‬‬

‫‪2497‬‬ ‫‪296‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1497‬‬ ‫‪208‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪9‬‬

‫‪3865‬‬ ‫‪285‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1969‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪255‬‬ ‫‪34‬‬

‫‪252‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪475‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪6‬‬

‫‪1572‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪745‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪15‬‬

‫‪379‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪21‬‬

‫‪706‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪56‬‬

‫‪1019‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪219‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪80‬‬

‫‪358‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪24644‬‬ ‫‪1917‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪14888‬‬ ‫‪931‬‬ ‫‪550‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1102‬‬ ‫‪320‬‬

‫‪69‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫المخاطر‬
‫مقدمة‪:‬‬
‫يقوم البنك العربي بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�شكل �شامل �ضمن �إطار كلي لإدارة‬
‫املخاطر وذلك ا�ستناد ًا لأف�ضل املعايري والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪ ،‬مدع ّمة بهيكل حاكمية على م�ستوى‬
‫جمل�س الإدارة وم�ستوى الإدارة التنفيذية وامل�ؤلف من اللجان التالية بالإ�ضافة �إىل ثالث م�ستويات رقابية‪.‬‬
‫اللجــان‪:‬‬
‫• جلنة التدقيق (جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• جلنة �إدارة املخاطر(جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• جلنة االمتثال (جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• جلنة االئتمان (جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‪.‬‬
‫• جلان االئتمان التنفيذية‪.‬‬
‫• جلان �إدارة املخاطر الت�شغيلية ومنها جلنة التحقيق وجلنة �أمن املعلومات وا�ستمرارية العمل‪.‬‬

‫تتمثل عملية ال�ضبط والرقابة يف ثالثة م�ستويات هي‪:‬‬

‫• امل�ستوى الأول‪ :‬وحدات الرقابة الداخلية يف املناطق اجلغرافية ويف وحدات �أعمال البنك املختلفة‪.‬‬
‫• امل�ستوى الثاين‪� :‬إدارة املخاطر للمجموعة ومراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‪.‬‬
‫• امل�ستوى الثالث‪� :‬إدارة التدقيق الداخلي‪.‬‬

‫يقوم جمل�س الإدارة مبراجعة واعتماد ا�سرتاتيجية البنك يف �إدارة عوامل املخاطرة التي يواجهها‬ ‫• ‬
‫ويراقب تنفيذها‪� .‬إ�ضافة �إىل ذلك يقوم املجل�س من خالل جلانه املتعددة بالإ�شراف والت�أكد من وجود‬
‫�سيا�سات و�إجراءات �شاملة لإدارة املخاطر يف جميع مناطق تواجد البنك املختلفة‪.‬‬
‫يقوم مدراء وحدات العمل اال�سرتاتيجية ب�إدارة عوامل املخاطرة كل يف نطاق عمله �سواء كانت خماطر‬ ‫• ‬
‫ائتمانية �أو ت�شغيلية‪ .‬و�إ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬فان مدير دائرة اخلزينة يعترب امل�س�ؤول عن �إدارة خماطر ال�سيولة‬
‫وخماطر ال�سوق‪ .‬ويقوم ه�ؤالء املدراء ب�إدارة عوامل املخاطرة ذات العالقة �ضمن احلدود املقررة و�ضمن‬
‫نطاق م�س�ؤولياتهم من خالل حتديد وتقييم واحتواء وتوثيق هذه املخاطر يف جماالت عملهم املختلفة‪.‬‬
‫يعترب مدير �إدارة املخاطر امل�س�ؤول عن الت�أكد من وجود منهجية �شاملة لتحديد و�إدارة عوامل املخاطرة‬ ‫• ‬
‫املختلفة‪� ،‬إ�ضافة �إىل و�ضع اطر منا�سبة لإدارة هذه العوامل لتتما�شى مع �إ�سرتاتيجية �أعمال البنك ودرجة‬
‫حتمله للمخاطر‪.‬‬
‫يعترب مدير �إدارة مراقبة االمتثال باملتطلبات الرقابية للمجموعة هو امل�س�ؤول عن الت�أكد من �أن البنك يلتزم‬ ‫• ‬
‫بالتعليمات والت�شريعات والقوانني ذات العالقة ب�أعماله‪ ،‬خا�صة تلك التي ت�صدر عن اجلهات الرقابية‪.‬‬

‫‪70‬‬
‫المخاطر‬

‫• يعترب املدير املايل هو امل�س�ؤول عن حتديد املخاطر املالية ومراجعة �أية فروقات يف ال�ضوابط الرقابية املعمول‬
‫بها‪ ،‬واملحافظة على نوعية املعلومات املالية والت�أكد من �سالمة ودقة البيانات املالية التي يتم الإف�صاح عنها‪.‬‬
‫• تتمتع �إدارة التدقيق الداخلي يف البنك با�ستقاللية عن الإدارة التنفيذية حيث تتبع مبا�شرة �إىل جلنة‬
‫التدقيق املنبثقة عن جمل�س �إدارة البنك‪ .‬ت�ساهم ادارة التدقيق الداخلي يف حتقيق �أهداف البنك من خالل‬
‫�إتباع �أ�سلوب منهجي ومنظم لتقييم وحت�سني فاعلية عمليات �إدارة املخاطر والرقابة واحلوكمة‪ .‬كما تقوم‬
‫ب�إعطاء ت�أكيد م�ستقل ومو�ضوعي حول عمل وحدات البنك املختلفة �ضمن ال�سيا�سات والإجراءات املعتمدة‪،‬‬
‫والتزام جميع الأطراف بتحقيق بيئة رقابية داخلية ذات فاعلية وكفاءة‪ ،‬وذلك �ضمن الأطر واملنهجيات‬
‫املعتمدة‪ .‬كما تقوم �إدارة التدقيق الداخلي بتزويد جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل�س �إدارة البنك واملدير‬
‫العام التنفيذي �إ�ضافة �إىل �إدارات وحدات العمل ذات العالقة بنتائج وخمرجات عمليات التدقيق‪ ،‬حيث يتم‬
‫متابعة تطبيق �إجراءات املعاجلة املتفق عليها‪.‬‬

‫�إدارة املخاطر‪:‬‬
‫متثل �إدارة املخاطر �أحد الركائز الأ�سا�سية للرقابة وذلك �ضمن �إطار الهيكل امل�ؤ�س�سي لإدارة املخاطر للبنك‪.‬‬
‫ان ا�سرتاتيجية ادارة املخاطر لدى البنك العربي م�صممة لتوفر للبنك الية للتعرف على املخاطر ب�أنواعها املالية‬
‫و غري املالية‪ ،‬قيا�سها‪ ،‬الرقابة عليها‪ ،‬و رفع التقارير اخلا�صة بها‪ .‬هذا و يقوم جمل�س االدارة باملوافقة على‬
‫ا�سرتاتيجية ادارة خماطر البنك‪ ،‬ال�سيا�سات العليا‪� ،‬أطر ادارة املخاطر‪ ،‬و وثيقة املخاطر املقبولة للبنك‪.‬‬

‫تتكون مهام �إدارة املخاطر مما يلي‪:‬‬

‫‪ .1‬و�ضع اطر ومهام ادارة املخاطر للبنك‪.‬‬
‫‪ .2‬تطبيق ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل اعداد �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع املخاطر‬
‫والرقابة على تطبيقها‪.‬‬
‫‪ .3‬تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫‪ .4‬و�ضع وتطوير منهجية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�سمال البنك على م�ستوى املجموعة و على م�ستوى املناطق‬
‫ح�سب املتطلبات‪.‬‬
‫‪ .5‬و�ضع وتطوير خطة التعايف "‪ "Recovery plan‬على م�ستوى املجموعة وعلى م�ستوى املناطق ح�سب‬
‫املتطلبات‪.‬‬
‫‪ .6‬و�ضع خطة متويل الطوارئ "‪ "Contingency Funding Plan‬بالتعاون مع ادارة اخلزينة بحيث‬
‫تو�ضح ا�سرتاتيجيات التعامل مع حاالت انخفا�ض م�ستويات ال�سيولة الطارئة على م�ستوى املناطق‪.‬‬
‫‪ .7‬تطبيق اختبارات للأو�ضاع ال�ضاغطة لقيا�س مدى قدرة البنك على حتمل ال�صدمات و املخاطر املرتفعة‪.‬‬
‫‪ .8‬مراقبة م�ستوى امتثال االق�سام التنفيذية مع م�ستويات املخاطر املقبولة املحددة‪.‬‬
‫‪ .9‬تطوير�آليات ادارة املخاطر الداخلية متا�شيا مع املتطلبات الرقابية و التطبيقات املثلى على م�ستوى القطاع‪.‬‬

‫‪71‬‬
‫‪ .10‬رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر املنبثقة عن املجل�س ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا‬
‫تت�ضمن معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة �أن�شطة البنك (‪ )Risk Profile‬باملقارنة مع وثيقة‬

‫المخاطر‬
‫املخاطر املقبولة (‪ ،)Risk Appetite‬ومتابعة معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫‪ .11‬تقدمي التو�صيات للجنة �إدارة املخاطر املنبثقة عن جمل�س االدارة عن تعر�ضات البنك للمخاطر‪ ،‬وت�سجيل‬
‫حاالت اال�ستثناءات من �سيا�سة �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫‪ .12‬توفري املعلومات الالزمة لتقارير املخاطر املطلوبة ال�ستخدامها لأغرا�ض الإف�صاح‪.‬‬
‫‪ .13‬تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر لدى املوظفني باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة‬
‫واملخت�صة بالقطاع امل�صرفـي‪.‬‬
‫‪ .14‬التحقق من تكامل �آليات قيا�س املخاطر مع �أنظمة املعلومات الإدارية امل�ستخدمة‪.‬‬

‫�ضمن هيكل �إدارة املخاطر للمجموعة‪ ،‬ف�إن لكل وحدة عمل يف البنك دور وم�س�ؤوليات حمددة تهدف �إىل تطوير‬
‫�إدارة خماطر البنك باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملبادئ والتعليمات ومتطلبات االمتثال ال�صادرة عن‬
‫اجلهات الرقابية وال�سلطات املخت�صة‪ .‬وت�ضم ادارة املخاطر يف البنك العربي الدوائر التالية‪ :‬دائرة خماطر‬
‫االئتمان‪ ،‬دائرة مراجعة خماطر االعمال‪ ،‬دائرة خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬دائرة املكتب الو�سطي للخزينة‪ ،‬دائرة‬
‫املخاطر الت�شغيلية‪ ،‬دائرة �أمن املعلومات‪ ،‬دائرة ا�ستمرارية العمل‪ ،‬دائرة الت�أمني والدائرة املركزية لل�سيا�سات‪.‬‬

‫• تقوم دائرة خماطر االئتمان بتطوير النظام املركزي لتقارير خماطر االئتمان‪ ،‬ومراجعة ال�سيا�سات ذات‬
‫العالقة �إ�ضافة �إىل م�س�ؤوليتها عن تفعيل النظام الداخلي لقيا�س خماطر االئتمان‪ .‬وت�ساعد هذه الأنظمة‬
‫على ا�ستخدام مناذج مطورة لقيا�س «احتمال الإخفاق»‪ ،‬حيث ميكن لأنظمة قيا�س املخاطر بالنقاط تعزيز‬
‫وت�سهيل تطبيق �أو�سع لنموذج البنك اخلا�ص بـ «العائد على ر�أ�س املال املعدل باملخاطر»‪ ،‬كما وي�شار هنا �إىل‬
‫�أن هذه الدائرة تتوىل م�س�ؤولية تطبيق متطلبات البنوك املركزية و مقررات جلنة بازل (‪ )Basel‬بخ�صو�ص‬
‫خماطر االئتمان وحتديدا املتطلبات الالزمة لذلك‪.‬‬
‫• تقوم دائرة مراجعة خماطر االعمال مبراجعة �شاملة لكل حمافظ البنك والت�أكد من �أنها تتنا�سب‬
‫مع البيئة االقت�صادية يف كل بلد ومع الأهداف الإ�سرتاتيجية للبنك وال�سوق امل�ستهدف‪ ،‬حيث تقوم‬
‫ولهذا الغر�ض بالتو�صية ب�أية �إجراءات ت�صحيحية تراها الزمة‪ .‬كما تقوم الدائرة بالت�أكد من �سالمة نوعية‬
‫حمفظة الت�سهيالت ومن �سالمة تطبيق �سيا�سات و�إجراءات االئتمان املتبعة ومن كفاءة وقدرات موظفي‬
‫االئتمان‪ .‬كما وتقوم هذه الدائرة ب�إجراء مراجعات �إ�ضافية اعتمادا على ظروف ال�سوق وحجم وطبيعة‬
‫القطاعات التي تت�ضمنها املحفظة‪ .‬ويف بع�ض الأحيان يتم تدعيم هذه املراجعات ب�سيناريوهات اختبار‬
‫لأ�سوء االحتماالت‪.‬‬
‫• تقوم دائرة خماطر ال�سوق وال�سيولة ب�إعداد منهجية �إدارة املخاطر ذات العالقة حيث حتتوي هذه‬
‫املنهجية على �أدوات قيا�س ومراقبة خماطر ال�سوق وال�سيولة يف البنك‪ ،‬كما �أن الدائرة م�س�ؤولة ع ــن‬
‫و�ضع ومراقبة حمددات املخاطر‪ ،‬قيــا�س القيمــة املعر�ضة للمخ ــاط ــر(‪ ،)Value At Risk‬واختبارات‬
‫الأو�ضاع ال�ضاغطة (‪ .)Stress Testing‬هذا ويتم تطبيق �أ�س ــاليب و�أدوات �إدارة املخاطر امل�ستخدمة‬
‫يف هذا املجال وذلك بالتعاون مع �إدارة اخلزينة والإدارة املالية‪ ،‬ومن هذه الأ�ساليب متطلبات بازل ‪ 2‬و‪3‬‬
‫(‪ .)Basel II and III‬تعترب دائرة املكتب الو�سطي للخزينة (‪ )Treasury Middle Office‬مبثابة‬
‫وحدة الرقابة لدائرة اخلزينة وم�س�ؤولة عن مراقبة تعامالت اخلزينة والتحقق منها ‪ ،‬مراقبة احلدود‪،‬‬
‫ت�صعيد التجاوزات عن احلدود ‪ ،‬وا�صدار تقارير املخاطر‪.‬‬

‫‪72‬‬
 ‫تقوم دائرة املخاطر الت�شغيلية والتي تغطي �أي�ض ّا خماطر ال�سمعة واملخاطر الإ�سرتاتيجية بالإ�شراف على‬ ‫• ‬
‫�آلية تطبيق �إطار �شامل وعلى م�ستوى البنك لإدارة املخاطر الت�شغيلية �ضمن عملية تعزيز وتقوية �أنظمة‬
‫المخاطر‬

‫الرقابة الداخلية للبنك‪ ،‬حيث يت�ضمن هذا الإطار �سيا�سات تهدف �إىل حتديد وتقييم وتخفي�ض ومراقبة‬
‫املخاطر الت�شغيلية لكافة �أعمال ون�شاطات البنك‪ .‬من اهم االدوات التي يتم ا�ستخدامها يف �إدارة املخاطر‬
‫الت�شغيلية هي‪:‬‬
‫عملية التقييم الذاتي للمخاطر وال�ضوابط الت�شغيلية (‪ ،)RCSA‬والتي يتم من خاللها تقييم املخاطر‬ ‫‪-‬‬
‫الت�شغيلية املحتملة و�أثرها على كافة العمليات املرتبطة مبنتجات وخدمات البنك‪.‬‬
‫م�ؤ�شرات املخاطر الرئي�سية (‪ ،)KRIs‬والتي تزود البنك بالإنذارات املبكرة عن التغريات املحتملة يف‬ ‫‪-‬‬
‫تعر�ضات املخاطر الت�شغيلية يف خمتلف نواحي العمل يف البنك‪.‬‬
‫جمع وحتليل اخل�سائر الناجتة عن املخاطر الت�شغيلية‪ ،‬والتي توفر املعلومات الالزمة لتقييم تعر�ض البنك‬ ‫‪-‬‬
‫لأي من املخاطر الت�شغيلية‪ ،‬ومدى كفاءة ال�ضوابط الداخلية يف البنك‪.‬‬
‫اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة للمخاطر الت�شغيلية‪ ،‬والتي يقوم البنك با�ستخدامها لتقييم الأثر املحتمل‬ ‫‪-‬‬
‫يف حال حتقق خماطر الت�شغيلية �شديدة الأثر م�ستقبال على ن�سبة كفاية ر�أ�س مال البنك وعلى احلدود‬
‫املو�ضوعة ملواجهة هذه املخاطر‪.‬‬

‫يتم مراقبة التعر�ضات للمخاطر الت�شغيلية مقابل حدود املخاطر املقبولة للبنك على خمتلف امل�ستويات ‪،‬‬
‫واملعتمدة من قبل جمل�س �إدارة البنك �ضمن وثيقة املخاطر املقبولة للبنك‪.‬‬
‫• تقوم دائرة �أمن املعلومات يف البنك على متكني ودعم منو خدمات البنك عن طريق تقليل خماطر‬
‫املعلومات والتكنولوجيا وزيادة االمتثال ومتكني اال�ستخدام الآمن للتكنولوجيا يف جميع القطاعات مبا يف‬
‫ذلك اخلدمات الإلكرتونية التي يتمتع بها عمال�ؤنا‪ .‬والهدف من ذلك هو �ضمان حماية الأ�صول (املعلومات‬
‫واال�شخا�ص والعمليات والتقنيات) من التهديدات املحتملة‪� ،‬سواء كانت داخلية �أو خارجية‪ ،‬متعمدة �أو‬
‫عر�ضية‪ .‬تقدر ا�سرتاتيجية البنك �أهمية �أمن املعلومات يف احلفاظ على الثقة بني عمالء و�شركاء وموظفي‬
‫البنك‪ .‬مت بناء ذلك على �أ�سا�س املبادئ الرئي�سية والتي تهدف �إىل غر�س املمار�سات الأمنية ‪ ،‬ورفع م�ستوى‬
‫الوعي مبخاطر �أمن املعلومات‪ ،‬والتقوية امل�ستمرة لل�ضوابط‪ ،‬والتح�سني امل�ستمر لفعاليتها وتعزيز فعالية‬
‫املراقبة واال�ستجابة للحوادث الأمنية‪.‬‬
‫• تهدف دائرة ا�ستمرارية العمل �إىل احتواء اخللل الذي قد يحدث نتيجة توقف �أعمال البنك و �إىل‬
‫حماية مراحل عمل البنك الرئي�سية من ت�أثريات الإ�شكاليات التي قد تتعر�ض لها �أنظمة البنك �أو حدوث‬
‫كوارث طبيعية �أو غريها‪ ،‬هذا مع قيام الدائرة بالت�أكد من ا�ستئناف الأعمال �ضمن الوقت الالزم‪ .‬وي�ستند‬
‫�إطار ومنهجيات عمل الدائرة على حتديد املخاطر الرئي�سية وحتليل ت�أثريها على ا�ستمرارية �أعمال البنك‪.‬‬
‫هذا وتقوم الفرق املخت�صة ب�إجراء تقييمات املخاطر وا�ستخدام قاعدة بيانات مركزية لبناء وو�ضع خطط‬
‫�شاملة ال�ستمرارية �أعمال البنك‪ .‬ويتم حتديث هذه اخلطط من قبل كل بلد وذلك با�ستخدام نظام �آيل‬
‫مربوط بوا�سطة �شبكة االنرتنت �إ�ضافة �إىل �إجراء االختبارات الالزمة لهذه اخلطط ب�شكل دوري بهدف‬
‫�ضمان ا�ستمرارية العمليات وتقدمي خدمات البنك الرئي�سية �ضمن الوقت الالزم‪.‬‬
‫• تقوم دائرة الت�أمني بالإ�شراف على كافة عمليات الت�أمني للبنك وذلك با�ستخدام قاعدة معلومات مركزية‬
‫على م�ستوى املجموعة وعلى امل�ستوى املحلي‪ .‬كما وتقوم هذه الدائرة بالعمل على توفري التغطية التامينية‬
‫املنا�سبة لكافة املخاطر القابلة للت�أمني ‪.‬كما تقوم الدائرة بتقدمي الدعم الالزم ملختلف �إدارات البنك‬
‫يف مراجعة وتقدمي التو�صيات لربامج الت�أمني اخلا�صة باملنتجات واملحافظ والعمليات املالية وامل�صرفية‬
‫املتعلقة بعمالء البنك‪.‬‬
‫‪73‬‬
 ‫المخاطر‬
‫• تتوىل الدائرة املركزية لل�سيا�سات مهمة الإ�شراف على �إدارة كافة ال�سيا�سات العليا للبنك ابتداء‬
‫من مرحلة الإعداد وانتهاء باعتماد هذه ال�سيا�سات وذلك ا�ستنادا لإطار مت تطويره خ�صي�صا للبنك‬
‫ومبا يتما�شى مع املمار�سات الف�ضلى العاملية بهذا اخل�صو�ص‪ .‬حيث يتم ت�ضمني ال�سيا�سات العليا ب�شكل‬
‫تف�صيلي يف خمتلف العمليات الت�شغيلية للبنك وال�سيا�سات والإجراءات ذات العالقة‪ .‬كما يتم مراجعة‬
‫هذه ال�سيا�سات ب�شكل دوري للتحقق من رفع كفاءة �أدوات قيا�س ومراقبة املخاطر‪ ،‬والت�أكد من االلتزام‬
‫باملتطلبات الت�شريعية والرقابية‪.‬‬
‫• وجتدر الإ�شارة �إىل �أن دوائر املخاطر يف �إدارة املخاطر تقوم بالتن�سيق امل�سبق مع الإدارة املالية يف البنك‬
‫فيما يتعلق مبو�ضوعات �إدارة ر�أ�س املال وحتديدا الآثار التي ميكن �أن ترتتب على الت�شريعات الرقابية بهذا‬
‫اخل�صو�ص ومنها على �سبيل املثال مقررات بازل‪� .)Basel III( 3‬إ�ضافة �إىل بناء منهجية �شاملة لقيا�س‬
‫مدى كفاية ر�أ�س املال وخطة التعايف (‪ )Recovery Planning‬للبنك بناء على مقدرات البنك الداخلية‬
‫والبنية التحتية مدعوما بنجاح الأو�ضاع ال�ضاغطة امل�ستندة على �سيناريوهات متعددة ت�أخذ بعني االعتبار‬
‫خماطر االئتمان وال�سوق وال�سيولة واملخاطر الت�شغيلية املتوقعة‪ .‬ويتم يف هذا املجال تزويد الإدارة العليا‬
‫للبنك �إ�ضافة �إىل اجلهات الرقابية بتقارير دورية ت�ؤكد على كفاءة �إدارة ر�أ�س املال للبنك ومدى كفاءته‬
‫ملواجهة عوامل املخاطرة املختلفة التي يتعر�ض لها البنك‪.‬‬

‫مخاطر االئتمان‪:‬‬
‫يعتمد البنك العربي ا�سلوب املبادرة والديناميكية وتطبيق �إ�سرتاتيجية متحفظة يف �إدارة هذا النوع من املخاطر‬
‫كعن�صر �أ�سا�سي لتحقيق هدفه اال�سرتاتيجي يف التح�سني املتوا�صل واملحافظة على نوعية الأ�صول وتركيبة‬
‫املحفظة االئتمانية‪ .‬ويعتمد البنك كذلك على معايري ائتمانية را�سخة وحمافظة وح�صيفة ‪ ،‬و�سيا�سات و�إجراءات‬
‫ومنهجيات و�أطر عامة لإدارة املخاطر ت�أخذ بعني االعتبار كافة امل�ستجدات يف البيئة امل�صرفية والت�شريعية‪،‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل هياكل تنظيمية وا�ضحة و�أنظمة �آلية‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي مت ّكن البنك‬
‫من التعامل مع املخاطر املحتملة وحتديات البيئة املتغرية مب�ستوى عال من الثقة والت�صميم‪.‬‬
‫وت�ستند قرارات االدارة االئتمانية اىل ا�سرتاتيجية �أعمال البنك العربي وم�ستويات املخاطر املقبولة‪ ،‬ويتم اجراء‬
‫مراجعة وحتليل لنوعية وجودة املحفظة االئتمانية ب�شكل دوري وفقا مل�ؤ�شرات حمددة للأداء كما انها تركز على‬
‫التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س لتخفيف وتنويع املخاطر على امل�ستوى الفردي للعمالء وكذلك على امل�ستوى‬
‫القطاعي واجلغرافـي‪ .‬يتم ا�ستخدام وتطبيق �آليات اختبارات ال�ضغط ب�شكل دوري والتي تت�ضمن فر�ضيات‬
‫مت�شددة وحمافظة ك�أداة لإدارة املحفظة االئتمانية جنبا اىل جنب مع التخطيط لر�أ�س املال‪.‬‬
‫�إن العملية االئتمانية يف البنك العربي هي عملية م�ؤ�س�سية ومبنية ب�إحكام وتقوم على املرتكزات واال�س�س‬
‫الرئي�سية التالية‪:‬‬
‫• حدود وا�ضحة وحمددة مل�ستوى املخاطر االئتمانية يتم حتديدها على �أعلى امل�ستويات االدارية ومن ثم‬
‫ار�سالها �إىل وحدات االعمال املختلفة‪ .‬ويتم مراجعة هذه احلدود ومراقبتها واجراء �أية تعديالت �ضرورية‬
‫عليها ب�شكل دوري‪.‬‬
‫• اعتماد مبد أ� اللجان االئتمانية للت�أكد من �أن القرارات االئتمانية لي�ست فردية وامنا يتم اتخاذها من‬
‫قبل جلان‪.‬‬

‫‪74‬‬
‫المخاطر‬

‫ف�صل املهام بني ادارة قطاعات االعمال وادارة مراجعة االئتمان لتحقيق مبد أ� اال�ستقاللية‪.‬‬ ‫• ‬
‫�صالحيات ائتمانية متدرجة وفق ًا مل�ستويات املخاطر لكل جلنة �إئتمانية على م�ستوى املناطق واالدارة‬ ‫• ‬
‫العامة والتي تخ�ضع ملراجعة دورية‪.‬‬
‫معايري وا�ضحة للعمالء‪/‬ال�سوق امل�ستهدف وامل�ستوى املقبول لال�صول االئتمانية‪.‬‬ ‫• ‬
‫حتليل مايل وائتماين متكامل ومعمق يغطي اجلوانب املختلفة للمخاطر لكل عميل و‪�/‬أو عملية ائتمانية‪.‬‬ ‫• ‬
‫تزويد االدارة العليا و جلان االئتمان وجلنة ادارة املخاطر املنبثقة عن جمل�س االدارة بتقارير دوريه حول‬ ‫• ‬
‫خماطر االئتمان‪.‬‬
‫التقييم واملتابعة امل�ستمرة لأية تركزات ائتمانية وا�سرتاتيجيات التعامل معها‪.‬‬ ‫• ‬
‫الت�أكد من فاعلية وقدرة نظام االنذار املبكر ب�شكل م�ستمر لتحديد وك�شف املخاطر املحتملة‪.‬‬ ‫• ‬
‫منهجيات مو�ضوعية حديثة ومنظمة لتقييم اجلدارة االئتمانية‪/‬الت�صنيف االئتماين مبنية على ا�س�س‬ ‫• ‬
‫كمية ونوعية بالإ�ضافة اىل جوانب اخلربات املخت�صة‪ .‬كما تخ�ضع هذه املنهجيات ملراجعة دورية للتحقق‬
‫من �صحتها واجراء التعديالت الالزمة عليها‪.‬‬
‫انظمة لإدارة حدود االئتمان متكن البنك من الرقابة الفعالة للتعر�ضات االئتمانية ب�شكل يومي على‬ ‫• ‬
‫م�ستوى الدولة واملقرت�ض والقطاع االقت�صادي والت�صنيف االئتماين و�أنواع الت�سهيالت امل�صرفية املختلفة‪.‬‬
‫�إدارة فعالة لعملية التوثيق القانوين وادارة ال�ضمانات وحفظها ومتابعتها للت�أكد من تغطيتها لاللتزامات‬ ‫• ‬
‫املقابلة وو�ضع الآليات املنا�سبة للمتابعة امل�ستمرة‪.‬‬
‫املراجعة الدورية وال�سنوية للت�سهيالت االئتمانية املمنوحة وذلك بهدف الوقوف على �أية م�ؤ�شرات �سلبية‬ ‫• ‬
‫تخ�ص هذه الت�سهيالت‪.‬‬
‫اعتماد وتطبيق �أ�ساليب مراقبة و�ضوابط مت�شددة ت�ستند �إىل املتابعة امل�ستمرة حل�سابات الت�سهيالت‬ ‫• ‬
‫االئتمانية‪.‬‬
‫يقوم البنك بطرح عدة برامج لقطاع التجزئة ويتم ادارتها على م�ستوى حمفظة كل منتج من خالل‬ ‫• ‬
‫برامج منتجات يتم اعدادها لتغطي فئات متجان�سة من العمالء على نطاق مناطق البنك العربي املختلفة‪.‬‬
‫وتخ�ضع هذه الربامج للمراجعة واملوافقة ب�شكل �سنوي �أو حني احلاجه من قبل اللجان املعنية يف االدارة‬
‫العامة للبنك‪.‬‬
‫قام البنك بتطبيق املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ 9‬منذ بداية العام ‪ .2018‬حيث مت‬ ‫• ‬
‫ا�ستخدام منوذج الحت�ساب اخل�سائر املتوقعة بناءا على نظرة م�ستقبلية مرتبطة ب�شكل وثيق بالو�ضع‬
‫االئتماين للعميل و م�ؤ�شرات تدهور االداء االئتماين وارتفاع املخاطر االئتمانية للعمالء مع الأخذ بعني‬
‫االعتبار العوامل االقت�صادية الكلية و ذلك بناءا على املراحل الثالث ح�سب متطلبات املعيار ‪ .‬و يقوم البنك‬
‫باعتماد املخ�ص�صات االئتمانية الناجتة عن احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة ح�سب املعيار او تلك التي‬
‫يتم احت�سابها بناءا على متطلبات البنك املركزي االردين او اي من اجلهات الرقابية يف دول التواجد ايهما‬
‫ا�شد‪.‬‬
‫�آلية متحفظة يف احت�ساب املخ�ص�صات وحت�صيل الديون غري العاملة �ضمن �أعلى املعايري املحا�سبية‬ ‫• ‬
‫والرقابية املعمول بها‪ ،‬من خالل حتليل اجتاهات وم�ؤ�شرات اال�ستحقاقات املت�أخرة‪ .‬كما وتخ�ضع هذه‬

‫‪75‬‬
‫الآلية للمراجعة االئتمانية والقانونية الدورية التي يبنى على نتائجها ا�سرتاتيجيات �إدارة ح�سابات الديون‬

‫المخاطر‬
‫غري العاملة لتخفيف ن�سب وم�ستويات الديون غري العاملة ورفع م�ستويات اال�سرتداد والتغطية‪.‬‬
‫تطبيق اختبارات �ضاغطة ب�شكل دوري على م�ستوى املحفظة وعلى احل�سابات الكربى التي متثل تركزات‬ ‫• ‬
‫ائتمانية وتقييم اثر هذه االختبارات على ر�أ�س املال واالرباح‪.‬‬
‫يقوم البنك العربي ب�شكل م�ستمر بتح�سني وتطوير كافة اجلوانب �أعاله مبا يتالءم مع املتغريات‬ ‫• ‬
‫وامل�ستجدات يف بيئة الأعمال وال�صناعة امل�صرفية واال�ستفادة مما توفره التقنيات احلديثة من �أنظمة‬
‫�آلية يف هذا املجال‪.‬‬
‫�إن �إجراءاتنا االئتمانية يتم دعمها مبراجعات قطاعية للمحافظ والتي تقوم بالرتكيز على خماطر‬ ‫• ‬
‫البلدان واملناطق اجلغرافية وقطاعات اقت�صادية معينة يف البلدان واملناطق والقطاعات بهدف التعرف‬
‫على �أية خماطر مت�أ�صلة يف املحافظ االئتمانية التي قد تنتج عن التغيريات يف ظروف ال�سوق‪.‬‬
‫تقوم دائرة مراجعة خماطر االعمال التابعه الدارة املخاطر وكذلك �إدارة التدقيق الداخلي ب�إجراء‬ ‫• ‬
‫عمليات مراجعة دورية وم�ستقلة بهدف تقييم جودة املحفظة االئتمانية يف خمتلف مناطق البنك العربي‬
‫وتقييم كفاءة االجراءات املتبعة يف ادارة العملية االئتمانية‪.‬‬
‫ويويل البنك العربي وب�شكل م�ستمر �أهمية كبرية لتطوير املهارات ورفع م�ستوى الكفاءات واخلربات من‬ ‫• ‬
‫خالل الرتكيز على انخراط كوادره العاملة يف جمال االئتمان بدورات وبرامج تدريبية نوعية ومنتقاه‬
‫لت�أهيلهم الداء واجباتهم وم�س�ؤولياتهم بكفاءة واقتدار‪.‬‬

‫مخاطر ال�سيولة‪:‬‬
‫تُع ّرف ال�سيولة على �أنها قدرة البنك على متويل زيادة �أ�صوله ومواجهة االلتزامات املرتتبة عليه عند ا�ستحقاقها‬
‫بدون تكبد خ�سائر غري مقبولة‪ ،‬وذلك ح�سب تعريف بنك الت�سويات الدويل‪� .‬إنّ لدى البنك العربي بنية حتتية‬
‫قوية و�صلبة من ال�سيا�سات والإجراءات واملوارد الب�شرية لدعم �إ�سرتاتيجية البنك والت�أكد من �أن التزامات‬
‫البنك يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق وحتت كافة الظروف وبدون تكاليف �إ�ضافية‪.‬‬

‫يوا�صل البنك العربي تركيزه على مو�ضوع ال�سيولة‪ ،‬حيث يتمتع البنك بقاعدة متنوعة وم�ستقرة من م�صادر‬
‫التمويل‪ .‬وي�ستمر البنك باالحتفاظ مبحفظة وا�سعة من الأ�صول ال�سائلة التي تعمل كم�صدر حمتمل للتمويل وذلك‬
‫لأغرا�ض تعزيز وزيادة ال�سيولة‪ .‬ولقد كان لهذا الرتكيز امل�ستمر على ال�سيولة �أثر ًا يف حماية املجموعة من �آثار‬
‫ا�ضطراب وتقلبات الأ�سواق املالية ‪.‬‬
‫يتم حتديد �إ�سرتاتيجية �إدارة ال�سيولة لدى البنك العربي من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‬
‫(‪ .)High ALCO‬وتتم �إدارة ومراقبة وتن�سيق �أعمال اخلزينة على م�ستوى البلدان ب�صورة مركزية يف‬
‫البنك‪ .‬وبالتن�سيق مع جلان �إدارة املوجودات واملطلوبات يف املناطق املختلفة للبنك‪ ،‬كما �أن فرق موظفي اخلزينة‬
‫لكافة املناطق يعملون معا �ضمن ال�صالحيات املخولة لهم لتلبية حاجات و�أهداف وحدات البنك املختلفة‪ .‬هذا‪،‬‬
‫وتقوم جلان �إدارة املوجودات واملطلوبات بتحليل خماطر ال�سوق وال�سيولة وتقوم باتخاذ الإجراءات الالزمة‬
‫لتعديل كل من الأ�سعار ومزيج املنتجات حيثما يلزم وذلك للمحافظة على الهيكل الأمثل مليزانية البنك وخماطر‬
‫ال�سوق املرتبطة بها‪.‬‬
‫�ضمن �إطار مراقبة و�ضع ال�سيولة‪ ،‬يت�سلم مدير �إدارة اخلزينة ومدير �إدارة املخاطر تقارير يومية عن و�ضع‬
‫ال�سيولة الفعلي واملتوقع والأمثل للبنك‪ .‬هذه التقارير‪ ،‬التي تكون على م�ستوى الدولة وعلى م�ستوى الكيان القانوين‬
‫‪76‬‬
 ‫للوحدة وعلى م�ستوى املجموعة‪ ،‬ت�ساعد مدير �إدارة اخلزينة من تزويد اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‬
‫المخاطر‬

‫بكامل املعلومات الإدارية الالزمة عن و�ضع ال�سيولة لدى املجموعة‪ .‬كما يتم تدعيم هذه التقارير باختبارات‬
‫احل�سا�سية الالزمة والتي تطبق �سيناريوهات متعددة‪� .‬إن مدير �إدارة املخاطر م�س�ؤول عن و�ضع و�إدارة اختبارات‬
‫احل�سا�سية‪ ،‬كما هو م�س�ؤول �أي�ضا‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات عن و�ضع ال�سقوف‬
‫امل�سموح بها لل�سيولة كما يف الأنواع الأخرى من املخاطر‪.‬‬
‫ي�ستخدم البنك �أ�ساليب متعددة لقيا�س وحتليل ال�سيولة للميزانية‪ ،‬والتي ت�ساعد البنك على تخطيط و�إدارة‬
‫موارده املالية بالإ�ضافة �إىل حتديد عدم التطابق يف املوجودات واملطلوبات والذي من املمكن ان يعر�ض البنك‬
‫ملخاطر ال�سيولة‪ .‬تت�ضمن هذه املقايي�س ن�سب ال�سيولة ليوم و�شهر ومنوذج ال�سيولة الرتاكمي وحتليل الإقرا�ض‬
‫واالقرتا�ض داخل املجموعة‪ ،‬حتليل تركزات كبار املودعني‪ ،‬ون�سب ال�سيولة (بازل ‪ ،)3‬واختبارات الأو�ضاع‬
‫ال�ضاغطة ( ‪.)Stress Testing‬‬
‫�إن �أ�سلوب البنك العربي ال�شامل يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سيولة يعطي املجموعة الثقة الكاملة يف قدرتها على‬
‫مواجهة كافة التطورات غري املتوقعة يف �أو�ضاع ال�سوق‪ ،‬مع اال�ستمرار بالوفاء بالتزاماتها جتاه العمالء واجلهات‬
‫الرقابية‪ ،‬ويدعم ذلك �أنظمة حديثة للخزينة واملخاطر يف البنك‪.‬‬
‫هذا‪ ،‬ولإدارة ال�سيولة الت�أثري الأكرب يف كيفية عمل البنوك وتفاعلها مع بع�ضها البع�ض‪ ،‬ومن املتوقع ان تقوم‬
‫اجلهات الرقابية بو�ضع حمددات �إ�ضافية للتحكم بال�سيولة‪ .‬كما �أن نظام �إدارة خماطر ال�سيولة لدى البنك‬
‫العربي وهيكل م�صادر التمويل احلالية واملحتملة لديه يعطيان الثقة الكاملة للمجموعة بقدرتها على جمابهة‬
‫التحديات امل�ستقبلية‪ .‬وبالتايل‪ ،‬فقد اثبت نظام م�صادر التمويل لدى البنك كفاءة عالية وقدرة بالغة على‬
‫التعامل مع الأزمات العاملية وامل�ستمرة حتى الآن‪ ،‬وعليه ف�إن قواعد و�أ�سا�سيات هذا النظام تبقى ثابتة‪.‬‬

‫مخاطر ال�سوق‪:‬‬
‫تعرف خماطر ال�سوق على �أنها اخل�سارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ البنك نتيجة لتقلبات �أ�سعار‬
‫الفائدة و�صرف العمالت الأجنبية و�أ�سعار الأ�سهم وال�سلع‪ .‬تتم �إدارة خماطر ال�سوق يف كل من حمفظة املتاجرة‬
‫واملحفظة البنكية ب�أ�سلوب موحد ومتحفظ لإدارة هذه املخاطر‪ .‬بالإ�ضافة �إىل ذلك فانه من خالل �سيا�سة �أ�سعار‬
‫حتويل الأموال(‪ ،)Transfer Pricing‬ميار�س البنك �إدارة �سليمة ومركزية ملخاطر ال�سوق وذلك عن طريق‬
‫حتويل وجتميع خماطر ال�سوق من خمتلف الأعمال امل�صرفية �إىل �إدارة اخلزينة وذلك ل�ضمان �إدارة �سليمة‬
‫ومركزية ملخاطر ال�سوق‪.‬‬
‫بالإ�ضافة اىل ن�شاط البنك الرئي�سي يف االقرا�ض واالقرتا�ض‪ ،‬هناك ثالث ن�شاطات رئي�سية قد تعر�ضنا ملخاطر‬
‫ال�سوق ت�شمل املتاجرة ب�أدوات ال�سوق النقدية والعمالت الأجنبية و�أدوات ال�سوق الر�أ�سمالية‪.‬‬
‫ان ا�سرتاتيجية البنك لإدارة خماطر ال�سوق هي تعزيز العوائد االقت�صادية على املدى الطويل مع االخذ بعني‬
‫االعتبار م�ستوى املخاطر املقبولة للبنك وحمددات البنك املركزي‪ .‬حيث يتم التحكم يف خماطر ال�سوق و�إدارتها‬
‫بوا�سطة كل من مدير �إدارة اخلزينة ومدير �إدارة املخاطر واملدير املايل للمجموعة‪ .‬تقوم اللجنة العليا لإدارة‬
‫املوجودات واملطلوبات بالإ�شراف على خماطر ال�سوق وتقدمي الإر�شاد فيما يـتعلق باملخاطر املقبولة وال�سيا�سة‬
‫املتبعة بهذا اخل�صو�ص‪ ،‬كما تقوم اللجنة بتحديد ال�سقوف املق ّرة ملجموعة البنك‪ ،‬ومن ثم توزيعها على باقي‬
‫وحدات املجموعة من خالل مدير �إدارة اخلزينة‪ .‬هذا‪ ،‬وحتدد ال�سيا�سات والإجراءات اخلا�صة ب�إدارة اخلزينة‬
‫القواعد الالزمة لإدارة حمافظ املجموعة املختلفة وفقا ملخاطر ال�سوق‪ ،‬يف حني تتوىل �إدارة املخاطر‪ ،‬بالتعاون‬
‫مع �إدارة اخلزينة‪ ،‬مهمة الت�أكد من حتديث كافة ال�سيا�سات والإجراءات ب�صورة دورية و‪�/‬أو عندما تدعو احلاجة‬

‫‪77‬‬
 ‫المخاطر‬
‫�إىل ذلك‪ .‬يتم حتديد ال�سقوف املقبولة ملخاطر ال�سوق وفقا لإ�سرتاتيجية البنك وم�ستوى املخاطر املقبولة له‪ .‬كما‬
‫تتم مراقبة املخاطر من قبل وحدة م�ستقلة (‪ ،)Middle Office‬وتتم مراجعتها ب�شكل دوري من قبل كل من‬
‫�إدارة اخلزينة و�إدارة املخاطر‪.‬‬

‫الأدوات الأ�سا�سية يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سوق‪:‬‬

‫تعترب �إدارة خماطر ال�سوق حمورا �أ�سا�سيا لأ�سلوب تخطيط العمل يف البنك بحيث تبقي تلك املخاطر �ضمن‬
‫حدها الأدنى‪� .‬إن الأدوات الأ�سا�سية يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سوق هي على النحو التايل‪:‬‬

‫القيمة احلالية للتغري يف �أ�سعار الفائدة (‪ :)PV01‬تقي�س هذه الأداة التغري يف القيمة احلالية الناجتة‬ ‫‪-‬‬
‫عن تغري �أ�سعار الفائدة بقيمة ‪ .%0.01‬يتم قيا�س ذلك على امل�ستوى املحلي والوحدة القانونية واملجموعة‪.‬‬
‫ت�شكل جميع ن�شاطات �أ�سعار الفوائد جزء ًا من عملية احت�ساب قيمة النقطة الأ�سا�س‪ ،‬مبعنى �أن جميع‬
‫عمليات ال�سوق النقدي والأوراق املالية و�أدوات املتاجرة ب�أ�سعار الفائدة تدخل يف احت�ساب قيمة النقطة‬
‫الأ�سا�س‪ ،‬وهذا ي�شمل البنود داخل امليزانية وخارجها ملحافظ �أن�شطة املتاجرة والن�شاطات امل�صرفية‪.‬‬
‫�صايف �إيرادات الفوائد ‪ :)NII100( 100‬تقي�س قيمة الفائدة املكت�سبة �أو املفقودة لدى حترك �سعر فائدة‬ ‫‪-‬‬
‫ال�سوق ‪ %1‬يف ال�سنة الأوىل والثانية‪ .‬يتم قيا�س ذلك على امل�ستوى املحلي والوحدة القانونية واملجموعة‪.‬‬
‫�صايف املركز املفتوح للعمالت االجنبية‪ :‬يتم قيا�س �صايف املركز املفتوح لكل عملة �أجنبية بالإ�ضافة �إىل‬ ‫‪-‬‬
‫املعادن الثمينة (الذهب)‪ ،‬وذلك على امل�ستوى املحلي والوحدة القانونية واملجموعة‪.‬‬
‫القيمة املعر�ضة للمخاطر (‪ :)Value at Risk‬ت�ستخدم القيمة املعر�ضة للمخاطر حالي ًا ك�أداة قيا�س‬ ‫‪-‬‬
‫داخلية ملخاطر ال�سوق وذلك لتقدير اخل�سارة الق�صوى املحتملة والتي ميكن �أن تتعر�ض لها املجموعة خالل‬
‫يوم واحد من االحتفاظ ومب�ستوى ثقة ‪ %99‬وذلك با�ستخدام نظام املحاكاة التاريخي والذي يعتمد على ‪500‬‬
‫يوم تاريخي‪� .‬إن احت�ساب القيمة املعر�ضة للمخاطر يتم على م�ستوى جمموعة البنك وعلى م�ستوى وحداتها‬
‫املختلفة‪ ،‬ويغطي خماطر �أ�سعار �صرف العملة الأجنبية وخماطر الفوائد‪.‬‬
‫الأو�ضاع ال�ضاغطة ( ‪� :)Stress Testing‬إن منوذج اختبار الأو�ضاع ال�ضاغطة يعترب مكمال لعملية احت�ساب‬ ‫‪-‬‬
‫القيمة املعر�ضة للمخاطر ملجموعة البنك وذلك عن طريق حتديد وقيا�س �آثار �سيناريوهات متطرفة ولكن‬
‫قابلة للحدوث على حمافظ املجموعة‪� .‬إن الأ�ساليب املعتمدة يف هذا املجال ترتاوح ما بني الطرق املعتمدة‬
‫على عامل خماطرة واحد �إىل الطرق املعتمدة على عدة عوامل خماطرة‪� .‬إن االختبارات املعتمدة على عامل‬
‫خماطرة واحد تت�ضمن عدة �أمناط حمددة من الأزمات بالإ�ضافة �إىل �أ�سو أ� ال�سيناريوهات التاريخية لكل‬
‫عامل خماطرة‪� .‬أما النموذج ذي عوامل املخاطرة املتعددة‪ ،‬فهو يقوم باختبارات مفرت�ضة و�سيناريوهات‬
‫تاريخية بالإ�ضافة �إىل مزيج من تلك ال�سيناريوهات �أو الفر�ضيات‪ ،‬التي يتم ت�صميمها مع �أخذ اخل�صائ�ص‬
‫املميزة ملحافظ املجموعة بعني االعتبار‪.‬‬

‫مخاطر �أ�سعار الفائدة‪:‬‬

‫تعترب خماطر �أ�سعار الفائدة لدى البنك العربي حمدودة‪ ،‬وتتم �إدارتها ومراقبتها ب�شكل جيد وب�صورة م�ستمرة‪.‬‬

‫‪78‬‬
‫المخاطر‬

‫�إن اجلزء الأكرب من هذه املخاطر يرتكز يف املدى الق�صري ولآجال ال تزيد عن �سنة‪ ،‬يف حني �أن اجلزء الذي يزيد‬
‫عن �سنة واحدة حمدود وم�سيطر عليه ب�شكل حمكم‪ .‬وتتم �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة وفقا لل�سيا�سات واحلدود‬
‫املق ّرة من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‪ ،‬بينما تتوىل جلان �إدارة املوجودات واملطلوبات على‬
‫م�ستوى املراكز عملية الإدارة اليومية ملخاطر �أ�سعار الفوائد بالتن�سيق مع دوائر اخلزينة يف تلك املراكز‪.‬‬

‫مخاطر �أ�سواق ر�أ�س املال‪:‬‬

‫�إن اال�ستثمار يف �أدوات �سوق ر�أ�س املال معر�ض ملخاطر ال�سوق نتيجة لتغري �أ�سعار الفائدة وهام�ش االئتمان‪.‬‬
‫و�إن املخاطر املحتملة للبنك واملرتتبة على هذا النوع من اال�ستثمار تعترب حمدودة نتيجة للرقابة ال�صارمة على‬
‫خماطر �أ�سعار الفوائد وخماطر االئتمان‪.‬‬
‫كما وي�شار يف هذا املجال �إىل حمفظة ا�ستثمارات البنك من الأ�سهم‪ ،‬حيث ت�شكل هذه اال�ستثمارات ن�سبة متدنية‬
‫من �إجمايل ا�ستثمارات البنك‪ .‬وت�أتي هذه املحفظة لتن�سجم مع توجهات البنك اخلا�صة بالدخول يف ا�ستثمارات‬
‫مبا�شرة تعنى بتحقيق مفهوم ال�شراكة الإ�سرتاتيجية يف اال�ستثمار‪ ،‬وكذلك الدخول يف �صناديق ا�ستثمارية‬
‫م�شرتكة يتم �إن�شا�ؤها من قبل البنك‪.‬‬

‫مخاطر �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‪:‬‬

‫�إن الإيرادات املتحققة من العمالت الأجنبية تنتج ب�شكل �أ�سا�سي من العمليات التي يقوم بها العمالء‪ .‬ويتم‬
‫و�ضع حدود �صارمة لتعامل البنك حل�سابه يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب‬
‫ملثل هذه العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت وبال�شكل الذي يقلل من خماطر �أ�سعار �صرف‬
‫العمالت �إىل حدودها الدنيا‪.‬‬
‫يتم اتخاذ املراكز املفتوحة يف �إدارة اخلزينة ب�شكل حمدود حيث يتم تغطية معظم التعامالت ب�شكل يومي وذلك‬
‫للتقليل من املخاطر املحتملة‪ ،‬كما يتم قيا�س التعامالت املفتوحة ومراقبتها من قبل الإدارة على �أ�سا�س يومي ومن‬
‫قبل �إدارة اخلزينة على �أ�سا�س �أ�سبوعي‪.‬‬
‫املخاطر الأخرى‪:‬‬
‫يتعر�ض البنك العربي �إىل �أنواع �أخرى من املخاطر امل�صرفية‪ ،‬من �ضمنها خماطر االمتثال واملخاطر‬
‫الإ�سرتاتيجية‪.‬‬

‫خماطر االمتثال (االلتزام باملتطلبات الرقابية)‪:‬‬

‫يحافظ البنك العربي يف تنفيذ كافة �أعماله على مبادئ االمتثال الرا�سخة والتي ت�ستند �إىل �أعلى املعايري املهنية‬
‫يف ال�صناعة امل�صرفية‪ ،‬ملتزما بن�صو�ص وروح التعليمات لتحقيق االمتثال باملتطلبات الرقابية‪.‬‬

‫يف جتاوبه امل�ستمر لالحتياجات املتغرية يف بيئة الأعمال والتي ت�شهد تغريات م�ضطردة‪ ،‬ف�إن البنك العربي‬
‫ي�سعى على الدوام �إىل �ضمان ان�سجام عملياته الت�شغيلية مع املتطلبات الرقابية ذات العالقة التي تعزز الكفاءة‬

‫‪79‬‬
 ‫والفعالية وتقابل �أو حتى تتجاوز توقعات العمالء و اجلهات الرقابية ذات العالقة‪.‬‬

‫المخاطر‬
‫هذا وتتبع �إدارة مراقبة االمتثال باملتطلبات الرقابية للمجموعة �إىل املدير العام التنفيذي ولها ات�صال مبا�شر‬
‫مع جلنة االمتثال املنبثقة عن جمل�س الإدارة‪ ،‬حيث يقع من �ضمن نطاق م�س�ؤوليتها مراقبة االلتزام باملتطلبات‬
‫الرقابية التي تنظم عمل قطاعات الأعمال مبا يف ذلك املتطلبات الرقابية اخلا�صة بتحقيق مبد�أ «�إعرف عميلك»‬
‫ومكافحة عمليات غ�سل الأموال ومتويل الإرهاب‪.‬‬
‫منطلقا من الدعم الدائم وااللتزام الرا�سخ من قبل جمل�س �إدارة البنك العربي و�إدارته التنفيذية مقرونا بتفاين‬
‫موظفيه‪ ،‬ف�إن البنك العربي م�صمم على تعزيز وتطوير برناجمه املتني ملراقبة االمتثال واال�ستمرار يف مقابلة‬
‫و‪�/‬أو جتاوز التوقعات الرقابية‪.‬‬
‫ال توجد عقوبات رقابية �أو غرامات مالية هامة تتعلق بحاالت عدم االمتثال باملتطلبات الرقابية‪.‬‬
‫يويل البنك العربي �أهمية كبرية ل�شكاوى العمالء‪ ،‬حيث تعد من �أهم امل�ؤ�شرات الدالة على م�ستوى جودة‬
‫اخلدمات و�أداء املنتجات املقدمة من البنك لعمالئه‪ ،‬هذا وتدار وتعالج �شكاوى العمالء من خالل وحدة متيز‬
‫اخلدمة التابعة لإدارة قطاع الأفراد‪ ،‬با�ستثناء الأردن وم�صر وفل�سطني ‪ ،‬حيث تتبع وحدة �شكاوى العمالء يف هذه‬
‫البلدان لإدارة مراقبة االمتثال وذلك ان�سجاما مع املتطلبات الرقابية فيها حيث مت رفد هذه الوحدات بكوادر‬
‫م�ؤهلة ومدربة من املوظفني القادرين على التعامل مع �شكاوى العمالء والوقوف على �أ�سبابها ومعاجلتها‪.‬‬
‫يتم التعامل مع جميع �شكاوى العمالء مبهنية عالية وب�شكل فعال ‪ ،‬حيث يتم متابعة ال�شكاوي واال�ستف�سارات‬
‫الواردة مع الأق�سام والدوائر املعنية بالبنك حال ورودها وذلك ل�ضمان �إي�صال مالحظات ‪� /‬شكوى العمالء لهذه‬
‫الدوائر وبالتايل معاجلتها والعمل على �إيجاد حلول جذرية وجتنب تكرار حدوثها مع العمالء الآخرين‪.‬‬
‫خالل العام ‪ 2018‬مت التعامل مع جميع �شكاوى العمالء الواردة حيث مت درا�ستها وحتليلها وفقا ل�سيا�سات‬
‫و�إجراءات البنك وبكل عدالة و�شفافية‪.‬‬

‫مخاطر الإ�سرتاتيجية‪:‬‬
‫ميار�س البنك �أعماله �ضمن �أ�س�س ومعايري تخطيط ا�سرتاتيجي �شامل وحمدد ب�شكل دقيق‪ ،‬حيث يقوم جمل�س‬
‫الإدارة والإدارة التنفيذية للبنك وب�شكل دوري بدرا�سة وحتليل ت�أثري عمليات البنك الرئي�سية على �إ�سرتاتيجيته‪،‬‬
‫مبا يف ذلك ظروف العمل الداخلية واخلارجية وت�أثريات املناف�سة ومتطلبات العمالء والتغريات يف القوانني‬
‫والتعليمات و�أنظمة املعلومات و�أنظمة البنك احلالية‪.‬‬
‫يعتمد حتقيق البنك لأهدافه املحددة بدقة على مبد أ� �أ�سا�سي‪ ،‬وهو قدرته على اال�ستفادة من �شبكة فروعه‬
‫الوا�سعة وقدرته على تعزيز قاعدة العمالء القوية وكذلك اال�ستمرار يف حت�سني وتطوير منتجاته وخدماته‬
‫امل�صرفية املقدمة واملحافظة على موقفه املايل ال�سليم‪.‬‬
‫هذا‪ ،‬وتقوم �إدارة البنك بتقييم الأداء املايل ملجموعة البنك على �ضوء الإ�سرتاتيجية احلالية واحلاجة �إىل‬
‫مراجعة وتعديل �أهدافها عند ال�ضرورة وذلك يف �سياق التغري امل�ستمر يف ظروف العمل وال�سوق‪� .‬ضمن هذا‬
‫الإطار‪ ،‬يتم تقييم الربحية والإلتزام بامل�شاريع التي �سيتم تنفيذها يف �إطار كل من �سيناريو «الو�ضع املعتاد للعمل»‬
‫و�سيناريو «العمل حتت الأو�ضاع ال�ضاغطة»‪ ،‬الأمر الذي �سيمكن البنك من اال�ستجابة ال�سريعة للم�ستجدات وذلك‬
‫يف �إدارته ال�سرتاتيجيته طويلة الأجل‪.‬‬

‫‪80‬‬
 ‫متكن البنك العربي من حتقيق العديد من االجنازات يف خمتلف املجاالت على الرغم من الظروف ال�سائدة يف املنطقة‬
‫واالقت�صاد العاملي غري امل�ستقر ن�سبيا يف العام ‪.2018‬‬
‫حققت جمموعة البنك العربي اداء ًا قوي ًا عام ‪ 2018‬حيث بلغت �أرباح املجموعة ال�صافية بعد ال�ضرائب واملخ�ص�صات ‪820.5‬‬
‫انجازات البنك للعام ‪2018‬‬

‫مليون دوالر �أمريكي يف نهاية العام ‪ 2018‬مقارنة مع ‪ 533‬مليون دوالر �أمريكي يف نهاية العام ‪ 2017‬يف حني بلغت االرباح قبل‬
‫ال�ضرائب ‪ 1.1‬مليار دوالر �أمريكي‪ .‬وا�ستطاعت املجموعة تعزيز قاعدة ر�أ�س املال لديها لتبلغ ‪ 8.7‬مليار دوالر كما يف كانون‬
‫االول ‪ 2018‬وارتفعت ن�سبة كفاية ر�أ�س املال لت�صل اىل ‪ ،%15.6‬كما ارتفع العائد على حقوق امللكية لي�صل اىل ‪.%9.5‬‬
‫هذا وقد حققت املجموعة منو ًا يف �صايف الأرباح الت�شغيلية بن�سبة ‪ %8‬و ذلك بف�ضل النمو يف �صايف الفوائد و العموالت املت�أتية‬
‫من الأعمال البنكية الرئي�سية حيث بلغت ن�سبة النمو يف �صايف الفوائد ‪ .%9‬كما وحققت املجموعة منو ًا يف �إجمايل حمفظة‬
‫الت�سهيالت االئتمانية بن�سبة ‪ %3‬لت�صل �إىل ‪ 25.8‬مليار دوالر �أمريكي مقارنة بـ ‪ 25.1‬مليار دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫من عام ‪ ،2017‬يف حني ارتفعت ودائع العمالء لت�صل ‪ 34.3‬مليار دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫�إن االرباح التي حققها البنك عام ‪ 2018‬تعك�س قوة مركزه املايل وجناح �سيا�ساته التي تركز على حتقيق النمو امل�ستدام يف‬
‫�أن�شطته و ت�أتي تتويج ًا مل�سريته احلافلة باالجنازات‪ ،‬وت�أكيد ًا وا�ضح ًا على جناحه يف التعامل مع امل�ستجدات الإقليمية والدولية‪.‬‬
‫كما �أن هذه النتائج االيجابية ت�أتي مدفوعة بالنمو امللحوظ الذي وا�صل البنك حتقيقه يف ايراداته الت�شغيلية من خمتلف‬
‫قطاعات و�أ�سواق عمله الرئي�سية حيث حققت �صايف الأرباح الت�شغيلية منو ًا جيد ًا نتيجة لنمو �صايف الفوائد و العموالت وذلك‬
‫بف�ضل اجلهود امل�ستمرة و الناجحة يف زيادة م�ستويات االقرا�ض ومبا يعك�س كفاءة البنك على ادارة ال�سيولة وم�صادر التمويل‬
‫وقدرته على اال�ستفادة من انت�شاره يف العديد من اال�سواق‪ .‬كما حافظ البنك على ا�ستقرار الكلف الت�شغيلية حيث بلغت ن�سبة‬
‫الكفاءة (امل�صاريف �إىل الإيرادات) ‪ ،%40‬باال�ضافة اىل حمافظة البنك على �سالمة حمفظته االئتمانية وجودة ا�صوله‪ ،‬حيث‬
‫فاقت ن�سبة تغطية املخ�ص�صات للديون املتعرثة ‪ %100‬وذلك دون احت�ساب قيمة ال�ضمانات‪.‬‬
‫و يف �ضوء انتهاء الدعاوى التي كانت مرفوعة �ضده يف نيويورك منذ العام ‪ 2004‬والتي جاءت ل�صاحله قام بعك�س الفائ�ض‬
‫يف املخ�ص�صات و البالغ قيمتها ‪ 325‬مليون دوالر امريكي مما انعك�س ايجاب ًا على النتائج املحققة لهذا العام‪ ،‬كما ان البنك‬
‫ومتا�شي ًا مع �إ�سرتاتيجيته و�سيا�سته املتحفظة وا�ستمرار ًا لنهجه القائم على �ضرورة التحوط ب�شكل كايف ملواجهة التغريات‬
‫ال�سلبية يف الأو�ضاع االقت�صادية قام با�ستدراك خم�ص�ص مببلغ ‪ 225‬مليون دوالر امريكي لقاء تدين قيمة ا�ستثمار يف تركيا‬
‫نتيجة النخفا�ض �سعر �صرف العملة‪.‬‬
‫حققت جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية �أدا ًء ماليا متميزا يف عام ‪ 2018‬على الرغم من التقلبات ال�سائدة‬
‫يف الأ�سواق الإقليمية والعاملية‪ .‬حيث ا�ستمرت املجموعة بتعزيز �أن�شطتها يف الأ�سواق احلالية وبناء عالقات م�صرفية ر�صينة‬
‫مع عمالئها و�شركائها من قطاع ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬الأمر الذي انعك�س ايجابي ًا على قوة املجموعة و�أدائها املايل‪ .‬وقد‬
‫جاء هذا الأداء من�سجم ًا مع الإدارة املنتظمة واملن�ضبطة ملخاطر االئتمان والتي كانت وال تزال من �أبرز �سمات جمموعة الأعمال‬
‫امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية يف البنك العربي‪.‬‬
‫ا�ستمر دعم البنك العربي للم�شاريع اال�سرتاتيجية يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال افريقيا‪ ،‬وت�شمل م�شاريع البنى التحتية‬
‫وال�صناعية املنفذة من قبل �شركات دولية ومتعددة اجلن�سيات بالتعاون مع �شركات حملية‪ .‬ويف عام ‪ ،2018‬دعمت جمموعة‬
‫الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية م�شاريع متعددة يف املنطقة من خالل حلول متويلية متنوعة؛ بدء ًا من الإقرا�ض‬
‫التجاري وو�صو ًال �إىل الت�سهيالت التمويلية املركبة‪ .‬هذا بالإ�ضافة �إىل التمويل التجاري لل�سلع الأ�سا�سية وتقدمي الدعم ل�شركات‬
‫املقاوالت الدولية والإقليمية لتنفيذ م�شاريع تنموية حكومية من خالل تقدمي جمموعة من اخلدمات امل�صرفية املتميزة لتلك‬
‫ال�شركات والتي تواكب احتياجاتها املتنوعة‪.‬‬
‫كما وت�ؤدي جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية دورا حموريا مع ال�شركات التي ت�سعى �إىل تو�سيع تواجدها‬
‫و�أن�شطتها عرب الدول املختلفة‪� ،‬سواء �أكان ذلك من خالل الإقرا�ض �أو التمويل التجاري �أو متويل م�شاريع الطاقة والبنية التحتية‬
‫املتنوعة يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �أفريقيا‪ .‬حيث تعتمد هذه ال�شركات على اخلربات املحلية الوا�سعة التي اكت�سبتها‬
‫جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية يف البلدان التي يتواجد فيها البنك العربي‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل املعرفة‬
‫الوا�سعة يف الأ�سواق العاملية والكفاءة يف تقدمي اخلدمات امل�صرفية املتنوعة‪.‬‬
‫ا�ستمرت جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية باال�ستثمار يف تطوير احللول امل�صرفية الرقمية مبا يتما�شى‬

‫‪81‬‬
‫مع �أحدث التطورات يف ال�صناعة امل�صرفية العاملية لتلبية احتياجات �أعمال ال�شركات املتنوعة‪ .‬حيث �شهد عام ‪� 2018‬إطالقة‬
‫ناجحة للنظام الإلكرتوين اجلديد املتكامل لل�شركات «عربي كونكت» والذي يقدم من�صة الكرتونية متكاملة ت�شتمل على وظائف‬
‫�إدارة النقد والتمويل التجاري‪ ،‬وتقدميها للعمالء من خالل نقطة دخول واحدة تتيح لهم �إدارة ح�سابات �شركاتهم التابعة حمليا‬
‫ودوليا‪ .‬كما وقامت جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بطرح خدمة «عربي �سينك» والتي توفر ميزة الربط‬
‫الإلكرتوين بني البنك وعمالئه من قطاع ال�شركات مما يتيح لهم �إدارة الدفعات واملعامالت البنكية ب�شكل يلبي متطلباتهم‬
‫ومتكينهم من تنفيذ تعامالتهم املالية بكفاءة وفاعلية‪ ،‬وهي من الأمور التي تعزز مكانة البنك العربي الريادية يف القطاع‬
‫امل�صريف يف �إدارة العمليات واخلدمات امل�صرفية لل�شركات‪.‬‬
‫ويعد التميز بالأداء ركنا �أ�سا�سيا يف منهجية عمل جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬حيث توفر خدمات‬

‫إنجازات البنك للعام ‪2018‬‬

‫ال�شركات املتخ�ص�صة جمموعة من املنتجات واحللول امل�صرفية املتطورة وبال�شكل الذي يلبي احتياجات العمالء املتعددة‪ .‬كما‬
‫ا�ستمرت جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالرتكيز على تقدمي منتجات وخدمات م�صرفية متكاملة‬
‫لقطاع ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة وذلك من خالل فرق عمل متخ�ص�صة لدى فروع البنك العربي يف خمتلف املناطق‪� .‬إ�ضافة‬
‫�إىل ذلك‪ ،‬وقع بنك اال�ستثمار الأوروبي والبنك العربي اتفاقية متويل بقيمة ‪ 300‬مليون يورو لدعم ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫يف كل من الأردن وم�صر ولبنان واملغرب وفل�سطني‪ .‬ومينح بنك اال�ستثمارالأوروبي مبوجب االتفاقية �أول خط ائتمان �إقليمي‬
‫حل�ساب البنك العربي الذي يتيح التمويل لعمالئه من ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة يف دول املنطقة ب�أ�سعار فائدة تف�ضيلية مبا‬
‫ي�سهم يف حتفيز ا�ستثمارات القطاع اخلا�ص ودفع النمو االقت�صادي يف دول منطقة اجلوار الأوروبي‪.‬‬
‫مببادرة من قبل البنك املركزي الأردين‪ ،‬قاد البنك العربي �إن�شاء �صندوق ا�ستثمار للملكية اخلا�صة «�صندوق ا�ستثمار ال�شركات‬
‫ال�صغرية و املتو�سطة» بقيمة ‪ 125‬مليون دينار �أردين مب�شاركة ‪ 18‬بنك مبا يف ذلك ثالثة بنوك �إ�سالمية �أردنية‪ ،‬وثالثة بنوك‬
‫�أجنبية تعمل يف الأردن‪ .‬وي�ستهدف هذا ال�صندوق ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة الواعدة يف الأردن مما يوفر قوة دافعة للنمو‬
‫االقت�صادي وخلق فر�ص العمل‪ .‬حيث �ستقوم البنوك امل�شاركة بتزويد ر�أ�س املال من خالل �شركتني م�ساهمتني خا�صتني مت‬
‫ت�أ�سي�سهما يف الأردن‪� ،‬أحدهما للبنوك التجارية (بر�أ�س مال ‪ 100‬مليون دينار) و�شركة متوافقة مع ال�شريعة الإ�سالمية للبنوك‬
‫الإ�سالمية (بر�أ�س مال ‪ 25‬مليون دينار)‪ .‬يهدف ال�صندوق لال�ستثمار ك�شريك يف �شركات �أردنية �صغرية ومتو�سطة احلجم‬
‫لديها فر�ص ا�ستثمارية تو�سعية جمزية تعود بالنفع على االقت�صاد االردين‪ ،‬و متتلك ادارة تتميز باملعرفة واخلربة‪ .‬و�سيعمل‬
‫ال�صندوق كم�ستثمر ن�شط من خالل تزويد ال�شركات امل�ستثمر بها بر�أ�س املال والأدوات الالزمة لإ�ضفاء الطابع امل�ؤ�س�سي على‬
‫الأعمال وحت�سني قدرتها التناف�سية‪.‬‬
‫ويقوم مدير اال�ستثمار لل�صندوق (�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار) حالي ًا بتنفيذ عملية اال�ستثمار يف عدة �شركات تعمل يف‬
‫قطاعات ذات ميزة تناف�سية مثل اخلدمات اللوج�ستية‪ ،‬الرعاية ال�صحية وحلول تكنولوجيا املعلومات والزراعة‪.‬‬
‫ا�ستمرارا ال�سرتاتيجية �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد يف تطوير خمتلف مناحي الأعمال‪ ،‬فقد وا�صلت العمل على تطبيق‬
‫اال�سرتاتيجية الرقمية واعادة هيكلة بع�ض العمليات الرئي�سية وتطوير اخلدمات والربامج‪ ،‬بالإ�ضافة اىل حت�سني جتربة العمالء‬
‫وموا�صلة دعم نظام اخلدمات الفورية وب�أقل الكلف الت�شغيلية‪.‬‬
‫قامت ادارة اخلدمات امل�صرفية لالفراد ب�إطالق نظام جديد لفتح احل�سابات يف االردن والذي يت�ضمن امكانيات متطورة‬
‫وتقدمي خدمات متعددة للعميل من خالل زيارة واحدة للفرع‪ .‬كذلك مت �أمتتة العديد من خدمات البطاقات االئتمانية لدى مركز‬
‫خدمة العمالء جلميع املناطق مما ينعك�س ايجابا على �سرعة خدمة العمالء‪.‬‬
‫بالإ�ضافة اىل ذلك قامت ادارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد ب�إطالق نظامها اجلديد الدارة عالقات العمالء يف االردن‪ ،‬حيث‬
‫�سي�ساعد هذا النظام على تقدمي اف�ضل اخلدمات وعرو�ض املنتجات و متطلبات العمالء من خالل فهم احتياجاتهم البنكية‬
‫والتمويلية ‪ ،‬ا�ضافة اىل نظرة �شمولية لعالقات العمالء‪.‬‬
‫ولالرتقاء مبفهوم اخلدمة ال�شخ�صية‪ ،‬فقد قام البنك العربي بافتتاح اول فرع له للخدمات الذاتية يف الأردن حيث يعترب‬
‫هذا الفرع ذو طابع جديد يجمع ما بني التكنولوجيا واخلدمة ال�شخ�صية والذي مينح العمالء جتربة م�صرفية رقمية على‬
‫مدار ال�ساعة من خالل ا�ستخدام �أحدث االبتكارات والو�سائل التكنولوجية احلديثة �إ�ضافة �إىل الأدوات التفاعلية لتتما�شى مع‬
‫متطلبات و�أ�سلوب حياة العمالء حيث مت ت�صميم الفرع ليت�ضمن �أربعة �أق�سام‪:‬‬
‫ منطقة اخلدمه الذاتية املزوده ب�أحدث االجهزة االلكرتونية واملتوفرة على مدار ال�ساعه والتي متكن العمالء من طباعة‬ ‫‪-‬‬
‫ك�شوف احل�سابات وا�صدار وجتديد البطاقات الدائنة الرئي�سية والفرعية وا�ستخراج العديد من ال�شهادات البنكية‪ ،‬حيث‬
‫يعترب البنك العربي �أول بنك يف الأردن يطلق مثل هذه اخلدمة‪ ،‬مما يقدم البنك العربي كم�ؤ�س�سة رائدة يف جمال اخلدمات‬
‫امل�صرفية الرقمية التي من �ش�أنها تعزيز ر�ضا العمالء وتوفري الوقت‪.‬‬
‫‪ -‬مكتب اخلدمات ال�سريعه املخ�ص�ص ل�سرعة اال�ستجابة عن ا�ستف�سارات العمالء‪.‬‬

‫‪82‬‬
 ‫ منطقة خم�ص�صة للتعريف بخدمات ومنتجات البنك والتي تتيح للعميل طلب امل�ساعدة الفورية �آليا من قبل املوظف‬ ‫‪-‬‬
‫املتواجد بالفرع‪ .‬كما ت�ؤمن هذه املنطقة للعميل امكانية الدخول اىل اخلدمة امل�صرفية عرب االنرتنت‪.‬‬
‫ منطقة خم�ص�صة لال�ست�شارات امل�صرفية ال�شخ�صية لتلبية طلبات العمالء يف جو مريح ومبنتهى ال�سرعة والكفاءة‪.‬‬
‫‪-‬‬
‫وللو�صول اىل بيئة خالية من الورق‪ ،‬يقدم فرع اخلدمة الذاتية العديد من اخلدمات باالعتماد على ب�صمة �شريان اال�صبع‬
‫وتطبيق التوقيع الإلكرتوين مما يتيح جتربة م�صرفية فريده ومرنه لعمالئنا يف فرع �أم �أذينة او كمنطقة خدمات ذاتية داخل‬
‫فرعي العبديل وتاج مول ‪.‬‬
‫مت �إطالق خدمة عربي موبايل بحلته اجلديدة للعمالء يف الأردن والتي تقدم باقة من املزايا واخلدمات املميزة كالت�سجيل الذاتي‬
‫إنجازات البنك للعام ‪2018‬‬

‫يف اخلدمة‪ ،‬الإدارة الكاملة مل�ستفيدي احلواالت ‪ ،‬ت�سجيل الدخول عن طريق الب�صمة والنمط ‪ ،‬تغيري ت�صميم التطبيق ح�سب‬
‫برنامج العميل‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل �إمكانية االطالع التف�صيلي والتقدم للح�صول على خمتلف املنتجات وغريها من اخلدمات مما‬
‫يوفر جترية فريدة لدى العمالء‪.‬‬
‫كذلك مت تطوير اخلدمة امل�صرفية عرب االنرتنت «عربي �أون الين» با�ضافة العديد من اخلدمات كالعر�ض الفوري حلركات‬
‫البطاقات االئتمانية يف فل�سطني‪ ،‬م�صر‪ ،‬االمارات‪ ،‬قطر‪ ،‬البحرين و لبنان‪ .‬بالإ�ضافة اىل ذلك‪ ،‬مت زيادة العمالت املتوفرة‬
‫للتحويل بني ح�سابات العمالء واحل�سابات داخل البنك مع تقدمي ا�سعار تف�ضيلية حلث العمالء على ا�ستخدام القنوات الرقمية‬
‫عو�ضا عن زيارة الفروع‪.‬‬
‫و متا�شيا مع تركيز البنك العربي على املدفوعات الفورية‪ ،‬مت ربط خدمة «عربي �أون الين» مع مقدمي خدمات الدفع الرئي�سية‬
‫«فوري» يف م�صر و «‪ »Palpay‬يف فل�سطني‪ .‬و كذلك مت تو�سيع نطاق خدمة «عربي اك�سي�س» لتوفري خدمات ت�سديد الفواتري‬
‫عرب احلدود لتمكني املغرتبني من ت�سديد فواتريهم يف بلدهم الأم‪.‬‬
‫ومتا�شيا مع ا�سرتاتيجية البنك العربي لزيادة ن�سبة ا�ستعمال اخلدمات الذاتية ‪ ،‬فقد قمنا باطالق خدمة ال�صراف الآيل‬
‫التفاعلي يف كل من فل�سطني وم�صر للتوا�صل مع العمالء بال�صوت وال�صورة‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تفعيل خدمة ايداع ال�شيكات من‬
‫خالل ال�صراف الآيل يف مواقع خمتارة يف فل�سطني لتعزيز م�ستوى خدمة العمالء‪.‬‬
‫كما مت تطبيق نظام ال�صراف الآيل اجلديد يف فروع البنك العربي يف االمارات وقطر والبحرين واليمن ولبنان ليغطي الإ�صدار‬
‫الفوري لبطاقات ال�صراف الآيل ونظام مراقبة االحتيال املبا�شر وغريها من اخلدمات‪ .‬كما ومت تطوير نظام ال�صراف الآيل يف‬
‫الأردن لتمكني العمالء من ال�سحب النقدي بالدوالر الأمريكي من ح�سابات الدينار االردين‪.‬‬
‫مت تطوير توا�صل البنك مع العمالء عرب من�صات التوا�صل االجتماعي للو�صول اىل تغطية على مدار ال�ساعة من خالل فريق‬
‫متخ�ص�ص يف مركز خدمة العمالء‪ .‬هذه النقلة النوعية يف �سرعة اال�ستجابة ال�ستف�سارات وطلبات العمالء دفعت من�صات‬
‫التوا�صل االجتماعي لت�صبح قناة رئي�سية للتوا�صل مع العمالء ومكنت البنك من احل�صول على ترتيب متقدم بهذا املجال‪.‬‬
‫ويف �إطار جهودنا املتوا�صلة لتقدمي خدمات ا�ضافية متنوعة لربنامج «�إيليت» وبهدف تلبية احتياجات عمالئه اال�ستثمارية‪ ،‬فقد‬
‫مت اطالق خدمة �إدارة الرثوات يف الأردن وفل�سطني من خالل التعاون مع �شركة العربي لال�ستثمار ‪ -‬الذراع اال�ستثماري للبنك‬
‫العربي‪ .‬ومن خالل هذه اخلدمة املقدمة عرب برنامج « �إيليت»‪ ،‬ي�ستطيع العمالء احل�صول على جمموعة متكاملة من احللول‬
‫اال�ستثمارية املنا�سبة يف ادارة اال�صول وخدمات الو�ساطة املالية‪ .‬ولتعزيز جودة هذه اخلدمات‪ ،‬فقد مت تقدمي تدريب �شامل‬
‫ومتخ�ص�ص ملدراء عالقات عمالء �إدارة الرثوات ي�شتمل على ح�صولهم على �شهادات معرتف بها دوليا ملمار�سة هذه اخلدمات‪.‬‬
‫خالل العام ‪ّ 2018‬مت حتديث برنامج «�شباب» يف الأردن و فل�سطني مما خلق برناجما متميزا ملختلف �شرائح الفئة العمرية‬
‫من ‪� 18‬إىل ‪ 25‬عاما خ�صو�صا الطالب العاملني وال�شباب يف بدايات م�شوارهم املهني‪ .‬وقد ا�شتمل التحديث اي�ضا على توفري‬
‫القرو�ض وعرو�ض البطاقات االئتمانية لهذه الفئة والتي تناولت ثالثة جماالت رئي�سية تركز على املزايا املرتبطة با�سلوب احلياة‬
‫واخلربة امل�صرفية يف وقت مبكر واالحتياجات امل�صرفية اليومية لل�شباب‪.‬‬
‫ولتعزيز مزايا برنامج « عربي برمييوم»‪ ،‬فقد ّمت تقدمي ميزة ا�ضافية للت�أمني على احلياة يف االردن والتي مت ّكن العمالء من‬
‫زيادة قيمة التغطية مبا يتالئم مع احتياجاتهم‪.‬‬
‫ويف �إطار اجلهود املتوا�صلة لال�ستفادة من ال�شبكة امل�صرفية الوا�سعة للبنك حمليا واقليميا خللق جتربة م�صرفية مميزة‬
‫للعمالء عرب احلدود‪ ،‬وا�صل البنك تفعيل برنامج «عربي بال حدود» (‪ )Arabi Cross Border‬والذي يت�ضمن العديد‬
‫من املزايا احل�صرية املتميزة ومن �ضمنها خدمة «عربي اك�سي�س» املتوفرة عرب اخلدمة امل�صرفية عرب االنرتنت لت�شمل م�صر‪،‬‬
‫فل�سطني ولبنان ا�ضافة اىل االردن‪ ،‬االمارات‪ ،‬قطر والبحرين‪ .‬كما مت تطبيق خدمة «عربي �أك�سي�س» متا�شي ًا مع متطلبات‬
‫اجلهات الرقابية يف املناطق املختلفة ‪ ،‬وهي خدمة متاحة لعمالء «�إيليت» و «عربي برمييوم» ‪� .‬إن خدمة «عربي اك�سي�س» قد‬
‫و�ضعت البنك �ضمن عدد قليل من البنوك االقليمية التي تقدم مثل هذه اخلدمات النوعية لتلبية احتياجات العمالء امل�صرفية‬
‫الدولية‪.‬‬
‫‪83‬‬
‫ولتلبية احتياجات ال�سفر وال�شراء عرب االنرتنت املتنامية لعمالء الربامج‪ ،‬فقد �أطلق البنك العربي بطاقتي ائتمان فيزا‬
‫بالتينيوم جديدتني يف الأردن حيث مت ا�صدار بطاقة «‪ »Travel Mate‬وهي بطاقة جتمع العديد من املزايا املالية وغري املالية‬
‫املتعلقة بال�سفر مبا يف ذلك عمولة تف�ضيلية على احلركات التي تتم خارج الدولة باحدى العمالت الرئي�سية املغطاة بالبطاقة‪.‬‬
‫ومت اي�ضا ا�صدار «‪ »RJ Platinum‬وهي عبارة عن بطاقة م�شرتكة بني البنك العربي وامللكية الأردنية والتي ت�ؤهل حامليها‬
‫للح�صول على ا�شرتاك تلقائي يف برنامج »‪ »Royal Club‬والذي بدوره مي ّكن العمالء من احل�صول على �أميال �إ�ضافية لدى‬
‫ا�ستخدام البطاقة‪.‬‬
‫كذلك قام البنك العربي باطالق حملة ك�أ�س العامل ‪ FIFA 2018‬لبطاقات االئتمان يف كل من الأردن وفل�سطني وم�صر‬
‫والإمارات العربية املتحدة‪ .‬ومت ا�صدار بطاقة جديدة بت�صميم ح�صري خا�ص لتحفيز العمالء على زيادة ا�ستخدام البطاقات‬
‫االئتمانية‪� .‬إ�ضاف ًة لذلك مت عمل �سحوبات يف نهاية احلملة على عدة جوائز �أهمها �إقامة وتذاكر �سفر حل�ضور مباريات ك�أ�س‬

‫إنجازات البنك للعام ‪2018‬‬

‫العامل يف بلد احلدث رو�سيا‪.‬‬
‫ولأهمية اال�ستمرارية يف املحافظة على ر�ضا عمالئنا‪�،‬أطلق البنك العربي برنامج مكاف�آت جديد يهدف �إىل بناء عالقة تكاملية‬
‫مع العميل بدء ًا من ان�ضمامه اىل البنك العربي وت�ستمر لدى ا�ستخدامه خلدمات البنك وح�صوله على باقة من منتجات البنك‬
‫امل�صرفية املتنوعة من خالل برنامج « نقاط العربي»‪ .‬يتيح هذا الربنامج �إمكانية جتميع نقاط املكاف�آت وا�ستبدالها بق�سائم‬
‫�شرائية �أو نقدية من خالل خدمة االنرتنت امل�صرفية «عربي �أون الين» �أو تطبيق «عربي موبايل» �أو ا�ستبدالها بقيمة نقدية فورية‬
‫عن طريق �أي من �صرافاتنا االلية املنت�شرة يف اململكة‪ .‬هذا وقد مت اطالق العديد من احلمالت الرتويجية ملكاف�أة العمالء على‬
‫زيادة ا�ستخدام البطاقات االئتمانية اما عن طريق منحهم نقاطا م�ضاعفة او خ�صومات مبا�شرة لدى جمموعة من املتاجر‪.‬‬
‫ويف اطار �سعي البنك العربي لتوجيه العمالء نحو ا�ستخدام القنوات االلكرتونية للح�صول على اخلدمات امل�صرفية ‪ ،‬قامت‬
‫ادارة اخلدمات امل�صرفية لالفراد خالل �سنة ‪ 2018‬ب�إطالق العديد من احلمالت التي ركزت على تعريف العمالء باخلدمات‬
‫الإلكرتونية اجلديدة التي اطلقها البنك مثل حملة التعريف بخدمة «عربي موبايل» يف االردن وحملة التعريف بنظام املدفوعات‬
‫االلكرتونية باالردن وفل�سطني وم�صر ‪.‬‬
‫ان قيا�س جتربة العمالء و املراجعة ال�شاملة لآرائهم التي يتم جمعها من خالل و�سائل متعددة مثل برنامج « �صوت العميل»‬
‫و�شكاوي العمالء وخمرجات اجتماعات جلنة جتربة العمالء و نتائج برنامج العميل اخلفي ال زالت ت�شكل امل�صدر الرئي�سي‬
‫لتطوير اخلدمات التي يقدمها البنك لتلبية توقعات العمالء احلاليني واجلدد‪ .‬وقد وا�صل فريق العمل ادارة جتربة العمالء عرب‬
‫كافة القنوات من خالل و�ضع اف�ضل معايري التميز يف اخلدمة وتوفري املعلومات للموظفني من خالل ان�شطة التدريب واالر�شاد‬
‫املنتظمة واملراقبة امل�ستمرة لكافة نقاط التوا�صل مع العمالء لتحديد املناحي التي حتتاج اىل تطوير والعمل مع االطراف املعنية‬
‫لتنفيذ االجراءات الت�صحيحية‪.‬‬
‫وعلى م�ستوى حت�سني املعرفة فقد مت االعتماد ب�شكل كبري على اختبارات املعرفة ايل تتم من خالل من�صة ‪ I learn‬االلكرتونية‬
‫ور�سائل املعرفة « ‪ »Your Knowledge‬التي تر�سل من خالل الربيد االلكرتوين لقيا�س و تطوير م�ستوى معرفة موظفي‬
‫خدمة العمالء‪.‬‬
‫وقد قامت دائرة اخلدمات امل�صرفية للأفراد بتوفري برنامج تدريبي متكامل �شمل جميع املوظفني املعنيني بخدمة العمالء‬
‫والعاملني يف جميع فروع االردن ومراكز خدمات العمالء حيث ا�شتمل على تعزيز معرفة كافة املوظفني مبزايا املنتجات‬
‫والربامج كافة و�سيا�سات تقدميها واملهارات الالزمة الثراء جتربة العمالء ورفع م�ستوى ر�ضاهم اىل اعلى امل�ستويات‪.‬‬
‫ويف جمال اخلزينة‪ ،‬وا�صلت الأ�سواق املالية خالل العام ‪ 2018‬تقلباتها ‪ ،‬وخا�صة يف �أ�سواق ال�شرق الأو�سط و�شمال افريقيا‪.‬‬
‫�إال �أن البنك ا�ستطاع املحافظة على مراكز ذات خماطر منخف�ضة على مدار العام‪ ،‬ومت ّكن من �إدارة ميزانيته واال�ستمرار يف‬
‫حتقيق الأرباح من ن�شاط القطع الأجنبي‪.‬‬
‫ومن خالل �إدارته ملخاطر �أ�سعار الفائدة وا�ستخدامه احل�صيف لو�سائل التحوط‪ ،‬ا�ستطاع البنك �أي�ضا املحافظة على العائد‬
‫ال�صايف وحماية الربحية يف ظل ارتفاع ا�سعار الفائدة والذي ا�ستمر خالل العام‪.‬‬
‫حقق تطبيق نظام اخلزينة و�إدارة املخاطر املتكامل واملتطور يف جميع دول البنك العربي �ش‪.‬م‪.‬ع خالل العامني املا�ضيني منافع‬
‫عديدة لإدارة اخلزينة من �أهمها �أدوات التداول و�أدوات حماكاة املخاطر ذات اجلودة العالية‪ .‬هذا وميكن النظام اجلديد البنك‬
‫العربي من املعاجلة املبا�شرة لـ ‪ %95‬من �صفقات اخلزينة (‪ ،)Straight Through Processing‬كما ويقدم معلومات‬
‫على قدر من الدقة بالإ�ضافة �إىل �أدوات حتليل متقدمة مت ّكننا من اال�ستمرار يف تلبية احتياجات ال�سوق املتجددة مع االلتزام‬
‫بكافة املعايري التنظيمية واملحافظة على منو الإيرادات ب�شكل م�ستمر‪.‬‬
‫لقد متتع البنك العربي �ش‪.‬م‪.‬ع عام ‪ 2018‬مبركز �سيولة قوي‪ .‬كان هذا نتيجة النمو يف الودائع‪ ،‬باال�ضافة اىل ا�سرتاتيجية البنك‬
‫يف ادارة املوجودات واملطلوبات‪.‬‬

‫‪84‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫اآلثار المالية للعمليات ذات الطبيعة غير المتكررة‬

‫يف �ضوء انتهاء الدعاوى التي كانت مرفوعة �ضده يف نيويورك منذ العام ‪ 2004‬والتي جاءت ل�صاحله قام‬ ‫‪-‬‬
‫البنك بعك�س الفائ�ض يف املخ�ص�صات و البالغ قيمتها ‪ 325‬مليون دوالر امريكي‪.‬‬

‫قام البنك با�ستدراك خم�ص�ص مببلغ ‪ 225‬مليون دوالر امريكي لقاء تدين قيمة ا�ستثمار يف تركيا نتيجة‬ ‫‪-‬‬
‫النخفا�ض �سعر �صرف العملة‪.‬‬

‫‪85‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫ ‬
‫فيما يلي جدول ب�أهم البيانات املالية املقارنة لأهم امل�ؤ�شرات املالية لفرتة خم�س �سنوات‪:‬‬

‫السلسلة الزمنية ألهم المؤشرات المالية‬

‫املبالغ مباليني الدنانري للبنك ومباليني الدوالرات للمجموعة‬

‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬

‫‪* 217.8‬‬ ‫‪154.0‬‬ ‫‪212.4‬‬ ‫‪195.0‬‬ ‫‪433.5‬‬ ‫�صايف �أرباح البنك العربي �ش م ع بعد ال�ضريبة‬
‫‪577.2‬‬ ‫‪442.1‬‬ ‫‪532.7‬‬ ‫‪533.0‬‬ ‫‪820.5‬‬ ‫�صايف �أرباح جمموعة البنك العربي بعد ال�ضريبة‬
‫‪* 3 557.9‬‬ ‫‪3 518.1‬‬ ‫‪3 500.8‬‬ ‫‪3 549.9‬‬ ‫‪3 670.6‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني يف البنك العربي �ش م ع‬
‫‪7 888.7‬‬ ‫‪8 015.6‬‬ ‫‪8 164.5‬‬ ‫‪8 409.3‬‬ ‫‪8 664.6‬‬ ‫حقوق امللكية يف جمموعة البنك العربي‬
‫* معاد �إظهارها‬

‫الأرباح املوزعة على امل�ساهمني يف البنك العربي‬

‫‪68.4‬‬ ‫‪160.2‬‬ ‫‪192.2‬‬ ‫‪256.3‬‬ ‫‪288.4‬‬ ‫املبلغ ‪ /‬مليون دينار �أردين‬

‫‪%12‬‬ ‫‪%25‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%40‬‬ ‫‪%45‬‬ ‫ن�سبة مئوية‬
‫‪569 600‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫عدد الأ�سهم (باالف الأ�سهم)‬
‫‪7.10‬‬ ‫‪6.45‬‬ ‫‪6.17‬‬ ‫‪5.60‬‬ ‫‪6.21‬‬ ‫�سعر ال�سهم يف �آخر يوم عمل ‪ -‬دينار‬

‫‪86‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫يت�ضمن هذا اجلزء من تقرير جمل�س الإدارة ملخ�ص ًا لأهم املعلومات الواردة يف القوائم املالية املوحدة ملجموعة‬
‫البنك العربي والبنك العربي �ش م ع للعام ‪ 2018‬والتي �أعدت وفق ًا للمعايري الدولية للتقارير املالية وتف�سريات‬
‫التحليل المالي‬

‫التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ومبوجب القوانني والتعليمات النافذة يف البلدان‬
‫التي تعمل بها املجموعة وتعليمات البنك املركزي الأردين‪ .‬هذا وتعترب الإي�ضاحات املرفقة للقوائم املالية املوحدة‬
‫ ‬ ‫جزء ال يتجز أ� من القوائم املالية املوحدة‪.‬‬
‫وت�ضم القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي قوائم البنك العربي �ش م ع وم�ؤ�س�سته ال�شقيقة البنك العربي‬
‫(�سوي�سرا) وم�ؤ�س�ساته التابعة التي اهمها التالية‪:‬‬

‫ن�سبة امللكية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫‪%100.00‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪%100.00‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬
‫‪%100.00‬‬ ‫البنك العربي اال�سالمي الدويل �ش م ع‬
‫‪%100.00‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‬
‫‪%100.00‬‬ ‫�شركة جمموعة البنك العربي لال�ستثمار ذ م م‬
‫‪%100.00‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫‪%100.00‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫‪%64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪%51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪%50.00‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬

‫�إن ال�شركات التابعة هي تلك ال�شركات اخلا�ضعة ل�سيطرة البنك وتتحقق ال�سيطرة عندما يكون للبنك القدرة على‬
‫التحكم يف ال�سيا�سات املالية الت�شغيلية لل�شركات التابعة وذلك للح�صول على منافع من �أن�شطتها‪ .‬هذا ويتم ا�ستبعاد‬
‫املعامالت والأر�صدة بني البنك العربي �ش م ع وال�شركات التابعة له وم�ؤ�س�سته ال�شقيقة البنك العربي (�سوي�سرا)‬
‫ ‬ ‫املحدود عند �إعداد القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬

‫‪87‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬

‫قائمة الدخل املوحد‬

‫بلغ �صايف الربح ملجموعة البنك العربي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 820.5‬مليون دوالر �أمريكي مقارنة مببلغ ‪ 533‬مليون‬
‫دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2017‬فيما بلغ �صايف �إيرادات املجموعة ‪ 2133‬مليون دوالر �أمريكي مقارنة مببلغ ‪ 1984‬مليون‬
‫دوالر �أمريكي للعام ‪ 2017‬م�سجلة زيادة بن�سبة ‪ .%8‬يف حني بلغ �صايف خم�ص�ص تدين املوجودات املالية ‪ 251.3‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬

‫التحليل المالي‬
‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر قائمة الدخل املوحدة للمجموعة ‪:‬‬

‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫الإيرادات‬
‫‪%9‬‬ ‫‪104 375‬‬ ‫‪1 186 562‬‬ ‫‪1 290 937‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫(‪)%2‬‬ ‫)‪( 6 720‬‬ ‫‪301 711‬‬ ‫‪294 991‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪%10‬‬ ‫‪51 395‬‬ ‫‪495 726‬‬ ‫‪547 121‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%8‬‬ ‫‪149 050‬‬ ‫‪1 983 999‬‬ ‫‪2 133 049‬‬ ‫�صايف الإيرادات‬
‫امل�صروفات‬
‫‪%12‬‬ ‫‪53 209‬‬ ‫‪459 957‬‬ ‫‪513 166‬‬ ‫نفقات املوظفني‬
‫‪%7‬‬ ‫‪22 568‬‬ ‫‪327 012‬‬ ‫‪349 580‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬
‫‪%0‬‬ ‫‪954‬‬ ‫‪250 377‬‬ ‫‪251 331‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫‪%7‬‬ ‫‪76 731‬‬ ‫‪1 037 346‬‬ ‫‪1 114 077‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫‪%317‬‬ ‫‪475 000‬‬ ‫)‪( 150 000‬‬ ‫‪325 000‬‬ ‫الوفر يف (م�صروف) املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪٪100‬‬ ‫)‪( 225 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 225 000‬‬ ‫خم�ص�ص تدين قيمة ا�ستثمار حمتفظ به للبيع‬
‫‪%40‬‬ ‫‪322 319‬‬ ‫‪796 653‬‬ ‫‪1 118 972‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬
‫‪%13‬‬ ‫‪34 738‬‬ ‫‪263 690‬‬ ‫‪298 428‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪%54‬‬ ‫‪287 581‬‬ ‫‪532 963‬‬ ‫‪820 544‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫قائمة الدخل ال�شامل املوحد‪:‬‬

‫بلغ الدخل ال�شامل ملجموعة البنك العربي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 880.2‬مليون دوالر �أمريكي مقارنة مببلغ ‪535.1‬‬
‫مليون دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ,2017‬ويبني اجلدول التايل �أهم عنا�صر قائمة الدخل ال�شامل للمجموعة‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪532 963‬‬ ‫‪820 544‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫ي�ضاف‪:‬‬
‫بنود �سيتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫‪45 676‬‬ ‫‪72 009‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫بنود لن يتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫)‪( 43 585‬‬ ‫�صايف التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر )‪( 12 332‬‬
‫‪535 054‬‬ ‫‪880 221‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬

‫‪88‬‬
 ‫قائمة املركز املايل املوحد‬
‫التحليل المالي‬

‫بلغ جمموع موجودات جمموعة البنك العربي ‪ 49.2‬مليار دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2018‬هذا وبلغت ودائع العمالء‬
‫‪ 34.3‬مليار دوالر �أمريكي‪ .‬يف حني بلغت اال�ستثمارات يف املوجودات املالية ما يقارب ‪ 9.3‬مليار دوالر �أمريكي‪ .‬هذا وبلغت الت�سهيالت‬
‫االئتمانية ‪ 23.8‬مليار دوالر �أمريكي م�شكلة ما ن�سبته ‪ %48.4‬من �إجمايل املوجودات يف حني بلغت حقوق امللكية ‪ 8.7‬مليار دوالر‬
‫�أمريكي ‪.‬‬

‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر املركز املايل املوحد للمجموعة ‪.‬‬

‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫املوجودات‬
‫(‪)%2‬‬ ‫)‪( 254 617‬‬ ‫‪11 749 717‬‬ ‫‪11 495 100‬‬ ‫�أموال نقدية وودائع لدى البنوك‬
‫‪%8‬‬ ‫‪692 446‬‬ ‫‪8 626 240‬‬ ‫‪9 318 686‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪%1‬‬ ‫‪296 967‬‬ ‫‪23 488 575‬‬ ‫‪23 785 542‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%6‬‬ ‫‪264 108‬‬ ‫‪4 299 189‬‬ ‫‪4 563 297‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%2‬‬ ‫‪998 904‬‬ ‫‪48 163 721‬‬ ‫‪49 162 625‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪%11‬‬ ‫‪438 691‬‬ ‫‪4 109 378‬‬ ‫‪4 548 069‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪%2‬‬ ‫‪563 636‬‬ ‫‪33 780 748‬‬ ‫‪34 344 384‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫(‪)%14‬‬ ‫)‪( 258 740‬‬ ‫‪1 864 323‬‬ ‫‪1 605 583‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%3‬‬ ‫‪255 317‬‬ ‫‪8 409 272‬‬ ‫‪8 664 589‬‬ ‫حقوق امللكية‬
‫‪%2‬‬ ‫‪998 904‬‬ ‫‪48 163 721‬‬ ‫‪49 162 625‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫‪89‬‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫قائمة الدخل‬
‫بلغ �صايف الربح للبنك العربي �ش م ع لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 433.5‬مليون دينار �أردين مقارنة مببلغ ‪ 195‬مليون‬
‫دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2017‬فيما بلغ �صايف �إيرادات البنك ‪ 1082.7‬مليون دينار �أردين مقارنة مببلغ ‪ 976.2‬مليون‬
‫دينار �أردين للعام ‪ .2017‬يف حني بلغ �صايف خم�ص�ص تدين املوجودات املالية ‪ 157.1‬مليون دينار �أردين‪.‬‬
‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر قائمة الدخل للبنك ‪:‬‬

‫التحليل المالي‬
‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫الإيرادات‬
‫‪%12‬‬ ‫‪83 119‬‬ ‫‪665 182‬‬ ‫‪748 301‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫‪%0‬‬ ‫‪543‬‬ ‫‪154 172‬‬ ‫‪154 715‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪%15‬‬ ‫‪22 839‬‬ ‫‪156 877‬‬ ‫‪179 716‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%11‬‬ ‫‪106 501‬‬ ‫‪976 231 1 082 732‬‬ ‫�صايف الإيرادات‬

‫امل�صروفات‬
‫‪%17‬‬ ‫‪37 480‬‬ ‫‪217 232‬‬ ‫‪254 712‬‬ ‫نفقات املوظفني‬
‫‪%11‬‬ ‫‪19 034‬‬ ‫‪180 466‬‬ ‫‪199 500‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬
‫)‪)%6( ( 10 689‬‬ ‫‪167 775‬‬ ‫‪157 086‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫‪%8‬‬ ‫‪45 825 565 473 611 298‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫‪%317‬‬ ‫)‪336 878 ( 106 382‬‬ ‫‪230 496‬‬ ‫الوفر يف (م�صروف) املخ�ص�صات القانونية‬
‫)‪٪100 ( 147 691‬‬ ‫)‪- ( 147 691‬‬ ‫خم�ص�ص تدين قيمة ا�ستثمار حمتفظ به للبيع‬
‫‪%82‬‬ ‫‪249 863 304 376 554 239‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬
‫‪%10‬‬ ‫‪11 374‬‬ ‫‪109 351‬‬ ‫‪120 725‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪%122‬‬ ‫‪238 489‬‬ ‫‪195 025‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫قائمة الدخل ال�شامل‪:‬‬

‫بلغ الدخل ال�شامل للبنك العربي �ش م ع لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 457.2‬مليون دينار �أردين مقارنة مببلغ ‪241.3‬‬
‫مليون دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2017‬ويبني اجلدول التايل �أهم عنا�صر قائمة الدخل ال�شامل للبنك العربي �ش م ع‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪195 025‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫ي�ضاف‪:‬‬
‫بنود �سيتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫‪59 892‬‬ ‫‪31 394‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫بنود لن يتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫)‪( 13 625‬‬ ‫)‪( 7 722‬‬ ‫�صايف التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪241 292‬‬ ‫‪457 186‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬

‫‪90‬‬
‫التحليل المالي‬

‫قائمة املركز املايل‬

‫بلغ جمموع موجودات البنك العربي �ش م ع ‪ 25.5‬مليار دينار �أردين كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2018‬هذا وبلغت ودائع العمالء ‪ 18.7‬مليار دينار‬
‫�أردين‪ .‬يف حني بلغت اال�ستثمارات يف املوجودات املالية ما يقارب ‪ 5.2‬مليار دينار �أردين‪ .‬هذا وبلغت الت�سهيالت االئتمانية ‪ 12.2‬مليار دينار‬
‫�أردين م�شكلة ما ن�سبته ‪ %47.7‬من �إجمايل املوجودات يف حني بلغت حقوق امل�ساهمني ‪ 3.7‬مليار دينار �أردين‪.‬‬

‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر املركز املايل للبنك ‪:‬‬

‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫املوجودات‬
‫‪%3‬‬ ‫‪197 944‬‬ ‫‪6 400 899‬‬ ‫‪6 598 843‬‬ ‫�أموال نقدية وودائع لدى البنوك‬
‫‪%16‬‬ ‫‪717 683‬‬ ‫‪4 517 658‬‬ ‫‪5 235 341‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫‪%2‬‬ ‫‪226 249‬‬ ‫‪11 947 106‬‬ ‫‪12 173 355‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%3‬‬ ‫‪41 890‬‬ ‫‪1 495 909‬‬ ‫‪1 537 799‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%5‬‬ ‫‪1 183 766‬‬ ‫‪24 361 572‬‬ ‫‪25 545 338‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪%24‬‬ ‫‪454 461‬‬ ‫‪1 856 766‬‬ ‫‪2 311 227‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪%4‬‬ ‫‪794 606‬‬ ‫‪17 940 690‬‬ ‫‪18 735 296‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫(‪)%18‬‬ ‫)‪( 186 015‬‬ ‫‪1 014 207‬‬ ‫‪828 192‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%3‬‬ ‫‪120 714‬‬ ‫‪3 549 909‬‬ ‫‪3 670 623‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%5‬‬ ‫‪1 183 766‬‬ ‫‪24 361 572‬‬ ‫‪25 545 338‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امل�ساهمني‬

‫‪91‬‬
 ‫كفاية ر�أ�س املال‬

‫التحليل المالي‬
‫يحافظ البنك على معدالت كفاية ر�أ�س املال تزيد عن احلدود املطلوبة مبوجب قرارات جلنة بازل ومتطلبات البنك‬
‫املركزي الأردين و فيما يلي جدول الحت�ساب معدل كفاية ر�أ�س املال لعامي ‪ 2018‬و ‪ 2017‬تبع ًا ملعيار بازل "‪ ."III‬‬

‫جمموعة البنك العربي‬

‫بالآف الدوالرات الأمريكية‬

‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و ‪ 2017‬وفق ًا ملعيار بازل ‪III‬‬
‫‪35 615 663‬‬ ‫‪35 662 164‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املرجحة باملخاطر‬
‫‪7 584 233‬‬ ‫‪7 963 395‬‬ ‫اجمايل را�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫)‪(2 665 636‬‬ ‫)‪(2 791 745‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من را�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪10 493‬‬ ‫‪8 528‬‬ ‫را�س املال اال�ضايف‬
‫‪416 673‬‬ ‫‪398 172‬‬ ‫ال�شريحة الثانية من را�س املال‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من را�س مال ال�شريحة الثانية)‬
‫‪5 345 763‬‬ ‫‪5 578 350‬‬ ‫را�س املال التنظيمي‬

‫‪%13.81‬‬ ‫‪%14.50‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫‪%13.84‬‬ ‫‪%14.53‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل‬
‫‪%15.01‬‬ ‫‪%15.64‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي‬

‫‪92‬‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫بالآف الدنانري الأردنية‬

‫التحليل المالي‬

‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪ 2017‬وفق ًا ملعيار بازل ‪III‬‬

‫‪19 053 000‬‬ ‫‪19 373 817‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املرجحة باملخاطر‬
‫‪3 071 156‬‬ ‫‪3 271 504‬‬ ‫اجمايل را�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫)‪( 613 298‬‬ ‫)‪( 659 854‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من را�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫را�س املال اال�ضايف‬
‫‪213 777‬‬ ‫‪177 286‬‬ ‫ال�شريحة الثانية من را�س املال‬
‫)‪( 213 810‬‬ ‫)‪( 133 914‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من را�س مال ال�شريحة الثانية)‬
‫‪2 457 825‬‬ ‫‪2 655 022‬‬ ‫را�س املال التنظيمي‬

‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.48‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.48‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.70‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي‬

‫‪93‬‬
 ‫توزيع الأرباح يف البنك العربي �ش م ع‬

‫يتم تخ�صي�ص الأرباح من خالل �سيا�سة مدرو�سة تهدف �إىل توفري كافة ال�سبل لزيادة الإيرادات وتعزيز املالءة املالية وكذلك توزيع ن�سبة‬

‫التحليل المالي‬
‫ ‬
‫معقولة للم�ساهمني ك�أرباح نقدية‪.‬‬
‫�أو�صى جمل�س الإدارة بتوزيع �أرباح نقدية على امل�ساهمني عن العام ‪ 2018‬بن�سبة ‪ %45‬من القيمة الإ�سمية للأ�سهم �أي ما مقداره ‪ 288.4‬مليون‬
‫دينار �أردين ‪ ,‬مقابل ن�سبة ‪ %40‬من القيمة الإ�سمية للأ�سهم �أي ما مقداره ‪ 256.3‬مليون دينار �أردين عن العام ‪ ،2017‬وذلك كما هو مبني يف‬
‫ ‬‫جدول التوزيع التايل‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫مباليني الدنانري الأردنية‬

‫‪195.0‬‬ ‫‪433.5‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪30.4‬‬ ‫‪55.4‬‬ ‫املحول لالحتياطي القانوين‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول لالحتياطي االختياري‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول لالحتياطي العام‬

‫‪20.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول الحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬

‫‪256.3‬‬ ‫‪288.4‬‬ ‫�أرباح نقدية مقرتح توزيعها على امل�ساهمني‬

‫(‪)111.7‬‬ ‫‪89.7‬‬ ‫املحول �إىل (من) الأرباح املدورة‬

‫‪195.0‬‬ ‫‪433.5‬‬ ‫جمموع املبالغ املوزعة واملخ�ص�صة‬

‫‪94‬‬
 ‫بع�ض الن�سب املالية املتعلقة مبجموعة البنك العربي‪:‬‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪%17.5‬‬ ‫‪%17.6‬‬ ‫حقوق امللكية ‪ /‬املوجودات‬
‫‪%69.5‬‬ ‫‪%69.3‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة ‪ /‬جمموع الودائع‬
‫التحليل المالي‬

‫‪%42.4‬‬ ‫‪%42.5‬‬ ‫ن�سبة ال�سيولة (النقدية و�شبة النقدية)‬

‫‪%59.8‬‬ ‫‪%49.9‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات‬
‫‪%39.5‬‬ ‫‪%40.7‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات (بعد ا�ستبعاد خم�ص�ص التدين)‬
‫‪%13.81‬‬ ‫‪%14.50‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪ - )CET1‬بازل ‪III‬‬
‫‪%13.84‬‬ ‫‪%14.53‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪%15.01‬‬ ‫‪%15.64‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪%6.3‬‬ ‫‪%9.5‬‬ ‫العائد على حقوق امللكية‬
‫‪%1.1‬‬ ‫‪%1.7‬‬ ‫العائد على املوجودات‬
‫‪%3.1‬‬ ‫‪%3.2‬‬ ‫�صايف �إيرادات الفوائد والعموالت ‪ /‬املوجودات‬
‫‪0.81‬‬ ‫‪1.28‬‬ ‫الربح لل�سهم الواحد العائد مل�ساهمي البنك (دوالر امريكي)‬

‫بع�ض الن�سب املالية املتعلقة بالبنك العربي �ش م ع‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪%14.6‬‬ ‫‪%14.4‬‬ ‫حقوق امللكية ‪ /‬املوجودات‬
‫‪%66.6‬‬ ‫‪%65.0‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة ‪ /‬جمموع الودائع‬
‫‪%44.9‬‬ ‫‪%46.4‬‬ ‫ن�سبة ال�سيولة (النقدية و�شبة النقدية)‬
‫‪%68.8‬‬ ‫‪%52.4‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات‬
‫‪%39.8‬‬ ‫‪%41.6‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات (بعد ا�ستبعاد املخ�ص�صات)‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.48‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪ - )CET1‬بازل ‪III‬‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.48‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.70‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪%5.5‬‬ ‫‪%11.8‬‬ ‫العائد على حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%0.8‬‬ ‫‪%1.7‬‬ ‫العائد على املوجودات‬
‫‪%3.4‬‬ ‫‪%3.5‬‬ ‫�صايف �إيرادات الفوائد والعموالت ‪ /‬املوجودات‬

‫‪95‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫الخطة المستقبلية للعام ‪2019‬‬
‫مت �صياغة خطط البنك لعام ‪ 2019‬والأعوام الالحقة وتطويرها اعتماد ًا على الظروف ال�سائدة واملتوقعة يف الأ�سواق‬
‫املحلية والدولية‪ .‬حيث من املتوقع ت�أثر البنك ب�شكل مبا�شر وغري مبا�شر مع التطورات والتحوالت اجلارية يف خمتلف‬
‫�أ�سواق العامل‪.‬‬
‫هذا‪ ،‬وي�ستمر البنك العربي يف مراقبة تطور الو�ضع العاملي والإقليمي وقيا�س الأثر املتوقع على البنك ب�صورة منتظمة‪،‬‬
‫مع القيام باتخاذ كافة التدابري الالزمة للحفاظ على قيمنا التاريخية واملبادئ التي قام عليها البنك ومكنته من‬
‫التفوق والنجاح وذلك فيما يتعلق مبا يلي‪:‬‬

‫• ال�سيولة‪:‬‬
‫ت�ؤمن �إدارة البنك العربي ب�أهمية املحافظة على م�ستوى مرتفع من ال�سيولة لدعم عمليات البنك وحماية م�ساهميه‬
‫وعمالئه يف كافة مناطق تواجد البنك‪ .‬لقد كانت تلك و�ستظل دوم ًا واحدة من الركائز الأ�سا�سية التي قام عليها‬
‫البنك العربي‪.‬‬

‫• كفاية ر�أ�س املال‪:‬‬

‫يبقى البنك العربي‪ ،‬ويف جميع الأوقات‪ ،‬ملتزم ًا باملحافظة على ن�سب مريحة لكفاية ر�أ�س املال ومبا يتجاوز احلدود‬
‫املق ّررة من قبل جلنة (‪ )Basel‬والبنك املركزي الأردين وباقي اجلهات الرقابية املخت�صة وغريها من الهيئات‬
‫التنظيمية يف البلدان التي يعمل بها البنك‪.‬‬

‫• �إدارة املخاطر‪:‬‬
‫ت�ؤمن �إدارة البنك بالعمل وفق ًا ملخاطر حم�سوبة‪ ،‬وعدم التدخل يف �أي عمل ال ميكن فهمه �أو احت�ساب خماطره �أو‬
‫التخفيف منها‪.‬‬

‫• التميز‪:‬‬
‫لقد كان البنك العربي و�سيظل ملتزم ًا بالعمل على تعزيز ر�ضا عمالئه وحت�سني معدالت العائد املتحققة للم�ساهمني‬
‫ورفع الكفاءة الت�شغيلية‪.‬‬
‫�سرتتكز �أهدافنا لعام ‪ 2019‬على تعزيز املوقف املايل للبنك العربي وذلك من حيث تنمية �أعمال البنك ب�شكل‬
‫ح�صيف وم�ستدام وحت�سني اخلدمة املقدمة للعمالء وتعزيز كفاءة العمليات و�إجراءات العمل‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقوية‬
‫اجلهود املبذولة لتح�سني �سيا�سات االئتمان وتعزيز م�ستوى �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫�سي�ستمر البنك العربي يف اتخاذ نهج حذر ل�ضمان حقوق امل�ساهمني وليكون قادرا على مواجهة �أية ا�ضطرابات �أخرى‬
‫غري متوقعة يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �إفريقيا خا�صة ويف العامل ب�شكل عام‪.‬‬
‫تهتم جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالتطوير امل�ستمر للمنتجات واخلدمات امل�صرفية‬
‫مبا يتما�شى مع تغريات الأ�سواق واحتياجات العمالء املتنوعة‪ ،‬وحيث متتد �إدارة عالقات العمالء لت�شمل تعاملهم‬
‫‪96‬‬
 ‫مع البنك العربي حمليا وعامليا‪ ،‬وبال�شكل الذي ي�ضمن ح�صولهم على نف�س م�ستوى اخلدمة املتميزة يف خمتلف‬
‫تعامالتهم البنكية مع البنك العربي‪.‬‬
‫وتهدف جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية �إىل الإرتقاء مب�ستوى خدماتها امل�صرفية ملنح‬
‫عمالئها جتربة م�صرفية ا�ستثنائية‪ ،‬حيث تعمل على توظيف املوارد واملهارات املتاحة لتقدمي حلول م�صرفية مبتكرة‬
‫ومتطورة �صممت خ�صي�صا لتنا�سب كافة �شرائح عمالئها؛ باختالف قطاعاتهم االقت�صادية وعرب مراحل تطور‬
‫�أعمالهم املختلفة ومبا يتما�شى مع �أحدث التطورات الرقمية يف ال�صناعة امل�صرفية احلديثة‪.‬‬
‫الخطة المستقبلية للعام ‪2019‬‬

‫كجزء من التزام البنك بتقدمي �أف�ضل اخلدمات للعمالء مبا يتنا�سب مع توقعاتهم واحتياجاتهم امل�ستمرة‪� ،‬ستوا�صل‬
‫�إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد تنفيذ اخلطة اال�سرتاتيجية للعام ‪ 2019‬ل�ضمان تطوير وتنويع اخلدمات امل�صرفية‬
‫احلديثة مبا يتنا�سب مع متطلبات كل منطقة ‪.‬‬
‫�ستقوم ادارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد ب�إطالق نظام فتح احل�سابات االلكرتوين اجلديد‪ ،‬حيث �سيتمكن العمالء‬
‫من تقدمي معظم البيانات الالزمة لفتح احل�ساب من خالل املوقع االلكرتوين للبنك وتطبيق «عربي موبايل» ومن ثم‬
‫زيارة الفرع ال�ستكمال فتح احل�ساب يف دقائق وح�سب املتطلبات الرقابية‪ .‬وكذلك �سيتمكن موظفي عالقة العمالء‬
‫من فتح ح�سابات العمالء خارج الفروع ‪.‬‬
‫وخالل العام ‪� 2019‬ستقوم ادارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد ب�إطالق وتنفيذ املرحلة الثانية من نظام ادارة عالقة‬
‫العمالء من خالل ا�ضافة خدمات وتطبيقات جديدة باال�ضافة اىل اطالق النظام يف فروع فل�سطني‪.‬‬
‫تعمل ادارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد حاليا على حتديث نظام القرو�ض احلايل لتلبية احتياجات العمالء التمويلية‬
‫ب�صورة اكرث فعالية وكفاءة ‪ ،‬وكذلك �أمتتة نظام تقييم العمالء االئتماين بالنقاط والتح�صيل ل�ضمان رقابة �أف�ضل‬
‫ملحفظة قرو�ض االفراد‪.‬‬
‫وبعد النجاح الذي حققه فرع اخلدمة الذاتية يف االردن خالل عام ‪ 2018‬مبنح العمالء جتربة م�صرفية رقمية فريدة‬
‫من خالل ا�ستخدام �أحدث االبتكارات والو�سائل التكنولوجية احلديثة �إ�ضافة �إىل الأدوات التفاعلية لتتما�شى مع‬
‫متطلبات و�أ�سلوب حياة عمالئنا ‪� ،‬سيقوم البنك العربي بافتتاح فروع للخدمة الذاتيه يف كل من م�صر وفل�سطني‬
‫ا�ضافة اىل تطبيق منطقة اخلدمة الذاتية يف �أحد فروع البنك يف االمارات مع العمل على تو�سيع �شبكة فروع االردن‪.‬‬
‫وكجزء من ا�سرتاتيجية البنك لتقدمي �أف�ضل اخلدمات للعمالء من خالل جتربة م�صرفية متميزة ورفع م�ستوى‬
‫اخلدمة املقدمة للعمالء‪� ،‬سوف ن�ستمر يف حت�سني وتطوير اخلدمات املقدمة يف هذا الفرع و�إ�ضافة ميزات جديدة‬
‫تالئم متطلبات الع�صر واحتياجات العمالء‪.‬‬
‫كذلك �سيتم طرح تطبيق «عربي موبايل» اجلديد يف فل�سطني‪ ،‬م�صر‪ ،‬االمارات‪ ،‬قطر‪ ،‬البحرين ولبنان ‪.‬هذا‬
‫و�سي�ستمر العمل على تطبيق خدمات �إ�ضافية جديدة مثل �أنظمة دفع الفواتري الوطنية والتعرف على امل�ستخدم من‬
‫خالل ب�صمة الوجه ا�ضافة لتطوير برنامج نقاط العربي مما ميكن العمالء من عر�ض ر�صيد نقاطهم و�إمكانية‬
‫�إ�ستبدال النقاط مقابل ق�سائم ومكاف�آت نقدية‪ ،‬مع ميزة �إ�ضافية لتحديد ح�ساب نقاط العربي كاحل�ساب الرئي�سي‬
‫لتنفيذ �أوامر الدفع و�أوامر التحويل الثابتة حل�سابات العمالء‪� .‬سيتم اي�ضا اطالق نوع جديد من ح�سابات التوفري التي‬
‫�ستقدم �أ�سعار فائدة مناف�سة مع القدرة على و�ضع خطط ادخار ذات �أهداف حمددة‪� .‬سي�سهم تطبيق«عربي موبايل»‬
‫يف حت�سني نوعية التوا�صل مع العمالء ب�شكل �أكرب عن طريق التنبيهات التي يتم �إر�سالها �إىل التطبيق لإبالغ العمالء‬
‫باملعامالت والعرو�ض املتوفرة ح�سب موقعهم اجلغرايف‪.‬‬
‫وكذلك �ستقوم ادارة اخلدمات امل�صرفية لالفراد باطالق منتجاتها للودائع االلكرتونية على تطبيق «عربي موبايل»‬
‫ا�ضافة اىل اطالق منتجات جديدة و مبتكرة مل�ساعدة العمالء على التخطيط الحتياجاتهم املالية ‪.‬‬
‫أي�ضا طرح خدمات جديدة عن طريق جهاز اخلدمة الذاتية ك�إمكانية تعبئة معلومات «�إعرف عميلك» و�إمكانية‬ ‫�سيتم � ً‬
‫م�سح امل�ستندات عن طريق املا�سح ال�ضوئي ‪ ،‬والإ�صدار الفوري لبطاقات االئتمان ا�ستناد ًا �إىل معايري معينة‪ .‬بالإ�ضافة‬
‫�إىل طرح جهاز اخلدمة الذاتية يف م�صر وفل�سطني واالمارات‪.‬‬
‫وكجزء من التزام البنك بتحديث بيانات عمالئه (‪� )KYC‬سيتم تطوير خدمة حتديث البيانات احلالية على خدمة‬
‫«عربي �أون الين» لت�شمل خا�صية حتميل الوثائق املطلوبة عرب اخلدمة نف�سها مما �سيقلل من حاجة العمالء لزيارة‬
‫الفروع‪ .‬هذا و�سيتم توفري خدمة اخل�صم املبا�شر ل�سداد الفواتري لعمالء االردن بالنيابة عنهم حال �صدورها وذلك‬
‫�ضمن ال�ضوابط املحددة من قبل العمالء على خدمة «اي فواتريكم»‪.‬‬

‫‪97‬‬
‫ومتا�شيا مع متطلبات البنك املركزي لدولة االمارات ‪� ،‬سيتم ربط اخلدمة امل�صرفية عرب االنرتنت واملوبايل بالنظام‬
‫املحلي للحواالت مما �سيمكن عمالء البنك من اجراء التحويالت املحلية الفورية للبنوك االخرى‪ .‬بالإ�ضافة لذلك‪،‬‬
‫�سيتم طرح خدمة جديدة للدفع للبطاقات االئتمانية التابعة لبنوك اخرى‪.‬‬
‫ولتح�سني التوا�صل مع العمالء‪� ،‬سيقدم البنك العربي خدمة «‪ »Chat Bot‬التي �ستوفر خدمة امل�ساعدة الرقمية‬

‫الخطة المستقبلية للعام ‪2019‬‬

‫الذكية من خالل الإجابة على اال�ستف�سارات العامة والتفاعل مع العمالء للإجابة عن اال�سئلة اخلا�صة ب�أر�صدة‬
‫احل�سابات وحركات احل�سابات وغريها‪.‬‬
‫�سيوا�صل البنك تو�سيع تطبيق نظام النقاط اجلديد «نقاط العربي» املطبق حاليا يف الأردن لي�شمل فل�سطني‪ ،‬م�صر‪،‬‬
‫االمارات ولبنان‪.‬‬
‫وا�ستمرار ًا لإ�سرتاتيجية البنك لتطوير القنوات الرقمية وزيادة ن�سبة ا�ستخدام اخلدمات الذاتية‪� ،‬سنطرح ال�صراف‬
‫الآيل التفاعلي ‪ ITM‬يف دولة الإمارات العربية املتحدة بالإ�ضافة �إىل تطبيق نظام ال�صراف الآيل اجلديد مع‬
‫العديد من امليزات يف كل من املغرب واجلزائر‪.‬‬
‫باال�ضافة اىل ذلك‪ ،‬تعمل �إدارة اخلدمات امل�صرفية لالفراد على اطالق م�شروع خدمة ال�سحب النقدي با�ستخدام‬
‫قراءة ‪ QR Code‬من اجهزة ال�صراف الآيل التابعة للبنك من خالل عربي موبايل بدون �إدخال بطاقة ال�صراف‬
‫الآيل مما �سيكون له �أثرا ايجابيا على جتربة العمالء و�سرعة اجناز عمليات ال�سحب النقدي ا�ضافة اىل تطوير‬
‫�شا�شات ال�صرافات الآلية‪.‬‬
‫هذا و�سيتوا�صل العمل على تطوير �أنظمة مراكز خدمة العمالء كتح�سني عملية اال�شرتاك باخلدمة امل�صرفية عرب‬
‫الهاتف وتوفري نظام التعرف ال�صوتي الذي يقوم بالتعرف على العمالء عرب ب�صمة ال�صوت مما ي�ساهم بتقليل‬
‫الفرتة الزمنية الالزمة للتعرف على العمالء وتعزيز الأمان وجتنب عمليات االحتيال‪ .‬هذا و�سيتم اعتماد جمموعة‬
‫من الأدوات الذكية والتحليلية لتعزيز التوا�صل مع العمالء عرب من�صات التوا�صل االجتماعي‪.‬‬
‫كما �ست�ستمر �إدارة اخلدمات امل�صرفية لالفراد بتطوير واثراء قائمة الربامج امل�صرفية مبزايا مناف�سة تتالئم مع‬
‫متطلبات فئات عمالئنا امل�ستهدفني‪ ،‬حيث �سيكون الرتكيز يف برنامج «ايليت» على زيادة ح�صتنا ال�سوقية نظرا‬
‫ملكانتنا الرائدة يف هذا القطاع كما �سيتم التو�سع يف نطاق خدمة �إدارة الرثوات من �شركة العربي لال�ستثمار ليتم‬
‫تقدمي املزيد من احللول اال�ستثمارية من خالل �شركات اخرى تابعة ملجموعة البنك العربي‪ .‬هذا و�سيتم العمل‬
‫على اطالق منتجات وخدمات �شخ�صية موجهة خ�صي�صا لعمالء القطاع الطبي من خالل برامج «�إيليت» و«عربي‬
‫برمييوم» والتي تتنا�سب مع احتياجاتهم امل�صرفية الفريدة‪.‬‬
‫وبعد جناح تطوير برنامج «�شباب» يف االردن و فل�سطني وحتقيق مكانة رائدة �ضمن هذه الفئة العمرية‪� ،‬سيبقى‬
‫الرتكيز من�صبا على تقدمي اف�ضل املزايا التي تنا�سب ا�سلوب حياة ال�شباب وحتقيق جتربة م�صرفية متكاملة مع‬
‫�ضمان تلبية احتياجاتهم امل�صرفية اليومية‪.‬‬
‫�سيتم العمل اي�ضا على اثراء قائمة املنتجات امل�صرفية بالعديد من احللول امل�صرفية املبتكرة حل�سابات التوفري‬
‫والودائع ومنتجات الت�أمني امل�صريف‪ ،‬لت�شجيع مبدا التوفري عند عمالئنا ومكاف�أتهم و�إثراء ح�ساباتهم‪.‬‬
‫هذا و�سنوا�صل العمل على تطوير املوارد الب�شرية بهدف االرتقاء بهم اىل م�ستوى تقدمي امل�شورة املالية من خالل‬
‫الربامج والدورات التدريبية املتخ�ص�صة‪.‬‬
‫وفيما يتعلق بالبطاقات وخيارات الدفع امل�ستقبلية؛ �سيوا�صل البنك العربي �سعيه جلعل بطاقاته اخليار الأول واملف�ضل‬
‫للعمالء عن طريق توفري �أف�ضل �إعدادات التكنولوجيا مع �ضمان �أق�صى درجات الأمان ومنها تكنولوجيا الالتالم�سية‪.‬‬
‫كما �سي�ستمر البنك بتقدمي �أف�ضل املنتجات وذلك من خالل �إطالق بطاقات جديدة و�إ�ضافة فوائد مميزة لبطاقاتنا‬
‫القائمة‪.‬‬
‫�أما يف جمال اخلزينة‪ ،‬ف�سيوا�صل البنك العربي العمل على حماية البنك وخدمة عمالئه من خالل فرق اخلزينة‬
‫املمتدة عرب �شبكة البنك‪ .‬و�ستعمل �إدارة اخلزينة خالل العام ‪ 2019‬على اال�ستمرار يف تطوير منتجاتها وخدماتها‬
‫باال�ستفادة من املن�صة التكنولوجية املتوفرة‪ ،‬والتي �ستمكن فريق املتخ�ص�صني يف �إدارة اخلزينة من تعزيز كفاءة‬
‫تعامالت اخلزينة وخدمة العمالء‪.‬‬
‫‪98‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫أتعاب مدققي الحسابات في األردن والخارج‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫بالآف الدنانري الأردنية‬

‫‪1,178‬‬ ‫‪1,043‬‬ ‫�أتعاب ل�سائر مكاتب التدقيق مقابل تدقيق احل�سابات الف�صلية وال�سنوية‬

‫ ‬ ‫فيما يلي بيان لعقود اخلدمات الأخرى (خارج نطاق التدقيق) واملقدمة من مدققي احل�سابات اخلارجيني‪:‬‬
‫ ‬
‫االتعاب املتفق عليها‬ ‫املدقق اخلارجي‬ ‫و�صف اخلدمة‬
‫بالآف الدنانري االردنية‬
‫‪82‬‬ ‫�إرن�ست و يونغ‬ ‫تقرير مراجعة حوكمة تكنولوجيا املعلومات (‪ )COBIT 5‬ملدة ‪� 3‬سنوات‬

‫‪99‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أع�ضاء جمل�س الإدارة وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬

‫اجلن�سية‬ ‫املن�صب‬ ‫اال�ســـم‬ ‫الرقم‬

‫�أردنية‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد �صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫‪.1‬‬
‫�أردنية‬ ‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫‪.2‬‬
‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫�سعودية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪.3‬‬
‫ميثلها الأ�ستاذ ه�شام بن حممد بن حممود ّ‬
‫عطار‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪.4‬‬
‫ميثلها عطوفة الدكتور حمزه احمد خليفه جرادات‬
‫لبنانية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد وهبه عبداهلل وهبه متاري‬ ‫‪.5‬‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪.6‬‬
‫ميثلها معايل ال�سيد خالد �أني�س حممد «زندالإيراين»‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد ب�سام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫‪.7‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫‪.8‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد عالء عارف �سعد البطاينه‬ ‫‪.9‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫‪.10‬‬
‫�سعودية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫الدكتور م�سلم بن علي بن ح�سني م�سلم‬ ‫‪.11‬‬
‫لبنانية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد �أ�سامه رامز مكدا�شي‬ ‫‪.12‬‬

‫‪100‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها‬

‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫من قبل �أي منهم‬
‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬
‫‪35766270‬‬ ‫‪39273498‬‬ ‫‪29007360‬‬ ‫‪29007360‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪11016‬‬ ‫‪11016‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪28800000‬‬ ‫‪28800000‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪102528000‬‬ ‫‪102548682‬‬

‫‪8168256‬‬ ‫‪8168256‬‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪18000‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪32023026‬‬ ‫‪32023026‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪80370‬‬ ‫‪110394‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪54558‬‬ ‫‪125964‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪12258‬‬ ‫‪43038‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪10008‬‬ ‫‪10008‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪22705758‬‬ ‫‪22705758‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪10008‬‬

‫‪101‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬

‫األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫اجلن�سية‬ ‫املن�صب‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬

‫لبنانية‬ ‫املدير العام التنفيذي‬ ‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬ ‫‪.1‬‬

‫�أردنية‬ ‫نائب املدير العام التنفيذي‬ ‫الآن�سة رنده محمد توفيق ال�صادق‬ ‫‪.2‬‬

‫نائب رئي�س تنفيذي‬

‫�أردنية‬ ‫ال�سيد غ�سان حنا �سليمان ترزي‬ ‫‪.3‬‬
‫املدير املايل‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد محمد �أحمد خالد امل�صري‬ ‫‪.4‬‬
‫مدير �إدارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد محمد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫‪.5‬‬
‫مدير �إدارة االئتمان‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬ ‫‪.6‬‬
‫�أمريكية‬ ‫مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫�سعودية‬ ‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬ ‫‪.7‬‬
‫مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد زياد انور عبد الرحمن عقروق‬ ‫‪.8‬‬
‫رئي�س املخاطر للمجموعة‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫لبنانية‬ ‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬ ‫‪.9‬‬
‫مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬
‫�أمني �سر جمل�س الإدارة‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد با�سم علي عبداهلل الإمام‬ ‫‪.10‬‬
‫مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫بريطانية‬ ‫ال�سيد انطونيو مانكوزو مار�شيلو‬ ‫‪.11‬‬
‫مدير �إدارة اخلزينة‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫بلجيكية‬ ‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات‬ ‫ال�سيد اريك جاكوز موداف‬ ‫‪.12‬‬
‫والت�شغيل والأنظمة‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد وليد محي الدين محمد ال�سمهوري‬ ‫‪.13‬‬
‫مدير منطقة الأردن‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيدة رباب جميل �سعيد عبادي‬ ‫‪.14‬‬
‫مدير ادارة املوارد الب�شرية‬
‫�أردنية‬ ‫مدير دائرة �أمانة ال�سر‬ ‫ال�سيدة خلود وليد خالد العي�سوى‬ ‫‪.15‬‬

‫‪102‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها‬

‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫من قبل �أي منهم‬
‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪12006‬‬ ‫‪12006‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪34020‬‬ ‫‪34020‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪25002‬‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪50004‬‬ ‫‪53244‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1440‬‬ ‫‪1440‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪8406‬‬ ‫‪8406‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1080‬‬ ‫‪1080‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬

‫‪103‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أع�ضاء جمل�س الإدارة وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬

‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلـة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬

‫ال�سيد �صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫‪.1‬‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫‪.2‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪.3‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫ميثلها الأ�ستاذ ه�شام بن محمد بن محمود عطّ ار‬
‫‪---‬‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫‪.4‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫ميثلها عطوفة الدكتور حمزه احمد خليفه جرادات‬
‫‪---‬‬
‫ال�سيد وهبه عبد اهلل وهبه متاري‬ ‫‪.5‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬ ‫‪.6‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫ميثلها معايل ال�سيد خالد اني�س حممد «زند الإيراين»‬
‫‪---‬‬

‫‪104‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها‬

‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫من قبل �أي منهم‬
‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫‪105‬‬
 ‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أع�ضاء جمل�س الإدارة وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬

‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلـة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬

‫ال�سيد ب�سام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫‪.7‬‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫‪.8‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫معايل ال�سيد عالء عارف �سعد البطاينه‬ ‫‪.9‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫�أردنية‬ ‫الأوالد الق�صر‬ ‫الطفلة عائ�شه عالء عارف البطاينه‬
‫�أردنية‬ ‫الأوالد الق�صر‬ ‫الطفل عارف عالء عارف البطاينه‬
‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫‪.10‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة ر�سيله حممد لطفى حممد ح�سن بايزيدي‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫الدكتور م�سلم بن علي بن ح�سني م�سلم‬ ‫‪.11‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد �أ�سامه رامز مكدا�شي‬ ‫‪.12‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬

‫‪106‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها‬

‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫من قبل �أي منهم‬
‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1008‬‬ ‫‪2070‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1008‬‬ ‫‪2088‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪2214‬‬ ‫‪2214‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫‪107‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬

‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلـة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬

‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬ ‫‪.1‬‬

‫لبنانية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫الآن�سة رنده محمد توفيق ال�صادق‬ ‫‪.2‬‬
‫‪---‬‬

‫ال�سيد غ�سان حنا �سليمان ترزي‬ ‫‪.3‬‬

‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة نوال وفا جنيب طرزى‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد محمد �أحمد خالد امل�صري‬ ‫‪.4‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد محمد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫‪.5‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬ ‫‪.6‬‬
‫�أمريكية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬ ‫‪.7‬‬
‫�سعودية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد زياد انور عبد الرحمن عقروق‬ ‫‪.8‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة جمانه �شجاع حممد اال�سد‬
‫الأوالد الق�صر‬

‫‪108‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها‬

‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫من قبل �أي منهم‬
‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1206‬‬ ‫‪1206‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪9612‬‬ ‫‪9612‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫‪109‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬

‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلـة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬

‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬ ‫‪.9‬‬

‫لبنانية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد با�سم علي عبداهلل الإمام‬ ‫‪.10‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد �أنطونيو مانكوزو مار�شيلو‬ ‫‪.11‬‬
‫بريطانية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد ايريك موداف‬ ‫‪.12‬‬
‫بلجيكية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيد وليد محي الدين محمد ال�سمهوري‬ ‫‪.13‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة رميا حممد عبد الكرمي �شويكه‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيدة رباب جميل �سعيد عبادي‬ ‫‪.14‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوج‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫ال�سيدة خلود وليد خالد العي�سوى‬ ‫‪.15‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوج‬
‫الأوالد الق�صر‬

‫‪110‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها‬

‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫من قبل �أي منهم‬
‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬ ‫‪2017/12/31‬‬ ‫‪2018/12/31‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪90‬‬ ‫‪90‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬

‫‪111‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫مزايا ومكافآت رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬
‫املزايا واملكاف�آت التي يتمتع بها كل من رئي�س و�أع�ضاء جمل�س ادارة البنك العربي �ش م ع خالل ال�سنة املالية ‪2018‬‬

‫املن�صب‬ ‫الرقم اال�ســــم‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد �صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫‪1‬‬

‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫‪2‬‬
‫ال�سادة وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪3‬‬
‫ميثلها ال�سيد ه�شام بن حممد بن حممود عطار (منذ ‪)2018/3/29‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سادة امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫‪4‬‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد وهبه عبداهلل وهبه متاري‬ ‫‪5‬‬

‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪6‬‬
‫ميثلها معايل ال�سيد خالد �أني�س حممد "زند االيراين"‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد ب�سام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫‪7‬‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫‪8‬‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد عالء عارف �سعد البطاينه‬ ‫‪9‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫‪10‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫الدكتور م�سلم بن علي بن ح�سني م�سلم‬ ‫‪11‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد �أ�سامه رامز مكدا�شي (منذ ‪)2018/3/29‬‬ ‫‪12‬‬

‫‪112‬‬
‫مزايا ومكافآت رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬

‫(املبالغ بالدينار الأردين)‬ ‫مكاف�أة ح�ضور اجتماعات‬ ‫بدل التنقالت‬ ‫الرواتب ال�سنوية‬
‫املكاف�آت ال�سنوية‬
‫اجمايل املزايا ال�سنوية‬ ‫املجل�س واللجان ال�سنوية‬ ‫ال�سنوية‬ ‫االجمالية‬
‫‪92 167‬‬ ‫‪4 167‬‬ ‫‪55 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪67 167‬‬ ‫‪4 167‬‬ ‫‪30 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪58 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪78 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪40 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪80 500‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪42 500‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪90 500‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪52 500‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪77 167‬‬ ‫‪4 167‬‬ ‫‪40 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪79 667‬‬ ‫‪4 167‬‬ ‫‪42 500‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪97 167‬‬ ‫‪4 167‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪90 500‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪52 500‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪40 500‬‬ ‫‪2 500‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪33 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪53 000‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35 000‬‬ ‫‪18 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪113‬‬
 ‫�أ�سماء كبار مالكي الأ�سهم ‪ %5‬و�أكرث‬

‫عدد الأ�سهم يف‬

‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫ا�سم امل�ساهم‬
‫‪2017/12/31‬‬

‫أسماء كبار مالكي األسهم ‪ %5‬وأكثر‬

‫وأسماء المسـاهـمين الـذين يملكون نسبــة (‪ )%1‬أو أكثـر من رأسمــال البنك‪ ،‬مع تحديد المستفيــد النهــائــي والمرهون منها‬
‫‪%16.000‬‬ ‫‪102528000‬‬ ‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬

‫�أ�سمــــــــاء امل�سـاهـمني الـــذين ميلكون ن�سبــــــــة (‪� )%1‬أو �أكثـــر من ر�أ�سمـــــال البنك‪ ،‬مع حتديد امل�ستفيــد‬
‫النهــائــي واملرهون منها‬

‫ن�سبة امل�ساهمة‬ ‫عدد الأ�سهم اململوكة‬ ‫اجلن�سية‬ ‫ا�سم امل�ساهم‬

‫يف ر�أ�س املال‬ ‫‪2018/12/31‬‬
‫‪ %16.003‬امل�سـاهـمني الـــذين ميلكون‬
‫�أ�سمــــــــاء‬ ‫‪102548682‬‬ ‫�أردنية‬ ‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬
‫ن�سبــــــــة (‪� )%1‬أو �أكثـــر من ر�أ�سمـــــال‬
‫مع حتديد امل�ستفيــد النهــائــي‬ ‫‪%4.997‬‬
‫البنك‪،‬‬ ‫‪32023026‬‬ ‫�أردنية‬ ‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫‪%4.527‬‬ ‫‪29007360‬‬ ‫�أردنية‬ ‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬
‫‪%4.494‬‬ ‫‪28800000‬‬ ‫�سعودية‬ ‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫‪%3.543‬‬ ‫‪22705758‬‬ ‫�سعودية‬ ‫م�سلم بن علي بن ح�سني م�سلم‬

‫‪%2.987‬‬ ‫‪19140750‬‬ ‫فل�سطينية‬ ‫�شركة االت�صاالت الفل�سطينية‬

‫‪%2.722‬‬ ‫‪17442846‬‬ ‫بحرينية‬ ‫�شركة امل�سرية الدولية �ش م ب م‬

‫‪%2.124‬‬ ‫‪13608972‬‬ ‫�إماراتية‬ ‫�شركة دار الهند�سة للت�صميم واال�ست�شارات‬

‫الفنية �شاعر وم�شاركوه القاب�ضة املحدودة‬

‫‪%1.798‬‬ ‫‪11519982‬‬ ‫كويتية‬ ‫�شركة ال�شرق القاب�ضة‬

‫‪%1.649‬‬ ‫‪10564164‬‬ ‫قطرية‬ ‫وزارة املالية القطرية‬

‫‪%1.397‬‬ ‫‪8952462‬‬ ‫�سعودية‬ ‫نا�صر بن ابراهيم بن ر�شيد الر�شيد‬
‫‪%1.095‬‬ ‫‪7014744‬‬ ‫�سوي�سرية‬ ‫‪Bankmed Suisse Sa‬‬
‫‪%1.021‬‬ ‫‪6544656‬‬ ‫�أردنية‬ ‫مارى عي�سى اليا�س اللو�صي‬

‫‪114‬‬
 ‫عدد الأ�سهم يف‬
‫الن�سبة ‪%‬‬
‫‪2018/12/31‬‬
‫أسماء كبار مالكي األسهم ‪ %5‬وأكثر‬
‫وأسماء المسـاهـمين الـذين يملكون نسبــة (‪ )%1‬أو أكثـر من رأسمــال البنك‪ ،‬مع تحديد المستفيــد النهــائــي والمرهون منها‬

‫‪%16.003‬‬ ‫‪102548682‬‬

‫عدد الأ�سهم ن�سبة الأ�سهم‬

‫جهة الرهن‬ ‫املرهونة من‬ ‫املرهونة‬ ‫امل�ستفيد النهائي‬
‫�إجمايل امل�ساهمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نف�سها‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان ‪ /‬بنما وهي م�ؤ�س�سة ذات نفع خا�ص‬
‫(‪ )Private Interest Foundation‬ولها جمل�س (‪.)Foundation Council‬‬
‫بنك الإ�سكان‬ ‫‪%3.188‬‬ ‫‪20426184‬‬ ‫نف�سه‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نف�سها‪/‬حكومية‬
‫بنك الإ�سكان‬ ‫‪%3.542‬‬ ‫‪22695750‬‬ ‫نف�سه‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫• فل�سطني للتنمية واال�ستثمار ‪( %31.41‬االت�صاالت الفل�سطينية ‪،%16.91 /‬‬
‫�صبيح طاهر امل�صري ‪ ،%12.63 /‬جمموعة �سراج ل�صناديق اال�ستثمار ‪/‬‬
‫‪ ،%12.57‬م�سار العاملية لال�ستثمار ‪ ،%8.63 /‬منيب ر�شيد امل�صري ‪.)%5.25 /‬‬
‫‪ -‬جمموعة �سراج ل�صناديق اال�ستثمار‪ :‬م�سار العاملية ‪ %100‬واململوكة من ب�شار‬
‫امل�صري ‪.%99‬‬
‫‪ -‬م�سار العاملية لال�ستثمار ‪� /‬شركة قاب�ضة ب�شار امل�صري ‪.%99‬‬
‫• �صندوق اال�ستثمار الفل�سطيني ‪�( %8.60‬صندوق الرثوة ال�سيادية لدولة فل�سطني ‪/‬‬
‫ال�شعب الفل�سطيني)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سيد �صبيح امل�صري ميلك ‪%50‬‬
‫ال�سيد خالد امل�صري ميلك ‪%50‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شركة قاب�ضة حمدودة ميلكها ال�سيد طالل ال�شاعر (‪ )%28.5‬و�آخرون‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�شركة م�ساهمة كويتية مقفلة ميلكها كل من‪:‬‬

‫• ال�شيخة العنود عذبي �سامل ال�صباح ‪%21.359‬‬
‫• ال�شيخة و�سمية عذبي �سامل ال�صباح ‪%21.359‬‬
‫• �سمو ال�شيخ �سامل العلي ال�صباح ‪%18.531‬‬
‫• �شركة البتيل العقارية ‪( %11.537‬ائتالف �شركات عقارية كويتية و�إماراتية)‪.‬‬
‫• ال�شيخة العنود �أحمد اجلابر ال�صباح ‪%10.142‬‬
‫• ال�شيخ فهد �سامل العلي ال�صباح ‪%7.473‬‬
‫• ال�شيخة منرية عذبي �سامل ال�صباح ‪%5.685‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نف�سها‪/‬حكومية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نف�سه‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عمالء بنك البحر املتو�سط‪�/‬سوي�سرا‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نف�سها‬

‫‪115‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫�أظهرت �سجالت ادارة املوارد الب�شرية يف االدارة العامة يف عمان ما يلي‪:‬‬

‫مزايا ومكافآت اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫املُ�سمى الوظيفي‬ ‫الأ�سم‬

‫املدير العام التنفيذي‬ ‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬

‫نائب املدير العام التنفيذي‬ ‫الأن�سة رنده حممد توفيق ال�صادق‬

‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬املدير املايل‬ ‫ال�سيد غ�سان حنا �سليمان ترزي‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير ادارة الإئتمان‬ ‫ال�سيد حممد عبدالفتاح حمد الغنمة‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير منطقة الأردن‬ ‫ال�سيد وليد حمي الدين حممد ال�سمهوري‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬رئي�س املخاطر للمجموعة‬

‫ال�سيد زياد �أنور عبدالرحمن عقروق‬
‫* تعيني ‪2018/6/10‬‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة مراقبة الإلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‬ ‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬

‫ال�سيدة رباب جميل �سعيد عبادي‬
‫* تعيني ‪2018/4/22‬‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬ ‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬

‫امني �سر جمل�س الإدارة ‪ /‬مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬ ‫املحامي با�سم علي عبداهلل الإمام‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلزينة‬ ‫ال�سيد انطونيو مانكوزو مار�شيلو‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫ال�سيد حممد احمد خالد امل�صري‬
‫* تعيني ‪2018/5/20‬‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬رئي�س قطاعات الدعم والعمليات والت�شغيل والأنظمة‬ ‫ال�سيد اريك جاكوز موداف‬

‫‪116‬‬
 ‫املبالغ بالدينار الأردين‬
‫مزايا ومكافآت اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫املكاف�أة ال�سنوية‬ ‫نفقات ال�سفر ال�سنوية‬

‫م�صاريف‬ ‫جمموع الرواتب‬
‫الإجمايل‬ ‫التي ُدفعت خالل‬ ‫(ال ت�شمل الإقامة‬
‫التنقالت‬ ‫والعالوات ال�سنوية‬
‫عام ‪2018‬‬ ‫وتذاكر ال�سفر)‬

‫‪946394‬‬ ‫‪209934‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪736460‬‬

‫‪637437‬‬ ‫‪125261‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪512176‬‬

‫‪289005‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪274005‬‬

‫‪364641‬‬ ‫‪35267‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪329374‬‬

‫‪436697‬‬ ‫‪74717‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪361980‬‬

‫‪242856‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪242856‬‬

‫‪528676‬‬ ‫‪65290‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪463386‬‬

‫‪122949‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪122949‬‬

‫‪409239‬‬ ‫‪56728‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪352511‬‬

‫‪367119‬‬ ‫‪52008‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪315111‬‬

‫‪371988‬‬ ‫‪58608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪313380‬‬

‫‪487097‬‬ ‫‪91920‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪395177‬‬

‫‪267814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪267814‬‬

‫‪288630‬‬ ‫‪42259‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪246371‬‬

‫‪117‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫التبرعات والمنح التي دفعها البنك خالل السنة المالية ‪2018‬‬
‫املبلغ (بالدينار الأردين)‬ ‫اجلهة امل�ستفيدة‬
‫‪13,407,647‬‬ ‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫‪1,150,000‬‬ ‫�صندوق الن�شامى‬
‫‪861,730‬‬ ‫م�ؤ�س�سة امللكة رانيا للتعليم و التنمية‬
‫‪511,566‬‬ ‫م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان‬
‫‪413,153‬‬ ‫مدر�سة كينغز اكادميي‬
‫‪200,000‬‬ ‫�صندوق دعم ا�سر ال�شهداء‬
‫‪169,121‬‬ ‫ر�سوم درا�سية عن ابناء موظفني‬
‫‪135,300‬‬ ‫م�شروع ن�شر الثقافة املالية املجتمعية‬
‫‪100,000‬‬ ‫امل�ؤمتر الدويل التا�سع للخدمات الطبية امللكية‬
‫‪72,345‬‬ ‫م�ؤ�س�سة نهر الأردن‬
‫‪70,000‬‬ ‫ال�صندوق الأردين الها�شمي للتنمية‬
‫‪34,914‬‬ ‫تكية �أم علي‬
‫‪7,500‬‬ ‫جمعية قرى االطفال االردنية‬
‫‪125,274‬‬ ‫تربعات اخرى‬
‫‪17,258,550‬‬ ‫املجموع‬

‫‪118‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫با�ستثناء ما يندرج حتت نطاق علم البنك املعتاد‪ " ،‬التوجد �أية عقود �أو م�شاريع" �أو ارتباطات عقدتها ال�شركة امل�صدرة مع ال�شركات‬
‫معامالت مع أطراف ذات عالقة‬

‫ ‬ ‫التابعة �أو احلليفة �أو �أع�ضاء املجل�س �أو املدير العام �أو �أي موظف يف ال�شركة �أو �أقاربهم‪.‬‬
‫ ‬
‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات العالقة كانت كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫اعتمادات وكفاالت‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية‬

‫ودائع من �أطراف ذات‬ ‫ودائع لدى �أطراف ذات‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫عالقة‬ ‫عالقة‬
‫غري م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪87 729‬‬ ‫‪103 780‬‬ ‫‪17 838‬‬ ‫‪1 741 879‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬

‫‪27 541‬‬ ‫‪67 439‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪81 908‬‬ ‫�شركات حليفة‬

‫‪63 396‬‬ ‫‪439 769‬‬ ‫‪212 130‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني‬

‫‪178 666‬‬ ‫‪610 988‬‬ ‫‪229 968‬‬ ‫‪1 823 787‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬

‫اعتمادات وكفاالت‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية‬
‫ودائع من �أطراف ذات‬ ‫ودائع لدى �أطراف ذات‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫عالقة‬ ‫عالقة‬
‫غري م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪112 168‬‬ ‫‪146 541‬‬ ‫‪11 890‬‬ ‫‪1 336 811‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪28 723‬‬ ‫‪61 050‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78 167‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪72 658‬‬ ‫‪221 772‬‬ ‫‪190 012‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني‬
‫‪213 549‬‬ ‫‪429 363‬‬ ‫‪201 902‬‬ ‫‪1 414 978‬‬ ‫املجموع‬

‫‪119‬‬
 ‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫معامالت مع أطراف ذات عالقة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬

‫‪1 623‬‬ ‫‪9 151‬‬ ‫‪2 122‬‬ ‫‪22 715‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬

‫‪830‬‬ ‫‪1 273‬‬ ‫‪952‬‬ ‫‪1 293‬‬ ‫�شركات حليفة‬

‫‪2 453‬‬ ‫‪10 424‬‬ ‫‪3 074‬‬ ‫‪24 008‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن تفا�صيل الت�سهيالت املمنوحة لأع�ضاء جمل�س الإدارة والأطراف ذات العالقة كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫االجمايل‬ ‫ممنوحة لذوي العالقة‬ ‫ممنوحة للع�ضو‬
‫ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت ت�سهيالت‬
‫املجموع‬ ‫غري‬ ‫مبا�شرة‬ ‫املجموع‬ ‫غري‬ ‫مبا�شرة‬ ‫املجموع‬ ‫غري‬
‫مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة مبا�شرة‬
‫‪201 172‬‬ ‫‪63 376‬‬ ‫‪137 796‬‬ ‫‪201 171‬‬ ‫‪63 375‬‬ ‫‪137 796‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سيد ‪� /‬صبيح امل�صري‬
‫‪74 352‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪74 331‬‬ ‫‪74 352‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪74 331‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬وهبة متاري‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬خالد الإيراين‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬ب�سام كنعان‬
‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬عالء بطاينة‬
‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد‬
‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شومان‬
‫‪275 528‬‬ ‫‪63 398‬‬ ‫‪212 130‬‬ ‫‪275 523‬‬ ‫‪63 396‬‬ ‫‪212 127‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫املجموع‬

‫‪� -‬إن ن�سب الفوائد املقيدة على الت�سهيالت املمنوحة الع�ضاء جمل�س االدارة وكبار امل�ساهمني تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحة لباقي العمالء‪.‬‬

‫‪120‬‬
 ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫مساهمة البنك في حماية البيئة‬

‫ي�ؤمن البنك العربي ب�أن البيئة النظيفة وامل�ستدامة هي �أمر �ضروري من �أجل الأجيال القادمة والتي تت�ضمن‬
‫املوظفني وعائالتهم واملجتمع ككل‪ .‬ومن هذا املنطلق‪� ،‬شارك البنك ب�شكل فعال يف مبادرات ون�شاطات‬
‫تهدف حلماية البيئة على ال�صعيدين الداخلي واخلارجي‪.‬‬
‫وفيما يتعلق بالبيئة الداخلية‪ ،‬عمل البنك على ا�ستبدال جميع وحدات الإنارة امل�ستخدمة يف املباين �إىل‬
‫(‪ ،)LED‬مما �ساهم ب�شكل فاعل يف تخفي�ض قيمة الطاقة الكهربائية امل�ستهلكة يف االدارة العامة و وحدة‬
‫مركزية العمليات‪.‬‬
‫كذلك ّمت ا�ستبدال اجهزة الـ ‪ UPS‬يف االدارة العامة واكرث من ‪ 20‬فرع لتخفي�ض كمية الكهرباء ال�ضائعة‬
‫وتقليل اال�ستهالك‪.‬‬
‫ومن منطلق م�س�ؤوليته البيئية‪ ،‬وا�صل البنك جهوده الرامية لتحفيز موظفيه و�شركائه وعمالئه على مراعاة‬
‫اجلوانب البيئية يف �أعمالهم وتعامالتهم‪ .‬حيث ا�ستمر البنك يف حملته نحو بيئة عمل خالية من الورق التي‬
‫تهدف �إىل تعزيز املمار�سات البيئية ال�سليمة لت�صبح من �ضمن �أولويات ثقافته امل�ؤ�س�سية‪ .‬ومتثل هذه احلملة‬
‫التزام البنك نحو احلد من الأثر البيئي لأعماله من خالل تطوير اخلدمات التي من �ش�أنها م�ساعدة املوظفني‬
‫والعمالء على تقليل الآثار البيئية املرتتبة عن النفايات الورقية‪ .‬حيث وا�صل البنك العمل على م�شروع �إعادة‬
‫هند�سة الإ�شعارات الربيدية والذي �ساهم ب�شكل كبري يف توفري الورق امل�ستخدم للإ�شعارات البنكية املر�سلة‬
‫بوا�سطة الربيد‪ .‬كما ا�ستمر البنك يف العمل على تخفي�ض ا�ستهالك الورق عن طريق اطالق م�شاريع جديدة‬
‫ت�سهم يف توفري الورق مثل خدمة التعرف �إىل العميل من خالل �شيفرة �شريان الإ�صبع و�أجهزة ال�ص ّراف‬
‫الآيل التفاعلية ‪ ITMs‬وم�شروع �إدارة املحتوى (‪ )ECM‬وحلول برجميات �إدارة العمليات ‪.ARIS‬‬
‫يتعاون البنك العربي ب�شكل دائم مع م�ؤ�س�سات التمويل الدولية يف جمال متويل م�شاريع الطاقة املتجددة‬
‫يف الأردن مبا يتوافق مع التوجه الإ�سرتاتيجي الوطني يف هذا املجال‪ ،‬والهادف �إىل تعزيز م�صادر الطاقة‬
‫املتجددة كبديل ناجع مل�صادر الطاقة التقليدية ولتحقيق وفر مايل من خالل خف�ض االعتماد على الوقود‬
‫كم�صدر لتوليد الطاقة الكهربائية‪ .‬ي�أتي يف هذا ال�سياق تعاون البنك العربي مع كل من م�ؤ�س�سة التمويل‬
‫الدولية ‪ IFC‬والبنك الأوروبي للإن�شاء والتعمري ‪ EBRD‬وم�ؤ�س�سات مالية دولية �أخرى يف جمال متويل‬
‫املرحلة الأوىل والثانية من م�شاريع الطاقة ال�شم�سية يف الأردن لتكنولوجيا اخلاليا ال�شم�سية (الفوتو�ضوئية)‪.‬‬
‫وكذلك‪ ،‬حر�ص البنك على متابعة االحتياجات التمويلية مل�شاريع الطاقة ال�شم�سية لغايات الإ�ستهالك املحلي‬
‫للقطاع اخلا�ص �ضمن قانون وتعليمات كهرباء العبور‪ /‬التقا�ص (& ‪Electricity Net Metering‬‬
‫‪ )Wheeling‬بهدف تلبية الإحتياجات التمويلية لهذا القطاع والذي ي�شهد منو ًا م�ضطردا‪ .‬و�ضمن هذا‬
‫ال�سياق‪� ،‬أنهت جمموعة البنك العربي خالل العام ‪ 2018‬ترتيبات متويل م�شروع الر�شادية لأعمال توفري‬
‫الطاقة حيث تقوم ال�شركة بتنفيذ ومتويل وت�شغيل م�شروع حمطة �شم�سية بقدرة ‪ 15.64‬ميغاوات ل�صالح‬
‫�شركة الإ�سمنت الأردنية (الفارج الأردن) مبوجب عقد توفري طاقة ولغايات الإ�ستهالك اخلا�ص لل�شركة على‬
‫ا�سا�س التقا�ص (‪ .)Net- Metering‬كما قام البنك خالل العام ‪ 2018‬بزيادة حمفظته خلدمات الوكالة‬
‫املقدمة مل�شاريع الطاقة ال�شم�سية والتي يتوىل فيها البنك العربي القيام بدور بنك احل�سابات املحلي ووكيل‬
‫ال�ضمان املحلي من خالل قيامه بهذه الأدوار مل�شروع �شركة �أيه �أم �سوالر للطاقة ال�شم�سية (�شركة تابعة لـ‬
‫‪� -AES‬إحدى اهم م�شغلي حمطات توليد الطاقة امل�ستقلة –‪ -IPPs‬يف الأردن) بطاقة �إنتاجية تبلغ ‪50‬‬
‫ميغاوات من الكهرباء واملتوقع ا�ستكماله مع نهاية عام ‪.2019‬‬
‫�إ�ستكماال للإهتمام اخلا�ص الذي يوليه البنك لقطاع الطاقة املتجددة‪ ،‬يقوم البنك العربي مبتابعة‬
‫االحتياجات التمويلية مل�شاريع الطاقة ال�شم�سية �ضمن املرحلة الثالثة من م�شاريع الطاقة ال�شم�سية يف الأردن‬

‫‪121‬‬
 ‫مساهمة البنك في حماية البيئة‬
‫لتكنولوجيا اخلاليا ال�شم�سية (الفوتو�ضوئية) بطاقة �إجمالية ‪ 200‬ميغاوات �إ�ستكماال لنف�س النهج املتبع من‬
‫قبل البنك للمرحلتني الأوىل والثانية من هذا الربنامج‪ .‬كما يقوم البنك باملتابعة امل�ستمرة للإحتياجات‬
‫التمويلية مل�شاريع الطاقة ال�شم�سية لغايات الإ�ستهالك املحلي للقطاع اخلا�ص وذلك بعد النجاح يف �إمتام‬
‫ترتيبات التمويل مل�شروع الر�شادية �ضمن هذا القطاع الواعد‪ .‬ويتوقع البنك العربي الإنتهاء من ترتيبات‬
‫تتعلق بتمويل مثل هذه امل�شاريع للقطاع اخلا�ص ممثال بكبار م�ستهلكي الطاقة الكهربائية خالل العام القادم‪.‬‬
‫على �صعيد م�شاريع البنية التحتية ملواجهة الطلب املتزايد على معاجلة املياه العادمة‪ ،‬يقوم البنك العربي‬
‫مبتابعة تنفيذ املرحلة الثالثة (التو�سعة الثانية) ملحطة خربة ال�سمرا لتنقية املياه العادمة للوقوف على‬
‫الإحتياجات التمويلية لهذه املرحلة وذلك بعد جناح البنك بتنظيم التمويل الالزم مل�شروع التو�سعة الأوىل‬
‫للمحطة بطاقة �إ�ضافية بحدود ‪� 100‬ألف مرت مكعب ‪/‬يومي ًا‪ ،‬حيث ّمت ت�شغيل املرحلة الثانية بالكامل يف‬
‫ت�شرين الأول من عام ‪ ،2016‬وبذلك ي�صبح �إجمايل قدرة املحطة حوايل ‪� 367‬ألف مرت مكعب ‪/‬يومي ًا‪ .‬وتعترب‬
‫هذه املحطة من املحطات الرائدة يف منطقة ال�شرق الأو�سط من حيث ا�ستخدام �أف�ضل و�سائل التكنولوجيا‬
‫املتاحة ملعاجلة املياه العادمة الأمر الذي ي�ؤثر �إيجابيا على الواقع البيئي كما ي�ساهم ب�شكل مبا�شر بتوفري‬
‫مياه �إ�ضافية لغايات الزراعة‪.‬‬
‫�سيوا�صل البنك العربي التعاون مع م�ؤ�س�سات التمويل الدولية لإجناح هذه امل�شاريع وامل�شاريع املخطط‬
‫لها �ضمن ا�سرتاتيجية قطاع الطاقة املتجددة يف الأردن وتقدمي �أف�ضل احللول امل�صرفية والتمويلية التي‬
‫حتتاجها‪.‬‬
‫�أما فيما يتعلق باملبادرات والن�شاطات البيئية‪ ،‬قام البنك العربي بدعم عدد من املبادرات التي تعنى بحماية‬
‫البيئة يف الأردن من خالل التعاون مع اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة‪ .‬حيث قام البنك بدعم م�شروع �صيانة‬
‫وترميم ممرات حممية عجلون الطبيعية مب�شاركة فريق متطوعني من موظفي البنك‪ .‬كما قام موظفو البنك‬
‫بامل�شاركة يف حمالت تنظيف ملحمية عجلون واملنطقة املحيطة بالأكادميية امللكية حلماية الطبيعة‪.‬‬

‫‪122‬‬
 ‫اال�ستدامة يف البنك العربي‪:‬‬
‫بد�أت م�سرية البنك العربي على �صعيد اال�ستدامة منذ ت�أ�سي�سه يف العام ‪ 1930‬وتطورت مع الوقت كامتداد‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫لغايات البنك وم�ساهماته املتوا�صلة نحو متكني الوطن العربي ودعم اجلهود الرامية اىل تنميته وبناء‬
‫قدراته‪ .‬فمنذ ت�أ�سي�سه‪ ،‬لعب البنك دور ًا حيوي ًا يف دعم طموحات الأفراد وال�شركات يف الوطن العربي والعمل‬
‫على تطوير االقت�صادات واملجتمعات التي يعمل بها من خالل دعم ومتويل امل�شاريع اال�سرتاتيجية يف املنطقة‬
‫بالإ�ضافة �إىل الريادة يف جمال امل�س�ؤولية املجتمعية عن طريق دعم وتطوير قدرات املجتمع وامل�ساهمة يف‬
‫خلق قيمة م�ضافة للجهات ذات العالقة ملواجهة التحديات االجتماع ّية واالقت�صاد ّية والبيئ ّية املتنامية التي‬
‫تواجه هذه املجتمعات‪.‬‬
‫و�إنطالق ًا من التحديات االقت�صادية واالجتماعية والبيئية املتزايدة على امل�ستوى املحلي والعاملي‪ ،‬و�إمياناً‬
‫من البنك العربي بقدرة القطاع املايل على الت�صدي لهذه التحديات‪� ،‬أدرك البنك العربي �أهم ّية تبني منهج‬
‫�شمويل لإدارة اال�ستدامة يف عملياته اليومية‪ .‬حيث قام البنك بتحديد عدد من الأهداف اال�سرتاتيجية‬
‫لال�ستدامة للتعامل مع هذه التحديات و�ضمان ا�ستمرارية التزام البنك باال�ستدامة املبنية على �أف�ضل‬
‫املمار�سات العاملية‪ ،‬وهذه الأهداف تت�ضمن‪:‬‬
‫• مواءمة نهج اال�ستدامة يف البنك العربي مع توقعات وطموحات اجلهات ذات العالقة والتي تتميز‬
‫بالتغري امل�ستمر‪.‬‬
‫• تو�سيع دور البنك وزيادة �أثره وم�ساهمته يف دعم التطور االجتماعي واالقت�صادي‪.‬‬
‫• �ضمان �إدماج املخاطر البيئية واالجتماعية على امل�ستوى اال�سرتاتيجي للبنك‪.‬‬
‫• تعزيز ال�سمعة الريادية للبنك يف املجاالت البيئية واالجتماعية واالقت�صادية‪.‬‬
‫ا�ستمر البنك بتعزيز تطبيق اال�ستدامة يف عملياته من خالل تطبيق العديد من املبادرات التي تهدف‬
‫�إىل دفع ا�ستدامة البنك يف املحاور الثالثة‪ :‬االقت�صادية والبيئية واالجتماعية‪ .‬ففي اجلانب االجتماعي‪،‬‬
‫وانطالق ًا من الأ�س�س املتينة التي تقوم عليها اال�ستثمارات املجتمع ّية للبنك‪ ،‬عمل البنك على تطوير منوذج‬
‫متكامل ي�ساهم يف دمج عدد من اجلهات ذات العالقة‪ ،‬مبا فيها املجتمع واملوظفني والعمالء بهدف خلق‬
‫قيم م�شرتكة‪ ،‬وترك الأثر الإيجابي على املجتمع ككل وب�شكل م�ستدام ي�ضمن اال�ستغالل الأمثل مل�ساهمات‬
‫وا�ستثمارات البنك املجتمعية‪ .‬ويعمل هذا النموذج على تطبيق حمور التعاون املجتمعي من خالل م�سارين‬
‫ا�سرتاتيجيني متوازيني‪ ،‬هما برنامج امل�س�ؤولية االجتماعية للبنك – برنامج «مع ًا» وم�ؤ�س�سة عبد احلميد‬
‫�شومان‪.‬‬
‫والتزاما منه بال�شفافية والتوا�صل مع اجلهات ذات العالقة‪ ،‬قام البنك ب�إ�صدار تقريره الثامن لال�ستدامة‬
‫خالل العام ‪ 2018‬وفق ًا ملبادئ �إعداد تقارير اال�ستدامة امل�ستحدثة من قبل املبادرة العاملية لإعداد التقارير‬
‫والتي تعد �أول مبادئ خا�صة بكيفية �إعداد تقارير اال�ستدامة‪ .‬حيث يقوم البنك من خالل �إ�صدار تقارير‬
‫اال�ستدامة بقيا�س �أدائه االقت�صادي والبيئي واالجتماعي وفهمه ب�شكل �أف�ضل وبالتايل يتمكن البنك من‬
‫�إدارة التغيري ب�شكل �أكرث فعالية وفق ًا لأف�ضل املمار�سات العاملية بهذا ال�صدد وو�ضع �أهداف ا�سرتاتيجية‬
‫لال�ستدامة وقيا�س حتقيقها‪.‬‬

‫‪123‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫برنامج امل�س�ؤولية املجتمعية للبنك – برنامج «مع ًا»‬
‫قام البنك بـت�أ�سي�س برنامج متكامل للم�س�ؤولية املجتمعية واطلق عليه برنامج «مع ًا» بهدف متكني املوظفني‬
‫والعمالء وامل� ّؤ�س�سات غري الهادفة للربح من امل�ساهمة يف حتقيق التنمية املجتمعية امل�ستدامة‪ ،‬وذلك من‬
‫خالل م�شاركتهم يف عدد من الأن�شطة واملبادرات املتن ّوعة التي تخدم الق�ضايا املجتمعية املهمة والتي تتوافق‬
‫مع النهج اال�سرتاتيجي لال�ستدامة يف البنك‪.‬‬
‫فمن خالل برنامج «مع ًا»‪ ،‬يقوم البنك بالرتكيز على خم�سة جماالت رئي�سة تعترب من الق�ضايا املجتمعية‬
‫امللحة والتي مت حتديدها بناء ًا على تقييم احتياجات و�أولويات املجتمعات املحل ّية التي يعمل بها وقدرة البنك‬
‫على حتقيق �أثر �إيجابي م�ستدام وطويل الأمد من خاللها‪ .‬وت�شمل هذه املجاالت‪ :‬ال�صحة ومكافحة الفقر‬
‫وحماية البيئة والتعليم ودعم الأيتام‪.‬‬
‫هذا وتت�ضمن ا�سرتاتيجية برنامج «مع ًا» ثالث �آليات يقوم البنك من خاللها ب�إ�شراك املوظفني والعمالء‬
‫وامل� ّؤ�س�سات غري الهادفة للربح �ضمن حمور التعاون املجتمعي‪:‬‬
‫• م�شاركة املوظفني يف الأن�شطة التطوعية‪ :‬وذلك من خالل توفري فر�ص تطوعية ت�شجع موظفي‬
‫البنك على التربع بوقتهم وجهدهم وخرباتهم يف املبادرات والربامج التي تتنا�سب مع ر�ؤية البنك‬
‫واملجاالت الرئي�سة اخلم�سة لربنامج «مع ًا»‪ .‬حيث يتم قيا�س �أثر برنامج التطوع من خالل جمموعة من‬
‫امل�ؤ�شرات الرئي�سية والتي يتم �إدارتها من قبل نظام �إداري متكامل يعمل على رفع �أثر الربنامج ومتابعة‬
‫�إجنازاته وخمرجاته‪ .‬بلغت عدد م�شاركات موظفي البنك وعائالتهم يف الن�شاطات التطوعية ‪1,001‬‬
‫م�شاركة تطوعية‪� ،‬ساهموا مبا يقارب‪� 3,410‬ساعة تطوع من خالل ‪ 61‬ن�شاط تطوعي �أثرت على �أكرث‬
‫من ‪ 209,000‬م�ستفيد‪.‬‬
‫• التعاون مع امل� ّؤ�س�سات غري الهادفة للربح‪ :‬يحر�ص البنك على التعاون مع جمموعة من امل�ؤ�س�سات‬
‫غري الهادفة للربح‪ ،‬والتي لديها اخلربة واملعرفة يف املجاالت اخلم�سة لربنامج «مع ًا»‪ .‬هذا التعاون‬
‫ي�شمل تطوير وتطبيق العديد من الربامج واملبادرات املجتمعية املعتمدة على اال�ستثمار املجتمعي للبنك‬
‫واملبنية على جمموعة من امل�ؤ�شرات الرئي�سية واملخرجات التي تتناغم مع توجهات البنك اال�سرتاتيجية‬
‫لال�ستدامة‪ .‬وكجزء من التعاون مع امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح‪ ،‬يقوم البنك كذلك بتطبيق برنامج‬
‫بناء قدرات امل� ّؤ�س�سات غري الهادفة للربح‪ ،‬الذي يهدف �إىل بناء القدرات الوظيفية والتقنية وال�سلوكية‬
‫ملوظفي هذه امل�ؤ�س�سات ب�شكل ي�سهم يف حتقيق الأثر الإيجابي من خالل تعزيز �أداء ودور هذه امل�ؤ�س�سات‬
‫يف املجتمع‪ .‬قام البنك العربي خالل العام ‪ 2018‬بتقدمي عدد من الدورات التدريبية ملوظفي امل�ؤ�س�سات‬
‫امل�شاركة يف برنامج «مع ًا» والتي مت تقدميها من قبل مدربي البنك الداخليني املعتمدين لال�ستفادة من‬
‫مهاراتهم وخرباتهم‪ .‬وقد بلغ عدد امل�ستفيدين من الدورات ‪ 119‬موظف من امل�ؤ�س�سات غري هادفة‬
‫للربح‪ ،‬بواقع ‪� 682‬ساعة تدريبية‪.‬‬
‫• ا�ستخدام القنوات امل�صرفية لت�سهيل عمليات تربع العمالء للم�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف‬
‫برنامج «مع ًا»‪ :‬يهدف برنامج البنك العربي للم�س�ؤولية االجتماعية «مع ًا» �إىل �إ�شراك وت�شجيع العمالء‬
‫على دعم املبادرات املجتمعية من خالل متكينهم من امل�ساهمة املالية املبا�شرة يف املجاالت الرئي�سية‬
‫ربع عرب قنوات خدمات البنك وهي‪ :‬اخلدمة امل�صرف ّية‬ ‫للربنامج‪ .‬ويتم ذلك من خالل توفري �آل ّيات للت ّ‬
‫عرب الإنرتنت‪ ،‬واخلدمة امل�صرف ّية عرب الهاتف «هال عربي»‪ ،‬و�أجهزة ال�ص ّراف الآيل‪ ،‬والفروع وبطاقة‬
‫«مع ًا» االئتمان ّية البالتين ّية بالإ�ضافة �إىل خدمة «اي فواتريكم»‪ .‬حيث بلغت قيمة تربعات العمالء من‬
‫خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي ملنفعة امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج‬
‫«مع ًا» �أكرث من ‪ 520,000‬دينار �أردين‪.‬‬
‫‪124‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫وفيما يلي نورد �أهم م�ساهمات البنك املجتمعية حتت مظلة برنامج «مع ًا»‪:‬‬
‫ال�صحة‬
‫مت تنفيذ عدد من املبادرات التطوعية التي تعنى بال�صحة بالتعاون مع عدد من امل�ؤ�س�سات غري الهادفة‬
‫للربح بهدف رفع كفاءة القطاع ال�صحي يف املجتمع‪ .‬فقد تعاون البنك مع م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان لرعاية‬
‫برنامج العودة �إىل املدر�سة والذي ا�ستفاد منه حوايل ‪ 466‬من �أطفال املركز امل�صابني بال�سرطان ومكنهم‬
‫من متابعة حت�صيلهم العلمي خالل فرتة تلقيهم العالج‪ .‬كما قام ‪ 21‬من موظفي البنك بالتطوع بوقتهم‬
‫لإعطاء درو�س تقوية ملر�ضى مركز احل�سني لل�سرطان من االطفال وذلك بهدف منحهم فر�صة ا�ستكمال‬
‫تعليمهم خالل فرتات عالجهم الطويلة‪.‬‬
‫كما قام البنك برعاية برنامج املدار�س ال�صحية مع اجلمعية امللكية للتوعية ال�صحية‪ ،‬والذي مت من خالله‬
‫دعم ثماين مدار�س لتح�سني البيئة ال�صحية يف هذه املدار�س‪ .‬هذا بالإ�ضافة �إىل دعم عدد من الربامج‬
‫لطالب املدار�س احلكومية مب�شاركة ‪ 30‬متطوع من البنك بهدف تعميم العادات ال�صحية بني الطالب‪ ،‬حيث‬
‫ا�ستفاد من هذه الربامج �أكرث من ‪ 890‬طالب وطالبة‪.‬‬
‫كما ودعم البنك خدمات مركز الإ�سعاف اجلوي التي يقدمها لنقل امل�صابني واملر�ضى جو ًا وامل�شاركة ببطولة‬
‫هدف من اجل احلياة مع م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان‪ .‬وقام البنك بتنظيم �ست حمالت للتربع بالدم‪ ،‬حيث‬
‫تربع موظفو البنك بـ ‪ 353‬وحدة دم ل�صالح بنك الدم الأردين‪ .‬كما قام البنك وبالتعاون مع م�ؤ�س�سة احل�سني‬
‫لل�سرطان والربنامج الأردين ل�سرطان الثدي بتنظيم حملتي فح�ص مبكر للك�شف عن �سرطان الثدي‪.‬‬
‫وحيث تعترب ال�صحة �إحدى �أولويات البنك يف جمال امل�س�ؤولية االجتماعية‪ ،‬فقد وا�صل البنك دعم املنتخب‬
‫الوطني الأردين لكرة القدم ودوري ال�شباب من خالل برنامج رعاية لالتحّ اد الأردين لكرة القدم‪ ،‬بالإ�ضافة‬
‫�إىل رعاية �سباق ماراثون ع ّمان الدويل‪ .‬وقام البنك بتغطية تكاليف م�شاركة حوايل ‪ 1,354‬موظف وعائالتهم‬
‫و�أ�صدقائهم يف ماراثون عمان والبحر امليت‪.‬‬
‫�أما على �صعيد ال�صحة يف فل�سطني‪ ،‬فقد �ساهم البنك بالتربع ملجمع فل�سطني الطبي بجهاز تنظري ي�ساعد‬
‫على حت�سني م�ستوى اخلدمة ال�صحية املقدمة يف املجمع الطبي‪ .‬كما قام البنك برعاية دورة تخ�ص�صية‬
‫لأطباء االمتياز يف امتحان مزاولة املهنة بهدف رفع كفاءتهم وت�أهيلهم علمي ًا وعملي ًا مبا يتما�شى مع �أعلى‬
‫املعايري الدولية‪ ،‬واالرتقاء مب�ستوى خدمات الرعاية ال�صحية املتكاملة يف فل�سطني‪ .‬هذا بالإ�ضافة �إىل تنفيذ‬
‫البنك حمالت للتربع بالدم يف رام اهلل وبيت حلم‪ ،‬حيث تربع موظفو البنك بـ‪ 86‬وحدة دم ل�صالح بنك‬
‫الدم الوطني‪.‬‬

‫مكافحة الفقر‬
‫يوا�صل البنك دعمه امل�ستمر لربامج تهدف �إىل دعم جيوب الفقر ومكافحة اجلوع يف الأردن من خالل‬
‫مبادراته امل�ستمرة مع تكية �أم علي ومتحف الأطفال وم�ؤ�س�سة نهر الأردن‪ .‬وبهدف حت�سني الظروف املعي�شية‬
‫لعدد من العائالت املحتاجة يف خمتلف حمافظات اململكة‪ ،‬قام البنك بدعم برنامج «تبني العائالت»‬
‫وبرنامج «مل�سة دفا» مع تكية �أم علي‪ ،‬وبرنامج حماية الطفل واال�سرة وبرنامج متكني املر�أة مع م�ؤ�س�سة‬
‫نهر الأردن‪ ،‬كما قام البنك برعاية العديد من الإفطارات اخلريية خالل �شهر رم�ضان بالتعاون مع متحف‬
‫الأطفال وم�ؤ�س�سة نهر الأردن وتكية �أم علي‪ .‬كما تطوع ‪ 319‬من موظفي البنك يف ن�شاطات مكافحة الفقر‬
‫خالل العام‪.‬‬

‫‪125‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫�أما يف فل�سطني‪ ،‬فقد قام البنك بدعم مركز الأمرية ب�سمة لرعاية وت�أهيل ذوي االحتياجات اخلا�صة للعام‬
‫الثالث على التوايل وذلك بهدف تقدمي خدمات ت�أهيلية �شاملة للأطفال من ذوي االحتياجات اخلا�صة الأقل‬
‫حظ ًا‪ .‬كما قدم البنك ‪ 600‬حقيبة مدر�سية بالتعاون مع وزارة التنمية االجتماعية للأطفال الأقل حظا و ّزعت‬
‫على ‪ 6‬مناطق خمتلفة داخل فل�سطني‪ .‬و�ضمن اهتمامه بامل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح واملتخ�ص�صة يف‬
‫اخلدمة املجتمعية قدم البنك دعما جلمعية رعاية وت�أهيل الكفيف يف جنني ل�شراء ‪ 10‬طابعات بريل لطلبة‬
‫املدر�سة التابعة للجمعية‪ ،‬وكذلك مت توفري ك�سوة العيد لكافة الأطفال املنت�سبني للجمعية‪ ،‬مت توزيعها عليهم‬
‫خالل م�أدبة �إفطار اقيمت خ�صي�صا للمكفوفني وذويهم مب�شاركة جمموعة من موظفي البنك العربي‪.‬‬

‫حماية البيئة‬
‫قام البنك العربي بدعم عدد من املبادرات التي تعنى بحماية البيئة يف الأردن من خالل التعاون مع اجلمعية‬
‫امللكية حلماية الطبيعة‪ .‬حيث قام البنك بدعم م�شروع �صيانة وترميم ممرات حممية عجلون الطبيعية‬
‫مب�شاركة فريق متطوعني من موظفي البنك‪ .‬كما قام موظفو البنك بامل�شاركة يف حمالت تنظيف ملحمية‬
‫عجلون واملنطقة املحيطة بالأكادميية امللكية حلماية الطبيعة وذلك مب�شاركة ‪ 82‬موظف وعائالتهم‪.‬‬

‫التعليم‬
‫يتعاون البنك العربي مع عدد من امل�ؤ�س�سات لتمكني ال�شباب من خالل التعليم والتدريب‪ .‬حيث تطوع موظفو‬
‫البنك يف الربامج التي يتم تطبيقها من قبل م�ؤ�س�سة �إجناز يف املدار�س واجلامعات ومعاهد التدريب املهني‪.‬‬
‫كما كان البنك الراعي الذهبي للربنامج التدريبي خلريجي اجلامعات (درب) بالتعاون مع �صندوق امللك‬
‫عبد اهلل للتنمية وم�ؤ�س�سة لوياك‪ .‬كما تعاون البنك مع �إدارة ال�سري املركزية لتعزيز ال�سالمة املرورية لطلبة‬
‫املدار�س من خالل رعايته حلملة العودة للمدار�س‪ ،‬وبرنامج الفن للجميع مع مركز هيا الثقايف‪.‬‬
‫وبالتعاون مع م�ؤ�س�سة امللكة رانيا‪ ،‬قام البنك بدعم تطبيق «كرمي وجنى» الذي يهدف اىل تعزيز مهارات‬
‫التعلم لدى الأطفال الذين ترتاوح �أعمارهم بني ‪� 6-3‬سنوات وحت�سني مهارات الريا�ضيات واال�ستماع‬
‫لديهم‪ ،‬كما قام البنك بدعم مبادرة مدر�ستي من خالل تبني ثالث مدار�س ليتم �إجراء عمليات ترميم‬
‫وحتديث للبنية التحتية بهدف توفري بيئة تعليمية �أف�ضل‪ .‬كما مت دعم �أكادميية امللكة رانيا لتدريب املعلمني‬
‫من خالل رعاية «ع ّلم بثقة»‪ .‬هذا بالإ�ضافة �إىل دعم عدة برامج مع متحف الأطفال الأردين ت�ضمنت برنامج‬
‫�شهر الأر�ض‪ ،‬وبرنامج العودة للمدار�س و�شهر الطفل العربي و�شهر الأ�شخا�ص ذوي االحتياجات اخلا�صة‪.‬‬
‫ربع بـمجموعة من اجهزة احلا�سوب وال�شا�شات ليتم جتديدها و�إعادة‬ ‫وقام البنك خالل العام ‪ 2018‬بالت ّ‬
‫ا�ستخدامها يف املدار�س واملراكز ال�شباب ّية يف املناطق الأقل ّ‬
‫حظا يف اململكة‪.‬‬
‫�أما يف فل�سطني‪ ،‬ويف �إطار دعم البنك املتوا�صل لقطاع التعليم‪ ،‬قام البنك بالتعاون مع م�ؤ�س�سة اجناز للعام‬
‫اخلام�س على التوايل ب�إعادة ت�أهيل وترميم خم�س مدار�س حكومية موزعة يف مناطق ال�شمال والو�سط‬
‫واجلنوب وذلك بهدف توفري بيئة تعليمية �سليمة و�صحية ت�سهم يف تطوير مهارات وقدرات الطالب وزيادة‬
‫حت�صيلهم العلمي‪ .‬كما �شارك البنك يف تنفيذ فعاليات «الأ�سبوع امل�صريف للأطفال وال�شباب ‪»2018‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل زيارة ‪ 100‬مدر�سة وتغطية حما�ضرات التوعية امل�صرفية لأكرث من ‪ 5,000‬طالب وطالبة‪.‬‬
‫‪126‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫كما ا�ستمر البنك بتقدمي برنامج «�أ�صول» اخلا�ص بطلبة اجلامعات الفل�سطينية املقبلني على التخرج‬
‫والهادف �إىل متكينهم وتطوير مهاراتهم يف جمال الأمور امل�صرفية والإدارية حيث ُنفذ خالل هذا العام‬
‫‪ 11‬دورة تدريبية ا�ستفاد منها ‪ 320‬طالب وطالبة‪ .‬و�ضمن اهتماماته برعاية الن�شاطات الهادفة‪ ،‬قام البنك‬
‫برعاية ح�صرية مل�ؤمتر «الن�ساء يف علوم البيانات» (‪ )Women in Data Science‬الذي ا�ست�ضافته‬
‫جامعة القد�س بالتعاون مع جامعة �ستانفورد‪ ،‬لالطالع على �آخر امل�ستجدات يف علم البيانات والطرق‬
‫الناجحة التي ت�ستخدمها ال�شركات الرائدة‪.‬‬

‫دعم الأيتام‬
‫يقوم البنك بدعم عدد من املبادرات بهدف حت�سني الظروف املعي�شية للأيتام وبناء قدراتهم‪ ،‬حيث قام‬
‫البنك بدعم التعليم اجلامعي لـ ‪ 35‬من الأيتام الذين جتاوزوا �سن الرعاية بالتعاون مع �صندوق الأمان‬
‫مل�ستقبل الأيتام‪ .‬كما �شملت هذه املبادرات رعاية �أحد بيوت الأطفال الأيتام يف قرية الأطفال ‪ SOS‬يف‬
‫ع ّمان‪ ،‬بالإ�ضافة لدعم برنامج «ك�سوة اليتيم» مع بنك املالب�س اخلريي‪ ،‬حيث مت من خالل هذا الربنامج‬
‫توفري الك�ساء املالئم لـ ‪ 1,200‬يتيم على مدار عام كامل حتت مظلة الهيئة اخلريية الأردنية الها�شمية‪.‬‬
‫كذلك �شارك جمموعة من موظفي البنك وعائالتهم بن�شاط لتعبئة وتغليف املالب�س وقاموا بتح�ضري �أكرث‬
‫من ‪ 135‬طرد (‪ 3,4‬طن) من املالب�س اجلاهزة للتوزيع على العائالت‪.‬‬

‫مبادرات �أخرى‬
‫كان البنك العربي الراعي الرئي�سي لفعاليات م�ؤمتر يوروموين اخلام�س يف الأردن والذي نظمته «يوروموين‬
‫للم�ؤمترات»‪ ،‬حتت �شعار « حتقيق النمو واحلفاظ على اال�ستقرار»‪ .‬ور ّكز امل�ؤمترعلى توقعات االقت�صاد الكلي‬
‫يف الأردن لعام ‪ 2018‬وما بعده‪ ،‬واخلطط الرامية اىل دعم النمو ال�شامل وخلق فر�ص العمل‪ ،‬كما ا�شتمل على‬
‫مناق�شات حول الأحداث االقت�صادية العاملية وت�أثريها على الأردن‪.‬‬
‫ويف �إطار تعاون البنك العربي اال�سرتاتيجي مع احتاد امل�صارف العربية‪ ،‬فقد رعى البنك جمموعة من‬
‫امل�ؤمترات واملنتديات التي نظمها االحتاد يف الأردن والتي ا�شتملت على منتدى « امل�شروعات ال�صغرية‬
‫واملتو�سطة وت�أثريها على متكني املر�أة » ومنتدى« الطريق اىل بازل ‪ – 4‬التعديالت الأ�سا�سية املتوقعة‬
‫يف مرحلة ما بعد الأزمة » ومنتدى «الأمن ال�سيرباين» وم�ؤمتر «القطاع امل�صريف الفل�سطيني يف حميطه‬
‫العربي»‪ .‬بالإ�ضافة �إىل رعاية البنك للم�ؤمترات التي �أقيمت يف لبنان وت�ضم امل�ؤمتر امل�صريف العربي‬
‫ال�سنوي والأ�سبوع املايل وامل�صريف العربي‪ .‬وكذلك القمة امل�صرفية العربية الدولية لعام ‪ 2018‬حتت عنوان‪:‬‬
‫«احلوارات امل�صرفية املتو�سطية» يف فرن�سا وامل�ؤمتر امل�صريف العربي واملعر�ض امل�صريف العربي للخدمات‬
‫واملنتجات امل�صرفية وتكنولوجيا املعلومات يف م�صر‪.‬‬
‫كذلك قدم البنك العربي رعايته الذهبية للقمة الأردنية الدولية الرابعة للطاقة والتي �أقيمت يف ع ّمان‬
‫و�شهدت ح�ضورا حمليا وعامليا وا�سعا من ممثلي قطاع الطاقة والرثوة املعدنية واخلرباء املخت�صني يف هذا‬
‫القطاع من داخل اململكة وخارجها‪ .‬وتناولت القمة جمموعة من املحاور التي تعنى بقطاع الطاقة واملعادن‬
‫يف اململكة‪.‬‬
‫كما �شارك البنك يف رعاية �أعمال املنتدى واملعر�ض الزراعي الأردين الدويل االول الذي عقد بتنظيم من‬
‫وزارة الزراعة مب�شاركة عدد كبري من الدول العربية والأجنبية‪ .‬وت�ضمن املنتدى عدة حماور رئي�سية يف‬
‫القطاع الزراعي وعلى ر�أ�سها التحديات الإقليمية والدولية التي تواجه القطاع الزراعي‪ ،‬ال�سيا�سات الزراعية‬
‫والإقت�صادية والرتويج للمنتجات وال�صناعات الزراعية والغذائية‪.‬‬
‫‪127‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫كما رعى البنك العربي فعاليات اليوم العلمي املهني حتت عنوان « �أهم التعديالت على املعايري الدولية‬
‫للتقارير املالية » والذي �أقيم يف ع ّمان بتنظيم من جمعية املحا�سبني القانونيني االردنيني‪ .‬وقد ح�ضر املنتدى‬
‫جمع من رجال الأعمال واملحا�سبني القانونيني من الأردن واملنطقة العربية واالحتادات املهنية العربية‬
‫باال�ضافة اىل م�شاركني من اجلهات الرقابية يف الأردن‪.‬وقد �سلط هذا امل�ؤمتر ال�ضوء على عدد من املحاور‬
‫التي تهم قطاع الأعمال يف اململكة والتي تركزت حول �أحدث امل�ستجدات يف املعايري الدولية للتقارير املالية‬
‫(‪. )IFRS‬كذلك رعى البنك العربي م�ؤمتر « مراجعة املنظومة ال�ضريبية » والذي �أقيم يف غرفة جتارة‬
‫ع ّمان و�شهد ح�ضورا من القطاع احلكومي وامل�صريف وال�صناعي‪ ،‬ومب�شاركة خمت�صني من عدة جهات‬
‫�أهلية واقت�صادية‪.‬وهدف امل�ؤمتر اىل مناق�شة ومراجعة املنظومة ال�ضريبية يف الأردن‪ .‬وطرح امل�ؤمتر كذلك‬
‫مو�ضوع ال�ضرائب املبا�شرة وغري املبا�شرة و�أثرها على االقت�صاد الوطني ‪.‬‬
‫وقد كان البنك العربي الراعي البالتيني مل�ؤمتر «ال�شرق الأو�سط الإقليمي ال�ساد�س» الذي عقد بتنظيم من‬
‫معهد املحا�سبني الإدار ّيني بال�شراكة مع اجلمعية الأردنية للمحا�سبني الإدار ّيني‪ .‬ويعد امل�ؤمتر �أحد �أبرز‬
‫الفعاليات ال�سنوية التي يتم تنظيمها خ�صي�ص ًا مل�ساعدة املتخ�ص�صني يف ال�ش�ؤون املالية واملحا�سبة لت�سليط‬
‫ال�ضوء على التوجهات والتحديات والفر�ص املتاحة يف مهنتهم‪.‬‬
‫كذلك قام البنك العربي بامل�شاركة يف العديد من املبادرات والفعاليات التي تهم فئة ال�شباب من بينها‬
‫امل�شاركة يف العديد من الأيام الوظيفية والتي �شملت املعر�ض الوظيفي للجامعة الأردنية‪ ،‬واليوم الوظيفي‬
‫جلامعة الأمرية �سمية للتكنولوجيا‪ ،‬واليوم الوظيفي جلامعة البرتا‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل اليوم الوظيفي جلامعة‬
‫ال�شرق الأو�سط‪.‬‬
‫ويف فل�سطني �شارك البنك العربي كراعي رئي�سي يف فعاليات «�أ�سبوع الريادة العاملي» الذي ينظم �سنوياً‬
‫تزامن ًا مع الفعاليات التي تقام عاملي ًا مب�شاركة ما يقارب ‪ 10‬ماليني �شخ�ص يف ‪ 170‬بلد و�أكرث من ‪39‬‬
‫�ألف ن�شاط وفعالية وم�سابقة‪.‬حيث ت�أتي م�شاركة البنك �ضمن اهتمامه بدعم الرياديني من �أ�صحاب‬
‫الأعمال وامل�شاريع النا�شئة التي ت�ساهم يف حتفيز روح املبادرة واالبتكار وت�شجيع اال�ستثمار لتحقيق التنمية‬
‫االقت�صادية امل�ستدامة‪.‬‬
‫ويف لبنان رعى البنك العربي الدورة ال�ساد�سة والع�شرين لـ «منتدى االقت�صاد العربي» الذي �شهد م�شاركة‬
‫عربية ودولية وا�سعة ت�ضمنت وزراء وحمافظي البنوك املركزية وقادة م�صارف و�شركات وم�ستثمرون من‬
‫العامل العربي و�أوروبا و�أفريقيا‪ .‬وتناول جدول �أعمال املنتدى عدد ًا من املحاور االقت�صادية واملالية الرئي�سية‬
‫التي تهم املنطقة‪.‬‬
‫يف الإمارات العربية املتحدة كان البنك العربي الراعي مل�ؤمتر ‪Digital Banks and Innovators in‬‬
‫‪ the Middle East‬الذي عقد يف دبي بتنظيم من غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ .)Global Finance‬وقد‬
‫جمع امل�ؤمتر نخبة من البنوك الرائدة يف املجاالت الرقمية والتكنولوجية من جميع �أنحاء املنطقة ف�ض ًال عن‬
‫م�شاركة عدد من �شركات الـتكنولوجيا املالية وامل�ؤ�س�سات املالية وامل�صرفية واحلكومة وو�سائل الإعالم‪ .‬وقد‬
‫تناول احلدث جمموعة من املحاور من خالل حلقات نقا�ش تتعلق بكيفية تعاون امل�ؤ�س�سات املالية مع �شركات‬
‫الـتكنولوجيا املالية يف املنطقة‪ ،‬التحديات وق�ص�ص النجاح التي ت�شهدها البنوك الرقمية املحلية والإقليمية‬
‫والعاملية بالإ�ضافة �إىل العديد من املوا�ضيع الأخرى‪ .‬كما قدّم البنك العربي الرعاية املا�سية لفعاليات منتدى‬
‫الـ ‪ )MENA Bank to Bank) BAFT‬الذي �شهد ح�ضور ًا وا�سع ًا من ممثلي قطاعات املعامالت‬
‫امل�صرفية والتجارية واملدفوعات و�إدارات النقد‪ ،‬امل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬املبيعات وغريها‪ .‬ور ّكز املنتدى على‬
‫الفر�ص واحللول املبتكرة يف جمال البنوك املرا�سلة يف �ضوء ظهور املتغريات وامل�ستجدات ومتطلبات االمتثال‬
‫وحتديات �أخرى كثرية‪.‬‬ ‫‪128‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬

‫جاء ت�أ�سي�س م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان من قبل البنك العربي‪ ،‬يف العام ‪ ،1978‬كخطوة ريادية منه‬
‫للم�ساهمة يف ت�أ�سي�س منارة للمعرفة والإبداع يف الأردن والوطن العربي‪ ،‬حيث عملت امل�ؤ�س�سة منذ �إن�شائها‬
‫على امل�ساهمة يف نهو�ض جمتمعات الوطن العربي من خالل املعرفة والبحث واحلوار‪.‬‬

‫احتفلت م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان يف العام ‪ 2018‬مبرور �أربعني عام ًا على ت�أ�سي�سها‪ ،‬وتزامن ًا مع هذه‬
‫املنا�سبة فقد �أطلقت امل�ؤ�س�سة عدد ًا من املبادرات وامل�شاريع واجلوائز الرائدة ‪ /‬الريادية والهادفة �إىل تعميم‬
‫ر�سالتها ون�شرها لأكرب عدد ممكن من �شرائح املجتمع بهدف دعم الإبداع والتعليم واالبتكار وتكري�س ثقافة‬
‫القراءة يف املجتمع‪ ،‬مما ي�ؤدي �إىل رفع ال�سوية العلمية والثقافية‪ .‬ومن �أهم تلك الإجنازات افتتاح مكتبة‬
‫�شرق عمان والتي تقدم خدماتها يف مناطق تت�سم بالكثافة ال�سكانية و�شح يف خدمات ن�شر املعرفة‪ .‬وتطبيق ًا‬
‫لر�سالة امل�ؤ�س�سة يف دعم الإبداع واالبتكار‪ ،‬فقد مت �إمتام الدورة الأوىل جلائزة االبتكار والتي تهدف للبحث‬
‫عن النماذج اجليدة للبحوث واالبتكارات املجتمعية و�إمكانية حتويلها �إىل تطبيقات عملية و�صو ًال �إىل مرحلة‬
‫ت�سويقها‪ ،‬كما مت �إطالق جائزة �أبدع بهدف الك�شف عن املبدعني يف الأردن؛ �أطفا ًال وفتيان ًا وفتيات‪ ،‬ويف‬
‫العديد من املجاالت‪ .‬كما جاء تنظيم خميم معلمي العلوم بهدف ن�شر منهجية التعليم الالمنطي‪.‬‬

‫وتتويج ًا مل�سريتها الرائدة‪ ،‬فقد مت تكرمي م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان مبنحها و�سام امللك عبداهلل الثاين ابن‬
‫احل�سني للتميز من الدرجة الأوىل تقدير ًا لدورها يف دعم الثقافة والعلوم والفنون‪.‬‬

‫افتتاح مكتبة عبد احلميد �شومان يف �شرق ع ّمان‬

‫�إميان ًا من م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان ب�أن الثقافة لي�ست حكر ًا على فئة معينة �أو منطقة جغرافية حمددة‪،‬‬
‫وانطالق ًا من �إمياننا بالدور الذي ت�ضطلع به امل�ؤ�س�سة يف ت�شجيع القراءة ورفع ال�سوية الثقافية لكل �أفراد‬
‫املجتمع �أينما تواجدوا �سواء يف العا�صمة �أو يف املحافظات‪ ،‬قامت امل�ؤ�س�سة‪ ،‬ويف مبادرة م�شرتكة مع البنك‬
‫العربي‪ ،‬بافتتاح فرعها الثاين يف منطقة �شرق عمان‪-‬الأ�شرفية داخل حرم م�ست�شفى الب�شري‪.‬‬
‫جاء �إطالق مكتبة �شرق عمان لتلبية حاجة �سكان املنطقة التي تعترب من �أكرث مناطق العا�صمة اكتظاظا‬
‫بال�سكان‪ ،‬وتفتقر لوجود املراكز الثقافية ب�شكل عام واملكتبات الفاعلة ب�شكل خا�ص‪ ،‬مع وجود عدد كبري من‬
‫املدار�س ووفرة و�سائل املوا�صالت‪� ،‬إ�ضافة لوجود مرجع طبي حكومي �ضخم يخدم �شريحة كبرية جد ًا من‬
‫ال�سكان‪ .‬وجاء �إطالق املكتبة‪ ،‬كذلك‪ ،‬لتكون ردي ًفا للمكتبة العامة يف جبل عمان التي يزداد �أعداد روادها‬
‫ب�شكل كبري �سنوي ًا‪ .‬ولذلك �صممت املكتبة لتكون وجهة لطلبة العلم والثقافة واملعرفة‪.‬‬
‫توفر املكتبة جمموعة من الكتب املتنوعة واملراجع واملجالت الأدبية والثقافية والفنية وال�شعرية‪� ،‬إىل جانب‬
‫كتب الفكر واحل�ضارة والأدب وق�ص�ص خم�ص�صة للأطفال‪ ،‬كما �سي�شمل عملها الحق ًا ت�صميم برامج متنوعة‬
‫تنا�سب جميع فئات املجتمع من �أجل تو�سيع مداركهم وتزويدهم باملهارات احلياتية والتعلمية احلديثة‪.‬‬
‫وحتتوي املكتبة‪ ،‬كذلك‪ ،‬على جمالت وكتب متنوعة باللغتني؛ العربية والإجنليزية‪ ،‬وكتب ًا �صوتية و�أجهزة‬
‫لوحية‪ ،‬ليتمكن الرواد من التعود على �أمناط القراءة احلديثة �إىل جانب الكتاب التقليدي‪ ،‬كما تتوافر فيها‬
‫خدمات الإعارة والإنرتنت ال�سلكي والال�سلكي وقواعد البيانات الإلكرتونية‪ .‬ومنذ افتتاحها مطلع كانون‬
‫الأول ‪� ،2018‬شهدت املكتبة �إقبا ًال كبري ًا من �سكان املنطقة‪ ،‬وخ�صو�ص ًا الأطفال‪.‬‬

‫‪129‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫جائزة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان لالبتكار ‪2018‬‬
‫نظر ًا لأهمية تعزيز بيئة تدعم الإبداع واالبتكار والإنتاجية يف الأردن‪� ،‬أطلقت امل�ؤ�س�سة يف العام ‪2018‬‬
‫«جائزة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان لالبتكار» لتغطي اجلوانب العلمية واملجتمعية بهدف متكني جمتمع‬
‫املعرفة ودفع عجلة النمو االقت�صادي من خالل تعزيز مفاهيم الثورة ال�صناعية الرابعة التي تقوم على‬
‫االبتكار للت�صدي للتحديات احلالية وت�سريع املنافع املجتمعية‪ ،‬مثل خلق فر�ص العمل وتنفيذ امل�شاريع التي‬
‫ت�ؤدي �إىل حت�سني نوعية احلياة والنهو�ض باملجتمعات‪.‬‬

‫تغطي اجلائزة احلقول التالية‪:‬‬

‫• التكنولوجيا اخل�ضراء واال�ستدامة البيئ ّية‬

‫• الأمن الغذائي والتكنولوجيا الزراع ّية‬
‫• الرعاية ال�صح ّية والتكنولوجيا الطب ّية‬
‫• �سوق العمل وحلول الإنتاج ّية االقت�صاد ّية‬
‫• احللول التعلمية‬

‫ا�ستقبلت امل�ؤ�س�سة للدورة الأوىل �أكرث من ‪ 1000‬ر�سالة اهتمام‪ ،‬ا�ستكمل منهم ‪ 165‬طلب ًا‪ .‬مت تقييم الطلبات‬
‫بالتعاون مع �أكرث من ‪ 55‬مق ّي ًما من خمتلف املجاالت‪ ،‬وت�أهل منهم ‪ 46‬م�شروع ًا للمرحلة الأوىل‪ ،‬ومت‬
‫ا�شراكهم يف عدد من الور�شات التدريبية وبناء القدرات‪ .‬وبناء على خمرجات العرو�ض النهائية املعدلة‬
‫نتيجة التدريب‪ ،‬متت املوافقة على دعم ت�سعة م�شاريع �ضمن ثالث مراحل‪ :‬مرحلة البحث والتطوير(ت�صميم‬
‫النموذج الأويل) ومرحلة �إثبات �صالحية املنتج لال�ستخدام ومرحلة التو�سع والت�سويق‪.‬‬

‫جائزة �أبدع‬
‫انطال ًقا من اهتمام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان بتحفيز وت�شجيع الأطفال واليافعني على االبتكار والإبداع‪،‬‬
‫قامت ب�إعادة �إطالق جائزة عبد احلميد �شومان للإنتاج الإبداعي للأطفال واليافعني (�أبدع)‪ ،‬والتي �أن�شئت‬
‫يف العام ‪ 1988‬وا�ستمرت حتى العام ‪ ،2003‬حيث ا�ستهدفت الأطفال واليافعني من الفئات العمرية (‪)18-8‬‬
‫�سنة من جميع حمافظات اململكة‪ ،‬وفتحت باب الإبداع يف اجلائزة يف �سبعة حقول‪ :‬الر�سم‪ ،‬اخلط العربي‪،‬‬
‫املقالة‪ ،‬ال�شعر‪ ،‬املو�سيقى‪ ،‬الرق�ص واالبتكارات العلمية‪ .‬وا�ستطاعت ا�ستقطاب ‪ 1090‬م�شرتك ًا من جميع‬
‫حمافظات اململكة من الطلبة الأردنيني والعرب‪ ،‬لتقوم فيما بعد بت�أهيل عدد منهم �إىل ور�شات تدريبية‬
‫متخ�ص�صة‪ ،‬قبل اختيار الفائزين‪.‬‬
‫وتنبع فل�سفة اجلائزة من �إميان م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان بدور الن�شء اجلديد من الأطفال واليافعني يف‬
‫�صياغة امل�ستقبل‪ ،‬ومن �أجل �إعطاء الفر�صة للموهوبني منهم للتعبري عن �أنف�سهم‪ ،‬واحل�صول على املعرفة‬
‫و�إعطائهم م�ساحات ومناخات حرة و�صحية يتحركون فيها ويعربون عن �إبداعاتهم و�صوال اىل الثقافة‬
‫املعرفية والإبداع الأ�صيل املنحاز للحياة والإن�سان وامل�ستقبل‪ ،‬وان�سجاما مع دور امل�ؤ�س�سة املعريف والتنويري‬
‫يف خدمة الأجيال القادمة‪.‬‬

‫‪130‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫وتهدف اجلائزة �إىل امل�ساهمة يف االرتقاء بالإنتاج الإبداعي للأطفال واليافعني يف املجاالت الأدبية‬
‫والأدائية والفنية واالبتكار العلمي‪ ،‬والذي ي�سهم يف تنمية عقل الطفل‪ ،‬و�صوال �إىل جيل واع بق�ضايا الع�صر‪.‬‬
‫كما تهدف �إىل خلق روح املناف�سة الإيجابية بني الأطفال واليافعني‪ ،‬و�إبراز مواهبهم و�إثراء معلوماتهم‪،‬‬
‫وتنمية قدراتهم‪ ،‬واالرتقاء مبهاراتهم الأدبية والفنية‪ ،‬ودعم االبتكار العلمي لديهم‪ ،‬والإ�سهام يف ت�شجيع‬
‫اال�ستنباط يف ميادين الأدب والفن والعلم‪ ،‬وتوظيف مهارات الطلبة الإبداعية وقدراتهم يف التعبري عن‬
‫�آرائهم ومواقفهم‪ ،‬مما ي�سهم يف �إعداد جيل واع ب�ألوان املعرفة واملهارات الأدبية بلغة عربية �سليمة‪ ،‬وتعزيز‬
‫ثقافة الإبداع من خالل اكت�شاف املوهوبني واملتميزين من الأطفال واليافعني يف مرحلة مبكرة‪ .‬وت�شرف على‬
‫اجلائزة جلنة عليا من ذوي اخلربة والكفاءة يف مو�ضوع اجلائزة‪ ،‬وتعني �سنويا جلان التحكيم من ذوي‬
‫اخلربة والكفاءة يف احلقول املطروحة‪.‬‬

‫البحث العلمي‬
‫كرمت امل�ؤ�س�سة الفائزين بالدورة ال�ساد�سة والثالثني من "جائزة عبد احلميد �شومان للباحثني العرب"‪.‬‬
‫واملخت�صني العرب وممثلي بع�ض اجلوائز العربية‪،‬‬
‫ّ‬ ‫حيث مت ومب�شاركة نخبة متميزة من الباحثني والعلماء‬
‫تكرمي �سبعة فائزين بجائزة الدورة للعام ‪� 2018-2017‬ضمن احلقول التالية‪ :‬العلوم الطبية وال�صحية‪،‬‬
‫العلوم الهند�سية‪ ،‬العلوم الأ�سا�سية‪ ،‬الآداب والعلوم الإن�سانية واالجتماعية والرتبوية‪ ،‬العلوم التكنولوجية‬
‫والزراعية و العلوم االقت�صادية والإدارية‪ .‬وبهذا ي�صبح عدد الفائزين باجلائزة منذ �إطالقها ‪ 419‬باحث ًا‬
‫وباحثة من جميع �أنحاء الوطن العربي‪.‬‬
‫ونظمت امل�ؤ�س�سة هذا العام اللقاء العلمي الثاين لأع�ضاء «جمتمع �شومان للبحث العلمي واالبتكار» حيث مت‬
‫خالله عقد جل�ستني حواريتني حول دور البحث واالبتكار يف توطني ال�صناعة يف الوطن العربي‪ ،‬والبيانات‬
‫الكربى والبنية التحتية الذكية؛ حتدث خاللهما جمموعة من الفائزين باجلائزة‪ ،‬ومب�شاركة �أكرث من ‪120‬‬
‫باحث ًا وم�شارك ًا من الوطن العربي‪ ،‬مبا يف ذلك الفائزون وممثلو اجلوائز العربية وعدد من ر�ؤ�ساء اجلامعات‬
‫وعمداء البحث العلمي واملهتمون بالبحث العلمي واالبتكار وطالب اجلامعات‪ .‬وكانت امل�ؤ�س�سة �أعلنت عن‬
‫�إطالق املجتمع العام املا�ضي بهدف توفري من�صة مم�أ�س�سة للتوا�صل والت�شبيك ولتعظيم اال�ستفادة من‬
‫الباحثني واملبتكرين العرب ممن فازوا بجائزة �شومان‪� ،‬أو امل�ستفيدين من �صندوق دعم البحث العلمي‪� ،‬أو‬
‫الهيئات العلمية‪� ،‬أو املحكمني واملقيمني الذين �شاركوا يف برامج امل�ؤ�س�سة يف خمتلف القطاعات من خمتلف‬
‫�أنحاء العامل العربي‪ .‬هذا بالإ�ضافة �إىل ت�شجيع �إدماج الباحثني والعلماء الأردنيني يف اخلارج والذين‬
‫يقدمون بعد ًا �إقليمي ًا وعاملي ًا للبحث واالبتكار‪.‬‬
‫توا�صل امل�ؤ�س�سة دعمها مل�شاريع البحث العلمي التطبيقي يف اجلامعات وامل�ؤ�س�سات واملراكز العلمية الأردنية‬
‫من خالل "�صندوق عبد احلميد �شومان لدعم البحث العلمي"‪ ،‬والذي يعد ال�صندوق الأول املمول من‬
‫القطاع اخلا�ص‪ .‬حيث قامت امل�ؤ�س�سة هذا العام بتوقيع ‪ 10‬اتفاقيات دعم مع ‪ 10‬باحثني (ن�صفهم من‬
‫ال�سيدات) من �ست م�ؤ�س�سات بحثية‪ ،‬وبقيمة �إجمالية تقارب ‪� 140‬ألف دينار �أردين‪ .‬كما مت االنتهاء من‬
‫خم�سة م�شاريع بحث بعد ا�ستكمال العمل عليها‪� ،‬إ�ضافة �إىل ن�شر �أوراق علمية ناجتة عن �أبحاث مدعومة من‬
‫ال�صندوق يف جمالت علمية حمكمة عاملية وعربية‪ ،‬عالوة على �إ�صدار �أول دليل للأبحاث املن�شورة الناجتة‬
‫عن دعم ال�صندوق منذ ت�أ�سي�سه يف العام ‪.1999‬‬
‫كما مت خالل �شهر كانون الأول من هذا العام تنظيم اللقاء ال�سنوي الأول لل�صندوق‪ ،‬ومت خالله بحث‬
‫�آليات تعزيز الت�شبيك بني البحث العلمي وال�صناعة‪ ،‬وتعظيم �أثر الأبحاث املدعومة يف التنمية االقت�صادية‬
‫واالجتماعية‪� ،‬إ�ضافة �إىل مناق�شة الأولويات والتحديات التي ميكن لل�صندوق امل�ساهمة يف الت�صدي لها يف‬
‫العام القادم‪.‬‬
‫‪131‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫جائزة عبد احلميد �شومان لأدب الأطفال‬
‫بالن�سبة جلائزة عبد احلميد �شومان لأدب الأطفال‪ ،‬والتي تهدف �إىل االرتقاء بالأدب الذي يكتب للأطفال‬
‫للم�ساعدة على حتفيز روح الإبداع لديهم‪ ،‬فقد كان الإقبال على دورتها الثانية ع�شرة (‪)2018-2017‬‬
‫ا�ستثنائيا‪ .‬كان مو�ضوع الدورة هو الق�صة لفئة الأعمار (‪� )12-8‬سنة‪ .‬وقد ورد للجائزة ما جمموعه ‪1,121‬‬
‫من الأعمال الأدبية غري املن�شورة‪ ،‬ل ُكتاب عرب من ‪ 34‬بلدا عربيا وغري عربي‪ .‬ومنحت اجلائزة لثالثة‬
‫�أعمال من كل من‪ :‬تون�س‪ ،‬والأردن واململكة العربية ال�سعودية‪ .‬و�أقامت امل�ؤ�س�سة حفل تكرمي �أ�صحابها برعاية‬
‫ال�سيد �صبيح امل�صري رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي ورئي�س جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة عبداحلميد �شومان‪.‬‬
‫وتقوم امل�ؤ�س�سة ب�إ�صدار الطبعة الأوىل من الأعمال الفائزة والتي �ستوزع مع مطلع العام ‪ .2019‬كما مت �أي�ض ًا‬
‫الإعالن عن الدورة (‪ )13‬يف مو�ضوع رواية اخليال العلمي للفتيان والفتيات‪.‬‬

‫برنامج التعليم والعلوم‬

‫مت �إطالق برنامج التعليم والعلوم من قبل امل�ؤ�س�سة يف العام ‪ 2014‬بهدف تعزيز ثقافة البحث العلمي‬
‫والريادة بني الأطفال واليافعني‪ ،‬والت�أثري ب�صورة �إيجابية على �إثراء املنهج التعليمي يف الأردن من خالل‬
‫حتفيز التفكري الناقد والتحليلي‪ .‬كما يهدف الربنامج �إىل بناء قدرات معلمي العلوم والطلبة من خالل‬
‫مبادرات تتم بال�شراكة مع وزارة الرتبية والتعليم وجهات �أخرى‪ ،‬كدعم م�شاركة الطلبة الأردنيني يف معر�ض‬
‫�إنتل الدويل للهند�سة والعلوم‪ ،‬وخمترب املبتكرين ال�صغار‪ ،‬وخميم �شومان ملعلمي العلوم‪.‬‬
‫مت خالل العام ‪ ،2018‬وللمرة الرابعة دعم م�شاركة الأردن مب�سابقة �إنتل الدولية للعلوم والهند�سة‪ ،‬حيث‬
‫متثل الدعم بتوفري املحكمني الختيار امل�شاريع الفائزة على م�ستوى الأردن‪� ،‬إ�ضافة �إىل دعم ‪ 20‬طالبا وطالبة‬
‫فائزين للم�شاركة يف معر�ض �إنتل الدويل لتمثيل ‪ 12‬م�شروع ًا خمتلف ًا‪ .‬ومل يقت�صر الدعم على �شكله املايل‬
‫املتمثل بتغطية تكاليف ال�سفر والإقامة‪ ،‬بل مت تقدمي عدد من الور�شات بد�أت بور�شة «مقدمة يف التفكري‬
‫الناقد» جلميع الطلبة املت�أهلني للمعر�ض الوطني وعددهم ‪ 90‬طالبا تقريب ًا‪ ،‬وور�شة ملهارات العر�ض والتقدمي‬
‫للطلبة املت�أهلني للم�سابقة العاملية يف الواليات املتحدة الأمريكية‪ ،‬وجل�سات مع م�شرفني متخ�ص�صني لتقدمي‬
‫الإر�شاد بخ�صو�ص امل�شاريع اخلا�صة بالطلبة‪ ،‬ومتويل تطوير (منذجة) م�شاريعهم‪ ،‬وجتهيز لوحات العر�ض‪.‬‬
‫وحققت الفرق الأردنية مراكز متقدمة يف املعر�ض‪ ،‬حيث �سجلت �إحدى الطالبات و�إحدى الفرق املركز‬
‫الثالث على م�ستوى العامل يف جمال العلوم ال�سلوكية‪ ،‬كما ح�صل طلبتنا‪� ،‬أي�ض ًا‪ ،‬ومن خالل م�شروعني‬
‫خمتلفني‪ ،‬على جائزتني خا�صتني من م�ؤ�س�سة موهبة وم�ؤ�س�سة قطر‪ .‬كما مت عقد ‪ 13‬ور�شة توعية وور�شات‬
‫للتعريف عن معر�ض �إنتل العاملية و�أهمية امل�شاركة بتلك امل�سابقة يف خمتلف حمافظات اململكة‪.‬‬

‫مخترب املبتكرين ال�صغار‬

‫عملت امل�ؤ�س�سة‪ ،‬بالتعاون مع منتدى العلماء ال�صغار‪ ،‬على �إجناز الدورة الثالثة من خمترب املبتكرين ال�صغار‬
‫يف حمافظة العا�صمة‪ ،‬ودورته الأوىل يف حمافظة �إربد‪ ،‬لل�شغوفني من الأطفال بالعلوم واالبتكار �ضمن الفئة‬
‫العمرية ‪ 13-10‬عام ًا‪ ،‬بهدف حتفيز التفكري الناقد وتعزيز حب العلوم عرب جتارب وم�شاريع علمية‪ .‬وخا�ض‬
‫‪ 22‬طالب ًا وطالبة من عمان‪ ،‬و‪ 21‬طالب ًا وطالبة من �إربد عدة مراحل‪ ،‬بد ًءا بالتفكري الناقد والتجريب وانتهاء‬
‫باكت�ساب مهارات عمل الفريق والتعلم على الدارات الكهربائية واحلقائب الإلكرتونية‪ ،‬وتدربوا على �إنتاج‬
‫‪ 11‬م�شروع ًا علمي ًا مبتكر ًا‪.‬‬
‫‪132‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫مخيم ُمعلمي العلوم‬

‫عملت امل�ؤ�س�سة‪ ،‬بالتن�سيق مع وزارة الرتبية والتعليم‪ ،‬على �إجناز خميم ُمعلمي العلوم يف دورته الثانية‪.‬‬
‫ويهدف الربنامج ب�شكل �أ�سا�سي �إىل تعريف املعلمني واملعلمات مبنهجية التعليم الالمنطي و�أ�س�س التفكري‬
‫الناقد‪ ،‬و�إك�سابهم مفاهيم جديدة لتنمية مهارات التفكري لدى الطلبة يف املدار�س‪ ،‬وتنمية مهارات املعلمني‬
‫واملعلمات لتطوير و�إدارة غرفة �صفية تفاعلية تعزز التفكري والإبداع وتوفري و�إنتاج م�صادر تع ّلم ّية وتعليمية‬
‫متاحة للمعلم واملتعلم ال�ستخدامها يف �إي�صال الأفكار الواردة يف املناهج الدرا�سية بطريقة ت�سمح للطالب‬
‫ا�ستيعابها ب�شكل �أف�ضل بعيد ًا عن التلقني‪.‬‬
‫وخا�ض ‪ 38‬معلم ًا ومعلمة‪ ،‬جا�ؤوا من خمتلف حمافظات اململكة‪ ،‬تدريبات تعليمية مكثفة ب�أحدث الطرق‬
‫والأدوات‪� ،‬ضمن �سياقات العلوم «الفيزياء والكيمياء والأحياء وعلوم الأر�ض والريا�ضيات»‪ .‬و�ستختار‬
‫امل�ؤ�س�سة جمموعة منهم لتدريبهم حول �إدارة �أندية التفكري يف املدار�س‪ ،‬وكيفية تنفيذ �أن�شطة ت�شجع الطلبة‬
‫على التفكري‪.‬‬
‫ويف نهاية املخيم‪ ،‬مت الإعالن عن م�سابقة «�أدوات التعليم الالمنطي»‪ ،‬لت�شجيع املعلمني واملعلمات على خلق‬
‫�أدوات المنطية جديدة ميكن ا�ستخدامها يف العملية التعليمية‪.‬‬
‫وكانت امل�ؤ�س�سة ا�ستقبلت‪ ،‬منذ الإعالن عن انطالق املخيم‪� ،‬أكرث من ‪ 280‬طلب م�شاركة‪ ،‬اختري منهم ‪38‬‬
‫م�شاركا‪.‬‬

‫مكتبة «درب املعرفة» للأطفال واليافعني‬

‫تهدف مكتبة "درب املعرفة" �إىل تكري�س �أن�شطتها املتعددة لإحياء دور الكتاب يف تن�شئة الطفل‪ ،‬وت�أ�سي�س‬
‫جيل املعرفة والإبداع‪ ،‬حيث تتمثل ر�سالة املكتبة يف تعزيز القراءة يف حياة الطفل ك�ضرورة يف �سعيه للمعرفة‬
‫عن طريق توفري بيئة �صديقة وممتعة ت�سهم يف تنمية جيل واع ومتمكن من قدراته من خالل الأن�شطة‬
‫القرائية والإبداعية‪.‬‬
‫جاء افتتاح مكتبة درب املعرفة للأطفال واليافعني يف العام ‪ 2013‬كم�ساحة حرة وحيوية للأطفال من خمتلف‬
‫الأعمار واخللفيات لاللتقاء والبحث واالكت�شاف من خالل �أن�شطة قرائية و�إبداعية تعمل على حتفيز التفكري‬
‫اخلالق‪ .‬خالل العام ‪ ،2018‬ا�ستمرت املكتبة يف تقدمي خدماتها‪ ،‬وا�ستقبلت �أكرث من ‪ 42,000‬طفل وطفلة‪،‬‬
‫قر�أوا �أكرث من ‪ 41,000‬كتاب يف �شتى املوا�ضيع‪ .‬كما ا�ستقبلت املكتبة ‪ 150‬زيارة مدر�سية من خالل عدة‬
‫برامج وفعاليات ا�شتملت على �أن�شطة قرائية و�إبداعية يومية‪ ،‬و�أندية �صيفية و�شتوية‪� ،‬إ�ضافة لعرو�ض �سينما‬
‫الطفل ال�شهرية‪ .‬كما قدمت ور�شات ودورات بناء القدرات للأطفال‪ ،‬و�سبع دورات مهارات للأهايل (التفكري‬
‫الناقد للأطفال‪ ،‬كيف تنمي موهبة طفلك‪ ،‬كيف تكت�شف �شغف طفلك‪ ،‬كيف تنمي الذكاء االجتماعي لطفلك‪،‬‬
‫تعديل ال�سلوك‪ ،‬التعامل مع فرتة املراهقة‪ ،‬حماية الأطفال من م�شاكل الع�صر)‪ .‬ومت ا�ست�ضافة حفالت‬
‫توقيع كتب �أطفال لكتاب �أردنيني‪ .‬كما قدمت املكتبة �أم�سية مو�سيقية للأطفال واليافعني‪ ،‬وتدريب �أ�سا�سيات‬
‫الكتابة الإبداعية الذي تلخ�ص يف م�سرحية قدمها رواد املكتبة حتت عنوان «لكل منا حكاية»‪.‬‬
‫قام فريق مكتبة درب املعرفة بعدة زيارات ميدانية �إىل ‪ 72‬مدر�سة يف حمافظات الكرك وال�سلط و�إربد‬
‫والزرقاء والعقبة واملفرق‪ ،‬ومت خالل هذه الزيارات عقد جل�سات قراءات ق�ص�صية متبوعة ب�أن�شطة م�سرحية‬
‫ومو�سيقية و�أ�شغال يدوية‪ .‬كما نظمت مكتبة درب املعرفة هذا العام عرو�ض مهرجان الفيلم العلمي‪ ،‬للمرة‬
‫اخلام�سة على التوايل‪ ،‬بالتعاون مع معهد غوتة – الأردن‪.‬‬
‫‪133‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫املنتدى‬
‫توا�صلت فعاليات منتدى عبد احلميد �شومان الثقايف على مدار العام مب�شاركة نخبة من �أبرز الباحثني‬
‫واخلرباء العرب والأجانب‪ ،‬بلغ عددهم ‪� 37‬شخ�صية عربية و‪� 106‬شخ�صيات حملية‪ .‬كما �شاركت هذا العام‬
‫‪� 35‬سيدة‪ ،‬وح�ضر الفعاليات ما يفوق ‪� 10,415‬شخ�ص ًا‪.‬‬
‫ا�ست�ضاف املنتدى الدكتور فيليب يو‪ ،‬رئي�س الوكالة ال�سنغافورية للتنمية‪ ،‬ك�ضيف �شرف على امل�ؤ�س�سة‪ ،‬حيث‬
‫�شارك يف عدة فعاليات كان �آخرها لقاء ح�ضره �أكرث من ‪� 800‬شخ�ص‪ ،‬وذلك بهدف االطالع على التجربة‬
‫التنموية ال�سنغافورية كبلد قريب ال�شبه من الأردن من حيث املوارد الطبيعية والتحديات‪ ،‬وكيف ا�ستطاع‬
‫التغلب على تلك التحديات وحتقيق تنمية �شاملة يف �أقل من ن�صف قرن‪.‬‬
‫وا�ست�ضاف املنتدى الدكتور عمر حتاملة املدير التنفيذي لالبتكار يف وكالة نا�سا الف�ضائية‪ ،‬بهدف االطالع‬
‫على ما تو�صل �إليه العامل اليوم من علوم رقمية ت�سهم يف تقدم الب�شرية‪ ،‬وبهدف معرفة االحتياجات‬
‫الأ�سا�سية للأردن لإحداث نقلة نوعية يف جمال الإبداع والبحث العلمي واالبتكار‪.‬‬
‫وبهدف االطالع على جتارب التعليم الأف�ضل على م�ستوى العامل‪ ،‬ا�ست�ضاف املنتدى مدير الربامج يف الوكالة‬
‫الوطنية الفنلندية للتعليم الدكتور لوري تومي‪ ،‬وعامل الريا�ضيات الربيطاين �أران فرنانديز‪.‬‬
‫ويف ا�ستق�صائه لتقدمي قراءات حول التحديات التي تواجه العامل العربي‪ ،‬على ال�صعد ال�سيا�سية واالقت�صادية‬
‫واالجتماعية والثقافية‪ ،‬نظم املنتدى العديد من املحا�ضرات والندوات‪ ،‬كان �أهمها «ملتقى الأمن الثقايف»‬
‫بالتعاون مع م�ؤ�س�سة �سلطان بن علي العوي�س الثقافية‪ ،‬وندوة حول االبتكار يف العامل العربي بالتعاون مع‬
‫م�ؤ�س�سة الفكر العربي (بريوت)‪� ،‬إ�ضافة �إىل �شراكات �أخرى مع جهات عربية وم�ؤ�س�سات �أكادميية �أردنية‬
‫�أهمها‪ :‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬اجلامعة الها�شمية‪ ،‬جامعة احل�سني التقنية‪ ،‬جامعة الريموك واجلامعة الأمريكية‬
‫يف مادبا‪ .‬كذلك مت ن�شر �أربعة كتب خالل عام ‪ 2018‬ت�شمل نتاج حما�ضرات وندوات منتدى عبد احلميد‬
‫�شومان الثقايف‪.‬‬

‫ال�سينما‬
‫وا�صل ق�سم ال�سينما يف امل�ؤ�س�سة تقدمي عرو�ض �أفالم من خمتارات ال�سينما العاملية والعربية‪ ،‬وعقد نقا�شات‬
‫حول الأفالم‪ ،‬وكتابة الن�شرات التحليلية للأفالم‪� ،‬ضمن الربنامج الأ�سبوعي م�ساء كل ثالثاء‪� .‬إ�ضافة �إىل‬
‫�إقامة ور�شات العمل املتخ�ص�صة يف ال�سينما‪.‬‬
‫كما قدم الق�سم فعاليات عدة حتتفي ب�إبداعات ال�سينما العربية والآ�سيوية والأوروبية‪.‬‬
‫ووا�صل دعم برنامج �سينما الأطفال عرو�ضه ال�شهرية املجانية‪ ،‬بهدف ن�شر الثقافة ال�سينمائية بني الأطفال‪،‬‬
‫وبناء قدرات الأطفال واليافعني يف النقد ال�سينمائي‪ ،‬وتعريفهم مبدار�س �سينمائية خمتلفة‪ ،‬وتنمية مهارة‬
‫النقد ال�سينمائي لديهم‪.‬‬

‫�أيام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الثقافية‬

‫وا�صلت امل�ؤ�س�سة تنظيم «�أيام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الثقافية»‪� ،‬ضمن جهودها املتوا�صلة للتفاعل مع‬
‫جمتمعاتنا يف جميع �أنحاء الأردن‪ ،‬ولتقدمي برنامج ثقايف وفني متكامل ي�ستهدف جميع الفئات ويعك�س‬
‫برامج امل�ؤ�س�سة املتنوعة بالتعاون مع جهات ثقافية ووطنية‪ .‬و�شهد العام ‪� 2018‬إقامة فعالية �أ�سبوع جبل‬
‫عمان الثقايف لل�سنة اخلام�سة على التوايل‪ ،‬لالحتفاء بجبل عمان كمهد وملتقى ثقايف يف قلب العا�صمة‬
‫بالتعاون مع جمعية �سكان حي جبل عمان القدمي «جارا»‪ ،‬وبرعاية �أمانة عمان‪ ،‬وبالتعاون مع ‪ 20‬جهة ثقافية‬
‫�أخرى‪ .‬تخلل الأ�سبوع العديد من الأن�شطة الثقافية العامة ملختلف الأعمار والأذواق‪ ،‬ت�ضمنت؛‬
‫‪134‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬

‫عرو�ض �أفالم �أردنية‪� ،‬أم�سيات مو�سيقية و�شعرية‪ ،‬ندوات‪ ،‬معر�ض كتاب ا�شتمل على تواقيع كتب‪ ،‬معار�ض‬
‫فنية يف غالرييهات جبل عمان املتعددة‪� ،‬إ�ضافة �إىل ور�شات تدريبية متنوعة‪ ،‬وفعاليات �أطفال �إبداعية على‬
‫مدار الأ�سبوع يف �شارع جارا ومكتبة درب املعرفة‪ .‬كما �شهد العام م�شاركة ما يزيد عن ‪ 29‬دار ن�شر و‪40‬‬
‫فعالية ثقافية‪ .‬وا�ستقطبت هذه الفعاليات عدد كبري من احل�ضور‪ ،‬و�صل �إىل زهاء ‪� 22,000‬شخ�ص‪.‬‬

‫مكتبة عبد احلميد �شومان العامة‬

‫وا�صلت املكتبة على ت�أ�صيل دورها كمركز ثقايف جمتمعي عن طريق تنمية جمموعات املكتبة الورقية بزيادة‬
‫‪ 3,157‬كتاب ًا ورقي ًا‪ ،‬و‪ 79‬كتاب ًا م�سموع ًا‪� ،‬أي�ض ًا من خالل توفري املزيد من الكتب احلديثة واملطلوبة واملوا�ضيع‬
‫ذات التوجهات العاملية مثل كتب الثورة ال�صناعية الرابعة والكتب الأكرث مبيع ًا‪ ،‬و�إ�ضافة املزيد من قواعد‬
‫البيانات الإلكرتونية مثل الر�سائل اجلامعية‪.‬‬
‫وملواكبة التطورات يف جمال املكتبات �أ�ضافت املكتبة خدمة الكتب الإلكرتونية من خالل توفري ‪ 600‬ا�شرتاك‬
‫جماين على من�صة �أبجد مل�شرتكي املكتبة‪� ،‬إ�ضافة �إىل توفري القارئ الإلكرتوين للقراءة داخل املكتبة‪ .‬وتعترب‬
‫من�صة �أبجد املدعومة من امل�ؤ�س�سة �أول �شبكة اجتماعية عربية ملحبي القراءة والثقافة تتيح للقراء وال ُكتاب‬
‫واملدونني العرب الت�سجيل يف املوقع وبناء مكتبة افرتا�ضية ي�شاركون فيها بكتبهم وقراءاتهم احلالية �أو‬
‫امل�ستقبلية‪.‬‬
‫وعلى �صعيد دورها كمركز جمتمعي‪ ،‬مت عقد ‪ 14‬ور�شة ودورة تدريبية لأفراد املجتمع يف بناء قدرات التفكري‬
‫الناقد و�أ�سا�سيات البحث العلمي وا�ستخدام قواعد البيانات الإلكرتونية‪ .‬و�إميانا بدور املكتبة يف تعزيز‬
‫ثقافة القراءة يف املجتمع‪ ،‬مت �إ�شهار وتوقيع ع�شرة كتب �ضمن برنامج قراءات يف املكتبة‪ ،‬ومناق�شة ‪ 35‬كتاب ًا‬
‫لأندية قراءة خمتلفة يف قاعات املكتبة‪ ،‬ومت عقد ‪ 4‬جل�سات تعريفية حول الطباعة ثالثية الأبعاد واملجال‬
‫املغناطي�سي والذكاء اال�صطناعي‪.‬‬
‫كما قامت املكتبة بدعم وتطوير ‪ 16‬مكتبة موجودة يف مراكز الإ�صالح والت�أهيل التابعة ملديرية الأمن العام‬
‫من خالل رفدها بالكتب‪� ،‬إ�ضافة �إىل ت�أهيل وتدريب القائمني عليها لإدارتها مبا ينعك�س �إيجاب ًا على تقدمي‬
‫اخلدمة لنزالء املراكز‪.‬‬
‫وللمزيد من ك�سب اخلربات واال�ستفادة من النماذج العاملية للمكتبات الرائدة‪ ،‬وملواكبة التطور احلا�صل يف‬
‫دور املكتبة كمركز جمتمعي‪ ،‬مت عقد ندوة املكتبة لل�سنة الثالثة على التوايل بعنوان «املكتبة كمحرك للتغيري»‪،‬‬
‫حيث مت ا�ست�ضافة ‪ 3‬خرباء من �أ�سرتاليا وفنلندا والهند‪ ،‬وح�ضرها ‪ 140‬مكتبيا ميثلون ‪ 73‬مكتبة وم�ؤ�س�سة‬
‫من الأردن وفل�سطني‪ .‬كما متت زيارة علمية ملكتبات �سنغافورة واخلروج بتو�صيات للخدمات والربامج التي‬
‫�سيتم تفعيلها لتحقيق املزيد من التطور يف املكتبة وتلبية احتياجات الرواد التكنولوجية واملجتمعية املت�سارعة‪.‬‬
‫وعقدت املكتبة دورتني تدريبيتني ملوظفي املكتبات يف �إربد والعقبة‪ ،‬ودورة البحث العلمي يف الكرك‪ ،‬ومت عقد‬
‫دورتني تدريبيتني ملوظفي مكتبة بلدية فقوع العامة يف الكرك و�أمناء مكتبات مراكز الإ�صالح يف الأردن‪ .‬وما‬
‫تزال املكتبة م�ستمرة يف دعم مكتبات املحافظات ومكتبات بلديات فل�سطني‪ ،‬وكذلك م�شروع «مكتبة الأ�سرة‬
‫الأردنية» بالتعاون مع وزارة الثقافة‪.‬‬
‫مع نهاية العام ‪ 2018‬بلغ عدد رواد املكتبة ‪� 341,086‬شخ�صا‪ ،‬وبزيادة ‪ %10‬عن العام ‪ .2017‬وبلغ عدد‬
‫امل�شرتكني الكلي ‪ 46,681‬م�شرتك ًا‪ ،‬منهم ‪ 2332‬م�شرتك ًا جديد ًا‪ ،‬وبزيادة بلغت ‪ .%9‬وقام رواد املكتبة‬
‫با�ستعارة ‪ 47,573‬كتاب ًا‪ ،‬بزيادة بلغت ‪ ،%12‬وا�ستخدموا داخل املكتبة ‪ 67,781‬كتاب ًا‪ ،‬بزيادة بلغت ‪ ،%5‬يف‬
‫حني كان ن�صيب قواعد البيانات الإلكرتونية يف املكتبة ‪ ،2770‬وبزيادة بلغت ‪.%21‬‬

‫‪135‬‬
 ‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫�أم�سيات عبد احلميد �شومان املو�سيقية‬
‫يف بداية عام ‪� ،2014‬أطلقت امل�ؤ�س�سة برناجم ًا مو�سيقيا يهدف لتقدمي من�صة مو�سيقية تلقي ال�ضوء على‬
‫جتارب �أردنية واعدة ولتحتفي برواد املو�سيقى الأردنية والتعريف باملو�سيقى العربية والعاملية و�أنواعها‬
‫املتعددة وتعمل على �إتاحتها جلمهور �أو�سع‪ ،‬وتقام الأم�سيات املو�سيقية املجانية يف �آخر خمي�س من كل �شهر‪.‬‬

‫كما يتم االحتفاء باملو�سيقيني والفنانني العرب والعامليني البارزين وت�شجيع التعاون بينهم وبني الفنانني‬
‫الأردنيني من خالل فعاليات �سنوية من خالل الأم�سيات املو�سيقية يف و�سط ع ّمان‪ .‬وقد جتاوز عدد ح�ضور‬
‫الفعاليات املو�سيقية ‪� 6‬آالف �شخ�ص على مدار العام ‪.2018‬‬

‫برامج املنح والدعم يف عام ‪2018‬‬

‫انطالق ًا من ا�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سة باال�ستثمار يف الإبداع املعريف والثقايف واالجتماعي و�سعي ًا لتحقيق ر�ؤيتها‬
‫نحو جمتمع الثقافة والإبداع‪ ،‬تقدم م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الدعم للم�شاريع الثقافية والتعليمية‬
‫والعلمية من خالل براجمها للمنح والدعم والتي ت�شمل برامج منح الفكر القيادي‪ ،‬الأدب والفنون‪ ،‬واالبتكار‬
‫املجتمعي‪.‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫خالل عام ‪ ،2018‬ا�ستقبلت امل�ؤ�س�سة ‪ 523‬طلبا‪ ،‬وقدمت الدعم لـ‪ 25‬م�شروعا ون�شاطا يف الأردن وفل�سطني‪،‬‬
‫حيث نفذت هذه امل�شاريع ‪ 224‬ن�شاطا ثقافيا وتعليميا يف املحافظات الأردنية‪ ،‬ا�ستفاد منها ما يزيد عن ‪40‬‬
‫�ألف �شخ�ص‪.‬‬

‫وتغطي هذه امل�شاريع املجاالت التالية‪:‬‬

‫�ضمن جمال االحتفاء باملوهبة وتوفري م�صادر وم�ساحات �إبداعية تهدف اىل ن�شر الفن والثقافة وبرامج‬
‫حفظ الإرث الثقايف دعمت امل�ؤ�س�سة م�شروع «بيت الناي جلمعية «ذكرى» وعرو�ض «حكايات �شلبية» ل�شلبية‬
‫احلكواتية ودعم الربنامج التدريبي للهيئة امللكية للأفالم «حمرتف ال�شرق الأو�سط للأفالم»‪ .‬بالإ�ضافة‬
‫اىل دعم عدد من املهرجانات وامل�شاريع املو�سيقية كمهرجان �أ�صدقاء الأردن ومهرجان عمان الأوبرايل‬
‫ومهرجان عمان عربيا ومن�صة املو�سيقى امل�ستقلة «اخلزانة»‪.‬‬
‫كما قدمت الدعم للفنون امل�سرحية مثل عرو�ض م�سرحية «زرقاء اليمامة» املوجهة للأطفال واليافعني ‪،‬‬
‫وم�سرحية «تايكي تختار حامل ال�سر» ‪ ،‬وم�سرحية االطفال «مغني املطر» يف فل�سطني والأردن‪.‬‬
‫ويف �إطار دعم اللغة العربية و�سعيا دوما لت�شجيع القراءة و�إثراء املحتوى العربي الأدبي والفني املتميز على‬
‫الو�سائط الرقمية دعمت امل�ؤ�س�سة من�صة «�أبجد»‪ ،‬بالإ�ضافة اىل تقدمي الدعم لعدد من املكتبات وم�شاريع‬
‫ت�شجع القراءة مثل دعم ‪ 16‬مكتبة يف فل�سطني ومكتبة «يو�سف غنام جلامعة بريزيت وم�شروع املكتبة املتنقلة‬
‫ملركز هيا الثقايف وم�شروع مكتبة اال�سرة لوزارة الثقافة االردنية ومكتبة جمعية «رواق الأردن»‪.‬‬
‫و�ضمن جمال التعليم وتوفري م�صادر التعلم للجميع دعمت امل�ؤ�س�سة عدد من امل�ساحات التعليمية والتطبيقات‬
‫العلمية والتع ّلمية‪ ،‬والأن�شطة العلمية املختلفة حيث ّمت دعم الربنامج الكرتوين «�آدم وم�شم�ش»‪ ،‬ومن�صة‬
‫«فر�صة»‪ ،‬بالإ�ضافة اىل ت�أمني م�شاركة الطالب يف امل�ؤمتر العاملي للتفا�ضل الك�سري وتطبيقاته ’‪ICFDA‬‬
‫‪ 18‬للجامعة الأردنية كما دعمت �أن�شطة منتدى الفكر العربي‪.‬‬
‫�ضمن جمال تعزيز االبتكار املجتمعي وت�شجيع امل�شروعات التي تت�صدى مل�شاكل جمتمعية وتوفر حلول‬
‫مبتكرة وم�ستدامة لها‪ ،‬دعمت امل�ؤ�س�سة العديد من امل�ؤ�س�سات والربامج التي لها دور يف تعزيز الفكر الريادي‬
‫واخلالق لدى ال�شباب مثل م�شروع تطبيق «كاريرز» وتطبيق «عون» وم�شروع «كلماتي» التعليمي يف الأردن‬
‫وم�شروع نرج�س «تنفيذ حدائق زراعية �إنتاجية مدرة للدخل يف فل�سطني» جلمعية ن�ساء بيتا التنموية‪.‬‬ ‫‪136‬‬
‫القوائم المالية‬

‫ال�صفحة‬ ‫جمموعــة البـنك العربـي‬

‫‪139‬‬ ‫قائمة املركز املايل املوحد‬

‫‪140‬‬ ‫قائمة الدخل املوحد‬
‫‪141‬‬ ‫قائمة الدخل ال�شامل املوحد‬
‫‪142‬‬ ‫قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة‬
‫‪144‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية املوحدة‬
‫‪145‬‬ ‫اي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬
‫‪240‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‬

‫الـبنك العربـي �ش م ع‬

‫‪245‬‬ ‫قائمة املركز املايل‬

‫‪246‬‬ ‫قائمة الدخل‬
‫‪247‬‬ ‫قائمة الدخل ال�شامل‬
‫‪248‬‬ ‫قائمة التغريات يف حقوق امل�ساهمني‬
‫‪250‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬
‫‪251‬‬ ‫اي�ضاحات حول القوائم املالية‬
‫‪346‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‬

‫‪137‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬

‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪7 607 064‬‬ ‫‪7 974 014‬‬ ‫‪7‬‬ ‫نقد وار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 992 234‬‬ ‫‪3 197 643‬‬ ‫‪8‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫قائمة المركز المالي الموحد‬

‫‪150 419‬‬ ‫‪323 443‬‬ ‫‪9‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪470 654‬‬ ‫‪439 829‬‬ ‫‪10‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪35 420‬‬ ‫‪63 963‬‬ ‫‪41‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫املوجودات‬

‫‪23 488 575‬‬ ‫‪23 785 542‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪395 563‬‬ ‫‪371 010‬‬ ‫‪11‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪8 507 847‬‬ ‫‪13‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 226 231‬‬ ‫‪3 298 251‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪459 141‬‬ ‫‪455 719‬‬ ‫‪15‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪491 174‬‬ ‫‪613 418‬‬ ‫‪16‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪87 223‬‬ ‫‪131 946‬‬ ‫‪17‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪49 162 625‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫‪3 927 288‬‬ ‫‪4 266 590‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 080 459‬‬ ‫‪31 430 913‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 700 289‬‬ ‫‪2 913 471‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪42 154‬‬ ‫‪51 523‬‬ ‫‪41‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪182 090‬‬ ‫‪281 479‬‬ ‫‪21‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪272 205‬‬ ‫‪321 490‬‬ ‫‪22‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪326 040‬‬ ‫‪210 303‬‬ ‫‪23‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 220 231‬‬ ‫‪1 014 057‬‬ ‫‪24‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪8 210‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫‪39 754 449‬‬ ‫‪40 498 036‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪926 615‬‬ ‫‪926 615‬‬ ‫‪26‬‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬

‫‪1 225 747‬‬ ‫‪1 225 747‬‬ ‫‪26‬‬ ‫عالوة �إ�صدار‬
‫‪841 359‬‬ ‫‪919 507‬‬ ‫‪27‬‬ ‫احتياطي �إجباري‬
‫‪977 315‬‬ ‫‪977 315‬‬ ‫‪28‬‬ ‫احتياطي اختياري‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫‪1 141 824‬‬ ‫‪29‬‬ ‫احتياطي عام‬
‫‪395 828‬‬ ‫‪237 124‬‬ ‫‪30‬‬ ‫احتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪1 540 896‬‬ ‫‪1 540 896‬‬ ‫احتياطيات لدى �شركات حليفة‬
‫)‪(350 550‬‬ ‫)‪(264 651‬‬ ‫‪31‬‬ ‫احتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫)‪(313 438‬‬ ‫)‪(322 831‬‬ ‫‪32‬‬ ‫احتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪1 904 663‬‬ ‫‪2 192 006‬‬ ‫‪33‬‬ ‫�أرباح مدورة‬
‫‪8 290 259‬‬ ‫‪8 573 552‬‬ ‫جمموع حقوق امللكية (م�ساهمي البنك)‬
‫‪119 013‬‬ ‫‪91 037‬‬ ‫‪33‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪8 409 272‬‬ ‫‪8 664 589‬‬ ‫جمموع حقوق امللكية‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪49 162 625‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر�أ معها‬

‫‪139‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪1 984 069‬‬ ‫‪2 206 996 34‬‬ ‫فوائد دائنة‬

‫قائمة الدخل الموحد‬

‫‪797 507‬‬ ‫‪916 059 35‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد مدينة‬
‫‪1 186 562‬‬ ‫‪1 290 937‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫‪301 711‬‬ ‫‪294 991 36‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪1 488 273‬‬ ‫‪1 585 928‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد والعموالت‬

‫االيرادات‬
‫‪84 665‬‬ ‫‪115 713‬‬ ‫فروقات العمالت االجنبية‬
‫‪5 380‬‬ ‫‪3 153 37‬‬ ‫�أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪6 995‬‬ ‫‪7 515 11‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪350 278‬‬ ‫‪370 903 14‬‬ ‫ح�صة املجموعة من �أرباح �شركات حليفة‬
‫‪48 408‬‬ ‫‪49 837 38‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪1 983 999‬‬ ‫‪2 133 049‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬

‫‪459 957‬‬ ‫‪513 166 39‬‬ ‫نفقات املوظفني‬

‫‪267 445‬‬ ‫‪297 554 40‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬

‫امل�صروفات‬
‫‪56 546‬‬ ‫‪57 263 16.15‬‬ ‫ا�ستهالكات واطفاءات‬
‫‪250 377‬‬ ‫‪251 331 6‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫‪3 021‬‬ ‫‪(5 237) 23‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 037 346‬‬ ‫‪1 114 077‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫(‪)150 000‬‬ ‫‪325 000‬‬ ‫الوفر يف (م�صروف) املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪-‬‬ ‫‪)225 000( 14‬‬ ‫خ�سائر تدين ا�ستثمار متاح للبيع‬

‫‪796 653‬‬ ‫‪1 118 972‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬

‫‪263 690‬‬ ‫‪298 428 22‬‬ ‫ينزل‪ :‬م�صروف �ضريبة الدخل‬
‫‪532 963‬‬ ‫‪820 544‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫ربح ال�سنة‬

‫ويعود اىل‪:‬‬
‫‪521 961‬‬ ‫‪820 649‬‬ ‫م�ساهمي البنك‬
‫‪11 002‬‬ ‫‪)105( 33‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪532 963‬‬ ‫‪820 544‬‬ ‫املجموع‬

‫الربح لل�سهم الواحد العائد مل�ساهمي البنك‬

‫‪0.81‬‬ ‫‪1.28 55‬‬
‫‪�-‬أ�سا�سي وخمف�ض (دوالر �أمريكي)‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر أ� معها‬
‫‪140‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬
‫قائمة الدخل الشامل الموحد‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪532 963‬‬ ‫‪820 544‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫ي�ضاف‪ :‬بنود الدخل ال�شامل الأخرى بعد ال�ضريبة‬

‫بنود �سيتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫‪45 676‬‬ ‫‪72 009‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫بنود لن يتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫)‪(43 585‬‬ ‫)‪(12 332‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪(46 209‬‬ ‫)‪(10 374‬‬ ‫التغري يف احتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪2 624‬‬ ‫)‪(1 958‬‬ ‫(خ�سائر) �أرباح بيع موجودات مالية من خالل الدخل ال�شامل االخر‬
‫‪2 091‬‬ ‫‪59 677‬‬ ‫جمموع بنود الدخل ال�شامل الأخرى لل�سنة بعد ال�ضريبة‬
‫‪535 054‬‬ ‫‪880 221‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬

‫ويعود اىل‪:‬‬
‫‪530 935‬‬ ‫‪895 196‬‬ ‫م�ساهمي البنك‬
‫‪4 119‬‬ ‫)‪(14 975‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪535 054‬‬ ‫‪880 221‬‬ ‫املجموع‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر�أ معها‬

‫‪141‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫�إحتياطي‬ ‫�إحتياطي‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫�إحتياطي عام‬ ‫عالوة �إ�صدار‬ ‫اي�ضاح‬
‫�إختياري‬ ‫�إجباري‬ ‫املدفوع‬

‫‪1 141 824 977 315‬‬ ‫‪841 359 1 225 747 926 615‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أثر تطبيق معيار التقارير املالية رقم (‪)9‬‬
‫‪1 141 824 977 315‬‬ ‫‪841 359 1 225 747 926 615‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة املعدل‬

‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78 148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول �إىل االحتياطي االجباري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من احتياطي خماطر م�صرفية عامة *‬

‫‪2018‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل‬
‫الأرباح املدورة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل‬
‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغريات يف حقوق ملكية �شركات حليفة **‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪1 141 824 977 315‬‬ ‫‪919 507 1 225 747 926 615‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪1 141 824 977 315‬‬ ‫‪798 443 1 225 747 926 615‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42 916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول �إىل االحتياطي االجباري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل احتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪2017‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل‬
‫الأرباح املدورة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل‬
‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪1 141 824 977 315‬‬ ‫‪841 359 1 225 747 926 615‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪ -‬ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 131 ,9‬مليون دوالر �أمريكي‪ .‬بلغت قيمة االرباح املدورة التي ال ميكن الت�صرف بها اال‬
‫بحاالت حمددة نتيجة لتطبيق بع�ض املعايري املحا�سبية ‪ 2 ,8‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2018‬‬
‫‪ -‬يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )322 ,8‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم اال�ستثمارات ال�سالب وفق ًا لتعليمات هيئة‬
‫الأوراق املالية والبنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫* �أ�صدر البنك املركزي الأردين تعليمات رقم ‪ 2018/13‬بتاريخ ‪ 6‬حزيران ‪ 2018‬والذي طلب من خالله نقل ر�صيد ح�ساب املخاطر امل�صرفية العامة (املحت�سب وفقا‬
‫لتعليمات البنك املركزي الأردين) حل�ساب الأرباح املدورة للتقا�ص مع �أثر معيار ‪ 9‬امل�سجل على الر�صيد االفتتاحي حل�ساب الأرباح املدورة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين‬
‫‪ .2018‬كما ون�صت التعليمات على الإبقاء على ر�صيد بند احتياطي خماطر م�صرفية عامة مقيدة الت�صرف وال يجوز توزيعه ك�أرباح على امل�ساهمني وال يجوز‬
‫ا�ستخدامه لأي �أغرا�ض �أخرى اال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫** متثل التغريات يف حقوق ملكية �شركات حليفة ح�صة املجموعة من التغيريات يف حقوق امللكية لدى �شركات حليفة والناجتة يف معظمها عن تطبيق معيار التقارير‬
‫املالية الدويل رقم (‪.)9‬‬
‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر أ� معها‬
‫‪142‬‬
 ‫جمموع حقوق‬ ‫�إحتياطي‬ ‫�إحتياطي‬
‫جمموع حقوق‬ ‫حقوق غري‬ ‫�إحتياطي تقييم‬ ‫احتياطي لدى‬
‫امللكية‬ ‫�أرباح مدورة‬ ‫ترجمة ُعمالت‬ ‫مخاطر‬
‫امللكية‬ ‫امل�سيطرين‬ ‫ا�ستثمارات‬ ‫�شركات حليفة‬
‫(م�ساهمي البنك)‬ ‫�أجنبية‬ ‫م�صرفية عامة‬
‫‪8 409 272 119 013‬‬ ‫‪8 290 259 1 904 663‬‬ ‫‪)313 438( )350 550( 1 540 896 395 828‬‬
‫(‪)172 466( )8 241‬‬ ‫(‪)164 205( )164 205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪8 236 826 110 772‬‬ ‫‪8 126 054 1 740 458‬‬ ‫‪)313 438( )350 550( 1 540 896 395 828‬‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬

‫‪820 544‬‬ ‫(‪)105‬‬ ‫‪820 649‬‬ ‫‪820 649‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪59 677 )14 870‬‬ ‫‪74 547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)11 352‬‬ ‫‪85 899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪880 221 )14 975‬‬ ‫‪895 196 820 649‬‬ ‫‪)11 352( 85 899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )78 148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪158 704‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )158 704‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 959‬‬ ‫‪1 959‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)1‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)373 670‬‬ ‫(‪)4 759‬‬ ‫(‪)368 911( )368 911‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)82 038‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)82 038( )82 038‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 251‬‬ ‫‪3 251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪8 664 589‬‬ ‫‪91 037‬‬ ‫‪8 573 552 2 192 006‬‬ ‫‪)322 831( )264 651( 1 540 896‬‬ ‫‪237 124‬‬

‫‪8 164 536‬‬ ‫‪122 367‬‬ ‫‪8 042 169 1 738 225‬‬ ‫‪)267 672( )402 682( 1 540 896‬‬ ‫‪363 458‬‬
‫‪532 963‬‬ ‫‪11 002‬‬ ‫‪521 961‬‬ ‫‪521 961‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2 091‬‬ ‫(‪)6 883‬‬ ‫‪8 974‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)43 158‬‬ ‫‪52 132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪535 054‬‬ ‫‪4 119‬‬ ‫‪530 935 521 961‬‬ ‫‪)43 158( 52 132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )42 916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )32 370‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32 370‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 608‬‬ ‫(‪)2 608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)16‬‬ ‫(‪)16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)283 287‬‬ ‫(‪)5 105‬‬ ‫(‪)278 182( )278 182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)7 015‬‬ ‫(‪)2 352‬‬ ‫(‪)4 663‬‬ ‫(‪)4 663‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪8 409 272‬‬ ‫‪119 013‬‬ ‫‪8 290 259 1 904 663‬‬ ‫‪)313 348( )350 550( 1 540 896‬‬ ‫‪395 828‬‬

‫‪143‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫اي�ضاح‬
‫‪796 653‬‬ ‫‪1 118 972‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬
‫تعديالت‪:‬‬
‫‪48 962‬‬ ‫‪48 153‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ا�ستهالكات‬
‫‪250 377‬‬ ‫‪251 331‬‬ ‫‪6‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫‪36 578‬‬ ‫‪656‬‬ ‫�صايف الفوائد امل�ستحقة‬
‫(‪)1 324‬‬ ‫(‪)645‬‬ ‫�أرباح بيع موجودات ثابتة‬

‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬

‫‪7 584‬‬ ‫‪9 110‬‬ ‫‪16‬‬ ‫اطفاء موجودات غري ملمو�سة‬
‫(‪)1 477‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪37‬‬ ‫خ�سائر (ارباح) �إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫(‪)6 995‬‬ ‫(‪)7 515‬‬ ‫‪11‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل‬

‫(‪)350 278‬‬ ‫(‪)370 903‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ح�صة املجموعة من �أرباح �شركات حليفة‬
‫‪150 000‬‬ ‫(‪)325 000‬‬ ‫(الوفر يف) م�صروف املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪-‬‬ ‫‪225 000‬‬ ‫خ�سائر تدين ا�ستثمار متاح للبيع‬
‫‪3 021‬‬ ‫(‪)5 237‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪933 101‬‬ ‫‪943 968‬‬ ‫املجموع‬
‫(الزيادة) النق�ص يف املوجودات‪:‬‬
‫(‪)25 000‬‬ ‫(‪)13 755‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫‪25 699‬‬ ‫‪624 450‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫(‪)1 840 831‬‬ ‫(‪)650 374‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪229 339‬‬ ‫‪30 779‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫(‪)9 395‬‬ ‫(‪)9 317‬‬ ‫موجودات اخرى وم�شتقات مالية‬
‫الزيادة (النق�ص) يف املطلوبات‪:‬‬
‫‪36 632‬‬ ‫(‪)10 268‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫(‪)1 693‬‬ ‫‪350 454‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪138 863‬‬ ‫‪213 182‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪46 327‬‬ ‫(‪)390 315‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية‬
‫(‪)466 958‬‬ ‫‪1 088 804‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية من (اال�ستخدامات النقدية يف) عمليات الت�شغيل قبل ال�ضريبة املدفوعة‬
‫(‪)240 453‬‬ ‫(‪)265 372‬‬ ‫‪22‬‬ ‫�ضريبة الدخل املدفوعة‬
‫(‪)707 411‬‬ ‫‪823 432‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية من (امل�ستخدمة يف) عمليات الت�شغيل‬

‫‪32 191‬‬ ‫‪13 200‬‬ ‫بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫(‪)119 068‬‬ ‫(‪)770 512‬‬ ‫(�شراء) ا�ستحقاق موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬

‫من عمليات اال�ستثمار‬

‫(‪)2 724‬‬ ‫(‪)2 165‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪169 470‬‬ ‫‪192 170‬‬ ‫‪14‬‬ ‫توزيعات نقدية من �شركات حليفة‬ ‫التدفقات النقدية‬
‫‪6 995‬‬ ‫‪7 515‬‬ ‫‪11‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫(‪)51 168‬‬ ‫(‪)62 118‬‬ ‫‪15‬‬ ‫(�شراء) موجودات الثابتة‬
‫‪11 018‬‬ ‫‪6 584‬‬ ‫املتح�صل من بيع موجودات ثابتة‬
‫(‪)11 982‬‬ ‫(‪)9 220‬‬ ‫(�شراء) موجودات غري ملمو�سة ‪ -‬بال�صايف‬
‫‪34 732‬‬ ‫(‪)624 546‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية (امل�ستخدمة يف) من عمليات اال�ستثمار‬

‫(‪)89 095‬‬ ‫‪99 389‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬

‫من عمليات التمويل‪:‬‬
‫التدفقات النقدية‬

‫(‪)280 136‬‬ ‫(‪)366 940‬‬ ‫�أرباح موزعة للم�ساهمني‬

‫(‪)5 105‬‬ ‫(‪)4 759‬‬ ‫�أرباح موزعة حلقوق غري امل�سيطرين‬
‫(‪)374 336‬‬ ‫(‪)272 310‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية امل�ستخدمة يف عمليات التمويل‬

‫(‪)1 047 015‬‬ ‫(‪)73 424‬‬ ‫�صايف النق�ص يف النقد وما يف حكمه‬
‫‪52 132‬‬ ‫‪85 899‬‬ ‫فروقات ُعملة ‪ -‬تغري �أ�سعار ال�صرف‬
‫‪8 349 838‬‬ ‫‪7 354 955‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة‬
‫‪7 354 955‬‬ ‫‪7 367 430‬‬ ‫‪57‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة‬
‫التدفقات النقدية الت�شغيلية من الفوائد‬
‫‪765 116‬‬ ‫‪889 608‬‬ ‫فوائد مدفوعة‬
‫‪1 988 256‬‬ ‫‪2 181 201‬‬ ‫فوائد مقبو�ضة‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر أ� معها‬
‫‪144‬‬
 ‫جمموعة البنك العربي‬

‫(‪ )1‬معلومات عــامة‬

‫ت�أ�س�س البنك العربي عام ‪ ،1930‬وهو م�سـجل ك�شـركة م�سـاهمة عامة حمدودة �أردنية مركزها الرئي�سي عمان‬
‫‪-‬اململكة الأردنية الها�شمية ويقوم بالأعمال امل�صرفية من خالل فروعه املنت�شرة يف الأردن وعددها ‪ 78‬واخلارج‬
‫وعددها ‪ 126‬ومن خالل �شركاته التابعة والبنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪.‬‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫يتم تداول �أ�سهم البنك العربي �ش م ع يف �سوق عمان املايل‪ .‬م�ساهمون البنك العربي �ش م ع هم نف�س م�ساهمني‬
‫البنك العربي �سوي�سرا (كل ‪� 18‬سهم من البنك العربي �ش م ع مت�ساوية ‪ /‬متداولة يف �سهم واحد من البنك العربي‬
‫�سوي�سرا)‪.‬‬
‫مت �إقرار القوائم املالية املوحدة املرفقة من جمل�س �إدارة البنك العربي مبوجب جل�سته رقم (‪ )1‬بتاريخ ‪ 31‬كانون‬
‫الثاين ‪ 2019‬وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني‪.‬‬

‫(‪ )1-2‬أُ��س�س �إعداد القوائم املالية املوحدة‬

‫مت �إعداد القوائم املالية املوحدة وفق ًا للمعايري الدولية للتقارير املالية وتف�سريات التقارير املالية الدولية املنبثقة عن‬
‫جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ومبوجب القوانني والتعليمات النافذة يف البلدان التي تعمل بها املجموعة وتعليمات‬
‫البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫مت �إعداد القوائم املالية املوحدة وفق ًا ملبد�أ التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض املوجودات واملطلوبات املالية التي تظهر‬
‫بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية املوحدة‪.‬‬
‫ان الدوالر الأمريكي هو عملة �إظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئي�سية للمجموعة‪.‬‬

‫(‪� )2-2‬أ�س�س توحيد القوائم املالية‬

‫ت�شمل القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي والتي تظهر �أرقامها بالدوالر الأمريكي القوائم املالية للبنك‬
‫العربي �ش‪.‬م‪.‬ع والبنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪ ،‬وال�شركات التابعة التي �أهمها التالية‪:‬‬

‫ن�سبــة امللكيـة (‪)٪‬‬

‫تاريخ‬
‫بلد الت�أ�سي�س ر�أ�س املال‬ ‫طبيعة الن�شاط‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫التملك‬
‫اململكة املتحدة ‪ 570‬مليون يورو‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬
‫‪ 94.3‬مليون دوالر ا�سرتايل‬ ‫ا�سرتاليا‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪1994‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪ 100‬مليون دينار �أردين‬ ‫الأردن‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪1997‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش م ع‬
‫‪ 50‬مليون دينار �أردين‬ ‫الأردن‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‬
‫و�ساطة وخدمات‬
‫‪ 14‬مليون دينار �أردين‬ ‫الأردن‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م‬
‫مالية‬
‫‪ 117.5‬مليون جنيه �سوداين‬ ‫ال�سودان‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫و�ساطة وخدمات‬
‫‪ 1.7‬مليون دينار �أردين‬ ‫فل�سطني‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫جمموعة العربي لال�ستثمار ‪ -‬فل�سطني‬
‫مالية‬
‫‪ 100‬مليون دينار تون�سي‬ ‫تون�س‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪1982 64.24‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪ 5,05‬مليار لرية �سورية‬ ‫�سوريا‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪2005 51.29‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪ 10‬مليون دينار �أردين‬ ‫االردن‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني‬

‫‪145‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ال�شركات التابعة هي تلك ال�شركات التي تخ�ضع ل�سيطرة البنك وتتحقق ال�سيطرة عندما يكون للبنك القدرة على‬
‫التحكم يف ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركات التابعة وذلك للح�صول على منافع من �أن�شطتها‪ ،‬يظهر اال�ستثمار‬
‫يف ال�شركات التابعة بالتكلفة عند �إعداد القوائم املالية للبنك العربي �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬
‫يتم �إعداد القوائم املالية لل�شركات التابعة با�ستخدام نف�س ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمـة من قبل املجموعة‪ ،‬هذا‬
‫و�إذا كانت ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة من قبل ال�شركات التابعة خمتلفة يتم �إجراء التعديالت الالزمة على القوائم‬
‫املالية لل�شركات التابعة لتتوافق مع تلك امل�ستخدمة من قبل املجموعة‪.‬‬
‫يتم توحيد نتائج عمليات ال�شركات التابعة يف قائمة الدخل املوحدة من تاريخ متلكها وهو التاريخ الذي يجري فيه‬
‫فعلي ًا انتقال �سيطرة املجموعة على ال�شركات التابعة‪ ،‬ويتم توحيد نتائج عمليات ال�شركات التابعة التي مت ا�ستبعادها‬
‫يف قائمة الدخل املوحدة حتى تاريخ اال�ستبعاد وهو ذلك التاريخ الذي تفقد فيه املجموعة ال�سيطرة على ال�شركات‬
‫التابعة‪.‬‬
‫عند توحيد القوائم املالية يتم ا�ستبعاد املعامالت والأر�صدة فيما بني البنك العربي �ش‪.‬م‪.‬ع والبنك العربي (�سوي�سرا)‬
‫املحدود وال�شركات التابعة الأخرى‪ ،‬وتظهر املعامالت يف الطريق �ضمن بند موجودات �أخرى �أو مطلوبات �أخرى‬
‫ح�سب احلالة‪� ،‬أما حقوق غري امل�سيطرين (اجلزء غري اململوك من قبل املجموعة من حقوق ملكية ال�شركات التابعة)‬
‫فتظهر يف بند م�ستقل �ضمن حقوق امللكية‪.‬‬
‫يتم معاجلة كافة اندماجات الأعمال با�ستخدام طريقة اال�ستمالك وتقا�س تكلفة دمج الأعمال من خالل جمموع‬
‫القيم العادلة للأ�صول التي مت التنازل عنها �سوا ًء كانت نقدية مدفوعة �أو �أية �أ�صول �أخرى وااللتزامات التي مت حتملها‬
‫بتاريخ التبادل‪ ،‬ويتم االعرتاف بالتكاليف التي يتم تكبدها لدمج الأعمال يف قائمة الدخل املوحدة وال تعترب جزء من‬
‫تكلفة اال�ستمالك‪.‬‬

‫(‪ )3‬التغري يف ال�سيا�سات املحا�سبية‬

‫�إن ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف �إعداد القوائم املالية املوحدة متفقة مع تلك التي اتبعت يف �إعداد القوائم املالية‬
‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2017‬با�ستثناء �أن البنك قام بتطبيق التعديالت التالية اعتبار ًا من ‪ 1‬كانون الثاين‬
‫‪:2018‬‬

‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬االدوات املالية‬

‫قامت املجموعة بتطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )2014( )9‬االدوات املالية بتاريخ التطبيق االلزامي‬
‫للمعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2018‬حيث قامت املجموعة يف ذلك التاريخ بتقييم متطلبات منوذج اخل�سائر االئتمانية‬
‫املتوقعة وحما�سبة التحوط والتعديالت املتعلقة بالت�صنيف والقيا�س للأدوات املالية‪ .‬قامت املجموعة بتطبيق املرحلة‬
‫الأوىل من معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬ال�صادر عام ‪ .2009‬وكان التطبيق املبدئي للمرحلة الأوىل من املعيار‬
‫يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2011‬‬
‫مت تطبيق املعيار ب�أثر رجعي ومبا يتما�شى مع معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬االدوات املالية‪ ،‬ومل تقم املجموعة‬
‫بتعديل ارقام املقارنة‪ .‬مت االعرتاف ب�أثر تطبيق املعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬من خالل الأرباح املدورة‪ .‬ا�ستبدل‬
‫معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪( 9‬الأدوات املالية) منوذج اخل�سارة االئتمانية املتكبدة وفقا ملعيار املحا�سبة الدويل‬
‫رقم ‪( 39‬الأدوات املالية‪ :‬االعرتاف والقيا�س)‪ ،‬وت�ضمن منوذج ًا �شام ًال لألية االعرتاف وت�سجيل اخل�سائر االئتمانية‬

‫‪146‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫املتوقعة و�أطار حما�سبة التحوط‪ ،‬ومتطلبات الت�صنيف والقيا�س‪ .‬ت�ضمن املعيار منوذج �أعمال لأدوات الدين‪ ،‬القرو�ض‪،‬‬
‫االلتزامات املالية‪ ،‬عقود ال�ضمان املايل‪ ،‬الودائع‪ ،‬والذمم املدينة‪ ،‬اال انه ال ينطبق على ادوات امللكية‪.‬‬
‫تت�ضمن الن�سخة املعدلة ملعيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )2014( )9‬الأدوات املالية) �آلية ت�صنيف املوجودات‬
‫واملطلوبات املالية‪ .‬يتطلب معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬ان يتم ت�صنيف جميع املوجودات املالية بناء على‬
‫منوذج �أعمال املن�ش�أة لأداره الأ�صول املالية وخ�صائ�ص التدفق النقدي التعاقدي للأ�صل املايل‪ .‬قامت املجموعة‬
‫بتقييم اثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )2009( )9‬على ت�صنيف وقيا�س املوجودات واملطلوبات املالية‬
‫وتقييم املوجودات واملطلوبات املالية للمجموعة بتاريخ التطبيق الإجباري للمعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2018‬‬
‫ال يوجد �أي اختالف جوهري لت�صنيف املوجودات واملطلوبات املالية ناجت عن تطبيق معيار التقارير املالية الدويل‬
‫رقم ‪ 9‬ل�سنة ‪.2014‬‬

‫نتج عن تطبيق تعديالت التغريات يف ال�سيا�سات املحا�سبية على القوائم املالية املوحدة للمجموعة كما يف ‪ 1‬كانون‬
‫الثاين ‪ 2018‬انخفا�ض يف حقوق امللكية مببلغ ‪ 172‬مليون دوالر كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�أثر تطبيق منوذج اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪6 096‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية وبنوك مركزية‬
‫‪25 000‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪121 539‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪42 855‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫(‪)23 044‬‬ ‫�ضرائب م�ؤجلة‬
‫‪172 446‬‬ ‫املجموع‬

‫يعود اىل‪:‬‬
‫‪164 205‬‬ ‫م�ساهمي البنك‬
‫‪8 241‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪172 446‬‬

‫‪147‬‬
 ‫ان �أثر تطبيق معيار ‪ 9‬على الأر�صدة االفتتاحية كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫املبلغ كما يف‬
‫‪ 1‬كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫اخل�سارة‬ ‫املبلغ كما يف‬
‫املبلغ‬
‫بعد تطبيق معيار‬ ‫االئتمانية‬ ‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫البند‬
‫املعاد ت�صنيفه‬
‫التقارير املالية‬ ‫املتوقعة*‬ ‫‪2017‬‬
‫رقم (‪)9‬‬
‫‪7 604 504‬‬ ‫(‪)2 560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 607 064‬‬ ‫نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪4 139 117‬‬ ‫(‪)3 536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 142 653‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪488 347‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 693‬‬ ‫‪470 654‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل‬
‫‪395 563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪395 563‬‬
‫الآخر‬
‫‪23 367 036‬‬ ‫(‪)121 539‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23 488 575‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪7 717 330‬‬ ‫(‪)25 000‬‬ ‫(‪)17 693‬‬ ‫‪7 760 023‬‬ ‫�أدوات دين �ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)17 693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫منه املحول اىل القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪18 849 280‬‬ ‫(‪)42 855‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18 892 135‬‬ ‫جمموع ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫* يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكل بند بعد الت�صنيف يف نهاية ال�سنة‪.‬‬

‫الر�صيد االفتتاحي ملبلغ املخ�ص�صات بعد تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية (‪ )9‬كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫مبلغ املخ�ص�صات احلايل كما الفرق نتيجة �إعادة الر�صيد وفق معيار‬
‫البند‬
‫التقارير املالية رقم (‪)9‬‬ ‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2017‬احت�ساب‬
‫‪2 560‬‬ ‫‪2 560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 536‬‬ ‫‪3 536‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪-‬‬
‫‪1 392 914‬‬ ‫‪121 539‬‬ ‫‪1 271 375‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪53 028‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫�أدوات دين �ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطف�أة ‪28 028‬‬
‫‪42 855‬‬ ‫‪42 855‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬

‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لل�سنة املالية الالحقة لـ ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫املرحلة الثانية‬ ‫املرحلة الأولى‬

‫املرحلة الثالثة املجموع‬ ‫البند‬
‫جتميعي‬ ‫فردي‬ ‫جتميعي‬ ‫فردي‬
‫‪2‬‬ ‫‪560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 560‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3‬‬ ‫‪536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪3 536‬‬
‫‪1 392‬‬ ‫‪914‬‬ ‫‪1 010 050‬‬ ‫‪2 673 294 530‬‬ ‫‪20 025‬‬ ‫‪65 636‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪53‬‬ ‫‪028‬‬ ‫‪14 239‬‬ ‫‪- 21 026‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أدوات دين �ضمن املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة ‪17 763‬‬
‫‪42‬‬ ‫‪855‬‬ ‫‪884‬‬ ‫‪- 14 641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27 330‬‬ ‫جمموع ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬

‫‪148‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لل�سنة املالية الالحقة لـ ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫املرحلة الثانية‬ ‫املرحلة الأولى‬

‫املرحلة الثالثة املجموع‬ ‫البند‬
‫جتميعي‬ ‫فردي‬ ‫جتميعي‬ ‫فردي‬
‫‪1 746‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 746‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪4 067‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪4 067‬‬
‫‪1 573 933‬‬ ‫‪1 184 949 6 354 296 195‬‬ ‫‪14 125‬‬ ‫‪72 310‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫�أدوات دين �ضمن حمفظة موجودات مالية‬
‫‪40 516‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 565‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18 175‬‬ ‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪77 358‬‬ ‫‪11 479‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30 398‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35 481‬‬ ‫جمموع ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬

‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬الإيرادات من العقود مع العمالء‬

‫يحل معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬بد ًال من املعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪ )11‬عقود الإن�شاءات ومعيار املحا�سبة الدويل (‪)18‬‬
‫االيرادات والتف�سريات ذات ال�صلة وينطبق على جميع �إيرادات عقود العمالء‪ ،‬ما مل تكن هذه العقود يف نطاق املعايري الأخرى‪ .‬يحدد املعيار‬
‫منوذجا من خم�س خطوات لالعرتاف بالإيرادات الناجتة عن العقود مع العمالء‪ .‬مبوجب معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬يتم‬ ‫ً‬ ‫اجلديد‬
‫االعرتاف بالإيرادات بقيمة متثل املبلغ الذي تتوقع املن�ش�أة �أن حتققه مقابل نقل الب�ضاعة �أو تقدمي اخلدمات �إىل العميل‪.‬‬
‫يتطلب املعيار من ال�شركات ا�ستخدام التقديرات‪ ،‬مع الأخذ بعني االعتبار جميع احلقائق والظروف ذات ال�صلة عند تطبيق خطوات االعرتاف‬
‫بالإيراد‪ .‬كما يحدد املعيار املعاجلة املحا�سبية املتعلقة بالتكاليف الإ�ضافية للح�صول على العقد والتكاليف املبا�شرة املرتبطة بتنفيذ العقد‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر جوهري عن تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬على القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬

‫تف�سري رقم (‪ - )22‬جلنة تف�سريات معايري التقارير املالية الدولية – املعامالت بالعمالت الأجنبية والدفعات املقدمة‬
‫يو�ضح هذا التف�سري �أنه عند حتديد �سعر ال�صرف ال�سائد الذي �سي�ستخدم عند االعرتاف االويل املتعلق ب�أ�صل �أو م�صروف �أو دخل (�أو جزء‬
‫منه) �أو عند �إلغاء االعرتاف ب�أ�صل �أو التزام غري نقدي متعلق بدفعات مقدمة‪ ،‬ف�إن تاريخ املعاملة هو التاريخ الذي تقوم فيه املن�ش�أة باالعرتاف‬
‫الأويل بالأ�صل او االلتزام غري النقدي الذي ن�ش�أت عنه تلك الدفعات املقدمة‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬

‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ - )40‬حتويالت اال�ستثمارات العقارية‬

‫تو�ضح هذه التعديالت متى يجب على املجموعة حتويل (�إعادة ت�صنيف) العقارات مبا فيها العقارات حتت التنفيذ �أو التطوير �إىل او من بند‬
‫اال�ستثمارات العقارية‪.‬‬

‫‪149‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫تن�ص التعديالت ان التغري يف ا�ستخدام العقار يحدث عند توفر متطلبات تعريف اال�ستثمارات العقارية (او يف حال‬
‫مل تعد متطلبات التعريف متوفرة) ويكون هناك دليل على التغري يف اال�ستخدام‪� .‬إن جمرد التغري يف نية الإدارة‬
‫ال�ستخدام العقار ال ميثل دليل على التغري يف اال�ستخدام‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬

‫تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ – )2‬ت�صنيف وقيا�س معامالت الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم‬
‫قام جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ب�إ�صدار تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ - )2‬الدفع على �أ�سا�س‬
‫الأ�سهم‪ -‬بحيث ت�شمل هذه التعديالت ثالثة �أمور رئي�سية‪ :‬ت�أثري �شروط اال�ستحقاق على قيا�س املعاملة الدفع على‬
‫�أ�سا�س الأ�سهم مقابل النقد‪ ،‬وت�صنيف معاملة الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم مع خيار الت�سوية مقابل التزامات ال�ضريبة‬
‫وحما�سبة التعديالت على �أحكام و�شروط معاملة الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم التي تغري ت�صنيفها من معاملة دفع على‬
‫�أ�سا�س الأ�سهم مقابل النقد �إىل معاملة دفع على �أ�سا�س الأ�سهم مقابل �أدوات حقوق امللكية‪.‬‬
‫مل ينتج �أي اثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬

‫تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ )10‬ومعيار املحا�سبة الدويل (‪ :)28‬بيع �أو حتويل املوجودات بني امل�ستثمر‬
‫و�شركاته احلليفة �أو م�شاريعه امل�شرتكة‬
‫تركز التعديالت على التناق�ض بني معيار التقارير املالية رقم (‪ )10‬ومعيار املحا�سبة الدويل (‪ )28‬فيما يتعلق‬
‫بفقدان ال�سيطرة على ال�شركة التابعة والناجتة عن عملية بيع �أو حتويل اال�ستثمار يف ال�شركة التابعة اىل �شركة حليفة‬
‫�أو م�شاريع م�شرتكة‪ .‬تو�ضح التعديالت �أنه يتم االعرتاف بكامل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن بيع �أو حتويل الأ�صول‬
‫التي ينطبق عليها تعريف املن�ش�أة ‪ -‬وفق ًا ملعيار التقارير الدولية (‪ - )3‬بني امل�ستثمر وال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع‬
‫امل�شرتكة‪ .‬يف حني يتم االعرتاف بالأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن بيع �أو حتويل الأ�صول التي ال ينطبق عليها تعريف‬
‫املن�ش�أة بني امل�ستثمر وال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع امل�شرتكة اىل مدى ح�صة امل�ستثمر يف ال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع‬
‫م�شرتكة‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬

‫(‪� )4‬أهم ال�سيا�سات املحا�سبية‬

‫حتقق الإيرادات‬
‫طريقة معدل الفائدة الفعلية‬
‫وفق ًا للمعيار الدويل للتقارير املايل رقم (‪ )9‬ومعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ ،)39‬يتم حتقق �إيرادات الفوائد‬
‫با�ستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلية لكافة الأدوات املالية والأدوات املالية املحددة بالقيمة العادلة من خالل‬
‫الربح �أو اخل�سارة التي مت ت�سجيلها بالتكلفة املطف�أة‪ .‬يتم اثبات �إيرادات الفوائد على املوجودات املالية التي حتمل‬
‫فائدة والتي يتم قيا�سها بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر وفق آ� للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم‬
‫(‪� .)9‬إن معدل الفائدة الفعلي هو ال�سعر الذي يخ�صم املتح�صالت النقدية امل�ستقبلية املقدرة خالل العمر املتوقع‬
‫للأداة املالية �أو‪ ،‬الفرتة الأق�صر‪� ،‬إىل �صايف القيمة الدفرتية للأ�صل املايل‪.‬‬

‫‪150‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫يتم احت�ساب معدل الفائدة الفعلية (وبالتايل‪ ،‬التكلفة املطف�أة للأ�صل) من خالل الأخذ بعني االعتبار �أي خ�صم‬
‫�أو عالوة عند االقتناء‪� ،‬إ�ضافة اىل الر�سوم والتكاليف التي ت�شكل جز ًءا ال يتجز�أ من معدل الفائدة الفعلي‪ .‬تعرتف‬
‫املجموعة ب�إيرادات الفوائد با�ستخدام معدل العائد الذي ميثل �أف�ضل تقدير ملعدل العائد الثابت على مدى العمر‬
‫املتوقع للقر�ض‪ .‬ومن ثم‪ ،‬يتم االعرتاف بت�أثري �أ�سعار الفائدة املختلفة املحتملة التي يتم فر�ضها على مراحل خمتلفة‪،‬‬
‫واخل�صائ�ص الأخرى لدورة حياة الأ�صل (مبا يف ذلك الدفعات امل�سبقة‪ ،‬وفر�ض الغرامات والر�سوم)‪.‬‬
‫�إذا مت تعديل التوقعات املتعلقة بالتدفقات النقدية على املوجودات املالية لأ�سباب غري خماطر االئتمان‪ .‬يتم �إثبات‬
‫التعديالت ك�إ�ضافة �أو طرح للقيمة الدفرتية للأ�صل يف بيان املركز املايل املوحد مع زيادة �أو طرح الفرق يف �إيرادات‬
‫الفوائد‪ .‬يتم �إطفاء الت�سوية فيما بعد من خالل الفوائد والإيرادات املماثلة يف قائمة الدخل ال�شامل املوحدة‪.‬‬

‫الفائدة والإيرادات وامل�صروفات املماثلة‬

‫جلميع الأدوات املالية املقا�سة بالتكلفة املطف�أة‪ ،‬بالقيمة العادلة من خالل الدخل وبالقيمة العادلة خالل قائمة الدخل‬
‫ال�شامل فان الفائدة الدائنة واملدينة على هذه االدوات املالية تقيد ب�سعر الفائدة الفعلي‪.‬‬
‫ان عملية احت�ساب الفائدة ت�أخذ بعني االعتبار ال�شروط التعاقدية للأدوات املالية (على �سبيل املثال‪ ،‬خيارات الدفع‬
‫امل�سبق) وتت�ضمن �أي ر�سوم او تكاليف �إ�ضافية تتعلق بهذه الأدوات املالية ب�شكل مبا�شر وهي جزء ال يتجز�أ من �سعر‬
‫الفائدة الفعلي ولكنها ال متثل خ�سائر ائتمانية م�ستقبلية‪.‬‬

‫عندما يتم تخفي�ض قيمة هذه املوجودات املالية او جمموعة من املوجودات املالية املماثلة من خالل خ�سائر تدين‬
‫القيمة‪ ،‬فانه ي�ستمر احت�ساب قيمة ايراد الفوائد با�ستخدام �سعر الفائدة املعمول به خل�صم التدفقات النقدية‬
‫املتوقعة لأغرا�ض احت�ساب خ�سارة قيمة التدين‪.‬‬

‫عموالت ور�سوم دائنة‬

‫ميكن تق�سيم الر�سوم الدائنة اىل الفئتني التاليتني‪:‬‬
‫‪ .1‬ر�سوم دائنة مت حت�صيلها من خالل خدمات مت تقدميها على مدة زمنية حمددة‪.‬‬
‫خم�ص�ص اخلدمات امل�أخوذ مقابل الر�سوم املتحققة خالل مدة زمنية حمددة يتم احت�سابه للفرتة ذاتها‪ .‬هذه‬
‫الر�سوم ت�شمل عموالت دائنة‪ ،‬الرثوة اخلا�صة‪ ،‬ر�سوم �إدارة املوجودات ور�سوم الو�صاية والإدارة الأخرى‪.‬‬

‫‪ .2‬الر�سوم الدائنة التي ت�شكل جزء ال يتجز�أ من الأدوات املالية‪.‬‬

‫ت�شمل الر�سوم التي يعتربها البنك جزء ال يتجز�أ من الأدوات املالية ما يلي‪:‬‬
‫ر�سوم منح القرو�ض‪ ،‬ر�سوم االلتزام بالقرو�ض التي من املحتمل ان يتم ا�ستغاللها والر�سوم االئتمانية ذات ال�صلة‬
‫الأخرى‪.‬‬

‫‪151‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫الأدوات املالية ‪ -‬االعرتاف الأويل‬
‫تاريخ االعرتاف‬
‫يتم �إثبات املوجودات واملطلوبات املالية‪ ،‬با�ستثناء القرو�ض وال�سلف للعمالء والأر�صدة امل�ستحقة للعمالء يف تاريخ‬
‫املعاملة‪� ،‬أي التاريخ الذي ت�صبح فيه املجموعة طر ًفا يف الأحكام التعاقدية للأدوات املالية‪ .‬وي�شمل ذلك ال�صفقات‬
‫االعتيادية‪ :‬م�شرتيات �أو مبيعات املوجودات املالية التي تتطلب ت�سليم املوجودات خالل الإطار الزمني املحدد عامة‬
‫مبوجب قوانني �أو اتفاقيات يف ال�سوق‪ .‬يتم �إثبات القرو�ض وال�سلف للعمالء عند حتويل الأموال �إىل ح�سابات العمالء‪.‬‬
‫وتعرتف املجموعة بالأر�صدة امل�ستحقة للعمالء عند حتويل الأموال �إىل املجموعة‪.‬‬

‫القيا�س الأويل للأدوات املالية‬

‫يعتمد ت�صنيف الأدوات املالية عند االعرتاف الأويل على �شروطها التعاقدية ومنوذج الأعمال اخلا�ص ب�إدارة الأدوات‪.‬‬
‫يتم قيا�س الأدوات املالية مبدئ ًيا بقيمتها العادلة‪ ،‬با�ستثناء املوجودات املالية واملطلوبات املالية امل�سجلة بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬بحيث يتم �إ�ضافة �أو خ�صم تكاليف املعامالت من املبلغ‪ .‬يتم قيا�س الذمم‬
‫املدينة التجارية ب�سعر ال�صفقة‪ .‬عندما تختلف القيمة العادلة للأدوات املالية عن �سعر املعاملة عند الإثبات املبدئي‪،‬‬
‫تقوم املجموعة باحت�ساب ربح �أو خ�سارة "لليوم الأول" كما هو مو�ضح �أدناه‪.‬‬

‫اليوم الأول للربح �أو اخل�سارة‬

‫عندما يختلف �سعر املعاملة للأداة عن القيمة العادلة عند ن�ش�أتها‪ ،‬وتعتمد القيمة العادلة على �أ�سلوب تقييم‬
‫با�ستخدام مدخالت فقط ميكن مالحظتها يف معامالت ال�سوق‪ ،‬تقوم املجموعة بت�سجيل بالفرق بني �سعر املعاملة‬
‫والقيمة العادلة يف �صايف الدخل للمجموعة‪ .‬يف احلاالت التي ت�ستند فيها القيمة العادلة �إىل مناذج ال ميكن مالحظة‬
‫بع�ض مدخالتها‪ ،‬يتم ت�أجيل اثبات الفرق بني �سعر املعاملة والقيمة العادلة ويتم الحقا االعرتاف بها يف قائمة الدخل‬
‫املوحدة فقط عندما ت�صبح املدخالت قابلة للمالحظة‪� ،‬أو عند الغاء االعرتاف بالأداة املالية‪.‬‬

‫فئات القيا�س للموجودات واملطلوبات املالية‬

‫تقوم املجموعة بت�صنيف املوجودات املالية (�أدوات الدين) على �أ�سا�س منوذج الأعمال لإدارة املوجودات وال�شروط‬
‫التعاقدية‪ ،‬ويتم قيا�سها‪:‬‬
‫‪ -‬بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪ -‬بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر‬
‫‪ -‬بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬

‫تقوم املجموعة بت�صنيف وقيا�س حمفظتها التجارية وم�شتقاتها املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬
‫ويتاح للمجموعة ت�صنيف الأدوات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪� ،‬إذا �أدى ذلك �إىل الغاء �أو‬
‫التقلي�ص ب�شكل جوهري من حاالت عدم الثبات يف القيا�س �أو االعرتاف‪.‬‬

‫‪152‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫يتم قيا�س املطلوبات املالية‪ ،‬عدا عن التزامات القرو�ض وال�ضمانات املالية‪ ،‬بالتكلفة املطف�أة �أو بالقيمة العادلة من‬
‫خالل الربح �أو اخل�سارة عندما يتم االحتفاظ بها لغايات املتاجرة وامل�شتقات املالية‪.‬‬

‫املوجودات واملطلوبات املالية‬

‫املبالغ امل�ستحقة من البنوك والقرو�ض وال�سلف للعمالء واال�ستثمارات املالية بالتكلفة املطف�أة‬
‫يتم االعرتاف باملبالغ امل�ستحقة من البنوك والقرو�ض وال�سلف للعمالء واال�ستثمارات املالية بالتكلفة املطف�أة قبل ‪1‬‬
‫كانون الثاين ‪ ،2018‬مبا يف ذلك املوجودات املالية غري امل�شتقة ذات الدفعات الثابتة �أو القابلة للتحديد والتي مل يتم‬
‫ت�سعريها يف �سوق ن�شط‪ ،‬بخالف ما يلي‪:‬‬
‫‪� -‬إذا كانت غايات املجموعة من ال�شراء �أ�سا�س ًا لغر�ض بيعها يف امل�ستقبل القريب‬
‫‪� -‬إذا قامت املجموعة عند االعرتاف الأويل‪ ،‬بت�صنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬
‫�أو متاحة للبيع‪.‬‬
‫‪ -‬قد ﻻ ت�سرتد املجموعة ب�شكل �أ�سا�سي جميع ا�ستثماراتها االولية‪ ،‬اال �إذا كانت ب�سبب تدهور يف االئتمان‪ ،‬والتي مت‬
‫ت�صنيفها موجودات مالية متاحة للبيع‪.‬‬

‫تقوم املجموعة فقط بقيا�س املبالغ امل�ستحقة من البنوك والقرو�ض وال�سلف للعمالء واال�ستثمارات املالية الأخرى‬
‫بالتكلفة املطف�أة يف حال حتقق ال�شرطني التاليني معا‪:‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ باملوجودات املالية �ضمن منوذج االعمال بهدف حت�صيل التدفقات النقدية التعاقدية‬
‫‪ -‬ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية حتدد تواريخ التدفقات النقدية التي تعترب مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات‬
‫النقدية للفائدة للمبلغ القائم‪.‬‬
‫تفا�صيل هذه ال�شروط مبينة �أدناه‪.‬‬
‫تقييم منوذج الأعمال‬
‫تقوم املجموعة بتحديد منوذج الأعمال على امل�ستوى الذي يعك�س على �أف�ضل وجه كيفية �إدارة املوجودات املالية‬
‫لتحقيق �أهدافها التجارية‪.‬‬
‫ال يتم تقييم منوذج العمل اخلا�ص باملجموعة على �أ�سا�س كل �أداة على حدة‪ ،‬ولكن يتم تقييمه على م�ستوى املحفظة‬
‫املجمعة وي�ستند �إىل عوامل ملحوظة مثل‪:‬‬
‫‪ -‬كيفية تقييم �أداء منوذج الأعمال واملوجودات املالية املحتفظ بها �ضمن منوذج الأعمال وابالغها للإدارة‬
‫التنفيذية العليا يف املجموعة‪.‬‬
‫‪ -‬املخاطر التي ت�ؤثر على �أداء منوذج الأعمال (واملوجودات املالية املحتفظ بها يف منوذج الأعمال)‪ ،‬والطريقة التي‬
‫يتم بها �إدارة هذه املخاطر‬
‫‪ -‬الطريقة التي يتم بها تعوي�ض مديري الأعمال (على �سبيل املثال‪� ،‬إذا كان التعوي�ض بناء على القيمة العادلة‬
‫للموجودات املدارة �أو على التدفقات النقدية التعاقدية املح�صلة)‬
‫‪ -‬التكرار املتوقع لتقييم املجموعة‪ ،‬مع �ضرورة الأخذ بعني االعتبار قيمة وتوقيت البيع‪.‬‬

‫‪153‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫يعتمد تقييم منوذج االعمال على �سيناريوهات متوقعة ب�شكل معقول دون و�ضع �سيناريوهات "احلالة الأ�سو�أ" �أو "‬
‫احلالة حتت ال�ضغط " بعني االعتبار‪.‬‬
‫يف حال مت حتقيق التدفقات النقدية بعد االعرتاف املبدئي بطريقة تختلف عن التوقعات الأ�سا�سية للمجموعة‪ ،‬ال‬
‫تقوم املجموعة بتغيري ت�صنيف املوجودات املالية املتبقية املحتفظ بها يف منوذج الأعمال‪ ،‬ولكنها تقوم ب�أخذ هذه‬
‫املعلومات عند تقييم املوجودات املالية التي مت �شرائها حدي ًثا للفرتات الالحقة‪.‬‬
‫اختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة فقط‬
‫كخطوة الحقة بعد عملية الت�صنيف للأدوات املالية‪ ،‬تقوم املجموعة بتقييم ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية‬
‫لتحديد ما �إذا كانت جتتاز اختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة‪.‬‬
‫يع ّرف "�أ�صل الدين" لغر�ض هذا االختبار بالقيمة العادلة للأ�صل املايل عند الأعراف الأويل وقد يتغري على مدى‬
‫عمر الأ�صل املايل (على �سبيل املثال‪ ،‬ت�سديد دفعات لأ�صل الدين �أو �إطفاء عالوة ‪ /‬خ�صم)‪.‬‬
‫�إن �أهم عنا�صر الفوائد يف اتفاقيات القرو�ض تتمثل يف القيمة الزمنية للنقود وخماطر االئتمان‪ .‬لغايات تقييم‬
‫اختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة‪ ،‬تقوم املجموعة بتطبيق �أحكام واعتماد عوامل ذو �صلة مثل‬
‫العمالت للموجودات املالية املحددة‪ ،‬والفرتة التي يتم فيها حتديد �سعر الفائدة‪.‬‬
‫من جانب �أخر‪ ،‬ال ت�ؤدي ال�شروط التعاقدية التي تزيد من احلد من التعر�ض للمخاطر �أو التقلبات يف التدفقات‬
‫النقدية التعاقدية غري املرتبطة باتفاقيات الإقرا�ض الأ�سا�سية �إىل وجود تدفقات نقدية تعاقدية �ضمن مدفوعات‬
‫�أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة على املبلغ امل�ستحق‪ .‬يف مثل هذه احلاالت‪ ،‬يتم قيا�س املوجودات املالية بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬

‫م�شتقات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬

‫امل�شتقات املالية هي �أدوات مالية‪� ،‬أو عقود اخرى‪ ،‬يتوفر فيه اخل�صائ�ص الثالث التالية‪:‬‬
‫‪ -‬تتغري قيمته نتيجة التغري يف �سعر الفائدة املحدد‪� ،‬سعر الأداة املالية‪� ،‬سعر ال�سلعة‪� ،‬سعر ال�صرف الأجنبي‪ ،‬م�ؤ�شر‬
‫الأ�سعار‪� ،‬أو الت�صنيف االئتماين وم�ؤ�شر االئتمان‪� ،‬أو اي متغريات اخرى‪� ،‬شريطة �أن يكون ذلك‪ ،‬يف حالة وجود‬
‫متغري غري مايل غري حمدد لطرف يف العقد‪.‬‬
‫‪ -‬ﻻ تتطلب ا�ستثمار مبدئي‪ ،‬او ا�ستثمار مبدئي مببلغ �أقل من املتوقع لأية عقود يتوقع �أن يكون ﻟﻬﺎ نف�س الأثر لعنا�صر‬
‫ال�سوق‪.‬‬
‫‪ -‬يتم ت�سويتها يف تاريخ م�ستقبلي الحق‪.‬‬
‫تدخل املجموعة مبعامالت م�شتقات مالية مع عدة �أطراف‪ ،‬وت�شمل عقود مقاي�ضة لأ�سعار الفائدة‪ ،‬وعقود �آجلة وعقود‬
‫مقاي�ضة العمالت‪ .‬يتم ت�سجيل امل�شتقات بالقيمة العادلة وت�سجل ك�أ�صل عندما تكون قيمتها العادلة موجبة وت�سجل‬
‫كالتزام عندما تكون قيمتها العادلة �سالبة‪ .‬تدرج التغريات يف القيمة العادلة للم�شتقات املالية يف �صايف الدخل ما مل‬
‫يتم تطبيق حما�سبة التحوط‪.‬‬

‫‪154‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫�أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫تقوم املجموعة بتطبيق هذه الأدوات مبوجب معيار التقارير املايل الدولية رقم (‪ )9‬للأدوات الدين التي يتم قيا�سها‬
‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الأخر عند حتقق ال�شروط التالية‪:‬‬
‫‪� -‬إذا كانت تلك املوجودات املالية (�أدوات الدين) حمتفظ بها وفق ًا لنموذج �أعمال يهدف �إىل االحتفاظ باملوجودات‬
‫بغر�ض حت�صيل التدفقات النقدية املتعاقد عليها وبيع املوجودات املالية‪.‬‬
‫‪� -‬إذا كان ين�ش�أ عن ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية مواعيد حمددة لتدفقات نقدية متمثلة ح�صري ًا ب�أ�صل‬
‫مبلغ الدين غري امل�سدد والفوائد املرتتبة عليه‪.‬‬

‫يتم قيا�س �أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الأخر بالقيمة العادلة ويتم ت�سجيل الأرباح‬
‫واخل�سائر من التغري يف القيمة العادلة التي مت االعرتاف بها يف قائمة الدخل ال�شامل املوحدة‪ .‬يتم �إثبات �إيرادات‬
‫الفوائد والتغري يف �سعر العمالت الأجنبية يف الأرباح �أو اخل�سائر بنف�س الطريقة املتبعة يف املوجودات املالية التي يتم‬
‫قيا�سها بالتكلفة املطف�أة‪.‬‬
‫عندما حتتفظ املجموعة ب�أكرث من ا�ستثمار يف نف�س ال�ضمان‪ ،‬يتم ا�ستبعادها على �أ�سا�س الوارد �أوال‪�-‬صادر �أوال‪ .‬يف‬
‫حالة الغاء االعرتاف‪ ،‬يتم �إعادة ت�صنيف الأرباح �أو اخل�سائر املرتاكمة املعرتف بها �سابق ًا يف الدخل ال�شامل املوحدة‬
‫�إىل قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫بعد االعرتاف االويل‪ ،‬يتاح للمجموعة خيار ت�صنيف يف بع�ض الأحيان ت�صنيف بع�ض ا�ستثماراتها يف حقوق امللكية‬
‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر عندما ت�ستويف متطلبات حقوق امللكية مبوجب معيار املحا�سبة الدويل‬
‫رقم (‪ )39‬الأدوات املالية‪ :‬العر�ض والتي ﻻ يتم االحتفاظ بها بغر�ض املتاجرة‪ .‬يتم حتديد هذا الت�صنيف على �أ�سا�س‬
‫كل �أداة على حدة‪.‬‬
‫ال يتم تدوير املكا�سب واخل�سائر من �أدوات حقوق امللكية هذه �إىل الربح‪ .‬يتم �إثبات توزيعات الأرباح يف الربح �أو‬
‫اخل�سارة ك�إيرادات ت�شغيلية �أخرى عند �إثبات حق الدفع‪ ،‬مامل يكن املتح�صل من التوزيعات ال�سرتداد جزء من كلفة‬
‫الأدوات‪ ،‬يف هذه احلالة‪ ،‬يتم االعرتاف باالرباح يف الدخل ال�شامل الأخر‪ ،‬وال تخ�ضع لتقييم انخفا�ض القيمة‪.‬‬

‫موجودات ومطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬

‫اﻟﻣوﺟودات املالية واﻟﻣطﻟوﺑﺎت املالية �ضمن هذه اﻟﻔﺋﺔ هي اﻟﻣوﺟودات غري اﻟﻣﺣﺗﻔظ بها لغر�ض املتاجرة والتي‬
‫يتم ت�صنيفها ﻣن ﻗﺑل ا�ﻹ دارة ﻋﻧد االعرتاف االويل �أو �أن يكون قيا�سها بالقيمة العادلة الزامي مبوجب املعيار اﻟدوﻲﻟ‬
‫للتقارير املالية رﻗم (‪ .)9‬تقوم املجموعة بت�صنيف الأدوات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة بعد‬
‫االعرتاف االويل يف حال حتقق واحد من ال�شروط التالية‪ .‬ويتم حتديدها على �أ�سا�س كل �أداة على حدة‪:‬‬
‫‪ -‬الت�صنيف يلغي‪� ،‬أو يقلل ب�شكل كبري‪ ،‬التقلب يف املعاجلة الناجتة من قيا�س املوجودات واملطلوبات �أو االعرتاف‬
‫بالأرباح �أو اخل�سائر منها على �أ�سا�س خمتلف‪.‬‬

‫‪155‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫�أو‬
‫‪ -‬قيا�س املطلوبات (واملوجودات حتى ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ )39‬والتي تعترب‬
‫جز ًء من مطلوبات املجموعة (�أو املوجودات‪� ،‬أو كالهما مبوجب معيار املحا�سبة الدويل ‪ ،)39‬والتي تتم �إدارتها‬
‫ويتم تقييم �أدائها على �أ�سا�س القيمة العادلة‪ ،‬وف ًقا ال�سرتاتيجية اال�ستثمار �أو �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫�أو‬
‫‪ -‬املطلوبات (واملوجودات حتى ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ )39‬التي حتتوي على‬
‫واحد �أو �أكرث من امل�شتقات ال�ضمنية‪ ،‬ما مل تقم بتعديل التدفقات النقدية التي كان من املمكن �أن يتطلبها العقد‬
‫ب�شكل وا�ضح‪� ،‬أو يف حالة منع عدم حتليل بع�ض االدوات امل�شابهة التي يتم اخذها بعني االعتبار عند ف�صل‬
‫امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫يتم ت�سجيل املوجودات واملطلوبات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة يف قائمة املركز املايل املوحدة‬
‫بالقيمة العادلة‪ .‬يتم االعرتاف بالتغري بالقيمة اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻲﻓ اﻟرﺑﺢ واﻟﺧ�ﺳﺎرة ﺑﺎ�ﺳﺗﺛﻧﺎء �إذا كان التغري بالقيمة العادلة‬
‫للمطلوبات املالية مت ت�صنيفها بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة نتيجة التغري مبخاطر االئتمان للمجموعة‪.‬‬
‫يتم ت�سجيل هذه التغريات يف القيمة العادلة يف االحتياطي االئتماين اخلا�ص من خالل الدخل ال�شامل االخر وال يتم‬
‫�إعادة تدويرها �إىل الربح �أو اخل�سارة‪� .‬إيرادات الفوائد املتحققة �أو املتكبدة من الأدوات املالية امل�صنفة بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الربح واخل�سارة يف �إيرادات �أو م�صروفات الفوائد‪ ،‬با�ستخدام �سعر الفائدة الفعلي‪ ،‬مع الأخذ‬
‫بعني االعتبار �أي عالوة‪ /‬خ�صم وتكاليف املعاملة والتي ت�شكل جز ًءا ال يتجز�أ من الأدوات املالية‪ .‬يجب قيا�س الفوائد‬
‫املتحققة من املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة با�ستخدام �أ�سعار الفائدة التعاقدية‪ .‬يتم‬
‫االعرتاف ب�إيراد توزيعات الأرباح من �أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة ك�إيرادات‬
‫ت�شغيلية �أخرى عند �إثبات احلق يف ال�سداد‪.‬‬

‫ال�ضمانات املالية وخطابات االعتماد و�سقوف القرو�ض غري امل�ستغلة‬

‫تقوم املجموعة ب�إ�صدار �ضمانات املالية وخطابات ائتمان و�سقوف للقرو�ض‪.‬‬
‫يتم اثبات ال�ضمانات املالية (وخم�ص�صاتها) مبدئ ًيا يف البيانات املالية املوحدة بالقيمة العادلة الحقا لالعرتاف‬
‫املبدئي مبا فيها العالوات امل�ستلمة‪ .‬تقوم املجموعة ب�أثبات التزامات ال�ضمانات باملبلغ الأعلى املعرتف به ناق�ص‬
‫الإطفاء املرتاكم املعرتف به يف قائمة الدخل ال�شامل املوحدة‪ ،‬ووف ًقا ملعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ – 39‬يتم تقدير‬
‫النفقات املطلوبة لت�سوية �أي التزام مايل ين� أش� مقابل ال�ضمان‪� ،‬أو ‪-‬مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪9‬‬
‫‪-‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬
‫يتم �إثبات العالوات امل�ستلمة يف بيان الدخل ال�شامل املوحد ب�صايف �إيرادات الر�سوم والعموالت على �أ�سا�س الق�سط‬
‫الثابت على مدة ال�ضمان‪.‬‬
‫تلتزم املجموعة بتحديد �شروط حمددة للقرو�ض ب�سقوف الغري امل�ستغلة وخطابات االعتماد على مدار فرتة االلتزام‬
‫للعميل‪ ،‬وبنف�س البنود املحددة لعقود ال�ضمانات املالية مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ .39‬ويتم ادراج هذه‬
‫العقود �ضمن نطاق اخل�سائر االئتمانية املتوقعة اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2018‬‬

‫‪156‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫تقوم املجموعة ب�إ�صدار التزامات قرو�ض مب�سحوبات اقل من �أ�سعار الفائدة لل�سوق‪ ،‬ويتم الحقا قيا�سها مبعدل مبلغ‬
‫اخل�سارة االئتمانية املتوقعة مطروحا منها اجمايل الإيرادات املرتاكمة امل�سجلة‪.‬‬

‫�إعادة ت�صنيف املوجودات واملطلوبات املالية‬

‫ال تقوم املجموعة ب�إعادة ت�صنيف موجوداتها املالية بعد تاريخ االعرتاف االويل‪ ،‬با�ستثناء احلاالت التي تقوم فيها‬
‫املجموعة با�ستحواذ �أو الغاء خط االعمال‪ .‬وال يتم �إعادة ت�صنيف املطلوبات املالية �أبد�آ‪.‬‬

‫�إلغاء االعرتاف باملوجودات واملطلوبات املالية‬

‫الغاء االعرتاف نتيجة للتعديل اجلوهري يف ال�شروط واالحكام‬
‫تقوم املجموعة ب�إلغاء االعرتاف باملوجودات املالية‪ ،‬مثل قرو�ض العمالء يف حال �إعادة التفاو�ض على ال�شروط والبنود‬
‫للقرو�ض بحد كبري وجدولتها باعتبارها قرو�ض جديدة‪ .‬مع االعرتاف بالفرق ك�أرباح وخ�سائر عدم حتقق �إىل ما‬
‫مل يتم ت�سجيل خ�سائر انخفا�ض يف القيمة‪ .‬ويتم ت�صنف القرو�ض اجلديدة يف املرحلة ‪ 1‬لأغرا�ض قيا�س اخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة‪.‬‬

‫ت�أخذ املجموعة العوامل التالية عند تقييم ما �إذا كان �سيتم �إلغاء القرو�ض املمنوحة للعميل‪:‬‬
‫‪ -‬تغيري يف عملة القر�ض‬
‫‪ -‬ظهور مزايا يف امللكية‬
‫‪ -‬تغيري يف الطرف املقابل‬
‫‪� -‬إذا كان التعديل قد �أدى �إىل عدم ا�ستيفاء الأداة املالية الختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة‬
‫فقط‬

‫يف حال كان التعديل ال ي�ؤثر ب�شكل جوهري على التدفقات النقدية‪ ،‬ال ينتج عنه الغاء االعرتاف بالقر�ض‪.‬‬
‫تقوم املجموعة بت�سجيل �أرباح وخ�سائر نتيجة التغري بالتدفقات النقدية املخ�صومة ب�سعر الفائدة الفعلي‪ ،‬ما مل يتم‬
‫ت�سجيل خ�سائر انخفا�ض يف القيمة‪.‬‬
‫�إلغاء االعرتاف لأ�سباب غري وجود تعديالت جوهرية‬

‫�أ‪ .‬املوجودات املالية‬

‫يتم الغاء املوجودات املالية (�أو جزء من املوجودات املالية �أو جزء من املوجودات املالية للمجموعة)‪ ،‬عند الغاء حق‬
‫ال�شركة با�ستالم التدفقات النقدية من املوجودات املالية‪ .‬وتقوم املجموعة � ً‬
‫أي�ضا ب�إلغاء االعرتاف باملوجودات املالية‬
‫�إذا قامت بتحويل املوجودات املالية ويتم حتويل هذا الإلغاء لعدم التحقق‪.‬‬

‫‪157‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫تقوم املجموعة بتحويل املوجودات املالية فقط‪:‬‬
‫‪� -‬إذا قامت املجموعة بتحويل حقوقها التعاقدية لتح�صيل التدفقات النقدية من املوجودات املالية‬
‫�أو‬
‫التزاما بدفع التدفقات النقدية‬
‫ً‬ ‫‪� -‬إذا احتفظت املجموعة بحقوقها يف التدفقات النقدية‪ ،‬مع افرتا�ض وجود‬
‫امل�ستلمة بالكامل دون �أي تغيري جوهري �إىل طرف ثالث مبوجب اتفاقية التمرير املبا�شر‪.‬‬

‫�إن اتفاقية التمرير املبا�شر متثل املعامالت التي حتتفظ املجموعة مبوجبها باحلقوق التعاقدية ال�ستالم التدفقات‬
‫التزامها بدفع هذه التدفقات النقدية �إىل طرف ثالث‪ ،‬عند حتقق‬ ‫ً‬ ‫النقدية من املوجودات املالية‪ ،‬ولكنها تفرت�ض‬
‫جميع ال�شروط الثالثة التالية‪:‬‬
‫‪ -‬املجموعة غري ملزمة بدفع مبالغ للطرف امل�ستفيد‪ ،‬ما مل تكن قد ح�صلت نف�س املبلغ من املوجودات املالية‪،‬‬
‫با�ستثناء ال�سلف ق�صرية الأجل مع احلق يف ا�سرتداد كامل للمبلغ املقر�ض بالإ�ضافة �إىل الفائدة امل�ستحقة‬
‫ب�أ�سعار ال�سوق‪.‬‬
‫‪ -‬ال ميكن للمجموعة بيع �أو رهن الأ�صل بخالف الأ�سهم املمنوحة للطرف امل�ستلم‪.‬‬
‫‪ -‬تلتزم املجموعة بتحويل التدفقات النقدية امل�ستلمة بالنيابة عن الطرف امل�ستفيد دون اي ت�أخري جوهري‪،‬‬
‫با�ستثناء اال�ستثمارات يف النقد �أو النقد املعادل مبا يف ذلك �إيرادات الفوائد امل�ستلمة للفرتة بني تاريخ التح�صيل‬
‫وتاريخ التحويل للطر امل�ستفيد‪.‬‬

‫يعترب التحويل م�ؤهال لإلغاء االعرتاف �إذا‪:‬‬

‫‪ -‬قامت املجموعة بتحويل جميع املزايا واملخاطر من املوجودات املالية‬
‫�أو‬
‫‪ -‬قامت املجموعة بنقل ال�سيطرة على الأ�صل‪ ،‬دون االحتفاظ �أو نقل كافة املزايا واملخاطر من املوجودات املالية‬

‫تعترب املجموعة نقل امللكية فقط عند يف �إذا كان للطرف امل�ستفيد احلق يف ببيع الأ�صل بالكامل لطرف ثالث م�ستقل‬
‫ويكون له احلق يف ممار�سة هذا االجراء من طرفها دون فر�ض قيود �إ�ضافية على النقل‪.‬‬
‫يف حال ا�ستمرت املجموعة باحتفاظها بال�سيطرة على الأ�صل دون االحتفاظ بكافة املزايا واملخاطر ب�شكل جوهري‪،‬‬
‫يتم �إثبات الأ�صل فقط خالل فرتة املجموعة باال�ستثمار‪ ،‬ويف هذه احلالة‪ ،‬تعرتف املجموعة � ً‬
‫أي�ضا بااللتزامات‬
‫املرتبطة بها‪ .‬يتم قيا�س الأ�صل املحول وااللتزام املتعلق به على �أ�سا�س يعك�س احلقوق وااللتزامات التي حتتفظ بها‬
‫املجموعة‪ .‬تقوم املجموعة بقيا�س ال�ضمانات بالقيمة الدفرتية للأ�صل واملبلغ املمكن دفعه من قبل املجموعة‪.‬‬
‫�إذا ا�ستمرت املجموعة با�ستثمار الأ�صل املحول امل�شرتى �أو خيار ال�شراء (�أو كليهما)‪ ،‬تقوم املجموعة بقيا�س اال�ستثمار‬
‫باملبلغ املطلوب دفعه من قبل املجموعة عند �إعادة ال�شراء‪� .‬إذا كان خيار ال�شراء للأ�صل يقا�س بالقيمة العادلة‪،‬‬
‫ت�ستمر املجموعة باعرتاف اال�ستثمار بالقيمة العادلة للأ�صل املحول �أو خيار ال�شراء (ايهما �أقل)‪.‬‬

‫‪158‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب‪ .‬املطلوبات املالية‬

‫يتم الغاء املطلوبات املالية عند اعفاء املجموعة من االلتزام‪ .‬عند ا�ستبدال املطلوبات املالية من قبل نف�س املقر�ض‬
‫ب�شروط خمتلفة �أو تعديل �شروط االلتزام احلايل ب�شكل جوهري‪ ،‬يتم التعامل مع مثل هذا التعديل على ك�إلغاء‬
‫االلتزام الأ�صلي واالعرتاف بالتزام جديد‪ .‬يتم �إثبات الفرق بني القيمة الدفرتية اللتزام املايل الأ�صلي واملبلغ املدفوع‬
‫يف الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬

‫انخفا�ض قيمة الأ�صول املالية‬

‫نظرة عامة حول اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫�أدى تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪� )9‬إىل تغيري طريقة احت�ساب خ�سارة التدين للقرو�ض للمجموعة‬
‫ب�شكل جوهري من خالل نهج طريقة اخل�سائر االئتمانية املتوقعة ذات نظرة م�ستقبلية بدال من االعرتاف باخل�سارة‬
‫عند تكبد اخل�سارة ح�سب معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ )39‬اﻋﺗﺑﺎر ًا ﻣن ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2018‬‬
‫تقوم املجموعة بت�سجيل املخ�ص�صات للخ�سائر االئتمانية املتوقعة جلميع القرو�ض وموجودات الدين املالية غري‬
‫املحتفظ بها بالقائمة اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل ا�ﻷ رﺑﺎح واﻟﺧ�ﺳﺎﺋر‪� ،‬إ�ضافة اىل التزامات القرو�ض وﻋﻘود اﻟ�ﺿﻣﺎن املالية‪،‬‬
‫وامل�شار اليها جميعا "الأدوات املالية"‪.‬‬
‫�أدوات اﻤﻟﻠﻜﻴﺔ ﻻ ﺗﺨ�ﻀﻊ الختبار التدين ﻤﺑﻮﺟﺐ املعيار اﻟدوﻲﻟ ﻟﻠﺘﻘﺎرﻳﺮ املالية رﻗم (‪.)9‬‬
‫ي�ستند خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على اخل�سائر االئتمانية املتوقع حدوثها على مدى عمر الأ�صل‪ ،‬ويف حال‬
‫مل يكن هناك تغري ملمو�س على خماطر االئتمان من تاريخ الإن�شاء‪ ،‬ويف هذه احلالة‪ ،‬ي�ستند املخ�ص�ص على اخل�سارة‬
‫االئتمانية املتوقعة ملدة ‪� 12‬شه ًرا‪.‬‬
‫�إن اخل�سارة االئتمانية املتوقعة املرجحة باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر هي جزء من اخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة على مدة حياة الأ�صل الناجتة عن احداث ف�شل بالأدوات املالية التي ميكن حدوثها خالل ‪� 12‬شهر‬
‫من تاريخ التقرير‪.‬‬
‫يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكل من اخل�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين واخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر ًا �إما على �أ�سا�س فردي �أو على �أ�سا�س جتميعي‬
‫بناء على طبيعة الأدوات املالية للمحفظة‪.‬‬
‫قامت املجموعة بو�ضع �سيا�سة لإجراء تقييم‪ ،‬ب�شكل دوري‪ ،‬فيما �إذ كانت خماطر االئتمان للأداة املالية قد زادت‬
‫ب�شكل ملمو�س من تاريخ االعرتاف الأويل‪ ،‬من خالل الأخذ بعني االعتبار التغري يف خماطر التعرث على مدى العمر‬
‫املتبقي للأدوات املالية‪.‬‬
‫بنا ًء على ما ذكر �أعاله‪ ،‬تقوم املجموعة بت�صنيف املوجودات املالية �إىل املرحلة (‪ )1‬واملرحلة (‪ )2‬واملرحلة (‪،)3‬‬
‫كما هو مو�ضح �أدناه‪:‬‬
‫املرحلة الأولى‪ :‬عند االعرتاف الأويل للموجودات املالية للمرة الأوىل‪ ،‬تقوم املجموعة بت�سجيل خم�ص�ص بناء على‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر‪ .‬ت�شمل املرحلة‬
‫الأوىل � ً‬
‫أي�ضا املوجودات املالية التي مت �إعادة ت�صنيفها من املرحلة الثانية‪.‬‬

‫‪159‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫املرحلة الثانية‪ :‬عند حدوث زيادة م�ؤثرة يف خماطر االئتمان من تاريخ االعرتاف االويل‪ ،‬تقوم املجموعة بت�سجيل‬
‫خم�ص�ص اخل�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين‪ .‬تت�ضمن املرحلة الثانية �أي�ضا‬
‫املوجودات املالية التي �شهدت حت�سن مبخاطر االئتمان والتي مت �إعادة ت�صنيفها من املرحلة الثالثة‪.‬‬
‫املرحلة الثالثة‪ :‬القرو�ض التي ينطبق عليها مفهوم التدين (التعرث)‪ ،‬تقوم املجموعة باحت�ساب اخل�سارة االئتمانية‬
‫املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين‪.‬‬
‫بالن�سبة للموجودات املالية التي ال تتوفر للمجموعة توقعات معقولة ال�سرتداد اما كامل املبلغ اﻟﻘﺎﺋم‪� ،‬أو جزء منه‪ ،‬يتم‬
‫تخفي�ض القائمة الدفرتية للموجودات املالية‪ .‬ويعترب مبثابة الغاء (جزئي) للموجودات املالية‪.‬‬

‫نظام الت�صنيف االئتماين الداخلي لدى البنك‪:‬‬

‫ان عملية مراجعة وتقييم االئتمان يف البنك حمكومه بقواعد و�سيا�سات االئتمان املن�صو�ص عليها يف �سيا�سات‬
‫الت�سهيالت االئتمانية حيث يعترب الت�صنيف االئتماين للمقرت�ض عن�صر �أ�سا�سي يف مراجعة وتقييم االئتمان‪ ،‬و لهذا‬
‫الغر�ض طور البنك وطبق منهجية ت�صنيف داخلية للجدارة االئتمانية للعمالء "نظام البنك للت�صنيف" والذي يقيم‬
‫عميل ال�شركات بح�سب املعايري املالية و غري املالية اخلا�صة بالعميل‪ .‬و بالتوازي‪ ،‬قام البنك بتطبيق نظام ت�صنيف‬
‫موديز لتحليل املخاطر (‪ )MRA‬وهو نظام ت�صنيف ائتماين �صادر من وكالة موديز للت�صنيف االئتماين و الذي‬
‫يعتمد على معايري مالية و غري مالية لتقييم عميل ال�شركات ويوازي "نظام البنك للت�صنيف" و يقوم باحت�ساب‬
‫احتمالية التعرث لكل عميل على حده علما ب�أن النظام خ�ضع ملراجعة (‪ )Backtesting‬من قبل طرف ثالث للتاكد‬
‫من �صحة خمرجات النظام ب�شكل متوائم مع درا�سة البيانات التاريخية لعمالء البنك‪ .‬و جتدر الإ�شارة اىل �أن نظام‬
‫ت�صنيف موديز يكمل نظام البنك الداخلي للت�صنيف االئتماين و يقدم الية متوافقة مع تعليمات بازل‪ .‬يتم ادارة نظام‬
‫الت�صنيف االئتماين (موديز) مركزيا يف االدارة العامة من قبل ادارة املخاطر علما بان دائرة اعمال ال�شركات و‬
‫دائرة مراجعة االئتمان ميثالن الدوائر امل�ستخدمة للنظام‪ .‬هذا ويتم مراجعة درجة ت�صنيف خماطر العمالء �سواءا‬
‫با�ستخدام نظام البنك للت�صنيف او نظام موديز لتحليل املخطر ب�شكل �سنوي عند املراجعة ال�سنوية لت�سهيالت‬
‫العمالء كل على حدة‪.‬‬

‫احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬

‫تقوم املجموعة باحت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة بنا ًء على املتو�سط املرجح لثالثة �سيناريوهات لقيا�س العجز‬
‫النقدي املتوقع‪ ،‬خم�صومة ب�سعر تقريبي لأ�سعار الفائدة الفعالة‪ .‬ان العجز النقدي هو الفرق بني التدفقات النقدية‬
‫امل�ستحقة للمجموعة وفق ًا للعقد والتدفقات النقدية املتوقع حت�صيلها‪.‬‬
‫يتم تو�ضيح �آلية احت�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة والعنا�صر الرئي�سية على النحو التايل‪:‬‬
‫‪ -‬احتمالية التعرث‪ :‬احتمالية التعرث هي تقدير الحتمال التخلف عن ال�سداد خالل �أفق زمني معني‪ .‬التعرث من املمكن‬
‫ان يحدث يف فرتة حمددة خالل فرتة التقييم‪.‬‬
‫‪ -‬التعر�ض االئتماين عند التعرث‪ :‬ان التعر�ض االئتماين عند التعرث هو تقدير املبلغ القائم اخلا�ضع للتعرث يف‬
‫تاريخ م�ستقبلي‪ ،‬مع الأخذ بعني االعتبار التغريات املتوقعة على املبلغ القائم بعد تاريخ التقرير‪ ،‬مبا يف ذلك‬
‫دفعات �سداد �أ�صل الدين والفائدة‪� ،‬سواء كان جمدول �ضمن عقد‪ ،‬ال�سحوبات املتوقعة من الت�سهيالت امللتزم‬
‫بها‪ ،‬والفائدة امل�ستحقة ت�أخري الدفعات امل�ستحقة‪.‬‬
‫‪160‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪ -‬ن�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث‪ :‬ن�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث هي تقدير للخ�سارة النا�شئة يف احلالة التي‬
‫يحدث فيها التعرث يف وقت معني‪ .‬وهي متثل الفرق بني التدفقات النقدية التعاقدية امل�ستحقة واملبلغ الذي يتوقع‬
‫املقر�ض حت�صيله من وجود �ضمانات حقيقية‪ .‬عادة ما يتم التعبري عنها كن�سبة مئوية من التعر�ض االئتماين‬
‫عند التعرث‪.‬‬
‫عند تقدير اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ ،‬ف�إن املجموعة ت�أخذ بعني االعتبار ثالثة �سيناريوهات (ال�سيناريو العادي‪،‬‬
‫ال�سيناريو الأف�ضل‪ ،‬وال�سيناريو الأ�سوء)‪ .‬ويرتبط كل منها باوزان خمتلفة من احتمالية التعرث‪ ،‬التعر�ض االئتماين‬
‫عند التعرث‪ ،‬ون�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث‪.‬‬
‫أي�ضا على كيفية ا�سرتداد القرو�ض املتعرثة‪ ،‬مبا يف ذلك احتمالية معاجلة‬ ‫ي�شتمل تقييم ال�سيناريوهات املتعددة � ً‬
‫القرو�ض املتعرثة وقيمة ال�ضمانات �أو املبالغ املتوقع حت�صيلها من بيع ال�ضمانات‪.‬‬
‫با�ستثناء بطاقات االئتمان والقرو�ض الدوارة االخرى‪ ،‬ف�إن احلد الأق�صى للفرتة التي يتم فيها حتديد خ�سائر‬
‫االئتمان هي العمر التعاقدي للأدوات املالية ما مل يكن لدى املجموعة احلق القانوين يف �شرائها م�سبقا‪.‬‬
‫يتم احت�ساب خ�سائر التدين يف القيمة والإف�صاح عنها ب�شكل منف�صل عن الأرباح واخل�سائر الناجتة من تعديل‬
‫اجمايل القيمة الدفرتية للموجودات املالية‪.‬‬

‫�آليات احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة تتلخ�ص كما يلي‪:‬‬

‫املرحلة الأولى‪ :‬يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر‬
‫كجزء من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على مدة حياة الأ�صل‪ ،‬وبالتايل تقوم املجموعة باحت�ساب‬
‫املخ�ص�ص من احتمالية حدوث تعرث للأدوات املالية خالل ‪� 12‬شهر بعد تاريخ التقرير‪ .‬يتم تطبيق‬
‫ﺷﻬﺮا ﻋﻠﻰ مبلغ التعر�ض االئتماين عند التعرث م�ضروبة‬
‫هذه االحتماالت االفرتا�ضية املتوقعة ملدة ‪ً � 12‬‬
‫بن�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث خم�صومة ب�سعر الفائدة الفعلي‪ .‬ويتم �إجراء هذا االحت�ساب لكل‬
‫من ال�سيناريوهات الثالثة‪ ،‬كما هو مو�ضح �أعاله‪.‬‬
‫املرحلة الثانية‪ :‬عند حدوث زيادة م�ؤثرة باملخاطر االئتمانية من تاريخ االعرتاف االويل‪ ،‬تقوم املجموعة باحت�ساب‬
‫خم�ص�ص للخ�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين‪ ،‬وتتماثل الية احت�ساب‬
‫املخ�ص�ص بنف�س الطريقة املو�ضحة �أعاله‪ ،‬مبا يف ذلك ا�ستخدام ال�سيناريوهات املختلفة‪ ،‬ولكن‬
‫يتم ا�ستخدام احتمالية التعرث والتعر�ض االئتماين عند التعرث لكامل عمر الأداة املالية‪ ،‬ويتم خ�صم‬
‫مبلغ العجز النقدي املتوقع مبعدل الفائدة الفعلي‪.‬‬
‫املرحلة الثالثة‪ :‬بالن�سبة للموجودات املالية التي ينطبق عليها مفهوم التدين (التعرث)‪ ،‬تقوم املجموعة باحت�ساب‬
‫اخل�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين‪ .‬وتتماثل الية احت�ساب املخ�ص�ص‬
‫بالطريقة املتبعة باملرحلة الثانية‪ ،‬ويتم حتديد احتمالية التعرث ن�سبة ‪ %100‬ون�سبة خ�سارة باقرتا�ض‬
‫التعرث �أكرب من تلك املطبقة يف املرحلتني الأول والثانية‪.‬‬
‫التزامات القرو�ض‪ :‬عند تقدير اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين للمبالغ الغري م�ستغلة من‬
‫التزامات واالعتمادات‪ :‬القرو�ض‪ ،‬تقوم املجموعة بتقدير اجلزء املتبقي والذي من املتوقع ا�ستغالله‬
‫على مدى العمر املتوقع‪ .‬وحتت�سب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة بعد ذلك بناء على القيمة احلالية‬
‫للعجز النقدي كما لو مت ا�ستغالل مبلغ القر�ض كاملآ ح�سب املتو�سط املرجح للثالثة �سيناريوهات‬

‫‪161‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫امل�ستخدمة يف االحت�ساب‪ ،‬خم�صومة ب�سعر الفائدة الفعلي‪ .‬بالن�سبة لبطاقات االئتمان والت�سهيالت‬
‫املتجددة والتي ت�شمل القرو�ض واملبالغ غري امل�ستغلة‪ ،‬يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫وعر�ضهم مع القرو�ض‪ .‬بالن�سبة اللتزامات القرو�ض االعتمادات‪ ،‬يتم ت�سجيل اخل�سائر االئتمانية‬
‫املتوقعة �ضمن املخ�ص�صات‪.‬‬
‫عقود ال�ضمان‪ :‬يتم قيا�س التزام املجموعة لكل �ضمان باملبلغ الأكرب‪� ،‬إما املبلغ املعرتف به عند القيا�س مطروحا منه‬
‫الإطفاء املرتاكم املعرتف به يف بيان الربح �أو اخل�سارة‪� ،‬أو خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬
‫ولذلك‪ ،‬تقوم املجموعة بتقدير اخل�سائر االئتمانية املتوقعة بنا ًء على القيمة احلالية للمدفوعات‬
‫املتوقعة لتعوي�ض حاملها من اخل�سائر االئتمانية املتكبدة‪ .‬يتم خ�صم العجز النقدي ب�سعر الفائدة‬
‫املعدل املرتبطة للمبلغ القائم‪ ،‬ويتم االحت�ساب با�ستخدام املتو�سط املرجح من ال�سيناريوهات‬
‫الأربعة‪ .‬يتم االعرتاف باخل�سائر االئتمانية املتوقعة املتعلقة بعقود ال�ضمان �ضمن املخ�ص�صات‪.‬‬

‫�أدوات الدين املقا�سة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫�إن اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لأدوات الدين املقا�سة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ال تخف�ض‬
‫القيمة الدفرتية للموجودات املالية يف قائمة املركز املايل املوحدة‪ ،‬والذي تظهر بالقيمة العادلة‪ .‬بدلآ من ذلك‪ ،‬يتم‬
‫اﻻﻋﺗراف ﺑﻣﺑﻟﻎ م�ساوي للمخ�ص�ص الذي ميكن ان ين�ش�أ يف حال مت قيا�س املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة يف الدخل‬
‫ال�شامل االخر‪ ،‬ويظهر كمبلغ تدين مرتاكم مع تكلفة مقابلة للربح �أو اخل�سارة‪ .‬يتم �إعادة تدوير اخل�سائر املرتاكمة‬
‫املعرتف بها يف الدخل ال�شامل الآخر �إىل الربح واخل�سارة عند ا�ستبعاد املوجودات‪.‬‬

‫بطاقات االئتمان والت�سهيالت االئتمانية املتجددة‬

‫تت�ضمن منتجات املجموعة عدد من البطاقات والت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للأفراد وال�شركات‪ ،‬والتي يحق‬
‫للمجموعة فيها �إلغاء و ‪� /‬أو تخفي�ض الت�سهيالت ب�إ�شعار يوم واحد‪ .‬ال حتد املجموعة من اخل�سائر االئتمانية املتعر�ض‬
‫لها لفرتة الإ�شعار التعاقدي‪ ،‬ولكنها حت�سب بد ًال من ذلك اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على مدى فرتة تعك�س توقعات‬
‫املجموعة ب�سلوك العميل‪ ،‬واحتمال تخلفه عن ال�سداد و�إجراءات تخفيف املخاطر امل�ستقبلية للمجموعة‪ ،‬والتي ميكن‬
‫ت�شمل احلد من �أو �إلغاء الت�سهيالت‪.‬‬
‫�إن التقييم امل�ستمر حول وجود زيادة م�ؤثرة يف املخاطر االئتمانية للت�سهيالت االئتمانية املتجددة ت�شبه التقييمات‬
‫املطبقة على القرو�ض االخرى‪ .‬يعتمد هذا على التحوالت يف درجة االئتمان الداخلية للعميل‪.‬‬
‫ان �سعر الفائدة امل�ستخدم خل�صم اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لبطاقات االئتمان هو �سر الفائدة الفعال‪.‬‬

‫نظرة م�ستقبلية للمعلومات‬

‫يف منوذج احت�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة‪ ،‬تعتمد املجموعة على جمموعة وا�سعة من املعلومات امل�ستقبلية‬
‫امل�ستخدمة كمدخالت‪ ،‬وعلى �سبيل املثال‪:‬‬
‫‪ -‬الزيادة يف الناجت الإجمايل املحلي‬
‫‪ -‬معدالت البطالة‬

‫‪162‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪ -‬معدالت الفائدة للبنك املركزي‬

‫‪ -‬م�ؤ�شرات �أ�سعار النفط العاملية‬
‫‪ -‬م�ؤ�شرات �أداء الأ�سواق العاملية‬
‫ان املدخالت والنماذج امل�ستخدمة يف احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة قد ال ت�شتمل على كافة اخل�صائ�ص ال�سوق‬
‫كما يف تاريخ القوائم املالية املوحدة‪ .‬نتيجة لذلك‪ ،‬يتم اجراء تعديالت نوعية يف بع�ض الأحيان كتعديالت م�ؤقتة يف‬
‫حال وجود اختالفات كبرية‪.‬‬

‫تقييم ال�ضمانات‬
‫تقوم املجموعة لغايات التقلي�ص من خماطر االئتمان با�ستخدام ال�ضمانات‪ ،‬حيثما �أمكن‪ .‬وهناك عدة �أ�شكال‬
‫لل�ضمانات‪ ،‬مثل ال�ضمانات النقدية والأوراق املالية وخطابات االعتماد والعقارات واملبالغ امل�ستحقة القب�ض واملخزون‬
‫وغريها من املوجودات غري املالية واتفاقيات التح�سينات االئتمانية‪ .‬وال�سيا�سة املحا�سبية املتبعة من قبل املجموعة‬
‫لل�ضمانات امل�ستخدمة يف اتفاقيات الإقرا�ض ح�سب معيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬هي نف�سها كما هي مبوجب‬
‫معيار املحا�سبي الدويل رقم (‪.)39‬‬
‫ال يتم ت�سجيل ال�ضمانات‪ ،‬ما مل يتم ا�سرتدادها‪ ،‬يف بيان املركز املايل املوحد للمجموعة‪ .‬ولكن ت�ؤثر القيمة العادلة‬
‫لل�ضمانات على احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للمجموعة‪ .‬يتم تقييمها ب�شكل عام‪ ،‬كحد �أدنى‪ ،‬عند االعرتاف‬
‫االويل ويتم �إعادة تقييمها ب�شكل دوري‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬بع�ض ال�ضمانات‪ ،‬على �سبيل املثال النقد �أو الأوراق املالية يتم‬
‫تقييمها ب�شكل يومي‪.‬‬
‫�إىل اق�صى حد‪ ،‬ت�ستخدم املجموعة بيانات ال�سوق الن�شط لتقييم املوجودات املالية املحتفظ بها ك�ضمان‪ .‬ويتم تقدير‬
‫قيمة املوجودات املالية الأخرى التي لي�س لديها �سوق ن�شط با�ستخدام مناذج االعمال‪ .‬يتم تقييم ال�ضمانات غري‬
‫املالية‪ ،‬مثل ال�ضمان العقاري‪ ،‬بنا ًء على البيانات املقدمة من �أطراف خارجية مثل مقيمني الرهن العقاري �أو ا�ستنادًا‬
‫�إىل م�ؤ�شرات �أ�سعار ال�سكن‪.‬‬

‫ال�ضمانات امل�سرتدة‬
‫ان ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة من قبل املجموعة فيما يخ�ص ال�ضمانات امل�سرتدة ح�سب املعيار الدويل للتقارير‬
‫املالية رقم (‪ )9‬ال تختلف مقارنة مع معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ .)39‬تتمثل �سيا�سة املجموعة يف حتديد ما �إذا‬
‫كان من الأف�ضل ا�ستخدام الأ�صل امل�سرتد يف ن�شاط املجموعة �أو بيعه‪ .‬يتم حتويل املوجودات املقرر ا�ستخدامها يف‬
‫ن�شاط املجموعة اىل فئة املوجودات الثابتة ويتم االعرتاف بها بالقيمة امل�سرتدة �أو �صايف القيمة الدفرتية‪ ،‬ايهما �أقل‪.‬‬
‫بالن�سبة لل�ضمانات املقرر بيعها كخيار �أف�ضل يتم حتويلها اىل فئة املوجودات املحتفظ بها للبيع بقيمتها العادلة‪،‬‬
‫ناق�صا تكلفة البيع للموجودات غري املالية يف تاريخ اال�ستحقاق ح�سب �سيا�سة املجموعة‪.‬‬‫وبالقيمة العادلة ً‬
‫ح�سب طبيعة ن�شاط املجموعة‪ ،‬ال تقوم املجموعة با�سرتداد املمتلكات �أو املوجودات الأخرى يف حمفظتها التجارية‪،‬‬
‫ولكنها تعني وكالء خارجيني ال�سرتداد قيمتها‪ ،‬ب�شكل عام من خالل املزادات‪ ،‬لت�سوية الديون غري امل�سددة‪ .‬ويتم‬
‫�إرجاع �أي �أموال فائ�ضة من بيع ال�ضمانات �إىل العمالء ‪ /‬املقرت�ضني‪ .‬نتيجة لذلك‪ ،‬ال يتم ت�سجيل العقارات ال�سكنية‬
‫لل�ضمانات امل�سرتدة يف قائمة املركز املايل‪.‬‬

‫‪163‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫�إعدام الدين‬
‫ان ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة من قبل املجموعة فيما يخ�ص اعدام الدين ح�سب املعيار الدويل للتقارير املالية‬
‫رقم (‪ )9‬ال تختلف مقارنة مع معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ .)39‬يتم اعدام املوجودات املالية �إما ب�شكل جزئي �أو‬
‫كلي فقط عند توقف املجموعة عن اال�سرتداد‪.‬‬
‫يف حال كان املبلغ املعدوم �أكرب من خم�ص�ص اخل�سائر املرتاكمة‪ ،‬يتم معاجلة الفرق ك�إ�ضافة �إىل املخ�ص�ص التي‬
‫يتم تطبيقها مقابل �إجمايل القيمة الدفرتية‪ .‬يتم ت�سجيل املبالغ امل�سرتدة الالحقة اىل م�صروف اخل�سائر االئتمان‬
‫املرتاكمة‪.‬‬

‫القرو�ض املعدلة‬
‫تقوم املجموعة �أحيانا ب�إجراء تعديالت على �شروط العقد للقرو�ض كا�ستجابة لطلب املقرت�ض نتيجة ال�صعوبات املالية‬
‫بدال من ا�سرتداد او حت�صيل ال�ضمانات‪ ،‬تقوم املجموعة بتعديل �شروط القر�ض نتيجة لظهور �أو وجود �صعوبات مالية‬
‫للمقرت�ض‪ .‬قد ت�شمل ال�شروط متديد دفعات ال�سداد �أو االتفاق على �شروط قر�ض جديدة‪ .‬تتمثل �سيا�سة املجموعة‬
‫يف مراقبة القرو�ض املجدولة من �أجل امل�ساعدة على �ضمان ا�ستمرار حدوث الدفعات امل�ستقبلية‪ .‬ان قرار املجموعة‬
‫بتعديل الت�صنيف بني املرحلة ‪ 2‬واملرحلة ‪ 3‬يتم على �أ�سا�س كل حالة على حدة‪� ،‬إذا حددت هذه الإجراءات خ�سارة‬
‫فيما يتعلق بالقر�ض‪ ،‬يتم الإف�صاح عنها و�إدارتها كقر�ض جمدول �ضمن املرحلة ‪ 3‬حتى يتم حت�صيلها �أو الغائها‪.‬‬
‫عند �إعادة هيكلة القر�ض �أو تعديل بنودها دون ان يتم الغائها‪ ،‬تعيد املجموعة تقييم ما �إذا كان هناك زيادة م�ؤثرة‬
‫يف خماطر االئتمان‪ .‬وتقوم املجموعة ب�إعادة النظر يف ت�صنيفها‪.‬‬

‫عقود االيجار‬
‫ت�صنف عقود االيجار ك�إيجارات متويلية عندما تن�ص �شروط االيجار على حتويل جميع املخاطر واملنافع املتعلقة‬
‫بالتملك للم�ست�أجر ب�شكل جوهري‪� .‬أما جميع عقود االيجار االخرى فت�صنف ك�إيجارات ت�شغيلية‪.‬‬

‫‪ .1‬املجموعة كم�ؤجر‬
‫يتم قيد دخل االيجارات الت�شغيلية با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت على مدى عمر االيجار‪ .‬كما ت�ضاف التكاليف‬
‫املبا�شرة االولية املتكبدة يف مناق�شة وترتيب العقد الت�شغيلي اىل القيمة الدفرتية للموجودات امل�ؤجرة وتقيد وفقا‬
‫لطريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة االيجار‪.‬‬

‫‪ .2‬املجموعة كم�ست�أجر‬
‫ت�سجل املوجودات املقتناة من خالل عقود االيجار التمويلية بداية بقيمتها العادلة عند بداية عقد االيجار �أو بالقيمة‬
‫احلالية للحد االدنى من دفعات االيجار‪� ،‬أيهما �أقل‪ .‬كما يتم ت�سجيل مطلوبات الت�أجري التمويلي بنف�س القيمة‪ .‬وتو ّزع‬
‫دفعات االيجار بني م�صاريف متويل وتخفي�ض مطلوبات الت�أجري التمويلي من اجل حتقيق معدل فائدة ثابت على‬
‫الر�صيد املتبقي من مطلوبات الت�أجري التمويلي‪ ،‬وتقيد م�صاريف التمويل مبا�شرة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫‪164‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫تقيد دفعات االيجار الت�شغيلي كم�صروف وفق ًا لطريقة الق�سط الثابت على مدى عمر الإيجار‪.‬‬

‫العمالت الأجنبية‬
‫يتم ت�سجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال�سنة ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة بتاريخ �إجراء املعامالت‪.‬‬
‫يتم حتويل البنود النقدية با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إعداد القوائم املالية املوحدة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالأرباح‪/‬‬
‫اخل�سائر يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫يتم حتويل البنود غري النقدية واملثبتة يف ال�سجالت بالتكلفة التاريخية با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إجراء‬
‫العملية‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية واملثبتة يف ال�سجالت بالقيمة العادلة (مثل الأ�سهم) با�ستخدام ال�سعر ال�سائد‬
‫بتاريخ تقييم تلك املوجودات‪ ،‬ويتم االعرتاف ب�أرباح ‪ /‬خ�سائر التقييم كجزء من تلك القيمة العادلة‪.‬‬
‫عند توحيد القوائم املالية يتم ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع والبنك العربي �سوي�سرا وال�شركات التابعة يف‬
‫اخلارج من العملة املحلية (الأ�سا�سية) �إىل عملة التقرير وفق ًا للأ�سعار الو�سطية للعمالت يف تاريخ القوائم املالية‬
‫املوحدة‪� .‬أما فروقات العملة الناجمة عن تقييم �صايف اال�ستثمار يف الفروع اخلارجية وال�شركات التابعة فتظهر �ضمن‬
‫بنود الدخل ال�شامل الأخر‪.‬‬

‫املوجودات الثابتة‬
‫تظهر املوجودات الثابتة بالتكلفة التاريخية مطروح ًا منها اال�ستهالكات املرتاكمة واية خ�سائر مرتاكمة ناجتة عن‬
‫التدين يف القيمة‪ .‬وت�شمل التكلفة التاريخية على جميع التكاليف املتعلقة مبا�شرة بال�شراء‪ .‬وعندما يتكون بند من‬
‫املوجودات الثابتة من �أجزاء ذات �أعمار انتاجية خمتلفة يتم معاجلتها كبنود ممتلكات ومعدات منف�صلة‪.‬‬
‫تقيد اال�ستهالكات با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت من اجل تخفي�ض تكلفة املوجودات على مدى اعمارها االنتاجية‬
‫املتوقعة‪.‬‬
‫ال يتم ا�ستهالك الأرا�ضي واملمتلكات حتت االن�شاء‪.‬‬
‫تظهر املوجودات قيد الإن�شاء بالتكلفة مطروح ًا منها �أية خ�سائر ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬يبد�أ ا�ستهالك هذه‬
‫املوجودات‪ ،‬وبنف�س الطريقة لبنود املوجودات الثابتة من ال�صنف ذاته‪ ،‬عند جاهزيتها لال�ستعمال املق�صود‪.‬‬
‫يتم �شطب بند من املوجودات الثابتة عند ا�ستبعاده او عندما ال تكون هناك منافع اقت�صادية متوقعة من ا�ستخدامه‬
‫�أو من ا�ستبعاده‪.‬‬
‫تقيد �أرباح �أو خ�سائر ا�ستبعاد املوجودات الثابتة (الفرق بني �صايف القيمة التح�صيلية من اال�ستبعاد والقيمة‬
‫الدفرتية) يف قائمة الدخل املوحدة يف ال�سنة التي يتم بها ا�ستبعاد هذه املوجودات‪.‬‬

‫تدين املوجودات غري املالية‬

‫تقوم املجموعة بتاريخ �إعداد التقارير املالية بتقييم فيما �إذا كان هناك دليل ب�أن الأ�صل قد انخف�ضت قيمته‪� .‬إذا وجد‬
‫�أي دليل على ذلك‪� ،‬أو عندما يتطلب �إجراء اختبار �سنوي لالنخفا�ض يف القيمة‪ ،‬يقوم البنك بتقييم املبلغ املمكن‬
‫حت�صيله للأ�صل‪� .‬إن مبلغ الأ�صل املمكن حت�صيله هو القيمة العادلة للأ�صل �أو وحدة توليد النقد ناق�ص ُا تكاليف البيع‬

‫‪165‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫وقيمته امل�ستخدمة �أيهما �أعلى ويتم حتديده للأ�صل الفردي‪� ،‬إال �إذا كان الأ�صل ال يولد تدفقات نقدية داخلية م�ستقلة‬
‫�إىل حد كبري عن تلك الناجتة من املوجودات الأخرى �أو موجودات ال�شركة‪ .‬عندما يتجاوز املبلغ املدرج للأ�صل �أو‬
‫وحدة توليد النقد املبلغ املمكن حت�صيله‪ ،‬يعترب الأ�صل منخف�ض ًا ويتم تخفي�ضه �إىل املبلغ املمكن حت�صيله‪� .‬أثناء تقييم‬
‫القيمة العادلة امل�ستخدمة‪ ،‬يتم خ�صم التدفقات النقدية امل�ستقبلية للقيمة العادلة احلالية لها با�ستخدام �سعر خ�صم‬
‫ما قبل ال�ضريبة والذي يعك�س تقييمات ال�سوق احلالية للقيمة الزمنية للأموال واملخاطر املحددة للأ�صل‪� .‬أثناء‬
‫حتديد القيمة العادلة ناق�ص ًا تكاليف البيع‪ ،‬ت�ؤخذ املعامالت احلديثة يف ال�سوق يف االعتبار �إذا كانت متوفرة‪ .‬و�إذا مل‬
‫يكن ممكن ًا حتديد مثل تلك املعامالت‪ ،‬يتم ا�ستخدام منوذج التقييم املنا�سب‪.‬‬
‫يتم تثبيت هذه االحت�سابات مب�ضاعفات تقييم �أ�سعار �أ�سهم ال�شركات التابعة املتداولة �أو م�ؤ�شرات القيمة العادلة‬
‫املتوفرة الأخرى‪.‬‬

‫املوجودات غري امللمو�سة‬

‫ال�شه ـ ــرة‬
‫يتم ت�سجيل ال�شهرة بالتكلفة التي متثل الزيادة يف تكلفة امتالك او �شراء اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة او التابعة عن‬
‫ح�صة املجموعة يف القيمة العادلة ل�صايف موجودات تلك ال�شركة بتاريخ االمتالك‪ .‬يتم ت�سجيل ال�شهرة الناجتة عن‬
‫اال�ستثمار يف �شركات تابعة يف بند منف�صل كموجودات غري ملمو�سة‪� ،‬أما ال�شهرة الناجتة عن اال�ستثمار يف �شركات‬
‫حليفة فتظهر كجزء من ح�ساب اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة ويتم الحق ًا تخفي�ض تكلفة ال�شهرة ب�أي تدين يف قيمة‬
‫اال�ستثمار‪.‬‬
‫يتم توزيع ال�شهرة على وحدات توليد النقد لأغرا�ض اختبار التدين يف القيمة‪.‬‬
‫يتم �إجراء اختبار لقيمة ال�شهرة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفي�ض قيمة ال�شهرة �إذا كانت هنالك داللة‬
‫على �أن قيمة ال�شهرة قد تدنت وذلك يف حال كانت القيمة القابلة لال�سرتداد املقدرة لوحدات توليد النقد التي‬
‫تعود لها ال�شهرة �أقل من القيمة امل�سجلة يف الدفاتر لوحدات توليد النقد ويتم ت�سجيل قيمة التدين يف قائمة الدخل‬
‫املوحدة‪.‬‬

‫املوجودات غري امللمو�سة الأخرى‬

‫املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل االندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احل�صول عليها‪.‬‬
‫�أما املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل طريقة �أخرى غري االندماج فيتم ت�سجيلها بالتكلفة‪.‬‬
‫يتم ت�صنيف املوجودات غري امللمو�سة على ا�سا�س تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة �أو لفرتة غري حمددة‪ .‬ويتم‬
‫اطفاء املوجودات غري امللمو�سة التي لها عمر زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء يف قائمة الدخل املوحدة‬
‫با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت‪� .‬أما املوجودات غري امللمو�سة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم مراجعة التدين‬
‫يف قيمتها يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم ت�سجيل �أي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫ال يتم ر�سملة املوجودات غري امللمو�سة الناجتة عن اعمال املجموعة ويتم ت�سجيلها يف قائمة الدخل املوحدة يف نف�س‬
‫الفرتة‪.‬‬

‫‪166‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫يتم مراجعة �أية م�ؤ�شرات على تدين قيمة املوجودات غري امللمو�سة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة‪ .‬كذلك يتم‬
‫مراجعة تقدير العمر االنتاجي لتلك املوجودات ويتم اجراء �أية تعديالت على الفرتات الالحقة‪.‬‬

‫عقود �إعادة ال�شراء �أو البيع‬

‫ي�ستمر االعرتاف يف القوائم املالية املوحدة باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن ب�إعادة �شرائها يف تاريخ‬
‫م�ستقبلي‪ ،‬وذلك ال�ستمرار �سيطرة املجموعة على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ت�ؤول للمجموعة حال‬
‫حدوثها‪ ،‬وي�ستمر تقييمها وفق ًا لل�سيا�سات املحا�سبية املتبعة‪ .‬تدرج املبالغ امل�ستلمة لقاء هذه املوجودات �ضمن‬
‫املطلوبات يف بند الأموال املقرت�ضة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالفرق بني �سعر البيع و�سعر �إعادة ال�شراء كم�صروف فوائد‬
‫ي�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬
‫�أما املوجودات امل�شرتاه مع التعهد املتزامن ب�إعادة بيعها يف تاريخ م�ستقبلي حمدد فال يتم االعرتاف بها يف القوائم‬
‫املالية املوحدة‪ ،‬وذلك لعدم توفر ال�سيطرة على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ال ت�ؤول للمجموعة حال‬
‫حدوثها‪ .‬وتدرج املبالغ املدفوعة لقاء هذه املوجودات �ضمن الودائع لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية الأخرى �أو‬
‫�ضمن الت�سهيالت االئتمانية ح�سب احلال‪ ،‬ويتم معاجلة الفرق بني �سعر ال�شراء و�سعر �إعادة البيع ك�إيرادات فوائد‬
‫ت�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬

‫ر�أ�س املال‬
‫يتم قيد اي تكاليف ناجتة عن ا�صدار او �شراء �أ�سهم املجموعة على االرباح املدورة بال�صايف بعد االثر ال�ضريبي لهذه‬
‫التكاليف ان وجد‪� .‬إذا مل ت�ستكمل عملية اال�صدار او ال�شراء فيتم قيد هذه التكاليف كم�صاريف يف قائمة الدخل‬
‫املوحدة‪.‬‬

‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬

‫ال�شركة احلليفة هي من�ش�أة متار�س املجموعة فيها ت�أثري ًا جوهري ًا‪ .‬الت�أثري اجلوهري هو القدرة على امل�شاركة يف‬
‫ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية للجهة امل�ستثمر بها ولي�ست �سيطرة �أو �سيطرة م�شرتكة على تلك ال�سيا�سات‪.‬‬
‫�إن االعتبارات امل�ستخدمة لتحديد ال�سيطرة امل�شرتكة م�شابهة �إىل حد ما لالعتبارات امل�ستخدمة لتحديد ال�سيطرة‬
‫على ال�شركات التابعة‪.‬‬
‫يتم اثبات ا�ستثمار املجموعة يف ال�شركة احلليفة مبوجب طريقة حقوق امللكية‪.‬‬
‫مبوجب طريقة حقوق امللكية‪ ،‬تظهر اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة بالكلفة‪ ،‬يتم تعديل القيمة الدفرتية‬
‫لال�ستثمارات يف ال�شركة احلليفة لأثبات ح�صة املجموعة يف التغريات يف �صايف موجودات ال�شركة احلليفة بتاريخ‬
‫التملك‪ .‬يتم ت�سجيل ال�شهرة الناجتة عن ال�شركة احلليفة كجزء من ح�ساب اال�ستثمار وال يتم اطفا�ؤها وال يتم اجراء‬
‫اختبار للتدين لها ب�شكل منفرد‪.‬‬
‫تعك�س قائمة الدخل املوحدة ح�صة املجموعة من نتائج �أعمال ال�شركة احلليفة �أي تغريات يف قائمة الدخل ال�شامل‬
‫لهذا اال�ستثمار‪ ،‬ويتم ت�صنيفه �ضمن قائمة الدخل ال�شامل للمجموعة‪ .‬يف حال وجود تغري على حقوق ملكية ال�شركة‬
‫احلليفة ف�إنه يتم �إظهار هذه التغريات ان وجدت يف قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة للمجموعة‪ .‬يتم ا�ستبعاد‬

‫‪167‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫الأرباح واخل�سائر الناجتة عن املعامالت بني املجموعة وال�شركات احلليفة مبقدار ح�صة املجموعة يف ال�شركة‬
‫احلليفة‪.‬‬
‫يتم �إظهار ح�صة املجموعة من �أرباح �أو خ�سائر ال�شركة احلليفة �ضمن قائمة الدخل املوحدة �ضمن الأرباح الت�شغيلية‬
‫وميثل ربح �أو خ�سارة بعد ال�ضريبة وحقوق غري امل�سيطرين يف ال�شركة التابعة لل�شركة احلليفة‪.‬‬
‫يتم �إعداد القوائم املالية لل�شركة احلليفة بنف�س الفرتة املالية للمجموعة وبا�ستخدام نف�س ال�سيا�سات املحا�سبية‪.‬‬

‫�ضريبة الدخل‬
‫متثل م�صاريف ال�ضرائب مبالغ ال�ضرائب امل�ستحقة وال�ضرائب امل�ؤجلة‪.‬‬
‫حت�سب م�صاريف ال�ضرائب امل�ستحقة على �أ�سا�س الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة‪ ،‬وتختلف الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة عن‬
‫الأرباح املعلنة يف القوائم املالية املوحدة الن الأرباح املعلنة ت�شمل �إيرادات غري خا�ضعة لل�ضريبة �أو م�صاريف غري‬
‫قابلة للتنزيل يف ال�سنة املالية و�إمنا يف �سنوات الحقة �أو اخل�سائر املرتاكمة املقبولة �ضريبيا �أو بنود لي�ست خا�ضعة �أو‬
‫مقبولة التنزيل لأغرا�ض �ضريبية‪.‬‬
‫حت�ســب ال�ضرائب مبوجب الن�سب ال�ضريبية املقررة مبوجب القوانني والأنظمة والتعليمات يف البلدان التي تعمل فيها‬
‫املجموعة‪.‬‬
‫�إن ال�ضرائب امل�ؤجلة هي ال�ضرائب املتوقع دفعها �أو ا�سرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية امل�ؤقتة بني قيمة املوجودات �أو‬
‫املطلوبات يف القوائم املالية والقيمة التي يتم احت�ساب الربح ال�ضريبي على �أ�سا�سها‪ .‬يتم احت�ساب ال�ضرائب امل�ؤجلة‬
‫با�ستخدام طريقة االلتزام وحتت�سب ال�ضرائب امل�ؤجلة وفق ًا للن�سب ال�ضريبية التي يتوقع تطبيقها عند ت�سوية االلتزام‬
‫ال�ضريبي �أو حتقيق املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة‪ .‬يتم مراجعة ر�صيد املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة يف تاريخ القوائم‬
‫املالية املوحدة ويتم تخفي�ضها يف حالة توقع عدم �إمكانية اال�ستفادة من تلك املوجودات ال�ضريبية جزئيا �أو كليا‪.‬‬

‫القيمة العادلة‬
‫ميثل �سعر الإغالق بتاريخ القوائم املالية يف الأ�سواق املالية الن�شطة القيمة العادلة للموجودات وامل�شتقات املالية‬
‫املتداولة‪ ،‬ويف حال عدم توفر �أ�سعار معلنة �أو عدم وجود تداول ن�شط لتلك الأداة املالية يتم تقدير قيمتها العادلة‬
‫ب�إحدى الطرق التالية‪:‬‬
‫‪ -‬مقارنتها بالقيمة ال�سوقية احلالية لأداة مالية م�شابهة لها �إىل حد كبري‪.‬‬
‫‪ -‬خ�صم التدفقات النقدية املتوقعة‪.‬‬
‫‪ -‬مناذج ت�سعري اخليارات‪.‬‬
‫تهدف طرق التقييم �إىل احل�صول على قيمة عادلة تعك�س توقعات ال�سوق وت�أخذ باالعتبار العوامل ال�سوقية و�أية‬
‫خماطر �أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة املوجودات املالية‪ ،‬ويف حال تعذر قيا�س القيمة العادلة ب�شكل يعتمد عليه يتم‬
‫�إظهارها بالتكلفة ‪ /‬التكلفة املطف�أة‪ .‬حتت�سب قيمة التدين على الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة‬
‫املطف�أة والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة خم�صومة با�ستخدام ن�سبة الفائدة الف َعالة الأ�صلية‪.‬‬

‫‪168‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫يتم تخفي�ض القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة مبقدار خ�سارة التدين من خالل ح�ساب خم�ص�ص‬
‫التدين يف القيمة‪ .‬هذا ويتم االعرتاف بالتغري بالقيمة الدفرتية حل�ساب املخ�ص�ص يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫امل�شتقات املالية‬
‫يتم �إثبات م�شتقات الأدوات املالية (مثل عقود العمالت الأجنبية الآجلة‪ ،‬عقود الفائدة امل�ستقبلية‪ ،‬عقود املقاي�ضة‪،‬‬
‫حقوق خيارات �أ�سعار العمالت الأجنبية) يف قائمة املركز املايل املوحدة بالقيمة العادلة‪.‬‬

‫امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض التحوط‬

‫التحوط للقيمة العادلة‪ :‬هو التحوط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات املجموعة‪ .‬يف حال انطباق‬
‫�شروط حتوط القيمة العادلة يتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة للم�شتقات املالية‬
‫املتحوط بها وكذلك التغري يف القيمة العادلة للموجودات �أو املطلوبات املتحوط لها يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫التحوط للتدفقات النقدية‪ :‬هو التحوط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات املجموعة احلالية‬
‫واملتوقعة والتي لها ت�أثري على قائمة الدخل املوحدة‪ .‬يف حال انطباق �شروط حتوط التدفقات النقدية الفعال‪ ،‬يتم‬
‫ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر‪ ،‬ويتم‬
‫حتويله لقائمة الدخل املوحدة يف الفرتة التي ي�ؤثر بها التدفق النقدي املتحوط له على قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة‬
‫العادلة لأداة التحوط يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية‪ :‬يف حال انطباق �شروط التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية‪،‬‬
‫يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر‪،‬‬
‫ويتم حتويله لقائمة الدخل املوحدة عند بيع اال�ستثمار يف الوحدة الأجنبية امل�ستثمر بها‪.‬‬
‫التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة‬
‫العادلة لأداة التحوط يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة‬

‫يتم �إثبات القيمة العادلة مل�شتقات الأدوات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة يف قائمة املركز املايل املوحدة‪ ،‬ويتم‬
‫ت�سجيل مبلغ التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة وفا ًء لديون م�ستحقة‬

‫تظهر املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة �ضمن بند "موجودات �أخرى" وذلك بالقيمة التي �آلت بها للمجموعة‬
‫�أو القيمة العادلة‪� ،‬أيهما �أقل‪.‬‬
‫يعاد تقييم هذه املوجودات يف تاريخ القوائم املالية املوحدة بالقيمة العادلة (مطروح ًا منها تكاليف البيع) ب�شكل‬
‫�إفرادي حيث يتم ت�سجيل التدين يف قيمتها كخ�سارة يف قائمة الدخل املوحدة ويتم ت�سجيل الزيادة الالحقة يف قائمة‬
‫الدخل املوحدة �إىل احلد الذي ال يتجاوز قيمة التدين الذي مت قيده على قائمة الدخل املوحدة �سابق ًا‪.‬‬
‫‪169‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫املخ�ص�صات‬
‫يتم االعرتاف باملخ�ص�صات عندما يكون على املجموعة التزامات يف تاريخ القوائم املالية املوحدة نا�شئة عن �أحداث‬
‫�سابقة وان ت�سديد االلتزامات حمتمل وميكن قيا�س قيمتها ب�شكل يعتمد عليه‪.‬‬
‫يتم تقدير قيمة خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة للموظفني تبع ًا للقوانني ال�سائدة يف البلدان التي تعمل فيها‬
‫املجموعة‪ ،‬وت�سجل املبالغ املرتتبة �سنوي ًا يف قائمة الدخل املوحدة‪ ،‬ويتم قيد املبالغ املدفوعة للموظفني عند نهاية‬
‫اخلدمة �أو تركهم للعمل على املخ�ص�ص امل�أخوذ لها‪.‬‬

‫معلومات القطاعات‬
‫قطاع االعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي ت�شرتك معا يف تقدمي منتجات او خدمات خا�ضعة ملخاطر‬
‫وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات اعمال اخرى‪.‬‬
‫القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات او خدمات يف بيئة اقت�صادية حمددة خا�ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن‬
‫تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقت�صادية اخرى‪.‬‬

‫ح�سابات مداره ل�صالح العمالء‬

‫متثل احل�سابات التي تديرها املجموعة نيابة عن العمالء وال تعترب من موجودات املجموعة‪ .‬يتم �إظهار ر�سوم وعموالت‬
‫�إدارة تلك احل�سابات يف قائمة الدخل املوحدة‪ .‬يتم �إعداد خم�ص�ص مقابل انخفا�ض قيمة املحافظ م�ضمونة ر�أ�س‬
‫املال املدارة ل�صالح العمالء عن ر�أ�س مالها‪.‬‬

‫التقا�ص‬
‫يتم �إجراء تقا�ص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية و�إظهار املبلغ ال�صايف يف قائمة املركز املايل املوحدة فقط‬
‫عندما تتوفر احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما يتم ت�سويتها على �أ�سا�س التقا�ص �أو يكون حتقق املوجودات‬
‫وت�سوية املطلوبات يف نف�س الوقت‪.‬‬

‫النقد وما يف حكمه‬

‫هو النقد والأر�صدة النقدية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر‪ ،‬وتت�ضمن‪ :‬النقد والأر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫والأر�صدة لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‪ ،‬وتنزل ودائع البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية التي ت�ستحق خالل مدة‬
‫ثالثة �أ�شهر والأر�صدة املقيدة ال�سحب‪.‬‬

‫‪170‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪� )5‬أهم االجتهادات والتقديرات واالفرتا�ضات املحا�سبية امل�ستخدمة‬

‫�إن �إعداد القوائم املالية املوحدة وتطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية يتطلب من �إدارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات‬
‫وافرتا�ضات ت�ؤثر على مبالغ الأرباح واخل�سائر واملوجودات واملطلوبات واالي�ضاحات املرفقة والإف�صاح عن االلتزامات‬
‫املحتملة‪� .‬إن هذه االجتهادات والتقديرات واالفرتا�ضات ت�ؤثر �أي�ضا على الإيرادات وامل�صاريف واملخ�ص�صات وب�شكل‬
‫خا�ص يتطلب من �إدارة البنك القيام ب�أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ و�أوقات التدفقات النقدية امل�ستقبلية‬
‫الناجمة عن �أو�ضاع وظروف تلك التقديرات يف امل�ستقبل‪� .‬إن التقديرات املذكورة مبنية بال�ضرورة على فر�ضيات‬
‫وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن و�إن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك‬
‫نتيجة التغريات يف امل�ستقبل‪.‬‬
‫قامت االدارة ببع�ض االجتهادات خالل تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية للمجموعة‪� .‬إن تلك االجتهادات املقدرة من قبل‬
‫الإدارة والتي لها الأثر الأكرب على املبالغ املعرتف بها يف البيانات املالية املوحدة قد متت مناق�شتها يف �إي�ضاحات بنود‬
‫القوائم املالية ذات ال�صلة‪.‬‬
‫�إن االفرتا�ضات الرئي�سية املتعلقة بامل�ستقبل وامل�صادر الرئي�سية الأخرى للتقديرات الغري م�ؤكدة يف تاريخ التقرير‬
‫والتي على حتتوي خماطر كبرية ملا قد تت�سبب به من تعديل جوهري للقيمة الدفرتية للموجودات واملطلوبات خالل‬
‫ال�سنة املالية التالية‪ ،‬مو�ضحة �أي�ضا يف �إي�ضاحات بنود القوائم املالية ذات ال�صلة �أدناه‪ .‬قامت املجموعة بو�ضع‬
‫افرتا�ضاتها وتقديراتها على املحددات املتاحة عند �إعداد القوائم املالية املوحدة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬قد تتغري الظروف‬
‫واالفرتا�ضات احلالية حول التطورات امل�ستقبلية نتيجة لتغريات ال�سوق �أو الظروف التي قد تن�ش�أ خارجا عن �سيطرة‬
‫املجموعة‪ .‬تقوم املجموعة بعك�س هذه التغريات على االفرتا�ضات عند حدوثها‪.‬‬
‫ان تقديراتنا املعتمدة يف اعداد القوائم املالية املوحدة معقولة ومف�صلة على النحو التايل‪:‬‬
‫‪ -‬يتم قيد تدين قيمة العقارات امل�ستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين‬
‫لغايات احت�ساب التدين‪ ،‬ويعاد النظر يف ذلك التدين ب�شكل دوري‪.‬‬
‫‪ -‬يتم حتميل ال�سنة املالية مبا يخ�صها من نفقة �ضريبة الدخل وفقا للأنظمة والقوانني واملعايري املحا�سبية ويتم‬
‫احت�ساب واثبات املوجودات واملطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة وخم�ص�ص ال�ضريبة الالزم‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم االدارة ب�إعادة تقدير االعمار االنتاجية للأ�صول امللمو�سة وغري امللمو�سة ب�شكل دوري لغايات احت�ساب‬
‫اال�ستهالكات واالطفاءات ال�سنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك اال�صول وتقديرات االعمار االنتاجية املتوقعة‬
‫يف امل�ستقبل‪ ،‬ويتم اخذ خ�سارة التدين يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫‪ -‬يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الق�ضايا املقامة �ضد البنك اعتمادا على درا�سة قانونية معدة من قبل حمامي‬
‫وم�ست�شاري املجموعة والتي مبوجبها يتم حتديد املخاطر املحتمـل حدوثها يف امل�ستقبل‪ ،‬ويعاد النظر يف تلك‬
‫الدرا�سات ب�شكـل دوري‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم االدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهر بالتكلفة لتقدير اي تدين يف قيمتها ويتم اخذ هذا‬
‫التدين يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫‪171‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫‪ -‬م�ستويات القيمة العادلة‪:‬‬
‫يتم التحديد والإف�صاح عن م�ستوى ت�سل�سل القيمة العادلة الذي ت�صنف فيه مقايي�س القيمة العادلة كاملة‪ ،‬كما يتم‬
‫ف�صل قيا�سات القيمة العادلة وفق ًا للم�ستويات املحددة يف املعايري الدولية للتقارير املالية‪ .‬ميثل الفرق بني امل�ستوى‬
‫(‪ )2‬وامل�ستوى (‪ )3‬ملقايي�س القيمة العادلة تقييم ما �إذا كانت املعلومات �أو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى �أهمية‬
‫املعلومات التي ال ميكن مالحظتها مما يتطلب و�ضع �أحكام وحتليل دقيق للمدخالت امل�ستخدمة لقيا�س القيمة العادلة‬
‫مبا يف ذلك الأخذ باالعتبار كافة العوامل التي تخ�ص الأ�صل �أو االلتزام‪.‬‬

‫‪ -‬خم�ص�ص تدين خ�سائر ائتمانية متوقعة‪:‬‬

‫يتطلب حتديد خم�ص�ص تدين املوجودات املالية من �إدارة املجموعة ا�صدار �أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ‬
‫التدفقات النقدية امل�ستقبلية و�أوقاتها‪ ،‬بالإ�ضافة اىل تقدير �أي زيادة جوهرية يف املخاطر االئتمانية للأ�صول املالية‬
‫بعد االعرتاف املبدئي بها‪ ،‬بالإ�ضافة اىل االخذ بعني االعتبار معلومات القيا�س امل�ستقبلية خل�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬
‫قامت املجموعة باحت�ساب قيمة خم�ص�ص تدين املوجودات املالية وفقا ملعايري التقارير املالية الدولية واملتوافقة مع‬
‫تعليمات البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫ان �سيا�سة املجموعة يف حتديد العنا�صر (املوا�صفات) امل�شرتكة التي مت بناءا عليها قيا�س خماطر‬
‫االئتمان واخل�سارة االئتمانية املتوقعة على ا�سا�س جتميعي (‪ )Collective Basis‬او على ا�سا�س فردي‬
‫(‪ )On an Individual Basis‬تتم بناءا على ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬الت�سهيالت االئتمانية للأفراد‪ :‬جتميعي على م�ستوى نوع الت�سهيل والبلد (القرو�ض العقارية‪ ،‬القرو�ض ال�شخ�صية‪،‬‬
‫بطاقات ائتمانيه وقرو�ض ال�سيارات)‪.‬‬
‫‪ -‬الت�سهيالت االئتمانية لل�شركات‪ :‬افرادي على م�ستوى الت�سهيل‪ /‬العميل‪.‬‬
‫‪ -‬الت�سهيالت االئتمانية للبنوك‪ :‬افرادي على م�ستوى الت�سهيل‪ /‬البنك‪.‬‬
‫‪� -‬أدوات الدين بالتكلفة املطف�أة‪ :‬افرادي على م�ستوى اداة الدين‪.‬‬

‫منهجية تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )9‬االدوات املالية)‪ :‬املدخالت‪ ،‬الآليات واالفرتا�ضات‬
‫امل�ستخدمة يف احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫ان املفاهيم الرئي�سية ذات الأثر اجلوهري والتي تتطلب قدر عايل من اجتهادات الإدارة والتي مت �أخذها بعني االعتبار‬
‫من قبل البنك عند تطبيق املعيار تت�ضمن ما يلي‪:‬‬

‫• تقييم الزيادة اجلوهرية يف املخاطر االئتمانية‪:‬‬

‫يتم تقييم فيما �إذا كان هنالك زيادة جوهرية للمخاطر االئتمانية منذ تاريخ ن�ش�أتها‪ ،‬حيث تقوم املجموعة مبقارنة‬
‫خماطر التعرث للعمر املتوقع للأداة املالية يف نهاية كل فرتة مالية مع خماطر التعرث عند ن�شوء الأداة املالية با�ستخدام‬
‫املفاهيم الرئي�سية لعمليات �إدارة املخاطر املتوفرة لدى املجموعة‪.‬‬

‫‪172‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫يتم تقييم الزيادة اجلوهرية للمخاطر االئتمانية مرة واحدة كل ثالثة �أ�شهر وب�شكل منف�صل لكل من التعر�ضات‬
‫ملخاطر االئتمان وبناء على ثالثة عوامل‪� .‬إذا �أ�شار �أحد هذه العوامل اىل وجود زيادة جوهرية للمخاطر االئتمانية‬
‫فانه يتم اعادة ت�صنيف االداة املالية من املرحلة ‪ 1‬اىل املرحلة ‪:2‬‬
‫‪ .1‬لقد قمنا بتحديد حدود لقيا�س الزيادة اجلوهرية يف املخاطر االئتمانية بناء على التغري يف خماطر حدوث التعرث‬
‫للأداة املالية مقارنة مع تاريخ ن�ش�أتها‪.‬‬
‫‪ .2‬يتم الأخذ بعني االعتبار اية جدوالت او تعديالت تتم على ح�سابات العمالء اثناء فرتة التقييم كم�ؤ�شر للزيادة‬
‫اجلوهرية يف خماطر االئتمان‪.‬‬
‫‪ .3‬يت�ضمن معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )9‬االدوات املالية) افرتا�ضا بوجود زيادة جوهرية يف املخاطر‬
‫االئتمانية للأدوات املالية التي تعرثت وا�ستحقت لأكرث من ‪ 30‬يوم‪� .‬ضمن تعليمات البنك املركزي االردين ف�إنه‬
‫يفرت�ض وجود زيادة جوهرية يف املخاطر االئتمانية للأدوات املالية التي تعرثت وا�ستحقت لأكرث من ‪ 60‬يوم‬
‫و�سيتم تخفي�ض هذه املدة اىل ‪ 30‬يوم خالل ‪� 3‬سنوات‪ .‬بهذا اخل�صو�ص قامت املجموعة باعتماد فرتة ‪ 45‬يوم‪.‬‬
‫يعتمد التغري بني املرحلة ‪ 2‬واملرحلة ‪ 3‬على ما �إذا كانت الأدوات املالية متعرثة كما يف نهاية الفرتة املالية‪ .‬ان طريقة‬
‫حتديد تعرث الأدوات املالية وفق ًا ملعيار التقارير املالية الدويل ‪ 9‬هي م�شابهة لطريقة حتديد حدوث التعرث للموجودات‬
‫املالية وفق ًا ملعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪( 39‬الأدوات املالية‪ :‬االعرتاف والقيا�س)‪ .‬كما هو مو�ضح يف تعريف التعرث‬
‫�أدناه‪.‬‬

‫• عوامل االقت�صاد الكلي‪ ،‬الأحداث امل�ستقبلية املتوقعة وا�ستخدام �أكرث من �سيناريو‪:‬‬

‫ً‬
‫يجب الأخذ بعني االعتبار املعلومات التاريخية والأو�ضاع احلالية بالإ�ضافة للأحداث امل�ستقبلية املتوقعة وفقا ملعلومات‬
‫موثوقة عند قيا�س اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكل مرحلة‪ .‬ان قيا�س وتطبيق املعلومات امل�ستقبلية املتوقعة يتطلب من‬
‫�إدارة املجموعة القيام باجتهادات جوهرية مبنية على التعاون مع جهات دولية ذو خربة يف هذا املجال‪.‬‬
‫احتمالية حدوث التعرث ن�سبة اخل�سارة باقرتا�ض التعرث والأثر عند التعرث واملدخالت امل�ستخدمة يف املرحلة ‪ 1‬واملرحلة‬
‫‪ 2‬ملخ�ص�ص تدين الت�سهيالت االئتمانية م�صممة بناء على عوامل اقت�صادية متغرية (�أو التغري يف عوامل االقت�صاد‬
‫الكلي) واملرتبطة ب�شكل مبا�شر باملخاطر االئتمانية املتعلقة باملحفظة‪.‬‬
‫يتم ربط كل �سيناريو من حاالت االقت�صاد الكلي امل�ستخدمة يف ح�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة بعوامل االقت�صاد‬
‫الكلي املتغرية‪.‬‬
‫ان يف تقديراتنا امل�ستخدمة يف ح�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للمرحلة ‪ 1‬واملرحلة ‪ 2‬با�ستخدام ال�سيناريوهات‬
‫املرجحة املخ�صومة والتي تت�ضمن املعلومات امل�ستقبلية لالقت�صاد الكلي خلم�سة �أعوام الحقة‪.‬‬
‫يعتمد ال�سيناريو الأ�سا�سي على تنب�ؤات االقت�صاد الكلي (مثل‪ :‬الناجت املحلي الإجمايل والت�ضخم و�أ�سعار الفائدة)‪.‬‬
‫ان تغريات ال�صعود والهبوط يف العوامل االقت�صادية �سيتم اعدادها على �أ�سا�س الأو�ضاع االقت�صادية البديلة املمكنة‪.‬‬

‫• تعريف التعرث‪:‬‬
‫ان تعريف التعرث امل�ستخدم يف قيا�س اخل�سائر االئتمانية املتوقعة وامل�ستخدم يف تقييم التغري بني املراحل يتما�شى‬
‫ويتفق مع تعريف التعرث امل�ستخدم من قبل �إدارة املخاطر االئتمانية الداخلية لدى املجموعة‪ .‬ان التعرث غري معرف يف‬
‫املعيار‪ ،‬وهناك افرتا�ض ان التعرث يحدث عند التوقف عن الدفع ملدة ‪ 90‬يوم ف�أكرث‪.‬‬
‫‪173‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫• العمر املتوقع‪:‬‬
‫عند قيا�س اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ ،‬تقوم املجموعة بالأخذ بعني االعتبار اق�صى مدى للتدفقات النقدية املتوقعة‬
‫والتي يعتربها البنك معر�ضة ملخاطر التدين‪ .‬يتم االخذ بعني االعتبار جميع االلتزامات التعاقدية للعمر املتوقع‪ ،‬ومبا‬
‫فيها خيارات الدفع املقدم‪ ،‬وخيارات التمديد‪ .‬يتم قيا�س العمر املتوقع لبع�ض الت�سهيالت االئتمانية املتجددة والتي ال‬
‫يوجد لها تاريخ �سداد حمدد بناء على الفرتة املعر�ضة بها املجموعة ملخاطر االئتمان التي ال ميكن للإدارة جتنبها‪.‬‬

‫حاكمية تطبيق متطلبات املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪:9‬‬

‫ل�ضمان االلتزام مبتطلبات تطبيق املعيار والت�أكد من �سري التطبيق فقد مت ان�شاء جلنه توجيه خا�صة تتكون من قبل‬
‫ال�سادة مدير ادارة املخاطر‪ ،‬مدير ادارة االئتمان‪ ،‬املدير املايل للبنك عالوة على مدير ادارة انظمة املعلومات ومدير‬
‫ادارة امل�شاريع‪ .‬حيث تقوم اللجنه باتخاذ القرارات الالزمة بخ�صو�ص اليات التطبيق‪ ،‬التاكد من حتديث ال�سيا�سات‬
‫العامة واجراءات العمل واالنظمة مبا يتالزم مع متطلبات املعيار‪ ،‬كما تقوم بعر�ض نتائج احت�ساب اخل�سائر االئتمانية‬
‫املتوقعة ا�ستنادا اىل املعيار اىل االدارة العليا واىل جمل�س االدارة عن طريق اللجان املنبثقة عنه‪.‬‬

‫(‪ )6‬خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬

‫يبني اجلدول التايل اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على اال�ستثمارات املالية لل�سنة الظاهرة يف قائمة الدخل املوحدة‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬ ‫�إي�ضاح‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)669‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)669‬‬ ‫‪7‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)241‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)241‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪781‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪781‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪250 377‬‬ ‫‪231 868‬‬ ‫‪206 123‬‬ ‫‪19 174‬‬ ‫‪6 571‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)2 312‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 627‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪13‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪21 904‬‬ ‫‪1 644‬‬ ‫‪13 244‬‬ ‫‪7 016‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪250 377‬‬ ‫‪251 331‬‬ ‫‪207 767‬‬ ‫‪29 791 13 773‬‬ ‫املجموع‬

‫‪174‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )7‬نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪522 167‬‬ ‫‪452 637‬‬ ‫نقد يف اخلزينة‬
‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‪:‬‬
‫‪2 264 604‬‬ ‫‪2 484 344‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪2 903 838‬‬ ‫‪2 879 087‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪1 554 444‬‬ ‫‪1 543 327‬‬ ‫االحتياطي النقدي الإجباري‬
‫‪362 011‬‬ ‫‪616 365‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 746‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪7 607 064‬‬ ‫‪7 974 014‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬با�ستثناء االحتياطي النقدي ال توجد �أية �أر�صدة مقيدة ال�سحب لدى البنوك املركزية‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الأر�صدة و�شهادات الإيداع التي ت�ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة �أ�شهر ‪ 38.6‬مليون دوالر �أمريكي كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 25( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫ان توزيع اجمايل الأر�صدة لدى بنوك مركزية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪7 084 897‬‬ ‫‪7 523 123‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 523 123‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل الأر�صدة لدى بنوك مركزية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪7 084 897‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 084 897‬‬ ‫اجمايل الر�صيد يف بداية ال�سنة‬
‫‪1 023 659‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 023 659‬‬ ‫الأر�صدة اجلديدة‬
‫(‪)396 069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)396 069‬‬ ‫الأر�صدة امل�سددة‬
‫(‪)189 364‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)189 364‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪7 523 123‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 523 123‬‬ ‫املجموع‬

‫‪175‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للأر�صدة لدى بنوك مركزية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪2 560‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 560‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪375‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪375‬‬ ‫خ�سارة التدين على الأر�صدة اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)1 044‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 044‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الأر�صدة امل�سددة‬
‫‪245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪245‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)390‬‬ ‫(‪)390‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪1 746‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 746‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪� )8‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪2 466‬‬ ‫‪1 171‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪142 797‬‬ ‫‪167 598‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪145 263‬‬ ‫‪168 769‬‬ ‫املجموع‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪2 226 600‬‬ ‫‪1 511 127‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪1 595 380‬‬ ‫‪1 519 297‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪24 991‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪3 846 971‬‬ ‫‪3 030 424‬‬ ‫املجموع‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 550‬‬ ‫ينزل‪ :‬مخ�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪3 992 234‬‬ ‫‪3 197 643‬‬ ‫جمموع الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫ال توجد �أر�صدة ال تتقا�ضى فوائد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬
‫ال يوجد �أر�صدة مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 800( 2018‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫‪176‬‬
 ‫ان توزيع اجمايل الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪ 2‬املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪2 679 146‬‬ ‫‪2 334 965‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 2 334 965‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪1 313 088‬‬ ‫‪864 228‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪864 228‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪3 992 234‬‬ ‫‪3 199 193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 3 199 193‬‬ ‫املجموع‬

‫فيما يلي احلركة على الأر�صدة لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪3 992 234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 992 234‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪620 724‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪620 724‬‬ ‫الأر�صدة اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)1 373 519‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 373 519‬‬ ‫الأر�صدة وااليداعات امل�سددة‬
‫(‪)40 246‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)40 246‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪3 199 193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 199 193‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 810‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 810‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪491‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪491‬‬ ‫خ�سارة التدين على الأر�صدة اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)732‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)732‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الأر�صدة امل�سددة‬
‫‪37‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)56‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)56‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪1 550‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 550‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪� )9‬إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪9 415‬‬ ‫‪6 090‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 3‬أ�شهر وقبل ‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪21 150‬‬ ‫‪167 726‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد �سنة‬
‫‪30 565‬‬ ‫‪173 816‬‬ ‫املجموع‬

‫‪177‬‬
 ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪98 214‬‬ ‫‪148 817‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 3‬أ�شهر وقبل ‪� 6‬أ�شهر‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪15 009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 6‬أ�شهر وقبل ‪� 9‬أ�شهر‬
‫‪-‬‬ ‫‪3 327‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 9‬أ�شهر وقبل �سنة‬
‫‪6 631‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد �سنة‬
‫‪119 854‬‬ ‫‪152 144‬‬ ‫املجموع‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)2 517‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪150 419‬‬ ‫‪323 443‬‬ ‫جمموع الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫ال توجد ايداعات مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬

‫�إن توزيع اجمايل االيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪29 264‬‬ ‫‪179 193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة ‪179 193‬‬
‫‪121 155‬‬ ‫‪146 767‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مقبولة املخاطر‪ /‬عاملة ‪146 767‬‬
‫‪150 419‬‬ ‫‪325 960‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪325 960‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ار�صدة االيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪150 419‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪150 419‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪223 793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪223 793‬‬ ‫الأر�صدة اجلديدة‬
‫(‪)45 755‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)45 755‬‬ ‫الأر�صدة امل�سددة‬
‫(‪)2 497‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 497‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪325 960‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪325 960‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للإيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 726‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 726‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪1 245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 245‬‬ ‫خ�سارة التدين على الأر�صدة اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)464‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)464‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الأر�صدة امل�سددة‬
‫‪47‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪47‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)37‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)37‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪2 517‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 517‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪178‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )10‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪104 620‬‬ ‫‪96 878‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪293 963‬‬ ‫‪289 808‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪29 624‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪14 360‬‬ ‫‪1 845‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪28 087‬‬ ‫‪21 674‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪470 654‬‬ ‫‪439 829‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫موجودات مالية مت ت�سجيلها موجودات مالية يتوجب‬
‫املجموع‬ ‫‪2018‬‬
‫ت�سجيلها بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪96‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪96 878‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪289‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪289 808‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪29‬‬ ‫‪624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪1‬‬ ‫‪845‬‬ ‫‪1 845‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪21‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪21 674‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪439 829‬‬ ‫‪23 519‬‬ ‫‪416 310‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫موجودات مالية مت ت�سجيلها موجودات مالية يتوجب‬
‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬
‫ت�سجيلها بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪104 620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪104 620‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪293 963‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪293 963‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪29 624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪14 360‬‬ ‫‪14 360‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪28 087‬‬ ‫‪28 087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪470 654‬‬ ‫‪42 447‬‬ ‫‪428 207‬‬ ‫املجموع‬

‫‪179‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫(‪ )11‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪189 573‬‬ ‫‪194 134‬‬ ‫�أ�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫‪205 990‬‬ ‫‪176 876‬‬ ‫�أ�سهم غري متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫‪395 563‬‬ ‫‪371 010‬‬ ‫املجموع‬
‫بلغت توزيعات الأرباح النقدية على اال�ستثمارات �أعاله ‪ 7.5‬مليون دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 7( 2018‬مليون دوالر �أمريكي‬
‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫املجموع‬ ‫موجودات مالية مت ت�سجيلها موجودات مالية يتوجب‬ ‫‪2018‬‬
‫ت�سجيلها بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪194 134‬‬ ‫‪194 134‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪176 876‬‬ ‫‪176 876‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪371 010‬‬ ‫‪371 010‬‬ ‫‪-‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫موجودات مالية مت ت�سجيلها موجودات مالية يتوجب‬ ‫‪2017‬‬
‫املجموع‬ ‫ت�سجيلها بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪189 573‬‬ ‫‪189 573‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪205 990‬‬ ‫‪205 990‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪395 563‬‬ ‫‪395 563‬‬ ‫‪-‬‬
‫بلغت قيمة اخل�سائر املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم اال�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ (‪ )2‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪31‬‬
‫كانون االول ‪ 2018‬وبلغ ن�صيب حقوق غري امل�سيطرين من الأرباح املتحققة مبلغ ‪� 1‬ألف دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2018‬بلغت قيمة‬
‫الأرباح املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ ‪ 2.6‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬
‫وبلغ ن�صيب حقوق غري امل�سيطرين من الأرباح املتحققة مبلغ ‪� 16‬ألف دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫‪180‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )12‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫بنوك‬ ‫�شركات'‬
‫حكومات وقطاع املجموع‬
‫عام‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫مالية‬ ‫كربى‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪861 467‬‬ ‫‪2 519‬‬ ‫‪65 946‬‬ ‫‪575‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪141 571‬‬ ‫‪76 150‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪5 270 009‬‬ ‫‪284 498‬‬ ‫‪5 083‬‬ ‫‪3 576‬‬ ‫‪415‬‬ ‫‪1 289 711‬‬ ‫‪114 302‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪17 062 151‬‬ ‫‪768 636‬‬ ‫‪45 835‬‬ ‫‪11 445‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪1 698 771‬‬ ‫‪3 103 539‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪2 443 685‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪985‬‬ ‫‪157 954‬‬ ‫‪2 197 746‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪176 099‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪176 099‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪25 813 411‬‬ ‫‪1 055 653‬‬ ‫‪116 864‬‬ ‫‪15 685 051‬‬ ‫‪3 288 007‬‬ ‫‪5 667 836‬‬ ‫املجموع‬
‫‪453 936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 955‬‬ ‫‪273 939‬‬ ‫‪98 914‬‬ ‫‪73 128‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫‪1 573 933‬‬ ‫‪5 241‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪1 232 759‬‬ ‫‪171 933‬‬ ‫‪163 495‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪2 027 869‬‬ ‫‪5 241‬‬ ‫‪8 460‬‬ ‫‪1 506 698‬‬ ‫‪270 847‬‬ ‫‪236 623‬‬ ‫املجموع‬
‫‪23 785 542‬‬ ‫‪1 050 412‬‬ ‫‪108 404‬‬ ‫‪14 178 353 3 017 160‬‬ ‫‪5 431 213‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا البالغة ‪ 137.3‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪.2018‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬مبلغ ‪ 428.3‬مليون دوالر‬
‫�أمريكي‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها (حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة) خالل ال�سنة‬
‫املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬مبلغ ‪ 3.3‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها ‪ 31.9‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪٪0.12‬‬
‫من �إجمايل الت�سهيالت كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2018‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة ‪ 1742.1‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪6.7‬من �إجمايل الت�سهيالت‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2018‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ 1302.9‬مليون دوالر �أمريكي �أو‬
‫ما ن�سبته ‪ ٪5.1‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2018‬‬

‫‪181‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪829 721‬‬ ‫‪2 559‬‬ ‫‪82 872‬‬ ‫‪504 971‬‬ ‫‪156 324‬‬ ‫‪82 995‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪4 860 517‬‬ ‫‪376 104‬‬ ‫‪5 804‬‬ ‫‪3 291 990 1 097 629‬‬ ‫‪88 990‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪16 922 534‬‬ ‫‪883 293‬‬ ‫‪47 755 11 162 138 1 738 544‬‬ ‫‪3 090 804‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪2 378 459‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪79 825‬‬ ‫‪143 555‬‬ ‫‪2 155 079‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪146 980‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪146 980‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪25 138 211 1 261 956‬‬ ‫‪136 431 15 038 924 3 136 052‬‬ ‫‪5 564 848‬‬ ‫املجموع‬
‫‪378 261‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 545‬‬ ‫‪213 160‬‬ ‫‪94 150‬‬ ‫‪64 406‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية‬
‫‪1 271 375‬‬ ‫‪2 424‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪989 535‬‬ ‫‪137 884‬‬ ‫‪141 121‬‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 649 636‬‬ ‫‪2 424‬‬ ‫‪6 956‬‬ ‫‪1 202 695‬‬ ‫‪232 034‬‬ ‫‪205 527‬‬ ‫املجموع‬
‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪23 488 575 1 259 532‬‬ ‫‪129 475 13 836 229 2 904 018‬‬ ‫‪5 359 321‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا البالغة ‪ 126.9‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2017‬‬

‫بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬مبلغ ‪ 303‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها (حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 2017‬مبلغ ‪ 4.5‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها ‪ 89.8‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.4‬من �إجمايل الت�سهيالت كما‬ ‫‪-‬‬
‫يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2017‬‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة ‪ 164009‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 6.5‬من �إجمايل الت�سهيالت كما يف ‪ 31‬كانون االول‬ ‫‪-‬‬
‫‪.2017‬‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ 127706‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 5.2‬من ر�صيد‬ ‫‪-‬‬
‫الت�سهيالت بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2017‬‬

‫‪182‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫�إن احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة هي‬
‫كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 392 914‬‬ ‫‪1 010 050‬‬ ‫‪297 203‬‬ ‫‪85 661‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪259 164‬‬ ‫‪195 437‬‬ ‫‪37 624‬‬ ‫‪26 103‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)86 775‬‬ ‫(‪)21 615‬‬ ‫(‪)39 367( )25 793‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)460‬‬ ‫(‪)4 632‬‬ ‫‪5 092‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل املرحلة الأول‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)2 139‬‬ ‫(‪12 531 )10 392‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪13 536‬‬ ‫(‪)13 206‬‬ ‫(‪)330‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل املرحلية الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص – كما يف نهاية ال�سنة – نتيجة تغيري الت�صنيف‬
‫‪59 479‬‬ ‫‪32 301‬‬ ‫‪20 917‬‬ ‫‪6 261‬‬
‫بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو حمولة �إىل بنود خارج‬
‫(‪)35 182‬‬ ‫(‪)35 182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫قائمة املركز املايل)‬
‫‪5 393‬‬ ‫‪8 905‬‬ ‫(‪)6 513‬‬ ‫‪3 001‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)21 060‬‬ ‫(‪)15 884‬‬ ‫(‪)2 008( )3 168‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪1 573 933‬‬ ‫‪1 184 949‬‬ ‫‪302 549‬‬ ‫‪86 435‬‬ ‫الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫املجموع حركة خم�ص�ص‬ ‫ؤ�س�سات حكومات‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫وم�مالية وقطاع عام‬ ‫�صغرية‬
‫�أفراد‬
‫العقارية كما يلي‬ ‫كربى‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪11 782 1 392 914‬‬ ‫‪4 636‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪1 071 575 157 613‬‬ ‫‪158 583‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪2 559‬‬ ‫‪259 164‬‬ ‫‪409‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪213 915‬‬ ‫‪22 557‬‬ ‫‪22 241‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة‬
‫خالل العام‬
‫(‪)2 999‬‬ ‫(‪)86 775‬‬ ‫(‪)952‬‬ ‫(‪)19‬‬ ‫(‪)64 957‬‬ ‫(‪)7 504‬‬ ‫(‪)13 343‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على‬
‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫(‪)76‬‬ ‫(‪)5 630‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)7 700‬‬ ‫‪1 008‬‬ ‫‪960‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل املرحلة الأوىل‬
‫(‪)62‬‬ ‫(‪)5 307‬‬ ‫(‪)102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪7 986 )11 984‬‬ ‫(‪)1 207‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل املرحلة الثانية‬
‫‪138‬‬ ‫‪10 937‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪)286( 10 976‬‬ ‫‪247‬‬ ‫ما مت حتويله �إىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص – كما يف نهاية‬
‫‪950‬‬ ‫‪59 479‬‬ ‫‪467‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪47 764‬‬ ‫‪9 258‬‬ ‫‪1 990‬‬ ‫ال�سنة – نتيجة تغيري الت�صنيف بني‬
‫املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة‬
‫(‪)32‬‬ ‫(‪)35 182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)30 490‬‬ ‫(‪)4 300‬‬ ‫(‪)392‬‬ ‫�أو حمولة �إىل بنود خارج قائمة املركز‬
‫املايل)*‬
‫‪6 331‬‬ ‫‪5 393‬‬ ‫‪778‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪1 761‬‬ ‫‪2 053‬‬ ‫‪814‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)31( )21 060‬‬ ‫(‪)97‬‬ ‫(‪)12‬‬ ‫(‪)6 809‬‬ ‫(‪)7 744‬‬ ‫(‪)6 398‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪18 560 1 573 933‬‬ ‫‪5 241‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪1 232 759‬‬ ‫‪171 933‬‬ ‫‪163 495‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪183‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حركة خم�ص�ص‬ ‫املجموع‬ ‫ؤ�س�سات حكومات‬ ‫وم�‬ ‫�أفراد‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫مالية‬ ‫�صغرية‬
‫العقارية كما يلي‬ ‫كربى‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪12 374 1 308 499‬‬ ‫‪2 141‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪1 019 270‬‬ ‫‪129 123‬‬ ‫‪157 567‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 175‬‬ ‫‪297 481‬‬ ‫‪814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪252 211‬‬ ‫‪26 612‬‬ ‫‪17 844‬‬ ‫املقتطع من الإيرادات‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون‬
‫(‪)614( )309 476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)278 901‬‬ ‫(‪)7 400‬‬ ‫(‪)23 175‬‬ ‫م�شطوبة �أو حمولة اىل بنود خارج‬
‫قائمة املركز املايل املوحدة) *‬
‫(‪)2 873( )47 104‬‬ ‫(‪)570‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)26 214‬‬ ‫(‪)10 963‬‬ ‫(‪)9 357‬‬ ‫الفائ�ض يف املخ�ص�ص حمول للإيراد‬
‫‪120‬‬ ‫‪12 831‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 119‬‬ ‫‪1 914‬‬ ‫(‪)202‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪79‬‬ ‫‪9 144‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪12 050‬‬ ‫(‪)1 402‬‬ ‫(‪)1 556‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪11 261 1 271 375‬‬ ‫‪2 424‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪989 535‬‬ ‫‪137 884‬‬ ‫‪141 121‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫ال توجد خم�ص�صات انتفت احلاجة اليها نتيجة ت�سويات او ت�سديد ديون وحولت �إزاء ديون غري عاملة اخرى كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬
‫يتم حتديد قيمة التدين على م�ستوى كل عميل وب�شكل افرادي‪.‬‬
‫* بلغت الديون غري العاملة املحولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل املوحد ‪ 5‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 399.3( 2018‬مليون دوالر‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ )2017‬علم ًا ب�أن هذه الديون مغطاة بالكامل باملخ�ص�صات والفوائد املعلقة‪.‬‬

‫‪184‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ان تفا�صيل حركة الفوائد والعموالت املعلقة هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫ي�شمل املجموع حركة‬ ‫�شركات‬
‫بنوك‬
‫الفوائد والعموالت‬ ‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫املعلقة للقرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫العقارية كما يلي‬
‫‪12 273‬‬ ‫‪378 261‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 545 213 160‬‬ ‫‪94 150‬‬ ‫‪64 406‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪3 876‬‬ ‫‪108 160‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 410 78 100‬‬ ‫‪12 119‬‬ ‫‪16 531‬‬ ‫فوائد وعموالت معلقة خالل ال�سنة‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪ /‬م�شطوبة �أو‬
‫(‪)412‬‬ ‫(‪)11 604‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )4 376( )4 878( )2 350‬‬ ‫حمولة �إىل بنود خارج‬
‫قائمة املركز املايل املوحدة‬
‫(‪)1 449‬‬ ‫(‪)6 824‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 440( )797( )3 587‬‬ ‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها حمولة للإيرادات‬
‫(‪)75‬‬ ‫(‪)8 669‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)8 669‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)2‬‬ ‫(‪)5 388‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 836( )1 680( )1 872‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪14 211‬‬ ‫‪453 936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 955‬‬ ‫‪273 939 98 914 73 128‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫ي�شمل املجموع حركة‬ ‫�شركات‬
‫بنوك‬
‫الفوائد والعموالت‬ ‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫املعلقة للقرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫العقارية كما يلي‬
‫‪11 196‬‬ ‫‪462 357‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 460‬‬ ‫‪283 236‬‬ ‫‪93 649‬‬ ‫‪80 012‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪3 016‬‬ ‫‪88 988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 085‬‬ ‫‪58 100‬‬ ‫‪14 376‬‬ ‫‪15 427‬‬ ‫فوائد وعموالت معلقة خالل ال�سنة‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪ /‬م�شطوبة �أو‬
‫(‪)943( )168 119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )129 914( )11 318( )26 887‬‬ ‫حمولة �إىل بنود خارج‬
‫قائمة املركز املايل املوحدة‬
‫(‪)1 003‬‬ ‫(‪)8 384‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )2 687( )2 690( )3 007‬‬ ‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها حمولة للإيرادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪468‬‬ ‫(‪)588‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪7‬‬ ‫‪3 419‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 305‬‬ ‫(‪)335‬‬ ‫(‪)551‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪12 273‬‬ ‫‪378 261‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 545 213 160 94 150 64 406‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪185‬‬
 ‫�شركات كربى‪:‬‬
‫ان تفا�صيل اجمايل الت�سهيالت املمنوحة لل�شركات الكربى ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪2 260‬‬ ‫‪526‬‬ ‫‪2 242 420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪420‬‬ ‫متدنية املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪11 648‬‬ ‫‪899 12 308 794‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 182 300 10 126 494‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪366 439‬‬ ‫‪11 227‬‬ ‫‪11 227‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪175 838‬‬ ‫‪264 733‬‬ ‫‪264 733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪587 222‬‬ ‫‪857 877‬‬ ‫‪857 877‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪15 038 924‬‬ ‫‪15 685 051 1 133 837‬‬ ‫‪2 182 300 12 368 914‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن احلركة على ت�سهيالت ائتمانية املبا�شرة املمنوحة لل�شركات الكربى كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪15 038 924‬‬ ‫‪1 129 499‬‬ ‫‪1 402 328‬‬ ‫‪12 507 097‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪4 475 297‬‬ ‫‪115 161‬‬ ‫‪730 360‬‬ ‫‪3 629 776‬‬ ‫ت�سهيالت جديدة خالل العام‬
‫(‪)3 571 370‬‬ ‫(‪)211 199‬‬ ‫(‪)732 620( )2 627 551‬‬ ‫ت�سهيالت م�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 740‬‬ ‫(‪)251 165‬‬ ‫‪252 905‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)239‬‬ ‫(‪1 148 058 )1 147 819‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪146 849‬‬ ‫(‪)81 367‬‬ ‫(‪)65 482‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫(‪)34 864‬‬ ‫(‪)34 864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫(‪)222 936‬‬ ‫(‪)9 630‬‬ ‫(‪)33 294‬‬ ‫(‪)180 012‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪15 685 051‬‬ ‫‪1 133 837‬‬ ‫‪2 182 300 12 368 914‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ان احلركة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لل�شركات الكربى كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 071 575‬‬ ‫‪741 220‬‬ ‫‪278 151‬‬ ‫‪52 204‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪213 915‬‬ ‫‪161 995‬‬ ‫‪30 551‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة خالل ال�سنة ‪21 369‬‬
‫(‪)64 957‬‬ ‫(‪)9 987‬‬ ‫(‪)37 583‬‬ ‫(‪)17 387‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)460‬‬ ‫(‪)1 630‬‬ ‫‪2 090‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 639‬‬ ‫‪11 319‬‬ ‫(‪)9 680‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪1 813‬‬ ‫(‪)1 703‬‬ ‫(‪)110‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫‪47 764‬‬ ‫‪24 167‬‬ ‫‪19 677‬‬ ‫‪3 920‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة‬
‫تغيري الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫(‪)30 490‬‬ ‫(‪)30 490‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو حمولة‬
‫�إىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪1 761‬‬ ‫‪9 180‬‬ ‫(‪)9 192‬‬ ‫‪1 773‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)6 809‬‬ ‫(‪)4 712‬‬ ‫(‪)902‬‬ ‫(‪)1 195‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪1 232 759‬‬ ‫‪891 087‬‬ ‫‪288 688‬‬ ‫‪52 984‬‬ ‫الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪186‬‬
 ‫�شركات �صغرية ومتو�سطة‪:‬‬
‫ان تفا�صيل اجمايل الت�سهيالت املمنوحة لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪1 227 615‬‬ ‫‪1 207 214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 207 214‬‬ ‫متدنية املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪1 645 015‬‬ ‫‪1 749 947‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪256 300‬‬ ‫‪1 493 647‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪6 625‬‬ ‫‪23 150‬‬ ‫‪23 150‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪21 324‬‬ ‫‪31 013‬‬ ‫‪31 013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪235 473‬‬ ‫‪276 683‬‬ ‫‪276 683‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪3 136 052‬‬ ‫‪3 288 007‬‬ ‫‪330 846‬‬ ‫‪256 300 2 700 861‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن احلركة على الت�سهيالت ائتمانية املبا�شرة املمنوحة لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪3 136 052‬‬ ‫‪263 422‬‬ ‫‪200 914‬‬ ‫‪2 671 716‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪769 463‬‬ ‫‪57 680‬‬ ‫‪101 738‬‬ ‫‪610 045‬‬ ‫ت�سهيالت جديدة خالل العام‬
‫(‪)512 143‬‬ ‫(‪)22 019‬‬ ‫(‪)106 335‬‬ ‫(‪)383 789‬‬ ‫ت�سهيالت م�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)40‬‬ ‫(‪)28 742‬‬ ‫‪28 782‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)512‬‬ ‫‪132 708‬‬ ‫(‪)132 196‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪51 943‬‬ ‫(‪)29 131‬‬ ‫(‪)22 812‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫(‪)9 170‬‬ ‫(‪)9 170‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫(‪)96 195‬‬ ‫(‪)10 458‬‬ ‫(‪)14 852‬‬ ‫(‪)70 885‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪3 288 007‬‬ ‫‪330 846‬‬ ‫‪256 300‬‬ ‫‪2 700 861‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ان احلركة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪157 613‬‬ ‫‪131 814‬‬ ‫‪15 401‬‬ ‫‪10 398‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪22 557‬‬ ‫‪17 492‬‬ ‫‪1 708‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة خالل ال�سنة ‪3 357‬‬
‫(‪)7 504‬‬ ‫(‪)5 246‬‬ ‫(‪)1 038‬‬ ‫(‪)1 220‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 610‬‬ ‫‪1 610‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪577‬‬ ‫(‪)569‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪10 984‬‬ ‫(‪)10 951‬‬ ‫(‪)33‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة‬
‫‪9 258‬‬ ‫‪6 314‬‬ ‫‪1 409‬‬ ‫‪1 535‬‬
‫تغيري الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو حمولة‬
‫(‪)4 300‬‬ ‫(‪)4 300‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫�إىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪2 053‬‬ ‫(‪)1 400‬‬ ‫‪2 647‬‬ ‫‪806‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)7 744‬‬ ‫(‪)5 877‬‬ ‫(‪)901‬‬ ‫(‪)966‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪171 933‬‬ ‫‪149 773‬‬ ‫‪7 242‬‬ ‫‪14 918‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪187‬‬
 ‫�أفراد‪:‬‬
‫ان تفا�صيل اجمايل الت�سهيالت املمنوحة للأفراد ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(جتميعي)‬ ‫(جتميعي)‬
‫‪1 072 697‬‬ ‫‪966 673‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪966 673‬‬ ‫متدنية املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪4 277 015‬‬ ‫‪4 461 580‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪66 519‬‬ ‫‪4 395 061‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪19 598‬‬ ‫‪23 165‬‬ ‫‪23 165‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪18 324‬‬ ‫‪20 523‬‬ ‫‪20 523‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪177 214‬‬ ‫‪195 895‬‬ ‫‪195 895‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪5 564 848‬‬ ‫‪5 667 836‬‬ ‫‪239 583‬‬ ‫‪66 519 5 361 734‬‬ ‫املجموع‬
‫�إن احلركة على ت�سهيالت ائتمانية املبا�شرة املمنوحة للأفراد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫(جتميعي)‬ ‫(جتميعي)‬
‫‪5 564 848‬‬ ‫‪215 136‬‬ ‫‪90 863‬‬ ‫‪5 258 849‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪855 136‬‬ ‫‪39 492‬‬ ‫‪18 412‬‬ ‫‪797 232‬‬ ‫ت�سهيالت جديدة خالل العام‬
‫(‪)626 180‬‬ ‫(‪)17 719‬‬ ‫(‪)34 821‬‬ ‫(‪)573 640‬‬ ‫ت�سهيالت م�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪5 998‬‬ ‫(‪)29 664‬‬ ‫‪23 666‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)705‬‬ ‫‪28 026‬‬ ‫(‪)27 321‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪8 662‬‬ ‫(‪)2 757‬‬ ‫(‪)5 905‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫(‪)2 750‬‬ ‫(‪)2 750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫(‪)123 218‬‬ ‫(‪)8 531‬‬ ‫(‪)3 540‬‬ ‫(‪)111 147‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪5 667 836‬‬ ‫‪239 583‬‬ ‫‪66 519‬‬ ‫‪5 361 734‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬
‫ان احلركة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للأفراد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫(جتميعي)‬ ‫(جتميعي)‬
‫‪158 583‬‬ ‫‪135 885‬‬ ‫‪2 673‬‬ ‫‪20 025‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪22 241‬‬ ‫‪15 950‬‬ ‫‪5 365‬‬ ‫‪926‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة خالل ال�سنة‬
‫(‪)13 343‬‬ ‫(‪)6 356‬‬ ‫(‪)363‬‬ ‫(‪)6 624‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 290‬‬ ‫‪1 290‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)492‬‬ ‫‪635‬‬ ‫(‪)143‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪739‬‬ ‫(‪)552‬‬ ‫(‪)187‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫‪1 990‬‬ ‫‪1 820‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪125‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة‬
‫تغيري الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫(‪)392‬‬ ‫(‪)392‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو حمولة‬
‫�إىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪814‬‬ ‫‪1 147‬‬ ‫‪32‬‬ ‫(‪)365‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)6 398‬‬ ‫(‪)5 285‬‬ ‫(‪)191‬‬ ‫(‪)922‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪163 495‬‬ ‫‪143 016‬‬ ‫‪6 354‬‬ ‫‪14 125‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪188‬‬
 ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‪:‬‬
‫ان تفا�صيل اجمايل الت�سهيالت املمنوحة للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪14 593‬‬ ‫‪10 897‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 897‬‬ ‫متدنية املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪89 703‬‬ ‫‪68 760‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68 760‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪31 723‬‬ ‫‪33 192‬‬ ‫‪33 192‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪412‬‬ ‫‪4 015‬‬ ‫‪4 015‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪136 431‬‬ ‫‪116 864‬‬ ‫‪37 207‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪79 657‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن احلركة على الت�سهيالت ائتمانية املبا�شرة املمنوحة للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪136 431‬‬ ‫‪32 135‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪104 296‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪81 481‬‬ ‫‪4 569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76 912‬‬ ‫ت�سهيالت جديدة خالل العام‬
‫(‪)96 440‬‬ ‫(‪)135‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)96 305‬‬ ‫ت�سهيالت م�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪642‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)642‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)4 608‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4 604‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪116 864‬‬ ‫‪37 207‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪79 657‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ان احلركة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪507‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪70‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪42‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة خالل ال�سنة ‪42‬‬
‫(‪)19‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)19‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغيري الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو حمولة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫(‪)13‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)12‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪505‬‬ ‫‪405‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪189‬‬
 ‫حكومات وقطاع عام‪:‬‬
‫ان تفا�صيل اجمايل الت�سهيالت املمنوحة للحكومات والقطاع العام ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪874 494‬‬ ‫‪573 213‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪573 213‬‬ ‫متدنية املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪386 768‬‬ ‫‪481 772‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44 590‬‬ ‫‪437 182‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪694‬‬ ‫‪668‬‬ ‫‪668‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪1 261 956‬‬ ‫‪1 055 653‬‬ ‫‪668‬‬ ‫‪44 590‬‬ ‫‪1 010 395‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن احلركة على الت�سهيالت ائتمانية املبا�شرة املمنوحة للحكومات والقطاع العام كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 261 956‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪77 604‬‬ ‫‪1 183 658‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪215 001‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 524‬‬ ‫‪203 477‬‬ ‫ت�سهيالت جديدة خالل العام‬
‫(‪)399 223‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫(‪)8 458‬‬ ‫(‪)390 739‬‬ ‫ت�سهيالت م�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)35 234‬‬ ‫‪35 234‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)22 081‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)846‬‬ ‫(‪)21 235‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪1 055 653‬‬ ‫‪668‬‬ ‫‪44 590‬‬ ‫‪1 010 395‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫ان احلركة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للحكومات والقطاع العام كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪4 636‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪978‬‬ ‫‪2 964‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪409‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة التدين على الت�سهيالت اجلديدة خالل ال�سنة ‪409‬‬
‫(‪)952‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫(‪)383‬‬ ‫(‪)543‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)102‬‬ ‫‪102‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫‪467‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)214‬‬ ‫‪681‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة‬
‫تغيري الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو حمولة‬
‫�إىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪778‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪778‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)97‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)14‬‬ ‫(‪)83‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪5 241‬‬ ‫‪668‬‬ ‫‪265‬‬ ‫‪4 308‬‬ ‫�إجمايل الر�صيد يف نهاية ال�سنة‬

‫‪190‬‬
 ‫تتوزع الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة ح�سب التوزيع اجلغرايف والقطاع االقت�صادي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫داخل االردن خارج الأردن‬ ‫القطاع االقت�صادي‬
‫‪5 359 321‬‬ ‫‪5 431 213 2 600 102 2 831 111‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪4 532 099‬‬ ‫‪4 796 276 3 122 058 1 674 218‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪2 340 996‬‬ ‫‪2 047 525 1 614 318‬‬ ‫‪433 207‬‬ ‫ان�شاءات‬
‫‪1 828 221‬‬ ‫‪1 860 580 1 509 231‬‬ ‫‪351 349‬‬ ‫عقارات‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪4 063 192‬‬ ‫‪4 244 561 3 028 896 1 215 665‬‬ ‫جتارة‬
‫‪277 207‬‬ ‫‪329 476‬‬ ‫‪150 978‬‬ ‫‪178 498‬‬ ‫زراعة‬
‫‪517 303‬‬ ‫‪645 659‬‬ ‫‪441 288‬‬ ‫‪204 371‬‬ ‫�سياحة وفنادق‬
‫‪569 783‬‬ ‫‪361 788‬‬ ‫‪236 503‬‬ ‫‪125 285‬‬ ‫نقل‬
‫‪14 663‬‬ ‫‪11 985‬‬ ‫‪11 985‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم‬
‫‪2 596 783‬‬ ‫‪2 897 663 2 091 911‬‬ ‫‪805 752‬‬ ‫خدمات عامة‬
‫‪129 475‬‬ ‫‪108 404‬‬ ‫‪83 591‬‬ ‫‪24 813‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪1 259 532‬‬ ‫‪1 050 412‬‬ ‫‪935 348‬‬ ‫‪115 064‬‬ ‫احلكومة والقطاع العام‬
‫‪23 488 575‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة باللتكلفة املطف�أة ‪23 785 542 15 826 209 7 959 333‬‬

‫(‪ )13‬موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪2 023 661‬‬ ‫‪2 619 749‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪4 149 590‬‬ ‫‪4 513 903‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪1 614 800‬‬ ‫‪1 414 711‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫(‪)28 028‬‬ ‫(‪)40 516‬‬ ‫خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ /‬خم�ص�ص التدين‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪8 507 847‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫حتليل ال�سندات ح�سب طبيعة الفائدة‪:‬‬

‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪733 333‬‬ ‫‪524 708‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪7 054 718‬‬ ‫‪8 023 655‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫(‪)28 028‬‬ ‫(‪)40 516‬‬ ‫خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ /‬خم�ص�ص التدين‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪8 507 847‬‬ ‫املجموع‬

‫حتليل املوجودات املالية ح�سب توفر الأ�سعار ال�سوقية‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫موجودات مالية متوفر لها �أ�سعار �سوقية‪:‬‬
‫‪489 288‬‬ ‫‪789 039‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪1 105 520‬‬ ‫‪832 774‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪1 387 040‬‬ ‫‪1 315 893‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪2 981 848‬‬ ‫‪2 937 706‬‬ ‫املجموع‬

‫‪191‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫موجودات مالية غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‪:‬‬
‫‪1 534 373‬‬ ‫‪1 830 710‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪3 044 070‬‬ ‫‪3 681 129‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪227 760‬‬ ‫‪98 818‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪4 806 203‬‬ ‫‪5 610 657‬‬ ‫املجموع‬
‫(‪)28 028‬‬ ‫(‪)40 516‬‬ ‫ينزل‪ :‬مخ�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ /‬مخ�ص�ص تدين‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪8 507 847‬‬ ‫املجموع الكلي‬
‫ان توزيع اجمايل املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪7 610 727‬‬ ‫‪8 233 424‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 233 424‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪153 086‬‬ ‫‪310 163‬‬ ‫‪- 183 733‬‬ ‫‪126 430‬‬ ‫مقبولة املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪18 976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون م�ستوى‬
‫‪486‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪4 776‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪7 788 051‬‬ ‫‪8 548 363‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪183 733‬‬ ‫‪8 359 854‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪7 788 051‬‬ ‫‪24 238‬‬ ‫‪300 317‬‬ ‫‪7 463 496‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪4 008 674‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14 359‬‬ ‫‪3 994 315‬‬ ‫اال�ستثمارات اجلديدة خالل ال�سنة‬
‫(‪)3 095 327‬‬ ‫(‪- )109 127( )2 986 200‬‬ ‫اال�ستثمارات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪- )5 157‬‬ ‫‪5 157‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة االوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 839‬‬ ‫(‪)9 839‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫(‪)25 855‬‬ ‫(‪)18 528( )7 327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)127 180‬‬ ‫(‪)934( )19 171‬‬ ‫(‪)107 075‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪8 548 363‬‬ ‫‪4 776 183 733 8 359 854‬‬ ‫املجموع‬

‫‪192‬‬
 ‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة هي كما يلي‪:‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪53 028‬‬ ‫‪14 239‬‬ ‫‪21 026‬‬ ‫‪17 763‬‬ ‫الر�صيد كما يف كانون الثاين ‪" 2018‬معدلة"‬
‫‪1 597‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪1 534‬‬ ‫خ�سارة التدين على اال�ستثمارات اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)3 909‬‬ ‫(‪- )2 690‬‬ ‫(‪)1 219‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على اال�ستثمارات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)266‬‬ ‫‪266‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة االوىل‬
‫(‪)9 139‬‬ ‫(‪)9 009‬‬ ‫(‪)68‬‬ ‫(‪)62‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)1 061‬‬ ‫(‪)454‬‬ ‫(‪)500‬‬ ‫(‪)107‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪40 516‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪17 565‬‬ ‫‪18 175‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫فيما يلي تفا�صيل حركة خم�ص�ص تدين املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2017‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪27 142‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪886‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪28 028‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫مت خالل ‪ 2018‬بيع بع�ض املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة مببلغ ‪ 183.2‬مليون دوالر امريكي (‪ 49.8‬مليون دوالر امريكي خالل ال�سنة‬
‫املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫(‪ )14‬ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫تاريخ‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫تاريخ‬ ‫طبيعة الن�شاط‬ ‫البيانات‬ ‫القيمة‬ ‫بلد‬ ‫قيمة اال�ستثمار‬ ‫والت�صويت‬ ‫‪2018‬‬
‫التملك‬ ‫املالية‬ ‫ال�سوقية‬ ‫الت�أ�سي�س‬ ‫‪٪‬‬
‫املعتمدة‬
‫‪1984‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫غري متداول ‪2018‬‬ ‫ُعمان‬ ‫‪360‬‬ ‫‪192‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪00‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪1979‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪2018 3 402 667‬‬ ‫ال�سعودية‬ ‫‪2 870‬‬ ‫‪438‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪00‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫‪1972‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫غري متداول ‪2017‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪37‬‬ ‫‪623‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪02‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪1966‬‬ ‫ت�أجري ت�شغيلي عقاري‬ ‫غري متداول ‪2017‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪8‬‬ ‫‪867‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪39‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫�شركة جمموعة ادارة اال�ستثمار‬
‫‪2016‬‬ ‫خدمات وا�ستثمارات مالية‬ ‫‪2018‬‬ ‫غري متداول‬ ‫ُعمان‬ ‫‪10 475‬‬ ‫‪34 00‬‬ ‫(�شركة حليفة لدى البنك‬
‫العربي �سوي�سرا)‬
‫�شركات حليفة اخرى (يف‬
‫متعددة‬ ‫متعددة‬ ‫‪10 656‬‬ ‫متعددة‬ ‫معظمها لدى البنك العربي‬
‫تون�س) *‬
‫‪3 298 251‬‬ ‫املجموع‬

‫‪193‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫تاريخ‬
‫تاريخ‬ ‫طبيعة الن�شاط‬ ‫البيانات‬ ‫القيمة‬ ‫امللكية قيمة اال�ستثمار بلد‬ ‫ن�سبة‬
‫والت�صويت‬ ‫‪2017‬‬
‫التملك‬ ‫املالية‬ ‫الت�أ�سي�س ال�سوقية‬ ‫‪٪‬‬
‫املعتمدة‬
‫‪2006‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫غري متداول ‪2017‬‬ ‫تركيا‬ ‫‪137 732‬‬ ‫‪50 00‬‬ ‫**‪.Turkland Bank A.Ş‬‬
‫‪1984‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫غري متداول ‪2017‬‬ ‫ُعمان‬ ‫‪347 708‬‬ ‫‪49 00‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪1979‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪ 2 675 627‬ال�سعودية ‪2017 2 634 667‬‬ ‫‪40 00‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫‪1972‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫غري متداول ‪2016‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪32 035‬‬ ‫‪40 34‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫ت�أجري ت�شغيلي عقاري ‪1966‬‬ ‫غري متداول ‪2016‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪8 837‬‬ ‫‪35 39‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫خدمات وا�ستثمارات ‪2016‬‬
‫مالية‬ ‫‪2017‬‬ ‫غري متداول‬ ‫ُعمان‬ ‫‪11 547‬‬ ‫‪34 00‬‬ ‫�شركة جمموعة ادارة اال�ستثمار (�شركة‬
‫حليفة لدى البنك العربي �سوي�سرا)‬
‫متعددة‬ ‫‪12 745‬‬ ‫متعددة‬ ‫�شركات حليفة اخرى (يف معظمها لدى‬
‫البنك العربي تون�س) *‬
‫‪3 226 231‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة على اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪3 077 008‬‬ ‫‪3 226 231‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 724‬‬ ‫‪2 165‬‬ ‫�شراء ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪350 278‬‬ ‫‪370 903‬‬ ‫ح�صة املجموعة من �أرباح ال�سنة‬
‫(‪)169 470‬‬ ‫(‪)192 170‬‬ ‫توزيعات �أرباح مقبو�ضة‬
‫(‪)11 059‬‬ ‫(‪)41 236‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫(‪)23 250‬‬ ‫(‪)67 642‬‬ ‫ح�صة املجموعة من تغيريات �أخرى يف حقوق امللكية‬
‫‪3 226 231‬‬ ‫‪3 298 251‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪76 754‬‬ ‫‪86 579‬‬ ‫ح�صة املجموعة من ال�ضرائب‬
‫ بلغ �سعر �إقفال �سهم البنك العربي الوطني يف �سوق املال ال�سعودي ‪ 31.9‬ريال �سعودي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 24.7( 2018‬ريال �سعودي‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫* متثل ب�شكل رئي�سي اال�ستثمار يف �شركة االيجار العربية لتون�س مببلغ ‪ 5.9‬مليون دوالر وال�شركة العربية �سيكاف مببلغ ‪ 1.7‬مليون دوالر‬
‫و�شركة اال�ستثمار العربي لتون�س مببلغ ‪ 1‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( .2018‬بلغ قيمة اال�ستثمار يف �شركة االيجار العربية لتون�س‬
‫مبلغ ‪ 7.1‬مليون دوالر وال�شركة العربية �سيكاف مببلغ ‪ 2‬مليون دوالر و�شركة اال�ستثمار العربي لتون�س مببلغ ‪ 1.3‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪.)2017‬‬
‫** ا�ستثمار متاح للبيع ‪Turkland Bank A.S -‬‬

‫‪194‬‬
 ‫قامت املجموعة خالل العام ‪ 2018‬بت�صنيف ا�ستثمارها يف ‪ Turkland Bank A.S‬كا�ستثمار متاح للبيع وفق ًا ملعيار التقارير املالية الدولية‬
‫رقم (‪ ،)5‬ان تفا�صيل اخل�سارة املتعلقة باال�ستثمار املتاح للبيع الظاهر يف قائمة الدخل املوحدة هي كالتايل‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫(‪)23 371‬‬ ‫ح�صة املجموعة من خ�سارة ‪Turkland Bank A.S‬‬
‫(‪)13 587‬‬ ‫خ�سارة التدين املتعلقة بقيا�س اال�ستثمار بالقيمة العادلة مطروح منها تكلفة البيع‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪)36 958‬‬

‫ان ح�صة املجموعة من املركز املايل ل ‪ Turkland Bank A.S‬هي كالتايل‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫‪362 278‬‬ ‫موجودات‬
‫(‪)304 691‬‬ ‫مطلوبات‬
‫‪57 587‬‬ ‫�صايف املوجودات‬
‫(‪)44 000‬‬ ‫القيمة العادلة لال�ستثمار مطروح منها تكلفة البيع‬
‫‪13 587‬‬ ‫خ�سارة التدين‬
‫مت عك�س احتياطي ترجمة العمالت الأجنبية املتعلق با�ستثمار املجموعة يف ‪ Turkland Bank A.S‬والبالغ ‪ 211‬مليون دوالر امريكي من قائمة‬
‫الدخل ال�شامل االخر املوحدة اىل قائمة الدخل املوحدة وذلك نتيجة �إعادة ت�صنيف اال�ستثمار كا�ستثمار متاح للبيع‪.‬‬

‫�إن ح�صة املجموعة من ارباح وخ�سائر ال�شركات احلليفة هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫(‪)7 474‬‬ ‫(‪)23 371‬‬ ‫‪.Turkland Bank A.Ş‬‬
‫‪35 905‬‬ ‫‪38 522‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪322 689‬‬ ‫‪353 272‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫(‪)790‬‬ ‫‪1 144‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫(‪)52‬‬ ‫‪1 336‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪350 278‬‬ ‫‪370 903‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن ح�صة املجموعة من موجودات ومطلوبات وايرادات ال�شركات احلليفة هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫البنك العربي‪ -‬بنك عمان‬ ‫املجموع‬ ‫اخرى‬ ‫البنك العربي‪ -‬بنك عمان‬
‫العربي‬ ‫الوطني‬ ‫العربي‬ ‫الوطني‬
‫‪21 925 665 876 737 2 717 156 18 331 733 22 233 156 243 915 2 971 587 19 017 654‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪18 699 434 671 663 2 371 665 16 656 106 18 934 905 177 990 2 609 699 16 147 216‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪815 346‬‬ ‫‪33 527‬‬ ‫‪98 939‬‬ ‫‪682 880‬‬ ‫‪830 264‬‬ ‫‪20 162‬‬ ‫‪111 709‬‬ ‫‪698 393‬‬ ‫جمموع االيرادات‬
‫‪465 068‬‬ ‫‪41 843‬‬ ‫‪63 034‬‬ ‫‪360 191‬‬ ‫‪459 361‬‬ ‫‪41 053‬‬ ‫‪73 187‬‬ ‫‪345 121‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫�صايف الدخل‬
‫(‪350 278 )8 316‬‬ ‫‪35 905‬‬ ‫‪322 689‬‬ ‫(‪370 903 )20 891‬‬ ‫‪38 522‬‬ ‫‪353 272‬‬ ‫(اخل�سارة)‬

‫‪195‬‬
 ‫(‪ )15‬موجودات ثابتة‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫�أجهزة‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫و�سائل نقل‬ ‫وجتهيزات احلا�سوب‬ ‫�أثاث‬
‫ومعدات‬ ‫مباين‬ ‫�أرا�ضي‬
‫واالت�صاالت‬
‫التكلفة التاريخية‪:‬‬
‫‪918 063‬‬ ‫‪80 481‬‬ ‫‪14 309‬‬ ‫‪146 833‬‬ ‫‪210 664 391 882 73 894‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2017‬‬
‫‪51 168‬‬ ‫‪11 237‬‬ ‫‪1 875‬‬ ‫‪17 003‬‬ ‫‪12 664‬‬ ‫‪8 380‬‬ ‫‪9‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)31 458‬‬ ‫(‪)9 027‬‬ ‫(‪)793‬‬ ‫(‪)13 207‬‬ ‫(‪)4 396( )3 593‬‬ ‫(‪)442‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)11‬‬ ‫(‪)18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪5 639‬‬ ‫(‪)450‬‬ ‫(‪)242‬‬ ‫‪1 310‬‬ ‫‪211‬‬ ‫(‪6 080 )1 270‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪943 401‬‬ ‫‪82 223‬‬ ‫‪15 149‬‬ ‫‪151 947‬‬ ‫‪219 143 402 749 72 190‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫‪62 118‬‬ ‫‪8 662‬‬ ‫‪1 888‬‬ ‫‪19 619‬‬ ‫‪8 004 23 906‬‬ ‫‪39‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)22 987‬‬ ‫(‪)4 370‬‬ ‫(‪)1 422‬‬ ‫(‪)4 471‬‬ ‫(‪)7 520( )5 204‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪7 742‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60‬‬ ‫(‪)6 294( )1 863‬‬ ‫‪355‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)20 609‬‬ ‫(‪)4 759‬‬ ‫(‪)1 147‬‬ ‫(‪)4 382‬‬ ‫(‪)3 012( )4 693( )2 616‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪961 923‬‬ ‫‪89 498‬‬ ‫‪14 468‬‬ ‫‪162 773‬‬ ‫‪210 321 414 895 69 968‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫اال�ستهالك املرتاكم‪:‬‬
‫‪454 430‬‬ ‫‪48 755‬‬ ‫‪11 096‬‬ ‫‪109 330‬‬ ‫‪158 059 127 190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2017‬‬
‫‪48 962‬‬ ‫‪7 334‬‬ ‫‪1 282‬‬ ‫‪16 237‬‬ ‫‪14 260‬‬ ‫‪9 849‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬
‫(‪)21 764‬‬ ‫(‪)2 789‬‬ ‫(‪)769‬‬ ‫(‪)13 158‬‬ ‫(‪)4 304‬‬ ‫(‪)744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)38‬‬ ‫(‪)16‬‬ ‫(‪)28‬‬ ‫‪7‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪2 670‬‬ ‫(‪)149‬‬ ‫(‪)160‬‬ ‫‪1 296‬‬ ‫‪410‬‬ ‫‪1 273‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪484 260‬‬ ‫‪53 135‬‬ ‫‪11 421‬‬ ‫‪113 712‬‬ ‫‪168 419 137 573‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫‪48 153‬‬ ‫‪8 162‬‬ ‫‪1 275‬‬ ‫‪17 164‬‬ ‫‪11 854‬‬ ‫‪9 698‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬
‫(‪)15 825‬‬ ‫(‪)2 179‬‬ ‫(‪)1 415‬‬ ‫(‪)4 401‬‬ ‫(‪)7 364‬‬ ‫(‪)466‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪3 550‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)3 550‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)10 384‬‬ ‫(‪)3 247‬‬ ‫(‪)640‬‬ ‫(‪)3 456‬‬ ‫(‪)1 754( )1 287‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪506 204‬‬ ‫‪59 421‬‬ ‫‪10 641‬‬ ‫‪123 019‬‬ ‫‪167 605 145 518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫‪455 719‬‬ ‫‪30 077‬‬ ‫‪3 827‬‬ ‫‪39 754‬‬ ‫‪42 716 269 377‬‬ ‫‪69 968‬‬ ‫�صايف القيمة الدفرتية‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫‪459 141‬‬ ‫‪29 088‬‬ ‫‪3 728‬‬ ‫‪38 235‬‬ ‫‪50 724 265 176‬‬ ‫‪72 190‬‬ ‫�صايف القيمة الدفرتية‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫بلغت تكلفة املوجودات الثابتة امل�ستهلكة بالكامل مبلغ ‪ 256.7‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 242.7( 2018‬مليون دوالر امريكي‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫‪196‬‬
 ‫(‪ )16‬موجودات �أخرى‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪180 381‬‬ ‫‪206 176‬‬ ‫فوائد للقب�ض‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪111 444‬‬ ‫‪116 949‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدم ًا‬

‫‪59 372‬‬ ‫‪88 344‬‬ ‫موجودات �آلت ملكيتها للمجموعة وفا ًء لديون م�ستحقة *‬
‫‪23 675‬‬ ‫‪22 587‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة **‬
‫‪116 302‬‬ ‫‪179 362‬‬ ‫موجودات متفرقة �أخرى‬
‫‪491 174‬‬ ‫‪613 418‬‬ ‫املجموع‬
‫* تتطلب تعليمات البنك املركزي الأردين التخل�ص من هذه املوجودات خالل فرتة �أق�صاها �سنتني من تاريخ الإحالة‪.‬‬
‫* ان احلركة على املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة وفاء لديون م�ستحقة‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫ارا�ضي‬
‫‪59 372‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪35 320‬‬ ‫‪23 697‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪32 487‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 546‬‬ ‫‪27 941‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)3 206‬‬ ‫(‪)355‬‬ ‫(‪)1 402‬‬ ‫(‪)1 449‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)398‬‬ ‫‪188‬‬ ‫خم�ص�ص وخ�سارة تدين‬
‫(‪)99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت وفرق عملة‬
‫‪88 344‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37 967‬‬ ‫‪50 377‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫ارا�ضي‬
‫‪50 041‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪35 646‬‬ ‫‪14 040‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪16 263‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 565‬‬ ‫‪11 698‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)3 310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 721‬‬ ‫(‪)589‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)3 653‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 194‬‬ ‫(‪)1 459‬‬ ‫خم�ص�ص وخ�سارة تدين‬
‫‪31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪7‬‬ ‫تعديالت وفرق عملة‬
‫‪59 372‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪35 320‬‬ ‫‪23 697‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫** ان احلركة على املوجودات غري امللمو�سة هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪20 442‬‬ ‫‪23 675‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪12 048‬‬ ‫‪9 220‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)66‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)7 584‬‬ ‫(‪)9 110‬‬ ‫االطفاء لل�سنة‬
‫(‪)1 165‬‬ ‫(‪)1 198‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة وفرق عملة‬
‫‪23 675‬‬ ‫‪22 587‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪197‬‬
 ‫(‪ )17‬موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫البنود التي نتج عنها موجودات �ضريبية م�ؤجلة‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت خالل ر�صيد نهاية‬ ‫ر�صيد بداية‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫ال�سنة وفرق عملة‬ ‫ال�سنة املعدل‬
‫‪76 525‬‬ ‫‪315 176‬‬ ‫‪)782( )32 466( 115 425‬‬ ‫‪232 999‬‬ ‫خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪19 817‬‬ ‫‪68 401‬‬ ‫(‪883 )7 879‬‬ ‫‪9 925‬‬ ‫‪65 472‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪6 571‬‬ ‫‪30 695‬‬ ‫(‪- )2 433‬‬ ‫‪14 591‬‬ ‫‪18 537‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪29 033‬‬ ‫‪101 686‬‬ ‫(‪)5 517( )26 973‬‬ ‫‪26 355‬‬ ‫‪107 821‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪131 946‬‬ ‫‪515 958‬‬ ‫‪)5 416( )69 751( 166 296‬‬ ‫‪424 829‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت خالل ر�صيد نهاية‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫ال�سنة وفرق عملة‬ ‫ال�سنة‬
‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية‬
‫‪33 176‬‬ ‫‪145 964‬‬ ‫(‪1 905 )34 572‬‬ ‫‪62 345‬‬ ‫‪116 286‬‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪19 154‬‬ ‫‪65 472‬‬ ‫(‪- )7 047‬‬ ‫‪15 328‬‬ ‫‪57 191‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪4 039‬‬ ‫‪18 537‬‬ ‫(‪- )12 171‬‬ ‫‪12 830‬‬ ‫‪17 878‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪30 854‬‬ ‫‪107 821‬‬ ‫(‪2 531 )8 317‬‬ ‫‪23 227‬‬ ‫‪90 380‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪87 223‬‬ ‫‪337 794‬‬ ‫‪4 436 )62 107( 113 730‬‬ ‫‪281 735‬‬ ‫املجموع‬
‫* �إن �ضرائب الدخل امل�ؤجلة ناجمة عن الفروقات الزمنية امل�ؤقتة لبنود دفع عنها �ضرائب يف ال�سنة احلالية �أو ال�سنوات ال�سابقة‪ .‬هذا ومت‬
‫احت�سابها على �أ�سا�س معدالت ال�ضريبة يف البلدان التي تعمل بها املجموعة‪.‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪73 390‬‬ ‫‪110 267‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (املعدّل)‬
‫‪27 389‬‬ ‫‪42 557‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫(‪)14 649‬‬ ‫(‪)20 460‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬
‫‪1 093‬‬ ‫(‪)418‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة وفرق عملة‬
‫‪87 223‬‬ ‫‪131 946‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪ )18‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬ ‫املجموع‬ ‫داخل اململكة خارج اململكة‬
‫‪584 476‬‬ ‫‪584 476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪472 139‬‬ ‫‪472 139‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪3 342 812‬‬ ‫‪3 237 203‬‬ ‫‪105 609 3 794 451 3 669 976‬‬ ‫‪124 475‬‬ ‫ودائع لأجل‬
‫‪3 927 288 3 821 679‬‬ ‫‪105 609 4 266 590 4 142 115 124 475‬‬ ‫املجموع‬

‫‪198‬‬
 ‫(‪ )19‬ودائع عمــالء‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬

‫املجموع‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪11 893 784‬‬ ‫‪308 044‬‬ ‫‪1 961 191‬‬ ‫‪2 130 174‬‬ ‫‪7 494 375‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪3 133 070‬‬ ‫‪3 449‬‬ ‫‪20 775‬‬ ‫‪124 049‬‬ ‫‪2 984 797‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪15 990 645‬‬ ‫‪2 525 223‬‬ ‫‪3 883 541‬‬ ‫‪1 106 333‬‬ ‫‪8 475 548‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪413 414‬‬ ‫‪47 215‬‬ ‫‪40 913‬‬ ‫‪17 117‬‬ ‫‪308 169‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪31 430 913‬‬ ‫‪2 883 931 5 906 420‬‬ ‫‪3 377 673‬‬ ‫‪19 262 889‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬بلغت قيمة ودائع احلكومة الأردنية والقطاع العام االردين ‪ 769.3‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 2.5‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪ 395( 2018‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 1.3‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة ودائع العمالء التي ال حتمل فوائد ‪ 10677.8‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪34‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪ 11076.3( 2018‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 35.6‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الودائع املحجوزة (مقيدة ال�سحب) ‪ 162.8‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.5‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪ 146.8( 2018‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.5‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الودائع اجلامدة ‪ 371.3‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪1.2‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪395.5( 2018‬‬
‫مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪1.3‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪12 364 789‬‬ ‫‪345 585‬‬ ‫‪2 158 229‬‬ ‫‪2 069 817‬‬ ‫‪7 791 158‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪3 250 246‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪17 935‬‬ ‫‪162 800‬‬ ‫‪3 069 379‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪15 084 681‬‬ ‫‪2 101 530‬‬ ‫‪3 849 366‬‬ ‫‪937 523‬‬ ‫‪8 196 262‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪380 743‬‬ ‫‪94 046‬‬ ‫‪66 419‬‬ ‫‪13 161‬‬ ‫‪207 117‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪31 080 459 2 541 293‬‬ ‫‪6 091 949‬‬ ‫‪3 183 301 19 263 916‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )20‬ت�أمينات نقدية‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 890 745‬‬ ‫‪1 943 583‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪802 988‬‬ ‫‪964 456‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪2 468‬‬ ‫‪1 792‬‬ ‫ت�أمينات التعامل بالهام�ش‬
‫‪4 088‬‬ ‫‪3 640‬‬ ‫ت�أمينات �أخرى‬
‫‪2 700 289‬‬ ‫‪2 913 471‬‬ ‫املجموع‬

‫‪199‬‬
 ‫(‪� )21‬أموال مقرت�ضة‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪66 331‬‬ ‫‪78 341‬‬ ‫من بنوك مركزية*‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪115 759‬‬ ‫‪203 138‬‬ ‫من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية **‬
‫‪182 090‬‬ ‫‪281 479‬‬ ‫املجموع‬
‫ان حتليل االموال املقرت�ضة ح�سب طبيعة الفوائد هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪27 895‬‬ ‫‪141 987‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪154 195‬‬ ‫‪139 492‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪182 090‬‬ ‫‪281 479‬‬ ‫املجموع‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2013‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 5.6‬مليون دوالر ملدة (‪ )15‬عاما منها‬ ‫*‬
‫(‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة (‪ )٪2.5‬لعام ‪ 2013‬وفائدة متغرية‪+٪1.8( ‬ليبور ‪� 6‬أ�شهر) ملا بعد عام ‪ .2013‬تهدف االتفاقية �إىل دعم‬
‫ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ‬
‫ر�صيد القر�ض ‪ 5.1‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 5.6( 2018‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2014‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 3.9‬مليون دوالر ملدة (‪ )10‬اعوام منها‬ ‫*‬
‫(‪� )3‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة ثابتة ‪ .٪2.5‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض‬
‫ب�شكل اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 3.1‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪3.7( 2018‬‬
‫مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2015‬و‪ 2016‬مبنح قرو�ض مقابل �سلف متو�سطة االجل من البنك املركزي ب�سعر فائدة ثابت ي�ساوي‬ ‫*‬
‫�سعر فائدة اخل�صم النافذ يوم منح ال�سلفة مطروحا منه ‪ ،٪2‬ويتم �سداد ال�سلف مبا يتوافق مع ا�ستحقاق اق�ساط القرو�ض املمنوحة للعمالء والتي‬
‫ت�سدد مبوجب اق�ساط �شهرية تبد�أ من �شهر كانون الثاين ‪ 2019‬وتنتهي يف �شهر �أيلول ‪ ،2028‬وبلغ ر�صيد ال�سلف ‪ 62.6‬مليون دوالر كما يف ‪31‬‬
‫كانون الأول ‪ 49.5( 2018‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2016‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 5.1‬مليون دوالر ملدة (‪ )15‬عاما منها‬ ‫*‬
‫(‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة متغرية (‪ + ٪1.85‬ليبور ‪� 6‬أ�شهر)‪ .‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية‬
‫ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 5.1‬مليون دوالر كما يف ‪31‬‬
‫كانون الأول ‪ 5.1( 2018‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2017‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 10.9‬مليون دوالر ملدة (‪ )22‬عاما منها‬ ‫*‬
‫(‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة ‪( ٪3‬يحق للبنك املركزي تعديل الفائدة كل �سنتني بحيث ال تزيد عن ‪ .)٪3.5‬تهدف االتفاقية �إىل دعم‬
‫ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �أيار وت�شرين ثاين من كل عام‬
‫وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 2.4‬مليون دوالر كما هي يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2.4( 2018‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2017‬بتوقيع اتفاقيات قرو�ض مع �شركة ميت�سوي �سوميتومو امل�صرفية يف دبي بن�سب فائدة ثابتة‬ ‫**‬
‫ترتاوح بني (‪ )%0.892- %0.85‬حيث بلغ الر�صيد ‪ 21.7‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬وي�ستحق �أول عقد بتاريخ ‪ 4‬كانون الثاين‬
‫‪ 2019‬و�آخر عقد بتاريخ ‪� 7‬أيار ‪ 23.5( 2019‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2018‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع بنك اال�ستثمار الأوروبي بقيمة ‪ 100‬مليون دوالر ملدة �سبع �سنوات بن�سبة‬ ‫**‬
‫فائدة متغرية (‪+%1.392‬ليبور ‪� 3‬أ�شهر) تدفع الفائدة على ‪ 4‬دفعات خالل ال�سنة ويتم ت�سديد القر�ض ب�شكل �أق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من‬
‫�شهر �آذار و�أيلول من كل عام يبد أ� اول ق�سط من ‪� 15‬أيلول ‪ 2020‬وينتهي اخر ق�سط يف ‪� 15‬أيلول ‪ ،2025‬حيث بلغ الر�صيد ‪ 100‬مليون دوالر كما يف‬
‫‪ 31‬كانون الثاين ‪.2018‬‬

‫‪200‬‬
 ‫قام البنك العربي لتون�س باالقرتا�ض من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية بالإ�ضافة �إىل طرح قرو�ض جتمع بنكية وقد بلغ‬ ‫**‬
‫الر�صيد ‪ 81.5‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 92.2( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫الأول ‪ )2017‬حيث �أن �أدين �سعر فائدة (‪ )%0.7‬و�أعلى �سعر فائدة (‪ )%9.3‬وتاريخ �آخر ا�ستحقاق ‪� 19‬أيار ‪،2032‬‬
‫واجلدول التايل يبني �أهم التفا�صيل‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪12 062‬‬ ‫‪10 266‬‬ ‫قرو�ض ت�ستحق خالل �سنة‬
‫‪17 732‬‬ ‫‪18 934‬‬ ‫قرو�ض ت�ستحق بعد �سنة واقل من ثالث �سنوات‬
‫‪62 422‬‬ ‫‪52 331‬‬ ‫قرو�ض ت�ستحق بعد ثالث �سنوات‬
‫‪92 216‬‬ ‫‪81 531‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )22‬مخ�ص�ص �ضريبة الدخل‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪242 377‬‬ ‫‪272 205‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪270 281‬‬ ‫‪314 657‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل‬
‫(‪)240 453‬‬ ‫(‪)265 372‬‬ ‫�ضريبة دخل مدفوعة‬
‫‪272 205‬‬ ‫‪321 490‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫ميثل م�صروف �ضريبة الدخل الظاهر يف قائمـة الدخل املـوحدة ما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪270 281‬‬ ‫‪314 657‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل لل�سنة‬
‫(‪)25 251‬‬ ‫(‪)40 622‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة لل�سنة‬
‫‪16 234‬‬ ‫‪19 834‬‬ ‫اطفاء موجودات �ضريبية‬
‫‪2 429‬‬ ‫‪4 671‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة لل�سنة‬
‫(‪)3‬‬ ‫(‪)112‬‬ ‫اطفاء مطلوبات �ضريبية‬
‫‪263 690‬‬ ‫‪298 428‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬تبلغ ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف الأردن ‪ %35‬مت تعديل قانون �ضريبة الدخل الأردين رقم (‪ )34‬للعام ‪2019‬‬
‫و�سوف ت�صبح ن�سب ال�ضريبة ‪� %35‬ضريبة دخل ‪ %3+‬م�ساهمة وطنية‪� ،‬أي جمموع ‪ %38‬وترتاوح ن�سبة �ضريبة‬
‫الدخل ال�سائدة يف البلدان التي يوجد للمجموعة فروع فيها من �صفر �إىل ‪ %37‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫و‪ .2017‬بلغت ن�سبة ال�ضريبة الفعلية ملجموعة البنك العربي ‪ %26.7‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪ %33.1‬كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2017‬‬

‫‪201‬‬
‫‪ -‬ح�صلت الفروع وال�شركات التابعة ملجموعة البنك العربي على خمال�صات �ضريبية حديثة ترتاوح بني عام ‪ 2017‬مثل البنك العربي الإمارات‬
‫وعام ‪ 2012‬مثل البنك العربي قطر والبنك العربي �سوريا‪.‬‬

‫(‪ )23‬مخ�ص�صات �أخرى‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫ر�صيد‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬ ‫ما قيد‬ ‫ا�ستخدامات �أو‬ ‫ر�صيد‬
‫�إ�ضافات‬
‫نهاية ال�سنة‬ ‫وفرق عملة‬ ‫للإيرادات‬ ‫حتويل‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫‪116 787‬‬ ‫(‪)158‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)14 754‬‬ ‫‪14 131‬‬ ‫‪117 568‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪6 473‬‬ ‫(‪)100‬‬ ‫(‪)11 319‬‬ ‫(‪)2 424‬‬ ‫‪2 849‬‬ ‫‪17 467‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪87 043‬‬ ‫(‪)1 170‬‬ ‫(‪)13 378‬‬ ‫(‪)91 894‬‬ ‫‪2 480‬‬ ‫‪191 005‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪210 303‬‬ ‫(‪)1 428‬‬ ‫(‪)24 697( )109 072‬‬ ‫‪19 460‬‬ ‫‪326 040‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬
‫ر�صيد‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬ ‫ما قيد‬ ‫ا�ستخدامات �أو‬ ‫ر�صيد‬
‫�إ�ضافات‬
‫نهاية ال�سنة‬ ‫وفرق عملة‬ ‫للإيرادات‬ ‫حتويل‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫‪117 568‬‬ ‫‪98‬‬ ‫(‪)440‬‬ ‫(‪)11 331‬‬ ‫‪15 823‬‬ ‫‪113 418‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪17 467‬‬ ‫‪404‬‬ ‫(‪)2 920‬‬ ‫(‪)31‬‬ ‫‪1 651‬‬ ‫‪18 363‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪191 005‬‬ ‫‪77 121‬‬ ‫(‪)15 014‬‬ ‫(‪)3 037‬‬ ‫‪3 921‬‬ ‫‪128 014‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪326 040‬‬ ‫‪77 623‬‬ ‫(‪)18 374( )14 399‬‬ ‫‪21 395‬‬ ‫‪259 795‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )24‬مطلوبات �أخرى‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪155 197‬‬ ‫‪181 648‬‬ ‫فوائد للدفع‬
‫‪181 282‬‬ ‫‪127 704‬‬ ‫�أوراق للدفع‬
‫‪62 780‬‬ ‫‪101 512‬‬ ‫فوائد وعموالت مقبو�ضة مقدماً‬
‫‪63 920‬‬ ‫‪68 017‬‬ ‫م�صاريف م�ستحقة غري مدفوعة‬
‫‪15 297‬‬ ‫‪17 268‬‬ ‫�أرباح �ستوزع على امل�ساهمني‬
‫‪-‬‬ ‫‪77 358‬‬ ‫خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة على الت�سهيالت غري املبا�شرة*‬
‫‪741 755‬‬ ‫‪440 550‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪1 220 231‬‬ ‫‪1 014 057‬‬ ‫املجموع‬

‫‪202‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫* �إن توزيع اجمايل الت�سهيالت االئتمانية غري املبا�شرة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪741 030‬‬ ‫‪980 692‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪980 692‬‬ ‫متدنية املخاطر ‪/‬عاملة‬
‫‪18 125 689‬‬ ‫‪17 090 187‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪601 611 16 488 576‬‬ ‫مقبولة املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪25 416‬‬ ‫‪26 777‬‬ ‫‪26 777‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫غري عاملة‬
‫‪18 892 135‬‬ ‫‪18 097 656‬‬ ‫‪26 777 601 611 17 469 268‬‬ ‫املجموع‬
‫* �إن احلركة احلا�صلة على اجمايل الت�سهيالت االئتمانية غري املبا�شرة‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪18 892 135‬‬ ‫‪25 416‬‬ ‫‪328 377‬‬ ‫‪18 538 342‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪6 020 296‬‬ ‫‪4 736‬‬ ‫‪322 385‬‬ ‫‪5 693 175‬‬ ‫تعر�ضات جديدة خالل ال�سنة‬
‫(‪)6 598 793‬‬ ‫(‪)3 607( )169 779( )6 425 407‬‬ ‫التعر�ضات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)106‬‬ ‫(‪)30 270‬‬ ‫‪30 376‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪1‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪154 391‬‬ ‫(‪)154 391‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪2‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪500‬‬ ‫(‪)14‬‬ ‫(‪)486‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة ‪3‬‬
‫(‪)215 982‬‬ ‫(‪)162‬‬ ‫(‪)3 479‬‬ ‫(‪)212 341‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪18 097 656‬‬ ‫‪26 777‬‬ ‫‪601 611 17 469 268‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬
‫* �إن احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت االئتمانية غري املبا�شرة كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪42 855‬‬ ‫‪884‬‬ ‫‪14 641‬‬ ‫‪27 330‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة املعدل‬
‫‪30 907‬‬ ‫‪2 125‬‬ ‫‪16 755‬‬ ‫‪12 027‬‬ ‫خ�سارة التدين على التعر�ضات اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)10 931‬‬ ‫(‪)481‬‬ ‫(‪)5 439‬‬ ‫(‪)5 011‬‬ ‫امل�سرتد من خ�سارة التدين على التعر�ضات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 166‬‬ ‫‪1 166‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪243‬‬ ‫(‪)243‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪1 928‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 928‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص ‪ -‬كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬نتيجة تغيري املرحلة ‪-‬‬
‫‪12 184‬‬ ‫‪8 347‬‬ ‫‪3 477‬‬ ‫‪360‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪415‬‬ ‫‪603‬‬ ‫(‪)41‬‬ ‫(‪)147‬‬ ‫تعديالت فرق العملة‬
‫‪77 358‬‬ ‫‪11 479‬‬ ‫‪30 398‬‬ ‫‪35 481‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف نهاية ال�سنة‬

‫‪203‬‬
 ‫(‪ )25‬مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫البنود التي نتج عنها مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ال�ضريبة‬ ‫ر�صيد‬ ‫تعديالت‬ ‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬ ‫ر�صيد‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫نهاية ال�سنة‬ ‫خالل ال�سنة وفرق عملة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫‪8 210‬‬ ‫‪33 598‬‬ ‫(‪)1 480‬‬ ‫(‪)2 800‬‬ ‫‪15 346‬‬ ‫‪22 532‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪8 210‬‬ ‫‪33 598‬‬ ‫(‪)1 480‬‬ ‫(‪)2 800‬‬ ‫‪15 346‬‬ ‫‪22 532‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫ر�صيد‬ ‫تعديالت‬ ‫ر�صيد‬
‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫نهاية ال�سنة‬ ‫خالل ال�سنة وفرق عملة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪- )6 255‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 255‬‬ ‫احتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪22 532‬‬ ‫(‪)214‬‬ ‫‪)10( 14 554‬‬ ‫‪8 202‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪22 532‬‬ ‫(‪)214‬‬ ‫‪)6 265( 14 554‬‬ ‫‪14 457‬‬ ‫املجموع‬
‫�إن احلركة على ح�ساب املطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 276‬‬ ‫‪3 693‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 429‬‬ ‫‪4 728‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫(‪)3‬‬ ‫(‪)112‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬
‫(‪)9‬‬ ‫(‪)99‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة وفرق عملة‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪8 210‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪ )26‬ر�أ�س املال املكتتب به واملدفوع وعالوة اال�صدار‬

‫�أ‪ -‬بلغ ر�أ�س مال املجموعة ‪ 926.6‬مليون دوالر �أمريكي موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪ .2017‬يبلغ ر�أ�س املال‬
‫امل�صرح به ‪ 640.8‬مليون �سهم (قيمة ا�سمية ‪ 1.41‬دوالر امريكي لل�سهم الواحد)‪.‬‬
‫ب‪ -‬بلغ ر�صيد عالوة الإ�صدار ‪ 1225.7‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬

‫(‪ )27‬احتياطي �إجباري‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي الإجباري ‪ 919.5‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 841.4( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪ )2017‬مبوجب قانون البنوك وقانون ال�شركات االردين وهو غري قابل للتوزيع على امل�ساهمني‪.‬‬

‫(‪ )28‬احتياطي اختياري‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي االختياري ‪ 977.3‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪ 2017‬وي�ستخدم االحتياطي االختياري يف الأغرا�ض‬
‫التي يقررها جمل�س االدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على امل�ساهمني‪.‬‬

‫‪204‬‬
 ‫(‪ )29‬احتياطي عام‬
‫بلغ ر�صيد االحتياطي العام ‪ 1141.8‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪ 2017‬وي�ستخدم االحتياطي العام يف االغرا�ض التي‬
‫يقررها جمل�س االدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على امل�ساهمني‪.‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )30‬احتياطي مخاطر م�صرفية عامة‬

‫بلـغ ر�صيـد احتياطي املخاطـر امل�صرفيـة العامـة ‪ 237.1‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 395.8( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫(‪ )31‬احتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫(‪)402 682‬‬ ‫(‪)350 550‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪52 132‬‬ ‫‪85 899‬‬ ‫تغريات خالل ال�سنة‬
‫(‪)350 550‬‬ ‫(‪)264 651‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪ )32‬احتياطي تقييم اال�ستثمارات‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫(‪)267 672‬‬ ‫(‪)313 438‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫(‪)43 158‬‬ ‫(‪)11 352‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة خالل ال�سنة‬
‫(‪)2 608‬‬ ‫‪1 959‬‬ ‫�صايف �أرباح (خ�سائر) متحققة حمولة للأرباح املدورة‬
‫(‪)313 438‬‬ ‫(‪)322 831‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪205‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫(‪ )33‬الأرباح املدورة وحقوق غري امل�سيطرين‬
‫�إن احلركة على ح�ساب الأرباح املدورة هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 738 225‬‬ ‫‪1 904 663‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪521 961‬‬ ‫‪820 649‬‬ ‫الربح لل�سنة العائد مل�ساهمي البنك‬
‫‪2 608‬‬ ‫(‪)1 959‬‬ ‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات �إىل الأرباح املدورة‬
‫(‪)278 182‬‬ ‫(‪)368 911‬‬ ‫الأرباح املوزعة *‬
‫(‪)42 916‬‬ ‫(‪)78 148‬‬ ‫املحول �إىل االحتياطي االجباري‬
‫(‪)32 370‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول �إىل احتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪-‬‬ ‫‪158 704‬‬ ‫املحول من احتياطي خماطر م�صرفية عامة*‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)82 038‬‬ ‫تغريات يف حقوق ملكية �شركات حليفة‬
‫(‪)4 663‬‬ ‫‪3 251‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)164 205‬‬ ‫�أثر تطبيق معيار التقارير املالية رقم (‪)9‬‬
‫‪1 904 663‬‬ ‫‪2 192 006‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫* قرر جمل�س ادارة البنك العربي �ش م ع التو�صية للهيئة العامة للم�ساهمني بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2018‬بن�سبة ‪ %45‬من القيمة اال�سمية‬
‫للأ�سهم اي ما جمموعه ‪ 406.6‬مليون دوالر وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني‪( .‬قامت الهيئة العامة مل�ساهمي البنك العربي �ش‬
‫م ع يف اجتماعها املنعقد بتاريخ ‪� 29‬آذار ‪ 2018‬بامل�صادقة على تو�صية جمل�س �إدارة البنك بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2017‬بن�سبة ‪%40‬‬
‫من القيمة اال�سمية للأ�سهم اي ما يعادل ‪ 361.4‬مليون دوالر �أمريكي)‪.‬‬
‫** �أ�صدر البنك املركزي الأردين تعليمات رقم ‪ 2018/13‬بتاريخ ‪ 6‬حزيران ‪ 2018‬والذي طلب من خالله نقل ر�صيد ح�ساب املخاطر امل�صرفية‬
‫العامة (املحت�سب وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين) حل�ساب الأرباح املدورة للتقا�ص مع �أثر معيار ‪ 9‬امل�سجل على الر�صيد االفتتاحي‬
‫حل�ساب الأرباح املدورة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ .2018‬كما ون�صت التعليمات على الإبقاء على ر�صيد بند احتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫مقيدة الت�صرف وال يجوز توزيعه ك�أرباح على امل�ساهمني وال يجوز ا�ستخدامه لأي �أغرا�ض �أخرى اال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي‬
‫الأردين‪.‬‬
‫ان تفا�صيل حقوق غري امل�سيطرين هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫ن�سبة غري ح�صة غري ح�صة غري‬ ‫ح�صة غري‬
‫امل�سيطرين امل�سيطرين امل�سيطرين من‬ ‫غريمن امل�سيطرين من‬ ‫ح�صة‬
‫امل�سيطرين‬
‫ن�سبة غري‬
‫امل�سيطرين‬
‫من �صايف �صايف الأرباح‬ ‫‪%‬‬ ‫�صايف الأ�صول �صايف الأرباح‬ ‫‪%‬‬
‫(اخل�سائر)‬ ‫الأ�صول‬ ‫(اخل�سائر)‬
‫‪9 744 87 147‬‬ ‫‪35 76‬‬ ‫‪1 342‬‬ ‫‪62 091‬‬ ‫‪35.76‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪)182( 17 414‬‬ ‫‪48 71‬‬ ‫(‪)3 317‬‬ ‫‪14 096‬‬ ‫‪48.71‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪1 440 14 452‬‬ ‫‪50 00‬‬ ‫‪1 870‬‬ ‫‪14 850‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع ‪50.00‬‬
‫‪11 002 119 013‬‬ ‫(‪)105‬‬ ‫‪91 037‬‬ ‫املجموع‬

‫‪206‬‬
 ‫فيما يلي معلومات مالية خمتارة لل�شركات التابعة اجلوهرية والتي تت�ضمن حقوق غري امل�سيطرين‪:‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫البنك العربي �شركة الن�سر العربي‬ ‫البنك العربي البنك العربي �شركة الن�سر العربي البنك العربي‬
‫للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫�سوريا‬ ‫لتون�س‬ ‫للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫�سوريا‬ ‫لتون�س‬
‫‪112 901‬‬ ‫‪154 308‬‬ ‫‪2 630 969‬‬ ‫‪132 101‬‬ ‫‪151 959 2 153 015‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪83 997‬‬ ‫‪118 453‬‬ ‫‪2 387 268‬‬ ‫‪102 401‬‬ ‫‪122 933 1 979 382‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪28 904‬‬ ‫‪53 855‬‬ ‫‪243 701‬‬ ‫‪29 700‬‬ ‫�صايف املوجودات ‪29 026 173 633‬‬

‫‪11 046‬‬ ‫‪3 409‬‬ ‫‪96 579‬‬ ‫‪12 513‬‬ ‫‪2 355‬‬ ‫‪79 669‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪8 167‬‬ ‫‪3 783‬‬ ‫‪69 330‬‬ ‫‪8 773‬‬ ‫‪9 184‬‬ ‫‪75 917‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫�صايف الأرباح‬
‫‪2 879‬‬ ‫(‪)374‬‬ ‫‪27 249‬‬ ‫‪3 740‬‬ ‫(‪)6 829‬‬ ‫‪3 752‬‬
‫(اخل�سائر)‬

‫(‪ )34‬فوائد دائنة‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 450 604‬‬ ‫‪1 608 944‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة *‬
‫‪56 876‬‬ ‫‪65 798‬‬ ‫بنوك مركزية‬
‫‪39 716‬‬ ‫‪59 192‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪15 838‬‬ ‫‪30 218‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪421 035‬‬ ‫‪442 844‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 984 069‬‬ ‫‪2 206 996‬‬ ‫املجموع‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد الدائنة على الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫�شركات‬
‫حكومات وقطاع‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫املجموع‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫مالية‬ ‫كربى‬
‫ومتو�سطة‬
‫‪48 852‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪3 833‬‬ ‫‪25 548‬‬ ‫‪15 183‬‬ ‫‪4 199‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪395 453‬‬ ‫‪24 869‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪270 776‬‬ ‫‪92 880‬‬ ‫‪6 813‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪993 768‬‬ ‫‪55 065‬‬ ‫‪1 256‬‬ ‫‪581 317‬‬ ‫‪107 180 248 950‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪154 294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 405‬‬ ‫‪8 830 140 059‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪16 577‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 577‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪1 608 944‬‬ ‫‪80 023‬‬ ‫‪5 204 883 046 224 073 416 598‬‬ ‫املجموع‬

‫‪207‬‬
 ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬
‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬

‫‪48 343‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪3 672‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪593‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪714‬‬ ‫‪4 305‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪351 767‬‬ ‫‪19 901‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪7 385‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪892 647‬‬ ‫‪49 118‬‬ ‫‪3 055‬‬ ‫‪516‬‬ ‫‪762‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪746‬‬ ‫‪228 966‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪143 168‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪047‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪255‬‬ ‫‪130 866‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪14 679‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14 679‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪1 450 604‬‬ ‫‪69 078‬‬ ‫‪7 138‬‬ ‫‪791 336‬‬ ‫‪196 851‬‬ ‫‪386 201‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )35‬فوائد مدينة‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪659 070‬‬ ‫‪744 792‬‬ ‫ودائع عمالء *‬
‫‪65 697‬‬ ‫‪89 907‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪39 661‬‬ ‫‪45 725‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪6 605‬‬ ‫‪6 127‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪26 474‬‬ ‫‪29 508‬‬ ‫ر�سوم �ضمان الودائع‬
‫‪797 507‬‬ ‫‪916 059‬‬ ‫املجموع‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد املدينة على ودائع العمالء‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪52 078‬‬ ‫‪4 367‬‬ ‫‪26 380‬‬ ‫‪2 911‬‬ ‫‪18 420‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪40 067‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪3 147‬‬ ‫‪36 753‬‬ ‫توفري‬
‫‪602 725‬‬ ‫‪88 984‬‬ ‫‪147 492‬‬ ‫‪37 027‬‬ ‫‪329 222‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪49 922‬‬ ‫‪1 768‬‬ ‫‪4 860‬‬ ‫‪5 223‬‬ ‫‪38 071‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪744 792‬‬ ‫‪95 136‬‬ ‫‪178 882‬‬ ‫‪48 308‬‬ ‫‪422 466‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬
‫حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬

‫‪39 633‬‬ ‫‪7 571‬‬ ‫‪19 340‬‬ ‫‪1 876‬‬ ‫‪10 846‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪36 890‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪3 160‬‬ ‫‪33 547‬‬ ‫توفري‬
‫‪548 713‬‬ ‫‪75 341‬‬ ‫‪157 719‬‬ ‫‪30 629‬‬ ‫‪285 024‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪33 834‬‬ ‫‪5 330‬‬ ‫‪4 204‬‬ ‫‪1 067‬‬ ‫‪23 233‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪659 070‬‬ ‫‪88 242‬‬ ‫‪181 446‬‬ ‫‪36 732‬‬ ‫‪352 650‬‬ ‫املجموع‬

‫‪208‬‬
 ‫(‪� )36‬صايف �إيراد العموالت‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫عموالت دائنة‪:‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪89 197‬‬ ‫‪92 276‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬

‫‪135 179‬‬ ‫‪121 054‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪13 612‬‬ ‫‪14 774‬‬ ‫ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء‬
‫‪98 690‬‬ ‫‪107 218‬‬ ‫�أخرى‬
‫(‪)34 967‬‬ ‫(‪)40 331‬‬ ‫ينزل‪ :‬عموالت مدينة‬
‫‪301 711‬‬ ‫‪294 991‬‬ ‫�صايف ايراد العموالت‬

‫(‪ )37‬ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫توزيعات �أرباح‬ ‫ارباح (خ�سائر) غري متحققة‬ ‫�أرباح متحققة‬
‫‪3 662‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪569‬‬ ‫‪3 093‬‬ ‫�أذونات خزينة و�سندات‬
‫‪6‬‬ ‫‪106‬‬ ‫(‪)100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫(‪)515‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)515‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪3 153‬‬ ‫‪106‬‬ ‫(‪)46‬‬ ‫‪3 093‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2017‬‬
‫�أرباح‬
‫املجموع‬ ‫توزيعات �أرباح‬ ‫ارباح (خ�سائر) غري متحققة‬
‫متحققة‬
‫‪4 764‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 095‬‬ ‫‪2 669‬‬ ‫�أذونات خزينة و�سندات‬
‫(‪)152‬‬ ‫‪1 234‬‬ ‫(‪)1 386‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪768‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪768‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪5 380‬‬ ‫‪1 234‬‬ ‫‪1 477‬‬ ‫‪2 669‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )38‬ايرادات اخرى‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪17 339‬‬ ‫‪15 290‬‬ ‫�إيرادات خدمات العمالء‬
‫‪3 909‬‬ ‫‪3 657‬‬ ‫بدل �إيجار �صناديق حديدية و�إيجارات اخرى‬
‫‪348‬‬ ‫(‪)245‬‬ ‫(خ�سائر) �أرباح م�شتقات مالية‬
‫‪26 812‬‬ ‫‪31 135‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪48 408‬‬ ‫‪49 837‬‬ ‫املجموع‬

‫‪209‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫(‪ )39‬نفقات املوظفني‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪335 618‬‬ ‫‪368 235‬‬ ‫رواتب ومنافع اخرى‬
‫‪33 420‬‬ ‫‪33 547‬‬ ‫ال�ضمان االجتماعي‬
‫‪4 706‬‬ ‫‪4 853‬‬ ‫�صندوق االدخار‬
‫‪1 896‬‬ ‫‪3 649‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪12 939‬‬ ‫‪13 869‬‬ ‫نفقات طبية‬
‫‪3 050‬‬ ‫‪2 918‬‬ ‫نفقات تدريب‬
‫‪58 550‬‬ ‫‪74 116‬‬ ‫عالوات‬
‫‪9 778‬‬ ‫‪11 979‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪459 957‬‬ ‫‪513 166‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )40‬م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪72 729‬‬ ‫‪73 961‬‬ ‫�إيجارات ومنافع‬
‫‪61 003‬‬ ‫‪66 867‬‬ ‫م�صاريف مكتبية‬
‫‪46 719‬‬ ‫‪41 017‬‬ ‫م�صاريف خدمات خارجية‬
‫‪12 855‬‬ ‫‪13 617‬‬ ‫ر�سوم‬
‫‪40 244‬‬ ‫‪41 278‬‬ ‫م�صاريف �أنظمة املعلومات‬
‫‪33 895‬‬ ‫‪60 814‬‬ ‫م�صاريف �إدارية �أخرى‬
‫‪267 445‬‬ ‫‪297 554‬‬ ‫املجموع‬

‫‪210‬‬
 ‫(‪ )41‬م�شتقات مالية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫القيمة اال�سمية ح�سب اال�ستحقاق‬
‫قيمة عادلة جمموع القيمة‬ ‫قيمة عادلة‬
‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫من ‪� 3‬أ�شهر من �سنة اىل ‪3‬‬
‫اال�سمية خالل ‪� 3‬أ�شهر‬ ‫�سالبة‬ ‫موجبة‬
‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫اىل �سنة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪-‬‬ ‫‪38 917‬‬ ‫‪616 519 209 419‬‬ ‫‪864 855‬‬ ‫‪6 972‬‬ ‫‪7 340‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪366 186‬‬ ‫‪430 735‬‬ ‫‪145 850 326 839 1 269 610‬‬ ‫‪5 637‬‬ ‫‪7 914‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪165 279 1 181 505 7 908 129 9 254 913 20 058‬‬ ‫‪23 722‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ بها‬
‫‪366 186‬‬ ‫‪634 931 1 943 874 8 444 387 11 389 378‬‬ ‫‪32 667‬‬ ‫‪38 976‬‬
‫للمتاجرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪872 246‬‬ ‫‪647 016‬‬ ‫‪441 711‬‬ ‫‪20 325‬‬ ‫‪1 981 298‬‬ ‫‪18 722‬‬ ‫‪24 987‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪103 060‬‬ ‫‪103 060‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪872 246‬‬ ‫‪647 016‬‬ ‫‪441 711 123 385 2 084 358‬‬ ‫‪18 722‬‬ ‫‪24 987‬‬
‫لقاء القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪3 818‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 818‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪-‬‬ ‫‪3 818‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 818‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪-‬‬
‫لقاء التدفقات النقدية‬
‫‪1 238 432 1 285 765 2 385 585 8 567 772 13 477 554‬‬ ‫‪51 523‬‬ ‫‪63 963‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫القيمة اال�سمية ح�سب اال�ستحقاق‬ ‫جمموع‬
‫قيمة عادلة‬ ‫قيمة عادلة‬
‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫من ‪� 3‬أ�شهر من �سنة اىل ‪3‬‬ ‫خالل ‪3‬‬ ‫القيمة‬
‫�سالبة‬ ‫موجبة‬
‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫اىل �سنة‬ ‫�أ�شهر‬ ‫اال�سمية‬
‫‪-‬‬ ‫‪6 970‬‬ ‫‪49 115‬‬ ‫‪66 947‬‬ ‫‪123 032‬‬ ‫‪696‬‬ ‫‪381‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪684 468‬‬ ‫‪315 290‬‬ ‫‪48 768‬‬ ‫‪106 281 1 154 807‬‬ ‫‪5 409‬‬ ‫‪7 359‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪10 069 1 061 664 6 553 516 7 625 249‬‬ ‫‪25 257‬‬ ‫‪13 831‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ‬
‫‪684 468‬‬ ‫‪332 329 1 159 547 6 726 744 8 903 088‬‬ ‫‪31 362‬‬ ‫‪21 571‬‬
‫بها للمتاجرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪822 047‬‬ ‫‪198 445‬‬ ‫‪265 840‬‬ ‫‪145 985‬‬ ‫‪1 432 317‬‬ ‫‪10 639‬‬ ‫‪13 849‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪264 159‬‬ ‫‪264 159‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪822 047‬‬ ‫‪198 445‬‬ ‫‪265 840‬‬ ‫‪410 144 1 696 476‬‬ ‫‪10 639‬‬ ‫‪13 849‬‬
‫لقاء القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 058‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 806‬‬ ‫‪11 864‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 058‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 806‬‬ ‫‪11 864‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪-‬‬
‫لقاء التدفقات النقدية‬
‫‪1 506 515‬‬ ‫‪534 832‬‬ ‫‪1 425 387 7 144 694 10 611 428‬‬ ‫‪42 154‬‬ ‫‪35 420‬‬ ‫املجموع‬
‫تدل القيمة االعتبارية (اال�سمية) على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية ال�سنة وهي ال تدل على خماطر ال�سوق او خماطر االئتمان‪.‬‬

‫‪211‬‬
 ‫(‪ )42‬تركز املوجودات وااليرادات وامل�صروفات الر�أ�سمالية طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫تقوم املجموعة مبمار�سة االعمال امل�صرفية من خالل فروعها املنت�شرة يف االردن واخلارج وفيما يلي توزيع املوجودات وااليرادات وامل�صروفات‬
‫الر�أ�سمالية داخل وخارج الأردن‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫خارج الأردن‬ ‫داخل الأردن‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬

‫‪1 983 999 2 133 049‬‬ ‫‪1 435 733‬‬ ‫‪1 502 049‬‬ ‫‪548 266‬‬ ‫‪631 000‬‬ ‫االيرادات‬
‫‪48 163 721 49 162 625‬‬ ‫‪34 995 757‬‬ ‫‪34 774 861‬‬ ‫‪13 167 964‬‬ ‫‪14 387 764‬‬ ‫املوجودات‬
‫‪63 216‬‬ ‫‪71 338‬‬ ‫‪40 226‬‬ ‫‪47 198‬‬ ‫‪22 990‬‬ ‫امل�صروفات الر�أ�سمالية ‪24 140‬‬

‫(‪ )43‬قطاعات االعمال‬

‫يوجد جمموعة متكاملة من املنتجات واخلدمات امل�صرفية مت �إعدادها لتلبية احتياجات عمالء املجموعة وتقوم بتطويرها دائما مبا يتنا�سب مع‬
‫التغري امل�ستمر يف بيئة العمل امل�صريف و�أدواته احلديثة ويتم ا�ستخدامها من قبل الإدارة التنفيذية يف املجموعة‪ ،‬وفيما يلي موجز عن ن�شاطات‬
‫هذه املجموعات يو�ضح طبيعة عملها وخططها امل�ستقبلية‪:‬‬

‫‪ .1‬جمموعة �إدارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬

‫تقوم جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالعمل على تلبية احتياجات ال�شركات وامل�ؤ�س�سات الدولية واالقليمية واملحلية‬
‫التمويلية املختلفة بالإ�ضافة اىل اخلدمات امل�صرفية املتنوعة‪ ،‬من خالل �شبكة فروعه املنت�شرة حول العامل‪ ،‬بدء من االقرا�ض التجاري‪ ،‬والتمويل‬
‫التجاري وادارة النقد و�صو ًال اىل الت�سهيالت التمويلية املركبة‪ .‬كما ويوفر البنك العربي لعمالئه من القطاعات اخلا�صة والعامة‪ ،‬وال�شركات‬
‫الكربى‪ ،‬وامل�ؤ�س�سات متو�سطة و�صغرية احلجم بالإ�ضافة اىل امل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬منتجات واخلدمات وحلول متطورة ومتخ�ص�صة‪ ،‬من خالل‬
‫قنوات م�صرفية لتنفيذ معامالتهم بكل فاعلية‪ ،‬عن طريق الفروع او القنوات الكرتونية املختلفة‪.‬‬

‫‪ .2‬جمموعة اخلزينة‬
‫تدير اخلزينة يف البنك العربي خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬كما تقدم امل�شورة وخدمات التداول لعمالء البنك العربي عاملي ًا‪.‬‬
‫تتوىل �إدارة اخلزينة يف البنك العربي م�س�ؤوليات متعددة‪ ،‬ي�أتي يف مقدمتها‪:‬‬
‫‪� -‬إدارة ال�سيولة بح�سب �أعلى معايري الكفاءة و�ضمن احلدود املقررة‪ ،‬مع �ضمان توفر ال�سيولة لقطاعات الأعمال ب�شكل كاف يف جميع الأوقات‪.‬‬
‫‪� -‬إدارة خماطر ال�سوق �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬
‫‪ -‬حتقيق �إيرادات عن طريق �إدارة كل من ال�سيولة وخماطر ال�سوق‪.‬‬
‫‪ -‬احلد من ا�ستخدام امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫‪ -‬تنفيذ العمليات املتعلقة ب�شراء وبيع ال�سندات وامل�شتقات املالية وتبديل العمالت الأجنبية مع خرباء ال�سوق‪ .‬كما وتنفذ اخلزينة عمليات‬
‫الإقرا�ض واالقرتا�ض اخلا�صة بال�سوق النقدي مع البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية الأخرى‪.‬‬
‫‪ -‬بيع العمالء الأجنبية وامل�شتقات واملنتجات املالية الأخرى للعمالء‪.‬‬
‫‪ -‬تقدمي امل�شورة املتعلقة با�ستهالك و�إدارة ال�سيولة وخماطر ال�سوق لأق�سام البنك ذات العالقة‪.‬‬
‫‪212‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫‪.3‬جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬

‫يوفر قطاع اخلدمات امل�صرفية للأفراد باقة من الربامج امل�صممة خ�صي�صا لتلبية احتياجات قطاعات خمتلفة من‬
‫العمالء ومتتد هذه الربامج لت�شمل برنامج جيل العربي اخلا�ص بالأطفال و�صوال اىل الربنامج احل�صري "�إيليت"‬
‫الذي يخدم عمالءنا املميزين واملتوفر الآن يف ا�سواقنا الرئي�سية‪ .‬وي�سعى البنك اىل موا�صلة تطوير براجمه مبا‬
‫يتنا�سب مع قطاعات العمالء املختلفة مع تقدمي منوذج ادارة العالقة املنا�سب‪ ،‬حيث متثل هذه الربامج جوهر‬
‫خدماتنا متا�شيا مع االحتياجات والتوقعات املتزايدة للعمالء‪.‬‬
‫كما ي�سعى هذا القطاع �إىل التوا�صل املبا�شر مع فئات العمالء امل�ستهدفة من �أجل تقدمي اخلدمات الفورية املالئمة‬
‫والدائمة لهم وذلك عن طريق �شبكة الفروع والقنوات الإلكرتونية كاخلدمات امل�صرفية عرب االنرتنت والهواتف‬
‫املحمولة ومركز االت�صال الهاتفي املبا�شر وال�صرافات الآلية والر�سائل الق�صرية عرب الهواتف املحمولة‪.‬‬
‫معلومات عن قطاعات �أعمال املجموعة‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2018‬‬
‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫االعمال امل�صرفية‬
‫جمموعات‬
‫املجموع‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات وامل�ؤ�س�سات‬
‫اخرى‬ ‫خدمات التجزئة‬ ‫النخبة‬
‫املالية‬
‫‪2 133 049‬‬ ‫‪407 092‬‬ ‫‪232 064‬‬ ‫(‪)133 007‬‬ ‫‪585 350‬‬ ‫‪1 041 550‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪153 318‬‬ ‫‪333 146‬‬ ‫(‪)229 794‬‬ ‫(‪)256 670‬‬ ‫�صايف الدخل من الفوائد بني القطاعات‬
‫(‪)251 331‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10 812‬‬ ‫(‪)1 826‬‬ ‫‪1 365‬‬ ‫(‪)240 058‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫‪5 237‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)5 638‬‬ ‫‪3 933‬‬ ‫‪4 232‬‬ ‫‪2 710‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫(‪)343 837‬‬ ‫(‪)7 730‬‬ ‫(‪)162 901‬‬ ‫(‪)30 921‬‬ ‫(‪)18 266‬‬ ‫(‪)124 019‬‬ ‫امل�صاريف الإدارية املبا�شرة‬
‫‪1 543 118 399 362‬‬ ‫‪206 031‬‬ ‫‪171 325‬‬ ‫‪342 887‬‬ ‫‪423 513‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫(‪)524 146‬‬ ‫(‪)2 658‬‬ ‫(‪)156 529‬‬ ‫(‪)58 489‬‬ ‫(‪)74 173‬‬ ‫م�صاريف غري مبا�شرة موزعة على القطاعات (‪)232 297‬‬
‫‪325 000‬‬ ‫‪325 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الوفر يف املخ�ص�صات القانونية‬
‫(‪)225 000( )225 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سائر تدين ا�ستثمار متاح للبيع‬
‫‪1 118 972 496 704‬‬ ‫‪49 502‬‬ ‫‪112 836‬‬ ‫‪268 714‬‬ ‫‪191 216‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫(‪)298 428( )126 244‬‬ ‫(‪)18 409‬‬ ‫(‪)31 407‬‬ ‫(‪)65 650‬‬ ‫(‪)56 718‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪820 544 370 460‬‬ ‫‪31 093‬‬ ‫‪81 429‬‬ ‫‪203 064‬‬ ‫‪134 498‬‬ ‫ربح ال�سنة‬
‫‪57 263‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31 911‬‬ ‫‪2 874‬‬ ‫‪4 615‬‬ ‫‪17 863‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات والإطفاءات‬

‫معلومات �أخرى‬
‫‪45 864 374‬‬ ‫‪1 266 405‬‬ ‫‪4 383 312 3 282 334‬‬ ‫‪18 538 865‬‬ ‫‪18 393 458‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫‪-‬‬ ‫‪5 071 019‬‬ ‫‪2 798 783 11 200 439‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املوجودات بني القطاعات‬
‫‪3 298 251‬‬ ‫‪3 298 251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪49 162 625‬‬ ‫‪9 635 675‬‬ ‫‪7 182 095 14 482 773‬‬ ‫‪18 538 865‬‬ ‫‪18 393 458‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪40 498 036‬‬ ‫‪971 086‬‬ ‫‪7 182 095 14 482 773‬‬ ‫‪2 482 146‬‬ ‫‪15 379 936‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪8 664 589‬‬ ‫‪8 664 589‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امللكية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 056 719‬‬ ‫‪3 013 522‬‬ ‫مطلوبات بني القطاعات‬
‫‪49 162 625‬‬ ‫‪9 635 675‬‬ ‫‪7 182 095 14 482 773‬‬ ‫‪18 538 865‬‬ ‫‪18 393 458‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫‪213‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬
‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫االعمال امل�صرفية‬
‫جمموعات‬
‫املجموع‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات‬
‫اخرى‬ ‫خدمات التجزئة‬ ‫النخبة‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية‬

‫‪1 983 999‬‬ ‫‪389 092‬‬ ‫‪221 515‬‬ ‫(‪)84 906‬‬ ‫‪512 987‬‬ ‫‪945 311‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134 647‬‬ ‫‪229 305‬‬ ‫(‪)183 812‬‬ ‫(‪)180 140‬‬ ‫�صايف الدخل من الفوائد بني القطاعات‬
‫(‪)250 377‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)8 099‬‬ ‫(‪)388‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)241 890‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫(‪)3 021‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6 124‬‬ ‫‪2 963‬‬ ‫‪2 065‬‬ ‫(‪)1 925‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫(‪)349 818‬‬ ‫(‪)7 385‬‬ ‫(‪)150 163‬‬ ‫(‪)30 093‬‬ ‫(‪)17 974‬‬ ‫(‪)144 203‬‬ ‫امل�صاريف الإدارية املبا�شرة‬
‫‪1 380 783 381 707‬‬ ‫‪191 776‬‬ ‫‪116 881‬‬ ‫‪313 266‬‬ ‫‪377 153‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫(‪)434 130‬‬ ‫(‪)2 491‬‬ ‫(‪)142 796‬‬ ‫(‪)42 806‬‬ ‫(‪)63 413‬‬ ‫(‪)182 624‬‬ ‫م�صاريف غري مبا�شرة موزعة على القطاعات‬
‫(‪)150 000( )150 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صروف املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪796 653 229 216‬‬ ‫‪48 980‬‬ ‫‪74 075‬‬ ‫‪249 853‬‬ ‫‪194 529‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫(‪)263 690( )92 107‬‬ ‫(‪)16 307‬‬ ‫(‪)20 374‬‬ ‫(‪)62 713‬‬ ‫(‪)72 189‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪532 963 137 109‬‬ ‫‪32 673‬‬ ‫‪53 701‬‬ ‫‪187 140‬‬ ‫‪122 340‬‬ ‫ربح ال�سنة‬
‫‪56 546‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 667‬‬ ‫‪4 728‬‬ ‫‪4 800‬‬ ‫‪17 351‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات والإطفاءات‬

‫معلومات �أخرى‬
‫‪44 937 490‬‬ ‫‪1 271 585‬‬ ‫‪4 477 937‬‬ ‫‪3 012 083‬‬ ‫‪17 691 712‬‬ ‫‪18 484 173‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫‪-‬‬ ‫‪5 381 954‬‬ ‫‪3 022 490‬‬ ‫‪10 756 307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املوجودات بني القطاعات‬
‫‪3 226 231‬‬ ‫‪3 226 231‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪9 879 770‬‬ ‫‪7 500 427‬‬ ‫‪13 768 390‬‬ ‫‪17 691 712‬‬ ‫‪18 484 173‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪39 754 449‬‬ ‫‪1 470 498‬‬ ‫‪7 500 427‬‬ ‫‪13 768 390‬‬ ‫‪2 351 306‬‬ ‫‪14 663 828‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪8 409 272‬‬ ‫‪8 409 272‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امللكية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15 340 406‬‬ ‫‪3 820 345‬‬ ‫مطلوبات بني القطاعات‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪9 879 770‬‬ ‫‪7 500 427‬‬ ‫‪13 768 390‬‬ ‫‪17 691 712‬‬ ‫‪18 484 173‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫‪214‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪� )44‬إدارة املخاطر امل�صرفية‬

‫تقوم املجموعة بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�شكل �شامل �ضمن �إطار كلي لإدارة املخاطر وذلك ا�ستناد ًا لأف�ضل املعايري‬
‫والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪ ،‬مدع ّمة بهيكل حاكميه على م�ستوى جمل�س الإدارة وم�ستوى الإدارة التنفيذية بالإ�ضافة �إىل ثالث م�ستويات‬
‫رقابية‪.‬‬
‫متثل �إدارة املخاطر �أحد امل�ستويات الأ�سا�سية للرقابة وذلك �ضمن �إطار الهيكل امل�ؤ�س�سي لإدارة املخاطر للمجموعة‪ ،‬وهي الإدارة امل�س�ؤولة عن‬
‫تطوير نظام حمكم وفعال للتعرف على املخاطر التي تتعر�ض لها املجموعة و�إدارتها حيث ت�شمل مهامها الأمور التالية‪:‬‬
‫‪ -‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ -‬تنفيذ �إ�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية‬
‫لكافة �أن�شطة البنك ‪ Risk Profile‬باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة ‪ ،Risk Appetite‬ومتابعة معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫‪ -‬تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة واملخت�صة بالقطاع امل�صرفـي‪.‬‬

‫خماطر االئتمان‬
‫تعتمد املجموعة ا�سلوب املبادرة والديناميكية وتطبيق �إ�سرتاتيجية متحفظة يف �إدارة هذا النوع من املخاطر كعن�صر �أ�سا�سي لتحقيق هدفها‬
‫اال�سرتاتيجي يف التح�سني املتوا�صل واملحافظة على نوعية الأ�صول وتركيبة املحفظة االئتمانية‪ .‬وتعتمد املجموعة كذلك على معايري ائتمانية‬
‫را�سخة تت�سم باملحافظة واحلكمة و�سيا�سات و�إجراءات ومنهجيات و�أطر عامة الدارة املخاطر ت�أخذ بعني االعتبار كافة امل�ستجدات يف البيئة‬
‫امل�صرفية والت�شريعية‪ ،‬باال�ضافة �إىل هياكل تنظيمية وا�ضحة و�أنظمة �آلية‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي متكن املجموعة من‬
‫التعامل مع املخاطر املحتملة وحتديات البيئة املتغرية مب�ستوى عال من الثقة والت�صميم‪� .‬إن قرارات الإدارة االئتمانية ت�ستند �إىل �إ�سرتاتيجية‬
‫�أعمال املجموعة وم�ستويات املخاطر املقبولة‪ .‬كما تركز على التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س لتخفيف وتنويع املخاطر على امل�ستوى الفردي‬
‫للعمالء وكذلك على امل�ستوى القطاعي واجلغرايف‪.‬‬

‫خماطر الرتكز اجلغرايف‬

‫حتد املجموعة من خماطر الرتكز اجلغرايف من خالل توزيع ن�شاطاتها على عدة قطاعات وعلى عدة مناطق جغرافية داخل وخارج اململكة‪ ،‬ويبني‬
‫الإي�ضاح (‪ - 45‬ج) تركز املوجودات طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‪.‬‬

‫خماطر ال�سيولة‬
‫تُع ّرف ال�سيولة على �أنها قدرة املجموعة على متويل زيادة �أ�صولها ومواجهة االلتزامات املرتتبة عليها عند ا�ستحقاقها بدون تكبد خ�سائر غري‬
‫مقبولة‪ ،‬وذلك ح�سب تعريف بنك الت�سويات الدويل‪ .‬قامت املجموعة بت�أ�سي�س بنية حتتية قوية و�صلبة من ال�سيا�سات والإجراءات واملوارد‬
‫الب�شرية للت�أكد من �أن التزامات املجموعة يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق وحتت كافة الظروف وبدون تكاليف �إ�ضافية‪ .‬ت�ستخدم املجموعة‬
‫�أ�ساليب متعددة لقيا�س وحتليل ال�سيولة للمركز املايل‪ ،‬والتي ت�ساعد املجموعة على تخطيط و�إدارة مواردها املالية بالإ�ضافة �إىل حتديد عدم‬
‫التطابق يف املوجودات واملطلوبات والذي من املمكن ان يعر�ض املجموعة ملخاطر ال�سيولة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )50‬آجال ا�ستحقاق املوجودات‬
‫واملطلوبات والإي�ضاح (‪ )48‬توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي‪.‬‬
‫‪215‬‬
 ‫خماطر ال�سوق‬
‫تعرف خماطر ال�سوق على �أنها اخل�سارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ املجموعة نتيجة لتقلبات �أ�سعار الفائدة و�صرف العمالت الأجنبية‬
‫و�أ�سعار الأ�سهم وال�سلع‪� .‬إن الن�شاطات الرئي�سية الثالثة التي تعر�ضنا ملخاطر ال�سوق ت�شمل املتاجرة ب�أدوات ال�سوق النقدية والعمالت الأجنبية‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫و�أدوات ال�سوق الر�أ�سمالية وذلك يف املحفظة البنكية وحمفظة املتاجرة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )46‬خماطر ح�سا�سية اال�سعار ال�سوقية‪.‬‬

‫خماطر �أ�سعار الفائدة‬

‫تعترب خماطر �أ�سعار الفائدة لدى املجموعة حمدودة‪ ،‬وتتم �إدارتها ومراقبتها ب�صورة م�ستمرة‪� .‬إن اجلزء الأكرب من هذه املخاطر يرتكز يف‬
‫املدى الق�صري ولآجال ال تزيد عن �سنة‪ ،‬يف حني �أن اجلزء الذي يزيد عن �سنة واحدة م�سيطر عليه ب�شكل حمكم‪ .‬وتتم �إدارة خماطر �أ�سعار‬
‫الفائدة وفقا لل�سيا�سات واحلدود املقرّة من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )47‬مدى تعر�ض املجموعة لتقلبات‬
‫ا�سعار الفائدة‪.‬‬
‫خماطر �أ�سواق ر�أ�س املال‬
‫�إن اال�ستثمار يف �أدوات �سوق ر�أ�س املال معر�ض ملخاطر ال�سوق نتيجة لتقلب �أ�سعارها‪ .‬و�إن املخاطر املحتملة للمجموعة واملرتتبة على هذا النوع‬
‫من اال�ستثمار تعترب حمدودة نتيجة للرقابة ال�صارمة على خماطر �أ�سعار الفوائد وخماطر االئتمان‪ .‬كما وي�شار يف هذا املجال �إىل حمفظة‬
‫ا�ستثمارات املجموعة من الأ�سهم‪ ،‬حيث ت�شكل هذه اال�ستثمارات ن�سبة متدنية من �إجمايل ا�ستثمارات املجموعة‪.‬‬

‫خماطر �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‬

‫�إن الإيرادات املتحققة من العمالت الأجنبية تنتج ب�شكل �أ�سا�سي من العمليات التي يقوم بها العمالء‪ .‬ويتم و�ضع حدود �صارمة لتعامل املجموعة‬
‫حل�سابها يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب ملثل هذه العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت‬
‫وبال�شكل الذي يقلل من خماطر �أ�سعار �صرف العمالت �إىل حدودها الدنيا‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )49‬صايف مراكز العمالت االجنبية‪.‬‬

‫املخاطر الت�شغيلية‬
‫تعرف على �أنها اخل�سائر التي ميكن للمجموعة �أن تواجهها نتيجة خلل يف �سيا�سات و�إجراءات العمل والعن�صر الب�شري والأنظمة الآلية والبنية‬
‫التكنولوجية‪� ،‬إ�ضافة �إىل وقوع حوادث خارجية‪ .‬ويتم �إدارة هذه املخاطر من خالل �إطار �شامل �ضمن عملية تعزيز وتقوية ال�ضوابط والرقابة‬
‫الداخلية للمجموعة‪.‬‬

‫‪216‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )45‬مخاطر االئتمان‬

‫اجمايل التعر�ض ملخاطر االئتمان (بعد خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة والفوائد املعلقة وقبل ال�ضمانات وخمففات املخاطر)‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل املوحدة‪:‬‬
‫‪7 084 897‬‬ ‫‪7 521 377‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 992 234‬‬ ‫‪3 197 643‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪150 419‬‬ ‫‪323 443‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪428 207‬‬ ‫‪416 310‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪23 488 575‬‬ ‫‪23 785 542‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪5 359 321‬‬ ‫‪5 431 213‬‬ ‫للأفراد‬
‫‪2 904 018‬‬ ‫‪3 017 160‬‬ ‫لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫‪13 836 229‬‬ ‫‪14 178 353‬‬ ‫لل�شركات الكربى‬
‫‪129 475‬‬ ‫‪108 404‬‬ ‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪1 259 532‬‬ ‫‪1 050 412‬‬ ‫للحكومات والقطاع العام‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪8 507 847‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪35 420‬‬ ‫‪63 963‬‬ ‫م�شتقات مالية – قيمة عادلة موجبة‬
‫‪291 825‬‬ ‫‪323 125‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪43 231 600‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل املوحدة ‪44 139 250‬‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج قائمة املركز املايل املوحدة‪:‬‬
‫‪18 892 135‬‬ ‫‪18 020 298‬‬ ‫الت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة‬
‫‪62 123 735‬‬ ‫‪62 159 548‬‬ ‫املجموع الكلي للتعر�ض االئتماين‬
‫اجلدول اعاله ميثل احلد الأق�صى ملخاطر التعر�ض االئتماين للبنك كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪ 2017‬دون اخذ ال�ضمانات وخمففات خماطر‬
‫االئتمان بعني االعتبار‪.‬‬

‫‪217‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫�أ‪ .‬التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب القطاع االقت�صادي‬
‫‪2018‬‬
‫�شركات‬

‫جتارة‬ ‫عقارات‬ ‫ان�شاءات‬ ‫�صناعة‬ ‫�أفراد‬

‫وتعدين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬
‫الدخل‬
‫‪4 244 561‬‬ ‫‪1 860 580‬‬ ‫‪2 047 525‬‬ ‫‪4 796 276‬‬ ‫‪5 431 213‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪19 962‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪89 892‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شتقات مالية‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪35 149‬‬ ‫‪7 546‬‬ ‫‪11 192‬‬ ‫‪27 437‬‬ ‫‪15 943‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪4 300 092 1 868 126 2 058 717 4 913 605 5 447 156‬‬ ‫املجموع‬
‫املجموع لل�سنة املنتهية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪4 132 087 1 837 011 2 350 142 4 649 487 5 375 016 2017‬‬

‫‪218‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫املجموع‬ ‫احلكومة‬ ‫بنوك‬ ‫خدمات عامة‬ ‫�أ�سهم‬ ‫نقل‬ ‫�سياحة‬ ‫زراعة‬

‫وم�ؤ�س�سات مالية والقطاع العام‬ ‫وفنادق‬
‫‪7 521 377‬‬ ‫‪7 521 377‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 521 086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 521 086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪416 310‬‬ ‫‪96 878‬‬ ‫‪289 808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪23 785 542‬‬ ‫‪1 050 412‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪404‬‬ ‫‪2 897‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪11 985‬‬ ‫‪361 788‬‬ ‫‪645 659‬‬ ‫‪329 476‬‬
‫‪8 507 847‬‬ ‫‪7 100 599‬‬ ‫‪1 157‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪63 963‬‬ ‫‪5 771‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪961‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 501‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪323 125‬‬ ‫‪145 221‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪927‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 199‬‬ ‫‪2 922‬‬ ‫‪1 373‬‬
‫‪44 139 250 15 920 258‬‬ ‫‪5 150 291 3 093 478‬‬ ‫‪11 985‬‬ ‫‪396 112‬‬ ‫‪648 581‬‬ ‫‪330 849‬‬
‫‪43 231 600 14 757 857‬‬ ‫‪5 941 323 2 768 790‬‬ ‫‪14 663‬‬ ‫‪603 723‬‬ ‫‪522 803‬‬ ‫‪278 698‬‬

‫‪219‬‬
 ‫د‪ .‬توزيع التعر�ضات ح�سب مراحل الت�صنيف وفق معيار (‪ )9‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫(جتميعي)‬ ‫(جتميعي) (فردي)‬ ‫(فردي)‬
‫‪5‬‬ ‫‪447 156‬‬ ‫‪25 152‬‬ ‫‪59 477‬‬ ‫‪- 5 346 584‬‬ ‫‪15 943‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪4‬‬ ‫‪913 605‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪783 876‬‬ ‫‪- 4 129 729‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪2‬‬ ‫‪058 717‬‬ ‫‪4 759‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪254 698‬‬ ‫‪- 1 799 260‬‬ ‫ان�شاءات‬
‫‪1‬‬ ‫‪868 126‬‬ ‫‪12 845‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪259 573‬‬ ‫‪- 1 595 708‬‬ ‫عقارات‬
‫‪4‬‬ ‫‪300 092‬‬ ‫‪7 211‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪349 827‬‬ ‫‪- 3 943 054‬‬ ‫جتارة‬
‫‪330 849‬‬ ‫‪5 704‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42 814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪282 331‬‬ ‫زراعة‬
‫‪648 581‬‬ ‫‪19 502‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪249 744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪379 335‬‬ ‫�سياحة وفنادق‬
‫‪396 112‬‬ ‫‪3 622‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75 367‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪317 123‬‬ ‫نقل‬
‫‪11 985‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 073‬‬ ‫�أ�سهم‬
‫‪3 093 478‬‬ ‫‪12 227‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪122 720‬‬ ‫‪- 2 958 531‬‬ ‫خدمات عامة‬
‫‪5 150 291‬‬ ‫‪28 847‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23 480‬‬ ‫‪- 5 097 964‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪15 920 258‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪177 133‬‬ ‫‪- 15 743 125‬‬ ‫احلكومة والقطاع العام‬
‫‪44 139 250‬‬ ‫‪119 869‬‬ ‫‪59 477 2 340 144 5 346 584 36 273 176‬‬ ‫املجموع‬

‫ب‪ .‬التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب التوزيع اجلغرايف‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫البلدان العربية‬
‫بقية دول العامل املجموع‬ ‫�أمريكا‬ ‫�أوروبا‬ ‫�آ�سيا *‬ ‫الأردن‬
‫الأخرى‬
‫‪7 521 377‬‬ ‫‪14 754‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 317 431‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪2 474 337‬‬ ‫‪2 714 628‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫‪3 521 086‬‬ ‫‪119 416‬‬ ‫‪621 389‬‬ ‫‪900 956‬‬ ‫‪350 093‬‬ ‫‪1 188 106‬‬ ‫‪341 126‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪416 310‬‬ ‫‪7 190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪217 600‬‬ ‫‪29 848‬‬ ‫‪161 672‬‬ ‫‪-‬‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة‬
‫‪23 785 542‬‬ ‫‪657 888‬‬ ‫‪67 407‬‬ ‫‪1 103 733‬‬ ‫‪437 618‬‬ ‫‪13 559 563‬‬ ‫‪7 959 333‬‬
‫املطف�أة‬
‫‪5 431 213‬‬ ‫‪272 086‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪109 285‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪2 218 630‬‬ ‫‪2 831 111‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪3 017 160‬‬ ‫‪128 599‬‬ ‫‪26 626‬‬ ‫‪407 843‬‬ ‫‪49 153‬‬ ‫‪1 487 602‬‬ ‫‪917 337‬‬ ‫�شركات �صغرية ومتو�سطة‬
‫‪14 178 353‬‬ ‫‪257 203‬‬ ‫‪40 708‬‬ ‫‪505 419 388 089‬‬ ‫‪8 915 926‬‬ ‫‪4 071 008‬‬ ‫�شركات كربى‬
‫‪108 404‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪348‬‬ ‫‪83 243‬‬ ‫‪24 813‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪1 050 412‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪81 186‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪854 162‬‬ ‫‪115 064‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪8 507 847‬‬ ‫‪231 268‬‬ ‫‪145 085‬‬ ‫‪572 678 117 129‬‬ ‫‪4 054 446‬‬ ‫‪3 387 241‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪63 963‬‬ ‫‪6 210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26 150‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪22 952‬‬ ‫‪8 646‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪323 125‬‬ ‫‪2 669‬‬ ‫‪619‬‬ ‫‪63 266‬‬ ‫‪2 212‬‬ ‫‪187 269‬‬ ‫‪67 090‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪44 139 250‬‬ ‫‪1 039 395‬‬ ‫‪834 500 5 201 814 937 132‬‬ ‫‪21 648 345 14 478 064‬‬ ‫املجموع‬

‫‪43 231 600‬‬ ‫‪1 017 198‬‬ ‫‪1 289 787 4 827 844 779 247‬‬ ‫‪22 090 839 13 226 685‬‬ ‫املجموع كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫* با�ستثناء البلدان العربية‬
‫‪220‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ج‪ .‬توزيع التعر�ضات ح�سب مراحل الت�صنيف وفق معيار رقم (‪ )9‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫(جتميعي)‬ ‫(فردي)‬ ‫(جتميعي)‬ ‫(فردي)‬
‫‪14 478 064‬‬ ‫‪26 193‬‬ ‫‪22 049 1 148 870 2 795 281 10 485 671‬‬ ‫الأردن‬
‫‪21 648 345‬‬ ‫‪90 199‬‬ ‫‪27 939 1 154 089 2 181 405 18 194 713‬‬ ‫البلدان العربية الأخرى‬
‫‪937 132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪937 104‬‬ ‫�آ�سيا *‬
‫‪5 201 814‬‬ ‫‪912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18 323‬‬ ‫‪109 284‬‬ ‫‪5 073 295‬‬ ‫�أوروبا‬
‫‪834 500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪834 428‬‬ ‫�أمريكا‬
‫‪1 039 395‬‬ ‫‪2 565‬‬ ‫‪9 489‬‬ ‫‪18 862‬‬ ‫‪260 514‬‬ ‫‪747 965‬‬ ‫بقية دول العامل‬
‫‪44 139 250‬‬ ‫‪119 869‬‬ ‫‪59 477‬‬ ‫‪2 340 144‬‬ ‫‪5 346 584‬‬ ‫‪36 273 176‬‬ ‫املجموع‬
‫* با�ستثناء البلدان العربية‪.‬‬
‫د‪ .‬القيمة العادلة لل�ضمانات لإجمايل التعر�ضات االئتمانية‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫اخل�سارة‬ ‫القيمة العادلة لل�ضمانات‬
‫االئتمانية‬ ‫�صايف‬ ‫اجمايل‬
‫اجمايل قيمة التعر�ض بعد‬ ‫�سيارات‬ ‫�أ�سهم‬ ‫كفاالت‬ ‫ت�أمينات‬ ‫قيمة‬ ‫البند‬
‫املتوقعة‬ ‫ال�ضمانات ال�ضمانات‬ ‫�أخرى‬ ‫عقارية‬ ‫بنكية‬ ‫التعر�ض‬
‫(‪)ECL‬‬ ‫واليات‬ ‫متداولة‬ ‫مقبولة‬ ‫نقدية‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل املوحدة‪:‬‬
‫‪1 746‬‬ ‫‪7 523 123‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 7 523 123‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪1 550‬‬ ‫‪3 199 193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 3 199 193‬‬ ‫ؤ�س�سات‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�‬
‫م�صرفية‬
‫‪2 517‬‬ ‫‪325 960‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صرفية لدى بنوك وم�ؤ�س�سات ‪325 960‬‬
‫ايداعات‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬

‫‪-‬‬ ‫‪416 310‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪416 310‬‬
‫من خالل قائمة الدخل‬
‫‪1 573 933 14 475 160 11 338 251 4 684 174 448 997 646 833‬‬ ‫‪3 409 549‬‬ ‫‪380 705 1 767 993 25 813 411‬‬ ‫الت�سهيالت االئتمانية‪:‬‬
‫‪163 495 3 544 455 2 123 381 1 398 648 89 215‬‬ ‫‪2 229‬‬ ‫‪250 201‬‬ ‫‪8 261‬‬ ‫‪374 827 5 667 836‬‬ ‫للأفراد‬
‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫‪171 933‬‬ ‫‪1 566 553‬‬ ‫‪1 721 454‬‬ ‫‪502 311‬‬ ‫‪28 505‬‬ ‫‪215 041‬‬ ‫‪636 269‬‬ ‫‪48 902‬‬ ‫‪290 426 3 288 007‬‬
‫(‪)SMEs‬‬
‫‪1 232 759‬‬ ‫‪8 325 429‬‬ ‫‪7 359 622‬‬ ‫‪2 659 000 331 277‬‬ ‫‪429 563‬‬ ‫‪2 516 974‬‬ ‫‪323 444 1 099 364 15 685 051‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬
‫‪505‬‬ ‫‪116 054‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪116 864‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪5 241‬‬ ‫‪922 669‬‬ ‫‪132 984‬‬ ‫‪123 503‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 105‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 376 1 055 653‬‬ ‫للحكومة والقطاع العام‬
‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬
‫‪40 516‬‬ ‫‪8 548 363‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 8 548 363‬‬
‫املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪63 963‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شتقات مالية – قيمة عادلة ‪63 963‬‬ ‫موجبة‬
‫‪-‬‬ ‫‪323 125‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪323 125‬‬ ‫املوجودات الأخرى‬
‫‪1 620 262 34 875 197 11 338 251 4 684 174 448 997 646 833‬‬ ‫‪3 409 549‬‬ ‫‪380 705 1 767 993 46 213 448‬‬ ‫املجموع‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج قائمة املركز املالية املوحدة‪:‬‬
‫‪77 358 14 654 466 3 443 190 2 146 309 17 670 20 583‬‬ ‫‪207 641‬‬ ‫‪69 564 981 423 18 097 656‬‬ ‫املجموع‬
‫‪1 697 620 49 529 663 14 781 441 6 830 483 466 667 667 416‬‬ ‫‪3 617 190‬‬ ‫‪450 269 2 749 416 64 311 104‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫‪221‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫هـ‪ .‬القيمة العادلة لل�ضمانات التعر�ضات املدرجة �ضمن املرحلة الثالثة‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫اخل�سارة‬ ‫القيمة العادلة لل�ضمانات‬
‫�صايف‬
‫االئتمانية‬ ‫اجمايل قيمة‬
‫اجمايل التعر�ض بعد‬ ‫�سيارات‬ ‫�أ�سهم‬
‫كفاالت‬
‫ت�أمينات‬ ‫البند‬
‫املتوقعة‬ ‫قيمة‬ ‫�أخرى‬ ‫عقارية‬ ‫بنكية‬ ‫التعر�ض‬
‫ال�ضمانات‬ ‫واليات‬ ‫متداولة‬ ‫نقدية‬
‫(‪)ECL‬‬ ‫ال�ضمانات‬ ‫مقبولة‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل‬
‫قائمة املركز املايل املوحدة‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫قائمة الدخل‬
‫‪1 184 949 1 437 423 304 718‬‬ ‫‪25 948 14 333‬‬ ‫‪3 946 241 330‬‬ ‫‪2 209‬‬ ‫‪16 952‬‬ ‫‪1 742 141‬‬ ‫الت�سهيالت االئتمانية‪:‬‬
‫‪143 016‬‬ ‫‪202 454 37 129‬‬ ‫‪21 069‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪139 15 585‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪239 583‬‬ ‫للأفراد‬
‫‪149 773‬‬ ‫‪249 350 81 496‬‬ ‫‪4 574 1 692‬‬ ‫‪- 70 272‬‬ ‫‪2 209‬‬ ‫‪2 749‬‬ ‫‪330 846‬‬ ‫امل�ؤ�س�سات ال�صغرية واملتو�سطة (‪)SMEs‬‬
‫‪891 087‬‬ ‫‪947 744 186 093‬‬ ‫‪305 12 562‬‬ ‫‪3 807 155 473‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 946‬‬ ‫‪1 133 837‬‬ ‫ال�شركات الكربى‬
‫‪405‬‬ ‫‪37 207‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37 207‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪668‬‬ ‫‪668‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪668‬‬ ‫للحكومة والقطاع العام‬
‫‪4 776‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 189 725 1 442 199 304 718‬‬ ‫‪25 948 14 333‬‬ ‫‪3 946 241 330‬‬ ‫‪2 209‬‬ ‫‪16 952‬‬ ‫‪1 746 917‬‬ ‫املجموع‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج‬
‫قائمة املركز املالية املوحدة‪:‬‬
‫‪11 479‬‬ ‫‪20 799 5 978‬‬ ‫‪5 137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪26 777‬‬ ‫املجموع‬
‫‪1 201 204 1 462 998 310 696‬‬ ‫‪31 085 14 333‬‬ ‫‪3 946 241 440‬‬ ‫‪2 209‬‬ ‫‪17 683‬‬ ‫‪1 773 694‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫و‪ .‬اجمايل التعر�ضات االئتمانية التي مت ت�صنيفها‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬
‫ن�سبة‬ ‫اجمايل‬
‫التعر�ضات‬ ‫التعر�ضات‬ ‫التعر�ضات‬ ‫التعر�ضات‬
‫التي مت تعديل التي مت تعديل‬ ‫التي مت‬ ‫اجمايل‬ ‫التي مت‬ ‫اجمايل قيمة‬ ‫البند‬
‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫تعديل‬ ‫قيمة التعر�ض‬ ‫تعديل‬ ‫التعر�ض‬
‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬
‫‪%24.7 1 061 590‬‬ ‫‪210 858 1 742 141‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪850 732 2 549 709‬‬
‫‪%2.5‬‬ ‫‪4 682‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫‪4 682‬‬ ‫‪183 733‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%23.8 1 066 272‬‬ ‫‪210 858 1 746 917‬‬ ‫‪855 414 2 733 442‬‬ ‫املجموع‬
‫‪%19.8‬‬ ‫‪124 501‬‬ ‫‪394‬‬ ‫‪26 777‬‬ ‫‪124 107‬‬ ‫‪601 611‬‬ ‫جمموع ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪%23.3 1 190 773‬‬ ‫‪211 252 1 773 694‬‬ ‫‪979 521 3 335 053‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫‪222‬‬
 ‫ز‪ .‬التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬
‫اجمايل اخل�سارة ن�سبة اخل�سارة‬ ‫اخل�سارة‬ ‫اخل�سارة‬
‫االئتمانية املتوقعة االئتمانية املتوقعة‬ ‫االئتمانية‬ ‫اجمايل‬ ‫االئتمانية‬ ‫اجمايل‬
‫التي مت تعديل التي مت تعديل‬ ‫اخل�سارة‬
‫املتوقعة التي االئتمانية املتوقعة التي‬ ‫اخل�سارة‬ ‫البند‬
‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫مت تعديل‬ ‫مت تعديل‬ ‫االئتمانية‬
‫املتوقعة‬ ‫املتوقعة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬
‫‪%0.4‬‬ ‫‪5 630‬‬ ‫‪10 937 1 184 949‬‬ ‫(‪)5 307‬‬ ‫‪302 549‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫(‪%)1‬‬ ‫(‪)266‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 776‬‬ ‫(‪)266‬‬ ‫‪17 565‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%0.4‬‬ ‫‪5 364‬‬ ‫‪10 937‬‬ ‫‪1 189 725‬‬ ‫(‪)5 573‬‬ ‫االئتماين املرتبط ببنود ‪320 114‬‬ ‫جمموع التعر�ض‬
‫داخل قائمة املركز املايل‬
‫(‪%)2‬‬ ‫(‪)922‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪11 479‬‬ ‫(‪)923‬‬ ‫املايلاالئتماين املرتبط ببنود خارج ‪30 398‬‬
‫جمموع التعر�ض‬
‫قائمة املركز‬
‫‪%0.3‬‬ ‫‪4 442‬‬ ‫‪10 938‬‬ ‫‪1 201 204‬‬ ‫(‪)6 496‬‬ ‫‪350 512‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫ح‪ .‬اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للتعر�ضات التي مت تعديل ت�صنيفها‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫اخل�سارة االئتمانية املتوقعة للتعر�ضات‬ ‫التعر�ضات التي مت تعديل ت�صنيفها‬
‫التي مت تعديل ت�صنيفها‬
‫اجمايل‬ ‫اجمايل‬ ‫اجمايل التعر�ضات‬
‫املرحلة ‪ 2‬املرحلة ‪ 2‬املرحلة ‪3‬‬ ‫التعر�ضات‬
‫التي مت تعديل التي مت تعديل التعر�ضات‬
‫املجموع‬ ‫(فردي) (جتميعي) (فردي)‬ ‫ت�صنيفها من التي مت تعديل‬ ‫ت�صنيفها من‬ ‫البند‬
‫ت�صنيفها‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬

‫‪58 848‬‬ ‫‪43 238‬‬ ‫(‪16 772 )1 162‬‬ ‫‪1 061 590‬‬ ‫‪210 858‬‬ ‫‪850 732‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫(‪)266‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)266‬‬ ‫‪4 682‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 682‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬
‫املطف�أة‬
‫‪58 582 43 238 16 772 )1 428( 1 066 272‬‬ ‫‪210 858‬‬ ‫‪855 414‬‬ ‫املجموع‬
‫‪1 006‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 005‬‬ ‫‪124 501‬‬ ‫‪394‬‬ ‫‪124 107‬‬ ‫جمموع ت�سهيالت ائتمانية‬
‫غري مبا�شرة‬
‫‪59 588 43 239 16 772‬‬ ‫‪)423( 1 190 773‬‬ ‫‪211 252‬‬ ‫‪979 521‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫ط‪ .‬ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر‬

‫اجلدول التايل يبني ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر با�ستخدام الت�صنيف االئتماين لوكاالت الت�صنيف االئتمانية العاملية‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫موجودات مالية �أخرى‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫املجموع‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫خالل قائمة الدخل‬
‫القطاع اخلا�ص‪:‬‬
‫‪1 356 184‬‬ ‫‪1 083 197‬‬ ‫‪272 987‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪242 691‬‬ ‫‪235 503‬‬ ‫‪7 188‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪8 908‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 908‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪115 514‬‬ ‫‪85 165‬‬ ‫‪30 349‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪7 200 860‬‬ ‫‪7 103 982‬‬ ‫‪96 878‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪8 924 157‬‬ ‫‪8 507 847‬‬ ‫‪416 310‬‬ ‫املجموع‬

‫‪223‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة موجودات مالية �أخرى‬
‫املجموع‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬
‫القطاع اخلا�ص‪:‬‬
‫‪1 457 914‬‬ ‫‪1 166 117‬‬ ‫‪291 797‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪330 615‬‬ ‫‪330 615‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪9 462‬‬ ‫‪9 462‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪112 368‬‬ ‫‪80 578‬‬ ‫‪31 790‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪6 277 871‬‬ ‫‪6 173 251‬‬ ‫‪104 620‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪8 188 230‬‬ ‫‪7 760 023‬‬ ‫‪428 207‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )46‬مخاطر ال�سوق‬

‫بافرتا�ض ان ن�سبة التغري على اال�سعار ال�سوقية مبقدار ‪ ٪5‬عن اال�سعار القائمة كما ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬و‪ 2016‬فان ح�سا�سية قائمة الدخل‬
‫املوحد وحقوق امللكية �ستكون على النحو التايل‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫حقوق امللكية املجموع قائمة الدخل املوحد حقوق امللكية املجموع‬ ‫قائمة الدخل املوحد‬
‫‪40 365‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40 365 47 989‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪47 989‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار الفوائد‬
‫‪17 514‬‬ ‫‪4 120‬‬ ‫‪13 394 9 258‬‬ ‫‪6 811‬‬ ‫‪2 447‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار ال�صرف‬
‫‪21 900‬‬ ‫‪19 778‬‬ ‫‪2 122 19 727‬‬ ‫‪18 551‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار ادوات امللكية ‪1 176‬‬
‫‪79 779‬‬ ‫‪23 898‬‬ ‫‪55 881 76 974‬‬ ‫‪25 362‬‬ ‫‪51 612‬‬ ‫املجموع‬

‫‪224‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )47‬مخاطر ا�سعار الفائدة‬

‫�أ ‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض املجموعة لتقلبات ا�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2018‬يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة‬
‫ت�سعري الفائدة او اال�ستحقاق ايهما �أقرب)‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من‬
‫ولغاية ‪� 3‬أكرث من ‪3‬‬ ‫�أكرث من �شهر �أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪6‬‬ ‫لغاية �شهر‬
‫املجموع‬ ‫ملخاطر ا�سعار‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫أ�شهر �أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية‬
‫ولغاية ‪� 3‬‬ ‫واحد‬ ‫املوجودات‬
‫الفائدة‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪452 637‬‬ ‫‪452 637‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 543 327‬‬ ‫‪1 543 327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪5 978 050‬‬ ‫‪2 483 309‬‬ ‫‪24 287‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 610‬‬ ‫‪66 515‬‬ ‫‪3 390 329‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 521 086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪166 347‬‬ ‫‪3 327‬‬ ‫‪153 772‬‬ ‫‪512 283‬‬ ‫‪2 685 357‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪439 829‬‬ ‫‪23 519‬‬ ‫‪154 366‬‬ ‫‪65 844‬‬ ‫‪22 875‬‬ ‫‪14 917‬‬ ‫‪72 029‬‬ ‫‪86 279‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫‪23 785 542‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 740 119‬‬ ‫‪2 131 677‬‬ ‫‪2 766 203‬‬ ‫‪2 294 684‬‬ ‫‪3 825 207‬‬ ‫‪8 027 652‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة‬
‫املطف�أة‬
‫‪371 010‬‬ ‫‪371 010‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪8 507 847‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 488 920‬‬ ‫‪2 777 828‬‬ ‫‪983 669‬‬ ‫‪766 572‬‬ ‫‪1 506 287‬‬ ‫‪984 571‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬
‫املطف�أة‬
‫‪3 298 251‬‬ ‫‪3 298 251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪455 719‬‬ ‫‪455 719‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪677 381‬‬ ‫‪471 706‬‬ ‫‪16 653‬‬ ‫‪16 519‬‬ ‫‪9 333‬‬ ‫‪41 402‬‬ ‫‪47 175‬‬ ‫‪74 593‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬‬
‫قيمة عادلة موجبة‬
‫‪131 946‬‬ ‫‪131 946‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪49 162 625‬‬ ‫‪9 231 424 6 424 345 5 158 215 3 785 407 3 284 957‬‬ ‫‪6 029 496 15 248 781‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪4 266 590‬‬ ‫‪472 139‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪954‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪566‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪605‬‬ ‫‪1 627 048‬‬ ‫‪1 856 476‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 430 913‬‬ ‫‪10 677 789‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪436‬‬ ‫‪805‬‬ ‫‪3 434 781‬‬ ‫‪2 222‬‬ ‫‪335‬‬ ‫‪4 360 822‬‬ ‫‪10 247 573‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 913 471‬‬ ‫‪355 400‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪744‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪047‬‬ ‫‪285 666‬‬ ‫‪558‬‬ ‫‪862‬‬ ‫‪949 320‬‬ ‫‪726 432‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪281 479‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪258‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪7 661‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪314‬‬ ‫‪127 461‬‬ ‫‪82 444‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪321 490‬‬ ‫‪321 490‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪210 303‬‬ ‫‪210 303‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 065 580‬‬ ‫‪826 082‬‬ ‫‪371‬‬ ‫‪2 356‬‬ ‫‪14 596‬‬ ‫‪46 622‬‬ ‫‪79 771‬‬ ‫‪95 782‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬‬
‫قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪8 210‬‬ ‫‪8 210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪40 498 036 12 871 413‬‬ ‫‪127 135‬‬ ‫‪596 115‬‬ ‫‪3 743 506‬‬ ‫‪3 006 738 7 144 422 13 008 707‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 664 589 )3 639 989( 6 297 210 4 562 100‬‬ ‫‪41 901‬‬ ‫‪278 219 )1 114 926( 2 240 074‬‬ ‫الفجوة للفئة‬

‫‪225‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب ‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض املجموعة لتقلبات ا�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2017‬يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة‬
‫ت�سعري الفائدة او اال�ستحقاق ايهما �أقرب)‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬ ‫�أكرث من‬
‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر‬
‫املجموع‬ ‫ملخاطر ا�سعار‬
‫�سنوات‬
‫�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪3‬‬
‫واحد‬ ‫املوجودات‬
‫الفائدة‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪522 167‬‬ ‫‪522 167‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 554 444‬‬ ‫‪1 554 444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪5 530 453‬‬ ‫‪2 264 604‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 306‬‬ ‫‪3 237 543‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪4 142 653‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27 781‬‬ ‫‪15 009‬‬ ‫‪107 629‬‬ ‫‪487 845‬‬ ‫‪3 504 389‬‬
‫م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪470 654‬‬ ‫‪42 447‬‬ ‫‪83 499‬‬ ‫‪87 200‬‬ ‫‪22 993‬‬ ‫‪57 083‬‬ ‫‪100 980‬‬ ‫‪76 452‬‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة‬
‫‪23 488 575‬‬ ‫‪- 5 022 678‬‬ ‫‪1 926 330 1 693 993 2 049 309 4 146 175‬‬ ‫‪8 650 090‬‬
‫املطف�أة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪395 563‬‬ ‫‪395 563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪- 1 826 407‬‬ ‫‪1 668 543‬‬ ‫‪918 381‬‬ ‫‪878 934 1 470 969‬‬ ‫‪996 789‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 226 231‬‬ ‫‪3 226 231‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪459 141‬‬ ‫‪459 141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة‬
‫‪526 594‬‬ ‫‪410 609‬‬ ‫‪4 417‬‬ ‫‪15 203‬‬ ‫‪2 370‬‬ ‫‪32 572‬‬ ‫‪32 547‬‬ ‫‪28 876‬‬
‫عادلة موجبة‬
‫‪87 223‬‬ ‫‪87 223‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪8 962 429 6 962 001 3 725 057 2 652 746 3 125 527 6 241 822 16 494 139‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪3 927 288‬‬ ‫‪584 476‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪515‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪867‬‬ ‫‪141 546‬‬ ‫‪314 289 1 503 084‬‬ ‫‪1 335 511‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 080 459‬‬ ‫‪11 076 263‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‪021 3 079 344 2 433 659 3 787 678‬‬ ‫‪10 083 077‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 700 289‬‬ ‫‪438 265‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪389‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪096‬‬ ‫‪136 962‬‬ ‫‪401 153‬‬ ‫‪516 161‬‬ ‫‪1 178 263‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪182 090‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪533‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪3 832‬‬ ‫‪9 957‬‬ ‫‪22 599‬‬ ‫‪35 313‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪272 205‬‬ ‫‪272 205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪326 040‬‬ ‫‪326 040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة‬
‫‪1 262 385‬‬ ‫‪1 103 759‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪1 199‬‬ ‫‪8 697‬‬ ‫‪36 311‬‬ ‫‪34 166‬‬ ‫‪77 996‬‬
‫عادلة �سالبة‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪3 693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪39 754 449 13 804 701‬‬ ‫‪274 111‬‬ ‫‪536 039 3 370 381 3 195 369 5 863 688‬‬ ‫‪12 710 160‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 409 272 )4 842 272( 6 687 890 3 189 018 )717 635( )69 842( 378 134‬‬ ‫‪3 783 979‬‬ ‫الفجوة للفئة‬

‫‪226‬‬
 ‫(‪ )48‬مخاطر ال�سيولة‬
‫�أ ‪ -‬فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من �أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬
‫ولغاية ‪� 3‬أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر‬
‫ملخاطر ا�سعار املجموع‬ ‫�سنوات‬ ‫�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة‬ ‫واحد‬ ‫املطلوبات‬
‫الفائدة‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬

‫‪4 270 425‬‬ ‫‪472 139‬‬ ‫‪35 272‬‬ ‫‪153 566‬‬ ‫‪325 802‬‬ ‫‪1 134 246‬‬ ‫‪477 727‬‬ ‫‪1 671 673‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫م�صرفية‬
‫‪31 722 719‬‬ ‫‪11 893 784‬‬ ‫‪110 157‬‬ ‫‪886 912 3 501 958‬‬ ‫‪2 259 615 4 302‬‬ ‫‪510‬‬ ‫‪8 767 783‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 919 747‬‬ ‫‪324 290‬‬ ‫‪9 945‬‬ ‫‪40 565 299 607‬‬ ‫‪374 651 1 146‬‬ ‫‪785‬‬ ‫‪723 904‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪281 697‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪185 166‬‬ ‫‪22 654‬‬ ‫‪4 341‬‬ ‫‪14 591‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪363‬‬ ‫‪33 582‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪321 490‬‬ ‫‪321 490‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪210 303‬‬ ‫‪210 303‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪51 527‬‬ ‫‪19 961‬‬ ‫‪5 497‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪5 426‬‬ ‫‪2 303‬‬ ‫‪8 556‬‬ ‫‪9 214‬‬ ‫م�شتقات مالية‪-‬قيمة‬
‫عادلة �سالبة‬
‫‪1 014 057‬‬ ‫‪574 421‬‬ ‫‪371‬‬ ‫‪2 160‬‬ ‫‪8 533‬‬ ‫‪276 148‬‬ ‫‪67 440‬‬ ‫‪84 984‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪8 210‬‬ ‫‪8 210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪40 800 175 13 824 598‬‬ ‫‪346 408 1 106 427 4 145 667 4 061 554 6 024 381 11 291 140‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫جمموع املوجودات‬
‫‪49 162 625 10 853 743 9 134 189 6 837 409 3 674 833 2 900 103 4 495 198 11 267 150‬‬ ‫ح�سب ا�ستحقاقاتها‬
‫املتوقعة‬

‫ب ‪ -‬فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫�أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬ ‫�أكرث من‬ ‫لغاية �شهر‬
‫املجموع‬ ‫ملخاطر ا�سعار‬ ‫�سنوات‬ ‫�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪3‬‬ ‫واحد‬ ‫املطلوبات‬
‫الفائدة‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪3 930 834‬‬ ‫‪584 476‬‬ ‫‪37 454‬‬ ‫‪13 886‬‬ ‫‪336 678‬‬ ‫‪304 965 1 419 158‬‬ ‫‪1 234 217‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫م�صرفية‬
‫‪31 301 633‬‬ ‫‪12 364 789‬‬ ‫‪209 953‬‬ ‫‪541 979 3 419 127 2 447 196 3 819 020‬‬ ‫‪8 499 569‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 705 187‬‬ ‫‪446 431‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪29 149 153 518 819 408 188 159‬‬ ‫‪1 068 178‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪182 402‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪120 630‬‬ ‫‪27 013‬‬ ‫‪3 832‬‬ ‫‪12 781‬‬ ‫‪12 025‬‬ ‫‪6 121‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪272 205‬‬ ‫‪272 205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪326 040‬‬ ‫‪326 040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪42 161‬‬ ‫‪10 517‬‬ ‫‪5 687‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪949‬‬ ‫‪8 756‬‬ ‫‪14 946‬‬ ‫م�شتقات مالية‪-‬قيمة‬
‫عادلة �سالبة‬
‫‪1 220 231‬‬ ‫‪597 143‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪481 226‬‬ ‫‪23 110‬‬ ‫‪38 191‬‬ ‫‪20 383‬‬ ‫‪59 921‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪3 693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪39 984 386‬‬ ‫‪14 605 294‬‬ ‫‪374 325‬‬ ‫‪1 093 679 3 937 145 3 623 490 5 467 501 10 882 952‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫جمموع املوجودات‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪13 454 937 9 625 743‬‬ ‫‪5 329 388 3 491 112 2 641 516 5 587 866‬‬ ‫‪8 033 159‬‬ ‫ح�سب ا�ستحقاقاتها‬
‫املتوقعة‬

‫‪227‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫(‪� )49‬صايف مراكز العمالت الأجنبية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫املعادل ب�آالف الدوالرات‬ ‫املعادل ب�آالف الدوالرات عملة الأ�سا�س بالآالف‬ ‫عملة الأ�سا�س بالآالف‬
‫‪129 701‬‬ ‫‪129 701‬‬ ‫‪90 344‬‬ ‫‪90 344‬‬ ‫دوالر �أمريكي‬
‫‪7 091‬‬ ‫‪5 249‬‬ ‫‪37 999‬‬ ‫‪29 957‬‬ ‫جنيه �إ�سرتليني‬
‫‪20 550‬‬ ‫‪17 123‬‬ ‫(‪)10 013‬‬ ‫(‪)8 763‬‬ ‫يورو‬
‫‪2 721‬‬ ‫‪306 724‬‬ ‫(‪)1 342‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫ين ياباين‬
‫‪1 974‬‬ ‫‪1 924‬‬ ‫‪4 036‬‬ ‫‪3 978‬‬ ‫فرنك �سوي�سري‬
‫‪105 834‬‬ ‫(‪)72 093‬‬ ‫�أخرى*‬
‫‪267 871‬‬ ‫‪48 931‬‬
‫* ميثل املبلغ املعادل بالدوالر الأمريكي للعمالت االخرى قيمة جمموعة عمالت اجنبية متعددة‪.‬‬

‫(‪ )50‬م�ستويات القيمة العادلة‬

‫تتمثل الأدوات املالية يف املوجودات املالية واملطلوبات املالية‪.‬‬
‫ت�ستخدم املجموعة الرتتيب التايل لأ�ساليب وبدائل التقييم وذلك يف حتديد وعر�ض القيمة العادلة للأدوات املالية‪:‬‬
‫‪ -‬امل�ستوى الأول‪ :‬الأ�سعار ال�سوقية املعلنة يف الأ�سواق الفعالة لنف�س املوجودات واملطلوبات‪.‬‬
‫‪ -‬امل�ستوى الثاين‪ :‬تقنيات �أخرى حيث تكون كل املدخالت التي لها ت�أثري مهم على القيمة العادلة ميكن مالحظتها ب�شكل مبا�شر �أو غري‬
‫مبا�شر من معلومات ال�سوق‪.‬‬
‫‪ -‬امل�ستوى الثالث‪ :‬تقنيات �أخرى حيث ت�ستخدم مدخالت لها ت�أثري مهم على القيمة العادلة ولكنها لي�ست مبنية على معلومات من ال�سوق‬
‫ميكن مالحظتها‬

‫‪228‬‬
 ‫�أ ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للمجموعة واملحددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫ان بع�ض املوجودات املالية واملطلوبات املالية للمجموعة مقيمة بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرتة مالية‪ ،‬واجلدول التايل يو�ضح معلومات حول‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫كيفية حتديد القيمة العادلة لهذه املوجودات املالية‬

‫العالقة بني‬ ‫مدخالت هامة‬ ‫م�ستوى القيمة‬ ‫القيمة العادلة‬

‫طـ ـ ــريقة التقييم‬
‫املدخالت‬ ‫غري امللمو�سة‬
‫غري ملمو�سة‬
‫واملدخالت‬ ‫ب�آالف الدوالرات‬ ‫املوجودات املالية ‪ /‬املطلوبات املالية‬
‫الهامة‬ ‫والقيمة العادلة‬ ‫امل�ستخدمة‬ ‫الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل قائمة الدخل‪:‬‬
‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪ 104 620‬امل�ستوى االول‬ ‫‪96 878‬‬ ‫اذونات و�سندات حكومية‬
‫املالية‬
‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪ 293 963‬امل�ستوى االول‬ ‫‪289 808‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫املالية‬
‫عن طريق مقارنتها بالقيمة‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪ 29 624‬امل�ستوى الثاين‬ ‫‪29 624‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫ال�سوقية الداة مالية م�شابهة‬
‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪ 42 447‬امل�ستوى االول‬ ‫‪23 519‬‬ ‫ا�سهم و�صناديق ا�ستثمارية‬
‫املالية‬
‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة‬
‫‪470 654 439 829‬‬
‫العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫عن طريق مقارنتها بالقيمة‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪35 420‬‬ ‫‪63 963‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫ال�سوقية الداة مالية م�شابهة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل الدخل ال�شامل الآخر‪:‬‬
‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪ 189 573‬امل�ستوى االول‬ ‫‪194 134‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫املالية‬
‫عن طريق ا�ستخدام م�ؤ�شر‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪ 205 990‬امل�ستوى الثاين‬ ‫‪176 876‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫القطاع يف ال�سوق‬
‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الدخل ال�شامل ‪395 563 371 010‬‬
‫الآخر‬
‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة‬
‫‪901 637 874 802‬‬
‫العادلة‬

‫مطلوبات مالية بالقيمة العادلة‬

‫عن طريق مقارنتها بالقيمة‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪42 154‬‬ ‫‪51 523‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫ال�سوقية الداة مالية م�شابهة‬
‫جمموع املطلوبات املالية بالقيمة‬
‫‪42 154‬‬ ‫‪51 523‬‬
‫العادلة‬
‫مل تكن هنالك �أي حتويالت بني امل�ستوى االول وامل�ستوى الثاين خالل العام ‪ 2018‬و‪.2017‬‬

‫‪229‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫ب ‪-‬القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للمجموعة والغري حمددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫با�ستثناء ما يرد يف اجلدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاهرة يف القوائم املالية املوحدة للمجموعة‬
‫تقارب قيمتها العادلة‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫م�ستوى القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة القيمة الدفرتية القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفرتية‬
‫موجودات مالية غري محددة بالقيمة العادلة‬
‫احتياطي نقدي اجباري لدى بنوك‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪4 821 857‬‬ ‫‪4 820 293‬‬ ‫‪5 038 895‬‬ ‫‪5 037 033‬‬
‫مركزية‬
‫ح�سابات جارية وودائع لدى بنوك‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪4 146 766‬‬ ‫‪4 142 653‬‬ ‫‪3 525 427‬‬ ‫‪3 521 086‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪23 567 812 23 488 575‬‬ ‫‪23 871 686‬‬ ‫‪23 785 542‬‬
‫بالتكلفة املطفاة‬
‫موجودات مالية اخرى بالتكلفة‬
‫امل�ستوى االول والثاين‬ ‫‪7 842 704‬‬ ‫‪7 760 023‬‬ ‫‪8 596 806‬‬ ‫‪8 507 847‬‬
‫املطفاة‬
‫جمموع املوجودات املالية غري‬
‫‪40 379 139 40 211 544 41 032 814 40 851 508‬‬
‫محددة بالقيمة العادلة‬

‫مطلوبات مالية غري محددة القيمة العادلة‬

‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪3 942 741‬‬ ‫‪3 927 288‬‬ ‫‪4 284 245‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪4 266 590‬‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪31 193 569‬‬ ‫‪31 080 459‬‬ ‫‪31 553 011‬‬ ‫‪31 430 913‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪2 709 764‬‬ ‫‪2 700 289‬‬ ‫‪2 925 635‬‬ ‫‪2 913 471‬‬ ‫تامينات نقدية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪183 878‬‬ ‫‪182 090‬‬ ‫‪284 080‬‬ ‫‪281 479‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫جمموع املطلوبات املالية غري‬
‫‪38 029 952‬‬ ‫‪37 890 126‬‬ ‫‪39 046 971‬‬ ‫‪38 892 453‬‬
‫محددة بالقيمة العادلة‬
‫�إن القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية واملت�ضمنة يف فئة امل�ستوى الثاين اعاله مت حتديدها مبا يتوافق مع مناذج الت�سعري املتبعة‬
‫واملقبولة بناء على خ�صم التدفقات النقدية �آخذين باالعتبار �سعر الفائدة ك�أهم مدخل يف االحت�ساب‪.‬‬

‫‪230‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )51‬حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات‬

‫فيما يلي حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات وفق ًا للفرتة املتوقعة ال�سرتدادها �أو ت�سويتها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫املجموع‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫لغاية �سنة‬ ‫املوجودات‬
‫‪452 637‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪452 637‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 543 327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 543 327‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪5 978 050‬‬ ‫‪24 288‬‬ ‫‪5 953 762‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 521 086‬‬ ‫‪166 343‬‬ ‫‪3 354 743‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪439 829‬‬ ‫‪282 634‬‬ ‫‪157 195‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪23 785 542‬‬ ‫‪10 793 763‬‬ ‫‪12 991 779‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪371 010‬‬ ‫‪371 010‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪8 507 847‬‬ ‫‪4 672 662‬‬ ‫‪3 835 185‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 298 251‬‬ ‫‪3 298 251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪455 719‬‬ ‫‪455 719‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪677 381‬‬ ‫‪31 908‬‬ ‫‪645 473‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪131 946‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪131 946‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪49 162 625 20 096 578‬‬ ‫‪29 066 047‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪4 266 590‬‬ ‫‪186‬‬
‫‪519‬‬ ‫‪4 080 071‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 430 913‬‬ ‫‪862‬‬
‫‪705‬‬ ‫‪30 568 208‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 913 471‬‬ ‫‪50‬‬
‫‪507‬‬ ‫‪2 862 964‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪281 479‬‬ ‫‪232‬‬
‫‪430‬‬ ‫‪49 049‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪210 303‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪210 303‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪321 490‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪321 490‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪1 065 580‬‬ ‫‪8 596‬‬ ‫‪1 056 984‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪8 210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 210‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪40 498 036‬‬ ‫‪1 340 757‬‬ ‫‪39 157 279‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 664 589‬‬ ‫‪18 755 821‬‬ ‫(‪)10 091 232‬‬ ‫ال�صايف‬

‫‪231‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫فيما يلي حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات وفق ًا للفرتة املتوقعة ال�سرتدادها �أو ت�سويتها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2017‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫املجموع‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫لغاية �سنة‬ ‫املوجودات‬
‫‪522 167‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪522 167‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 554 444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 554 444‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪5 530 453‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫‪5 505 453‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪4 142 653‬‬ ‫‪27 781‬‬ ‫‪4 114 872‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪470 654‬‬ ‫‪294 615‬‬ ‫‪176 039‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪23 488 575‬‬ ‫‪10 653 392‬‬ ‫‪12 835 183‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪395 563‬‬ ‫‪395 563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪7 760 023‬‬ ‫‪3 917 667‬‬ ‫‪3 842 356‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 226 231‬‬ ‫‪3 226 231‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪459 141‬‬ ‫‪459 141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪526 594‬‬ ‫‪36 676‬‬ ‫‪489 918‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪87 223‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87 223‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪48 163 721‬‬ ‫‪19 036 066‬‬ ‫‪29 127 655‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪3 927 288‬‬ ‫‪48‬‬
‫‪382‬‬ ‫‪3 878 906‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 080 459‬‬ ‫‪621‬‬
‫‪664‬‬ ‫‪30 458 795‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 700 289‬‬ ‫‪29‬‬
‫‪493‬‬ ‫‪2 670 796‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪182 090‬‬ ‫‪147‬‬
‫‪640‬‬ ‫‪34 450‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪326 040‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪326 040‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪272 205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪272 205‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪1 262 385‬‬ ‫‪487 587‬‬ ‫‪774 798‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪3 693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 693‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪39 754 449‬‬ ‫‪1 334 766‬‬ ‫‪38 419 683‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 409 272‬‬ ‫‪17 701 300‬‬ ‫(‪)9 292 028‬‬ ‫ال�صايف‬

‫‪232‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫(‪ )52‬ا�ستحقاقات الإرتباطات والإلتزامات املحتملة‬

‫يبني اجلدول التايل ا�ستحقاقات االرتباطات وااللتزامات املحتملة على �أ�سا�س اال�ستحقاق التعاقدي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫من �سنة ولغاية ‪5‬‬
‫املجموع‬ ‫�أكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫لغاية �سنة‬
‫�سنوات‬
‫‪1 815 455‬‬ ‫‪766‬‬ ‫‪33 312‬‬ ‫‪1 781 377‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪830 905‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 271‬‬ ‫‪814 634‬‬ ‫قبوالت‬
‫كفاالت‪:‬‬
‫‪1 092 697‬‬ ‫‪20 309‬‬ ‫‪51 737‬‬ ‫‪1 020 651‬‬ ‫دفع‬
‫‪5 856 056‬‬ ‫‪250 689‬‬ ‫‪1 416 457‬‬ ‫‪4 188 910‬‬ ‫ح�سن التنفيذ‬
‫‪3 547 051‬‬ ‫‪19 086‬‬ ‫‪672 003‬‬ ‫‪2 855 962‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪4 955 492‬‬ ‫‪26 532‬‬ ‫‪297 868‬‬ ‫‪4 631 092‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪18 097 656‬‬ ‫‪317 382‬‬ ‫‪2 487 648‬‬ ‫‪15 292 626‬‬ ‫املجموع‬

‫‪13 149‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 409‬‬ ‫‪2 740‬‬ ‫عقود م�شاريع ان�شائية‬
‫‪10 857‬‬ ‫‪2 252‬‬ ‫‪1 744‬‬ ‫‪6 861‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪42 509‬‬ ‫‪26 124‬‬ ‫‪12 515‬‬ ‫‪3 870‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪66 515‬‬ ‫‪28 376‬‬ ‫‪24 668‬‬ ‫‪13 471‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫من �سنة ولغاية ‪5‬‬
‫املجموع‬ ‫�أكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫لغاية �سنة‬
‫�سنوات‬
‫‪2 020 899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37 088‬‬ ‫‪1 983 811‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪627 591‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12 560‬‬ ‫‪615 031‬‬ ‫قبوالت‬
‫كفاالت‪:‬‬
‫‪888 960‬‬ ‫‪17 696‬‬ ‫‪178 387‬‬ ‫‪692 877‬‬ ‫دفع‬
‫‪6 246 670‬‬ ‫‪373 879‬‬ ‫‪1 647 532‬‬ ‫‪4 225 259‬‬ ‫ح�سن التنفيذ‬
‫‪3 769 919‬‬ ‫‪106 783‬‬ ‫‪923 654‬‬ ‫‪2 739 482‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪5 338 096‬‬ ‫‪177 205‬‬ ‫‪485 107‬‬ ‫‪4 675 784‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪18 892 135‬‬ ‫‪675 563‬‬ ‫‪3 284 328‬‬ ‫‪14 932 244‬‬ ‫املجموع‬

‫‪13 551‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 724‬‬ ‫‪2 827‬‬ ‫عقود م�شاريع ان�شائية‬
‫‪8 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 964‬‬ ‫‪6 036‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪46 411‬‬ ‫‪20 686‬‬ ‫‪20 187‬‬ ‫‪5 538‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪67 962‬‬ ‫‪20 686‬‬ ‫‪32 875‬‬ ‫‪14 401‬‬ ‫املجموع‬
‫‪233‬‬
 ‫(‪� )53‬إدارة ر�أ�س املال‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫تقوم املجموعة ب�إدارة ر�أ�س املال ب�شكل ي�ضمن ا�ستمرارية عملياتها الت�شغيلية وحتقيق اعلى عائد ممكن على حقوق امللكية‪ ،‬ويتكون ر�أ�س املال كما‬
‫عرفته اتفاقية بازل ‪ III‬كما هو مبني يف اجلدول التايل‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪7 584 233‬‬ ‫‪7 963 395‬‬ ‫اجمايل را�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫(‪)2 665 636‬‬ ‫(‪)2 791 745‬‬ ‫الطروحات من را�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية‬
‫‪10 493‬‬ ‫‪8 528‬‬ ‫را�س املال اال�ضايف‬
‫‪416 673‬‬ ‫‪398 172‬‬ ‫ال�شريحة الثانية من را�س املال‬
‫‪5 345 763‬‬ ‫‪5 578 350‬‬ ‫را�س املال التنظيمي‬
‫‪35 615 663‬‬ ‫‪35 662 164‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املرجحة باملخاطر‬

‫‪%13.81‬‬ ‫‪%14.50‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫‪%13.84‬‬ ‫‪%14.53‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأولى‬
‫‪%15.01‬‬ ‫‪%15.64‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي‬
‫يقوم جمل�س االدارة مبراجعة هيكلية ر�أ�س املال ب�شكل ربع �سنوي‪ ،‬وكجزء من تلك املراجعة يقوم جمل�س االدارة بالأخذ بعني االعتبار كلفة ر�أ�س‬
‫املال واملخاطر ك�إحدى العوامل اال�سا�سية يف ادارة را�س مال املجموعة وذلك من خالل و�ضع �سيا�سة للتوزيعات النقدية ور�سملة االحتياطيات‪.‬‬

‫يهدف البنك من ادارة ر�أ�س املال �إىل حتقيق االهداف التالية‪:‬‬

‫‪ -‬التوافق مع متطلبات البنك املركزي املتعلقة بر�أ�س املال‪.‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ بقاعدة ر�أ�س مال قوية لدعم النمو والتطور يف اعمال املجموعة‪.‬‬
‫يتم مراقبة كفاية ر�أ�س املال من قبل ادارة املجموعة �شهريا كما يتم تزويد البنك املركزي باملعلومات املطلوبة حول كفاية ر�أ�س املال ربعيا‪.‬‬
‫ح�سب تعليمات البنك املركزي احلد االدنى ملعدل كفاية ر�أ�س املال ي�ساوي ‪ ٪12‬ويتم ت�صنيف البنوك �إىل ‪ 5‬فئات �أف�ضلها التي معدلها ي�ساوي‬
‫‪ ٪14‬ف�أكرث‪.‬‬

‫‪234‬‬
 ‫(‪ )54‬معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬
‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي‪:‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫اعتمادات وكفاالت و�سحوبات‬ ‫ودائع من �أطراف‬ ‫ودائع لدى �أطراف ت�سهيالت ائتمانية‬
‫وت�سهيالت غري م�ستغلة‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ذات عالقة‬ ‫ذات عالقة‬
‫‪90 118‬‬ ‫‪96 987‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪138 980‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪89 388‬‬ ‫‪668 829‬‬ ‫‪299 103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني‬
‫‪179 506‬‬ ‫‪765 816‬‬ ‫‪299 103‬‬ ‫‪138 980‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫اعتمادات وكفاالت و�سحوبات‬ ‫ودائع من �أطراف‬ ‫ودائع لدى �أطراف ت�سهيالت ائتمانية‬
‫وت�سهيالت غري م�ستغلة‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ذات عالقة‬ ‫ذات عالقة‬
‫‪96 837‬‬ ‫‪112 094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪135 864‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪102 448‬‬ ‫‪361 567‬‬ ‫‪267 917‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني ‪-‬‬
‫‪199 285‬‬ ‫‪473 661‬‬ ‫‪267 917‬‬ ‫‪135 864‬‬
‫�إن ت�صنيف جميع الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة لأطراف ذات عالقة هي ديون عاملة بح�سب نظام الت�صنيف االئتماين للمجموعة‪ ،‬كما مل يتم‬
‫ت�سجيل �أية خم�ص�صات تدين يف قيمة هذه الت�سهيالت‪.‬‬

‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫‪2018‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪1 439‬‬ ‫‪1 974‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪2017‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪1 252‬‬ ‫‪1 906‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة املمنوحة للإدارة العليا ‪ 1.6‬مليون دوالر امريكي والت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة ‪ 14.1‬االف‬
‫دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.5( 2018‬مليون دوالر �أمريكي للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة و‪� 8.5‬آالف دوالر �أمريكي للت�سهيالت‬
‫االئتمانية غري املبا�شرة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬
‫‪ -‬بلغت ودائع االدارة العليا ‪ 3.1‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2.8( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬
‫‪� -‬إن ن�سب الفوائد املقيدة على الت�سهيالت املمنوحة لأع�ضاء جمل�س االدارة وكبار امل�ساهمني تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحة لباقي‬
‫العمالء‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الرواتب واملكاف�آت واملنافع الأخرى للإدارة التنفيذية العليا للمجموعة يف الأردن واخلارج ما جمموعه ‪ 65.2‬مليون دوالر �أمريكي لل�سنة‬
‫املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 60.4( 2018‬مليون دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫‪235‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫(‪ )55‬الربح لل�سهم الواحد العائد مل�ساهمي البنك‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪521 961‬‬ ‫‪820 649‬‬ ‫الربح لل�سنة العائد مل�ساهمي البنك‬
‫�ألــف �سه ـ ــم‬
‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫املتو�سط املرجح لعدد الأ�سهم*‬
‫دوالر �أمريكي ‪� /‬سـهــم‬
‫‪0.81‬‬ ‫‪1.28‬‬ ‫ن�صيب ال�سهم من ربح ال�سنة (�أ�سا�سي وخمف�ض)‬
‫ال توجد �أدوات من املمكن ان تخف�ض من العائد الأ�سا�سي لل�سهم الواحد يف امل�ستقبل‪.‬‬

‫(‪ )56‬ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء‬

‫بلغت احل�سابات املدارة ل�صالح العمالء ‪ 3.803‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 3.502( 2018‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫االول ‪ .)2017‬ال يتم �إظهار هذه احل�سابات �ضمن موجودات ومطلوبات املجموعة يف القوائم املالية املوحدة‪.‬‬

‫(‪ )57‬النقد وما يف حكمه‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪7 582 064‬‬ ‫‪7 937 150‬‬ ‫النقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪3 192 234‬‬ ‫‪3 199 193‬‬ ‫ي�ضاف‪� :‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪3 419 343‬‬ ‫‪3 768 913‬‬ ‫ينزل‪ :‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪7 354 955‬‬ ‫‪7 367 430‬‬ ‫املجموع‬

‫‪236‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫الق�ضايا املقامة على املجموعة‬ ‫(‪)58‬‬

‫�أ‪ .‬فيما يخ�ص الدعاوى املقامة من املدعني الأمريكيني منذ العام ‪ 2004‬وفق ًا لقانون مكافحة االرهاب الأمريكي‬
‫(‪ ،)ATA‬ويف �ضوء �صدور قرار حمكمة اال�ستئناف ل�صالح البنك بتاريخ ‪� 9‬شباط ‪ 2018‬فقد مت ا�سقاط هذه‬
‫الدعاوى واغالقها‪ .‬اما بخ�صو�ص الدعاوى املقامة من قبل املدعني غري الأمريكيني (الأجانب) وفق ًا لقانون‬
‫التعوي�ض عن الفعل ال�ضار للأجانب (‪ )ATS‬فقد �أ�صدرت املحكمة العليا االمريكية قرارها بتاريخ ‪ 24‬ني�سان‬
‫‪ 2018‬برد هذه الدعاوى‪ ،‬وعليه فقد مت �إغالقها‪.‬‬
‫ب‪ .‬هنالك ق�ضايا �أخرى مقامة على املجموعة تقدر بحوايل ‪ 117.5‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪ 164.1( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ .)2017‬وبر�أي الإدارة واملحامني املتولني متابعة هذه‬
‫الق�ضايا ف�أنه لن يرتتب على املجموعة مطلوبات تفوق املخ�ص�ص املقيد لقائها والبالغ ‪ 5.2‬مليون دوالر �أمريكي‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 17( 2018‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫(‪ )59‬معايري التقارير املالية الدولية والتف�سريات اجلديدة والتعديالت ال�صادرة وغري النافذة بعد‬
‫�إن املعايري املالية والتف�سريات اجلديدة والتعديالت ال�صادرة والغري نافذة بعد حتى تاريخ القوائم املالية املوحدة‬
‫مدرجة �أدناه‪ ،‬و�ستقوم املجموعة بتطبيق هذه التعديالت ابتدا ًء من تاريخ التطبيق االلزامي‪:‬‬
‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )16‬عقود االيجار‬
‫قام جمل�س معايري املحا�سبة الدويل ب�إ�صدار معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪" )16‬عقود االيجار" خالل كانون‬
‫الثاين ‪ 2016‬الذي يحدد مبادئ االعرتاف والقيا�س والعر�ض واالف�صاح عن عقود االيجار‪.‬‬
‫متطلبات معيار التقارير املالية الدولية رقم (‪ )16‬م�شابه اىل حد كبري للمتطلبات املحا�سبية للم�ؤجر يف معيار‬
‫املحا�سبة الدويل رقم (‪ .)17‬وفقا لذلك‪ ،‬امل�ؤجر ي�ستمر يف ت�صنيف عقود االيجار على انها عقود ايجار ت�شغيلية او‬
‫عقود ايجار متويلية‪ ،‬بحيث يقوم مبعاجلة هذان النوعان من العقود ب�شكل خمتلف‪.‬‬
‫يتطلب معيار �أعداد التقارير املالية الدولية رقم (‪ )16‬من امل�ست�أجر ان يقوم باالعرتاف ب�أ�صول والتزامات جلميع‬
‫عقود االيجار التي تزيد مدتها عن ‪� 12‬شهر‪ ،‬اال �إذا كان اال�صل ذو قيمة منخف�ضة‪ .‬ويتطلب من امل�ست�أجر االعرتاف‬
‫بحقه يف ا�ستخدام اال�صل واملتمثل يف االعرتاف بالأ�صل امل�ست�أجر وااللتزام الناجت املتمثل بدفعات االيجار‪.‬‬
‫�سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2019‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية ‪16‬‬

‫ميكن اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 16‬ب�أثر رجعي بحيث يتم تعديل كل الفرتات ال�سابقة‬
‫يف القوائم املالية او بطريقة التطبيق املعدل ب�أثر رجعي حيث يتم تعديل �أثر املعيار على الر�صيد االفتتاحي حلقوق‬
‫امللكية‪� .‬سوف تطبق املجموعة املعيار على العقود التي مت حتديدها �سابق ًا كعقود �إيجار وفق ًا ملعيار املحا�سبة الدويل‬
‫رقم ‪ 17‬وتف�سريات معايري التقارير املالية الدولية رقم ‪.4‬‬
‫�سوف تقوم املجموعة بتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 16‬بطريقة التطبيق املعدل ب�أثر رجعي‪ .‬خالل عام‬
‫‪ ،2018‬قامت املجموعة تقييم ًا مف�ص ًال لت�أثري املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪.16‬‬

‫‪237‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫من املتوقع �أن يكون �أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 16‬مبلغ ‪ 4‬مليون دوالر �أمريكي على الر�صيد االفتتاحي حلقوق امللكية‪.‬‬

‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )17‬عقود الت�أمني‬

‫يقدم املعيار منوذج ًا �شام ًال لالعرتاف والقيا�س والعر�ض واالي�ضاحات املتعلقة بعقود الت�أمني‪ .‬ويحل هذا املعيار حمل معيار التقارير املالية‬
‫الدولية (‪ – )4‬عقود الت�أمني‪ .‬ينطبق املعيار على جميع �أنواع عقود الت�أمني (مثل عقود احلياة وغريها من عقود الت�أمني املبا�شرة وعقود �إعادة‬
‫الت�أمني) دون النظر للمن�ش�أة امل�صدرة لعقد الت�أمني‪ ،‬كما ينطبق على بع�ض ال�ضمانات والأدوات املالية التي حتمل خا�صية امل�شاركة‪ .‬ان الإطار‬
‫العام للمعيار يت�ضمن ا�ستخدام طريقة الر�سوم املتغرية وطريقة توزيع الأق�ساط‪.‬‬
‫�سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2021‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫تف�سري رقم (‪ - )23‬جلنة تف�سريات معايري التقارير املالية الدولية – عدم الت�أكد حول معاجلة �ضريبة الدخل‬
‫يو�ضح هذا التف�سري املعاجلة املحا�سبية ل�ضريبة الدخل عند وجود درجة من عدم الت�أكد فيما يتعلق بال�ضريبة والتي ت�أثر على تطبيق معيار‬
‫املحا�سبة الدويل (‪ .)12‬ال ينطبق التف�سري على ال�ضرائب والر�سوم غري املت�ضمنة يف نطاق معيار املحا�سبة الدويل (‪ )12‬وال تت�ضمن متطلبات‬
‫خا�صة للر�سوم والغرامات املتعلقة باملعاجلات ال�ضريبة الغري م�ؤكدة‪ .‬يجب على املن�ش�أة حتديد ما �إذا كان يجب اعتبار كل معاجلة �ضريبية غري‬
‫م�ؤكدة على حدى �أو اعتبارها مع معاجلات �ضريبية �أخرى‪.‬‬
‫يتم تطبيق هذا التف�سري للفرتات التي تبد�أ يف �أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2019‬مع وجود �إعفاءات حمددة للتطبيق‪.‬‬

‫تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ )10‬ومعيار املحا�سبة الدويل (‪ :)28‬بيع �أو حتويل املوجودات بني امل�ستثمر و�شركاته احلليفة �أو‬
‫م�شاريعه امل�شرتكة‬
‫تركز التعديالت على التناق�ض بني معيار التقارير املالية رقم (‪ )10‬ومعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ )28‬فيما يتعلق بفقدان ال�سيطرة على ال�شركة‬
‫التابعة والناجتة عن عملية بيع �أو حتويل اال�ستثمار يف ال�شركة التابعة اىل ا�ستثمار يف �شركة حليفة �أو م�شاريع م�شرتكة‪ .‬تو�ضح التعديالت �أنه يتم‬
‫االعرتاف بكامل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن بيع �أو حتويل الأ�صول التي ينطبق عليها تعريف املن�ش�أة ‪ -‬وفق ًا ملعيار التقارير املالية الدويل (‪)3‬‬
‫‪ -‬بني امل�ستثمر وال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع امل�شرتكة‪ .‬يف حني يتم االعرتاف بالأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن بيع �أو حتويل الأ�صول التي ال ينطبق‬
‫عليها تعريف املن�ش�أة بني امل�ستثمر وال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع امل�شرتكة اىل مدى ح�صة امل�ستثمر يف ال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع م�شرتكة‪.‬‬
‫قام املجل�س الدويل للمحا�سبة بت�أجيل تاريخ تطبيق هذه التعديالت �إىل �أجل غري م�سمى‪ ،‬ولكن يجب على ال�شركة التي تطبق التعديالت يف وقت‬
‫مبكر وان يتم تطبيقها ب�أثر م�ستقبلي‪� .‬ستطبق ال�شركة هذه التعديالت عندما ت�صبح فعاله‪.‬‬

‫تعديالت على املعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ :28‬اال�ستثمارات طويلة الأجل يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‬
‫تو�ضح التعديالت �أن ال�شركة تطبق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 9‬على اال�ستثمارات طويلة الأجل يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‬
‫التي ال تنطبق عليها طريقة حقوق امللكية ولكن ي�شكل‪ ،‬من حيث اجلوهر‪ ،‬جز ًءا من �صايف اال�ستثمار يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‬
‫(على املدى الطويل)‪ .‬يعترب هذا التعديل منا�سب حيث ان منوذج خ�سارة االئتمان املتوقع يف معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬ينطبق على هذه‬
‫اال�ستثمارات طويلة االجل‪.‬‬

‫‪238‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫تو�ضح التعديالت � ً‬
‫أي�ضا �أنه عند تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ ،9‬ال ت�سجل ال�شركة �أي خ�سائر لل�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‪،‬‬
‫�أو �أي خ�سائر انخفا�ض يف القيمة على �صايف اال�ستثمار‪ ،‬كتعديالت على �صايف اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة �أو امل�شروع امل�شرتك التي قد تن�ش�أ‬
‫نتيجة تطبيق معيار املحا�سبة الدويل ‪ 28‬اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‪.‬‬
‫يجب تطبيق التعديالت ب�أثر رجعي وي�سري اعتبا ًرا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2019‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫(‪� )60‬أرقام املقارنة‬

‫تــم اعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنـة للعـام ‪ 2017‬لتتنا�سب مـع ت�صنيـف الأرقـام لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2018‬ومل ينتج عنها �أي‬
‫�أثر على الربح وحقوق امللكية لعام ‪.2017‬‬

‫‪239‬‬
‫‪240‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
 ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫‪241‬‬
‫‪242‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
 ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫‪243‬‬
‫‪244‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫‪ 31‬كانون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪3 270 576‬‬ ‫‪3 258 485‬‬ ‫‪7‬‬ ‫نقد وار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 063 256‬‬ ‫‪3 209 371‬‬ ‫‪8‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫قائمة المركز المالي‬

‫‪67 067‬‬ ‫‪130 987‬‬ ‫‪9‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪66 482‬‬ ‫‪83 521‬‬ ‫‪10‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪10 330‬‬ ‫‪18 270‬‬ ‫‪42‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪11 947 106‬‬ ‫‪12 173 355‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫املوجودات‬

‫‪164 912‬‬ ‫‪156 164‬‬ ‫‪11‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫‪13‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪965 933‬‬ ‫‪912 182‬‬ ‫‪14‬‬ ‫�إ�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪216 816‬‬ ‫‪224 280‬‬ ‫‪15‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪257 678‬‬ ‫‪304 939‬‬ ‫‪16‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪45 152‬‬ ‫‪78 128‬‬ ‫‪17‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪24 361 572‬‬ ‫‪25 545 338‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫‪1 793 025‬‬ ‫‪2 169 420‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪16 178 826‬‬ ‫‪16 785 476‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 761 864‬‬ ‫‪1 949 820‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪9 517‬‬ ‫‪15 164‬‬ ‫‪42‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪63 741‬‬ ‫‪141 807‬‬ ‫‪21‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪122 264‬‬ ‫‪140 408‬‬ ‫‪22‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪199 586‬‬ ‫‪137 640‬‬ ‫‪23‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪681 898‬‬ ‫‪534 032‬‬ ‫‪24‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫‪942‬‬ ‫‪948‬‬ ‫‪25‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬

‫‪20 811 663‬‬ ‫‪21 874 715‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫‪26‬‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬

‫‪859 626‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪26‬‬ ‫عالوة �إ�صدار‬
‫‪561 811‬‬ ‫‪617 235‬‬ ‫‪27‬‬ ‫�إحتياطي �إجباري‬
‫‪614 920‬‬ ‫‪614 920‬‬ ‫‪28‬‬ ‫�إحتياطي �إختياري‬
‫‪583 695‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪29‬‬ ‫�إحتياطي عام‬
‫‪220 468‬‬ ‫‪108 795‬‬ ‫‪30‬‬ ‫�إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫)‪(221 600‬‬ ‫)‪(190 206‬‬ ‫‪31‬‬ ‫�إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫)‪(207 437‬‬ ‫)‪(215 187‬‬ ‫‪32‬‬ ‫�إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات‬
‫‪497 626‬‬ ‫‪650 945‬‬ ‫‪33‬‬ ‫�أرباح مدورة‬
‫‪3 549 909‬‬ ‫‪3 670 623‬‬ ‫جمموع حقوق امللكية‬
‫‪24 361 572‬‬ ‫‪25 545 338‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها ‪.‬‬

‫‪245‬‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫قائمة الدخل‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫�إي�ضاح‬
‫‪1 120 039‬‬ ‫‪1 264 383 34‬‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪454 857‬‬ ‫‪516 082‬‬ ‫‪35‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد مدينة‬
‫‪665 182‬‬ ‫‪748 301‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫‪154 172‬‬ ‫‪154 715‬‬ ‫‪36‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪819 354‬‬ ‫‪903 016‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد والعموالت‬

‫االيرادات‬
‫‪35 328‬‬ ‫‪43 708‬‬ ‫فروقات العمالت االجنبية‬
‫‪1 765‬‬ ‫‪3 298‬‬ ‫‪37‬‬ ‫�أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪4 838‬‬ ‫‪4 393‬‬ ‫‪11‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪97 043‬‬ ‫‪108 914‬‬ ‫‪38‬‬ ‫توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪17 903‬‬ ‫‪19 403‬‬ ‫‪39‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪976 231‬‬ ‫‪1 082 732‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬

‫‪217 232‬‬ ‫‪254 712‬‬ ‫‪40‬‬ ‫نفقات املوظفني‬

‫‪143 152‬‬ ‫‪167 017‬‬ ‫‪41‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬
‫‪28 203‬‬ ‫‪15‬و‪29 204 16‬‬ ‫�إ�ستهالكات و�إطفاءات‬ ‫امل�صروفات‬
‫‪167 775‬‬ ‫‪157 086‬‬ ‫‪6‬‬ ‫خ�سائر ائتمانية على املوجودات املالية‬
‫‪9 111‬‬ ‫‪3 279‬‬ ‫‪23‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪565 473‬‬ ‫‪611 298‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫)‪(106 382‬‬ ‫‪230 496‬‬ ‫وفر (م�صروف) يف املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(147 691‬‬ ‫‪14‬‬ ‫خ�سائر تدين ا�ستثمار متاح للبيع‬

‫‪304 376‬‬ ‫‪554 239‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬

‫ربح ال�سنة‬

‫‪109 351‬‬ ‫‪120 725‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ينزل‪ :‬م�صروف �ضريبة الدخل‬

‫‪195 025‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها ‪.‬‬

‫‪246‬‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬
‫قائمة الدخل الشامل‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫اي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫‪195 025‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫ي�ضاف‪ :‬بنود الدخل ال�شامل الأخرى بعد ال�ضريبة‬

‫بنود �سيتم اعادة حتويلها الحقا الى قائمة الدخل‬
‫‪59 892‬‬ ‫‪31 394‬‬ ‫‪31‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫بنود لن يتم اعادة حتويلها الحقا الى قائمة الدخل‬
‫التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة‬
‫(‪)13 625‬‬ ‫(‪)7 722‬‬ ‫‪32‬‬
‫من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫(‪)15 368‬‬ ‫(‪)7 750‬‬ ‫التغري يف �إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات‬
‫‪1 743‬‬ ‫‪28‬‬ ‫�أرباح بيع موجودات مالية من خالل قائمة الدخل ال�شامل‬
‫‪46 267‬‬ ‫‪23 672‬‬ ‫جمموع بنود الدخل ال�شامل الأخرى لل�سنة بعد ال�ضريبة‬
‫‪241 292‬‬ ‫‪457 186‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها ‪.‬‬

‫‪247‬‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫عالوة �إ�صدار �إحتياطي �إجباري‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬ ‫اي�ضاحات‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬

‫‪561 811‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أثر تطبيق معيار التقارير املالية رقم (‪)9‬‬
‫‪561 811‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة املعدل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬

‫‪2018‬‬
‫‪55 424‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل الإحتياطي الإجباري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من �إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫توزيعات ارباح‬
‫‪617 235‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪531 374‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪30 437‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل الإحتياطي الإجباري‬ ‫‪2017‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل �إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫توزيعات ارباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪561 811‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫* ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 78‬مليون دينار ‪ ،‬وبلغت قيمة االرباح املدورة التي ال ميكن‬
‫الت�صرف بها اال بحاالت حمددة نتيجة لتطبيق بع�ض املعايري املحا�سبية ‪ 2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2018‬‬
‫* ا�صدر البنك املركزي الأردين تعليمات رقم ‪ 2018/13‬بتاريخ ‪ 6‬حزيران ‪ 2018‬والذي طلب من خالله نقل ر�صيد ح�ساب املخاطر‬
‫امل�صرفية العامة (املحت�سب وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين) حل�ساب الأرباح املدورة للتقا�ص مع �أثر معيار ‪ 9‬امل�سجل على‬
‫الر�صيد االفتتاحي حل�ساب الأرباح املدورة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ .2018‬كما و ن�صت التعليمات على الإبقاء على ر�صيد بند احتياطي‬
‫خماطر م�صرفية عامة مقيدة الت�صرف و ال يجوز توزيعه ك�أرباح على امل�ساهمني و ال يجوز ا�ستخدامه لأي �أغرا�ض �أخرى اال مبوافقة‬
‫م�سبقة من البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫* يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )215.2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم اال�ستثمارات ال�سالب وفقاً‬
‫لتعليمات هيئة الأوراق املالية والبنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫ً‬
‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزءا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها ‪.‬‬
‫‪248‬‬
 ‫جمموع حقوق‬ ‫�إحتياطي مخاطر �إحتياطي ترجمة احتياطي تقييم‬
‫�أرباح مدورة‬ ‫�إحتياطي �إختياري �إحتياطي عام‬
‫امل�ساهمني‬ ‫ا�ستثمارات‬ ‫م�صرفية عامة ُعمالت اجنبية‬
‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬

‫‪3 549 909‬‬ ‫‪497 626‬‬ ‫(‪)207 437‬‬ ‫(‪)221 600‬‬ ‫‪220 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫(‪)80 152‬‬ ‫(‪)80 152‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 469 757‬‬ ‫‪417 474‬‬ ‫(‪)207 437‬‬ ‫(‪)221 600‬‬ ‫‪220 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫‪433 514‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪23 672‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)7 722‬‬ ‫‪31 394‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪457 186‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫(‪)7 722‬‬ ‫‪31 394‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)55 424‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪111 673‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)111 673‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪28‬‬ ‫(‪)28‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)256 320‬‬ ‫(‪)256 320‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 670 623‬‬ ‫‪650 945‬‬ ‫(‪)215 187‬‬ ‫(‪)190 206‬‬ ‫‪108 795‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬

‫‪3 500 755‬‬ ‫‪543 433‬‬ ‫(‪)192 069‬‬ ‫(‪)281 492‬‬ ‫‪200 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫‪195 025‬‬ ‫‪195 025‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪46 267‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)13 625‬‬ ‫‪59 892‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪241 292‬‬ ‫‪195 025‬‬ ‫(‪)13 625‬‬ ‫‪59 892‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)30 437‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)20 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪1 743‬‬ ‫(‪)1 743‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)192 240‬‬ ‫(‪)192 240‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪102‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 549 909‬‬ ‫‪497 626‬‬ ‫)‪(207 437‬‬ ‫)‪(221 600‬‬ ‫‪220 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬

‫‪249‬‬
 ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫اي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫‪304 376‬‬ ‫‪554 239‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬
‫تعديالت‪:‬‬
‫‪24 410‬‬ ‫‪24 437‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ا�ستهالكات‬
‫‪3 793‬‬ ‫‪4 767‬‬ ‫‪16‬‬ ‫�إطفاء موجودات غري ملمو�سة‬
‫‪167 775‬‬ ‫‪157 086‬‬ ‫‪6‬‬ ‫خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪22 068‬‬ ‫)‪(1 864‬‬ ‫�صايف الفوائد‬

‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫)‪(896‬‬ ‫)‪(243‬‬ ‫(�أرباح) بيع موجودات ثابتة‬

‫التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل‬

‫)‪(574‬‬ ‫)‪(480‬‬ ‫‪37‬‬ ‫(�أرباح) �إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫)‪(4 838‬‬ ‫)‪(4 393‬‬ ‫‪11‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪(97 043‬‬ ‫)‪(108 914‬‬ ‫‪38‬‬ ‫توزيعات نقدية من �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪106 382‬‬ ‫)‪(230 496‬‬ ‫(الوفر) يف م�صروف املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪-‬‬ ‫‪147 691‬‬ ‫خم�ص�ص تدين قيمة ا�ستثمار حمتفظ به للبيع‬
‫‪9 111‬‬ ‫‪3 279‬‬ ‫‪23‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪534 564‬‬ ‫‪545 109‬‬ ‫املجموع‬
‫(الزيادة) النق�ص يف املوجودات‪:‬‬
‫)‪(17 730‬‬ ‫)‪(9 481‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫)‪(16 617‬‬ ‫‪502 481‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫)‪(942 551‬‬ ‫)‪(441 696‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪36 623‬‬ ‫)‪(16 559‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫)‪(11 195‬‬ ‫‪14 063‬‬ ‫موجودات اخرى وم�شتقات مالية‬
‫(النق�ص) الزيادة يف املطلوبات‪:‬‬
‫‪47 088‬‬ ‫‪37 576‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫)‪(71 786‬‬ ‫‪606 650‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪98 848‬‬ ‫‪187 956‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫)‪(18 231‬‬ ‫)‪(226 124‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية‬
‫)‪(360 987‬‬ ‫‪1 199 975‬‬ ‫�صايف التدفق النقدي من (امل�ستخدم يف) عمليات الت�شغيل قبل ال�ضريبة املدفوعة‬
‫)‪(105 655‬‬ ‫)‪(118 282‬‬ ‫�ضريبة الدخل املدفوعة‬
‫)‪(466 642‬‬ ‫‪1 081 693‬‬ ‫�صايف التدفق النقدي من (امل�ستخدم يف) عمليات الت�شغيل‬
‫‪43 926‬‬ ‫‪1 026‬‬ ‫بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪111 587‬‬ ‫)‪(721 847‬‬ ‫(�شراء) ا�ستحقاق موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬

‫من عمليات اال�ستثمار‬

‫‪30 928‬‬ ‫)‪(1 457‬‬ ‫املتح�صل من (املدفوع يف) ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة ‪ -‬بال�صايف‬
‫‪97 043‬‬ ‫‪108 914‬‬ ‫‪38‬‬ ‫توزيعات نقدية من �شركات تابعة وحليفة‬ ‫التدفقات النقدية‬
‫‪4 838‬‬ ‫‪4 393‬‬ ‫‪11‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪(25 051‬‬ ‫)‪(36 766‬‬ ‫‪15‬‬ ‫الزيادة يف املوجودات الثابتة ‪ -‬بال�صايف‬
‫‪6 526‬‬ ‫‪4 549‬‬ ‫املتح�صل من بيع موجودات ثابتة‬
‫)‪(6 257‬‬ ‫)‪(4 132‬‬ ‫(�شراء) موجودات غري ملمو�سة ‪ -‬بال�صايف‬
‫‪263 540‬‬ ‫)‪(645 320‬‬ ‫�صايف التدفق النقدي من (امل�ستخدم يف) عمليات اال�ستثمار‬
‫)‪(83 823‬‬ ‫‪78 066‬‬ ‫الزيادة (النق�ص) يف الأموال املقرت�ضة‬
‫من عمليات التمويل‬
‫التدفقات النقدية‬

‫)‪(190 854‬‬ ‫)‪(254 922‬‬ ‫�أرباح موزعة على امل�ساهمني‬

‫)‪(274 677‬‬ ‫)‪(176 856‬‬ ‫�صايف التدفق النقدي من (امل�ستخدم يف) عمليات التمويل‬

‫)‪(477 779‬‬ ‫‪259 517‬‬ ‫�صايف الزيادة (النق�ص) يف النقد وما يف حكمه‬
‫‪3 010‬‬ ‫‪94 646‬‬ ‫فروقات ُعملة ‪ -‬تغري �أ�سعار ال�صرف‬
‫‪4 768 226‬‬ ‫‪4 293 457‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة‬
‫‪4 293 457‬‬ ‫‪4 647 620‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة‬

‫التدفقات النقدية الت�شغيلية من الفوائد‪:‬‬

‫‪434 483‬‬ ‫‪498 041‬‬ ‫فوائد مدفوعة‬
‫‪1 121 733‬‬ ‫‪1 244 478‬‬ ‫فوائد مقبو�ضة‬

‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )60‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها ‪.‬‬
‫‪250‬‬
 ‫‪ - 1‬معلومات عـــامة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ت�أ�س�س البنك العربي عام ‪ ،1930‬وهو م�سـجل ك�شـركة م�سـاهمة عامة حمدودة �أردنية مركزها الرئي�سي عمان ‪ -‬اململكة الأردنية الها�شمية ويقوم‬
‫بالأعمال امل�صرفية من خالل فروعه املنت�شرة يف الأردن وعددها ‪ 78‬واخلارج وعددها ‪ .126‬ويقوم البنك ب�أعماله من خالل �شركاته التابعة‬
‫والبنك العربي (�سوي�سرا)‪.‬‬
‫يتم تداول �أ�سهم البنك العربي �ش م ع يف �سوق عمان املايل‪ .‬م�ساهمون البنك العربي �ش م ع هم نف�س م�ساهمني البنك العربي �سوي�سرا (كل ‪18‬‬
‫�سهم من البنك العربي �ش م ع مت�ساوية ‪ /‬متداولة يف �سهم واحد من البنك العربي �سوي�سرا)‪.‬‬
‫مت �إقرار القوائم املالية املرفقة من جمل�س �إدارة البنك مبوجب جل�سته رقم (‪ )1‬بتاريخ ‪ 31‬كانون الثاين ‪ 2019‬وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة‬
‫للم�ساهمني‪.‬‬

‫‪� -2‬أ�س�س �إعداد القوائم املالية‬

‫‪ -‬مت �إعداد القوائم املالية وفق ًا للمعايري الدولية للتقارير املالية وتف�سريات التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جمل�س معايري املحا�سبة الدولية‬
‫ومبوجب القوانني والتعليمات النافذة يف البلدان التي يعمل بها البنك وتعليمات البنك املركزي الأردنـي‪.‬‬
‫‪ -‬تقرا القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع بالتزامن مع القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي وتعترب جز�أ ال يتجز�أ منها‪.‬‬
‫‪ -‬مت �إعداد القوائم املالية وفق ًا ملبد�أ التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض املوجودات واملطلوبات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم‬
‫املالية‪.‬‬
‫‪� -‬إن الدينار الأردين هو عملة �إظهار القوائم املالية و الذي ميثل العملة الرئي�سية للبنك‪ ،‬جميع الأرقام تظهر ب�أالف الدنانري الأردنية‪.‬‬
‫�إن ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف اعداد القوائم املالية متماثلة مع ال�سيا�سات التي مت اتباعها يف اعداد القوائم املالية لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون‬
‫�أول ‪ 2017‬با�ستثناء �أثر ما يرد يف االي�ضاح رقم (‪ )3‬حول القوائم املالية‪.‬‬

‫�أ�س�س �إظهار القوائم املالية‬

‫متثل القوائم املاليـة املرفقة القوائم املالية لفروع البنك يف اململكة الأردنية الها�شمية وخارجها وذلك بعد ا�ستبعاد الأر�صدة واملعامـالت بني‬
‫الفروع‪� .‬أما املعامالت يف الطريق يف نهاية ال�سنة فتظهر �ضمن بند موجودات �أخرى �أو مطلوبات �أخرى ح�سب احلالة‪ .‬ويتم ترجمة القوائم املالية‬
‫لفروع البنك العاملة خارج اململكة الأردنية الها�شمية �إىل الدينار الأردين وفقا للأ�سعار ال�سائدة بتاريخ القوائم املالية ‪.‬‬
‫يعد البنك قوائم مالية موحدة للبنك و�شركاته التابعة و البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪.‬‬

‫‪ -3‬التغري يف ال�سيا�سات املحا�سبية‬

‫ان ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف اعداد القوائم املالية متفقة مع تلك التي اتبعت يف اعداد القوائم املالية لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪ ،2017‬با�ستثناء �أن البنك قام بتطبيق التعديالت التالية بد�أً من ‪ 1‬كانون الثاين ‪:2018‬‬

‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬االدوات املالية‬

‫قام البنك بتطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )2014( )9‬االدوات املالية بتاريخ التطبيق االلزامي للمعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪،2018‬‬
‫حيث قام البنك يف ذلك التاريخ بتقييم متطلبات منوذج اخل�سائر االئتمانية املتوقعة وحما�سبة التحوط والتعديالت املتعلقة بالت�صنيف والقيا�س‬
‫للأدوات املالية‪ .‬قام البنك بتطبيق املرحلة الأوىل من معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬ال�صادر عام ‪ .2009‬وكان التطبيق املبدئي للمرحلة‬
‫الأوىل من املعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2011‬‬

‫‪251‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫مت تطبيق املعيار ب�أثر رجعي ومبا يتما�شى مع معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬االدوات املالية‪ ،‬ومل يقم البنك بتعديل ارقام املقارنة‪ .‬مت‬
‫االعرتاف ب�أثر تطبيق املعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬من خالل الأرباح املدورة‪ .‬ا�ستبدل معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪( 9‬الأدوات املالية)‬
‫منوذج اخل�سارة االئتمانية املتكبدة وفقا ملعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪( 39‬الأدوات املالية‪ :‬االعرتاف والقيا�س)‪ ،‬وت�ضمن منوذج ًا �شام ًال لألية‬
‫االعرتاف وت�سجيل اخل�سائر االئتمانية املتوقعة و�أطار حما�سبة التحوط‪ ،‬ومتطلبات الت�صنيف والقيا�س‪ .‬ت�ضمن املعيار منوذج �أعمال لأدوات‬
‫الدين‪ ،‬القرو�ض‪ ،‬االلتزامات املالية‪ ،‬عقود ال�ضمان املايل‪ ،‬الودائع‪ ،‬والذمم املدينة‪ ،‬اال انه ال ينطبق على ادوات امللكية‪.‬‬
‫تت�ضمن الن�سخة املعدلة ملعيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )2014( )9‬الأدوات املالية) �آلية ت�صنيف املوجودات واملطلوبات املالية‪ .‬يتطلب‬
‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬ان يتم ت�صنيف جميع املوجودات املالية بناء على منوذج �أعمال املن�ش�أة لأداره الأ�صول املالية وخ�صائ�ص‬
‫التدفق النقدي التعاقدي للأ�صل املايل‪ .‬قام البنك بتقييم اثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )2009( )9‬على ت�صنيف وقيا�س‬
‫املوجودات واملطلوبات املالية وتقييم املوجودات واملطلوبات املالية للبنك بتاريخ التطبيق الإجباري للمعيار يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2018‬‬
‫ال يوجد �أي اختالف جوهري لت�صنيف املوجودات واملطلوبات املالية ناجت عن تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬ل�سنة ‪.2014‬‬
‫نتج عن تطبيق تعديالت التغريات يف ال�سيا�سات املحا�سبية على القوائم املالية للبنك كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬انخفا�ض يف حقوق امللكية‬
‫مببلغ ‪ 80‬مليون دينار كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري االردنية‬ ‫�أثر تطبيق منوذج اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬

‫‪1 792‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية وبنوك مركزية‬
‫‪14 241‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪71 650‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪8 559‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫(‪)16 090‬‬ ‫�ضرائب م�ؤجلة‬
‫‪80 152‬‬ ‫املجموع‬

‫التغيري على ار�صدة املوجودات املالية هي كما يلي‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫الأر�صدة كما يف ‪ 1‬اثر التطبيق بنود املركز‬ ‫اخل�سارة‬ ‫الأر�صدة كما املبالغ‬
‫املايل‬ ‫الناجت‬
‫‪ 2018‬عن �إعادة التي ت�أثر‬
‫‪9‬‬
‫كانون الثاين‬
‫معيار‬ ‫بعد تطبيق‬
‫االئتمانية‬
‫املتوقعة*‬
‫املعاد‬ ‫يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪ 2017‬ت�صنيفها‬
‫الت�صنيف بالتطبيق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 269 298‬‬ ‫‪1 278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 270 576‬‬ ‫نقد وار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 129 809‬‬ ‫‪514‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 130 323‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪66 482‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪66 482‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 875 456‬‬ ‫‪71 650‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 947 106‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪164 912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ‪164 912‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 272 023‬‬ ‫‪14 241‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 286 264‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل حمفظة موجودات مالية بالقيمة العادلة من ‪-‬‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 708 219‬‬ ‫‪8 559‬‬ ‫‪- 11 716 778‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫* يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكل بند بعد الت�صنيف يف نهاية ال�سنة‪.‬‬
‫‪252‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫الر�صيد االفتتاحي ملبلغ املخ�ص�صات بعد تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري الأردنية‬
‫الر�صيد‬ ‫الفرق نتيجة‬
‫وفق معيار ‪9‬‬ ‫�إعادة االحت�ساب‬ ‫مبلغ املخ�ص�صات احلايل‬
‫‪1 278‬‬ ‫‪1 278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪514‬‬ ‫‪514‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪748 698‬‬ ‫‪71 650‬‬ ‫‪677 048‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أدوات دين بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪17 073‬‬ ‫‪14 241‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫�أدوات دين �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪8 559‬‬ ‫‪8 559‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للفرتة املالية الالحقة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫جتميعي‬ ‫افرادي‬ ‫جتميعي‬ ‫افرادي‬
‫‪1 278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 278‬‬ ‫نقد وار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪514‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪514‬‬
‫‪748 698 505 428‬‬ ‫‪743 198 410‬‬ ‫‪10 103‬‬ ‫‪34 014‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪17 073‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 868‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 373‬‬ ‫�أدوات دين �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪8 559‬‬ ‫‪627‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 851‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 081‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫جتميعي‬ ‫افرادي‬ ‫جتميعي‬ ‫افرادي‬
‫‪856‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪856‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪1 409‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪1 409‬‬
‫‪870 175 620 889‬‬ ‫‪3 602 202 933‬‬ ‫‪6 539 36 212‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪15 249‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪968‬‬ ‫‪- 11 449‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪26 416‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 871‬‬ ‫‪- 12 026‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬

‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬الإيرادات من العقود مع العمالء‬

‫يحل معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬بد ًال من املعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪ )11‬عقود الإن�شاءات ومعيار املحا�سبة الدويل (‪)18‬‬
‫االيرادات والتف�سريات ذات ال�صلة وينطبق على جميع �إيرادات عقود العمالء‪ ،‬ما مل تكن هذه العقود يف نطاق املعايري الأخرى‪ .‬يحدد املعيار‬
‫منوذجا من خم�س خطوات لالعرتاف بالإيرادات الناجتة عن العقود مع العمالء‪ .‬مبوجب معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )15‬يتم‬ ‫ً‬ ‫اجلديد‬
‫االعرتاف بالإيرادات بقيمة متثل املبلغ الذي تتوقع املن�ش�أة �أن حتققه مقابل نقل الب�ضاعة �أو تقدمي اخلدمات �إىل العميل‪.‬‬

‫‪253‬‬
‫يتطلب املعيار من ال�شركات ا�ستخدام التقديرات‪ ،‬مع الأخذ بعني االعتبار جميع احلقائق والظروف ذات ال�صلة عند تطبيق خطوات االعرتاف‬
‫بالإيراد‪ .‬كما يحدد املعيار املعاجلة املحا�سبية املتعلقة بالتكاليف الإ�ضافية للح�صول على العقد والتكاليف املبا�شرة املرتبطة بتنفيذ العقد‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للبنك‪.‬‬

‫تف�سري رقم (‪ - )22‬جلنة تف�سريات معايري التقارير املالية الدولية – املعامالت بالعمالت الأجنبية والدفعات املقدمة‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫يو�ضح هذا التف�سري �أنه عند حتديد �سعر ال�صرف ال�سائد الذي �سي�ستخدم عند االعرتاف االويل املتعلق ب�أ�صل �أو م�صروف �أو دخل (�أو جزء‬
‫منه) �أو عند �إلغاء االعرتاف ب�أ�صل �أو التزام غري نقدي متعلق بدفعات مقدمة‪ ،‬ف�إن تاريخ املعاملة هو التاريخ الذي تقوم فيه املن�ش�أة باالعرتاف‬
‫الأويل بالأ�صل او االلتزام غري النقدي الذي ن�ش�أت عنه تلك الدفعات املقدمة‪ .‬يف حالة وجود عدة دفعات مقدمة‪ ،‬ف�إن البنك حتدد تاريخ لكل‬
‫معاملة دفعات مقدمة‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للبنك‪.‬‬

‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪- )40‬حتويالت اال�ستثمارات العقارية‬
‫تو�ضح هذه التعديالت متى يجب على البنك حتويل (�إعادة ت�صنيف) العقارات مبا فيها العقارات حتت التنفيذ �أو التطوير �إىل او من بند‬
‫اال�ستثمارات العقارية‪ .‬تن�ص التعديالت ان التغري يف ا�ستخدام العقار يحدث عند توفر متطلبات تعريف اال�ستثمارات العقارية (او يف حال مل‬
‫تعد متطلبات التعريف متوفرة) ويكون هناك دليل على التغري يف اال�ستخدام‪� .‬إن جمرد التغري يف نية الإدارة ال�ستخدام العقار ال ميثل دليل على‬
‫التغري يف اال�ستخدام‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للبنك‪.‬‬

‫تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪– )2‬ت�صنيف وقيا�س معامالت الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم‬
‫قام جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ب�إ�صدار تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ - )2‬الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم‪ -‬بحيث ت�شمل هذه‬
‫التعديالت ثالثة �أمور رئي�سية‪ :‬ت�أثري �شروط اال�ستحقاق على قيا�س املعاملة الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم مقابل النقد‪ ،‬وت�صنيف معاملة الدفع على‬
‫�أ�سا�س الأ�سهم مع خيار الت�سوية مقابل التزامات ال�ضريبة وحما�سبة التعديالت على �أحكام و�شروط معاملة الدفع على �أ�سا�س الأ�سهم التي تغري‬
‫ت�صنيفها من معاملة دفع على �أ�سا�س الأ�سهم مقابل النقد �إىل معاملة دفع على �أ�سا�س الأ�سهم مقابل �أدوات حقوق امللكية‪ .‬عند تطبيق التعديالت‬
‫ال يجب على البنك تعديل الفرتات ال�سابقة‪ ،‬ولكن ي�سمح بتطبيقها ب�أثر رجعي �إذا مت تطبيق جميع التعديالت الثالثة والأمور الأخرى‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للبنك‪.‬‬

‫تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ – )4‬تطبيق معيار التقارير املالية رقم (‪" )9‬االدوات املالية" مع معيار التقارير املالية رقم‬
‫(‪" )4‬عقود الت�أمني"‬
‫مت �إ�صدار تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ )4‬ملعاجلة الأمور التي قد تنتج من تطبيق معيار التقارير املالية رقم (‪ )9‬قبل معيار التقارير‬
‫املالية اجلديد لعقود الت�أمني رقم (‪ )17‬بد ًال من معيار التقارير املالية رقم (‪.)4‬‬
‫تقدم التعديالت خيارين بديلني للمن�ش�آت التي ت�صدر عقود خا�ضعة ملعيار التقارير املالية رقم (‪ :)4‬ا�ستثناء م�ؤقت من تطبيق معيار التقارير‬
‫املالية رقم (‪ )9‬او ال�سماح للمن�ش�أة التي تطبق معيار التقارير املالية رقم (‪ )9‬ب�إعادة ت�صنيف الربح �أو اخل�سارة الناجتة عن هذه املوجودات‬
‫املالية خالل الفرتة من الأرباح واخل�سائر اىل الدخـل ال�شامل كما لو �أن املن�ش�أة طبقت معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ )39‬على هذه املوجودات‬
‫املالية‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للبنك‪.‬‬

‫‪254‬‬
 ‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ )28‬اال�ستثمار يف ال�شركات احلليفة وم�شاريع م�شرتكة – قيا�س اال�ستثمارات بالقيمة العادلة‬
‫من خالل الأرباح واخل�سائر‬
‫تو�ضح هذه التعديالت انه �إذا كانت املن�ش�أة م�شروع او �شركة ميكن لها عند االعرتاف املبدئي باال�ستثمار قيا�س اال�ستثمار يف �شركة حليفة او‬
‫م�شروع م�شرتك بالقيمة العادلة من خالل الأرباح واخل�سائر‪� .‬إذا كانت املن�ش�أة لي�ست من�ش�أة ا�ستثمارية ولها ح�صة يف �شركة حليفة او م�شروع‬
‫م�شرتك والتي بدورها هي من�ش�أة ا�ستثمارية ميكن للمن�ش�أة عند تطبيق طريقة حقوق امللكية �إبقاء القيمة العادلة املطبقة من قبل ال�شركة احلليفة‬
‫او امل�شروع امل�شرتك (التي بدورها هي من�ش�أة ا�ستثمارية) على احل�صة يف اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة او امل�شروع امل�شرتك لل�شركة التابعة‪ .‬يتم‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫االختيار لكل ا�ستثمار يف �شركة حليفة او م�شروع م�شرتك كل على حدى يف �آخر تاريخ عند‪:‬‬
‫�أ‪ .‬االعرتاف املبدئي باال�ستثمار يف �شركة حليفة او م�شروع م�شرتك‪.‬‬
‫ب‪ .‬ال�شركة احلليفة او امل�شروع امل�شرتك ي�صبح من�ش�أة ا�ستثمارية‪.‬‬
‫ت‪ .‬ال�شركة احلليفة او امل�شروع امل�شرتك للمن�ش�أة اال�ستثمارية ي�صبح ال�شركة الأم‪.‬‬
‫مل ينتج �أي �أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية للبنك‪.‬‬

‫‪� -4‬أهم ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة ‪:‬‬

‫حتقق الإيرادات‬
‫طريقة معدل الفائدة الفعلية‬
‫وفق ًا للمعيار الدويل للتقارير املايل رقم (‪ )9‬ومعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ ،39‬يتم حتقق �إيرادات الفوائد با�ستخدام طريقة معدل الفائدة‬
‫الفعلية لكافة الأدوات املالية والأدوات املالية املحددة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة التي مت ت�سجيلها بالتكلفة املطف�أة‪ .‬يتم اثبات‬
‫�إيرادات الفوائد على املوجودات املالية التي حتمل فائدة والتي يتم قيا�سها بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر وفق�آ للمعيار الدويل‬
‫للتقارير املايل رقم (‪� .)9‬إن معدل الفائدة الفعلي هو ال�سعر الذي يخ�صم املتح�صالت النقدية امل�ستقبلية املقدرة خالل العمر املتوقع للأداة‬
‫املالية �أو‪ ،‬الفرتة الأق�صر‪� ،‬إىل �صايف القيمة الدفرتية للأ�صل املايل‪.‬‬
‫يتم احت�ساب معدل الفائدة الفعلية (وبالتايل‪ ،‬التكلفة املطف�أة للأ�صل) من خالل الأخذ بعني االعتبار �أي خ�صم �أو عالوة عند االقتناء‪� ،‬إ�ضافة‬
‫اىل الر�سوم والتكاليف التي ت�شكل جز ًءا ال يتجز�أ من معدل الفائدة الفعلي‪ .‬يعرتف البنك ب�إيرادات الفوائد با�ستخدام معدل العائد الذي ميثل‬
‫�أف�ضل تقدير ملعدل العائد الثابت على مدى العمر املتوقع للقر�ض‪ .‬ومن ثم‪ ،‬يتم االعرتاف بت�أثري �أ�سعار الفائدة املختلفة املحتملة التي يتم فر�ضها‬
‫على مراحل خمتلفة‪ ،‬واخل�صائ�ص الأخرى لدورة حياة الأ�صل (مبا يف ذلك الدفعات امل�سبقة‪ ،‬وفر�ض الغرامات والر�سوم)‪.‬‬
‫�إذا مت تعديل التوقعات املتعلقة بالتدفقات النقدية على املوجودات املالية لأ�سباب غري خماطر االئتمان‪ .‬يتم �إثبات التعديالت ك�إ�ضافة �أو طرح‬
‫للقيمة الدفرتية للأ�صل يف بيان املركز املايل املوحد مع زيادة �أو طرح الفرق يف �إيرادات الفوائد‪ .‬يتم �إطفاء الت�سوية فيما بعد من خالل الفوائد‬
‫والإيرادات املماثلة يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬

‫الفائدة وااليراد وامل�صروف امل�شابه‬

‫جلميع الأدوات املالية املقا�سة بالتكلفة املطف�أة‪ ،‬بالقيمة العادلة من خالل الدخل وبالقيمة العادلة خالل قائمة الدخل ال�شامل فان الفائدة‬
‫الدائنة واملدينة على هذه االدوات املالية تقيد ب�سعر الفائدة الفعلي‪.‬‬
‫ان عملية احت�ساب الفائدة ت�أخذ بعني االعتبار ال�شروط التعاقدية للأدوات املالية (على �سبيل املثال‪ ،‬خيارات الدفع امل�سبق) وتت�ضمن �أي ر�سوم‬
‫او تكاليف �إ�ضافية تتعلق بهذه الأدوات املالية ب�شكل مبا�شر وهي جزء ال يتجز�أ من �سعر الفائدة الفعلي ولكنها ال متثل خ�سائر ائتمانية م�ستقبلية‪.‬‬
‫عندما يتم تخفي�ض قيمة هذه املوجودات املالية او جمموعة من املوجودات املالية املماثلة من خالل خ�سائر تدين القيمة‪ ،‬فانه ي�ستمر احت�ساب‬
‫قيمة ايراد الفوائد با�ستخدام �سعر الفائدة املعمول به خل�صم التدفقات النقدية املتوقعة لأغرا�ض احت�ساب خ�سارة قيمة التدين‪.‬‬

‫‪255‬‬
 ‫عموالت ور�سوم دائنة‬
‫ميكن تق�سيم الر�سوم الدائنة اىل الفئتني التاليتني‪:‬‬
‫‪ .1‬ر�سوم دائنة مت حت�صيلها من خالل خدمات مت تقدميها على مدة زمنية حمددة‪.‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫خم�ص�ص اخلدمات امل�أخوذ مقابل الر�سوم املتحققة خالل مدة زمنية حمددة يتم احت�سابه للفرتة ذاتها‪ .‬هذه الر�سوم ت�شمل عموالت دائنة‪،‬‬
‫الرثوة اخلا�صة‪ ،‬ر�سوم �إدارة املوجودات ور�سوم الو�صاية والإدارة الأخرى‪.‬‬

‫‪ .2‬الر�سوم الدائنة التي ت�شكل جزء ال يتجز�أ من الأدوات املالية‪.‬‬

‫ت�شمل الر�سوم التي يعتربها البنك جزء ال يتجز�أ من الأدوات املالية ما يلي‪:‬‬
‫ر�سوم منح القرو�ض‪ ،‬ر�سوم االلتزام بالقرو�ض التي من املحتمل ان يتم ا�ستغاللها والر�سوم االئتمانية ذات ال�صلة الأخرى‪.‬‬

‫الأدوات املالية ‪ -‬االعرتاف الأويل‬

‫تاريخ االعرتاف‬
‫يتم �إثبات املوجودات واملطلوبات املالية‪ ،‬با�ستثناء القرو�ض وال�سلف للعمالء والأر�صدة امل�ستحقة للعمالء يف تاريخ املعاملة‪� ،‬أي التاريخ الذي‬
‫ي�صبح فيه البنك طر ًفا يف الأحكام التعاقدية للأدوات املالية‪ .‬وي�شمل ذلك ال�صفقات االعتيادية‪ :‬م�شرتيات �أو مبيعات املوجودات املالية التي‬
‫تتطلب ت�سليم املوجودات خالل الإطار الزمني املحدد عامة مبوجب قوانني �أو اتفاقيات يف ال�سوق‪ .‬يتم �إثبات القرو�ض وال�سلف للعمالء عند‬
‫حتويل الأموال �إىل ح�سابات العمالء‪ .‬ويعرتف البنك بالأر�صدة امل�ستحقة للعمالء عند حتويل الأموال �إىل البنك‪.‬‬

‫القيا�س الأويل للأدوات املالية‬

‫يعتمد ت�صنيف الأدوات املالية عند االعرتاف الأويل على �شروطها التعاقدية ومنوذج الأعمال اخلا�ص ب�إدارة الأدوات‪ .‬يتم قيا�س الأدوات املالية‬
‫مبدئ ًيا بقيمتها العادلة‪ ،‬با�ستثناء املوجودات املالية واملطلوبات املالية امل�سجلة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬بحيث يتم �إ�ضافة‬
‫�أو خ�صم تكاليف املعامالت من املبلغ‪ .‬يتم قيا�س الذمم املدينة التجارية ب�سعر ال�صفقة‪ .‬عندما تختلف القيمة العادلة للأدوات املالية عن �سعر‬
‫املعاملة عند الإثبات املبدئي‪ ،‬يقوم البنك باحت�ساب ربح �أو خ�سارة "لليوم الأول" كما هو مو�ضح �أدناه‪.‬‬

‫اليوم الأول للربح �أو اخل�سارة‬

‫عندما يختلف �سعر املعاملة للأداة عن القيمة العادلة عند ن�ش�أتها‪ ،‬وتعتمد القيمة العادلة على �أ�سلوب تقييم با�ستخدام مدخالت فقط ميكن‬
‫مالحظتها يف معامالت ال�سوق‪ ،‬يقوم البنك بت�سجيل بالفرق بني �سعر املعاملة والقيمة العادلة يف �صايف الدخل للبنك‪ .‬يف احلاالت التي ت�ستند‬
‫فيها القيمة العادلة �إىل مناذج ال ميكن مالحظة بع�ض مدخالتها‪ ،‬يتم ت�أجيل اثبات الفرق بني �سعر املعاملة والقيمة العادلة ويتم الحقا االعرتاف‬
‫بها يف بيان الربح �أو اخل�سارة فقط عندما ت�صبح املدخالت قابلة للمالحظة‪� ،‬أو عند الغاء االعرتاف بالأداة املالية‪.‬‬

‫فئات القيا�س للموجودات واملطلوبات املالية‬

‫يقوم البنك بت�صنيف املوجودات املالية (�أدوات الدين) على �أ�سا�س منوذج الأعمال لإدارة املوجودات وال�شروط التعاقدية‪ ،‬ويتم قيا�سها‪:‬‬
‫‪ -‬بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪ -‬بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر‬
‫‪ -‬بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬

‫‪256‬‬
 ‫يقوم البنك بت�صنيف وقيا�س حمفظتها التجارية وم�شتقاتها املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪ .‬ويتاح للبنك ت�صنيف الأدوات‬
‫املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪� ،‬إذا �أدى ذلك �إىل الغاء �أو التقلي�ص ب�شكل جوهري من حاالت عدم الثبات يف القيا�س �أو‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫االعرتاف‪.‬‬
‫يتم قيا�س املطلوبات املالية‪ ،‬عدا عن التزامات القرو�ض وال�ضمانات املالية‪ ،‬بالتكلفة املطف�أة �أو بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬
‫عندما يتم االحتفاظ بها لغايات املتاجرة وامل�شتقات املالية‪.‬‬

‫املوجودات واملطلوبات املالية‬

‫املبالغ امل�ستحقة من البنوك والقرو�ض وال�سلف للعمالء واال�ستثمارات املالية بالتكلفة املطف�أة‬
‫يقوم البنك فقط بقيا�س املبالغ امل�ستحقة من البنوك والقرو�ض وال�سلف للعمالء واال�ستثمارات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة يف حال حتقق‬
‫ال�شرطني التاليني معا‪:‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ باملوجودات املالية �ضمن منوذج االعمال بهدف حت�صيل التدفقات النقدية التعاقدية‬
‫‪ -‬ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية حتدد تواريخ التدفقات النقدية التي تعترب مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة للمبلغ‬
‫القائم‪.‬‬
‫تفا�صيل هذه ال�شروط مبينة �أدناه‪.‬‬
‫تقييم منوذج الأعمال‬
‫يقوم البنك بتحديد منوذج الأعمال على امل�ستوى الذي يعك�س على �أف�ضل وجه كيفية �إدارة املوجودات املالية لتحقيق �أهدافها التجارية‪.‬‬
‫ال يتم تقييم منوذج العمل اخلا�ص بالبنك على �أ�سا�س كل �أداة على حدة‪ ،‬ولكن يتم تقييمه على م�ستوى املحفظة املجمعة وي�ستند �إىل عوامل‬
‫ملحوظة مثل‪:‬‬
‫‪ -‬كيفية تقييم �أداء منوذج الأعمال واملوجودات املالية املحتفظ بها �ضمن منوذج الأعمال وابالغها للإدارة التنفيذية العليا يف البنك‪.‬‬
‫‪ -‬املخاطر التي ت�ؤثر على �أداء منوذج الأعمال (واملوجودات املالية املحتفظ بها يف منوذج الأعمال)‪ ،‬والطريقة التي يتم بها �إدارة هذه املخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬الطريقة التي يتم بها تعوي�ض مدراء الدوائر (على �سبيل املثال‪� ،‬إذا كان التعوي�ض بناء على القيمة العادلة للموجودات املدارة �أو على‬
‫التدفقات النقدية التعاقدية املح�صلة)‪.‬‬
‫‪ -‬التكرار املتوقع لتقييم البنك‪ ،‬مع �ضرورة الأخذ بعني االعتبار قيمة وتوقيت البيع‪.‬‬

‫يعتمد تقييم منوذج االعمال على �سيناريوهات متوقعة ب�شكل معقول دون و�ضع �سيناريوهات "احلالة الأ�سو�أ" �أو "احلالة حتت ال�ضغط" بعني‬
‫االعتبار‪.‬‬
‫يف حال مت حتقيق التدفقات النقدية بعد االعرتاف املبدئي بطريقة تختلف عن التوقعات الأ�سا�سية للبنك‪ ،‬ال يقوم البنك بتغيري ت�صنيف‬
‫املوجودات املالية املتبقية املحتفظ بها يف منوذج الأعمال‪ ،‬ولكنها يقوم ب�أخذ هذه املعلومات عند تقييم املوجودات املالية التي مت �شرائها حدي ًثا‬
‫للفرتات الالحقة‪.‬‬

‫‪257‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫اختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة فقط‬
‫كخطوة ثانية الحق ًا لعملية الت�صنيف للأدوات املالية‪ ،‬يقوم البنك بتقييم ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية لتحديد ما �إذا كانت جتتاز اختبار‬
‫مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة‪.‬‬
‫يع ّرف "�أ�صل الدين" لغر�ض هذا االختبار بالقيمة العادلة للأ�صل املايل عند الأعرتاف الأويل وقد يتغري على مدى عمر الأ�صل املايل (على �سبيل‬
‫املثال‪ ،‬ت�سديد دفعات لأ�صل الدين �أو �إطفاء عالوة ‪ /‬خ�صم)‪.‬‬
‫�إن �أهم عنا�صر الفوائد يف اتفاقيات القرو�ض تتمثل يف القيمة الزمنية للنقود وخماطر االئتمان‪.‬‬
‫لغايات تقييم اختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة‪ ،‬يقوم البنك بتطبيق �أحكام واعتماد عوامل ذو �صلة مثل العمالت‬
‫للموجودات املالية املحددة‪ ،‬والفرتة التي يتم فيها حتديد �سعر الفائدة‪.‬‬

‫من جانب �أخر‪ ،‬ال ت�ؤدي ال�شروط التعاقدية التي تزيد من احلد من التعر�ض للمخاطر �أو التقلبات يف التدفقات النقدية التعاقدية غري املرتبطة‬
‫باتفاقيات الإقرا�ض الأ�سا�سية �إىل وجود تدفقات نقدية تعاقدية �ضمن مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة على املبلغ امل�ستحق‪ .‬يف‬
‫مثل هذه احلاالت‪ ،‬يتم قيا�س املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬

‫م�شتقات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬

‫امل�شتقات املالية هي �أدوات مالية‪� ،‬أو عقود اخرى‪ ،‬يتوفر فيه اخل�صائ�ص الثالث التالية‪:‬‬
‫‪ -‬تتغري قيمته نتيجة التغري يف �سعر الفائدة املحدد‪� ،‬سعر الأداة املالية‪� ،‬سعر ال�سلعة‪� ،‬سعر ال�صرف الأجنبي‪ ،‬م�ؤ�شر الأ�سعار‪� ،‬أو الت�صنيف‬
‫االئتماين وم�ؤ�شر االئتمان‪� ،‬أو اي متغريات اخرى‪� ،‬شريطة �أن يكون ذلك‪ ،‬يف حالة وجود متغري غري مايل غري حمدد لطرف يف العقد‪.‬‬
‫‪ -‬ﻻ تتطلب ا�ستثمار مبدئي‪ ،‬او ا�ستثمار مبدئي مببلغ �أقل من املتوقع لأية عقود يتوقع �أن يكون ﻟﻬﺎ نف�س الأثر لعنا�صر ال�سوق‪.‬‬
‫‪ -‬يتم ت�سويتها يف تاريخ م�ستقبلي الحق‪.‬‬

‫يدخل البنك مبعامالت م�شتقات مالية مع عدة �أطراف‪ ،‬وت�شمل عقود مقاي�ضة لأ�سعار الفائدة‪ ،‬وعقود �آجلة وعقود مقاي�ضة العمالت‪ .‬يتم ت�سجيل‬
‫امل�شتقات بالقيمة العادلة وت�سجل ك�أ�صل عندما تكون قيمتها العادلة موجبة وت�سجل كالتزام عندما تكون قيمتها العادلة �سالبة‪ .‬تدرج التغريات‬
‫يف القيمة العادلة للم�شتقات املالية يف �صايف الدخل ما مل يتم تطبيق حما�سبة التحوط‪.‬‬

‫�أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫يقوم البنك بتطبيق هذه الأدوات مبوجب معيار التقارير املايل الدويل رقم (‪ )9‬للأدوات الدين التي يتم قيا�سها بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫ال�شامل الأخر عند حتقق ال�شروط التالية‪:‬‬
‫‪� -‬إذا كانت تلك املوجودات املالية (�أدوات الدين) حمتفظ بها وفق ًا لنموذج �أعمال يهدف �إىل االحتفاظ باملوجودات بغر�ض حت�صيل التدفقات‬
‫النقدية املتعاقد عليها وبيع املوجودات املالية‪.‬‬
‫‪� -‬إذا كانت ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية جتتاز اختبار مدفوعات ا�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة فقط‪.‬‬

‫‪258‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫يتم قيا�س �أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الأخر بالقيمة العادلة ويتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر من التغري يف القيمة‬
‫العادلة التي يتم االعرتاف بها يف قائمة الدخل ال�شامل االخر‪ .‬يتم �إثبات �إيرادات الفوائد والتغري يف �سعر العمالت الأجنبية يف الأرباح �أو‬
‫اخل�سائر بنف�س الطريقة املتبعة يف املوجودات املالية التي يتم قيا�سها بالتكلفة املطف�أة‪.‬‬
‫عندما يحتفظ البنك ب�أكرث من ا�ستثمار يف نف�س ال�ضمان‪ ،‬يتم ا�ستبعادها على �أ�سا�س الوارد �أوال‪�-‬صادر �أوال‪ .‬يف حالة الغاء االعرتاف‪ ،‬يتم �إعادة‬
‫ت�صنيف الأرباح �أو اخل�سائر املرتاكمة املعرتف بها �سابق ًا يف الدخل ال�شامل االخر �إىل قائمة الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬

‫�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫بعد االعرتاف االويل‪ ،‬يتاح للبنك يف بع�ض الأحيان خيار ت�صنيف ت�صنيف بع�ض ا�ستثماراتها يف حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫ال�شامل االخر عندما ت�ستويف متطلبات حقوق امللكية مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪( )32‬الأدوات املالية‪ :‬العر�ض) والتي ﻻ يتم االحتفاظ‬
‫بها بغر�ض املتاجرة‪ .‬يتم حتديد هذا الت�صنيف على �أ�سا�س كل �أداة على حدة‪.‬‬
‫ال يتم تدوير املكا�سب واخل�سائر من �أدوات حقوق امللكية هذه �إىل الربح‪ .‬يتم �إثبات توزيعات الأرباح يف الربح �أو اخل�سارة ك�إيرادات ت�شغيلية �أخرى‬
‫عند �إثبات حق الدفع‪ ،‬مامل يكن املتح�صل من التوزيعات ال�سرتداد جزء من كلفة الأدوات‪ ،‬يف هذه احلالة‪ ،‬يتم االعرتاف باالرباح يف الدخل‬
‫ال�شامل الأخر‪ ،‬وال تخ�ضع لتقييم انخفا�ض القيمة‪.‬‬

‫موجودات ومطلوبات مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬

‫اﻟﻣوﺟودات املالية واﻟﻣطﻟوﺑﺎت املالية �ضمن هذه اﻟﻔﺋﺔ هي اﻟﻣوﺟودات غري اﻟﻣﺣﺗﻔظ بها لغر�ض املتاجرة والتي يتم ت�صنيفها ﻣن ﻗﺑل ا�ﻹ دارة‬
‫ﻋﻧد االعرتاف االويل �أو �أن يكون قيا�سها بالقيمة العادلة الزامي مبوجب املعيار اﻟدوﻲﻟ للتقارير املايل رﻗم (‪ .)9‬يقوم البنك بت�صنيف الأدوات‬
‫املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة بعد االعرتاف االويل يف حال حتقق واحد من ال�شروط التالية‪ .‬ويتم حتديدها على �أ�سا�س كل‬
‫�أداة على حدة‪:‬‬
‫‪ -‬الت�صنيف يلغي‪� ،‬أو يقلل ب�شكل كبري‪ ،‬التقلب يف املعاجلة الناجتة من قيا�س املوجودات واملطلوبات �أو االعرتاف بالأرباح �أو اخل�سائر منها على‬
‫�أ�سا�س خمتلف‪.‬‬
‫�أو‬
‫‪ -‬قيا�س املطلوبات (واملوجودات حتى ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ )39‬والتي تعترب جز ًء من مطلوبات البنك‬
‫(�أو املوجودات‪� ،‬أو كالهما مبوجب معيار املحا�سبة الدويل ‪ ،)39‬والتي تتم �إدارتها ويتم تقييم �أدائها على �أ�سا�س القيمة العادلة‪ ،‬وف ًقا‬
‫ال�سرتاتيجية اال�ستثمار �أو �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫�أو‬
‫‪ -‬املطلوبات (واملوجودات حتى ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2018‬مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪)39‬التي حتتوي على واحد �أو �أكرث من امل�شتقات‬
‫ال�ضمنية‪ ،‬ما مل تقم بتعديل التدفقات النقدية التي كان من املمكن �أن يتطلبها العقد ب�شكل وا�ضح‪� ،‬أو يف حالة منع عدم حتليل بع�ض االدوات‬
‫امل�شابهة التي يتم اخذها بعني االعتبار عند ف�صل امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫يتم ت�سجيل املوجودات واملطلوبات املالية بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة يف بيان املركز املايل املوحد بالقيمة العادلة‪ .‬يتم االعرتاف‬
‫بالتغري بالقيمة اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻲﻓ اﻟرﺑﺢ واﻟﺧ�ﺳﺎرة ﺑﺎ�ﺳﺗﺛﻧﺎء �إذا كان التغري بالقيمة العادلة للمطلوبات املالية مت ت�صنيفها بالقيمة العادلة من خالل‬
‫الربح �أو اخل�سارة نتيجة التغري مبخاطر االئتمان للبنك‪ .‬يتم ت�سجيل هذه التغريات يف القيمة العادلة يف االحتياطي االئتماين اخلا�ص من خالل‬
‫الدخل ال�شامل االخر وال يتم �إعادة تدويرها �إىل الربح �أو اخل�سارة‪� .‬إيرادات الفوائد املتحققة �أو املتكبدة من الأدوات املالية امل�صنفة بالقيمة‬

‫‪259‬‬
‫العادلة من خالل الربح واخل�سارة يف �إيرادات �أو م�صروفات الفوائد‪ ،‬با�ستخدام �سعر الفائدة الفعلي‪ ،‬مع الأخذ بعني االعتبار �أي عالوة‪ /‬خ�صم‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫وتكاليف املعاملة والتي ت�شكل جز ًءا ال يتجز�أ من الأدوات املالية‪ .‬يجب قيا�س الفوائد املتحققة من املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل‬
‫الربح �أو اخل�سارة با�ستخدام �أ�سعار الفائدة التعاقدية‪ .‬يتم االعرتاف ب�إيراد توزيعات الأرباح من �أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل‬
‫الربح �أو اخل�سارة ك�إيرادات ت�شغيلية �أخرى عند �إثبات احلق يف ال�سداد‪.‬‬

‫ال�ضمانات املالية وخطابات االعتماد و�سقوف القرو�ض غري امل�ستغلة‬

‫يقوم البنك ب�إ�صدار �ضمانات املالية وخطابات ائتمان و�سقوف للقرو�ض‪.‬‬
‫يتم اثبات ال�ضمانات املالية (وخم�ص�صاتها) مبدئ ًيا يف البيانات املالية املوحدة بالقيمة العادلة الحقا لالعرتاف املبدئي مبا فيها العالوات‬
‫امل�ستلمة‪ .‬يقوم البنك ب�أثبات التزامات ال�ضمانات باملبلغ الأعلى املعرتف به ناق�ص الإطفاء املرتاكم املعرتف به يف بيان الدخل ال�شامل‪ ،‬ووف ًقا‬
‫ملعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ – 39‬يتم تقدير النفقات املطلوبة لت�سوية �أي التزام مايل ين�ش�أ مقابل ال�ضمان‪� ،‬أو ‪-‬مبوجب املعيار الدويل للتقارير‬
‫املالية رقم ‪- 9‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬
‫يتم �إثبات العالوات امل�ستلمة يف بيان الدخل ال�شامل املوحد ب�صايف �إيرادات الر�سوم والعموالت على �أ�سا�س الق�سط الثابت على مدة ال�ضمان‪.‬‬
‫يلتزم البنك بتحديد �شروط حمددة للقرو�ض ب�سقوف الغري امل�ستغلة وخطابات االعتماد على مدار فرتة االلتزام للعميل‪ ،‬وبنف�س البنود املحددة‬
‫لعقود ال�ضمانات املالية مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ .39‬ويتم ادراج هذه العقود �ضمن نطاق اخل�سائر االئتمانية املتوقعة اعتبارا من ‪1‬‬
‫كانون الثاين ‪.2018‬‬
‫يقوم البنك ب�إ�صدار التزامات قرو�ض مب�سحوبات اقل من �أ�سعار الفائدة لل�سوق‪ ،‬ويتم الحقا قيا�سها مبعدل مبلغ اخل�سارة االئتمانية املتوقعة‬
‫مطروحا منها اجمايل الإيرادات املرتاكمة امل�سجلة‪.‬‬

‫�إعادة ت�صنيف املوجودات واملطلوبات املالية‬

‫ال يقوم البنك ب�إعادة ت�صنيف موجوداتها املالية بعد تاريخ االعرتاف االويل‪ ،‬با�ستثناء احلاالت التي يقوم فيها البنك با�ستحواذ �أو الغاء خط‬
‫االعمال‪ .‬وال يتم �إعادة ت�صنيف املطلوبات املالية �أبد�آ‪.‬‬

‫�إلغاء االعرتاف باملوجودات واملطلوبات املالية‬

‫الغاء االعرتاف نتيجة للتعديل اجلوهري يف ال�شروط واالحكام‬
‫يقوم البنك ب�إلغاء االعرتاف باملوجودات املالية‪ ،‬مثل قرو�ض العمالء يف حال �إعادة التفاو�ض على ال�شروط والبنود للقرو�ض بحد كبري وجدولتها‬
‫باعتبارها قرو�ض جديدة‪ .‬مع االعرتاف بالفرق ك�أرباح وخ�سائر عدم حتقق �إىل ما مل يتم ت�سجيل خ�سائر انخفا�ض يف القيمة‪ .‬ويتم ت�صنف‬
‫القرو�ض اجلديدة يف املرحلة ‪ 1‬لأغرا�ض قيا�س اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬

‫ي�أخذ البنك العوامل التالية عند تقييم ما �إذا كان �سيتم �إلغاء القرو�ض املمنوحة للعميل‪:‬‬
‫‪ -‬تغيري يف عملة القر�ض‬
‫‪ -‬ظهور مزايا يف امللكية‬
‫‪ -‬تغيري يف الطرف املقابل‬
‫‪� -‬إذا كان التعديل قد �أدى �إىل عدم ا�ستيفاء الأداة املالية الختبار مدفوعات �أ�صل الدين والتدفقات النقدية للفائدة فقط‬

‫‪260‬‬
 ‫يف حال كان التعديل ال ي�ؤثر ب�شكل جوهري على التدفقات النقدية‪ ،‬ال ينتج عنه الغاء االعرتاف بالقر�ض‪.‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫يقوم البنك بت�سجيل �أرباح وخ�سائر نتيجة التغري بالتدفقات النقدية املخ�صومة ب�سعر الفائدة الفعلي‪ ،‬ما مل يتم ت�سجيل خ�سائر انخفا�ض يف‬
‫القيمة‪.‬‬
‫�إلغاء االعرتاف لأ�سباب غري وجود تعديالت جوهرية‬

‫�أ‪ .‬املوجودات املالية‬

‫يتم الغاء املوجودات املالية (�أو جزء من املوجودات املالية �أو جزء من املوجودات املالية للبنك)‪ ،‬عند الغاء حق ال�شركة با�ستالم التدفقات‬
‫النقدية من املوجودات املالية‪ .‬ويقوم البنك � ً‬
‫أي�ضا ب�إلغاء االعرتاف باملوجودات املالية �إذا قامت بتحويل املوجودات املالية ويتم حتويل هذا الإلغاء‬
‫لعدم التحقق‪.‬‬

‫يقوم البنك بتحويل املوجودات املالية فقط‪:‬‬

‫‪� -‬إذا قام البنك بتحويل حقوقها التعاقدية لتح�صيل التدفقات النقدية من املوجودات املالية‬
‫�أو‬
‫التزاما بدفع التدفقات النقدية امل�ستلمة بالكامل دون �أي تغيري جوهري‬
‫ً‬ ‫‪� -‬إذا احتفظ البنك بحقوقه يف التدفقات النقدية‪ ،‬مع افرتا�ض وجود‬
‫�إىل طرف ثالث مبوجب اتفاقية التمرير املبا�شر‪.‬‬
‫�إن اتفاقية التمرير املبا�شر متثل املعامالت التي يحتفظ البنك مبوجبها باحلقوق التعاقدية ال�ستالم التدفقات النقدية من املوجودات املالية‪،‬‬
‫التزامها بدفع هذه التدفقات النقدية �إىل طرف ثالث‪ ،‬عند حتقق جميع ال�شروط الثالثة التالية‪:‬‬ ‫ً‬ ‫ولكنها تفرت�ض‬
‫‪ -‬البنك غري ملزم بدفع مبالغ للطرف امل�ستفيد‪ ،‬ما مل تكن قد ح�صلت نف�س املبلغ من املوجودات املالية‪ ،‬با�ستثناء ال�سلف ق�صرية الأجل مع‬
‫احلق يف ا�سرتداد كامل للمبلغ املقر�ض بالإ�ضافة �إىل الفائدة امل�ستحقة ب�أ�سعار ال�سوق‪.‬‬
‫‪ -‬ال ميكن للبنك بيع �أو رهن الأ�صل بخالف الأ�سهم املمنوحة للطرف امل�ستلم‪.‬‬
‫‪ -‬يلتزم البنك بتحويل التدفقات النقدية امل�ستلمة بالنيابة عن الطرف امل�ستفيد دون اي ت�أخري جوهري‪ ،‬با�ستثناء اال�ستثمارات يف النقد �أو‬
‫النقد املعادل مبا يف ذلك �إيرادات الفوائد امل�ستلمة للفرتة بني تاريخ التح�صيل وتاريخ التحويل للطرف امل�ستفيد‪.‬‬
‫يعترب التحويل م�ؤهال لإلغاء االعرتاف �إذا‪:‬‬
‫‪ -‬قام البنك بتحويل جميع املزايا واملخاطر من املوجودات املالية‬
‫�أو‬
‫‪ -‬قام البنك بنقل ال�سيطرة على الأ�صل‪ ،‬دون االحتفاظ �أو نقل كافة املزايا واملخاطر من املوجودات املالية‬
‫يعترب البنك نقل امللكية فقط عند يف �إذا كان للطرف امل�ستفيد احلق يف ببيع الأ�صل بالكامل لطرف ثالث م�ستقل ويكون له احلق يف ممار�سة هذا‬
‫االجراء من طرفها دون فر�ض قيود �إ�ضافية على النقل‪.‬‬
‫يف حال ا�ستمر البنك باحتفاظها بال�سيطرة على الأ�صل دون االحتفاظ بكافة املزايا واملخاطر ب�شكل جوهري‪ ،‬يتم �إثبات الأ�صل فقط خالل‬
‫أي�ضا بااللتزامات املرتبطة بها‪ .‬يتم قيا�س الأ�صل املحول وااللتزام املتعلق به على �أ�سا�س يعك�س‬‫فرتة باال�ستثمار‪ ،‬ويف هذه احلالة‪ ،‬يعرتف البنك � ً‬
‫احلقوق وااللتزامات التي يحتفظ بها البنك‪ .‬يقوم البنك بقيا�س ال�ضمانات بالقيمة الدفرتية للأ�صل واملبلغ املمكن دفعه من قبل البنك‪.‬‬

‫‪261‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫�إذا ا�ستمر البنك با�ستثمار الأ�صل املحول امل�شرتى �أو خيار ال�شراء (�أو كليهما)‪ ،‬يقوم البنك بقيا�س اال�ستثمار باملبلغ املطلوب دفعه من قبل البنك‬
‫عند �إعادة ال�شراء‪� .‬إذا كان خيار ال�شراء للأ�صل يقا�س بالقيمة العادلة‪ ،‬ي�ستمر البنك باعرتاف اال�ستثمار بالقيمة العادلة للأ�صل املحول �أو خيار‬
‫ال�شراء (ايهما �أقل)‪.‬‬

‫ب‪ .‬املطلوبات املالية‬

‫يتم الغاء املطلوبات املالية عند اعفاء البنك من االلتزام‪ .‬عند ا�ستبدال املطلوبات املالية من قبل نف�س املقر�ض ب�شروط خمتلفة �أو تعديل �شروط‬
‫االلتزام احلايل ب�شكل جوهري‪ ،‬يتم التعامل مع مثل هذا التعديل على ك�إلغاء االلتزام الأ�صلي واالعرتاف بالتزام جديد‪ .‬يتم �إثبات الفرق بني‬
‫القيمة الدفرتية اللتزام املايل الأ�صلي واملبلغ املدفوع يف الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬

‫انخفا�ض قيمة الأ�صول املالية‬

‫نظرة عامة حول اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫�أدى تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪� )9‬إىل تغيري طريقة احت�ساب خ�سارة التدين للقرو�ض للمجموعة ب�شكل جوهري من خالل نهج‬
‫طريقة اخل�سائر االئتمانية املتوقعة ذات نظرة م�ستقبلية بدال من االعرتاف باخل�سارة عند تكبد اخل�سارة ح�سب معيار املحا�سبة الدويل رقم‬
‫(‪ )39‬اﻋﺗﺑﺎر ًا ﻣن ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2018‬‬
‫يقوم البنك بت�سجيل املخ�ص�صات للخ�سائر االئتمانية املتوقعة جلميع القرو�ض وموجودات الدين املالية غري املحتفظ بها بالقائمة اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن‬
‫ﺧﻼل ا�ﻷ رﺑﺎح واﻟﺧ�ﺳﺎﺋر‪� ،‬إ�ضافة اىل التزامات القرو�ض وﻋﻘود اﻟ�ﺿﻣﺎن املالية‪ ،‬وامل�شار اليها جميعا "الأدوات املالية"‪.‬‬
‫�أدوات اﻤﻟﻠﻜﻴﺔ ﻻ ﺗﺨ�ﻀﻊ الختبار التدين ﻤﺑﻮﺟﺐ املعيار اﻟدوﻲﻟ ﻟﻠﺘﻘﺎرﻳﺮ املالية رﻗم (‪.)9‬‬
‫ي�ستند خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على اخل�سائر االئتمانية املتوقع حدوثها على مدى عمر الأ�صل‪ ،‬ويف حال مل يكن هناك تغري ملمو�س‬
‫على خماطر االئتمان من تاريخ الإن�شاء‪ ،‬ي�ستند املخ�ص�ص على اخل�سارة االئتمانية املتوقعة ملدة ‪� 12‬شه ًرا‪.‬‬
‫�إن اخل�سارة االئتمانية املتوقعة املرجحة باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر هي جزء من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على مدة‬
‫حياة الأ�صل الناجتة عن احداث ف�شل بالأدوات املالية التي ميكن حدوثها خالل ‪� 12‬شهر من تاريخ التقرير‪.‬‬
‫يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكل من اخل�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين واخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر ًا �إما على �أ�سا�س فردي �أو على �أ�سا�س جتميعي بناء على طبيعة الأدوات املالية للمحفظة‪.‬‬
‫قام البنك بو�ضع �سيا�سة لإجراء تقييم‪ ،‬ب�شكل دوري‪ ،‬فيما �إذ كانت خماطر االئتمان للأداة املالية قد زادت ب�شكل ملمو�س من تاريخ االعرتاف‬
‫الأويل‪ ،‬من خالل الأخذ بعني االعتبار التغري يف خماطر التعرث على مدى العمر املتبقي للأدوات املالية‪.‬‬

‫بنا ًء على ما ذكر �أعاله‪ ،‬يقوم البنك بت�صنيف القرو�ض �إىل املرحلة (‪ )1‬واملرحلة (‪ )2‬واملرحلة (‪ ،)3‬كما هو مو�ضح �أدناه‪:‬‬

‫املرحلة الأولى‪ :‬عند االعرتاف الأويل للقرو�ض للمرة الأوىل‪ ،‬يقوم البنك بت�سجيل خم�ص�ص بناء على اخل�سائر االئتمانية املتوقعة باحتمالية‬
‫التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر‪ .‬ت�شمل املرحلة الأوىل � ً‬
‫أي�ضا الت�سهيالت والقرو�ض التي مت �إعادة ت�صنيفها من املرحلة‬
‫الثانية‪.‬‬

‫‪262‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫املرحلة الثانية‪ :‬عند حدوث زيادة م�ؤثرة يف خماطر االئتمان من تاريخ االعرتاف االويل‪ ،‬يقوم البنك بت�سجيل خم�ص�ص اخل�سارة االئتمانية‬
‫املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين‪ .‬تت�ضمن املرحلة الثانية �أي�ضا الت�سهيالت والقرو�ض التي �شهدت حت�سن مبخاطر‬
‫االئتمان والتي مت �إعادة ت�صنيفها من املرحلة الثالثة‪.‬‬
‫املرحلة الثالثة‪ :‬القرو�ض التي ينطبق عليها مفهوم التدين (التعرث)‪ ،‬يقوم البنك باحت�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض‬
‫االئتماين‪.‬‬
‫بالن�سبة للموجودات املالية التي ال تتوفر للمجموعة توقعات معقولة ال�سرتداد اما كامل املبلغ اﻟﻘﺎﺋم‪� ،‬أو جزء منه‪ ،‬يتم تخفي�ض القائمة الدفرتية‬
‫للموجودات املالية‪ .‬ويعترب مبثابة الغاء (جزئي) للموجودات املايل‪.‬‬

‫نظام الت�صنيف االئتماين الداخلي لدى البنك‪:‬‬

‫ان عملية مراجعة وتقييم االئتمان يف البنك حمكومه بقواعد و�سيا�سات االئتمان املن�صو�ص عليها يف �سيا�سات الت�سهيالت االئتمانية حيث يعترب‬
‫الت�صنيف االئتماين للمقرت�ض عن�صر �أ�سا�سي يف مراجعة وتقييم االئتمان‪ ،‬و لهذا الغر�ض طور البنك وطبق منهجية ت�صنيف داخلية للجدارة‬
‫االئتمانية للعمالء "نظام البنك للت�صنيف" والذي يقيم عميل ال�شركات بح�سب املعايري املالية و غري املالية اخلا�صة بالعميل‪ .‬و بالتوازي‪ ،‬قام‬
‫البنك بتطبيق نظام ت�صنيف موديز لتحليل املخاطر (‪ )MRA‬وهو نظام ت�صنيف ائتماين �صادر من وكالة موديز للت�صنيف االئتماين و الذي‬
‫يعتمد على معايري مالية و غري مالية لتقييم عميل ال�شركات ويوازي "نظام البنك للت�صنيف" و يقوم باحت�ساب احتمالية التعرث لكل عميل على‬
‫حده علما ب�أن النظام خ�ضع ملراجعة (‪ )Backtesting‬من قبل طرف ثالث للتاكد من �صحة خمرجات النظام ب�شكل متوائم مع درا�سة البيانات‬
‫التاريخية لعمالء البنك‪ .‬و جتدر الإ�شارة اىل �أن نظام ت�صنيف موديز يكمل نظام البنك الداخلي للت�صنيف االئتماين و يقدم الية متوافقة مع‬
‫تعليمات بازل‪ .‬يتم ادارة نظام الت�صنيف االئتماين (موديز) مركزيا يف االدارة العامة من قبل ادارة املخاطر علما بان دائرة اعمال ال�شركات‬
‫و دائرة مراجعة االئتمان ميثالن الدوائر امل�ستخدمة للنظام‪ .‬هذا ويتم مراجعة درجة ت�صنيف خماطر العمالء �سواءا با�ستخدام نظام البنك‬
‫للت�صنيف او نظام موديز لتحليل املخطر ب�شكل �سنوي عند املراجعة ال�سنوية لت�سهيالت العمالء كل على حدة‪.‬‬

‫احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬

‫يقوم البنك باحت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة بنا ًء على املتو�سط املرجح لثالثة �سيناريوهات لقيا�س العجز النقدي املتوقع‪ ،‬خم�صومة ب�سعر‬
‫تقريبي لأ�سعار الفائدة الفعالة‪ .‬ان العجز النقدي هو الفرق بني التدفقات النقدية امل�ستحقة للمجموعة وفق ًا للعقد والتدفقات النقدية املتوقع‬
‫حت�صيلها‪.‬‬
‫يتم تو�ضيح �آلية احت�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة والعنا�صر الرئي�سية على النحو التايل‪:‬‬
‫احتمالية التعرث هي تقدير الحتمال التخلف عن ال�سداد خالل �أفق زمني معني‪ .‬التعرث من املمكن ان يحدث‬ ‫احتمالية التعرث‪:‬‬
‫يف فرتة حمددة خالل فرتة التقييم‪.‬‬
‫التعر�ض االئتماين عند التعرث‪ :‬ان التعر�ض االئتماين عند التعرث هو تقدير املبلغ القائم اخلا�ضع للتعرث يف تاريخ م�ستقبلي‪ ،‬مع الأخذ‬
‫بعني االعتبار التغريات املتوقعة على املبلغ القائم بعد تاريخ التقرير‪ ،‬مبا يف ذلك دفعات �سداد �أ�صل الدين‬
‫والفائدة‪� ،‬سواء كان جمدول �ضمن عقد‪ ،‬ال�سحوبات املتوقعة من الت�سهيالت امللتزم بها‪ ،‬والفائدة امل�ستحقة‬
‫ت�أخري الدفعات امل�ستحقة‪.‬‬
‫ن�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث‪ :‬ن�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث هي تقدير للخ�سارة النا�شئة يف احلالة التي يحدث فيها التعرث يف وقت معني‪.‬‬
‫وهي متثل الفرق بني التدفقات النقدية التعاقدية امل�ستحقة واملبلغ لذي يتوقع املقر�ض حت�صيله من وجود‬
‫�ضمانات حقيقية‪ .‬عادة ما يتم التعبري عنها كن�سبة مئوية من التعر�ض االئتماين عند التعرث‪.‬‬

‫‪263‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫عند تقدير اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ ،‬ف�إن البنك ي�أخذ بعني االعتبار ثالثة �سيناريوهات (ال�سيناريو العادي‪ ،‬ال�سيناريو الأف�ضل‪ ،‬ال�سيناريو‬
‫الأ�سوء ("اجلانب ال�سلبي")‪ ،‬ويرتبط كل منها باوزان خمتلفة من احتمالية التعرث‪ ،‬التعر�ض االئتماين عند التعرث‪ ،‬ون�سبة اخل�سارة بافرتا�ض‬
‫التعرث‪.‬‬
‫أي�ضا على كيفية ا�سرتداد القرو�ض املتعرثة‪ ،‬مبا يف ذلك احتمالية معاجلة القرو�ض املتعرثة وقيمة‬ ‫ي�شتمل تقييم ال�سيناريوهات املتعددة � ً‬
‫ال�ضمانات �أو املبالغ املتوقع حت�صيلها من بيع ال�ضمانات‪.‬‬
‫با�ستثناء بطاقات االئتمان والقرو�ض الدوارة االخرى‪ ،‬ف�إن احلد الأق�صى للفرتة التي يتم فيها حتديد خ�سائر االئتمان هي العمر التعاقدي‬
‫للأدوات املالية ما مل يكن لدى البنك احلق القانوين يف �شرائها م�سبقا‪.‬‬
‫يتم احت�ساب خ�سائر التدين يف القيمة والإف�صاح عنها ب�شكل منف�صل عن الأرباح واخل�سائر الناجتة من تعديل اجمايل القيمة الدفرتية‬
‫للموجودات املالية‪.‬‬

‫�آليات احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة تتلخ�ص كما يلي‪:‬‬

‫يتم احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة باحتمالية التعرث للتعر�ض االئتماين خالل ‪� 12‬شهر كجزء من اخل�سائر‬ ‫املرحلة الأولى‪:‬‬
‫االئتمانية املتوقعة على مدة حياة الأ�صل‪ ،‬وبالتايل يقوم البنك باحت�ساب املخ�ص�ص من احتمالية حدوث تعرث للأدوات‬
‫ﺷﻬﺮا ﻋﻠﻰ مبلغ‬
‫املالية خالل ‪� 12‬شهر بعد تاريخ التقرير‪ .‬يتم تطبيق هذه االحتماالت االفرتا�ضية املتوقعة ملدة ‪ً � 12‬‬
‫التعر�ض االئتماين عند التعرث م�ضروبة بن�سبة اخل�سارة بافرتا�ض التعرث خم�صومة ب�سعر الفائدة الفعلي‪ .‬ويتم �إجراء‬
‫هذا االحت�ساب لكل من ال�سيناريوهات الثالثة‪ ،‬كما هو مو�ضح �أعاله‪.‬‬
‫عند حدوث زيادة م�ؤثرة باملخاطر االئتمانية من تاريخ االعرتاف االويل‪ ،‬يقوم البنك باحت�ساب خم�ص�ص للخ�سارة‬ ‫املرحلة الثانية‪:‬‬
‫االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين‪ ،‬وتتماثل الية احت�ساب املخ�ص�ص بنف�س الطريقة املو�ضحة �أعاله‪،‬‬
‫مبا يف ذلك ا�ستخدام ال�سيناريوهات املختلفة‪ ،‬ولكن يتم ا�ستخدام احتمالية التعرث والتعر�ض االئتماين عند التعرث‬
‫لكامل عمر الأداة املالية‪ ،‬ويتم خ�صم مبلغ العجز النقدي املتوقع مبعدل الفائدة الفعلي‪.‬‬
‫بالن�سبة للقرو�ض التي ينطبق عليها مفهوم التدين (التعرث)‪ ،‬يقوم البنك باحت�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة لكامل‬ ‫املرحلة الثالثة‪:‬‬
‫عمر التعر�ض االئتماين‪ .‬وتتماثل الية احت�ساب املخ�ص�ص بالطريقة املتبعة باملرحلة الثانية‪ ،‬ويتم حتديد احتمالية‬
‫التعرث ن�سبة ‪ %100‬ون�سبة خ�سارة ب�إفرتا�ض التعرث اكرب من تلك املطبقة يف املرحلتني الأول والثانية‪.‬‬
‫عند تقدير اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لكامل عمر التعر�ض االئتماين للمبالغ الغري م�ستغلة من التزامات القرو�ض‪،‬‬ ‫التزامات القرو�ض‬
‫يقوم البنك بتقدير اجلزء املتبقي والذي من املتوقع ا�ستغالله على مدى العمر املتوقع‪ .‬وحتت�سب اخل�سائر االئتمانية‬
‫املتوقعة بعد ذلك بناء على القيمة احلالية للعجز النقدي ح�سب املتو�سط املرجح للثالثة �سيناريوهات امل�ستخدمة يف‬
‫االحت�ساب‪ ،‬خم�صومة ب�سعر الفائدة الفعلي‪ .‬ويتم ت�سجيل اخل�سائر االئتمانية املتوقعة �ضمن املخ�ص�صات‪.‬‬
‫االعتمادات و عقود ال�ضمان يتم قيا�س التزام البنك لكل من االعتمادات و عقود ال�ضمان املايل بنا ًء على القيمة احلالية للمدفوعات املتوقعة‬
‫ويتم االحت�ساب با�ستخدام املتو�سط املرجح من ال�سيناريوهات الثالثة‪ .‬يتم االعرتاف باخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫�ضمن املخ�ص�صات‪.‬‬

‫‪264‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫�أدوات الدين املقا�سة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫�إن اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لأدوات الدين املقا�سة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ال تخف�ض القيمة الدفرتية للموجودات‬
‫املالية يف بيان املركز املايل املوحد‪ ،‬والذي تظهر بالقيمة العادلة‪ .‬بدلآ من ذلك‪ ،‬يتم اﻻﻋﺗراف ﺑﻣﺑﻟﻎ م�ساوي للمخ�ص�ص الذي ميكن ان ين� أش� يف‬
‫حال مت قيا�س املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة يف الدخل ال�شامل االخر‪ ،‬ويظهر كمبلغ تدين مرتاكم مع تكلفة مقابلة للربح �أو اخل�سارة‪ .‬يتم‬
‫�إعادة تدوير اخل�سائر املرتاكمة املعرتف بها يف الدخل ال�شامل الآخر �إىل الربح واخل�سارة عند ا�ستبعاد املوجودات‪.‬‬

‫بطاقات االئتمان والت�سهيالت االئتمانية املتجددة‬

‫تت�ضمن منتجات البنك عدد من البطاقات والت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للأفراد وال�شركات‪ ،‬والتي يحق للمجموعة فيها �إلغاء و ‪� /‬أو تخفي�ض‬
‫الت�سهيالت ب�إ�شعار يوم واحد‪ .‬ال يحد البنك من اخل�سائر االئتمانية املتعر�ض لها لفرتة الإ�شعار التعاقدي‪ ،‬ولكنها حت�سب بد ًال من ذلك اخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة على مدى فرتة تعك�س توقعات البنك ب�سلوك العميل‪ ،‬واحتمال تخلفه عن ال�سداد و�إجراءات تخفيف املخاطر امل�ستقبلية‬
‫للمجموعة‪ ،‬والتي ميكن ت�شمل احلد من �أو �إلغاء الت�سهيالت‪.‬‬
‫�إن التقييم امل�ستمر حول وجود زيادة م�ؤثرة يف املخاطر االئتمانية للت�سهيالت االئتمانية املتجددة ت�شبه التقييمات املطبقة على القرو�ض االخرى‪.‬‬
‫أي�ضا الرتكيز ب�شكل �أكرب على العوامل النوعية مثل التغيريات يف‬‫يعتمد هذا على التحوالت يف درجة االئتمان الداخلية للعميل‪ ،‬ولكن يتم � ً‬
‫اال�ستخدام‪.‬‬
‫ان �سعر الفائدة امل�ستخدم خل�صم اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لبطاقات االئتمان هو �سعر الفائدة الفعال‪.‬‬

‫نظرة م�ستقبلية للمعلومات‬

‫يف منوذج احت�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة‪ ،‬يعتمد البنك على جمموعة وا�سعة من املعلومات امل�ستقبلية امل�ستخدمة كمدخالت‪ ،‬وعلى �سبيل‬
‫املثال‪:‬‬
‫‪ -‬الزيادة يف الناجت الإجمايل املحلي‬
‫‪ -‬معدالت البطالة‬
‫‪ -‬معدالت الفائدة للبنك املركزي‬
‫‪ -‬م�ؤ�شرات �أ�سعار النفط العاملية‬
‫‪ -‬م�ؤ�شرات �أداء الأ�سواق العاملية‬
‫ان املدخالت والنماذج امل�ستخدمة يف احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة قد ال ت�شتمل على كافة اخل�صائ�ص ال�سوق كما يف تاريخ البيانات‬
‫املالية املوحدة‪ .‬نتيجة لذلك‪ ،‬يتم اجراء تعديالت نوعية يف بع�ض الأحيان كتعديالت م�ؤقتة يف حال وجود اختالفات كبرية‪.‬‬

‫تقييم ال�ضمانات‬
‫يقوم البنك لغايات التقلي�ص من خماطر االئتمان با�ستخدام ال�ضمانات‪ ،‬حيثما �أمكن‪ .‬وهناك عدة �أ�شكال لل�ضمانات‪ ،‬مثل ال�ضمانات النقدية‬
‫والأوراق املالية والعقارات واملبالغ امل�ستحقة القب�ض واملخزون وغريها من املوجودات غري املالية‪ .‬وال�سيا�سة املحا�سبية املتبعة من قبل البنك‬
‫لل�ضمانات امل�ستخدمة يف اتفاقيات الإقرا�ض ح�سب معيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬هي نف�سها كما هي مبوجب معيار املحا�سبي الدويل‬
‫رقم (‪.)39‬‬

‫‪265‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫ال يتم ت�سجيل ال�ضمانات‪ ،‬ما مل يتم ا�سرتدادها‪ ،‬يف بيان املركز املايل للبنك‪ .‬ولكن ت�ؤثر القيمة العادلة لل�ضمانات على احت�ساب اخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة للبنك‪ .‬يتم تقييمها ب�شكل عام‪ ،‬كحد �أدنى‪ ،‬عند االعرتاف االويل ويتم �إعادة تقييمها ب�شكل دوري‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬بع�ض ال�ضمانات‪،‬‬
‫على �سبيل املثال النقد �أو الأوراق املالية يتم تقييمها ب�شكل يومي‪.‬‬
‫�إىل اق�صى حد‪ ،‬ي�ستخدم البنك بيانات ال�سوق الن�شط لتقييم املوجودات املالية املحتفظ بها ك�ضمان‪ .‬ويتم تقدير قيمة املوجودات املالية الأخرى‬
‫التي لي�س لديها �سوق ن�شط با�ستخدام مناذج االعمال‪ .‬يتم تقييم ال�ضمانات غري املالية‪ ،‬مثل ال�ضمان العقاري‪ ،‬بنا ًء على البيانات املقدمة من‬
‫�أطراف خارجية مثل مقيمني الرهن العقاري �أو ا�ستنادًا �إىل م�ؤ�شرات �أ�سعار ال�سكن‪.‬‬

‫ال�ضمانات امل�سرتدة‬
‫ان ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة من قبل البنك فيما يخ�ص ال�ضمانات امل�سرتدة ح�سب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬ال تختلف‬
‫مقارنة مع معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ .)39‬تتمثل �سيا�سة البنك يف حتديد ما �إذا كان من الأف�ضل ا�ستخدام الأ�صل امل�سرتد يف ن�شاط البنك‬
‫�أو بيعه‪ .‬يتم حتويل املوجودات املقرر ا�ستخدامها يف ن�شاط البنك اىل فئة املوجودات الثابتة ويتم االعرتاف بها بالقيمة امل�سرتدة �أو �صايف القيمة‬
‫الدفرتية‪ ،‬ايهما �أقل‪ .‬بالن�سبة لل�ضمانات املقرر بيعها كخيار �أف�ضل يتم حتويلها اىل فئة املوجودات املحتفظ بها للبيع بقيمتها العادلة‪ ،‬وبالقيمة‬
‫ناق�صا تكلفة البيع للموجودات غري املالية يف تاريخ اال�ستحقاق ح�سب �سيا�سة البنك‪.‬‬
‫العادلة ً‬
‫ح�سب طبيعة ن�شاط البنك ‪ ،‬ال يقوم البنك با�سرتداد املمتلكات �أو املوجودات الأخرى يف حمفظتها التجارية‪ ،‬ولكنها تعني وكالء خارجيني‬
‫ال�سرتداد قيمتها‪ ،‬ب�شكل عام من خالل املزادات‪ ،‬لت�سوية الديون غري امل�سددة‪ .‬ويتم �إرجاع �أي �أموال فائ�ضة من بيع ال�ضمانات �إىل العمالء ‪/‬‬
‫املقرت�ضني‪ .‬نتيجة لذلك‪ ،‬ال يتم ت�سجيل العقارات ال�سكنية لل�ضمانات امل�سرتدة يف قائمة املركز املايل‪.‬‬

‫�إعدام الدين‬
‫ان ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة من قبل البنك فيما يخ�ص اعدام الدين ح�سب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬ال تختلف مقارنة مع‬
‫معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ .)39‬يتم اعدام املوجودات املالية �إما ب�شكل جزئي �أو كلي فقط عند توقف البنك عن اال�سرتداد‪.‬‬
‫يف حال كان املبلغ املعدوم �أكرب من خم�ص�ص اخل�سائر املرتاكمة‪ ،‬يتم معاجلة الفرق ك�إ�ضافة �إىل املخ�ص�ص التي يتم تطبيقها مقابل �إجمايل‬
‫القيمة الدفرتية‪ .‬يتم ت�سجيل املبالغ امل�سرتدة الالحقة اىل م�صروف اخل�سائر االئتمان املرتاكمة‪.‬‬

‫القرو�ض املعدلة‬
‫يقوم البنك �أحيانا ب�إجراء تعديالت على �شروط العقد للقرو�ض كا�ستجابة لطلب املقرت�ض نتيجة ال�صعوبات املالية بدال من ا�سرتداد او حت�صيل‬
‫ال�ضمانات‪ ،‬يقوم البنك بتعديل �شروط القر�ض نتيجة لظهور �أو وجود �صعوبات مالية للمقرت�ض‪ .‬قد ت�شمل ال�شروط متديد دفعات ال�سداد �أو‬
‫االتفاق على �شروط قر�ض جديدة‪ .‬تتمثل �سيا�سة البنك يف مراقبة القرو�ض املجدولة من �أجل امل�ساعدة على �ضمان ا�ستمرار حدوث الدفعات‬
‫امل�ستقبلية‪ .‬ان قرار البنك بتعديل الت�صنيف بني املرحلة ‪ 2‬واملرحلة ‪ 3‬يتم على �أ�سا�س كل حالة على حدة‪� ،‬إذا حددت هذه الإجراءات خ�سارة فيما‬
‫يتعلق بالقر�ض‪ ،‬يتم الإف�صاح عنها و�إدارتها كقر�ض جمدول �ضمن املرحلة ‪ 3‬حتى يتم حت�صيلها �أو الغائها‪.‬‬
‫عند �إعادة هيكلة القر�ض �أو تعديل بنودها دون ان يتم الغائها‪ ،‬يعيد البنك تقييم ما �إذا كان هناك زيادة م�ؤثرة يف خماطر االئتمان‪ .‬ويقوم البنك‬
‫ب�إعادة النظر يف ت�صنيفها‪.‬‬

‫‪266‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫عقود االيجار‬
‫ت�صنف عقود االيجار ك�إيجارات متويلية عندما تن�ص �شروط االيجار على حتويل جميع املخاطر واملنافع املتعلقة بالتملك للم�ست�أجر ب�شكل‬
‫جوهري‪� .‬أما جميع عقود االيجار االخرى فت�صنف ك�إيجارات ت�شغيلية‪.‬‬

‫‪ .1‬البنك كم�ؤجر‬
‫يتم قيد دخل االيجارات الت�شغيلية با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت على مدى عمر االيجار‪ .‬كما ت�ضاف التكاليف املبا�شرة االولية املتكبدة يف‬
‫مناق�شة وترتيب العقد الت�شغيلي اىل القيمة الدفرتية للموجودات امل�ؤجرة وتقيد وفقا لطريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة االيجار‪.‬‬

‫‪ .2‬البنك كم�ست�أجر‬
‫ت�سجل املوجودات املقتناة من خالل عقود االيجار التمويلية بداية بقيمتها العادلة عند بداية عقد االيجار �أو بالقيمة احلالية للحد االدنى من‬
‫دفعات االيجار‪� ،‬أيهما �أقل‪ .‬كما يتم ت�سجيل مطلوبات الت�أجري التمويلي بنف�س القيمة‪ .‬وتو ّزع دفعات االيجار بني م�صاريف متويل وتخفي�ض‬
‫مطلوبات الت�أجري التمويلي من اجل حتقيق معدل فائدة ثابت على الر�صيد املتبقي من مطلوبات الت�أجري التمويلي‪ ،‬وتقيد م�صاريف التمويل‬
‫مبا�شرة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫تقيد دفعات االيجار الت�شغيلي كم�صروف وفق ًا لطريقة الق�سط الثابت على مدى عمر الإيجار‪.‬‬

‫العمالت الأجنبية‬
‫يتم ت�سجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال�سنة ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة بتاريخ �إجراء املعامالت‪ .‬يتم حتويل البنود النقدية‬
‫با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إعداد القوائم املالية املوحدة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالأرباح‪ /‬اخل�سائر يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫يتم حتويل البنود غري النقدية واملثبتة يف ال�سجالت بالتكلفة التاريخية با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إجراء العملية‪ .‬يتم حتويل البنود غري‬
‫النقدية واملثبتة يف ال�سجالت بالقيمة العادلة (مثل الأ�سهم) با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ تقييم تلك املوجودات‪ ،‬ويتم االعرتاف ب�أرباح ‪/‬‬
‫خ�سائر التقييم كجزء من تلك القيمة العادلة‪.‬‬
‫عند توحيد القوائم املالية يتم ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع والبنك العربي �سوي�سرا وال�شركات التابعة يف اخلارج من العملة املحلية‬
‫(الأ�سا�سية) �إىل عملة التقرير وفق ًا للأ�سعار الو�سطية للعمالت يف تاريخ القوائم املالية املوحدة‪� .‬أما فروقات العملة الناجمة عن تقييم �صايف‬
‫اال�ستثمار يف الفروع اخلارجية وال�شركات التابعة فتظهر �ضمن بنود الدخل ال�شامل الأخر‪.‬‬

‫املوجودات الثابتة‬
‫تظهر املوجودات الثابتة بالتكلفة التاريخية مطروح ًا منها اال�ستهالكات املرتاكمة واية خ�سائر مرتاكمة ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬وت�شمل‬
‫التكلفة التاريخية على جميع التكاليف املتعلقة مبا�شرة بال�شراء‪ .‬وعندما يتكون بند من املوجودات الثابتة من �أجزاء ذات �أعمار انتاجية خمتلفة‬
‫يتم معاجلتها كبنود ممتلكات ومعدات منف�صلة‪.‬‬

‫‪267‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫تقيد اال�ستهالكات با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت من اجل تخفي�ض تكلفة املوجودات على مدى اعمارها االنتاجية املتوقعة‪.‬‬
‫ال يتم ا�ستهالك الأرا�ضي واملمتلكات حتت االن�شاء‪.‬‬
‫تظهر املوجودات قيد الإن�شاء بالتكلفة مطروح ًا منها �أية خ�سائر ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬يبد�أ ا�ستهالك هذه املوجودات‪ ،‬وبنف�س الطريقة‬
‫لبنود املوجودات الثابتة من ال�صنف ذاته‪ ،‬عند جاهزيتها لال�ستعمال املق�صود‪.‬‬
‫يتم �شطب بند من املوجودات الثابتة عند ا�ستبعاده او عندما ال تكون هناك منافع اقت�صادية متوقعة من ا�ستخدامه �أو من ا�ستبعاده‪.‬‬
‫تقيد �أرباح �أو خ�سائر ا�ستبعاد املوجودات الثابتة (الفرق بني �صايف القيمة التح�صيلية من اال�ستبعاد والقيمة الدفرتية) يف قائمة الدخل املوحدة‬
‫يف ال�سنة التي يتم بها ا�ستبعاد هذه املوجودات‪.‬‬

‫تدين املوجودات غري املالية‬

‫يقوم البنك بتاريخ �إعداد التقارير املالية بتقييم فيما �إذا كان هناك دليل ب�أن الأ�صل قد انخف�ضت قيمته‪� .‬إذا وجد �أي دليل على ذلك‪� ،‬أو عندما‬
‫يتطلب �إجراء اختبار �سنوي لالنخفا�ض يف القيمة‪ ،‬يقوم البنك بتقييم املبلغ املمكن حت�صيله للأ�صل‪� .‬إن مبلغ الأ�صل املمكن حت�صيله هو القيمة‬
‫العادلة للأ�صل �أو وحدة توليد النقد ناق�ص ُا تكاليف البيع وقيمته امل�ستخدمة �أيهما �أعلى ويتم حتديده للأ�صل الفردي‪� ،‬إال �إذا كان الأ�صل ال يولد‬
‫تدفقات نقدية داخلية م�ستقلة �إىل حد كبري عن تلك الناجتة من املوجودات الأخرى �أو موجودات ال�شركة‪ .‬عندما يتجاوز املبلغ املدرج للأ�صل �أو‬
‫وحدة توليد النقد املبلغ املمكن حت�صيله‪ ،‬يعترب الأ�صل منخف�ض ًا ويتم تخفي�ضه �إىل املبلغ املمكن حت�صيله‪� .‬أثناء تقييم القيمة العادلة امل�ستخدمة‪،‬‬
‫يتم خ�صم التدفقات النقدية امل�ستقبلية للقيمة العادلة احلالية لها با�ستخدام �سعر خ�صم ما قبل ال�ضريبة والذي يعك�س تقييمات ال�سوق احلالية‬
‫للقيمة الزمنية للأموال واملخاطر املحددة للأ�صل‪� .‬أثناء حتديد القيمة العادلة ناق�ص ًا تكاليف البيع‪ ،‬ت�ؤخذ املعامالت احلديثة يف ال�سوق يف‬
‫االعتبار �إذا كانت متوفرة‪ .‬و�إذا مل يكن ممكن ًا حتديد مثل تلك املعامالت‪ ،‬يتم ا�ستخدام منوذج التقييم املنا�سب‪.‬‬
‫يتم تثبيت هذه االحت�سابات مب�ضاعفات تقييم �أ�سعار �أ�سهم ال�شركات التابعة املتداولة �أو م�ؤ�شرات القيمة العادلة املتوفرة الأخرى‪.‬‬

‫املوجودات غري امللمو�سة‬

‫ال�شه ـ ــرة‬
‫يتم ت�سجيل ال�شهرة بالتكلفة التي متثل الزيادة يف تكلفة امتالك او �شراء اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة او التابعة عن ح�صة البنك يف القيمة‬
‫العادلة ل�صايف موجودات تلك ال�شركة بتاريخ االمتالك‪ .‬يتم ت�سجيل ال�شهرة الناجتة عن اال�ستثمار يف �شركات تابعة يف بند منف�صل كموجودات‬
‫غري ملمو�سة‪� ،‬أما ال�شهرة الناجتة عن اال�ستثمار يف �شركات حليفة فتظهر كجزء من ح�ساب اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة ويتم الحق ًا تخفي�ض‬
‫تكلفة ال�شهرة ب�أي تدين يف قيمة اال�ستثمار‪.‬‬
‫يتم توزيع ال�شهرة على وحدات توليد النقد لأغرا�ض اختبار التدين يف القيمة‪.‬‬
‫يتم �إجراء اختبار لقيمة ال�شهرة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفي�ض قيمة ال�شهرة �إذا كانت هنالك داللة على �أن قيمة ال�شهرة قد تدنت‬
‫وذلك يف حال كانت القيمة القابلة لال�سرتداد املقدرة لوحدات توليد النقد التي تعود لها ال�شهرة �أقل من القيمة امل�سجلة يف الدفاتر لوحدات‬
‫توليد النقد ويتم ت�سجيل قيمة التدين يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫‪268‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫املوجودات غري امللمو�سة الأخرى‬

‫املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل االندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احل�صول عليها‪� .‬أما املوجودات غري امللمو�سة‬
‫التي يتم احل�صول عليها من خالل طريقة �أخرى غري االندماج فيتم ت�سجيلها بالتكلفة‪.‬‬
‫يتم ت�صنيف املوجودات غري امللمو�سة على ا�سا�س تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة �أو لفرتة غري حمددة‪ .‬ويتم اطفاء املوجودات غري امللمو�سة‬
‫التي لها عمر زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء يف قائمة الدخل املوحدة با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت‪� .‬أما املوجودات غري‬
‫امللمو�سة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم ت�سجيل �أي تدين يف قيمتها يف‬
‫قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫ال يتم ر�سملة املوجودات غري امللمو�سة الناجتة عن اعمال البنك ويتم ت�سجيلها يف قائمة الدخل املوحدة يف نف�س الفرتة‪.‬‬
‫يتم مراجعة �أية م�ؤ�شرات على تدين قيمة املوجودات غري امللمو�سة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة‪ .‬كذلك يتم مراجعة تقدير العمر االنتاجي‬
‫لتلك املوجودات ويتم اجراء �أية تعديالت على الفرتات الالحقة‪.‬‬

‫عقود �إعادة ال�شراء �أو البيع‬

‫ي�ستمر االعرتاف يف القوائم املالية املوحدة باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن ب�إعادة �شرائها يف تاريخ م�ستقبلي‪ ،‬وذلك ال�ستمرار‬
‫�سيطرة البنك على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ت�ؤول للمجموعة حال حدوثها‪ ،‬وي�ستمر تقييمها وفق ًا لل�سيا�سات املحا�سبية املتبعة‪.‬‬
‫تدرج املبالغ امل�ستلمة لقاء هذه املوجودات �ضمن املطلوبات يف بند الأموال املقرت�ضة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالفرق بني �سعر البيع و�سعر �إعادة ال�شراء‬
‫كم�صروف فوائد ي�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬
‫�أما املوجودات امل�شرتاه مع التعهد املتزامن ب�إعادة بيعها يف تاريخ م�ستقبلي حمدد فال يتم االعرتاف بها يف القوائم املالية املوحدة‪ ،‬وذلك لعدم‬
‫توفر ال�سيطرة على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ال ت�ؤول للمجموعة حال حدوثها‪ .‬وتدرج املبالغ املدفوعة لقاء هذه املوجودات �ضمن‬
‫الودائع لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية الأخرى �أو �ضمن الت�سهيالت االئتمانية ح�سب احلال‪ ،‬ويتم معاجلة الفرق بني �سعر ال�شراء و�سعر �إعادة‬
‫البيع ك�إيرادات فوائد ت�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬

‫ر�أ�س املال‬
‫يتم قيد اي تكاليف ناجتة عن ا�صدار او �شراء �أ�سهم البنك على االرباح املدورة بال�صايف بعد االثر ال�ضريبي لهذه التكاليف ان وجد‪� .‬إذا مل‬
‫ت�ستكمل عملية اال�صدار او ال�شراء فيتم قيد هذه التكاليف كم�صاريف يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬

‫ال�شركة احلليفة هي من�ش�أة ميار�س البنك فيها ت�أثري ًا جوهري ًا‪ .‬الت�أثري اجلوهري هو القدرة على امل�شاركة يف ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية للجهة‬
‫امل�ستثمر بها ولي�ست �سيطرة �أو �سيطرة م�شرتكة على تلك ال�سيا�سات‪.‬‬
‫�إن االعتبارات امل�ستخدمة لتحديد ال�سيطرة امل�شرتكة م�شابهة �إىل حد ما لالعتبارات امل�ستخدمة لتحديد ال�سيطرة على ال�شركات التابعة‪.‬‬
‫يتم اثبات ا�ستثمار البنك يف ال�شركة احلليفة مبوجب طريقة حقوق امللكية‪.‬‬
‫مبوجب طريقة حقوق امللكية‪ ،‬تظهر اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة بالكلفة‪ ،‬يتم تعديل القيمة الدفرتية لال�ستثمارات يف ال�شركة احلليفة‬
‫لأثبات ح�صة البنك يف التغريات يف �صايف موجودات ال�شركة احلليفة بتاريخ التملك‪ .‬يتم ت�سجيل ال�شهرة الناجتة عن ال�شركة احلليفة كجزء من‬

‫‪269‬‬
 ‫ح�ساب اال�ستثمار وال يتم اطفا�ؤها وال يتم اجراء اختبار للتدين لها ب�شكل منفرد‪.‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫تعك�س قائمة الدخل املوحدة ح�صة البنك من نتائج �أعمال ال�شركة احلليفة �أي تغريات يف قائمة الدخل ال�شامل لهذا اال�ستثمار‪ ،‬ويتم ت�صنيفه‬
‫�ضمن قائمة الدخل ال�شامل للمجموعة‪ .‬يف حال وجود تغري على حقوق ملكية ال�شركة احلليفة ف�إنه يتم �إظهار هذه التغريات ان وجدت يف قائمة‬
‫التغريات يف حقوق امللكية املوحدة للمجموعة‪ .‬يتم ا�ستبعاد الأرباح واخل�سائر الناجتة عن املعامالت بني البنك وال�شركات احلليفة مبقدار ح�صة‬
‫البنك يف ال�شركة احلليفة‪.‬‬
‫يتم �إظهار ح�صة البنك من �أرباح �أو خ�سائر ال�شركة احلليفة �ضمن قائمة الدخل املوحدة �ضمن الأرباح الت�شغيلية وميثل ربح �أو خ�سارة بعد‬
‫ال�ضريبة وحقوق غري امل�سيطرين يف ال�شركة التابعة لل�شركة احلليفة‪.‬‬
‫يتم �إعداد القوائم املالية لل�شركة احلليفة بنف�س الفرتة املالية للمجموعة وبا�ستخدام نف�س ال�سيا�سات املحا�سبية‪.‬‬

‫�ضريبة الدخل‬
‫متثل م�صاريف ال�ضرائب مبالغ ال�ضرائب امل�ستحقة وال�ضرائب امل�ؤجلة‪.‬‬
‫حت�سب م�صاريف ال�ضرائب امل�ستحقة على �أ�سا�س الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة‪ ،‬وتختلف الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة عن الأرباح املعلنة يف القوائم‬
‫املالية املوحدة الن الأرباح املعلنة ت�شمل �إيرادات غري خا�ضعة لل�ضريبة �أو م�صاريف غري قابلة للتنزيل يف ال�سنة املالية و�إمنا يف �سنوات الحقة �أو‬
‫اخل�سائر املرتاكمة املقبولة �ضريبيا �أو بنود لي�ست خا�ضعة �أو مقبولة التنزيل لأغرا�ض �ضريبية‪.‬‬
‫حت�ســب ال�ضرائب مبوجب الن�سب ال�ضريبية املقررة مبوجب القوانني والأنظمة والتعليمات يف البلدان التي يعمل فيها البنك‪.‬‬
‫�إن ال�ضرائب امل�ؤجلة هي ال�ضرائب املتوقع دفعها �أو ا�سرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية امل�ؤقتة بني قيمة املوجودات �أو املطلوبات يف القوائم‬
‫املالية والقيمة التي يتم احت�ساب الربح ال�ضريبي على �أ�سا�سها‪ .‬يتم احت�ساب ال�ضرائب امل�ؤجلة با�ستخدام طريقة االلتزام وحتت�سب ال�ضرائب‬
‫امل�ؤجلة وفق ًا للن�سب ال�ضريبية التي يتوقع تطبيقها عند ت�سوية االلتزام ال�ضريبي �أو حتقيق املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة‪ .‬يتم مراجعة ر�صيد‬
‫املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفي�ضها يف حالة توقع عدم �إمكانية اال�ستفادة من تلك املوجودات ال�ضريبية‬
‫جزئيا �أو كليا‪.‬‬

‫القيمة العادلة‬
‫ميثل �سعر الإغالق بتاريخ القوائم املالية يف الأ�سواق املالية الن�شطة القيمة العادلة للموجودات وامل�شتقات املالية املتداولة‪ ،‬ويف حال عدم توفر‬
‫�أ�سعار معلنة �أو عدم وجود تداول ن�شط لتلك الأداة املالية يتم تقدير قيمتها العادلة ب�إحدى الطرق التالية‪:‬‬
‫‪ -‬مقارنتها بالقيمة ال�سوقية احلالية لأداة مالية م�شابهة لها �إىل حد كبري‪.‬‬
‫‪ -‬خ�صم التدفقات النقدية املتوقعة‪.‬‬
‫‪ -‬مناذج ت�سعري اخليارات‪.‬‬
‫تهدف طرق التقييم �إىل احل�صول على قيمة عادلة تعك�س توقعات ال�سوق وت�أخذ باالعتبار العوامل ال�سوقية و�أية خماطر �أو منافع متوقعه عند‬
‫تقدير قيمة املوجودات املالية‪ ،‬ويف حال تعذر قيا�س القيمة العادلة ب�شكل يعتمد عليه يتم �إظهارها بالتكلفة ‪ /‬التكلفة املطف�أة‬
‫حتت�سب قيمة التدين على الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة‬
‫خم�صومة با�ستخدام ن�سبة الفائدة الف َعالة الأ�صلية‪.‬‬
‫يتم تخفي�ض القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة مبقدار خ�سارة التدين من خالل ح�ساب خم�ص�ص التدين يف القيمة‪ .‬هذا ويتم‬
‫االعرتاف بالتغري بالقيمة الدفرتية حل�ساب املخ�ص�ص يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬

‫‪270‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫امل�شتقات املالية‬
‫يتم �إثبات م�شتقات الأدوات املالية (مثل عقود العمالت الأجنبية الآجلة‪ ،‬عقود الفائدة امل�ستقبلية‪ ،‬عقود املقاي�ضة‪ ،‬حقوق خيارات �أ�سعار العمالت‬
‫الأجنبية) يف قائمة املركز املايل املوحدة بالقيمة العادلة‪.‬‬

‫امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض التحوط‬

‫التحوط للقيمة العادلة‪ :‬هو التحوط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات البنك‪ .‬يف حال انطباق �شروط حتوط القيمة العادلة‬
‫يتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة للم�شتقات املالية املتحوط بها وكذلك التغري يف القيمة العادلة للموجودات �أو‬
‫املطلوبات املتحوط لها يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫التحوط للتدفقات النقدية‪ :‬هو التحوط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات البنك احلالية واملتوقعة والتي لها ت�أثري على‬
‫قائمة الدخل املوحدة‪ .‬يف حال انطباق �شروط حتوط التدفقات النقدية الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة‬
‫العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر‪ ،‬ويتم حتويله لقائمة الدخل املوحد يف الفرتة التي ي�ؤثر بها التدفق النقدي املتحوط له‬
‫على قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط يف‬
‫قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬
‫التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية‪ :‬يف حال انطباق �شروط التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو‬
‫اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر‪ ،‬ويتم حتويله لقائمة الدخل املوحدة عند بيع‬
‫اال�ستثمار يف الوحدة الأجنبية امل�ستثمر بها‪.‬‬
‫التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط يف‬
‫قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة‬

‫يتم �إثبات القيمة العادلة مل�شتقات الأدوات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة يف قائمة املركز املايل املوحد �ضمن املوجودات الأخرى �أو‬
‫املطلوبات الأخرى‪ ،‬ويتم ت�سجيل مبلغ التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل املوحدة‪.‬‬

‫املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة وفا ًء لديون م�ستحقة‬

‫تظهر املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة �ضمن بند "موجودات �أخرى" وذلك بالقيمة التي �آلت بها للمجموعة �أو القيمة العادلة �أيهما �أقل‪.‬‬
‫يعاد تقييم هذه املوجودات يف تاريخ القوائم املالية املوحدة بالقيمة العادلة (مطروح ًا منها تكاليف البيع) ب�شكل �إفرادي حيث يتم ت�سجيل التدين‬
‫يف قيمتها كخ�سارة يف قائمة الدخل املوحد ويتم ت�سجيل الزيادة الالحقة يف قائمة الدخل املوحد �إىل احلد الذي ال يتجاوز قيمة التدين الذي مت‬
‫قيده على قائمة الدخل املوحدة �سابق ًا‪.‬‬

‫‪271‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫املخ�ص�صات‬
‫يتم االعرتاف باملخ�ص�صات عندما يكون على البنك التزامات يف تاريخ القوائم املالية املوحدة نا�شئة عن �أحداث �سابقة وان ت�سديد االلتزامات‬
‫حمتمل وميكن قيا�س قيمتها ب�شكل يعتمد عليه‪.‬‬
‫يتم تقدير قيمة خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة للموظفني تبع ًا للقوانني ال�سائدة يف البلدان التي يعمل فيها البنك ‪ ،‬وت�سجل املبالغ املرتتبة �سنوي ًا‬
‫يف قائمة الدخل املوحدة‪ ،‬ويتم قيد املبالغ املدفوعة للموظفني عند نهاية اخلدمة �أو تركهم للعمل على املخ�ص�ص امل�أخوذ لها‪.‬‬

‫معلومات القطاعات‬
‫قطاع االعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي ت�شرتك معا يف تقدمي منتجات او خدمات خا�ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك‬
‫املتعلقة بقطاعات اعمال اخرى‪.‬‬
‫القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات او خدمات يف بيئة اقت�صادية حمددة خا�ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل‬
‫يف بيئات اقت�صادية اخرى‪.‬‬

‫ح�سابات مداره ل�صالح العمالء‬

‫متثل احل�سابات التي يديرها البنك نيابة عن العمالء وال تعترب من موجودات البنك‪ .‬يتم �إظهار ر�سوم وعموالت �إدارة تلك احل�سابات يف قائمة‬
‫الدخل املوحدة‪ .‬يتم �إعداد خم�ص�ص مقابل انخفا�ض قيمة املحافظ م�ضمونة ر�أ�س املال املدارة ل�صالح العمالء عن ر�أ�س مالها‪.‬‬

‫التقا�ص‬
‫يتم �إجراء تقا�ص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية و�إظهار املبلغ ال�صايف يف قائمة املركز املايل املوحد فقط عندما تتوفر احلقوق القانونية‬
‫امللزمة وكذلك عندما يتم ت�سويتها على �أ�سا�س التقا�ص �أو يكون حتقق املوجودات وت�سوية املطلوبات يف نف�س الوقت‪.‬‬

‫النقد وما يف حكمه‬

‫هو النقد والأر�صدة النقدية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر‪ ،‬وتت�ضمن‪ :‬النقد والأر�صدة لدى بنوك مركزية والأر�صدة لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات‬
‫امل�صرفية‪ ،‬وتنزل ودائع البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر والأر�صدة املقيدة ال�سحب‪.‬‬

‫(‪� )5‬أهم االجتهادات والتقديرات واالفرتا�ضات املحا�سبية امل�ستخدمة‬

‫�إن �إعداد القوائم املالية املوحدة وتطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية يتطلب من �إدارة البنك القيام باجتهادات وتقديرات وافرتا�ضات ت�ؤثر على مبالغ‬
‫الأرباح واخل�سائر واملوجودات واملطلوبات واالي�ضاحات املرفقة والإف�صاح عن االلتزامات املحتملة‪� .‬إن هذه االجتهادات والتقديرات واالفرتا�ضات‬
‫ت�ؤثر �أي�ضا على الإيرادات وامل�صاريف واملخ�ص�صات وب�شكل خا�ص يتطلب من �إدارة البنك القيام ب�أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ و�أوقات‬
‫التدفقات النقدية امل�ستقبلية الناجمة عن �أو�ضاع وظروف تلك التقديرات يف امل�ستقبل‪� .‬إن التقديرات املذكورة مبنية بال�ضرورة على فر�ضيات‬
‫وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن و�إن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغريات يف امل�ستقبل‪.‬‬

‫‪272‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫قامت االدارة ببع�ض االجتهادات خالل تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية للمجموعة‪� .‬إن تلك االجتهادات املقدرة من قبل الإدارة والتي لها الأثر الأكرب‬
‫على املبالغ املعرتف بها يف البيانات املالية املوحدة قد متت مناق�شتها يف �إي�ضاحات بنود القوائم املالية ذات ال�صلة‪.‬‬
‫�إن االفرتا�ضات الرئي�سية املتعلقة بامل�ستقبل وامل�صادر الرئي�سية الأخرى للتقديرات الغري م�ؤكدة يف تاريخ التقرير والتي على حتتوي خماطر‬
‫كبرية ملا قد تت�سبب به من تعديل جوهري للقيمة الدفرتية للموجودات واملطلوبات خالل ال�سنة املالية التالية‪ ،‬مو�ضحة �أي�ضا يف �إي�ضاحات بنود‬
‫القوائم املالية ذات ال�صلة �أدناه‪ .‬قام البنك بو�ضع افرتا�ضاتها وتقديراتها على املحددات املتاحة عند �إعداد القوائم املالية املوحدة‪.‬‬
‫ومع ذلك‪ ،‬قد تتغري الظروف واالفرتا�ضات احلالية حول التطورات امل�ستقبلية نتيجة لتغريات ال�سوق �أو الظروف التي قد تن�ش�أ خارجا عن �سيطرة‬
‫البنك‪ .‬يقوم البنك بعك�س هذه التغريات على االفرتا�ضات عند حدوثها‪.‬‬

‫ان تقديراتنا املعتمدة يف اعداد القوائم املالية املوحدة معقولة ومف�صلة على النحو التايل‪:‬‬
‫‪ -‬يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الديون اعتمادا على ا�س�س وفر�ضيات معتمدة من قبل ادارة البنك لتقدير املخ�ص�ص الواجب تكوينه مبوجب‬
‫متطلبات املعايري الدولية للتقارير املالية‪ ،‬ويتم مقارنة نتائج هذه اال�س�س والفر�ضيات مع املخ�ص�صات الواجب تكوينها مبوجب تعليمات‬
‫ال�سلطات الرقابية التي تعمل من خاللها فروع البنك و�شركاته التابعة ويتم اعتماد النتائج االكثـر ت�شـددا ومبا يتوافق مع املعايري الدولية‬
‫للتقارير املالية‪.‬‬
‫‪ -‬يتم قيد تدين قيمة العقارات امل�ستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات احت�ساب التدين‪،‬‬
‫ويعاد النظر يف ذلك التدين ب�شكل دوري‪.‬‬
‫‪ -‬يتم حتميل ال�سنة املالية مبا يخ�صها من نفقة �ضريبة الدخل وفقا للأنظمة والقوانني واملعايري املحا�سبية ويتم احت�ساب واثبات املوجودات‬
‫واملطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة وخم�ص�ص ال�ضريبة الالزم‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم االدارة ب�إعادة تقدير االعمار االنتاجية للأ�صول امللمو�سة وغري امللمو�سة ب�شكل دوري لغايات احت�ساب اال�ستهالكات واالطفاءات‬
‫ال�سنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك اال�صول وتقديرات االعمار االنتاجية املتوقعة يف امل�ستقبل‪ ،‬ويتم اخذ خ�سارة التدين يف قائمة‬
‫الدخل املوحدة‪.‬‬
‫‪ -‬يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الق�ضايا املقامة �ضد البنك اعتمادا على درا�سة قانونية معدة من قبل حمامي وم�ست�شاري البنك والتي مبوجبها‬
‫يتم حتديد املخاطر املحتمـل حدوثها يف امل�ستقبل‪ ،‬ويعاد النظر يف تلك الدرا�سات ب�شكـل دوري‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم االدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهر بالتكلفة لتقدير اي تدين يف قيمتها ويتم اخذ هذا التدين يف قائمة الدخل‬
‫املوحدة‪.‬‬

‫‪ -‬م�ستويات القيمة العادلة‪:‬‬

‫يتم التحديد والإف�صاح عن م�ستوى ت�سل�سل القيمة العادلة الذي ت�صنف فيه مقايي�س القيمة العادلة كاملة‪ ،‬كما يتم ف�صل قيا�سات القيمة العادلة‬
‫وفق ًا للم�ستويات املحددة يف املعايري الدولية للتقارير املالية‪ .‬ميثل الفرق بني امل�ستوى (‪ )2‬وامل�ستوى (‪ )3‬ملقايي�س القيمة العادلة تقييم ما �إذا‬
‫كانت املعلومات �أو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى �أهمية املعلومات التي ال ميكن مالحظتها مما يتطلب و�ضع �أحكام وحتليل دقيق للمدخالت‬
‫امل�ستخدمة لقيا�س القيمة العادلة مبا يف ذلك الأخذ باالعتبار كافة العوامل التي تخ�ص الأ�صل �أو االلتزام‪.‬‬

‫‪273‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫‪ -‬خم�ص�ص تدين خ�سائر ائتمانية متوقعة‪:‬‬
‫يتطلب حتديد خم�ص�ص تدين املوجودات املالية من �إدارة البنك ا�صدار �أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية امل�ستقبلية‬
‫و�أوقاتها‪ ،‬بالإ�ضافة اىل تقدير �أي زيادة جوهرية يف املخاطر االئتمانية للأ�صول املالية بعد االعرتاف املبدئي بها‪ ،‬بالإ�ضافة اىل االخذ بعني‬
‫االعتبار معلومات القيا�س امل�ستقبلية خل�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬
‫قام البنك باحت�ساب قيمة خم�ص�ص تدين املوجودات املالية وفقا ملعايري التقارير املالية الدولية واملتوافقة مع تعليمات البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫منهجية تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )9‬االدوات املالية)‪ :‬املدخالت‪ ،‬الآليات واالفرتا�ضات امل�ستخدمة يف احت�ساب اخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة‬
‫ان �سيا�سة البنك يف حتديد العنا�صر (املوا�صفات) امل�شرتكة التي مت بناءا عليها قيا�س خماطر االئتمان و اخل�سارة االئتمانية املتوقعة على ا�سا�س‬
‫جتميعي (‪ ) Collective Basis‬او على ا�سا�س فردي (‪ )On an Individual Basis‬تتم بناءا على ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬الت�سهيالت االئتمانية للأفراد‪ :‬جتميعي على م�ستوى نوع الت�سهيل و البلد (القرو�ض العقارية‪ ،‬القرو�ض ال�شخ�صية‪ ،‬بطاقات ائتمانيه و‬
‫قرو�ض ال�سيارات)‪.‬‬
‫‪ -‬الت�سهيالت االئتمانية لل�شركات‪ :‬افرادي على م�ستوى الت�سهيل‪ /‬العميل‪.‬‬
‫‪ -‬الت�سهيالت االئتمانية للبنوك‪ :‬افرادي على م�ستوى الت�سهيل‪ /‬البنك ‪.‬‬
‫‪� -‬أدوات الدين بالتكلفة املطف�أة‪ :‬افرادي على م�ستوى اداة الدين‪.‬‬

‫ان املفاهيم الرئي�سية ذات الأثر اجلوهري والتي تتطلب قدر عايل من اجتهادات الإدارة والتي مت �أخذها بعني االعتبار من قبل البنك عند تطبيق‬
‫املعيار تت�ضمن ما يلي‪:‬‬

‫تقييم الزيادة اجلوهرية يف املخاطر االئتمانية‪:‬‬

‫يتم تقييم فيما �إذا كان هنالك زيادة جوهرية للمخاطر االئتمانية منذ تاريخ ن�ش�أتها‪ ،‬حيث يقوم البنك مبقارنة خماطر التعرث للعمر املتوقع‬
‫للأداة املالية يف نهاية كل فرتة مالية مع خماطر التعرث عند ن�شوء الأداة املالية با�ستخدام املفاهيم الرئي�سية لعمليات �إدارة املخاطر املتوفرة‬
‫لدى البنك‪.‬‬
‫يتم تقييم الزيادة اجلوهرية للمخاطر االئتمانية ب�شكل دوري وب�شكل منف�صل لكل من التعر�ضات ملخاطر االئتمان وبناء على ثالثة عوامل‪� .‬إذا‬
‫�أ�شار �أحد هذه العوامل اىل وجود زيادة جوهرية للمخاطر االئتمانية فانه يتم اعادة ت�صنيف االداة املالية من املرحلة ‪ 1‬اىل املرحلة ‪:2‬‬
‫‪ .1‬لقد قمنا بتحديد حدود لقيا�س اجلوهرية يف املخاطر االئتمانية بناء على التغري يف خماطر حدوث التعرث للأداة املالية مقارنة مع تاريخ‬
‫ن�ش�أتها‪.‬‬
‫‪� .2‬إ�ضافة اىل ا�ستخدام عوامل نوعية لتقييم نتائج التغري يف مراحل الت�صنيف �أو اجراء التعديالت مبا يعك�س و�ضع الزيادة اجلوهرية يف‬
‫املخاطر االئتمانية ب�شكل �أف�ضل كما يتم الأخذ بعني االعتبار اية جدوالت او هيكالت تتم على ح�سابات العمالء اثناء فرتة التقييم كم�ؤ�شر‬
‫للزيادة اجلوهرية يف خماطر االئتمان‪.‬‬
‫‪ .3‬يت�ضمن معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪( )9‬االدوات املالية) افرتا�ضا بوجود زيادة جوهرية يف املخاطر االئتمانية للأدوات املالية التي‬
‫تعرثت وا�ستحقت لأكرث من ‪ 30‬يوم‪� .‬ضمن تعليمات البنك املركزي االردين ف�إنه يفرت�ض وجود زيادة جوهرية يف املخاطر االئتمانية للأدوات‬
‫املالية التي تعرثت وا�ستحقت لأكرث من ‪ 60‬يوم و�سيتم تخفي�ض هذه املدة اىل ‪ 30‬يوم خالل ‪� 3‬سنوات‪ .‬بهذا اخل�صو�ص قام البنك باعتماد‬
‫فرتة ‪ 45‬يوم‪.‬‬

‫‪274‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫يعتمد التغري بني املرحلة ‪ 2‬واملرحلة ‪ 3‬على ما �إذا كانت الأدوات املالية متعرثة كما يف نهاية الفرتة املالية‪ .‬ان طريقة حتديد تعرث الأدوات املالية‬
‫وفق ًا ملعيار التقارير املالية الدويل ‪ 9‬هي م�شابهة لطريقة حتديد حدوث التعرث للموجودات املالية وفق ًا ملعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪( 39‬الأدوات‬
‫املالية‪ :‬االعرتاف والقيا�س)‪ .‬كما هو مو�ضح يف تعريف التعرث �أدناه‪.‬‬

‫عوامل االقت�صاد الكلي‪ ،‬الأحداث امل�ستقبلية املتوقعة وا�ستخدام �أكرث من �سيناريو‪:‬‬

‫يجب الأخذ بعني االعتبار املعلومات التاريخية والأو�ضاع احلالية بالإ�ضافة للأحداث امل�ستقبلية املتوقعة وفق ًا ملعلومات موثوقة عند قيا�س اخل�سائر‬
‫االئتمانية املتوقعة لكل مرحلة‪ .‬ان قيا�س وتطبيق املعلومات امل�ستقبلية املتوقعة يتطلب من �إدارة البنك القيام باجتهادات جوهرية‪.‬‬
‫احتمالية حدوث التعرث ن�سبة اخل�سارة باقرتا�ض التعرث والأثر عند التعرث واملدخالت امل�ستخدمة يف املرحلة ‪ 1‬واملرحلة ‪ 2‬ملخ�ص�ص تدين‬
‫الت�سهيالت االئتمانية م�صممة بناء على عوامل اقت�صادية متغرية (�أو التغري يف عوامل االقت�صاد الكلي) واملرتبطة ب�شكل مبا�شر باملخاطر‬
‫االئتمانية املتعلقة باملحفظة‪.‬‬
‫يتم ربط كل �سيناريو من حاالت االقت�صاد الكلي امل�ستخدمة يف ح�ساب اخل�سارة االئتمانية املتوقعة بعوامل االقت�صاد الكلي املتغرية‪.‬‬
‫ان يف تقديراتنا امل�ستخدمة يف ح�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للمرحلة ‪ 1‬واملرحلة ‪ 2‬با�ستخدام ال�سيناريوهات املرجحة املخ�صومة والتي‬
‫تت�ضمن املعلومات امل�ستقبلية لالقت�صاد الكلي خلم�سة �أعوام الحقة‪.‬‬
‫يعتمد ال�سيناريو الأ�سا�سي على تنب�ؤات االقت�صاد الكلي (مثل‪ :‬الناجت املحلي الإجمايل والت�ضخم و�أ�سعار الفائدة)‪ .‬ان تغريات ال�صعود والهبوط‬
‫يف العوامل االقت�صادية �سيتم اعدادها على �أ�سا�س الأو�ضاع االقت�صادية البديلة املمكنة‪.‬‬
‫يتم قيا�س االحتماالت املرجحة وفقا لأف�ضل تقدير واملتعلق باالحتمالية التاريخية والأو�ضاع احلالية‪ .‬يتم تقييم ال�سيناريوهات املرجحة كل ثالثة‬
‫�أ�شهر‪ .‬تطبق جميع ال�سيناريوهات جلميع املحافظ املعر�ضة للخ�سائر االئتمانية املتوقعة‪.‬‬

‫تعريف التعرث‬
‫ان تعريف التعرث امل�ستخدم يف قيا�س اخل�سائر االئتمانية املتوقعة وامل�ستخدم يف تقييم التغري بني املراحل يتما�شى ويتفق مع تعريف التعرث‬
‫امل�ستخدم من قبل �إدارة املخاطر االئتمانية الداخلية لدى البنك‪ .‬ان التعرث غري معرف يف املعيار‪ ،‬ومت تعريف التعرث لدى البنك يف حال التحقق‬
‫من احتمال عدم قيام العميل بت�سديد التزاماته بالكامل او يف حال ا�ستحقت على العميل قيمة جوهرية من الت�سهيالت ملدة ‪ 90‬يوم ف�أكرث‪.‬‬
‫يقوم البنك بالت�أكد من وجود �أي م�ؤ�شر قد ينبئ برتاجع جودة الت�سهيالت حيث تن�ش�أ هذه امل�ؤ�شرات من النواحي التالية‪ :‬الإدارة‪ ،‬الو�ضع املايل‪،‬‬
‫البيئة املحيطة‪ ،‬ال�ضمانات‪ ،‬الخ‪ ....‬كما يعترب التعرف على امل�شكلة ب�شكل م�سبق لإعادة النظر يف هيكل الت�سهيالت واعادة تقييم العميل ائتمانيا‬
‫وبالتايل �إمكانية التو�صل �إىل حل اجراء وقائيا لتجنب ت�صنيف العميل �أو تعرثه‪ .‬و لذلك يقوم البنك با�ستحداث ك�شف للح�سابات حتت املتابعة‪/‬‬
‫املراقبة و يتم مراجعة هذه القائمة وحتدث ب�شكل ربع �سنوي من قبل م�س�ؤول العالقة وموظفي ومدراء الت�سهيالت‪.‬‬

‫العمر املتوقع‪:‬‬
‫عند قيا�س اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‪ ،‬يقوم البنك بالأخذ بعني االعتبار اق�صى مدى للتدفقات النقدية املتوقعة والتي يعتربها البنك معر�ضة‬
‫ملخاطر التدين‪ .‬يتم االخذ بعني االعتبار جميع االلتزامات التعاقدية للعمر املتوقع‪ ،‬ومبا فيها خيارات الدفع املقدم‪ ،‬وخيارات التمديد‪ .‬يتم قيا�س‬
‫العمر املتوقع لبع�ض الت�سهيالت االئتمانية املتجددة والتي ال يوجد لها تاريخ �سداد حمدد بناء على الفرتة املعر�ضة بها البنك ملخاطر االئتمان‬
‫التي ال ميكن للإدارة جتنبها‪.‬‬

‫‪275‬‬
 ‫حاكمية تطبيق متطلبات املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪:9‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ل�ضمان االلتزام مبتطلبات تطبيق املعيار والت�أكد من �سري التطبيق فقد مت ان�شاء جلنه توجيه خا�صة تتكون من قبل ال�سادة مدير ادارة املخاطر‪،‬‬
‫مدير ادارة االئتمان‪ ،‬املدير املايل للبنك عالوة على مدير ادارة انظمة املعلومات و مدير ادارة امل�شاريع‪ .‬حيث تقوم اللجنه باتخاذ القرارات‬
‫الالزمة بخ�صو�ص اليات التطبيق‪ ،‬التاكد من حتديث ال�سيا�سات العامة و اجراءات العمل و االنظمة مبا يتالزم مع متطلبات املعيار‪ ،‬كما تقوم‬
‫بعر�ض نتائج احت�ساب اخل�سائر االئتمانية املتوقعة ا�ستنادا اىل املعيار اىل االدارة العليا و اىل جمل�س االدارة عن طريق اللجان املنبثقة عنه‪.‬‬

‫(‪ )6‬مخ�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪2017‬‬

‫يبني اجلدول التايل م�صروف اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على االدوات املالية الظاهرة يف قائمة الدخل‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬ ‫�إي�ضاحات‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)594‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪759‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪759‬‬ ‫‪9‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪167 775‬‬ ‫‪143 797 127 005‬‬ ‫‪13 589‬‬ ‫‪3 203‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 786‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 900‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪13‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪14 829‬‬ ‫(‪)340‬‬ ‫‪9 926‬‬ ‫‪5 243‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪167 775‬‬ ‫‪157 086 126 665‬‬ ‫‪21 615‬‬ ‫‪8 806‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )7‬نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪318 171‬‬ ‫‪271 797‬‬ ‫نقد يف اخلزينة‬
‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‪:‬‬
‫‪367‬‬‫‪228‬‬ ‫‪344 962‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪1 373‬‬‫‪584‬‬ ‫‪1 246 947‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪954‬‬‫‪848‬‬ ‫‪958 497‬‬ ‫االحتياطي النقدي الإجباري‬
‫‪256‬‬‫‪745‬‬ ‫‪437 138‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)856‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪3 270 576‬‬ ‫‪3 258 485‬‬ ‫املجموع‬
‫با�ستثناء االحتياطي النقدي ال توجد �أية �أر�صدة مقيدة ال�سحب لدى البنوك املركزية ‪.‬‬
‫بلغت الأر�صدة و�شهادات االيداع التي ت�ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة ا�شهر ‪ 27.4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 17.7( 2018‬مليون‬
‫دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫‪276‬‬
 ‫ان توزيع اجمايل الأر�صدة لدى بنوك مركزية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪2 952 405‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪2 952 405‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫املجموع‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل الأر�صدة لدى بنوك مركزية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪2 952 405‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 952 405‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪301 232‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪301 232‬‬ ‫الأر�صدة اجلديدة‬
‫(‪)261 888‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)261 888‬‬ ‫الأر�صدة امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأر�صدة املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)4 205‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4 205‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪2 987 544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للأر�صدة لدى بنوك مركزية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 278‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪71‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اخل�سارة االئتمانية املتوقعة على االر�صدة اجلديدة ‪71‬‬
‫خالل العام‬
‫(‪)665‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)665‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سارة االئتمانية املتوقعة على‬
‫االر�صدة امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأر�صدة املعدومة‬
‫‪174‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪174‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪856‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪856‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪277‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪� )8‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية حملية‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪772‬‬ ‫‪1 011‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪90 897‬‬ ‫‪97 090‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪91 669‬‬ ‫‪98 101‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 501 759‬‬ ‫‪982 391‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪1 452 104‬‬ ‫‪2 129 258‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪17 724‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�شهادات ايداع‬
‫‪2 971 587‬‬ ‫‪3 111 649‬‬ ‫املجموع‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)379‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪3 063 256‬‬ ‫‪3 209 371‬‬ ‫جمموع الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫‪ -‬ال توجد �أر�صدة ال تتقا�ضى فوائد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و ‪.2017‬‬
‫‪ -‬ال يوجد �أر�صدة مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 567.4( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫ان توزيع اجمايل الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪2 727 346‬‬ ‫‪2 872 762‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة ‪2 872 762‬‬
‫‪335 910‬‬ ‫‪336 988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة ‪336 988‬‬
‫‪3 063 256 3 209 750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 3 209 750‬‬ ‫املجموع‬

‫‪278‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪3 063 256‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 063 256‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪842 956‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪842 956‬‬ ‫الأر�صدة اجلديدة‬
‫(‪)695 788‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)695 788‬‬ ‫الأر�صدة امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأر�صدة املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)674‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)674‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪3 209 750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 209 750‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪276‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪276‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪343‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اخل�سارة االئتمانية املتوقعة على االر�صدة اجلديدة ‪343‬‬
‫خالل العام‬
‫(‪)262‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)262‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سارة االئتمانية املتوقعة على‬
‫االر�صدة امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري ‪-‬‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأر�صدة املعدومة‬
‫‪22‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪379‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪379‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪279‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪� )9‬إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية حملية‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪15 000‬‬ ‫‪118 955‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد �سنة‬
‫‪15 000‬‬ ‫‪118 955‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‪:‬‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪41 422‬‬ ‫‪13 062‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 3‬أ�شهر وقبل ‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪10 645‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 6‬أ�شهر وقبل ‪� 9‬أ�شهر‬
‫‪52 067‬‬ ‫‪13 062‬‬ ‫املجموع‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 030‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪67 067‬‬ ‫‪130 987‬‬ ‫جمموع الإيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫‪ -‬ال توجد ايداعات مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬

‫ان توزيع اجمايل ار�صدة االيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪45 032‬‬ ‫‪124 982‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة ‪124 982‬‬
‫‪22 035‬‬ ‫‪7 035‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة ‪7 035‬‬
‫‪67 067‬‬ ‫‪132 017‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪132 017‬‬ ‫املجموع‬

‫‪280‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ار�صدة االيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪67 067‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة ‪67 067‬‬
‫‪125 990‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪125 990‬‬ ‫الأر�صدة اجلديدة‬
‫(‪)60 776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)60 776‬‬ ‫الأر�صدة امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأر�صدة املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)264‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)264‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪132 017‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪132 017‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة لاليداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪238‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪238‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الأر�صدة اجلديدة‬
‫‪863‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪863‬‬
‫خالل العام‬
‫(‪)104‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)104‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على‬
‫االر�صدة امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تغيري‬ ‫نتيجة‬ ‫ال�سنة‬ ‫نهاية‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأر�صدة املعدومة‬
‫‪33‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪1 030‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 030‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪281‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪ )10‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪44 457‬‬ ‫‪61 567‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪21 010‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪1 015‬‬ ‫‪944‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪66 482‬‬ ‫‪83 521‬‬ ‫املجموع‬

‫موجودات مالية يتوجب ت�سجيلها‬ ‫موجودات مالية مت ت�سجيلها‬

‫املجموع‬ ‫‪2018‬‬
‫بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪61 567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪61 567‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪21 010‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪944‬‬ ‫‪944‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪83 521‬‬ ‫‪944‬‬ ‫‪82 577‬‬ ‫املجموع‬

‫موجودات مالية يتوجب ت�سجيلها‬ ‫موجودات مالية مت ت�سجيلها‬

‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬
‫بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪44 457‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44 457‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪21 010‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪1 015‬‬ ‫‪1 015‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪66 482‬‬ ‫‪1 015‬‬ ‫‪65 467‬‬ ‫املجموع‬

‫‪282‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )11‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪121 699‬‬ ‫‪117 420‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫‪43 213‬‬ ‫‪38 744‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪164 912‬‬ ‫‪156 164‬‬ ‫املجموع‬
‫موجودات مالية يتوجب ت�سجيلها‬ ‫موجودات مالية مت ت�سجيلها‬
‫املجموع‬ ‫‪2018‬‬
‫بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪117 420‬‬ ‫‪117 420‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪38 744‬‬ ‫‪38 744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪156 164‬‬ ‫‪156 164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املجموع‬
‫موجودات مالية يتوجب ت�سجيلها‬ ‫موجودات مالية مت ت�سجيلها‬
‫املجموع‬ ‫‪2017‬‬
‫بالقيمة العادلة‬ ‫بالقيمة العادلة‬
‫‪121 699‬‬ ‫‪121 699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪43 213‬‬ ‫‪43 213‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪164 912‬‬ ‫‪164 912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املجموع‬
‫* بلغت توزيعات الأرباح النقدية على اال�ستثمارات �أعاله ‪ 4.4‬مليون دينار لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 4.8( 2018‬مليون دينار لل�سنة‬
‫املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫* بلغت قيمة الأرباح املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ ‪ 28‬الف دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪( 2018‬بلغت قيمة الأرباح املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ ‪ 1.7‬مليون دينار كما يف ‪31‬‬
‫كانون االول ‪.)2017‬‬

‫‪283‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪ )12‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدن ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــانري الأردنيـ ـ ـ ـ ــة‬
‫‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬
‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫مالية‬
‫‪474 572‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18 849‬‬ ‫‪334 777‬‬ ‫‪67 008‬‬ ‫‪53 938‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪3 137 951 133 579‬‬ ‫‪2 558 2 400 185‬‬ ‫‪571 706‬‬ ‫‪29 923‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪8 567 559 452 934‬‬ ‫‪45 019 6 168 745‬‬ ‫‪667 259‬‬ ‫‪1 233 602‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪1 033 661‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 248‬‬ ‫‪1 032 413‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪87 666‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87 666‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪13 301 409 586 513‬‬ ‫‪66 426 8 903 707 1 307 221‬‬ ‫‪2 437 542‬‬ ‫املجموع‬
‫‪257 879‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 639‬‬ ‫‪147 338‬‬ ‫‪61 083‬‬ ‫‪43 819‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت‬
‫‪870 175‬‬ ‫‪2 846‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪699 733‬‬ ‫‪79 290‬‬ ‫‪88 291‬‬
‫االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 128 054‬‬ ‫‪2 846‬‬ ‫‪5 654‬‬ ‫‪847 071‬‬ ‫‪140 373‬‬ ‫‪132 110‬‬ ‫املجموع‬
‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪12 173 355 583 667‬‬ ‫‪60 772 8 056 636‬‬ ‫‪1 166 848‬‬ ‫‪2 305 432‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا والبالغة ‪ 24‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2018‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬مبلغ ‪ 253.9‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها ( حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة ) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪ 2018‬مبلغ ‪ 0.1‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 22.6‬مليون دينار �أو ما ن�سبته‬
‫‪ ٪0.2‬من اجمايل الت�سهيالت ‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 932.9‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪7.0‬من اجمايل‬
‫الت�سهيالت‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬ما يعادل ‪ 685.4‬مليون دينار‬
‫�أو ما ن�سبته ‪ ٪5.3‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد الفوائد والعموالت املعلقة‪.‬‬

‫‪284‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ب�آالف الدن ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــانري الأردنيـ ـ ـ ـ ــة‬

‫‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬
‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫ؤ�س�سات حكومات‬ ‫وم�‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪422 571‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 745 280 135‬‬ ‫‪70 224‬‬ ‫‪55 467‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪2 972 615 235 530‬‬ ‫‪- 2 144 696‬‬ ‫‪562 373‬‬ ‫‪30 016‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪8 396 768 520 842‬‬ ‫‪53 807 6 045 953‬‬ ‫‪594 363 1 181 803‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪970 405‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 279‬‬ ‫‪969 126‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪79 171‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪79 171‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪12 841 530 756 372‬‬ ‫‪70 552 8 470 784 1 228 239 2 315 583‬‬ ‫املجموع‬
‫‪217 376‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 639 118 420‬‬ ‫‪57 552‬‬ ‫‪36 765‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية‬
‫‪677 048‬‬ ‫‪1 193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪547 229‬‬ ‫‪57 014‬‬ ‫‪71 612‬‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪894 424‬‬ ‫‪1 193‬‬ ‫‪4 639 665 649‬‬ ‫‪114 566‬‬ ‫‪108 377‬‬ ‫املجموع‬
‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية‬
‫‪11 947 106 755 179‬‬ ‫‪65 913 7 805 135 1 113 673 2 207 206‬‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫�صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا والبالغة ‪ 19.9‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2017‬‬ ‫*‬
‫بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬مبلغ ‪ 181.2‬مليون دينار‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها ( حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة ) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 2017‬مبلغ ‪ 1.1‬مليون دينار‪.‬‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬ما يعادل ‪ 63.7‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪٪0.5‬‬ ‫‪-‬‬
‫من اجمايل الت�سهيالت ‪.‬‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬ما يعادل ‪ 928.9‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪7.2‬من اجمايل‬ ‫‪-‬‬
‫الت�سهيالت‪.‬‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬ما يعادل ‪ 721.3‬مليون دينار‬ ‫‪-‬‬
‫�أو ما ن�سبته ‪ ٪5.7‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد الفوائد والعموالت املعلقة‪.‬‬

‫‪285‬‬
 ‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـون االول ‪2018‬‬
‫ي�شمل املجموع حركة‬ ‫�شركـ ـ ـ ـ ــات‬
‫بنوك‬
‫خم�ص�ص تدين‬ ‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫القرو�ض العقارية‬ ‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫كما يلي‪:‬‬
‫‪6 299‬‬ ‫‪748 698‬‬ ‫‪2 386‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪600 177‬‬ ‫‪64 866‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪« 2018‬معدلة» ‪81 251‬‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على‬
‫‪1 795‬‬ ‫‪162 092‬‬ ‫‪234‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪134 432‬‬ ‫‪13 034‬‬ ‫‪14 387‬‬
‫الت�سهيالت اجلديدة خالل العام‬
‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية‬
‫(‪)1 606( )52 085‬‬ ‫(‪)657‬‬ ‫(‪)14‬‬ ‫(‪)39 891‬‬ ‫(‪)3 501‬‬ ‫(‪)8 022‬‬
‫املتوقعة على الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪84‬‬ ‫(‪)6 324‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6 800‬‬ ‫(‪)270‬‬ ‫‪673‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫(‪)106‬‬ ‫(‪)1 208‬‬ ‫(‪)73‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 075‬‬ ‫(‪)7 471‬‬ ‫(‪)739‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪22‬‬ ‫‪7 532‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)275‬‬ ‫‪7 741‬‬ ‫‪66‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية‬
‫‪-‬‬ ‫‪33 790‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26 242‬‬ ‫‪6 326‬‬ ‫ال�سنة نتيجة تغيري الت�صنيف بني ‪891‬‬
‫املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون‬
‫(‪)22( )24 727‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)21 423‬‬ ‫(‪)3 049‬‬ ‫م�شطوبة �أو حمولة اىل بنود خارج (‪)255‬‬
‫قائمة املركز املايل) *‬
‫‪3 044‬‬ ‫‪2 935‬‬ ‫‪552‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪558‬‬ ‫‪1 845‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)16‬‬ ‫(‪)528‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)362‬‬ ‫(‪)231‬‬ ‫‪65‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪9 494 870 175‬‬ ‫‪2 846‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪699 733‬‬ ‫‪79 290‬‬ ‫‪88 291‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانـون االول ‪2017‬‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شركـ ـ ـ ـ ــات‬
‫حركة خم�ص�ص‬ ‫حكومات‬ ‫بنوك‬
‫املجموع‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫وم�ؤ�س�سات مالية‬ ‫كربى‬
‫العقارية كما يلي‪:‬‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪6 802‬‬ ‫‪713 460‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪575 333‬‬ ‫‪53 407‬‬ ‫‪83 762‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪1 317‬‬ ‫‪191 489‬‬ ‫‪575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪164 817‬‬ ‫‪16 225‬‬ ‫‪9 872‬‬ ‫املقتطع من الإيرادات‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص‬
‫(ديون م�شطوبة‬
‫(‪)414( )209 533‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)187 871‬‬ ‫(‪)5 248‬‬ ‫(‪)16 414‬‬
‫�أو حمولة اىل بنود خارج‬
‫قائمة املركز املايل) *‬
‫الفائ�ض يف املخ�ص�ص املحول‬
‫(‪)1 688‬‬ ‫(‪)23 714‬‬ ‫(‪)366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10 287‬‬ ‫(‪)7 261‬‬ ‫(‪)5 800‬‬
‫للإيرادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪287‬‬ ‫(‪)293‬‬ ‫‪6‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪56‬‬ ‫‪5 346‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 950‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪186‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪6 073‬‬ ‫‪677 048‬‬ ‫‪1 193‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪547 229‬‬ ‫‪57 014‬‬ ‫‪71 612‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪ -‬ال توجد خم�ص�صات انتفت احلاجة اليها نتيجة ت�سويات او ت�سديد ديون وحولت �إزاء ديون غري عاملة اخرى كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬
‫و‪.2017‬‬
‫‪ -‬يتم حتديد قيمة التدين على م�ستوى كل عميل و ب�شكل افرادي ‪.‬‬
‫* بلغت الديون غري العاملة املحولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل ‪ 4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 283.2 ( 2018‬مليون دينار كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ )2017‬علم ًا ب�أن هذة الديون مغطاه بالكامل باملخ�ص�صات و الفوائد املعلقة‪.‬‬

‫‪286‬‬
 ‫تفا�صيل حركة الفوائد والعموالت املعلقة‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـون االول ‪2018‬‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شرك ـ ـ ــات‬
‫حركة الفوائد‬ ‫بنوك‬
‫حكومات‬
‫والعموالت‬ ‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫املعلقة للقرو�ض‬ ‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬

‫العقارية كما يلي‬
‫‪7 700‬‬ ‫‪217 376‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 639‬‬ ‫‪118 420‬‬ ‫‪57 552‬‬ ‫‪36 765‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 334‬‬ ‫‪57 959‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫‪38 878‬‬ ‫‪7 254‬‬ ‫فوائد وعموالت معلقة خالل ال�سنة ‪10 827‬‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪/‬‬
‫(‪)292‬‬ ‫(‪)8 082‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 956‬‬ ‫(‪)3 459‬‬ ‫(‪)1 667‬‬ ‫م�شطوبة �أو حمولة �إىل‬
‫بنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها حمولة‬
‫(‪)694‬‬ ‫(‪)3 440‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)830‬‬ ‫(‪)493‬‬ ‫(‪)2 117‬‬
‫للإيرادات‬
‫(‪)53‬‬ ‫(‪)6 148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6 148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)2‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪11‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪8 993‬‬ ‫‪257 879‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 639‬‬ ‫‪147 338‬‬ ‫‪61 083‬‬ ‫‪43 819‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانـون االول ‪2017‬‬
‫ي�شمل املجموع حركة‬ ‫�شرك ـ ـ ــات‬
‫بنوك‬
‫الفوائد والعموالت‬ ‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫املعلقة للقرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫العقارية كما يلي‬
‫‪7 072‬‬ ‫‪286 305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 870‬‬ ‫‪176 351‬‬ ‫‪58 024‬‬ ‫‪48 060‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪1 944‬‬ ‫‪50 987‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪769‬‬ ‫‪32 101‬‬ ‫‪8 612‬‬ ‫فوائد وعموالت معلقة خالل ال�سنة ‪9 505‬‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪/‬‬
‫(‪)669( )117 344‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)90 252‬‬ ‫(‪)8 024‬‬ ‫(‪)19 068‬‬ ‫م�شطوبة �أو حمولة �إىل‬
‫بنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها حمولة‬
‫(‪)652‬‬ ‫(‪)3 555‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)562‬‬ ‫(‪)1 227‬‬ ‫(‪)1 766‬‬
‫للإيرادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪5‬‬ ‫‪983‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪782‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪34‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪7 700 217 376‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 639‬‬ ‫‪118 420‬‬ ‫‪57 552‬‬ ‫‪36 765‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪287‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫تتوزع الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة ح�سب التوزيع اجلغرايف والقطاع االقت�صادي كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـون‬ ‫‪ 31‬كانـون‬ ‫القطاع االقت�صادي‬
‫خارج االردن‬ ‫داخل االردن‬
‫االول ‪2017‬‬ ‫االول ‪2018‬‬
‫‪2 207 206‬‬ ‫‪2 305 432‬‬ ‫‪1 279 982 1 025 450‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪2 363 870‬‬ ‫‪2 691 135‬‬ ‫‪1 708 351‬‬ ‫‪982 784‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪1 386 594‬‬ ‫‪1 231 224‬‬ ‫‪977 266‬‬ ‫‪253 958‬‬ ‫ان�شاءات‬
‫‪812 212‬‬ ‫‪919 771‬‬ ‫‪797 671‬‬ ‫‪122 100‬‬ ‫عقارات‬
‫‪2 254 047‬‬ ‫‪2 351 798‬‬ ‫‪1 621 000‬‬ ‫‪730 798‬‬ ‫جتارة‬
‫‪117 289‬‬ ‫‪134 777‬‬ ‫‪35 743‬‬ ‫‪99 034‬‬ ‫زراعة‬
‫‪165 082‬‬ ‫‪229 252‬‬ ‫‪86 309‬‬ ‫‪142 943‬‬ ‫�سياحة وفنادق‬
‫‪278 255‬‬ ‫‪140 543‬‬ ‫‪104 159‬‬ ‫‪36 384‬‬ ‫نقل‬
‫‪8 500‬‬ ‫‪8 500‬‬ ‫‪8 500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�سهم‬
‫‪1 532 959‬‬ ‫‪1 516 484‬‬ ‫‪959 462‬‬ ‫‪557 022‬‬ ‫خدمات عامة‬
‫‪65 913‬‬ ‫‪60 772‬‬ ‫‪49 252‬‬ ‫‪11 520‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪755 179‬‬ ‫‪583 667‬‬ ‫‪502 061‬‬ ‫‪81 606‬‬ ‫احلكومة والقطاع العام‬
‫‪11 947 106‬‬ ‫‪12 173 355 8 129 756 4 043 599‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫ان توزيع اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬

‫باالف الدنانري االردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 525 526‬‬ ‫‪1 200 052‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 200 052‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪10 387 085‬‬ ‫‪11 168 466‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 516 941‬‬ ‫‪9 651 525‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪266 527‬‬ ‫‪22 471‬‬ ‫‪22 471‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪120 398‬‬ ‫‪163 947‬‬ ‫‪163 947‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪541 994‬‬ ‫‪746 473‬‬ ‫‪746 473‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪12 841 530 13 301 409‬‬ ‫‪932 891‬‬ ‫‪1 516 941 10 851 577‬‬ ‫املجموع‬

‫‪288‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪12 841 530‬‬ ‫‪928 919‬‬ ‫‪922 425‬‬ ‫‪10 990 186‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪3 303 561‬‬ ‫‪74 223‬‬ ‫‪581 912‬‬ ‫‪2 647 426‬‬ ‫امل�ضاف للت�سهيالت‬
‫(‪)2 800 215‬‬ ‫(‪)167 875‬‬ ‫(‪)498 983( )2 133 357‬‬ ‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 605‬‬ ‫(‪)202 586‬‬ ‫‪197 981‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)802‬‬ ‫‪791 390‬‬ ‫(‪)790 588‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪127 487‬‬ ‫(‪)76 197‬‬ ‫(‪)51 290‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫(‪)32 809‬‬ ‫(‪)32 809‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)10 658‬‬ ‫(‪)857‬‬ ‫(‪)1 020‬‬ ‫(‪)8 781‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪13 301 409‬‬ ‫‪932 891‬‬ ‫‪1 516 941 10 851 577‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪748 698‬‬ ‫‪505 428‬‬ ‫‪199 153‬‬ ‫‪44 117‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪162 092‬‬ ‫‪119 565‬‬ ‫‪26 122‬‬ ‫‪16 405‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام‬
‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت‬
‫(‪)52 085‬‬ ‫(‪)6 630‬‬ ‫(‪)27 470‬‬ ‫(‪)17 985‬‬
‫خالل العام‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)308‬‬ ‫(‪)226‬‬ ‫‪534‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 511‬‬ ‫‪8 281‬‬ ‫(‪)6 770‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪9 351‬‬ ‫(‪)9 263‬‬ ‫(‪)88‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪33 790‬‬ ‫‪14 070‬‬ ‫‪14 937‬‬ ‫‪4 783‬‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة او حمولة‬
‫(‪)24 727‬‬ ‫(‪)24 727‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪2 935‬‬ ‫‪6 164‬‬ ‫(‪)5 074‬‬ ‫‪1 845‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)528‬‬ ‫(‪)513‬‬ ‫‪75‬‬ ‫(‪)90‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪870 175‬‬ ‫‪620 889‬‬ ‫‪206 535‬‬ ‫‪42 751‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪289‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – �أفراد‬
‫ان توزيع اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – افراد ح�سب فئات الت�صنيف االئتمانية الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫(جتميعي)‬ ‫(جتميعي)‬
‫‪209 914‬‬ ‫‪215 533‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪215 533‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪1 995 756‬‬ ‫‪2 092 477‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30 950‬‬ ‫‪2 061 527‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪11 816‬‬ ‫‪13 352‬‬ ‫‪13 352‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪9 499‬‬ ‫‪10 316‬‬ ‫‪10 316‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪88 598‬‬ ‫‪105 864‬‬ ‫‪105 864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪2 315 583‬‬ ‫‪2 437 542‬‬ ‫‪129 532‬‬ ‫‪30 950‬‬ ‫‪2 277 060‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – افراد هي كما يلي‪:‬‬

‫باالف الدنانري االردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬
‫جتميعي‬ ‫جتميعي‬
‫‪2 315 583‬‬ ‫‪109 913‬‬ ‫‪24 621‬‬ ‫‪2 181 049‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪248 233‬‬ ‫‪23 474‬‬ ‫‪6 338‬‬ ‫‪218 421‬‬ ‫امل�ضاف للت�سهيالت‬
‫(‪)124 259‬‬ ‫(‪)10 336‬‬ ‫(‪)977‬‬ ‫(‪)112 946‬‬ ‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 633‬‬ ‫(‪)4 634‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)324‬‬ ‫‪7 045‬‬ ‫(‪)6 721‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 048‬‬ ‫(‪)1 441‬‬ ‫(‪)2 607‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫(‪)1 927‬‬ ‫(‪)1 927‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)88‬‬ ‫‪51‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)137‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪2 437 542‬‬ ‫‪129 532‬‬ ‫‪30 950‬‬ ‫‪2 277 060‬‬ ‫املجموع‬

‫‪290‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪ -‬افراد هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬
‫(جتميعي)‬ ‫(جتميعي)‬
‫‪81 251‬‬ ‫‪70 405‬‬ ‫‪743‬‬ ‫‪10 103‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪14 387‬‬ ‫‪10 181‬‬ ‫‪3 700‬‬ ‫‪506‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام‬
‫(‪)8 022‬‬ ‫(‪)3 242‬‬ ‫(‪)206‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام (‪)4 574‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)837‬‬ ‫‪837‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)349‬‬ ‫‪441‬‬ ‫(‪)92‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪415‬‬ ‫(‪)343‬‬ ‫(‪)72‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري الت�صنيف بني‬
‫‪891‬‬ ‫‪788‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪6‬‬
‫املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص‬
‫(‪)255‬‬ ‫(‪)255‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(ديون م�شطوبة او حمولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫(‪)26‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪7‬‬ ‫(‪)175‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪65‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪88 291‬‬ ‫‪78 150‬‬ ‫‪3 602‬‬ ‫‪6 539‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – �شركات �صغرية ومتو�سطة‬

‫ان توزيع اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – �شركات �صغرية ومتو�سطة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي‬
‫كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪178 802‬‬ ‫‪150 689‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪150 689‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪923 762‬‬ ‫‪1 003 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪133 389‬‬ ‫‪869 881‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪722‬‬ ‫‪8 325‬‬ ‫‪8 325‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪4 243‬‬ ‫‪10 102‬‬ ‫‪10 102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪120 710‬‬ ‫‪134 835‬‬ ‫‪134 835‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪1 228 239‬‬ ‫‪1 307 221 153 262‬‬ ‫‪133 389‬‬ ‫‪1 020 570‬‬ ‫املجموع‬

‫‪291‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – �شركات �صغرية ومتو�سطة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪1 228 239‬‬ ‫‪125 675‬‬ ‫‪75 743‬‬ ‫‪1 026 821‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪352 421‬‬ ‫‪11 837‬‬ ‫‪70 530‬‬ ‫‪270 054‬‬ ‫امل�ضاف للت�سهيالت‬
‫(‪)265 682‬‬ ‫(‪)9 081‬‬ ‫(‪)46 736‬‬ ‫(‪)209 865‬‬ ‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)28‬‬ ‫(‪)19 298‬‬ ‫‪19 326‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)363‬‬ ‫‪71 722‬‬ ‫(‪)71 359‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪31 759‬‬ ‫(‪)18 284‬‬ ‫(‪)13 475‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫(‪)6 504‬‬ ‫(‪)6 504‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)1 253‬‬ ‫(‪)33‬‬ ‫(‪)288‬‬ ‫(‪)932‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪1 307 221‬‬ ‫‪153 262‬‬ ‫‪133 389‬‬ ‫‪1 020 570‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪� -‬شركات �صغرية ومتو�سطة هي‬
‫كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪64 866‬‬ ‫‪54 859‬‬ ‫‪7 750‬‬ ‫‪2 257‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪13 034‬‬ ‫‪10 391‬‬ ‫‪1 186‬‬ ‫‪1 457‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام‬
‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت‬
‫(‪)3 501‬‬ ‫(‪)1 897‬‬ ‫(‪)743‬‬ ‫(‪)861‬‬
‫خالل العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)95‬‬ ‫‪95‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫‪357‬‬ ‫(‪)352‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪7 746‬‬ ‫(‪)7 733‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪6 326‬‬ ‫‪4 406‬‬ ‫‪999‬‬ ‫‪921‬‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة او حمولة‬
‫(‪)3 049‬‬ ‫(‪)3 049‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪1 845‬‬ ‫(‪)584‬‬ ‫‪1 793‬‬ ‫‪636‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)231‬‬ ‫(‪)129‬‬ ‫(‪)93‬‬ ‫(‪)9‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪79 290‬‬ ‫‪71 738‬‬ ‫‪3 421‬‬ ‫‪4 131‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪292‬‬
 ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – �شركات كربى‬
‫ان توزيع اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪� -‬شركات كربى ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪596 082‬‬ ‫‪566 044‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪566 044‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪7 203 869‬‬ ‫‪7 713 665‬‬ ‫‪- 1 330 018‬‬ ‫‪6 383 647‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪253 989‬‬ ‫‪794‬‬ ‫‪794‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪84 158‬‬ ‫‪119 988‬‬ ‫‪119 988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪332 686‬‬ ‫‪503 216‬‬ ‫‪503 216‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪8 470 784‬‬ ‫‪8 903 707‬‬ ‫‪623 998 1 330 018 6 949 691‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – �شركات كربى هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪8 470 784‬‬ ‫‪670 833‬‬ ‫‪770 466‬‬ ‫‪7 029 485‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪2 571 050‬‬ ‫‪35 671‬‬ ‫‪503 069‬‬ ‫‪2 032 310‬‬ ‫امل�ضاف للت�سهيالت‬
‫(‪)2 104 551‬‬ ‫(‪)148 362‬‬ ‫(‪)445 272‬‬ ‫(‪)1 510 917‬‬ ‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)153 666‬‬ ‫‪153 666‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)115‬‬ ‫‪712 623‬‬ ‫(‪)712 508‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪91 224‬‬ ‫(‪)56 472‬‬ ‫(‪)34 752‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫(‪)24 378‬‬ ‫(‪)24 378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)9 198‬‬ ‫(‪)875‬‬ ‫(‪)730‬‬ ‫(‪)7 593‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪8 903 707‬‬ ‫‪623 998‬‬ ‫‪1 330 018‬‬ ‫‪6 949 691‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪� -‬شركات كربى هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪600 177‬‬ ‫‪380 164‬‬ ‫‪190 022‬‬ ‫‪29 991‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪134 432‬‬ ‫‪98 993‬‬ ‫‪21 236‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام ‪14 203‬‬
‫(‪)39 891‬‬ ‫(‪)1 491‬‬ ‫(‪)26 249‬‬ ‫العاماخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت (‪)12 151‬‬ ‫امل�سرتد من‬
‫خالل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)308‬‬ ‫‪779‬‬ ‫(‪)471‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)1 157‬‬ ‫‪7 483‬‬ ‫(‪)6 326‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪1 190‬‬ ‫(‪)1 187‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪26 242‬‬ ‫‪8 876‬‬ ‫‪13 993‬‬ ‫‪3 373‬‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة او حمولة‬
‫(‪)21 423‬‬ ‫(‪)21 423‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪558‬‬ ‫‪6 606‬‬ ‫(‪)6 874‬‬ ‫‪826‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)362‬‬ ‫(‪)449‬‬ ‫‪168‬‬ ‫(‪)81‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪699 733‬‬ ‫‪471 001‬‬ ‫‪199 371‬‬ ‫‪29 361‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪293‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪ -‬بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫ان توزيع اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪ -‬بنوك وم�ؤ�س�سات مالية ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما‬
‫يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪22 562‬‬ ‫‪20 021‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 021‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪25 492‬‬ ‫‪20 306‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 306‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪22 498‬‬ ‫‪23 541‬‬ ‫‪23 541‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪-‬‬ ‫‪2 558‬‬ ‫‪2 558‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪70 552‬‬ ‫‪66 426‬‬ ‫‪26 099‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40 327‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪ -‬بنوك وم�ؤ�س�سات مالية هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪70 552‬‬ ‫‪22 498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪48 054‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪22 460‬‬ ‫‪3 241‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19 219‬‬ ‫امل�ضاف للت�سهيالت‬
‫(‪)26 586‬‬ ‫(‪)96‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)26 490‬‬ ‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪456‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)456‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪66 426‬‬ ‫‪26 099‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40 327‬‬ ‫املجموع‬

‫‪294‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – بنوك وم�ؤ�س�سات مالية هي‬
‫كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام‬
‫(‪)14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)14‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل‬
‫العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة او حمولة اىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪6‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪15‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪ -‬حكومات وقطاع عام‬

‫ان توزيع اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – حكومات وقطاع عام ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما‬
‫يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪518 166‬‬ ‫‪247 765‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪247 765‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪238 206‬‬ ‫‪338 748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22 584‬‬ ‫‪316 164‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪-‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪756 372‬‬ ‫‪586 513‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22 584‬‬ ‫‪563 929‬‬ ‫املجموع‬

‫‪295‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – حكومات وقطاع عام هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪756 372‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪51 595‬‬ ‫‪704 777‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪109 397‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 975‬‬ ‫‪107 422‬‬ ‫امل�ضاف للت�سهيالت‬
‫(‪)279 137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)5 998‬‬ ‫(‪)273 139‬‬ ‫الت�سهيالت امل�سددة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)24 988‬‬ ‫‪24 988‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)119‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪586 513‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22 584‬‬ ‫‪563 929‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة – حكومات وقطاع عام هي كما‬
‫يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪ 1‬املرحلة ‪ 2‬املرحلة ‪3‬‬
‫‪2 386‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪638‬‬ ‫‪1 748‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪234‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪234‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام‬
‫(‪)657‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)272‬‬ ‫(‪)385‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت خالل العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)73‬‬ ‫‪73‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪331‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)152‬‬ ‫‪483‬‬ ‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة او حمولة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)‬
‫‪552‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪552‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪2 846‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪2 705‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪296‬‬
 ‫‪ -13‬موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪1 394 317‬‬ ‫‪1 816 165‬‬ ‫�أذونات خزينة‬

‫‪2 418 799‬‬ ‫‪2 777 264‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪475 980‬‬ ‫‪417 476‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫(‪)2 832‬‬ ‫(‪)15 249‬‬ ‫ينزل ‪ :‬خم�ص�ص خ�سائر ائتمانية متوقعة ‪ /‬خم�ص�ص تدين‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫املجموع‬
‫حتليل ال�سندات ح�سب طبيعة الفائدة ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪160 135‬‬ ‫‪125 792‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪4 128 961‬‬ ‫‪4 885 113‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪4 289 096‬‬ ‫‪5 010 905‬‬ ‫املجموع‬
‫(‪)2 832‬‬ ‫(‪)15 249‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫حتليل املوجودات املالية ح�سب توفر الأ�سعار ال�سوقية‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫موجودات مالية متوفرة لها �أ�سعار �سوقية ‪:‬‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪347 012‬‬ ‫‪559 602‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪562 039‬‬ ‫‪413 063‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪378 815‬‬ ‫‪370 653‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪1 287 866‬‬ ‫‪1 343 318‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫موجودات مالية غري متوفرة لها �أ�سعار �سوقية ‪:‬‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 047 305‬‬ ‫‪1 256 563‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪1 856 760‬‬ ‫‪2 364 201‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪97 165‬‬ ‫‪46 823‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪3 001 230‬‬ ‫‪3 667 587‬‬ ‫املجموع‬
‫(‪)2 832‬‬ ‫(‪)15 249‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫‪297‬‬
 ‫ان توزيع اجمايل املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪4 235 206‬‬ ‫‪4 925 429‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 4 925 429‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪51 058‬‬ ‫‪82 644‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42 490‬‬ ‫‪40 154‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪2 832‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫هالكة‬
‫‪4 289 096 5 010 905‬‬ ‫‪2 832 42 490 4 965 583‬‬ ‫املجموع‬

‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪4 289 096‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪112 646‬‬ ‫‪4 173 618‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪2 637 124‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2 637 111‬‬ ‫اال�ستثمارات اجلديدة خالل ال�سنة‬
‫(‪)1 913 497‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)70 169‬‬ ‫(‪)1 843 328‬‬ ‫اال�ستثمارات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)1 818‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 818‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪5 010 905‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪42 490‬‬ ‫‪4 965 583‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للموجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪17 073‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪2 868‬‬ ‫‪11 373‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪986‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على اال�ستثمارات خالل العام ‪976‬‬
‫(‪)2 772‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 910‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على اال�ستثمارات (‪)862‬‬
‫خالل العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات املعدومة‬
‫(‪)36‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)36‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪15 249‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪968‬‬ ‫‪11 449‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪298‬‬
 ‫تفا�صيل حركة خم�ص�ص تدين املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2017‬‬
‫‪2 832‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫املقتطع من االيرادات‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪-‬‬ ‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص‬

‫‪2 832‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫مت خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬بيع بع�ض املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة مببلغ ‪ 46.8‬مليون دينار �أردين (مل يتم‬
‫خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2017‬بيع موجودات مالية اخرى بالتكلفة املطف�أة)‪.‬‬

‫‪ -14‬ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫تاريخ‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫طبيعة الن�شاط‬ ‫بلد الت�أ�سي�س‬ ‫كلفة اال�ستثمار‬
‫التملك‬ ‫والت�صويت ‪٪‬‬
‫�آالف الدنانري‬
‫الأردنية‬
‫ا�ستثمارات البنك يف ال�شركات التابعة‬
‫‪2006‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫بريطانيا‬ ‫‪461‬‬ ‫‪903‬‬ ‫‪100‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪1994‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ا�سرتاليا‬ ‫‪47‬‬ ‫‪203‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪1997‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫الأردن‬ ‫‪73‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪1996‬‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫الأردن‬ ‫‪15‬‬ ‫‪000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجريذ‪.‬م‪.‬م‬
‫خدمات وا�ستثمارات‬
‫‪1996‬‬ ‫الأردن‬ ‫‪8 900‬‬ ‫‪100‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫مالية‬
‫‪2008‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ال�سودان‬ ‫‪1 750‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫خدمات وا�ستثمارات‬
‫‪2009‬‬ ‫فل�سطني‬ ‫‪1 600‬‬ ‫‪100‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫مالية‬
‫‪1982‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫تون�س‬ ‫‪34 428‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪2005‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫�سوريا‬ ‫‪4 718‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪2006‬‬ ‫اعمال تامني‬ ‫الأردن‬ ‫‪11 250‬‬ ‫‪50‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪9 317‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪669 569‬‬ ‫املجموع‬
‫ا�ستثمارات البنك يف ال�شركات احلليفة‬
‫‪1984‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ُعمان‬ ‫‪75 800‬‬ ‫‪49‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪1979‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ال�سعودية‬ ‫‪161 534‬‬ ‫‪40‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫‪1972‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫لبنان‬ ‫‪4 899‬‬ ‫‪42.02‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪1966‬‬ ‫ت�أجري ت�شغيلي عقاري‬ ‫لبنان‬ ‫‪380‬‬ ‫‪35.24‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪242 613‬‬ ‫املجموع‬
‫‪912 182‬‬ ‫املجموع العام‬

‫‪299‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫تاريخ‬ ‫بلد‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫طبيعة الن�شاط‬ ‫كلفة اال�ستثمار‬
‫التملك‬ ‫الت�أ�سي�س‬ ‫والت�صويت ‪٪‬‬
‫�آالف الدنانري الأردنية‬
‫ا�ستثمارات البنك يف ال�شركات التابعة‬
‫‪2006‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫بريطانيا‬ ‫‪485‬‬ ‫‪159‬‬ ‫‪100‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪1994‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ا�سرتاليا‬ ‫‪52‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪1997‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫الأردن‬ ‫‪73‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪1996‬‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫الأردن‬ ‫‪15‬‬ ‫‪000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجريذ‪.‬م‪.‬م‬
‫خدمات وا�ستثمارات‬
‫‪1996‬‬ ‫الأردن‬ ‫‪8 900‬‬ ‫‪100‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫مالية‬
‫‪2008‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ال�سودان‬ ‫‪9 329‬‬ ‫‪100‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫خدمات وا�ستثمارات‬
‫‪2009‬‬ ‫فل�سطني‬ ‫‪1 600‬‬ ‫‪100‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫مالية‬
‫‪1982‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫تون�س‬ ‫‪41 711‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪2005‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫�سوريا‬ ‫‪4 718‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪2006‬‬ ‫اعمال تامني‬ ‫الأردن‬ ‫‪11 250‬‬ ‫‪50‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪9 317‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪712 700‬‬ ‫املجموع‬
‫ا�ستثمارات البنك يف ال�شركات احلليفة‬
‫‪2006‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫تركيا‬ ‫‪70‬‬‫‪742‬‬ ‫‪33.33‬‬ ‫‪Turkland Bank A.S‬‬
‫‪1984‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ُعمان‬ ‫‪75‬‬‫‪800‬‬ ‫‪49‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪1979‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ال�سعودية‬ ‫‪102‬‬‫‪870‬‬ ‫‪40‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫‪1972‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫لبنان‬ ‫‪3‬‬‫‪441‬‬ ‫‪40.34‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫ت�أجري ت�شغيلي عقاري ‪1966‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪380‬‬ ‫‪35.24‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪253 233‬‬ ‫املجموع‬
‫‪965 933‬‬ ‫املجموع العام‬
‫ان احلركة على اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة و التابعة هي كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪925 837‬‬ ‫‪965 933‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫(‪)16 786‬‬ ‫‪9 501‬‬ ‫زيادة (انخفا�ض) يف ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪56 882‬‬ ‫(‪)63 252‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪965 933‬‬ ‫‪912 182‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫خالل العام ‪ 2018‬قام البنك بت�صنيف ا�ستثماره يف ‪ Turkland Bank A.S‬كا�ستثمار متاح للبيع ح�سب معيار التقارير املالية الدولية رقم‬
‫(‪ ،)5‬ومت عك�س احتياطي ترجمة العمالت الأجنبية املتعلق با�ستثمار البنك يف ‪ Turkland Bank A.S‬والبالغ ‪ 100‬مليون دينار من قائمة‬
‫الدخل ال�شامل االخر اىل قائمة الدخل وذلك نتيجة �إعادة ت�صنيف اال�ستثمار كا�ستثمار متاح للبيع‪.‬‬
‫‪300‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )15‬موجودات ثابتة‬

‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫�أثاث‬
‫�أجهزة احلا�سوب‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫و�سائل نقل‬ ‫وجتهيزات‬ ‫مباين‬ ‫�أرا�ضي‬
‫والأت�صاالت‬
‫ومعدات‬
‫التكلفة التاريخية‪:‬‬
‫‪455 710‬‬ ‫‪19 491‬‬ ‫‪6 326‬‬ ‫‪66 361‬‬ ‫‪129 908‬‬ ‫‪193 686‬‬ ‫‪39 938‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2017‬‬
‫‪25 051‬‬ ‫‪4 751‬‬ ‫‪739‬‬ ‫‪6 773‬‬ ‫‪7 453‬‬ ‫‪5 329‬‬ ‫‪6‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)17 713‬‬ ‫(‪)4 323‬‬ ‫(‪)320‬‬ ‫(‪)7 893‬‬ ‫(‪)2 335‬‬ ‫(‪)2 529‬‬ ‫(‪)313‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)7‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪544‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪345‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪97‬‬ ‫(‪)70‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪463 585‬‬ ‫‪19 913‬‬ ‫‪6 747‬‬ ‫‪65 586‬‬ ‫‪135 195‬‬ ‫‪196 583‬‬ ‫‪39 561‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫‪36 766‬‬ ‫‪4 213‬‬ ‫‪859‬‬ ‫‪10 122‬‬ ‫‪4 694‬‬ ‫‪16 878‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)13 155‬‬ ‫(‪)2 060‬‬ ‫(‪)742‬‬ ‫(‪)1 884‬‬ ‫(‪)4 828‬‬ ‫(‪)3 641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪5 492‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42‬‬ ‫(‪)4 464‬‬ ‫(‪)1 322‬‬ ‫‪252‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)1 055‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫(‪)203‬‬ ‫(‪)108‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫(‪)75‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪486 141‬‬ ‫‪27 558‬‬ ‫‪6 859‬‬ ‫‪73 663‬‬ ‫‪130 489‬‬ ‫‪207 834‬‬ ‫‪39 738‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫اال�ستهالك املرتاكم‪:‬‬
‫‪233 737‬‬ ‫‪11 626‬‬ ‫‪5 226‬‬ ‫‪46 770‬‬ ‫‪99 205‬‬ ‫‪70 910‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2017‬‬
‫‪24 410‬‬ ‫‪2 101‬‬ ‫‪403‬‬ ‫‪8 445‬‬ ‫‪8 570‬‬ ‫‪4 891‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬
‫(‪)12 083‬‬ ‫(‪)1 148‬‬ ‫(‪)301‬‬ ‫(‪)7 890‬‬ ‫(‪)2 312‬‬ ‫(‪)432‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)27‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫(‪)20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪732‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪246 769‬‬ ‫‪12 573‬‬ ‫‪5 310‬‬ ‫‪47 596‬‬ ‫‪105 597‬‬ ‫‪75 693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫‪24 437‬‬ ‫‪3 104‬‬ ‫‪503‬‬ ‫‪8 741‬‬ ‫‪7 203‬‬ ‫‪4 886‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬
‫(‪)8 849‬‬ ‫(‪)1 239‬‬ ‫(‪)742‬‬ ‫(‪)1 837‬‬ ‫(‪)4 751‬‬ ‫(‪)280‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪2 518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)2 518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)496‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫(‪)165‬‬ ‫(‪)75‬‬ ‫(‪)252‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪261 861‬‬ ‫‪16 956‬‬ ‫‪5 067‬‬ ‫‪54 335‬‬ ‫‪105 456‬‬ ‫‪80 047‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫�صايف القيمة الدفرتية كما يف ‪31‬‬
‫‪224 280 10 602‬‬ ‫‪1 792‬‬ ‫‪19 328‬‬ ‫‪25 033 127 787‬‬ ‫‪39 738‬‬
‫كانون الأول ‪2018‬‬
‫�صايف القيمة الدفرتية كما يف ‪31‬‬
‫‪216 816‬‬ ‫‪7 340‬‬ ‫‪1 437‬‬ ‫‪17 990‬‬ ‫‪29 598 120 890‬‬ ‫‪39 561‬‬
‫كانون الأول ‪2017‬‬
‫بلغت تكلفة املوجودات الثابتة امل�ستهلكة بالكامل مبلغ ‪ 131.4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 121.6 ( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪)2017‬‬

‫‪301‬‬
 ‫(‪ )16‬موجودات �أخرى‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪94 612‬‬ ‫‪114 517‬‬ ‫فوائد للقب�ض‬
‫‪71 248‬‬ ‫‪72 631‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدماً‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪37 724‬‬ ‫‪57 660‬‬ ‫موجودات �آلت ملكيتها للبنك وفا ًء لديون م�ستحقة *‬
‫‪10 810‬‬ ‫‪10 175‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة**‬
‫‪43 284‬‬ ‫‪49 956‬‬ ‫موجودات متفرقة �أخرى‬
‫‪257 678‬‬ ‫‪304 939‬‬ ‫املجموع‬
‫* تتطلب تعليمات البنك املركزي الأردين التخل�ص من هذه املوجودات خالل فرتة �أق�صاها �سنتني من تاريخ الإحالة‪.‬‬

‫احلركة على املوجودات التي �آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون م�ستحقة ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫ارا�ضي‬
‫‪37 724‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪23 403‬‬ ‫‪14 070‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪22 137‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 123‬‬ ‫‪19 014‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)2 076‬‬ ‫(‪)251‬‬ ‫(‪)844‬‬ ‫(‪)981‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)264‬‬ ‫‪165‬‬ ‫خم�ص�ص وخ�سارة تدين‬
‫(‪)26‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪57 660‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25 392‬‬ ‫‪32 268‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪2017‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫ارا�ضي‬
‫‪32 987‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪23 728‬‬ ‫‪9 008‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪9 507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 992‬‬ ‫‪6 515‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)2 196‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 778‬‬ ‫(‪)418‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫(‪)2 594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1 559‬‬ ‫(‪)1 035‬‬ ‫خم�ص�ص وخ�سارة تدين‬
‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪37 724‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪23 403‬‬ ‫‪14 070‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫** احلركة على املوجودات غري امللمو�سة‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪8 346‬‬ ‫‪10 810‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪6 991‬‬ ‫‪4 132‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫(‪)734‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستبعادات و تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)3 793‬‬ ‫(‪)4 767‬‬ ‫االطفاء لل�سنة‬
‫‪10 810‬‬ ‫‪10 175‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪302‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )17‬موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫تعديالت خالل‬ ‫البنود التي نتجت عنها موجودات‬
‫ال�ضريبة‬ ‫ر�صيد‬ ‫ر�صيد‬ ‫�ضريبية م�ؤجلة‬
‫ال�سنة و فرق‬ ‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫نهاية ال�سنة‬ ‫بداية ال�سنة املعدل‬
‫عملة‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على ت�سهيالت‬
‫‪49 783‬‬ ‫‪205 394‬‬ ‫‪21‬‬ ‫(‪)14 268‬‬ ‫‪79 644‬‬ ‫‪139 997‬‬
‫ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪11 808‬‬ ‫‪39 684‬‬ ‫‪849‬‬ ‫‪)5 519( 5 270‬‬ ‫‪39 084‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪4 330‬‬ ‫‪20 593‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪)1 388( 9 975‬‬ ‫‪12 006‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪12 207‬‬ ‫‪28 155‬‬ ‫(‪)193‬‬ ‫‪)10 236( 3 963‬‬ ‫‪34 621‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪78 128 293 826‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪)31 411( 98 852‬‬ ‫‪225 708‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت خالل ر�صيد‬ ‫ر�صيد‬
‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة و فرق عملة نهاية ال�سنة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪17 726‬‬ ‫‪79 003‬‬ ‫‪5‬‬ ‫(‪)23 180‬‬ ‫‪35 477‬‬ ‫‪66 701‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪11 756‬‬ ‫‪39 084‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4 904‬‬ ‫‪5 856‬‬ ‫‪38 132‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪2 591‬‬ ‫‪12 006‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)8 564‬‬ ‫‪8 912‬‬ ‫‪11 658‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪13 079‬‬ ‫‪34 621‬‬ ‫‪408‬‬ ‫(‪)2 123‬‬ ‫‪9 261‬‬ ‫‪27 075‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪45 152‬‬ ‫‪164 714‬‬ ‫‪413‬‬ ‫(‪)38 771‬‬ ‫‪59 506 143 566‬‬ ‫املجموع‬

‫�إن احلركة على ح�ساب املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪39 023‬‬ ‫‪61 242‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة (معدل)‬
‫‪15 621‬‬ ‫‪26 773‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫(‪)9 649‬‬ ‫(‪)9 825‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬
‫‪157‬‬ ‫(‪)62‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة وفرق عملة‬
‫‪45 152‬‬ ‫‪78 128‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪303‬‬
 ‫(‪ )18‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪ 31‬كانــــــــون االول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانــــــــون االول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬ ‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬
‫‪86 217‬‬ ‫‪64 412‬‬ ‫‪21 805‬‬ ‫‪111 545‬‬ ‫‪89 213‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب ‪22 332‬‬
‫‪1 706 808 1 631 907‬‬ ‫‪74 901 2 057 875 1 969 595‬‬ ‫‪88 280‬‬ ‫ودائع الجل‬
‫‪1 793 025 1 696 319‬‬ ‫‪96 706 2 169 420 2 058 808‬‬ ‫‪110 612‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )19‬ودائع عمــالء‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫حكومات‬ ‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫وقطاع عام‬ ‫�أفراد‬
‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪6 233 366‬‬ ‫‪181 453‬‬ ‫‪1 124 586‬‬ ‫‪1 069 180‬‬ ‫‪3 858 147‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪1 602 532‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪5 339‬‬ ‫‪12 685‬‬ ‫‪1 584 482‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪8 732 283‬‬ ‫‪1 244 357‬‬ ‫‪2 447 458‬‬ ‫‪517 526‬‬ ‫‪4 522 942‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪217 295‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪1 177‬‬ ‫‪215 938‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪16 785 476‬‬ ‫‪1 425 836‬‬ ‫‪3 577 563‬‬ ‫‪1 600 568‬‬ ‫‪10 181 509‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫حكومات‬ ‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫وقطاع عام‬ ‫�أفراد‬
‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬

‫‪6 334 819‬‬ ‫‪202 146‬‬ ‫‪1 190 636‬‬ ‫‪1 025 322‬‬ ‫‪3 916 715‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪1 597 382‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪5 272‬‬ ‫‪10 702‬‬ ‫‪1 581 362‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪8 099 599‬‬ ‫‪958 651‬‬ ‫‪2 389 668‬‬ ‫‪431 776‬‬ ‫‪4 319 504‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪147 026‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪527‬‬ ‫‪146 314‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪16 178 826‬‬ ‫‪1 160 843‬‬ ‫‪3 585 761‬‬ ‫‪1 468 327‬‬ ‫‪9 963 895‬‬ ‫املجموع‬
‫بلغت قيمة ودائع احلكومة الأردنية والقطاع العام الأردين ‪ 450‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪2.7‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون‬ ‫‪-‬‬
‫الأول ‪ 235.7( 2018‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪1.5‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬
‫بلغت قيمة الودائع التي ال حتمل فوائد ‪ 5475.4‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 32.6‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2018‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 5625.9‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 34.8‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬
‫بلغــت قيمة الودائع املحجوزة (مقيدة ال�سحب) ‪ 46.6‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.28‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬ ‫‪-‬‬
‫‪ 57.7( 2018‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.36‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬
‫بلغت الودائع اجلامدة ‪ 156.1‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.93‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 156 ( 2018‬مليون دينار‬ ‫‪-‬‬
‫�أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.96‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬
‫‪304‬‬
 ‫(‪ )20‬ت�أمينات نقدية‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪1 063 763‬‬ ‫‪1 039 275‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪694 987‬‬ ‫‪908 134‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪1 750‬‬ ‫‪1 271‬‬ ‫ت�أمينات التعامل بالهام�ش‬
‫‪1 364‬‬ ‫‪1 140‬‬ ‫ت�أمينات �أخرى‬
‫‪1 761 864‬‬ ‫‪1 949 820‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪� )21‬أموال مقرت�ضة‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪47 044‬‬ ‫‪55 560‬‬ ‫من بنوك مركزية‬
‫‪16 697‬‬ ‫‪86 247‬‬ ‫من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪63 741‬‬ ‫‪141 807‬‬ ‫املجموع‬

‫حتليل االموال املقرت�ضة ح�سب طبيعة الفوائد‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪9 299‬‬ ‫‪79 799‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪54 442‬‬ ‫‪62 008‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪63 741‬‬ ‫‪141 807‬‬ ‫املجموع‬

‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2013‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 4‬مليون دينار ملدة (‪ )15‬عاما منها‬
‫(‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة (‪ )%2.5‬لعام ‪ 2013‬وفائدة متغرية (‪+%1.8‬ليبور‪ 6‬ا�شهر) ملا بعد عام ‪ .2013‬تهدف االتفاقية �إىل‬
‫دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل‬
‫عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 3.6‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 4 ( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2017‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2014‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 2.8‬مليون دينار ملدة (‪ )10‬اعوام‬
‫منها (‪� )3‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة ثابتة ‪ .%2.5‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات ال�صغرية و املتو�سطة ومتناهية ال�صغر ويتم‬
‫ت�سديد القر�ض ب�شكل اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 2.2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪2.6( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2015‬و‪ 2016‬مبنح قرو�ض مقابل �سلف متو�سطة االجل من البنك املركزي ب�سعر فائدة ثابت‬
‫ي�ساوي �سعر فائدة اخل�صم النافذ يوم منح ال�سلفة مطروحا منه ‪ ،%2‬ويتم �سداد ال�سلف مبا يتوافق مع ا�ستحقاق اق�ساط القرو�ض املمنوحة‬
‫للعمالء والتي ت�سدد مبوجب اق�ساط �شهرية تبد�أ من �شهر كانون الثاين ‪ 2019‬و تنتهي يف �شهر �أيلول ‪ 2028‬وبلغ ر�صيد ال�سلف ‪ 44.4‬مليون‬
‫دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 35.1( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫‪305‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2016‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 3.6‬مليون دينار ملدة (‪ )15‬عاما‬ ‫‪-‬‬
‫منها (‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة متغرية (‪ + %1.85‬ليبور‪� 6‬أ�شهر)‪ .‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية‬
‫ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 3.6‬مليون‬
‫دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 3.6 ( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2017‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 7.7‬مليون دينار ملدة (‪ )22‬عاما‬ ‫‪-‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫منها (‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة ‪( %3‬يحق للبنك املركزي تعديل الفائدة كل �سنتني بحيث ال تزيد عن ‪ .)%3.5‬تهدف االتفاقية‬
‫�إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �أيار وت�شرين‬
‫ثاين من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 1.7‬مليون دينار كما هي يف ‪ 31‬كانون اول ‪ 1.7 ( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2017‬بتوقيع اتفاقيات قرو�ض مع �شركة ميت�سوي �سوميتومو امل�صرفية يف دبي بن�سب فائدة ثابتة‬ ‫‪-‬‬
‫ترتاوح بني (‪ )%0.856 - %0.85‬حيث بلغ الر�صيد ‪ 15.4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و ي�ستحق �أول عقد بتاريخ ‪ 4‬كانون‬
‫الثاين ‪ 2019‬و�آخر عقد بتاريخ ‪ 7‬ايار ‪ 16.7 ( 2019‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2018‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع بنك اال�ستثمار االوروبي بقيمة ‪ 70.9‬مليون دينار ملدة �سبع‬ ‫‪-‬‬
‫�سنوات وبن�سبة فائدة متغرية (‪+%1.392‬ليبور‪ 3‬ا�شهر) تدفع الفائدة على ‪ 4‬دفعات خالل ال�سنة ويتم ت�سديد القر�ض ب�شكل اق�ساط ن�صف‬
‫�سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام يبدا �أول ق�سط من ‪� 15‬أيلول ‪ 2020‬و ينتهي �أخر ق�سط ‪� 15‬أيلول ‪ ،2025‬حيث بلغ الر�صيد ‪70.9‬‬
‫مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الثاين ‪. 2018‬‬

‫(‪ )22‬مخ�ص�ص �ضريبة الدخل‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪115 248‬‬ ‫‪122 264‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪112 671‬‬ ‫‪136 426‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل‬
‫(‪)105 655‬‬ ‫(‪)118 282‬‬ ‫�ضريبة دخل مدفوعة‬
‫‪122 264‬‬ ‫‪140 408‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫متثل �ضريبة الدخل الظاهرة يف قائمة الدخل ما يلي‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪112 671‬‬ ‫‪136 426‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل لل�سنة‬
‫(‪)13 118‬‬ ‫(‪)25 086‬‬ ‫موجودات �ضريبية لل�سنة‬
‫‪9 649‬‬ ‫‪9 379‬‬ ‫اطفاء موجودات �ضريبية‬
‫‪149‬‬ ‫‪6‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اطفاء مطلوبات �ضريبية‬
‫‪109 351‬‬ ‫‪120 725‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬تبلغ ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف الأردن ‪ %35‬مت تعديل قانون �ضريبة الدخل الأردين رقم (‪ )34‬للعام ‪ 2019‬و�سوف ت�صبح ن�سب‬
‫ال�ضريبة ‪� %35‬ضريبة دخل ‪ %3+‬م�ساهمة وطنية‪� ،‬أي جمموع ‪ %38‬وترتاوح ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف البلدان التي يوجد للبنك فروع‬
‫فيها من �صفر �إىل ‪ %37‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬و‪.2017‬‬
‫‪ -‬ح�صلت فروع البنك العربي �ش م ع على خمال�صات �ضريبية حديثة ترتاوح بني عام ‪ 2017‬مثل البنك العربي الإمارات وعام ‪ 2012‬مثل‬
‫البنك العربي قطر‪.‬‬

‫‪306‬‬
 ‫(‪ )23‬مخ�ص�صات �أخرى‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫تعديالت خالل‬ ‫ما قيد‬ ‫�إ�ستخدامات‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات‬

‫للإيرادات ال�سنة و فرق عملة‬ ‫او حتويل‬ ‫ال�سنة‬
‫‪77 290‬‬ ‫(‪)17‬‬ ‫(‪- )10 156‬‬ ‫‪9 193‬‬ ‫‪78 270‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪3 376‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪)7 634( )1 717‬‬ ‫‪1 541‬‬ ‫‪11 188‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪56 974‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫(‪)18( )53 311‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪110 128‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪137 640‬‬ ‫(‪)41‬‬ ‫(‪)7 652( )65 184‬‬ ‫‪10 931‬‬ ‫‪199 586‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫تعديالت خالل‬ ‫ما قيد‬ ‫�إ�ستخدامات‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات‬
‫للإيرادات ال�سنة و فرق عملة‬ ‫او حتويل‬ ‫ال�سنة‬
‫‪78 270‬‬ ‫‪20‬‬ ‫(‪)295‬‬ ‫(‪)7 778‬‬ ‫‪10 382‬‬ ‫‪75 941‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪11 188‬‬ ‫‪6‬‬ ‫(‪)1 971‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪742‬‬ ‫‪12 418‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪110 128‬‬ ‫‪28‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪53 454‬‬ ‫‪56 656‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪199 586‬‬ ‫‪54‬‬ ‫(‪)2 276‬‬ ‫(‪)7 785‬‬ ‫‪64 578‬‬ ‫‪145 015‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )24‬مطلوبات �أخرى‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كان ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪86 946‬‬ ‫‪104 987‬‬ ‫فوائد للدفع‬
‫‪96 814‬‬ ‫‪81 263‬‬ ‫�أوراق للدفع‬
‫‪41 401‬‬ ‫‪69 550‬‬ ‫فوائد وعموالت مقبو�ضة مقدماً‬
‫‪20 444‬‬ ‫‪25 590‬‬ ‫م�صاريف م�ستحقة غري مدفوعة‬
‫‪10 849‬‬ ‫‪12 247‬‬ ‫�أرباح �ستوزع على امل�ساهمني‬
‫‪425 444‬‬ ‫‪213 979‬‬ ‫مطلوبات خمتلفة �أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪26 416‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على الت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة*‬
‫‪681 898‬‬ ‫‪534 032‬‬ ‫املجموع‬

‫‪307‬‬
 ‫الت�سهيالت االئتمانية غري املبا�شرة‬
‫ان توزيع اجمايل الت�سهيالت االئتمانية غري املبا�شرة ح�سب فئات الت�صنيف االئتماين الداخلي للبنك هي كما يلي‪:‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪635 748‬‬ ‫‪948 818‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪948 818‬‬ ‫متدنية املخاطر‪ /‬عاملة‬
‫‪11 071 650 10 514 386‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪323 592 10 190 794‬‬ ‫مقبولة املخاطر ‪ /‬عاملة‬
‫‪9 380‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫غري عاملة‬
‫‪11 716 778 11 473 172‬‬ ‫‪9 968 323 592 11 139 612‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على اجمايل الت�سهيالت االئتمانية غر املبا�شرة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪11 716 778‬‬ ‫‪9 380‬‬ ‫‪142 634 11 564 764‬‬ ‫اجمايل الر�صيد كما يف بداية ال�سنة‬
‫‪3 966 450‬‬ ‫‪3 181‬‬ ‫‪223 556‬‬ ‫‪3 739 713‬‬ ‫تعر�ضات جديدة خالل العام‬
‫(‪)4 186 173‬‬ ‫(‪)2 568( )120 393( )4 063 212‬‬ ‫التعر�ضات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)75‬‬ ‫(‪)29 022‬‬ ‫‪29 097‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪107 482‬‬ ‫(‪)107 482‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪58‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫(‪)48‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫(‪)23 883‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫(‪)655‬‬ ‫(‪)23 220‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪11 473 172‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫‪323 592 11 139 612‬‬ ‫املجموع‬
‫ان احلركة احلا�صلة على خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للت�سهيالت االئتمانية غري املبا�شرة هي كما يلي‪:‬‬
‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫‪8 559‬‬ ‫‪627‬‬ ‫‪1 851‬‬ ‫‪6 081‬‬ ‫كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪( 2018‬معدلة)‬
‫‪20 677‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪11 879‬‬ ‫‪8 797‬‬ ‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على التعر�ضات اجلديدة خالل العام‬
‫(‪)7 215‬‬ ‫(‪)341‬‬ ‫(‪)3 320‬‬ ‫(‪)3 554‬‬ ‫امل�سرتد من اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على التعر�ضات امل�ستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)413‬‬ ‫‪413‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الأوىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪168‬‬ ‫(‪)168‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثانية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ما مت حتويله اىل املرحلة الثالثة‬
‫الأثر على املخ�ص�ص كما يف نهاية ال�سنة نتيجة تغيري‬
‫‪1 367‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 367‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�صنيف بني املراحل الثالث خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الت�سهيالت املعدومة‬
‫‪3 025‬‬ ‫‪230‬‬ ‫‪2 338‬‬ ‫‪457‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪26 416‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪13 871‬‬ ‫‪12 026‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪308‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )25‬مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬

‫البنود التي نتج عنها مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت فرق ر�صيد نهاية‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫عملة‬ ‫ال�سنة‬
‫‪948‬‬ ‫‪4 211‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪3 815‬‬ ‫اخرى‬
‫‪948‬‬ ‫‪4 211‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪3 815‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫ر�صيد نهاية‬ ‫تعديالت فرق‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫عملة‬ ‫ال�سنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4 438‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 438‬‬ ‫احتياطي تقييم اال�ستثمارات‬
‫‪942‬‬ ‫‪3 815‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪660‬‬ ‫‪3 155‬‬ ‫اخرى‬
‫‪942‬‬ ‫‪3 815‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)4 438‬‬ ‫‪660‬‬ ‫‪7 593‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب املطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪793‬‬ ‫‪942‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪149‬‬ ‫‪6‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬
‫‪942‬‬ ‫‪948‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪ )26‬ر�أ�س املال املكتتب به واملدفوع وعالوة الإ�صدار‬

‫�أ ‪ -‬بلغ ر�أ�س مال البنك ‪ 640.8‬مليون دينار موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم القيمة اال�سمية لل�سهم الواحد دينار �أردين كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪( 2018‬بلغ ر�أ�س مال البنك ‪ 640.8‬مليون دينار موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم القيمة اال�سمية لل�سهم الواحد دينار �أردين كما يف ‪31‬‬
‫كانون الأول ‪.)2017‬‬
‫ب ‪ -‬بلغت عالوة الإ�صدار ‪ 859.6‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و ‪.2017‬‬

‫‪309‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪� )27‬إحتياطي �إجباري‬
‫بلغ ر�صيـد االحتياطي االجباري ‪ 617.2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 561.8 ( 2018‬مليون دينار كمـا يف ‪ 31‬كانون االول ‪ )2017‬مبوجب‬
‫قانون البنوك وقانون ال�شركات االردين وهو غري قابل للتوزيع على امل�ساهمني‪.‬‬

‫(‪� )28‬إحتياطي �إختياري‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي االختياري ‪ 614.9‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪ ،2017‬ي�ستخدم االحتياطي االختياري يف االغرا�ض التي‬
‫يقررها جمل�س االدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على امل�ساهمني ‪.‬‬

‫(‪� )29‬إحتياطي عام‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي العام ‪ 583.7‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪ ، 2017‬ي�ستخدم االحتياطي العام يف االغرا�ض التي يقررها‬
‫جمل�س االدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على امل�ساهمني ‪.‬‬

‫(‪ )30‬احتياطي مخاطر م�صرفية عامة‬

‫بلغ ر�صيد احتياطي املخاطر امل�صرفية العامة ‪ 108.8‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 220.5( 2018‬ميون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪.)2017‬‬

‫(‪� )31‬إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫(‪)281 492‬‬ ‫(‪)221 600‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪59 892‬‬ ‫‪31 394‬‬ ‫اال�ضافات (اال�ستبعادات ) خالل ال�سنة املحولة اىل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫(‪)221 600‬‬ ‫(‪)190 206‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫(‪ )32‬احتياطي تقييم اال�ستثمارات‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫(‪)192 069‬‬ ‫(‪)207 437‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫(‪)13 625‬‬ ‫(‪)7 722‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة خالل ال�سنة‬
‫(‪)1 743‬‬ ‫(‪)28‬‬ ‫�صايف (ارباح) خ�سائر متحققة حمولة للأرباح املدورة‬
‫(‪)207 437‬‬ ‫(‪)215 187‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪310‬‬
 ‫(‪� )33‬أرباح مدورة‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪543 433‬‬ ‫‪497 626‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪195 025‬‬ ‫‪433 514‬‬ ‫الربح ال�سنة‬
‫‪1 743‬‬ ‫‪28‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات �إىل الأرباح املدورة‪  ‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪)192 240‬‬ ‫(‪)256 320‬‬ ‫الأرباح املوزعة‬

‫(‪)30 437‬‬ ‫(‪)55 424‬‬ ‫املحول �إىل االحتياطي االجباري‬
‫(‪)20 000‬‬ ‫‪111 673‬‬ ‫املحول من ‪� /‬إىل �إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)80 152‬‬ ‫اثر تطبيق معيار التقارير املالية رقم (‪)9‬‬
‫‪102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪497 626‬‬ ‫‪650 945‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫قرر جمل�س ادارة البنك العربي �ش م ع التو�صية للهيئة العامة للم�ساهمني بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2018‬بن�سبة‬
‫‪ %45‬من القيمة اال�سمية لال�سهم اي ما جمموعه ‪ 288.4‬مليون دينار وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني‪.‬‬
‫(قامت الهيئة العامة مل�ساهمي البنك العربي �ش م ع يف اجتماعها املنعقد بتاريخ ‪� 29‬آذار ‪ 2018‬بامل�صادقة على‬
‫تو�صية جمل�س �إدارة البنك بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2017‬بن�سبة ‪ %40‬من القيمة اال�سمية لال�سهم اي ما‬
‫جمموعه ‪ 256.3‬مليون دينار)‪.‬‬
‫* ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 78‬مليون دينار‪ ،‬وارباح تقييم غري‬
‫متحققة ملوجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مببلغ ‪ 0.5‬مليون دينار‪ ،‬وبلغت قيمة االرباح‬
‫املدورة التي ال ميكن الت�صرف بها اال بحاالت حمددة نتيجة لتطبيق بع�ض املعايري املحا�سبية ‪ 2‬مليون دينار كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2018‬‬
‫* ا�صدر البنك املركزي الأردين تعليمات رقم ‪ 2018/13‬بتاريخ ‪ 6‬حزيران ‪ 2018‬والذي طلب من خالله نقل ر�صيد‬
‫ح�ساب املخاطر امل�صرفية العامة (املحت�سب وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين) حل�ساب الأرباح املدورة‬
‫للتقا�ص مع �أثر معيار ‪ 9‬امل�سجل على الر�صيد االفتتاحي حل�ساب الأرباح املدورة كما يف ‪ 1‬كانون الثاين ‪.2018‬‬
‫كما و ن�صت التعليمات على الإبقاء على ر�صيد بند احتياطي خماطر م�صرفية عامة مقيدة الت�صرف و ال يجوز‬
‫توزيعه ك�أرباح على امل�ساهمني و ال يجوز ا�ستخدامه لأي �أغرا�ض �أخرى اال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي‬
‫الأردين‪.‬‬
‫* يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )215.2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2018‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم‬
‫اال�ستثمارات ال�سالب وفق ًا لتعليمات هيئة الأوراق املالية والبنك املركزي الأردين‪.‬‬

‫(‪ )34‬فوائد دائنة‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪775 093‬‬ ‫‪869 156‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة *‬
‫‪44 808‬‬ ‫‪51 286‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪30 136‬‬ ‫‪47 882‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪7 269‬‬ ‫‪14 731‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪262 733‬‬ ‫‪281 328‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 120 039‬‬ ‫‪1 264 383‬‬ ‫املجموع‬

‫‪311‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد الدائنة على الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫�شركات‬
‫حكومات‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫املجموع‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫مالية‬ ‫كربى‬
‫ومتو�سطة‬
‫‪27 803‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 228‬‬ ‫‪14 376‬‬ ‫‪8 320‬‬ ‫‪2 879‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪249 116‬‬ ‫‪15 039‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪180 841‬‬ ‫‪51 111‬‬ ‫‪2 123‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪515 725‬‬ ‫‪34 921‬‬ ‫‪891‬‬ ‫‪328 230‬‬ ‫‪44 636‬‬ ‫‪107 047‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪64 757‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪64 747‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪11 755‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 755‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪869 156‬‬ ‫‪49 960‬‬ ‫‪3 121 523 447 104 077‬‬ ‫‪188 551‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫�شركات‬
‫حكومات‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫املجموع‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫مالية‬ ‫كربى‬
‫ومتو�سطة‬
‫‪27 066‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 754‬‬ ‫‪14 884‬‬ ‫‪7 590‬‬ ‫‪2 838‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪226 086‬‬ ‫‪13 182‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪163 265‬‬ ‫‪47 356‬‬ ‫‪2 275‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪452 420‬‬ ‫‪31 510‬‬ ‫‪2 166‬‬ ‫‪287 739‬‬ ‫‪36 903‬‬ ‫‪94 102‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪59 127‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪58 814‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪10 394‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 394‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪775 093‬‬ ‫‪44 692‬‬ ‫‪3 928 465 888 92 162‬‬ ‫‪168 423‬‬ ‫املجموع‬

‫فوائد مدينة‬ ‫(‪)35‬‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪375 714‬‬ ‫‪423 757‬‬ ‫ودائع عمالء *‬
‫‪30 460‬‬ ‫‪41 430‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪27 453‬‬ ‫‪31 897‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪2 606‬‬ ‫‪1 352‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪18 624‬‬ ‫‪17 646‬‬ ‫ر�سوم �ضمان الودائع‬
‫‪454 857‬‬ ‫‪516 082‬‬ ‫املجموع‬

‫‪312‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد املدينة على ودائع العمالء‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫حكومات وقطاع عام‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫كربى‬
‫ومتو�سطة‬
‫‪32 156‬‬ ‫‪911‬‬ ‫‪16 960‬‬ ‫‪1 478‬‬ ‫‪12 807‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪10 776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪237‬‬ ‫‪10 534‬‬ ‫توفري‬
‫‪354 309‬‬ ‫‪50 858‬‬ ‫‪95 809‬‬ ‫‪19 247‬‬ ‫‪188 395‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪26 516‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪26 491‬‬ ‫�شهادات ايداع‬
‫‪423 757‬‬ ‫‪51 769‬‬ ‫‪112 779‬‬ ‫‪20 982‬‬ ‫‪238 227‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫حكومات وقطاع عام‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫كربى‬
‫ومتو�سطة‬
‫‪22 934‬‬ ‫‪2 756‬‬ ‫‪11 853‬‬ ‫‪873‬‬ ‫‪7 452‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪10 320‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪10 101‬‬ ‫توفري‬
‫‪326 034‬‬ ‫‪44 050‬‬ ‫‪103 087‬‬ ‫‪14 427‬‬ ‫‪164 470‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪16 426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪16 399‬‬ ‫�شهادات ايداع‬
‫‪375 714‬‬ ‫‪46 806‬‬ ‫‪114 949‬‬ ‫‪15 537‬‬ ‫‪198 422‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪� )36‬صايف �إيراد العموالت‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫عموالت دائنة‪:‬‬
‫‪55 024‬‬ ‫‪58 479‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪70 282‬‬ ‫‪66 461‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪48 526‬‬ ‫‪51 529‬‬ ‫�أخرى‬
‫(‪)19 660‬‬ ‫(‪)21 754‬‬ ‫ينزل‪ :‬عموالت مدينة‬
‫‪154 172‬‬ ‫‪154 715‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬

‫‪313‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪� )37‬أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫�أرباح (خ�سائر) غري‬
‫املجم ــوع‬ ‫توزيعات �أرباح‬ ‫�أرباح متحققة‬
‫متحققة‬
‫‪3 294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪551‬‬ ‫‪2 743‬‬ ‫اذونات خزينة و�سندات‬
‫‪4‬‬ ‫‪75‬‬ ‫(‪)71‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪3 298‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪480‬‬ ‫‪2 743‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫�أرباح (خ�سائر) غري‬
‫املجم ــوع‬ ‫توزيعات �أرباح‬ ‫�أرباح متحققة‬
‫متحققة‬
‫‪1 873‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪757‬‬ ‫‪1 116‬‬ ‫اذونات خزينة و�سندات‬
‫(‪)108‬‬ ‫‪75‬‬ ‫(‪)183‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪1 765‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪1 116‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )38‬توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة وحليفة‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪4 083‬‬ ‫‪3 709‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪3 100‬‬ ‫‪1 035‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫‪1 100‬‬ ‫‪1 000‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪-‬‬ ‫‪260‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫‪10 000‬‬ ‫‪12 000‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪5 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫‪2 548‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪25 831‬‬ ‫‪23 004‬‬ ‫جمموع توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة‬

‫‪71 018‬‬ ‫‪73 700‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬

‫‪-‬‬ ‫‪12 026‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪194‬‬ ‫‪184‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪71 212‬‬ ‫‪85 910‬‬ ‫جمموع توزيعات نقدية من �أرباح �شركات حليفة‬
‫‪97 043‬‬ ‫‪108 914‬‬ ‫جمموع توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة وحليفة‬

‫‪314‬‬
 ‫(‪� )39‬إيرادات �أخرى‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬

‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪7 772‬‬ ‫‪7 586‬‬ ‫�إيرادات خدمات العمالء‬
‫‪758‬‬ ‫‪724‬‬ ‫بدل �إيجار �صناديق حديدية و�إيجارات اخرى‬
‫‪764‬‬ ‫‪14‬‬ ‫�أرباح م�شتقات مالية‬
‫‪8 609‬‬ ‫‪11 079‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪17 903‬‬ ‫‪19 403‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )40‬نفقات املوظفني‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪155 171‬‬ ‫‪179 691‬‬ ‫رواتب ومنافع‬
‫‪11 789‬‬ ‫‪12 307‬‬ ‫ال�ضمان االجتماعي‬
‫‪1 336‬‬ ‫‪1 461‬‬ ‫�صندوق االدخار‬
‫‪1 345‬‬ ‫‪1 854‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪6 917‬‬ ‫‪7 538‬‬ ‫نفقات طبية‬
‫‪1 231‬‬ ‫‪1 354‬‬ ‫نفقات تدريب‬
‫‪34 732‬‬ ‫‪44 730‬‬ ‫عالوات‬
‫‪4 711‬‬ ‫‪5 777‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪217 232‬‬ ‫‪254 712‬‬ ‫املجموع‬

‫(‪ )41‬م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪36 332‬‬ ‫‪38 348‬‬ ‫م�صاريف مكاتب‬
‫‪33 674‬‬ ‫‪37 906‬‬ ‫م�صاريف مكتبية‬
‫‪29 632‬‬ ‫‪28 421‬‬ ‫م�صاريف خدمات خارجية‬
‫‪7 095‬‬ ‫‪7 701‬‬ ‫ر�سوم‬
‫‪19 240‬‬ ‫‪21 240‬‬ ‫م�صاريف �أنظمة املعلومات‬
‫‪17 179‬‬ ‫‪33 401‬‬ ‫م�صاريف �إدارية �أخرى‬
‫‪143 152‬‬ ‫‪167 017‬‬ ‫املجموع‬

‫‪315‬‬
 ‫(‪ )42‬م�شتقات مالية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫القيمة اال�سمية ح�سب اال�ستحقاق‬
‫قيمة عادلة قيمة عادلة جمموع القيمة‬
‫من ‪� 3‬أ�شهر اىل من �سنة اىل ‪� 3‬أكرث من ‪3‬‬
‫اال�سمية خالل ‪� 3‬أ�شهر‬ ‫�سالبة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجبة‬
‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬
‫‪140 063‬‬ ‫‪165 490‬‬ ‫‪112 415‬‬ ‫‪189 259‬‬ ‫‪607 227‬‬ ‫‪1 156‬‬ ‫‪2 069‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪117 219‬‬ ‫‪766 828 4 189 777 5 073 824‬‬ ‫‪2 067‬‬ ‫‪3 771‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ‬
‫‪140 063‬‬ ‫‪282 709‬‬ ‫‪879 243 4 379 036 5 681 051‬‬ ‫‪3 223‬‬ ‫‪5 840‬‬
‫بها للمتاجرة‬
‫‪409 030‬‬ ‫‪295 468‬‬ ‫‪257 314‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪961 812‬‬ ‫‪11 941‬‬ ‫‪12 430‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪409 030‬‬ ‫‪295 468‬‬ ‫‪257 314‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪961 812 11 941‬‬ ‫‪12 430‬‬
‫لقاء القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫لقاء التدفقات النقدية‬
‫‪549 093‬‬ ‫‪578 177 1 136 557 4 379 036 6 642 863 15 164‬‬ ‫‪18 270‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫القيمة اال�سمية ح�سب اال�ستحقاق‬
‫قيمة عادلة قيمة عادلة جمموع القيمة‬
‫من �سنة اىل ‪� 3‬أكرث من ‪3‬‬ ‫من ‪� 3‬أ�شهر‬
‫خالل ‪� 3‬أ�شهر‬ ‫اال�سمية‬ ‫�سالبة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجبة‬
‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫اىل �سنة‬
‫‪305 522‬‬ ‫‪91 681‬‬ ‫‪34 587‬‬ ‫‪31 485‬‬ ‫‪463 275‬‬ ‫‪408‬‬ ‫‪1 055‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪7 141‬‬ ‫‪650 287 2 917 411 3 574 839‬‬ ‫‪2 364‬‬ ‫‪2 798‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ بها‬
‫‪305 522‬‬ ‫‪98 822‬‬ ‫‪684 874 2 948 896 4 038 114 2 772‬‬ ‫‪3 853‬‬
‫للمتاجرة‬
‫‪426 675‬‬ ‫‪28 362‬‬ ‫‪183 006‬‬ ‫‪88 648‬‬ ‫‪726 691‬‬ ‫‪6 745‬‬ ‫‪6 477‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪426 675‬‬ ‫‪28 362‬‬ ‫‪183 006‬‬ ‫‪88 648‬‬ ‫‪726 691 6 745‬‬ ‫‪6 477‬‬
‫لقاء القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫لقاء التدفقات النقدية‬
‫‪732 197‬‬ ‫‪127 184‬‬ ‫‪867 880 3 037 544 4 764 805 9 517 10 330‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬تدل القيمة االعتبارية (اال�سمية) على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية ال�سنة وهي ال تدل على خماطر ال�سوق او خماطر االئتمان ‪.‬‬

‫‪316‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )43‬تركز املوجودات وااليرادات وامل�صروفات الر�أ�سمالية طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‬

‫يقوم البنك مبمار�سة الأعمال امل�صرفية من خالل فروعه املنت�شرة يف الأردن واخلارج‪ ،‬وفيما يلي توزيع املوجودات وااليرادات وامل�صاريف‬
‫الر�أ�سمالية ح�سب القطاع اجلغرايف‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫املجموع‬ ‫خارج الأردن‬ ‫داخل الأردن‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪976 231 1 082 732‬‬ ‫‪665‬‬ ‫‪759‬‬ ‫‪717‬‬ ‫‪330‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪365‬‬ ‫‪402‬‬ ‫االيرادات‬
‫‪24 361 572 25 545 338 17 048 033 17 479 504 7 313 539 8 065 834‬‬ ‫املوجودات‬
‫‪32 042‬‬ ‫‪40 898‬‬ ‫‪17 986‬‬ ‫‪26 034‬‬ ‫‪14 056‬‬ ‫‪14 864‬‬ ‫امل�صروفات الر�أ�سمالية‬

‫قطاعات الأعمال ‪:‬‬ ‫(‪)44‬‬

‫لدى البنك العربي جمموعة متكاملة من املنتجات واخلدمات امل�صرفية مت �إعدادها لتلبية احتياجات عمالء البنك ويقوم بتطويرها دائما مبا‬
‫يتنا�سب مع التغري امل�ستمر يف بيئة العمل امل�صريف و�أدواته احلديثة‪ ،‬ويتم ا�ستخدامها من قبل الإدارة التنفيذية يف البنك‪ .‬وفيما يلي موجز عن‬
‫ن�شاطات هذه املجموعات يو�ضح طبيعة عملها وخططها امل�ستقبلية‪.‬‬

‫جمموعة ادارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬

‫تقوم جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالعمل على تلبية احتياجات ال�شركات وامل�ؤ�س�سات الدولية واالقليمية واملحلية‬
‫التمويلية املختلفة بالإ�ضافة اىل اخلدمات امل�صرفية املتنوعة‪ ،‬من خالل �شبكة فروعه املنت�شرة حول العامل‪ ،‬بدء من االقرا�ض التجاري‪ ،‬و التمويل‬
‫التجاري و ادارة النقد و�صو ًال اىل الت�سهيالت التمويلية املركبة‪ .‬كما ويوفر البنك العربي لعمالئه من القطاعات اخلا�صة والعامة‪ ،‬وال�شركات‬
‫الكربى‪ ،‬وامل�ؤ�س�سات متو�سطة و�صغرية احلجم بالإ�ضافة اىل امل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬منتجات واخلدمات وحلول متطورة ومتخ�ص�صة‪ ،‬من خالل‬
‫قنوات م�صرفية لتنفيذ معامالتهم بكل فاعلية‪ ،‬عن طريق الفروع او القنوات الكرتونية املختلفة‪.‬‬

‫جمموعة اخلزينة‬
‫تدير اخلزينة يف البنك العربي خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬كما تقدم امل�شورة وخدمات التداول لعمالء البنك العربي عاملي ًا‪.‬‬
‫تتوىل �إدارة اخلزينة يف البنك العربي م�س�ؤوليات متعددة‪ ،‬ي�أتي يف مقدمتها‪:‬‬
‫• �إدارة ال�سيولة بح�سب �أعلى معايري الكفاءة و�ضمن احلدود املقررة‪ ،‬مع �ضمان توفر ال�سيولة لقطاعات الأعمال ب�شكل كاف يف جميع الأوقات‪.‬‬
‫• �إدارة خماطر ال�سوق �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬
‫• حتقيق �إيرادات عن طريق �إدارة كل من ال�سيولة وخماطر ال�سوق‪.‬‬
‫• احلد من ا�ستخدام امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫• تنفيذ العمليات املتعلقة ب�شراء وبيع ال�سندات وامل�شتقات املالية وتبديل العمالت الأجنبية مع خرباء ال�سوق‪ .‬كما وتنفذ اخلزينة عمليات‬
‫الإقرا�ض واالقرتا�ض اخلا�صة بال�سوق النقدي مع البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية الأخرى‪.‬‬
‫• بيع العمالء الأجنبية وامل�شتقات واملنتجات املالية الأخرى للعمالء‪.‬‬
‫• تقدمي امل�شورة املتعلقة با�ستهالك و�إدارة ال�سيولة وخماطر ال�سوق لأق�سام البنك ذات العالقة‪.‬‬
‫‪317‬‬
 ‫جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬
‫يهدف البنك اىل الرتكيز على تنفيذ ا�سرتاتيجية اخلدمات امل�صرفية للأفراد من خالل تطوير اخلدمات واحللول امل�صرفية التي يقدمها‬
‫للأفراد عرب �شبكة فروعه والقنوات امل�صرفية املبا�شرة حمليا واقليمي ًا‪ .‬حيث يوفر قطاع اخلدمات امل�صرفية للأفراد باقة من الربامج امل�صممة‬
‫خ�صي�صا لتلبية احتياجات قطاعات خمتلفة من العمالء ومتتد هذه الربامج لت�شمل برنامج «جيل العربي» اخلا�ص بالأطفال و�صوال اىل‬
‫الربنامج احل�صري «�إيليت» الذي يخدم عمالءنا املميزين واملتوفر يف ا�سواقنا الرئي�سية‪ .‬وي�سعى البنك اىل موا�صلة تطوير براجمه مبا يتنا�سب‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫مع قطاعات العمالء املختلفة مع تقدمي منوذج ادارة العالقة املنا�سب‪ ،‬حيث متثل هذه الربامج جوهر خدماتنا متا�شيا مع االحتياجات والتوقعات‬
‫املتزايدة للعمالء‪.‬‬
‫ان تبني احللول الرقمية املتطورة �سواء يف خدمة عمالئنا �أو يف عملياتنا الداخلية يعترب �أحد الركائز الرئي�سة ال�سرتاتيجية البنك‪ .‬حيث يتم‬
‫الرتكيز ب�شكل م�ستمر على اطالق مبادرات متعددة من �أجل تطوير خدمات البنك املبا�شرة وقنواتها مع موا�صلة تقدمي الأحدث على هذا‬
‫ال�صعيد‪.‬‬
‫وباعتبارها جزء ًا ال يتجز�أ من ا�سرتاتيجية البنك على املدى الطويل‪ ،‬يبقى الرتكيز من�صبا على تقدمي حلول وخدمات م�صرفية على امل�ستوى‬
‫الإقليمي الأمر الذي يتج�سد من خالل تقدمي حلول «خدمات عرب احلدود» لعمالئنا يف برامج «�إيليت» و «عربي برمييوم» من خالل فروع البنك‬
‫وخمتلف القنوات امل�صرفية الإلكرتونية‪.‬‬

‫معلومات عن قطاعات �أعمال البنك‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪2018‬‬
‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬
‫املجمـ ــوع‬ ‫�أخرى‬ ‫اخلزينة‬ ‫االعمال امل�صرفية‬
‫خدمات‬ ‫النخبة‬ ‫لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫التجزئة‬
‫‪1 082 732‬‬ ‫‪117 760‬‬ ‫(‪104 833 )111 665‬‬ ‫‪372 331‬‬ ‫‪599 473‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪84 720‬‬ ‫‪217 930‬‬ ‫(‪)160 934‬‬ ‫(‪)141 716‬‬ ‫�صايف الدخل من الفوائد بني القطاعات‬
‫‪157 086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 100‬‬ ‫‪1 448‬‬ ‫(‪)1 113‬‬ ‫‪150 651‬‬ ‫ينزل‪ :‬اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 279‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 070‬‬ ‫(‪)67‬‬ ‫(‪)199‬‬ ‫‪475‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪179 120‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪88 687‬‬ ‫‪11 664‬‬ ‫‪10 393‬‬ ‫‪68 376‬‬ ‫امل�صاريف االدارية املبا�شرة‬
‫‪743 247‬‬ ‫‪117 760‬‬ ‫‪91 696‬‬ ‫‪93 220‬‬ ‫‪202 316‬‬ ‫‪238 255‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫‪271 813‬‬ ‫‪1 817‬‬ ‫‪88 717‬‬ ‫‪20 970‬‬ ‫‪35 272‬‬ ‫‪125 037‬‬ ‫م�صاريف غري مبا�شرة موزعة على القطاعات‬
‫‪230 496‬‬ ‫‪230 496‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫وفر (م�صروف) يف املخ�ص�صات القانونية‬
‫(‪)147 691‬‬ ‫(‪)147 691‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة تدين قيمة ا�ستثمار متاح للبيع‬
‫‪554 239‬‬ ‫‪198 748‬‬ ‫‪2 979‬‬ ‫‪72 250‬‬ ‫‪167 044‬‬ ‫‪113 218‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫‪120 725‬‬ ‫‪27 038‬‬ ‫‪1 280‬‬ ‫‪18 661‬‬ ‫‪40 244‬‬ ‫‪33 502‬‬ ‫ينزل‪� :‬ضريبة الدخل‬
‫‪433 514‬‬ ‫‪171 710‬‬ ‫‪1 699‬‬ ‫‪53 589‬‬ ‫‪126 800‬‬ ‫‪79 716‬‬ ‫ربح (خ�سائر) ال�سنة‬
‫‪29 204‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15 517‬‬ ‫‪1 278‬‬ ‫‪2 328‬‬ ‫‪10 081‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات والإطفاءات‬
‫معلومات �أخرى‬
‫‪24 633 156‬‬ ‫‪415 582‬‬ ‫‪1 968 510‬‬ ‫‪619 115 11 318 217‬‬ ‫‪10 311 732‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫‪- 2 673 475‬‬ ‫‪983 019‬‬ ‫‪7 108 041‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املوجودات بني القطاعات‬
‫‪912 182‬‬ ‫‪912 182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪25 545 338 4 001 239‬‬ ‫‪2 951 529‬‬ ‫‪7 727 156 11 318 217‬‬ ‫‪10 311 732‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪21 874 715‬‬ ‫‪330 616‬‬ ‫‪2 951 529‬‬ ‫‪7 727 156 2 229 316‬‬ ‫‪8 636 098‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪3 670 623 3 670 623‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 9 088 901‬‬ ‫‪1 675 634‬‬ ‫مطلوبات بني القطاعات‬
‫‪25 545 338 4 001 239‬‬ ‫‪2 951 529‬‬ ‫‪7 727 156 11 318 217‬‬ ‫‪10 311 732‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امل�ساهمني‬

‫‪318‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫معلومات عن قطاعات �أعمال البنك‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪2017‬‬
‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫االعمال امل�صرفية‬
‫املجمـ ــوع‬ ‫�أخرى‬ ‫خدمات‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات‬
‫النخبة‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫التجزئة‬
‫‪976 231‬‬ ‫‪106 332‬‬ ‫(‪88 686 )79 450‬‬ ‫‪325 573‬‬ ‫‪535 090‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪79 888‬‬ ‫‪146 451‬‬ ‫(‪)130 480‬‬ ‫(‪)95 859‬‬ ‫�صايف الدخل من الفوائد بني القطاعات‬
‫ينزل ‪:‬‬
‫اخل�سائر االئتمانية املتوقعة على ت�سهيالت‬
‫‪167 775‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 797‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪163 703‬‬
‫ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪9 111‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 863‬‬ ‫‪463‬‬ ‫‪1 217‬‬ ‫‪3 568‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪162 694‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78 417‬‬ ‫‪9 911‬‬ ‫‪8 688‬‬ ‫‪65 678‬‬ ‫امل�صاريف االدارية املبا�شرة‬
‫‪636 651‬‬ ‫‪106 332‬‬ ‫‪82 497‬‬ ‫‪56 352‬‬ ‫‪185 188‬‬ ‫‪206 282‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫ينزل ‪ :‬م�صاريف غري مبا�شرة موزعة على‬
‫‪225 893‬‬ ‫‪1 767‬‬ ‫‪77 871‬‬ ‫‪13 373‬‬ ‫‪28 583‬‬ ‫‪104 299‬‬
‫القطاعات‬
‫(‪)106 382‬‬ ‫(‪)106 382‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫وفر يف (م�صروف) املخ�ص�صات القانونية‬
‫‪304 376‬‬ ‫(‪)1 817‬‬ ‫‪4 626‬‬ ‫‪42 979‬‬ ‫‪156 605‬‬ ‫‪101 983‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫‪109 351‬‬ ‫‪10 892‬‬ ‫‪2 372‬‬ ‫‪11 644‬‬ ‫‪38 807‬‬ ‫‪45 636‬‬ ‫ينزل ‪� :‬ضريبة الدخل‬
‫‪195 025‬‬ ‫(‪)12 709‬‬ ‫‪2 254‬‬ ‫‪31 335‬‬ ‫‪117 798‬‬ ‫‪56 347‬‬ ‫ربح (خ�سائر) ال�سنة‬
‫‪28 203‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15 031‬‬ ‫‪1 069‬‬ ‫‪2 427‬‬ ‫‪9 676‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات والإطفاءات‬
‫معلومات �أخرى‬
‫‪23 395 639‬‬ ‫‪445 988 1 981 213‬‬ ‫‪541 687 10 235 146‬‬ ‫‪10 191 605‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫‪- 2 850 436 1 221 692 6 576 873‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املوجودات بني القطاعات‬
‫‪965 933‬‬ ‫‪965 933‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪24 361 572 4 262 357 3 202 905 7 118 560 10 235 146‬‬ ‫‪10 191 605‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪20 811 663‬‬ ‫‪712 448 3 202 905 7 118 560 1 956 274‬‬ ‫‪7 821 476‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪3 549 909 3 549 909‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 8 278 872‬‬ ‫‪2 370 129‬‬ ‫مطلوبات بني القطاعات‬
‫‪24 361 572 4 262 357 3 202 905 7 118 560 10 235 146‬‬ ‫‪10 191 605‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امل�ساهمني‬

‫‪319‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪� )45‬إدارة املخاطر امل�صرفية‬
‫يقوم البنك بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�شكل �شامل �ضمن �إطار كلي لإدارة املخاطر وذلك ا�ستناد ًا ‪ ‬لأف�ضل املعايري‬
‫مدعم بهيكل حاكميه على م�ستوى جمل�س الإدارة وم�ستوى الإدارة التنفيذية بالإ�ضافة �إىل ثالث م�ستويات‬ ‫ّ‬ ‫والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪،‬‬
‫رقابية‪.‬‬
‫متثل �إدارة املخاطر �أحد امل�ستويات الأ�سا�سية للرقابة وذلك �ضمن �إطار الهيكل‪ ‬امل�ؤ�س�سي لإدارة املخاطر للبنك ‪ ،‬وهي الإدارة امل�س�ؤولة عن تطوير‬
‫نظام حمكم وفعال للتعرف على‪ ‬املخاطر‪ ‬التي يتعر�ض لها البنك و�إدارتها حيث ت�شمل مهامها‪ ‬الأمور التالية‪:‬‬
‫• مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫• تنفيذ ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫• تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫• رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية‬
‫لكافة �أن�شطة البنك ‪ Risk Profile‬باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة ‪ ،Risk Appetite‬ومتابعة معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫• تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة واملخت�صة بالقطاع امل�صرفـي‪.‬‬

‫خماطر االئتمان‬
‫يعتمد البنك ا�سلوب املبادرة والديناميكية وتطبيق �إ�سرتاتيجية متحفظة يف �إدارة هذا النوع من املخاطر كعن�صر �أ�سا�سي لتحقيق هدفه‬
‫اال�سرتاتيجي يف التح�سني املتوا�صل و املحافظة على نوعية الأ�صول وتركيبة املحفظة االئتمانية‪ .‬ويعتمد البنك كذلك على معايري ائتمانية را�سخة‬
‫تت�سم باملحافظة واحلكمة و�سيا�سات و�إجراءات ومنهجيات و�أطر عامة الدارة املخاطر ت�أخذ بعني االعتبار كافة امل�ستجدات يف البيئة امل�صرفية‬
‫و الت�شريعية‪ ،‬باال�ضافة �إىل هياكل تنظيمية وا�ضحة و�أنظمة �آلية ‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي متكن البنك من التعامل مع‬
‫املخاطر املحتملة وحتديات البيئة املتغرية مب�ستوى عال من الثقة والت�صميم‪� .‬إن قرارات الإدارة االئتمانية ت�ستند �إىل �إ�سرتاتيجية �أعمال البنك‬
‫و م�ستويات املخاطر املقبولة‪ .‬كما تركز على التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س لتخفيف و تنويع املخاطر على امل�ستوى الفردي للعمالء وكذلك على‬
‫امل�ستوى القطاعي و اجلغرايف‪.‬‬

‫خماطر الرتكز اجلغرايف‬

‫يحد البنك من خماطر الرتكز اجلغرايف من خالل توزيع ن�شاطاته على عدة قطاعات وعلى عدة مناطق جغرافية داخل وخارج اململكة ‪ ،‬ويبني‬
‫الإي�ضاح (‪-46‬ط) تركز املوجودات طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‪.‬‬

‫خماطر ال�سيولة‬
‫تُع ّرف ال�سيولة على �أنها قدرة البنك على متويل زيادة �أ�صوله ومواجهة االلتزامات املرتتبة عليه عند ا�ستحقاقها بدون تكبد خ�سائر غري مقبولة‬
‫‪ ،‬وذلك ح�سب تعريف بنك الت�سويات الدويل‪ .‬لقد قام البنك بت�أ�سي�س بنية حتتية قوية و�صلبة من ال�سيا�سات والإجراءات واملوارد الب�شرية‬
‫للت�أكد من �أن التزامات البنك يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق وحتت كافة الظروف وبدون تكاليف �إ�ضافية‪ .‬ي�ستخدم البنك �أ�ساليب متعددة‬
‫لقيا�س وحتليل ال�سيولة للميزانية ‪ ،‬والتي ت�ساعد البنك على تخطيط و�إدارة موارده املالية بالإ�ضافة �إىل حتديد عدم التطابق يف املوجودات‬
‫واملطلوبات والذي من املمكن ان يعر�ض البنك ملخاطر ال�سيولة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )52‬آجال ا�ستحقاق املوجودات واملطلوبات و الإي�ضاح (‪)49‬‬
‫توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي‬
‫‪320‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫خماطر ال�سوق‬
‫تعرف خماطر ال�سوق على �أنها اخل�سارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ البنك نتيجة لتقلبات �أ�سعار الفائدة و�صرف العمالت الأجنبية‬
‫و�أ�سعار الأ�سهم وال�سلع‪� .‬إن الن�شاطات الرئي�سية الثالثة التي تعر�ضنا ملخاطر ال�سوق ت�شمل املتاجرة ب�أدوات ال�سوق النقدية والعمالت الأجنبية‬
‫و�أدوات ال�سوق الر�أ�سمالية وذلك يف املحفظة البنكية وحمفظة املتاجرة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )47‬خماطر ح�سا�سية اال�سعار ال�سوقية‪.‬‬

‫خماطر �أ�سعار الفائدة‬

‫تعترب خماطر �أ�سعار الفائدة لدى البنك حمدودة ‪ ،‬وتتم �إدارتها ومراقبتها ب�صورة م�ستمرة‪� .‬إن اجلزء الأكرب من هذه املخاطر يرتكز يف املدى‬
‫الق�صري ولآجال ال تزيد عن �سنة‪ ،‬يف حني �أن اجلزء الذي يزيد عن �سنة واحدة وم�سيطر عليه ب�شكل حمكم‪ .‬وتتم �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة‬
‫وفقا لل�سيا�سات واحلدود املقرّة من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )48‬مدى تعر�ض البنك لتقلبات ا�سعار‬
‫الفائدة ‪.‬‬

‫خماطر �أ�سواق ر�أ�س املال‬

‫�إن اال�ستثمار يف �أدوات �سوق ر�أ�س املال معر�ض ملخاطر ال�سوق نتيجة لتقلب �أ�سعارها‪ .‬و�إن املخاطر املحتملة للبنك واملرتتبة على هذا النوع‬
‫من اال�ستثمار تعترب حمدودة نتيجة للرقابة ال�صارمة على خماطر �أ�سعار الفوائد وخماطر االئتمان‪ .‬كما وي�شار يف هذا املجال �إىل حمفظة‬
‫ا�ستثمارات البنك من الأ�سهم‪ ،‬حيث ت�شكل هذه اال�ستثمارات ن�سبة متدنية من �إجمايل ا�ستثمارات البنك العربي‪.‬‬

‫خماطر �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‬

‫�إن الإيرادات املتحققة من العمالت الأجنبية تنتج ب�شكل �أ�سا�سي من العمليات التي يقوم بها العمالء‪ .‬ويتم و�ضع حدود �صارمة لتعامل البنك‬
‫حل�سابه يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية ‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب ملثل هذه العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت‬
‫وبال�شكل الذي يقلل من خماطر �أ�سعار �صرف العمالت �إىل حدودها الدنيا‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )50‬صايف مراكز العمالت االجنبية ‪.‬‬

‫املخاطر الت�شغيلية‬
‫تعرف على �أنها اخل�سائر التي ميكن للبنك �أن يواجهها نتيجة خلل يف �سيا�سات و �إجراءات العمل والعن�صر الب�شري والأنظمة الآلية و البنية‬
‫التكنولوجية‪� ،‬إ�ضافة �إىل وقوع حوادث خارجية ‪.‬‬
‫و يتم �إدارة هذه املخاطر من خالل �إطار �شامل �ضمن عملية تعزيز وتقوية‪ ‬ال�ضوابط والرقابة الداخلية للبنك‪.‬‬

‫‪321‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪ )46‬مخاطر االئتمان‬
‫(�أ) اجمايل التعر�ض ملخاطر االئتمان (بعد خم�ص�ص اخل�سائر االئتمانية املتوقعة والفوائد املعلقة وقبل ال�ضمانات وخمففات املخاطر‬
‫االخرى)‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪2 952 405‬‬ ‫‪2 986 688‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 063 256‬‬ ‫‪3 209 371‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪67 067‬‬ ‫‪130 987‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪65 467‬‬ ‫‪82 577‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪11 947 106‬‬ ‫‪12 173 355‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪2 207 206‬‬ ‫‪2 305 432‬‬ ‫للأفراد‬
‫‪1 113 673‬‬ ‫‪1 166 848‬‬ ‫لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫‪7 805 135‬‬ ‫‪8 056 636‬‬ ‫لل�شركات الكربى‬
‫‪65 913‬‬ ‫‪60 772‬‬ ‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪755 179‬‬ ‫‪583 667‬‬ ‫للحكومات و القطاع العام‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪10 330‬‬ ‫‪18 270‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪165 860‬‬ ‫‪187 148‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪22 557 755‬‬ ‫‪23 784 052‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪11 716 778‬‬ ‫‪11 446 756‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫‪34 274 533‬‬ ‫‪35 230 808‬‬ ‫املجموع الكلي للتعر�ض االئتماين‬
‫اجلدول اعاله ميثل احلد الأق�صى ملخاطر التعر�ض االئتماين للبنك كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪ 2017‬دون اخذ ال�ضمانات و خمففات خماطر‬
‫االئتمان بعني االعتبار‪.‬‬

‫‪322‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(ب) توزيع القيمة العادلة لل�ضمانات مقابل اجمايل التعر�ضات االئتمانية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫اخل�سارة‬ ‫القيمة العادلة لل�ضمانات‬
‫�صايف التعر�ض‬ ‫اجمايل قيمة‬
‫االئتمانية‬ ‫�سيارات‬ ‫�أ�سهم‬ ‫كفاالت بنكية‬ ‫ت�أمينات‬
‫بعد ال�ضمانات‬ ‫املجموع‬ ‫اخرى‬ ‫عقارية‬ ‫التعر�ض‬
‫املتوقعة‬ ‫و�آليات‬ ‫متداولة‬ ‫مقبولة‬ ‫نقدية‬
‫التعر�ض االئتماين‬
‫املرتبط ببنود داخل‬
‫قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪856‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 987 544‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة لدى بنوك‬
‫‪379‬‬ ‫‪3 209 750‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 209 750‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫ايداعات لدى بنوك‬
‫‪1 030‬‬ ‫‪132 017‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪132 017‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪82 577‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪82 577‬‬ ‫العادلة من خالل قائمة‬
‫الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية‬
‫‪870 175 7 434 827 5 866 582 2 626 730 243 276 255 442 1 782 491‬‬ ‫‪181 160‬‬ ‫‪777 483 13 301 409‬‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪88 291‬‬ ‫‪1 482 493‬‬ ‫‪955 049‬‬ ‫‪687 051‬‬ ‫‪1 397‬‬ ‫‪1 357‬‬ ‫‪56 822‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪208 403‬‬ ‫‪2 437 542‬‬ ‫للأفراد‬
‫لل�شركات ال�صغرية‬
‫‪79 290‬‬ ‫‪511 826‬‬ ‫‪795 395‬‬ ‫‪277 504‬‬ ‫‪17 025‬‬ ‫‪1 289‬‬ ‫‪346 937‬‬ ‫‪31 995‬‬ ‫‪120 645‬‬ ‫‪1 307 221‬‬
‫واملتو�سطة‬
‫‪699 733‬‬ ‫‪4 881 163 4 022 544‬‬ ‫‪1 574 974‬‬ ‫‪224 854 252 796 1 374 482‬‬ ‫‪149 146‬‬ ‫‪446 292‬‬ ‫‪8 903 707‬‬ ‫لل�شركات الكربى‬
‫‪15‬‬ ‫‪66 426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪66 426‬‬ ‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪2 846‬‬ ‫‪492 919‬‬ ‫‪93 594‬‬ ‫‪87 201‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 143‬‬ ‫‪586 513‬‬ ‫للحكومات و القطاع العام‬
‫موجودات مالية �أخرى‬
‫‪15 249‬‬ ‫‪5 010 905‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 010 905‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪18 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18 270‬‬
‫موجبة‬
‫‪-‬‬ ‫‪187 148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪187 148‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫جمموع التعر�ض‬
‫االئتماين املرتبط‬
‫‪887 689 19 044 768 5 866 582 2 626 730 243 276 255 442 1 782 491‬‬ ‫‪181 160‬‬ ‫‪777 483 24 929 620‬‬
‫ببنود داخل قائمة‬
‫املركز املايل‬
‫التعر�ض االئتماين‬
‫املرتبط ببنود خارج‬
‫قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫جمموع التعر�ض‬
‫االئتماين املرتبط‬
‫‪26 416 8 968 934 2 504 238 1 446 493‬‬ ‫‪12 483‬‬ ‫‪4 247‬‬ ‫‪91 720‬‬ ‫‪47 048‬‬ ‫‪902 247 11 473 172‬‬
‫ببنود خارج قائمة‬
‫املركز املايل‬
‫‪914 105 28 013 702 8 370 820 4 073 223 255 759 259 689 1 874 211‬‬ ‫‪228 208 1 679 730 36 402 792‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫‪323‬‬
 ‫(ج) توزيع القيمة العادلة لل�ضمانات مقابل التعر�ضات االئتمانية املرحلة ‪ 3‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫�صايف‬ ‫القيمة العادلة لل�ضمانات‬
‫اخل�سارة‬ ‫التعر�ض‬ ‫اجمايل قيمة‬
‫االئتمانية‬ ‫�أ�سهم �سيارات‬ ‫ت�أمينات كفاالت‬
‫املتوقعة‬ ‫بعد‬ ‫املجموع‬ ‫اخرى‬ ‫عقارية‬ ‫بنكية‬ ‫التعر�ض‬
‫ال�ضمانات‬ ‫متداولة و�آليات‬ ‫نقدية مقبولة‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود‬
‫داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫‪620 889 821 404 111 487‬‬ ‫‪9 660 8 910‬‬ ‫‪68 82 606‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪9 933‬‬ ‫‪932 891‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪78 150 119 687‬‬ ‫‪9 845‬‬ ‫‪9 284‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪532‬‬ ‫للأفراد‬
‫‪71 738 124 440‬‬ ‫‪28 822‬‬ ‫‪160 8 642‬‬ ‫‪68 27 417‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪667‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪262‬‬ ‫لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫‪471 001 551 178‬‬ ‫‪72 820‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪54 744‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 150‬‬ ‫‪623‬‬ ‫‪998‬‬ ‫لل�شركات الكربى‬
‫‪- 26 099‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪099‬‬ ‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫للحكومات و القطاع العام‬
‫‪2 832‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫جمموع التعر�ض االئتماين‬
‫‪623 721 824 236 111 487‬‬ ‫‪9 660 8 910‬‬ ‫‪68 82 606‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪9 933‬‬ ‫‪935 723‬‬ ‫املرتبط ببنود داخل قائمة‬
‫املركز املايل‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود‬
‫خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫جمموع التعر�ض االئتماين‬
‫‪519‬‬ ‫‪6 084‬‬ ‫‪3 884‬‬ ‫‪3 644‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪240‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫املرتبط ببنود خارج قائمة املركز‬
‫املايل‬
‫‪624 240 830 320 115 371 13 304 8 910‬‬ ‫‪68 82 606‬‬ ‫‪310 10 173‬‬ ‫‪945 691‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫(د) اجمايل التعر�ضات االئتمانية التي مت تعديل ت�صنيفها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫ن�سبة‬ ‫اجمايل‬ ‫املرحلة الثالثة‬ ‫املرحلة الثانية‬
‫التعر�ضات‬ ‫التعر�ضات التعر�ضات‬ ‫اجمايل‬ ‫التعر�ضات‬
‫التي مت تعديل التي مت تعديل التي مت تعديل‬ ‫قيمة‬ ‫قيمة التي مت تعديل‬ ‫اجمايل‬
‫التعر�ض‬
‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫التعر�ض‬ ‫ت�صنيفها‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود‬
‫داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪%26.3‬‬ ‫‪643 897‬‬ ‫‪131 290‬‬ ‫‪932 891‬‬ ‫‪512 607‬‬ ‫‪1 516 941‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42 490‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%25.8‬‬ ‫‪643 897‬‬ ‫‪131 290 935 723‬‬ ‫‪512 607 1 559 431‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط‬
‫ببنود داخل قائمة املركز املايل‬
‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط‬
‫‪%23.5‬‬ ‫‪78 433‬‬ ‫(‪)17‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫‪78 450‬‬ ‫‪323 592‬‬
‫ببنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫‪%25.5‬‬ ‫‪722 330‬‬ ‫‪131 273 945 691‬‬ ‫‪591 057 1 883 023‬‬ ‫املجموع الكلي‬
‫‪324‬‬
 ‫(هـ) اخل�سائر االئتمانية املتوقعة التي مت تعديل ت�صنيفها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫اجمايل‬ ‫املرحلة الثالثة‬ ‫املرحلة الثانية‬
‫اخل�سارة ن�سبة اخل�سارة‬
‫االئتمانية‬ ‫اخل�سارة‬ ‫اجمايل‬ ‫اخل�سارة‬ ‫اجمايل‬
‫االئتمانية‬
‫التي املتوقعة التي‬ ‫االئتمانية‬ ‫االئتمانية‬
‫املتوقعة‬ ‫اخل�سارة‬
‫االئتمانية املتوقعة التي االئتمانية املتوقعة التي‬‫اخل�سارة‬
‫مت تعديل‬ ‫تعديل‬ ‫مت‬
‫ت�صنيفها‬ ‫مت تعديل‬ ‫املتوقعة‬ ‫مت تعديل‬ ‫املتوقعة‬
‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬ ‫ت�صنيفها‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود‬

‫داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪-‬‬
‫‪%0.8‬‬ ‫‪6 324‬‬ ‫‪7 532 620 889‬‬ ‫‪)1 208( 206 535‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة‬
‫املطف�أة‬
‫‪%0.0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪968‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%0.8‬‬ ‫‪6 324‬‬ ‫املرتبط ‪7 532 623 721 )1 208( 207 503‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين‬
‫ببنود داخل قائمة املركز املايل‬
‫(‪)%1.7‬‬ ‫(‪)245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪519‬‬ ‫(‪)245‬‬ ‫املرتبط ‪13 871‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين‬
‫ببنود خارج قائمة املركز املايل‬

‫‪%0.7‬‬ ‫‪6 079‬‬ ‫‪7 532 624 240‬‬ ‫(‪)1 453‬‬ ‫‪221 374‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫(و) اخل�سائر االئتمانية املتوقعة للتعر�ضات التي مت تعديل ت�صنيفها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫اخل�سارة االئتمانية املتوقعة للتعر�ضات التي مت تعديل‬
‫التعر�ضات التي مت تعديل ت�صنيفها‬
‫ت�صنيفها‬
‫اجمايل‬
‫اجمايل‬ ‫اجمايل‬ ‫التعر�ضات‬
‫املرحلة‬ ‫املرحلة‬ ‫التعر�ضات التعر�ضات املرحلة‬ ‫التي مت‬
‫املجموع‬ ‫الثانية‬
‫(افرادي) (جتميعي) الثالثة‬ ‫الثانية‬ ‫مت‬ ‫التي‬ ‫تعديل‬ ‫مت‬ ‫التي‬ ‫تعديل‬
‫تعديل‬ ‫ت�صنيفها ت�صنيفها من‬
‫من املرحلة املرحلة الثالثة ت�صنيفها‬
‫الثانية‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود‬
‫داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة‬
‫‪35 331‬‬ ‫‪21 602‬‬ ‫(‪)642‬‬ ‫‪14 371‬‬ ‫‪643 897‬‬ ‫‪131 290‬‬ ‫‪512 607‬‬
‫املطف�أة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط‬
‫‪35 331 21 602‬‬ ‫‪)642( 14 371 643 897‬‬ ‫‪131 290 512 607‬‬
‫ببنود داخل قائمة املركز املايل‬
‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط‬
‫‪1 122‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 122‬‬ ‫‪78 433‬‬ ‫(‪)17‬‬ ‫‪78 450‬‬
‫ببنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫‪36 453 21 602‬‬ ‫‪)642( 15 493 722 330‬‬ ‫‪131 273 591 057‬‬ ‫املجموع الكلي‬

‫‪325‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(ز) التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب القطاع االقت�صادي‬

‫�ش ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــرك ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫�أفراد‬
‫زراعة‬ ‫جتارة‬ ‫عقارات‬ ‫�صناعة وتعدين ان�شاءات‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫�أر�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫من خالل قائمة الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪134 777‬‬ ‫‪2 351 798‬‬ ‫‪919 771‬‬ ‫‪1 231 224‬‬ ‫‪2 691 135‬‬ ‫‪2 305 432‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫موجودات مالية �أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪14 157‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35 952‬‬ ‫‪-‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫م�شتقات مالية‪ -‬قيمة‬
‫‪-‬‬ ‫‪298‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫عادلة موجبة‬
‫‪363‬‬ ‫‪21 204‬‬ ‫‪3 828‬‬ ‫‪6 716‬‬ ‫‪10 344‬‬ ‫‪7 861‬‬ ‫موجودات �أخرى‬

‫‪135 140 2 387 457‬‬ ‫‪923 599‬‬ ‫‪1 237 940 2 737 431 2 313 293‬‬ ‫املجموع‬
‫املجموع كما يف‬
‫‪117 551 2 298 449‬‬ ‫‪815 571‬‬ ‫‪1 391 667 2 409 006 2 214 499‬‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬

‫‪326‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــات‬
‫احلكومة والقطاع‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫املجموع‬
‫العام‬ ‫مالية‬
‫خدمات عامة‬ ‫�أ�سهم‬ ‫نقل‬ ‫�سياحة وفنادق‬

‫‪2 986 688‬‬ ‫‪2 986 688‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3 340 358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 340 358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪82 577‬‬ ‫‪61 567‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪12 173 355‬‬ ‫‪583 667‬‬ ‫‪60 772‬‬ ‫‪1 516 484‬‬ ‫‪8 500‬‬ ‫‪140 543‬‬ ‫‪229 252‬‬

‫‪4 995 656‬‬ ‫‪4 582 165‬‬ ‫‪355 911‬‬ ‫‪7 471‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪18 270‬‬ ‫‪4 093‬‬ ‫‪12 950‬‬ ‫‪929‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪187 148‬‬ ‫‪100 048‬‬ ‫‪9 860‬‬ ‫‪25 837‬‬ ‫‪449‬‬ ‫‪638‬‬

‫‪23 784 052‬‬ ‫‪8 318 228‬‬ ‫‪3 779 851‬‬ ‫‪1 550 721‬‬ ‫‪8 500‬‬ ‫‪162 002‬‬ ‫‪229 890‬‬

‫‪22 557 755‬‬ ‫‪7 658 891‬‬ ‫‪3 608 844‬‬ ‫‪1 569 449‬‬ ‫‪8 500‬‬ ‫‪299 887‬‬ ‫‪165 441‬‬

‫‪327‬‬
 ‫(ح) توزيع التعر�ضات االئتمانية ح�سب القطاع االقت�صادي ومراحل الت�صنيف وفق معيار (‪ )9‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫جتميعي‬ ‫افرادي‬ ‫جتميعي‬ ‫افرادي‬
‫‪2 313 293‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪761‬‬ ‫‪26 861‬‬ ‫‪- 2 269 810‬‬ ‫‪7 861‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪2 737 431‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪494 619‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 240 695‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪1 237 940‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪171 106‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 055 316‬‬ ‫ان�شاءات‬
‫‪923 599‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142 994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪779 179‬‬ ‫عقارات‬
‫‪2 387 457‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪194 192‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 176 017‬‬ ‫جتارة‬
‫‪135 140‬‬ ‫‪709‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 103‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪113 328‬‬ ‫زراعة‬
‫‪229 890‬‬ ‫‪967‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪121 334‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪107 589‬‬ ‫�سياحة وفنادق‬
‫‪162 002‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪45 307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪116 695‬‬ ‫نقل‬
‫‪8 500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 854‬‬ ‫�أ�سهم‬
‫‪1 550 721‬‬ ‫‪2 577‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪67 121‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 481 023‬‬ ‫خدمات عامة‬
‫‪3 779 851‬‬ ‫‪20 460‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 759 391‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪8 318 228‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56 958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 261 270‬‬ ‫احلكومة والقطاع العام‬
‫‪23 784 052‬‬ ‫‪65 783‬‬ ‫‪26 861 1 315 380 2 269 810‬‬ ‫‪20 106 218‬‬ ‫املجموع‬

‫(ط) التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب التوزيع اجلغرايف‬

‫باالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫بقية دول‬ ‫البلدان العربية‬
‫املجموع‬ ‫�أمريكا‬ ‫�أوروبا‬ ‫�آ�سيا *‬ ‫الأردن‬
‫العامل‬ ‫الأخرى‬
‫‪2 986 688‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪1 601 623 1 384 904‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪3 340 358‬‬ ‫‪45 060‬‬ ‫‪263 621‬‬ ‫‪1 835 294‬‬ ‫‪229 232‬‬ ‫‪751 084‬‬ ‫‪216 067‬‬
‫م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل‬
‫‪82 577‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪82 577‬‬ ‫‪-‬‬
‫قائمة الدخل‬
‫‪12 173 355‬‬ ‫‪12 512 18 660‬‬ ‫‪2 092 215 265 7 881 227‬‬ ‫‪4 043 599‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪2 305 432‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1 279 938‬‬ ‫‪1 025 450‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪1 166 848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪308‬‬ ‫‪681 448‬‬ ‫‪484 912‬‬ ‫�شركات �صغرية ومتو�سطة‬
‫‪8 056 636‬‬ ‫‪- 18 660‬‬ ‫‪1 888 214 690‬‬ ‫‪5 381 287‬‬ ‫‪2 440 111‬‬ ‫�شركات كربى‬
‫‪60 772‬‬ ‫‪12 512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪247‬‬ ‫‪36 493‬‬ ‫‪11 520‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪583 667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪502 061‬‬ ‫‪81 606‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪4 995 656‬‬ ‫‪17 483 49 305‬‬ ‫‪101 952 71 527‬‬ ‫‪2 438 579‬‬ ‫‪2 316 810‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪18 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 246‬‬ ‫‪5 024‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪187 148‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪1 408‬‬ ‫‪141 781‬‬ ‫‪43 593‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪23 784 052‬‬ ‫‪75 055 331 672‬‬ ‫‪1 939 618 517 593 12 910 117‬‬ ‫‪8 009 997‬‬ ‫املجموع‬
‫‪22 557 755‬‬ ‫‪21 433 636 825‬‬ ‫‪1 680 653 376 511 12 606 705‬‬ ‫‪7 235 628‬‬ ‫املجموع كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫* با�ستثناء البلدان العربية‬

‫‪328‬‬
 ‫(ي) توزيع التعر�ضات االئتمانية ح�سب التوزيع اجلغرايف ومراحل الت�صنيف وفق معيار رقم (‪ )9‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬

‫باالف الدنانري االردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫املجموع‬ ‫املرحلة ‪3‬‬ ‫املرحلة ‪2‬‬ ‫املرحلة ‪1‬‬
‫جتميعي‬ ‫افرادي‬ ‫جتميعي‬ ‫افرادي‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫‪8 009 997‬‬ ‫‪33 348‬‬ ‫‪11 824‬‬ ‫‪737 032 1 005 191‬‬ ‫‪6 222 602‬‬ ‫الأردن‬
‫‪12 910 117‬‬ ‫‪32 435‬‬ ‫‪15 037‬‬ ‫‪578 348 1 264 575 11 019 722‬‬ ‫البلدان العربية الأخرى‬
‫‪517 593‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪517 573‬‬ ‫�آ�سيا *‬
‫‪1 939 618‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪1 939 594‬‬ ‫�أوروبا‬
‫‪331 672‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪331 672‬‬ ‫�أمريكا‬
‫‪75 055‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪75 055‬‬ ‫بقية دول العامل‬
‫‪23 784 052‬‬ ‫‪65 783‬‬ ‫‪26 861 1 315 380 2 269 810 20 106 218‬‬ ‫املجموع‬
‫* ب�إ�ستثناء البلدان العربية‬

‫(ك) ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر‪:‬‬

‫اجلدول التايل يبني ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر با�ستخدام الت�صنيف االئتماين لوكاالت الت�صنيف االئتمانية العاملية ‪.‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫املجموع‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫املطف�أة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬
‫القطاع اخلا�ص‪:‬‬
‫‪315 271‬‬ ‫‪315 271‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪54 294‬‬ ‫‪54 294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪64 260‬‬ ‫‪43 250‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪4 644 408‬‬ ‫‪4 582 841‬‬ ‫‪61 567‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪5 078 233‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫‪82 577‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫املجموع‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫املطف�أة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬
‫القطاع اخلا�ص‪:‬‬
‫‪311 093‬‬ ‫‪311 093‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪118 096‬‬ ‫‪118 096‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪64 969‬‬ ‫‪43 959‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪3 857 573‬‬ ‫‪3 813 116‬‬ ‫‪44 457‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪4 351 731‬‬ ‫‪4 286 264‬‬ ‫‪65 467‬‬ ‫املجموع‬

‫‪329‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪ )47‬مخـاطر الــ�سوق‬
‫خماطر ح�سا�سية اال�سعار ال�سوقية بافرتا�ض ان ن�سبة التغري على اال�سعار ال�سوقية مبقدار (‪ )%5‬عن اال�سعار القائمة كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪ 2018‬و ‪ 2017‬فان ح�سا�سية قائمة الدخل وحقوق امل�ساهمني �ستكون على النحو التايل‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫قائمة الدخل حقوق امل�ساهمني املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫قائمة الدخل حقوق امل�ساهمني‬
‫‪21 681‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 681‬‬ ‫‪29 435‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 435‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار الفوائد‬
‫‪33 903‬‬ ‫‪28 296‬‬ ‫‪5 607‬‬ ‫‪28 919‬‬ ‫‪27 802‬‬ ‫‪1 117‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار ال�صرف‬
‫‪8 297‬‬ ‫‪8 246‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪7 855‬‬ ‫‪7 808‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار ادوات امللكية ‪47‬‬
‫‪63 881‬‬ ‫‪36 542‬‬ ‫‪27 339‬‬ ‫‪66 209‬‬ ‫‪35 610‬‬ ‫‪30 599‬‬ ‫املجموع‬

‫‪330‬‬
 ‫(‪ )48‬مخاطر �أ�سعار الفائدة‬
‫فيما يلي بيان مدى تعر�ض البنك لتقلبات ا�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ( 2018‬يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة ت�سعري الفائدة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫او اال�ستحقاق ايهما اقرب) ‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫غري خا�ضعة‬
‫�أكرث من �شهر �أكرث من ‪� 3‬أ�شهر �أكرث من ‪� 6‬أ�شهر �أكرث من �سنة �أكرث من ‪3‬‬
‫املجموع‬ ‫ملخاطر ا�سعار‬
‫ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية ‪� 6‬أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪� 3‬سنوات �سنوات‬
‫لغاية �شهر واحد‬ ‫املوجودات‬
‫الفائدة‬
‫‪271 797‬‬ ‫‪271 797‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪958 497‬‬ ‫‪958 497‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪2 028 191‬‬ ‫‪344 611‬‬ ‫‪17 225‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 653‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية ‪47 173 1 609 529‬‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫‪3 340 358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪117 977‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 013 1 329 992 1 879 376‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫‪83 521‬‬ ‫‪944‬‬ ‫‪24 748‬‬ ‫‪4 495‬‬ ‫‪5 707‬‬ ‫‪10 579‬‬ ‫‪11 343‬‬ ‫‪25 705‬‬
‫العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪12 173 355‬‬ ‫‪- 2 877 989‬‬ ‫‪936 354 1 627 249 1 219 452 1 872 936 3 639 375‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫‪156 164‬‬ ‫‪156 164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫العادلة من خالل الدخل ‪-‬‬
‫ال�شامل الآخر‬
‫موجودات مالية �أخرى‬
‫‪4 995 656‬‬ ‫‪- 657 397 1 685 108‬‬ ‫‪634 334‬‬ ‫‪496 648‬‬ ‫‪926 127‬‬ ‫‪596 042‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫ا�ستثمارات يف �شركات تابعة‬
‫‪912 182‬‬ ‫‪912 182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫وحليفة‬
‫‪224 280‬‬ ‫‪224 280‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫موجودات �أخرى وم�شتقات‬
‫‪323 209‬‬ ‫‪226 440‬‬ ‫‪7 190‬‬ ‫‪6 656‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25 889‬‬ ‫‪20 344‬‬ ‫‪36 690‬‬
‫مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪78 128‬‬ ‫‪78 128‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة ‪-‬‬
‫جمموع املوجودات ‪25 545 338 3 173 043 3 584 549 2 750 590 2 267 290 1 775 234 4 207 915 7 786 717‬‬

‫املطلوبات‬
‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪2 169 420‬‬ ‫‪111 545‬‬ ‫‪23 372‬‬ ‫‪78 272‬‬ ‫‪9 894‬‬ ‫‪82 437‬‬ ‫‪999 169‬‬ ‫‪864 731‬‬
‫م�صرفية‬
‫‪16 785 476‬‬ ‫‪5 475 394‬‬ ‫‪35 146‬‬ ‫‪226 279‬‬ ‫‪1 729 634‬‬ ‫‪1 021 238‬‬ ‫‪2 202 009 6 095 776‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 949 820‬‬ ‫‪166 668‬‬ ‫‪7 620‬‬ ‫‪19 182‬‬ ‫‪194 720‬‬ ‫‪393 057‬‬ ‫‪671 314‬‬ ‫‪497 259‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪141 807‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪550‬‬ ‫‪2 573‬‬ ‫‪8 983‬‬ ‫‪90 377‬‬ ‫‪39 324‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪140 408‬‬ ‫‪140 408‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪137 640‬‬ ‫‪137 640‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات‬
‫‪549 196‬‬ ‫‪449 914‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 509‬‬ ‫‪19 351‬‬ ‫‪40 289‬‬ ‫‪37 133‬‬
‫مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪948‬‬ ‫‪948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪21 874 715 6 482 517 66 138 324 283 1 939 330 1 525 066 4 003 158 7 534 223‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪3 670 623 )3 309 474( 3 518 411 2 426 307 327 960 250 168 204 757 252 494‬‬ ‫الفجوة للفئة‬

‫‪331‬‬
 ‫‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض البنك لتقلبات ا�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة ت�سعري الفائدة او اال�ستحقاق ايهما اقرب) ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫غري خا�ضعة‬
‫لغاية �شهر �أكرث من �شهر �أكرث من ‪� 3‬أ�شهر �أكرث من ‪� 6‬أ�شهر �أكرث من �سنة �أكرث من ‪3‬‬
‫املجموع‬ ‫ملخاطر ا�سعار‬
‫ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية ‪� 6‬أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪� 3‬سنوات �سنوات‬ ‫واحد‬ ‫املوجودات‬
‫الفائدة‬
‫‪318 171‬‬ ‫‪318 171‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪954 848‬‬ ‫‪954 848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪1 997 557‬‬ ‫‪367 228 17 730‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية ‪2 345 1 610 254‬‬
‫ار�صدة وايداعات لدى‬
‫‪3 130 323‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15 000‬‬ ‫‪10 645‬‬ ‫‪41 422‬‬ ‫‪535 820 2 527 436‬‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫‪66 482‬‬ ‫‪1 015‬‬ ‫‪1 432‬‬ ‫‪1 422‬‬ ‫‪14 771‬‬ ‫‪29 884‬‬ ‫‪15 902‬‬ ‫العادلة من خالل قائمة ‪2 056‬‬
‫الدخل‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪11 947 106‬‬ ‫‪- 3 066 042‬‬ ‫‪843 693‬‬ ‫‪961 230‬‬ ‫‪1 012 178‬‬ ‫‪1 909 932 4 154 031‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫‪164 912‬‬ ‫‪164 912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫العادلة من خالل الدخل ‪-‬‬
‫ال�شامل الآخر‬
‫موجودات مالية �أخرى‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪- 829 693‬‬ ‫‪899 629‬‬ ‫‪573 812‬‬ ‫‪577 344‬‬ ‫‪842 394‬‬ ‫‪563 392‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫ا�ستثمارات يف �شركات‬
‫‪965 933‬‬ ‫‪965 933‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫تابعة وحليفة‬
‫‪216 816‬‬ ‫‪216 816‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫موجودات �أخرى وم�شتقات‬
‫‪268 008‬‬ ‫‪218 419‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 237‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 216‬‬ ‫‪12 545‬‬ ‫‪9 591‬‬
‫مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪45 152‬‬ ‫‪45 152‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة ‪-‬‬
‫جمموع املوجودات ‪24 361 572 3 252 494 3 914 897 1 765 981 1 560 458 1 682 044 3 318 938 8 866 760‬‬

‫املطلوبات‬
‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪1 793 025‬‬ ‫‪86 217‬‬ ‫‪24 479‬‬ ‫‪23 771‬‬ ‫‪76 264‬‬ ‫‪213 242‬‬ ‫‪955 111‬‬ ‫‪413 941‬‬
‫م�صرفية‬
‫‪16 178 826‬‬ ‫‪5 625 871‬‬ ‫‪103 289‬‬ ‫‪209 706‬‬ ‫‪1 472 475‬‬ ‫‪1 058 295‬‬ ‫‪1 860 167 5 849 023‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 761 864‬‬ ‫‪195 514‬‬ ‫‪5 950‬‬ ‫‪14 614‬‬ ‫‪86 010‬‬ ‫‪280 768‬‬ ‫‪361 279‬‬ ‫‪817 729‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪63 741‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32 821‬‬ ‫‪5 414‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪5 284‬‬ ‫‪15 994‬‬ ‫‪4 197‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪122 264‬‬ ‫‪122 264‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪199 586‬‬ ‫‪199 586‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات‬
‫‪691 415‬‬ ‫‪644 398‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 302‬‬ ‫‪13 807‬‬ ‫‪9 157‬‬ ‫‪21 751‬‬
‫مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪942‬‬ ‫‪942‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪20 811 663 6 874 792 166 539‬‬ ‫‪253 505‬‬ ‫‪1 637 082‬‬ ‫‪1 571 396‬‬ ‫‪3 201 708 7 106 641‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪3 549 909 )3 622 298( 3 748 358‬‬ ‫‪1 512 476‬‬ ‫(‪)76 624‬‬ ‫‪110 648‬‬ ‫‪117 230 1 760 119‬‬ ‫الفجوة للفئة‬

‫‪332‬‬
 ‫(‪ )49‬مخاطر ال�سيولة‬
‫فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2018‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫�أكرث من‬
‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر �أكرث من �شهر �أكرث من ‪� 3‬أ�شهر �أكرث من ‪� 6‬أ�شهر‬
‫املجموع‬ ‫بدون ا�ستحقاق‬ ‫�سنة ولغاية ‪3‬‬ ‫املطلوبات‬
‫�سنوات‬ ‫ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية ‪� 6‬أ�شهر ولغاية �سنة‬ ‫واحد‬
‫�سنوات‬
‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪2 173 190‬‬ ‫‪111 545‬‬ ‫‪25 016‬‬ ‫‪107 536‬‬ ‫‪240 559‬‬ ‫‪639 679‬‬ ‫‪226 568‬‬ ‫‪822 287‬‬
‫م�صرفية‬
‫‪16 975 594‬‬ ‫‪6 233 366‬‬ ‫‪77 240‬‬ ‫‪545 452‬‬ ‫‪1 706 876‬‬ ‫‪1 043 364‬‬ ‫‪2 216 959 5 152 337‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 954 094‬‬ ‫‪192 388‬‬ ‫‪7 053‬‬ ‫‪28 769‬‬ ‫‪204 562‬‬ ‫‪262 362‬‬ ‫‪811 302‬‬ ‫‪447 658‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪141 962‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪108 445‬‬ ‫‪5 027‬‬ ‫‪219‬‬ ‫‪8 470‬‬ ‫‪15 131‬‬ ‫‪4 670‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪140 408‬‬ ‫‪140 408‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪137 640‬‬ ‫‪137 640‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة‬
‫‪15 166‬‬ ‫‪14 157‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪581‬‬
‫عادلة �سالبة‬
‫‪534 032‬‬ ‫‪271 021‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 509‬‬ ‫‪183 717‬‬ ‫‪40 233‬‬ ‫‪36 552‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪948‬‬ ‫‪948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪22 073 034 7 101 473‬‬ ‫‪217 754 686 784 2 154 725 2 137 964 3 310 249 6 464 085‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫جمموع املوجودات‬
‫‪25 545 338 4 166 615 4 537 126 3 515 623 2 162 067 1 622 205 3 335 872 6 205 830‬‬ ‫ح�سب ا�ستحقاقاتها‬
‫املتوقعة‬

‫فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2017‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫بدون‬ ‫�أكرث من‬ ‫�أكرث من‬ ‫�أكرث من ‪6‬‬ ‫�أكرث من �شهر �أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر‬
‫املجموع‬ ‫ا�ستحقاق‬ ‫‪� 3‬سنوات‬ ‫�أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية‬ ‫أ�شهر �أ�شهر ولغاية‬ ‫ولغاية ‪� 3‬‬ ‫واحد‬ ‫املطلوبات‬
‫‪� 3‬سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪1 796 382‬‬ ‫‪86 217‬‬ ‫‪26 563‬‬ ‫‪24 533‬‬ ‫‪214 761‬‬ ‫‪74 957‬‬ ‫‪955 299‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات ‪414 052‬‬ ‫ودائع‬
‫م�صرفية‬
‫‪16 322 328 6 334 819‬‬ ‫‪148 170‬‬ ‫‪257 375‬‬ ‫‪1 709 365‬‬ ‫‪1 063 726‬‬ ‫‪1 873 843 4 935 030‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 765 152 201 306‬‬ ‫‪244‬‬ ‫‪20 326‬‬ ‫‪97 728‬‬ ‫‪577 351‬‬ ‫‪128 596 739 601‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪63 961‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42 121‬‬ ‫‪3 715‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪5 368‬‬ ‫‪8 495‬‬ ‫‪4 231‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪122 264 122 264‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل ‪-‬‬
‫‪199 586 199 586‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪9 522‬‬ ‫‪7 236‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪177‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪208‬‬ ‫مالية ‪ -‬قيمة ‪1 639‬‬ ‫م�شتقات‬
‫عادلة �سالبة‬
‫‪681 898 285 766‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪340 552‬‬ ‫‪12 974‬‬ ‫‪13 545‬‬ ‫‪8 949‬‬ ‫‪20 112‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪942‬‬ ‫‪942‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة ‪-‬‬
‫‪20 962 035 7 238 136‬‬ ‫‪217 098‬‬ ‫‪646 501 2 035 036 1 735 209‬‬ ‫جمموع املطلوبات ‪2 975 390 6 114 665‬‬
‫جمموع املوجودات‬
‫‪24 361 572 5 858 753 4 788 882 2 366 406 1 954 728 1 455 289‬‬ ‫ح�سب ا�ستحقاقاتها ‪3 342 225 4 595 289‬‬
‫املتوقعة‬

‫‪333‬‬
 ‫(‪� )50‬صايف مراكز العمالت الأجنبية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬

‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫عملة اال�سا�س بالآالف املعادل ب�آالف الدنانري عملة اال�سا�س بالآالف املعادل ب�آالف الدنانري‬
‫‪49 412‬‬ ‫‪69 671‬‬ ‫‪71 906‬‬ ‫‪101 387‬‬ ‫دوالر �أمريكي‬
‫‪54‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪262‬‬ ‫جنيه �إ�سرتليني‬
‫‪1 879‬‬ ‫‪2 208‬‬ ‫‪1 053‬‬ ‫‪1 299‬‬ ‫يورو‬
‫‪2 173‬‬ ‫‪345 381‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪10 898‬‬ ‫ين ياباين‬
‫‪58 620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)55 934‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أخرى*‬
‫‪112 138‬‬ ‫‪17 331‬‬ ‫املجموع‬
‫* ميثل املبلغ املعادل بالدينار الأردين للعمالت الأخرى قيمة جمموعة عمالت اجنبية متعددة ‪.‬‬

‫م�ستويات القيمة العادلة‬ ‫(‪)51‬‬

‫تتمثل الأدوات املالية يف املوجودات املالية واملطلوبات املالية‪.‬‬
‫ي�ستخدم البنك الرتتيب التايل لأ�ساليب وبدائل التقييم وذلك يف حتديد وعر�ض القيمة العادلة للأدوات املالية‪:‬‬
‫امل�ستوى الأول‪ :‬الأ�سعار ال�سوقية املعلنة يف الأ�سواق الفعالة لنف�س املوجودات واملطلوبات‪.‬‬
‫امل�ستوى الثاين‪ :‬تقنيات �أخرى حيث تكون كل املدخالت التي لها ت�أثري مهم على القيمة العادلة ميكن مالحظتها ب�شكل مبا�شر �أو غري مبا�شر‬
‫من معلومات ال�سوق‪.‬‬
‫امل�ستوى الثالث‪ :‬تقنيات �أخرى حيث ت�ستخدم مدخالت لها ت�أثري مهم على القيمة العادلة ولكنها لي�ست مبنية على معلومات من ال�سوق ميكن‬
‫مالحظتها‪.‬‬

‫‪334‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(�أ) القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك واملحددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫ان بع�ض املوجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرتة مالية ‪ ،‬واجلدول التايل يو�ضح معلومات حول كيفية‬
‫حتديد القيمة العادلة لهذه املوجودات املالية واملطلوبات املالية (طرق التقييم واملدخالت امل�ستخدمة) ‪:‬‬

‫العالقة بني‬
‫املدخالت‬ ‫مدخالت‬ ‫طـ ـ ــريقة التقييم‬ ‫آالف الدنانري م�ستوى القيمة‬‫القيمة العادلة ب�‬
‫هامة غري الهامة غري‬ ‫واملدخالت امل�ستخدمة‬ ‫العادلة‬ ‫االردنية‬ ‫املوجودات املالية ‪ /‬املطلوبات املالية‬
‫امللمو�سة‬ ‫ملمو�سة‬ ‫‪ 31‬كانون االول‬
‫والقيمة العادلة‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل‬
‫قائمة الدخل‪:‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق ال ينطبق‬
‫املالية‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫‪44 457‬‬ ‫‪61 567‬‬ ‫اذونات و�سندات حكومية‬
‫عن طريق مقارنتها‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين بالقيمة ال�سوقية الداة‬ ‫‪21 010‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫مالية م�شابهة‬
‫ال ينطبق‬ ‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق ال ينطبق‬
‫امل�ستوى االول املالية‬ ‫‪1 015‬‬ ‫‪944‬‬ ‫ا�سهم و�صناديق ا�ستثمارية‬

‫‪66 482‬‬ ‫‪83 521‬‬ ‫جمموع املوجودات مالية بالقيمة‬

‫العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫عن طريق مقارنتها‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين بالقيمة ال�سوقية الداة‬ ‫‪10 330‬‬ ‫‪18 270‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫مالية م�شابهة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الأخر‪:‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫اال�سعار املعلنة يف اال�سواق ال ينطبق‬
‫املالية‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫‪121 699‬‬ ‫‪117 420‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬

‫ال ينطبق‬ ‫ا�ستخدام م�ؤ�شر ال ينطبق‬ ‫عن طريق‬

‫امل�ستوى الثاين القطاع يف ال�سوق‬ ‫‪43 213‬‬ ‫‪38 744‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫‪164 912 156 164‬‬ ‫جمموع املوجودات مالية بالقيمة‬
‫العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪241 724 257 955‬‬ ‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة‬
‫العادلة‬

‫مطلوبات مالية بالقيمة العادلة‬

‫عن طريق مقارنتها‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين بالقيمة ال�سوقية الداة‬ ‫‪9 517‬‬ ‫‪15 164‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫مالية م�شابهة‬
‫‪9 517‬‬ ‫‪15 164‬‬ ‫جمموع املطلوبات املالية بالقيمة‬
‫العادلة‬
‫مل تكن هنالك �أي حتويالت بني امل�ستوى االول وامل�ستوى الثاين خالل العام ‪ 2018‬و ‪.2017‬‬
‫‪335‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(ب) القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك والغري حمددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫با�ستثناء ما يرد يف اجلدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاهرة يف القوائم املالية للبنك تقارب‬
‫قيمتها العادلة ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪ 31‬كانون االول ‪2017‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2018‬‬
‫م�ستوى القيمة‬
‫القيمة العادلة القيمة الدفرتية القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفرتية‬
‫العادلة‬
‫موجودات مالية غري محددة‬
‫بالقيمة العادلة‬
‫احتياطي نقدي اجباري وودائع الجل وخا�ضعة‬
‫‪ 2 586 297‬امل�ستوى الثاين‬ ‫‪2 585 177‬‬ ‫‪2 643 035‬‬ ‫‪2 641 726‬‬
‫ال�شعار و�شهادات �إيداع لدى بنوك مركزية‬
‫ح�سابات جارية وودائع لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪ 3 133 973‬امل�ستوى الثاين‬ ‫‪3 130 323‬‬ ‫‪3 343 427‬‬ ‫‪3 340 358‬‬
‫م�صرفية‬
‫‪ 11 985 973 11 947 106‬امل�ستوى الثاين‬ ‫‪12 216 925‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطفاة ‪12 173 355‬‬
‫امل�ستوى االول‬
‫‪4 325 843‬‬ ‫‪4 286 264‬‬ ‫‪5 044 554‬‬ ‫‪4 995 656‬‬ ‫موجودات مالية اخرى بالتكلفة املطفاة‬
‫والثاين‬
‫جمموع املوجودات املالية غري محددة‬
‫‪22 032 086 21 948 870‬‬ ‫‪23 247 941 23 151 095‬‬
‫بالقيمة العادلة‬

‫مطلوبات مالية غري محددة‬

‫القيمة العادلة‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪1 800 194‬‬ ‫‪1 793 025‬‬ ‫‪2 180 231‬‬ ‫‪2 169 420‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪16 241 002‬‬ ‫‪16 178 826‬‬ ‫‪16 851 651‬‬ ‫‪16 785 476‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪1 768 395‬‬ ‫‪1 761 864‬‬ ‫‪1 958 270‬‬ ‫‪1 949 820‬‬ ‫تامينات نقدية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪63 911‬‬ ‫‪63 741‬‬ ‫‪142 117‬‬ ‫‪141 807‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫جمموع املطلوبات املالية غري محددة‬
‫‪19 873 502 19 797 456‬‬ ‫‪21 132 269‬‬ ‫‪21 046 523‬‬
‫بالقيمة العادلة‬
‫ان القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية واملت�ضمنة يف فئة امل�ستوى الثاين اعاله مت حتديدها مبا يتوافق مع مناذج الت�سعري املتبعة‬
‫واملقبولة بناء على خ�صم التدفقات النقدية �آخذين باالعتبار �سعر الفائدة ك�أهم مدخل يف االحت�ساب‪.‬‬

‫‪336‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )52‬حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات‬

‫فيما يلي حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات وفق ًا للفرتة املتوقعة ال�سرتدادها �أو ت�سويتها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪: 2018‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫املجموع‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫لغاية �سنة‬
‫املوجودات‬
‫‪271 797‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪271‬‬‫‪797‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪958 497‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪958‬‬‫‪497‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪2 028 191‬‬ ‫‪17 225‬‬ ‫‪2 010‬‬‫‪966‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 340 358‬‬ ‫‪117 977‬‬ ‫‪3 222‬‬‫‪381‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪83 521‬‬ ‫‪29 242‬‬ ‫‪54‬‬‫‪279‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪12 173 355‬‬ ‫‪5 413 222‬‬ ‫‪6 760‬‬‫‪133‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪156 164‬‬ ‫‪156 164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪4 995 656‬‬ ‫‪2 474 214‬‬ ‫‪2 521 442‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪912 182‬‬ ‫‪912 182‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪224 280‬‬ ‫‪224 280‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪323 209‬‬ ‫‪869‬‬ ‫‪322 340‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪78 128‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78 128‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪25 545 338‬‬ ‫‪9 345 375‬‬ ‫‪16 199 963‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪2 169 420‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪013‬‬ ‫‪2 039 407‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪16 785 476‬‬ ‫‪527‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪16 258 031‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 949 820‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪821‬‬ ‫‪1 913 999‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪141 807‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪28 336‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪140 408‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪140 408‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪137 640‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪137 640‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪549 196‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪549 196‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪948‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪21 874 715‬‬ ‫‪806 750‬‬ ‫‪21 067 965‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪3 670 623‬‬ ‫‪8 538 625‬‬ ‫(‪)4 868 002‬‬ ‫ال�صايف‬

‫‪337‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫فيما يلي حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات وفق ًا للفرتة املتوقعة ال�سرتدادها �أو ت�سويتها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2017‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫املجموع‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫لغاية �سنة‬
‫املوجودات‬
‫‪318 171‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪318‬‬‫‪171‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪954 848‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪954‬‬‫‪848‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪1 997 557‬‬ ‫‪17 730‬‬ ‫‪1 979‬‬‫‪827‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 130 323‬‬ ‫‪15 000‬‬ ‫‪3 115‬‬‫‪323‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪66 482‬‬ ‫‪23 864‬‬ ‫‪42‬‬‫‪618‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪11 947 106‬‬ ‫‪5 283 622‬‬ ‫‪6 663‬‬‫‪484‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪164 912‬‬ ‫‪164 912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪4 286 264‬‬ ‫‪1 808 835‬‬ ‫‪2 477 429‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪965 933‬‬ ‫‪965 933‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪216 816‬‬ ‫‪216 816‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪268 008‬‬ ‫‪6 237‬‬ ‫‪261 771‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪45 152‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪45 152‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪24 361 572‬‬ ‫‪8 502 949‬‬ ‫‪15 858 623‬‬ ‫جمموع املوجودات‬

‫املطلوبات‬
‫‪1 793 025‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1 744 775‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪16 178 826‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪680‬‬ ‫‪15 865 146‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 761 864‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪1 741 294‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪63 741‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪836‬‬ ‫‪17 905‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪122 264‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪122 264‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪199 586‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪199 586‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪691 415‬‬ ‫‪340 552‬‬ ‫‪350 863‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪942‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪942‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪20 811 663‬‬ ‫‪768 888‬‬ ‫‪20 042 775‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪3 549 909‬‬ ‫‪7 734 061‬‬ ‫(‪)4 184 152‬‬ ‫ال�صايف‬

‫‪338‬‬
 ‫(‪ )53‬ا�ستحقاقات الإرتباطات والإلتزامات املحتملة‬
‫يبني اجلدول التايل ا�ستحقاقات االرتباطات وااللتزامات املحتملة على �أ�سا�س اال�ستحقاق‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫من �سنة ولغاية ‪5‬‬
‫املجموع‬ ‫اكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫لغاية �سنة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫�سنوات‬
‫‪939 174‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 251‬‬ ‫‪925 923‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪554 033‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 540‬‬ ‫‪542 493‬‬ ‫قبوالت‬
‫كفاالت ‪:‬‬
‫‪924 334‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13 608‬‬ ‫‪910 726‬‬ ‫‪ -‬دفع‬
‫‪3 436 147‬‬ ‫‪9 363‬‬ ‫‪874 285‬‬ ‫‪2 552 499‬‬ ‫‪ -‬ح�سن التنفيذ‬
‫‪2 445 817‬‬ ‫‪599‬‬ ‫‪456 193‬‬ ‫‪1 989 025‬‬ ‫‪� -‬أخرى‬
‫‪3 173 667‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪114 556‬‬ ‫‪3 059 111‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪11 473 172‬‬ ‫‪9 962‬‬ ‫‪1 483 433‬‬ ‫‪9 979 777‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫‪8 023‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 382‬‬ ‫‪641‬‬ ‫عقود م�شاريع ان�شائية‬
‫‪7 700‬‬ ‫‪1 597‬‬ ‫‪1 237‬‬ ‫‪4 866‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪20 799‬‬ ‫‪17 721‬‬ ‫‪3 062‬‬ ‫‪16‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪36 522‬‬ ‫‪19 318‬‬ ‫‪11 681‬‬ ‫‪5 523‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫من �سنة ولغاية ‪5‬‬
‫املجموع‬ ‫اكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫لغاية �سنة‬
‫�سنوات‬
‫‪1 113 282‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14 929‬‬ ‫‪1 098 353‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪401 054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 908‬‬ ‫‪392 146‬‬ ‫قبوالت‬
‫كفاالت ‪:‬‬
‫‪674 650‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪101 139‬‬ ‫‪573 511‬‬ ‫‪ -‬دفع‬
‫‪3 594 323‬‬ ‫‪87 421‬‬ ‫‪994 956‬‬ ‫‪2 511 946‬‬ ‫‪ -‬ح�سن التنفيذ‬
‫‪2 633 185‬‬ ‫‪53 961‬‬ ‫‪623 166‬‬ ‫‪1 956 058‬‬ ‫‪� -‬أخرى‬
‫‪3 300 284‬‬ ‫‪14 404‬‬ ‫‪267 453‬‬ ‫‪3 018 427‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪11 716 778‬‬ ‫‪155 786‬‬ ‫‪2 010 551‬‬ ‫‪9 550 441‬‬ ‫املجموع‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫‪8 207‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 605‬‬ ‫‪602‬‬ ‫عقود م�شاريع ان�شائية‬
‫‪5 674‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 393‬‬ ‫‪4 281‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪16 042‬‬ ‫‪13 474‬‬ ‫‪2 379‬‬ ‫‪189‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪29 923‬‬ ‫‪13 474‬‬ ‫‪11 377‬‬ ‫‪5 072‬‬ ‫املجموع‬

‫‪339‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫(‪� )54‬إدارة ر�أ�س املال‬
‫يقوم البنك ب�إدارة ر�أ�س املال ب�شكل ي�ضمن ا�ستمرارية عملياته الت�شغيلية وحتقيق �أعلى عائد ممكن على حقوق امل�ساهمني ‪ ،‬ويتكون ر�أ�س املال‬
‫التنظيمي كما عرفته اتفاقية بازل ‪ III‬كما هو مبني يف اجلدول التايل‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪3 071 156‬‬ ‫‪3 271 504‬‬ ‫اجمايل ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫(‪)613 298‬‬ ‫(‪)659 854‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ر�أ�س املال اال�ضايف‬
‫‪213 777‬‬ ‫‪177 286‬‬ ‫ال�شريحة الثانية من ر�أ�س املال‬
‫(‪)213 810‬‬ ‫(‪)133 914‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س مال ال�شريحة الثانية)‬
‫‪2 457 825‬‬ ‫‪2 655 022‬‬ ‫را�س املال التنظيمي‬
‫‪19 053 000‬‬ ‫‪19 373 817‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املرجحة باملخاطر‬

‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.48‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.48‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأولى‬
‫‪%12.90‬‬ ‫‪%13.70‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي‬
‫‪ -‬يقوم جمل�س االدارة مبراجعة هيكلية را�س املال ب�شكل ربع �سنوي‪ ،‬وكجزء من تلك املراجعة يقوم جمل�س االدارة باالخذ بعني االعتبار كلفة را�س‬
‫املال واملخاطر كاحدى العوامل اال�سا�سية الدارة را�س املال وذلك من خالل و�ضع �سيا�سة للتوزيعات النقدية ور�سملة االحتياطيات‪.‬‬
‫يهدف البنك من ادارة ر�أ�س املال �إىل حتقيق االهداف التالية‪:‬‬
‫‪ -‬التوافق مع متطلبات البنك املركزي املتعلقة بر�أ�س املال‪.‬‬
‫‪ -‬االحتفاظ بقاعدة ر�أ�س مال قوية لدعم النمو والتطور يف اعمال البنك‪.‬‬
‫يتم مراقبة كفاية ر�أ�س املال من قبل ادارة البنك �شهريا كما يتم تزويد البنك املركزي باملعلومات املطلوبة حول كفاية ر�أ�س املال ربعيا‪.‬‬
‫ح�سب تعليمات البنك املركزي احلد االدنى ملعدل كفاية ر�أ�س املال ي�ساوي ‪ ٪12‬ويتم ت�صنيف البنوك �إىل ‪ 5‬فئات �أف�ضلها التي معدلها ي�ساوي‬
‫‪ ٪14‬ف�أكرث‪.‬‬

‫‪340‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )55‬معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬

‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2018‬‬
‫اعتمادات وكفاالت‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية‬
‫ودائع من �أطراف‬ ‫ودائع لدى �أطراف‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫ذات عالقة‬ ‫ذات عالقة‬
‫غري م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪87 729‬‬ ‫‪103 780‬‬ ‫‪17 838‬‬ ‫‪1 741 879‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪27 541‬‬ ‫‪67 439‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪81 908‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪63 396‬‬ ‫‪439 769‬‬ ‫‪212 130‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني‬
‫‪178 666‬‬ ‫‪610 988‬‬ ‫‪229 968‬‬ ‫‪1 823 787‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2017‬‬
‫اعتمادات وكفاالت‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية‬
‫ودائع من �أطراف‬ ‫ودائع لدى �أطراف‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫ذات عالقة‬ ‫ذات عالقة‬
‫غري م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪112 168‬‬ ‫‪146 541‬‬ ‫‪11 890‬‬ ‫‪1 336 811‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪28 723‬‬ ‫‪61 050‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78 167‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪72 658‬‬ ‫‪221 772‬‬ ‫‪190 012‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني‬
‫‪213 549‬‬ ‫‪429 363‬‬ ‫‪201 902‬‬ ‫‪1 414 978‬‬ ‫املجموع‬
‫بلغت الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة املمنوحة لالدارة العليا ‪ 1.2‬مليون دينار والت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة ‪ 10‬االف دينار كما يف ‪31‬‬
‫كانون الأول ‪ 1.1( 2018‬مليون دينار للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة و ‪� 6‬آالف دينار للت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪.)2017‬‬
‫�إن ت�صنيف جميع الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة لأطراف ذات عالقة ديون عاملة بح�سب نظام الت�صنيف االئتماين للبنك ‪ ،‬كما مل يتم ت�سجيل‬
‫�أية خم�ص�صات تدين يف القيمة لقاء هذه الت�سهيالت ‪.‬‬
‫بلغت ودائع االدارة العليا ‪ 2.2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2017‬‬

‫‪341‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪1 623‬‬ ‫‪9 151‬‬ ‫‪2 122‬‬ ‫‪22 715‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪830‬‬ ‫‪1 273‬‬ ‫‪952‬‬ ‫‪1 293‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪2 453‬‬ ‫‪10 424‬‬ ‫‪3 074‬‬ ‫‪24 008‬‬ ‫املجموع‬
‫‪� -‬إن ن�سب الفوائد املقيدة على الت�سهيالت املمنوحة الع�ضاء جمل�س االدارة وكبار امل�ساهمني تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحة لباقي‬
‫العمالء‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الرواتب واملكاف�آت واملنافع الأخرى للإدارة التنفيذية العليا للبنك يف الأردن واخلارج ‪ 32.6‬مليون دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪31‬‬
‫كانون الأول ‪ 27.7 ( 2018‬مليون دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2017‬‬

‫(‪ )56‬ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء‬

‫‪-‬ال يوجد ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2018‬و‪. 2017‬‬

‫(‪ )57‬النقد وما يف حكمه‬

‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪3 252 846‬‬ ‫‪3 231 958‬‬ ‫النقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪2 495 880‬‬ ‫‪3 209 750‬‬ ‫ي�ضاف‪� :‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪1 455 269‬‬ ‫‪1 794 088‬‬ ‫ينزل‪ :‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪4 293 457‬‬ ‫‪4 647 620‬‬ ‫املجموع‬

‫‪342‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫(‪ )58‬الق�ضايا املقامة على البنك‬

‫فيما يخ�ص الدعاوى املقامة من املدعني الأمريكيني منذ العام ‪ 2004‬وفق ًا لقانون مكافحة االرهاب الأمريكي (‪ ،)ATA‬ويف �ضوء �صدور قرار‬
‫حمكمة اال�ستئناف ل�صالح البنك بتاريخ ‪� 9‬شباط ‪ 2018‬فقد مت ا�سقاط هذه الدعاوى واغالقها‪ .‬اما بخ�صو�ص الدعاوى املقامة من قبل املدعني‬
‫غري الأمريكيني (الأجانب) وفق ًا لقانون التعوي�ض عن الفعل ال�ضار للأجانب (‪ )ATS‬فقد �أ�صدرت املحكمة العليا االمريكية قرارها بتاريخ ‪24‬‬
‫ني�سان ‪ 2018‬برد هذه الدعاوى‪ ،‬وعليه فقد مت �إغالقها‪.‬‬
‫هنالك ق�ضايا �أخرى مقامة على البنك تقدر بحوايل ‪ 65.3‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 98( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪. )2017‬‬
‫وبر�أي الإدارة واملحامني املتولني متابعة هذه الق�ضايا �أنه لن يرتتب على البنك مطلوبات تفوق املخ�ص�ص املقيد لقائها والبالغ ‪2.4‬مليون دينار‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 11( 2018‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2017‬‬

‫معايري التقارير املالية الدولية والتف�سريات اجلديدة والتعديالت ال�صادرة وغري النافذة بعد‬ ‫(‪)59‬‬
‫�إن املعايري املالية والتف�سريات اجلديدة والتعديالت ال�صادرة والغري نافذة بعد حتى تاريخ القوائم املالية مدرجة �أدناه‪ ،‬و�سيقوم البنك بتطبيق‬
‫هذه التعديالت ابتدا ًء من تاريخ التطبيق االلزامي‪:‬‬

‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )16‬عقود االيجار‬

‫قام جمل�س معايري املحا�سبة الدويل ب�إ�صدار معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪" )16‬عقود االيجار" خالل كانون الثاين ‪ 2016‬الذي يحدد‬
‫مبادئ االعرتاف والقيا�س والعر�ض واالف�صاح عن عقود االيجار‪.‬‬
‫متطلبات معيار التقارير املالية الدولية رقم (‪ )16‬م�شابه اىل حد كبري للمتطلبات املحا�سبية للم�ؤجر يف معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ .)17‬وفقا‬
‫لذلك‪ ،‬امل�ؤجر ي�ستمر يف ت�صنيف عقود االيجار على انها عقود ايجار ت�شغيلية او عقود ايجار متويلية‪ ،‬بحيث يقوم مبعاجلة هذان النوعان من‬
‫العقود ب�شكل خمتلف‪.‬‬
‫يتطلب معيار �أعداد التقارير املالية الدولية رقم (‪ )16‬من امل�ست�أجر ان يقوم باالعرتاف ب�أ�صول والتزامات جلميع عقود االيجار التي تزيد مدتها‬
‫عن ‪� 12‬شهر‪ ،‬اال �إذا كان اال�صل ذو قيمة منخف�ضة‪ .‬ويتطلب من امل�ست�أجر االعرتاف بحقه يف ا�ستخدام اال�صل واملتمثل يف االعرتاف بالأ�صل‬
‫امل�ست�أجر وااللتزام الناجت املتمثل بدفعات االيجار‪.‬‬
‫�سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2019‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية ‪16‬‬

‫ميكن اﻟﺑﻧك تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 16‬ب�أثر رجعي بحيث يتم تعديل كل الفرتات ال�سابقة يف القوائم املالية او بطريقة التطبيق‬
‫املعدل ب�أثر رجعي حيث يتم تعديل �أثر املعيار على الر�صيد االفتتاحي حلقوق امللكية‪� .‬سوف يطبق البنك املعيار على العقود التي مت حتديدها‬
‫�سابق ًا كعقود �إيجار وفق ًا ملعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ 17‬وتف�سريات معايري التقارير املالية الدولية رقم ‪.4‬‬
‫�سوف يقوم البنك بتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 16‬بطريقة التطبيق املعدل ب�أثر رجعي‪ .‬خالل عام ‪ ،2018‬قام البنك تقييم ًا مف�ص ًال‬
‫لت�أثري املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪.16‬‬
‫من املتوقع �أن يكون �أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ .1.4 )16‬مليون دينار على الر�صيد االفتتاحي حلقوق امللكية‪.‬‬

‫‪343‬‬
 ‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )17‬عقود الت�أمني‬
‫يقدم املعيار منوذج ًا �شام ًال لالعرتاف والقيا�س والعر�ض واالي�ضاحات املتعلقة بعقود الت�أمني‪ .‬ويحل هذا املعيار حمل معيار التقارير املالية‬
‫الدولية (‪ – )4‬عقود الت�أمني‪ .‬ينطبق املعيار على جميع �أنواع عقود الت�أمني (مثل عقود احلياة وغريها من عقود الت�أمني املبا�شرة وعقود �إعادة‬
‫الت�أمني) دون النظر للمن�ش�أة امل�صدرة لعقد الت�أمني‪ ،‬كما ينطبق على بع�ض ال�ضمانات والأدوات املالية التي حتمل خا�صية امل�شاركة‪ .‬ان الإطار‬
‫العام للمعيار يت�ضمن ا�ستخدام طريقة الر�سوم املتغرية وطريقة توزيع الأق�ساط‪.‬‬
‫�سيتم تطبيق هذا املعيار اعتبارا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2021‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫تف�سري رقم (‪ - )23‬جلنة تف�سريات معايري التقارير املالية الدولية – عدم الت�أكد حول معاجلة �ضريبة الدخل‬
‫يو�ضح هذا التف�سري املعاجلة املحا�سبية ل�ضريبة الدخل عند وجود درجة من عدم الت�أكد فيما يتعلق بال�ضريبة والتي ت�أثر على تطبيق معيار‬
‫املحا�سبة الدويل (‪ .)12‬ال ينطبق التف�سري على ال�ضرائب والر�سوم غري املت�ضمنة يف نطاق معيار املحا�سبة الدويل (‪ )12‬وال تت�ضمن متطلبات‬
‫خا�صة للر�سوم والغرامات املتعلقة باملعاجلات ال�ضريبة الغري م�ؤكدة‪ .‬يجب على املن�ش�أة حتديد ما �إذا كان يجب اعتبار كل معاجلة �ضريبية غري‬
‫م�ؤكدة على حدى �أو اعتبارها مع معاجلات �ضريبية �أخرى‪.‬‬
‫يتم تطبيق هذا التف�سري للفرتات التي تبد�أ يف �أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪ 2019‬مع وجود �إعفاءات حمددة للتطبيق‪.‬‬

‫تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ :9‬ميزات الدفع امل�سبق مع تعوي�ض ذي م�ؤ�شرات �سلبية‬
‫مبوجب معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ ،9‬ميكن قيا�س �أداة الدين بالتكلفة املطف�أة �أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ب�شرط‬
‫�أن تكون التدفقات النقدية التعاقدية هي عبارة عن دفعات لأ�صل الدين والفوائد على املبلغ الأ�صلي امل�ستحق (منوذج العمل وحتليل التدفقات‬
‫النقدية التعاقدية ‪ )SPPI‬وان يكون الغر�ض من الأداة هو �ضمن منوذج العمل املنا�سب لذلك الت�صنيف‪ .‬تو�ضح تعديالت معيار التقارير املالية‬
‫الدويل رقم ‪� 9‬أن املوجودات املالية ينطبق عليها منوذج ‪ SPPI‬بغ�ض النظر عن احلدث �أو الظرف الذي ي�ؤدي �إىل الإلغاء املبكر للعقد وب�صرف‬
‫النظر عن الطرف الذي يدفع �أو يتلقى تعوي�ضا ب�سبب الإلغاء املبكر للعقد‪.‬‬
‫يجب تطبيق التعديالت ب�أثر رجعي اعتبا ًرا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2019‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫تعديالت على معيار التقارير املالية رقم (‪ )10‬ومعيار املحا�سبة الدويل (‪ :)28‬بيع �أو حتويل املوجودات بني امل�ستثمر و�شركاته احلليفة �أو‬
‫م�شاريعه امل�شرتكة‬
‫تركز التعديالت على التناق�ض بني معيار التقارير املالية رقم (‪ )10‬ومعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ )28‬فيما يتعلق بفقدان ال�سيطرة على ال�شركة‬
‫التابعة والناجتة عن عملية بيع �أو حتويل اال�ستثمار يف ال�شركة التابعة اىل ا�ستثمار يف �شركة حليفة �أو م�شاريع م�شرتكة‪ .‬تو�ضح التعديالت �أنه يتم‬
‫االعرتاف بكامل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن بيع �أو حتويل الأ�صول التي ينطبق عليها تعريف املن�ش�أة ‪ -‬وفق ًا ملعيار التقارير املالية الدويل (‪)3‬‬
‫‪ -‬بني امل�ستثمر وال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع امل�شرتكة‪ .‬يف حني يتم االعرتاف بالأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن بيع �أو حتويل الأ�صول التي ال ينطبق‬
‫عليها تعريف املن�ش�أة بني امل�ستثمر وال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع امل�شرتكة اىل مدى ح�صة امل�ستثمر يف ال�شركة احلليفة �أو امل�شاريع م�شرتكة‪.‬‬
‫قام املجل�س الدويل للمحا�سبة بت�أجيل تاريخ تطبيق هذه التعديالت �إىل �أجل غري م�سمى‪ ،‬ولكن يجب على ال�شركة التي تطبق التعديالت يف وقت‬
‫مبكر وان يتم تطبيقها ب�أثر م�ستقبلي‪� .‬ستطبق ال�شركة هذه التعديالت عندما ت�صبح فعاله‪.‬‬

‫‪344‬‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬

‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل ‪ :19‬تعديل اخلطة �أو تقلي�صها �أو ت�سويتها‬
‫تو�ضح التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ )19‬املعاجلة املحا�سبية عندما يحدث تعديل اخلطة �أو تقلي�صها �أو ت�سويتها خالل ال�سنة‬
‫أي�ضا �أن على ال�شركة �أو ًال حتديد �أي تكلفة خدمة �سابقة‪� ،‬أو ربح �أو خ�سارة من الت�سوية‪ ،‬دون الأخذ بعني االعتبار ت�أثري‬
‫املالية‪ .‬تو�ضح التعديالت � ً‬
‫�سقف الأ�صل‪ .‬يتم �إثبات هذا املبلغ يف قائمة االرباح �أو اخل�سائر‪.‬‬
‫ثم يتم حتديد االثر على �سقف الأ�صل بعد تعديل اخلطة �أو تقلي�صها �أو ت�سويتها‪ .‬يتم �إثبات �أي تغيري‪ ،‬با�ستثناء املبالغ �ضمن �صايف الفائدة �ضمن‬
‫قائمة الدخل ال�شامل الآخر‪.‬‬
‫تطبق هذه التعديالت على تعديل اخلطة �أو تقلي�صها �أو ت�سويتها الذي يحدث يف �أو بعد بداية فرتة التطبيق االويل يف �أو بعد ‪ 1‬كانون الثاين ‪،2019‬‬
‫مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫تعديالت على املعيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ :28‬اال�ستثمارات طويلة الأجل يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‬
‫تو�ضح التعديالت �أن ال�شركة تطبق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 9‬على اال�ستثمارات طويلة الأجل يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‬
‫التي ال تنطبق عليها طريقة حقوق امللكية ولكن ي�شكل‪ ،‬من حيث اجلوهر‪ ،‬جز ًءا من �صايف اال�ستثمار يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‬
‫(على املدى الطويل)‪ .‬يعترب هذا التعديل منا�سب حيث ان منوذج خ�سارة االئتمان املتوقع يف معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ 9‬ينطبق على هذه‬
‫اال�ستثمارات طويلة االجل‪.‬‬

‫تو�ضح التعديالت � ً‬
‫أي�ضا �أنه عند تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم ‪ ،9‬ال ت�سجل ال�شركة �أي خ�سائر لل�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‪،‬‬
‫�أو �أي خ�سائر انخفا�ض يف القيمة على �صايف اال�ستثمار‪ ،‬كتعديالت على �صايف اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة �أو امل�شروع امل�شرتك التي قد تن�ش�أ‬
‫نتيجة تطبيق معيار املحا�سبة الدويل ‪ 28‬اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة‪.‬‬
‫يجب تطبيق التعديالت ب�أثر رجعي وي�سري اعتبا ًرا من ‪ 1‬كانون الثاين ‪ ،2019‬مع ال�سماح بالتطبيق املبكر‪.‬‬

‫(‪ )60‬تعديل �أرقام املقارنة‬

‫تـم اعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنـة للعـام ‪ 2017‬لتتنا�سب مـع ت�صنيـف الأرقـام لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2018‬ومل ينتج عنها �أي‬
‫تعديل لنتائج �أعمال ال�سنة ال�سابقة‪.‬‬

‫‪345‬‬
‫‪346‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
 ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫‪347‬‬
‫‪348‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
 ‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬

‫‪349‬‬
‫‪350‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
 ‫يقر جمل�س �إدارة ال�شركة بعدم وجود �أي �أمور جوهرية قد ت�ؤثر على ا�ستمرارية ال�شركة خالل‬
‫ال�سنة املالية التالية ‪.2019‬‬
‫إقرار من مجلس اإلدارة حول استمرارية الشركة‬

‫‪351‬‬
‫يقر جمل�س الإدارة مب�س�ؤوليته عن اعداد البيانات املالية وتوفري نظام رقابة فعال يف ال�شركة‪.‬‬

‫إقرار من مجلس اإلدارة حول مسؤوليته عن إعداد البيانات المالية‬

‫‪352‬‬
 ‫نقر نحن املوقعون �أدناه ب�صحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف التقرير ال�سنوي لعام‬
‫إقرار بصحة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي‬

‫‪.2018‬‬

‫�صبيح طاهر امل�صري‬ ‫نعمة �إليا�س �صباغ‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫املدير العام التنفيذي‬

‫غ�سان ترزي‬
‫املدير املايل‬

‫‪353‬‬
 ‫إقرار بعدم حصول أي من أعضاء مجلس اإلدارة على أية منافع مادية أو عينية لهم شخصيًا أو ألي من ذوي العالقة بهم‬
‫يقر جمل�س الإدارة بعدم ح�صول �أي من اع�ضائه على �أية منافع مادية او عينية لهم �شخ�صي ًا او لأي‬
‫من ذوي العالقة بهم خالل ال�سنة املالية ‪.2018‬‬

‫‪354‬‬
 ‫‪356‬‬ ‫مقدمة‬
‫‪356‬‬ ‫املادة (‪ :)1‬االلتزام باحلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫‪356‬‬ ‫املادة (‪ :)2‬التعريفات‬

‫‪357‬‬ ‫املادة (‪ :)3‬ت�شكيلة املجل�س‬
‫‪358‬‬ ‫املادة (‪ :)4‬اجتماعات املجل�س‬
‫‪358‬‬ ‫املادة (‪ :)5‬مهام وم�س�ؤوليات املجل�س‬
‫‪362‬‬ ‫املادة (‪ :)6‬املدير العام التنفيذي‬
‫‪362‬‬ ‫املادة (‪ :)7‬اللجان املنبثقة عن املجل�س‬
‫‪362‬‬ ‫�أ‪ .‬جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪362‬‬ ‫ب‪ .‬جلنة التدقيق‬
‫‪363‬‬ ‫ج‪ .‬جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫‪364‬‬ ‫د‪ .‬جلنة ادارة املخاطر‬
‫‪364‬‬ ‫هـ‪ .‬جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪365‬‬ ‫و‪ .‬جلنة االئتمان‬
‫‪365‬‬ ‫ز‪ .‬جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات‬
‫‪365‬‬ ‫ح‪ .‬جلنة االمتثال‬
‫‪366‬‬ ‫املادة (‪ :)8‬مالئمة اع�ضاء املجل�س‬
‫‪366‬‬ ‫املادة (‪ :)9‬مالئمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‬
‫‪367‬‬ ‫املادة (‪ :)10‬تقييم �أداء املجل�س والإداريني‬
‫‪368‬‬ ‫املادة (‪ :)11‬املكاف�آت املالية للمجل�س والإداريني‬
‫‪368‬‬ ‫املادة (‪ :)12‬تعار�ض امل�صالح‬
‫‪369‬‬ ‫املادة (‪ :)13‬التدقيق الداخلي‬
‫‪370‬‬ ‫املادة (‪ :)14‬التدقيق اخلارجي‬
‫‪370‬‬ ‫املادة (‪� :)15‬إدارة املخاطر‬
‫‪371‬‬ ‫املادة (‪� :)16‬إدارة االمتثال‬
‫‪371‬‬ ‫املادة (‪ :)17‬حقوق �أ�صحاب امل�صالح‬
‫‪372‬‬ ‫املادة (‪ :)18‬الإف�صاح وال�شفافية‬

‫‪355‬‬
 ‫مقدم ـ ـ ـ ـ ــة‬
‫يويل البنك العربي اهتمام ًا كبري ًا ملمار�سات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�سليمة‪ ،‬كما يلتزم جمل�س �إدارة البنك بتطبيق‬
‫�أعلى معايري الأداء املهنية على جميع ن�شاطات البنك‪ ،‬ويتبع البنك يف هذا املجال تعليمات البنك املركزي‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫الأردين الذي تبنى تو�صيات جلنة بازل حول احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬كما يتبع متطلبات اجلهات الرقابية‪/‬الر�سمية‬
‫يف االردن ذات العالقة و�سلطات الرقابة يف البلدان الأخرى التي يعمل فيها‪.‬‬
‫لقد كان البنك العربي من رواد امل�ؤ�س�سات التي التزمت مبفاهيم احلاكمية امل�ؤ�س�سية يف ال�شرق الأو�سط‪ ،‬وقد مت‬
‫ت�شكيل جلنة التدقيق يف �أوائل العام ‪� ،1996‬أما جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية فقد ت�شكلت من �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬
‫يف العام ‪ ،2002‬كما مت ت�أ�سي�س جلنة االنتقاء واملكاف�آت يف العام ‪ ،2006‬ومت ت�شكيل جلنة �إدارة املخاطر وجلنة‬
‫اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية يف عام ‪.2007‬‬
‫وقد مت �إعداد هذا الدليل اعتماد ًا على دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية للبنوك يف الأردن وال�صادر عن البنك املركزي‬
‫الأردين والتعليمات ال�صادرة عنه‪ ،‬بعد مواءمته مع �أحكام قانوين البنوك وال�شركات الأردنيني النافذين‪ ،‬و�أحكام‬
‫عقد الت�أ�سي�س والنظام الأ�سا�سي للبنك‪.‬‬
‫و�سيقوم البنك مبراجعة هذا الدليل وتطويره وتعديله من وقت لآخر‪ ،‬وكلما اقت�ضت احلاجة‪ ،‬وذلك بهدف مواكبة‬
‫التغريات يف احتياجاته وتوقعاته �إ�ضافة �إىل التغريات يف ال�سوق امل�صريف‪.‬‬

‫املادة (‪ :)1‬االلتزام باحلاكمية امل�ؤ�س�سية‬

‫لدى البنك جمموعة منتظمة من العالقات مع جمل�س الإدارة وامل�ساهمني وجميع الأطراف الأخرى ذات‬
‫ال�صلة‪ ،‬وتتناول هذه العالقات الإطار العام ال�سرتاتيجية البنك والو�سائل الالزمة لتنفيذ �أهدافه‪ .‬وي�ضمن‬
‫الإطار العام للحاكمية امل�ؤ�س�سية املعاملة العادلة القائمة على امل�ساواة بني جميع امل�ساهمني‪ ،‬مبن فيهم م�ساهمو‬
‫الأقلية وامل�ساهمون االجانب‪ ،‬كما يعرتف بجميع حقوق امل�ساهمني التي حددها القانون‪ ،‬وي�ؤكد تزويدهم بجميع‬
‫املعلومات املهمة حول ن�شاط البنك‪ ،‬والتزام �أع�ضاء جمل�س الإدارة مب�س�ؤولياتهم جتاه البنك وامل�ساهمني‪.‬‬
‫لقد قام البنك بتعديل هذا الدليل وفقا ملتطلبات تعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�صادرة عن البنك املركزي‬
‫الأردين رقم ‪ ،2014/58‬ب�شكل ين�سجم مع احتياجاته و�سيا�ساته‪ ،‬وقد مت اعتماده من جمل�س الإدارة بتاريخ‬
‫‪ 2015/1/29‬ومت تعديله بتاريخ ‪ ،2016/1/28‬وبتاريخ ‪ 2016/10/27‬مت تعديل الدليل وفق ًا ملتطلبات التعليمات‬
‫املعدلة للحاكمية امل�ؤ�س�سية للبنوك ال�صادرة عن البنك املركزي الأردين رقم ‪ ،2016/63‬ومت ن�شره بحيث تتوفر‬
‫ن�سخة حمدّثة منه على موقع البنك الإلكرتوين وللجمهور عند الطلب‪ ،‬ويقوم البنك بت�ضمني تقريره ال�سنوي‬
‫تقرير ًا للجمهور عن مدى التزام �إدارة البنك ببنود الدليل‪.‬‬

‫املادة (‪ :)2‬التعريفات‬
‫يكون للكلمات والعبارات الواردة يف هذا الدليل املعاين املحددة لها �أدناه ما مل تدل القرينة �أو ال�سياق على غري‬
‫ذلك‪:‬‬
‫وجه ويدار به البنك‪ ،‬والذي يهدف �إىل حتديد الأهداف امل�ؤ�س�سية‬ ‫�أ‪ .‬احلاكمية امل�ؤ�س�سية ‪ :‬النظام الذي ُي َ‬
‫للبنك وحتقيقها‪ ,‬و�إدارة عمليات البنك ب�شكل �آمن‪ ,‬وحماية م�صالح املودعني‪ ,‬وااللتزام بامل�س�ؤولية الواجبة‬
‫جتاه امل�ساهمني و�أ�صحاب امل�صالح الآخرين‪ ,‬والتزام البنك بالت�شريعات و�سيا�سات البنك الداخلية‪.‬‬

‫‪356‬‬
 ‫ب‪ .‬املالءمة‪ :‬توفر متطلبات معينة يف �أع�ضاء جمل�س �إدارة البنك و�إدارته التنفيذية العليا‪.‬‬
‫ج‪ .‬املجل�س‪ :‬جمل�س �إدارة البنك‪.‬‬
‫د‪� .‬أ�صحاب امل�صالح‪� :‬أي ذي م�ص ـلــحة يف البــنك م ــثل املودعــني �أو امل ـ ـ ــ�ساهمــني �أو املوظف ـيـن �أو الدائ ـنـني �أو‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫العمــالء �أو اجلهات الرقابية املعنية‪.‬‬

‫هـ‪ .‬امل�ساهم الرئي�سي‪ :‬ال�شخ�ص الذي ميلك ن�سبة (‪� )%5‬أو �أكرث من ر�أ�سمال البنك ب�شكل مبا�شر �أو غري مبا�شر‪.‬‬
‫و‪ .‬ع�ضو تنفيذي‪ :‬ع�ضو جمل�س الإدارة الذي ي�شارك مبقابل يف �إدارة العمل اليومي للبنك‪.‬‬
‫ز‪ .‬ع�ضو م�ستقل‪ :‬ع�ضو املجل�س الذي ال يخ�ضع لأي ت�أثريات حتد من قدرته على اتخاذه لقرارات مو�ضوعية‬
‫ل�صالح البنك‪ ،‬والذي تتوافر فيه ال�شروط املبينة يف املادة (‪/3‬ج) من هذا الدليل‪.‬‬
‫ح‪ .‬الإدارة التنفيذية العليا‪ :‬ت�شمل املدير العام التنفيذي ونائب املدير العام التنفيذي واملدير املايل ومدير‬
‫العمليات ومدير �إدارة املخاطر ومدير التدقيق الداخلي ومدير اخلزينة (اال�ستثمار) ومدير االمتثال‪،‬‬
‫بالإ�ضافة لأي موظف يف البنك له �سلطة تنفيذية موازية لأي من �سلطات �أي من املذكورين ويرتبط وظيفي ًا‬
‫مبا�شر ًة باملدير العام التنفيذي‪.‬‬

‫املادة (‪ :)3‬ت�شكيلة املجل�س‬

‫�أ‪ .‬يت�ألف جمل�س ادارة البنك من اثني ع�شر ع�ضو ًا غري تنفيذي‪ ،‬ويتم انتخابهم من قبل الهيئة العامة للبنك‬
‫لفرتة اربع �سنوات‪ ،‬كما يتم انتخاب رئي�س جمل�س االدارة ونائب رئي�س جمل�س االدارة من قبل �أع�ضاء‬
‫املجل�س‪.‬‬
‫ب‪ .‬يراعى �أن يكون من بني �أع�ضاء املجل�س �أربعة �أع�ضاء م�ستقلون على االقل‪.‬‬
‫ج‪ .‬تقوم جلنة االنتقاء واملكاف�آت يف البنك بتحديد املتطلبات الالزمة ل�ضمان ا�ستقاللية الع�ضو‪ ،‬بحيث ت�شمل‬
‫ال�شروط التالية كحد �أدنى ‪-:‬‬
‫‪ .1‬ان ال يكون ع�ضو ًا تنفيذي ًا يف املجل�س خالل ال�سنوات الثالث ال�سابقة لتاريخ انتخابه ‪.‬‬
‫‪� .2‬أن ال يكون قد عمل موظف ًا يف البنك �أو يف �أي من ال�شركات التابعة له خالل ال�سنوات الثالث ال�سابقة‬
‫النتخابه ‪.‬‬
‫‪� .3‬أن ال تربطه ب�أي من �أع�ضاء املجل�س الآخرين �أو ب�أي ع�ضو من �أع�ضاء جمال�س �إدارات ال�شركات التابعة‬
‫للبنك �أو ب�أحد امل�ساهمني الرئي�سيني يف البنك �صلة قرابة حتى الدرجة الثانية‪.‬‬
‫‪� .4‬أن ال تربطه ب�أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك �أو ب�أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‬
‫يف ال�شركات التابعة للبنك �صلة قرابة حتى الدرجة الثانية‪.‬‬
‫‪� .5‬أن ال يكون �شريك ًا �أو موظف ًا لدى املدقق اخلارجي للبنك و�أ ّال يكون قد كان �شريك ًا �أو موظف ًا خالل‬
‫ال�سنوات الثالث ال�سابقة لتاريخ انتخابه ع�ضو ًا يف املجل�س و�أن ال تربطه بال�شريك امل�س�ؤول عن عملية‬
‫التدقيق �صلة قرابة من الدرجة الأوىل‪.‬‬
‫‪� .6‬أن ال يكون م�ساهم ًا رئي�سي ًا يف البنك �أو ممث ًال مل�ساهم رئي�سي �أو حليف ًا مل�ساهم رئي�سي فـي البنك‪،‬‬
‫�أو تُ�شكل م�ساهمته مع م�ساهمة حليف مقدار م�ساهمة م�ساهم رئي�سي‪� ،‬أو م�ساهم ًا رئي�سي ًا يف �إحدى‬
‫ال�شركات التابعة للبنك‪.‬‬
‫‪357‬‬
‫‪� .7‬أن ال يكون قد �شغل ع�ضوية جمل�س �إدارة البنك �أو �إحدى �شركاته التابعة �أو ع�ضو هيئة مديرين فيها‬
‫لأكرث من ثمانية �سنوات مت�صلة‪.‬‬
‫‪� .8‬أن ال يكون حا�ص ًال هو �أو �أي �شركة هو ع�ضو يف جمل�س �إدارتها �أو مالك ًا لها �أو م�ساهم ًا رئي�سي ًا فيها على‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫ائتمان من البنك تزيد ن�سبته على (‪ )%5‬من ر�أ�سمال البنك املكتتب به‪ ،‬و�أن ال يكون �ضامن ًا الئتمان من‬
‫البنك تزيد قيمته عن ذات الن�سبة‪.‬‬
‫‪� .9‬أن يكون من ذوي امل�ؤهالت �أو اخلربات املالية �أو امل�صرفية العالية‪.‬‬

‫املادة (‪ :)4‬اجتماعات املجل�س‬

‫�أ‪ .‬يجب �أن ال تقل اجتماعات املجل�س عن �ستة اجتماعات يف ال�سنة‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على �أع�ضاء املجل�س ح�ضور االجتماعات �شخ�صي ًا‪ ،‬ويف حال تعذر احل�ضور فيمكن لع�ضو املجل�س �إبداء‬
‫وجهة نظره من خالل الفيديو �أو الهاتف بعد موافقة رئي�س املجل�س‪ ،‬ودون �أن يكون له احلق يف الت�صويت �أو‬
‫التوقيع على حم�ضر االجتماع‪.‬‬
‫ج‪ .‬تقوم االدارة التنفيذية العليا وقبل مدة كافية من اجتماع املجل�س بتزويد �أع�ضاء املجل�س مبعلومات وافية عن‬
‫املوا�ضيع التي �ستعر�ض خالل االجتماع‪ ،‬وعلى رئي�س املجل�س التحقق من ذلك‪.‬‬
‫د‪ .‬يتم تدوين حما�ضر اجتماعات املجل�س واللجان املنبثقة عنه ب�صورة دقيقة وكاملة وتدوين �أي حتفظات‬
‫�أثريت من قبل �أي ع�ضو‪ ،‬و�أن يحتفظ البنك بجميع هذه املحا�ضر ب�شكل منا�سب‪.‬‬

‫املادة (‪ :)5‬مهام وم�س�ؤوليات املجل�س‬

‫او ًال‪ :‬يقوم جمل�س االدارة مبا يلي ‪:‬‬
‫�أ‪ .‬الإ�شراف على الإدارة التنفيذية ومتابعة �أدائها‪ ،‬والت�أكد من �سالمة الأو�ضاع املالية للبنك ومن مالءته‪،‬‬
‫واعتماد �سيا�سات و�إجراءات منا�سبة للإ�شراف والرقابة على �أداء البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬حتديد الأهداف اال�سرتاتيجية للبنك‪ ،‬وتوجيه الإدارة التنفيذية لإعداد ا�سرتاتيجية لتحقيق هذه الأهداف‪،‬‬
‫واعتماد هذه اال�سرتاتيجية‪ ،‬وكذلك اعتماد خطط عمل تتما�شى مع هذه اال�سرتاتيجية‪.‬‬
‫ج‪ .‬اعتماد �سيا�سة ملراقبة ومراجعة �أداء الإدارة التنفيذية عن طريق و�ضع م�ؤ�شرات �أداء رئي�سية لتحديد وقيا�س‬
‫ور�صد الأداء والتقدم نحو حتقيق الأهداف امل�ؤ�س�سية‪.‬‬
‫د‪ .‬الت�أكد من توفر �سيا�سات وخطط و�إجراءات عمل لدى البنك �شاملة لكافة �أن�شطته وتتما�شى مع الت�شريعات‬
‫ذات العالقة‪ ،‬و�أنه مت تعميمها على كافة امل�ستويات الإدارية‪ ،‬و�أنه يتم مراجعتها بانتظام‪.‬‬
‫هـ‪ .‬حتديد القيم امل�ؤ�س�سية للبنك‪ ،‬ور�سم خطوط وا�ضحة للم�س�ؤولية وامل�ساءلة لكافة �أن�شطة البنك‪ ،‬وتر�سيخ‬
‫ثقافة عالية للمعايري الأخالقية والنزاهة وال�سلوك املهني لإداريي البنك‪.‬‬
‫و‪ .‬حتمل م�س�ؤولية �سالمة كافة عمليات البنك مبا فيها �أو�ضاعه املالية وم�س�ؤولية تنفيذ متطلبات البنك املركزي‬
‫واجلهات الرقابية ذات العالقة‪ ،‬ومراعاة ا�صحاب امل�صالح‪ ،‬وان البنك يدار �ضمن �إطار الت�شريعات‬
‫وال�سيا�سات الداخلية للبنك‪ ،‬و�أن الرقابة الفعالة متوفرة با�ستمرار على �أن�شطة البنك مبا يف ذلك �أن�شطة‬
‫البنك امل�سندة جلهات خارجية‪.‬‬

‫‪358‬‬
 ‫ز‪ .‬تعيني وقبول ا�ستقالة �أو �إنهاء خدمات �أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك وذلك بناء على‬
‫تو�صية جلنة االنتقاء واملكاف�آت‪ .‬هذا ويتم احل�صول على عدم ممانعة البنك املركزي الأردين على ا�ستقالة‬
‫�أو �إنهاء خدمات كل من املدير العام التنفيذي وم�س�ؤويل التدقيق واالمتثال و�إدارة املخاطر‪.‬‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫ح‪ .‬اعتماد �أنظمة �ضبط ورقابة داخلية للبنك ومراجعتها �سنوي ًا والت�أكد من قيام املدقق الداخلي واملدقق‬
‫اخلارجي مبراجعة هيكل هذه الأنظمة مرة واحدة على الأقل �سنوي ًا‪.‬‬
‫ط‪� .‬ضمان ا�ستقاللية مدقق احل�سابات اخلارجي بداي ًة وا�ستمرار ًا‪.‬‬
‫ي‪ .‬اعتماد ا�سرتاتيجية لإدارة املخاطر ومراقبة تنفيذها‪ ،‬بحيث تت�ضمن م�ستوى املخاطر املقبولة و�ضمان عدم‬
‫تعري�ض البنك ملخاطر مرتفعة‪ ،‬وان يكون املجل�س ملم ًا ببيئة العمل الت�شغيلية للبنك واملخاطر املرتبطة بها‪،‬‬
‫و�أن يت�أكد من وجود �أدوات وبنية حتتية لإدارة املخاطر يف البنك قادرة على حتديد وقيا�س و�ضبط ومراقبة‬
‫كافة انواع املخاطر التي يتعر�ض لها البنك‪.‬‬
‫ك‪� .‬ضمان وجود نظم معلومات �إدارية كافية وموثوق بها تغطي كافة �أن�شطة البنك‪.‬‬
‫ل‪ .‬التحقق من �أن ال�سيا�سة االئتمانية للبنك تت�ضمن تقييم نوعية احلاكمية امل�ؤ�س�سية لعمالئه من ال�شركات‬
‫وخا�صة ال�شركات امل�ساهمة العامة‪ ،‬بحيث يتم تقييم املخاطر للعمالء بنقاط ال�ضعف والقوة تبع ًا ملمار�ساتهم‬
‫يف جمال احلاكمية‪.‬‬
‫م‪ .‬الت�أكد من �أن البنك يتبنى مبادرات اجتماعية منا�سبة يف جمال حماية البيئة وال�صحة والتعليم‪.‬‬
‫ن‪ .‬اتخاذ الإجراءات الكفيلة ب�إيجاد ف�صل وا�ضح بني �سلطات امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة من‬
‫جهة والإدارة التنفيذية من جهة �أخرى بهدف تعزيز احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�سليمة‪ ،‬وعليه ايجاد �آليات‬
‫منا�سبة للحد من ت�أثريات امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة‪ ،‬وذلك من خالل الآتي على �سبيل املثال‬
‫ال احل�صر‪:‬‬
‫‪ .1‬ان ال ي�شغل اي من امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة اي وظيفة يف االدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪ .2‬ان ت�ستمد االدارة التنفيذية العليا �سلطتها من املجل�س وحده‪ ،‬والعمل يف اطار التفوي�ض املمنوح لها من‬
‫قبله‪.‬‬
‫�س‪ .‬اعتماد هيكل تنظيمي للبنك يبني الت�سل�سل الإداري‪ ،‬مبا يف ذلك اللجان املنبثقة عنه والإدارة التنفيذية‪.‬‬
‫ع‪ .‬اعتماد اال�سرتاتيجيات وال�سيا�سات للمجموعة وال�شركات التابعة لها‪ ،‬واعتماد الهياكل الإدارية لهذه‬
‫ال�شركات‪ ،‬واعتماد دليل للحاكمية امل�ؤ�س�سية على م�ستوى املجموعة مع مراعاة التعليمات ال�صادرة بهذا‬
‫ال�ش�أن عن البنوك املركزية �أو اجلهات الرقابية للدول املتواجدة فيها ال�شركات التابعة‪.‬‬
‫ف‪ .‬حتديد العمليات امل�صرفية التي تتطلب موافقة جمل�س االدارة‪ ،‬على �أن يراعى عدم التو�سع يف ذلك مبا يخل‬
‫بالدور الرقابي للمجل�س‪ ,‬و�أن ال مينح �صالحيات تنفيذية مبا فيها �صالحيات منح ائتمان لع�ضو من �أع�ضاء‬
‫املجل�س منفرد ًا مبا يف ذلك رئي�س املجل�س‪.‬‬
‫�ص‪ .‬حتديد مهام �أمني �سر املجل�س بحيث ت�شمل‪-:‬‬
‫‪ .1‬ح�ضور جميع اجتماعات املجل�س‪ ،‬وتدوين كافة املداوالت واالقرتاحات واالعرتا�ضات والتحفظات‬
‫وكيفية الت�صويت على م�شروعات قرارات املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬حتديد مواعيد اجتماعات املجل�س وذلك بالتن�سيق مع رئي�س املجل�س‪.‬‬

‫‪359‬‬
 ‫‪ .3‬الت�أكد من توقيع �أع�ضاء جمل�س الإدارة على حما�ضر االجتماعات والقرارات‪.‬‬
‫‪ .4‬متابعة تنفيذ القرارات املتخذة من جمل�س الإدارة‪ ،‬ومتابعة بحث �أي موا�ضيع مت �إرجاء طرحها يف‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫اجتماع �سابق‪.‬‬
‫‪ .5‬حفظ �سجالت ووثائق اجتماعات جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .6‬اتخاذ الإجراءات الالزمة للت�أكد من �أن م�شاريع القرارات املنوي �إ�صدارها عن املجل�س تتوافق مع‬
‫الت�شريعات‪.‬‬
‫‪ .7‬التح�ضري الجتماعات الهيئة العامة والتعاون مع اللجان املنبثقة عن املجل�س‪.‬‬
‫‪ .8‬تزويد البنك املركزي ب�إقرارات املالءمة التي يتم توقيعها من قبل �أع�ضاء املجل�س‪.‬‬
‫ق‪ .‬اتاحة االت�صال املبا�شر لأع�ضاء جمل�س االدارة واللجان املنبثقة مع الإدارة التنفيذية و�أمني �سر املجل�س‪،‬‬
‫وت�سهيل قيامهم باملهام املوكلة �إليهم‪ ،‬مبا يف ذلك اال�ستعانة عند اللزوم وعلى نفقة البنك مب�صادر خارجية‬
‫وذلك مبوافقة املجل�س‪ ،‬مع الت�أكيد على عدم قيام �أي من �أع�ضاء املجل�س بالت�أثري على قرارات الإدارة‬
‫التنفيذية �إال من خالل املداوالت التي تتم يف اجتماعات املجل�س �أو اللجان املنبثقة عنه‪.‬‬

‫ثانياً‪ :‬يتولى‪ ،‬وكحد ادنى‪ ،‬رئي�س جمل�س االدارة املهام التالية‪-:‬‬

‫�أ‪ .‬احلر�ص على �إقامة عالقة بناءة بني املجل�س والإدارة التنفيذية للبنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬الت�شجيع على النقد الب ّناء حول الق�ضايا التي يتم بحثها ب�شكل عام وتلك التي يوجد حولها تباين يف وجهات‬
‫النظر بني الأع�ضاء‪ ،‬وي�شجع على النقا�شات والت�صويت على تلك الق�ضايا‪.‬‬
‫ج‪ .‬الت�أكد من ا�ستالم جميع �أع�ضاء املجل�س ملحا�ضر االجتماعات ال�سابقة وتوقيعها‪ ،‬وا�ستالمهم جدول �أعمال‬
‫�أي اجتماع قبل انعقاده مبدة كافية‪ ،‬على �أن يت�ضمن اجلدول معلومات مكتوبة كافية عن املوا�ضيع التي �سيتم‬
‫مناق�شتها يف االجتماع ويكون الت�سليم بوا�سطة �أمني �سر املجل�س‪.‬‬
‫د‪ .‬الت�أكد من وجود ميثاق ينظم ويحدد عمل املجل�س‪.‬‬
‫هـ‪ .‬مناق�شة الق�ضايا اال�سرتاتيجية والهامة يف اجتماعات املجل�س ب�شكل م�ستفي�ض‪.‬‬
‫و‪ .‬تزويد كل ع�ضو من �أع�ضاء املجل�س عند انتخابه بن�صو�ص القوانني ذات العالقة بعمل البنوك وتعليمات‬
‫البنك املركزي ذات العالقة بعمل املجل�س مبا فيها هذا الدليل‪ ،‬وبكتيب يو�ضح حقوق الع�ضو وم�س�ؤولياته‬
‫وواجباته‪ ،‬ومهام وواجبات امني �سر املجل�س‪.‬‬
‫كاف عن �أعمال البنك عند التعيني �أو عند الطلب‪.‬‬
‫مبلخ�ص ٍ‬
‫ٍ‬ ‫ز‪ .‬تزويد كل ع� ٍضو‬
‫ح‪ .‬تلبية احتياجات �أع�ضاء املجل�س فيما يتعلق بتطوير خرباتهم وتعلمهم امل�ستمر‪ ،‬و�أن يتيح للع�ضو اجلديد‬
‫ح�ضور برنامج توجيه‪ ،‬بحيث يراعي اخللفية امل�صرفية للع�ضو‪ ،‬على �أن يحتوي هذا الربنامج وكحد �أدنى‬
‫املوا�ضيع التالية‪-:‬‬
‫‪ .1‬البنية التنظيمية للبنك‪ ،‬واحلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬وميثاق قواعد ال�سلوك املهني‪.‬‬
‫‪ .2‬الأهداف امل�ؤ�س�سية وخطة البنك اال�سرتاتيجية و�سيا�ساته املعتمدة‪.‬‬

‫‪360‬‬
 ‫‪ .3‬الأو�ضاع املالية للبنك‪.‬‬
‫‪ .4‬هيكل خماطر البنك و�إطار �إدارة املخاطر لديه‪.‬‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫ط‪ .‬التداول مع �أي ع� ٍضو جديد مب�ساعدة امل�ست�شار القانوين للبنك حول مهام وم�س�ؤوليات املجل�س وخا�صة ما‬
‫يتعلق باملتطلبات القانونية والتنظيمية لتو�ضيح املهام وال�صالحيات والأمور الأخرى اخلا�صة بالع�ضوية‬
‫ومنها فرتة الع�ضوية‪ ،‬ومواعيد االجتماعات‪ ،‬ومهام اللجان‪ ،‬وقيمة املكاف�آت‪ ،‬و�إمكانية احل�صول على امل�شورة‬
‫الفنية املتخ�ص�صة امل�ستقلة عند ال�ضرورة‪.‬‬

‫ثالثاَ‪ :‬يلتزم �أع�ضاء جمل�س االدارة مبا يلي ‪-:‬‬

‫�أ‪ .‬الإملام بالت�شريعات واملبادئ املتعلقة بالعمل امل�صريف والبيئة الت�شغيلية للبنك ومواكبة التطورات التي حت�صل‬
‫فيه وكذلك امل�ستجدات اخلارجية التي لها عالقة ب�أعماله‪ ،‬مبا يف ذلك متطلبات التعيني يف وظائف الإدارة‬
‫التنفيذية العليا يف البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬ح�ضور اجتماعات املجل�س‪ ،‬واجتماعات جلانه ح�سب املقت�ضى واجتماعات الهيئة العامة‪.‬‬
‫ج‪ .‬عدم الإف�صاح عن املعلومات ال�سرية اخلا�صة بالبنك �أو ا�ستخدامها مل�صلحته اخلا�صة �أو مل�صلحة غريه‪.‬‬
‫د‪ .‬تغليب م�صلحة البنك يف كل املعامالت التي تتم مع �أي �شركة �أخرى له م�صلحة �شخ�صية فيها‪ ،‬وعدم �أخذ‬
‫فر�ص العمل التجاري اخلا�صة بالبنك مل�صلحته اخلا�صة‪ ،‬و�أن يتجنب تعار�ض امل�صالح والإف�صاح للمجل�س‬
‫ب�شكل تف�صيلي عن �أي تعار�ض يف امل�صالح يف حالة وجوده مع االلتزام بعدم احل�ضور �أو امل�شاركة بالقرار‬
‫املتخذ باالجتماع الذي يتم فيه تداول مثل هذا املو�ضوع‪ ،‬و�أن يد ّون هذا الإف�صاح يف حم�ضر اجتماع املجل�س‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تخ�صي�ص الوقت الكايف لال�ضطالع مبهامه كع�ضو جمل�س �إدارة‪.‬‬

‫رابعاً‪ :‬م�س�ؤولية جمل�س االدارة وم�سائلته‪:‬‬

‫�أ‪ .‬اعتماد حدود وا�ضحة للم�س�ؤولية وامل�سائلة وااللتزام والإلزام بها يف جميع امل�ستويات الإدارية يف البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬الت�أكد من �أن الهيكل التنظيمي يعك�س بو�ضوح خطوط امل�س�ؤولية وال�سلطة‪ ،‬على �أن ي�شمل على الأقل امل�ستويات‬
‫الرقابية التالية‪:‬‬
‫‪ .1‬جمل�س الإدارة وجلانه‪.‬‬
‫‪� .2‬إدارات منف�صلة للمخاطر واالمتثال والتدقيق الداخلي ال متار�س اعمال تنفيذية يومية‪.‬‬
‫‪ .3‬وحدات‪ /‬موظفني غري م�شاركني يف العمليات اليومية لأن�شطة البنك‪.‬‬
‫ج‪ .‬الت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية العليا تقوم مب�س�ؤولياتها املتعلقة ب�إدارة العمليات اليومية للبنك و�أنها ت�ساهم‬
‫يف تطبيق احلاكمية امل�ؤ�س�سية فيه‪ ،‬و�أنها تفو�ض ال�صالحيات للموظفني‪ ،‬و�أنها تن�شئ بنية �إدارية فعالة من‬
‫�ش�أنها تعزيز امل�ساءلة‪ ،‬و�إنها تنفذ املهام يف املجاالت والأن�شطة املختلفة للأعمال ب�شكل يتفق مع ال�سيا�سات‬
‫والإجراءات التي اعتمدها املجل�س‪.‬‬
‫د‪ .‬اعتماد �ضوابط رقابية منا�سبة متكنه من م�ساءلة الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬

‫‪361‬‬
‫هـ‪ .‬عدم اجلمع بني من�صبي رئي�س املجل�س واملدير العام التنفيذي‪ ،‬وان ال يكون رئي�س املجل�س �أو �أي من �أع�ضاء‬
‫املجل�س �أو امل�ساهمني الرئي�سيني مرتبط ًا مع املدير العام التنفيذي ب�صلة قرابة دون الدرجة الرابعة‪.‬‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫املادة (‪ :)6‬املدير العام التنفيذي‬
‫�إ�ضافة �إىل ما هو وارد يف الت�شريعات‪ ،‬يقوم املدير العام التنفيذي مبا يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬تطوير التوجه اال�سرتاتيجي للبنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬تنفيذ ا�سرتاتيجيات و�سيا�سات البنك‪.‬‬
‫ج‪ .‬تنفيذ قرارات جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫د‪ .‬توفري الإر�شادات لتنفيذ خطط العمل ق�صرية وطويلة الأجل‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تو�صيل ر�ؤية ور�سالة وا�سرتاتيجية البنك �إىل املوظفني‪.‬‬
‫و‪� .‬إعالم املجل�س بجميع اجلوانب الهامة لعمليات البنك‪.‬‬
‫ز‪� .‬إدارة العمليات اليومية للبنك‪.‬‬

‫املادة (‪ :)7‬اللجان املنبثقة عن املجل�س‬

‫يقوم جمل�س الإدارة بت�شكيل جلان من بني �أع�ضائه‪ ،‬يحدد �أهدافها ويفو�ضها ب�صالحيات من قبله‪ ،‬وذلك وفق‬
‫ميثاق لكل جلنة يو�ضح ذلك‪ ،‬وتقوم هذه اللجان برفع تقارير دورية �إىل جمل�س االدارة‪ ،‬كما و�أن وجود هذه‬
‫اللجان ال يعفي املجل�س ككل من حتمل م�س�ؤولياته‪ .‬ويحظر على �أي ع�ضو يف املجل�س �أن يكون رئي�س ًا لأكرث من‬
‫جلنة من اللجان التالية‪( :‬احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬التدقيق‪ ،‬االنتقاء واملكاف�آت‪ ،‬و�إدارة املخاطر)‪ ،‬كما يحظر عليه‬
‫�أن يكون رئي�س ًا لأكرث من جلنتني من كافة اللجان املنبثقة عن املجل�س‪.‬‬

‫وهذه اللجان تتمثل باالتي‪:‬‬

‫�أ‪ .‬جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪:‬‬
‫تت�ألف من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س غالبيتهم من الأع�ضاء امل�ستقلني وعلى �أن ت�ضم رئي�س املجل�س‬
‫وتتوىل هذه اللجنة التوجيه والإ�شراف على �إعداد دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية وحتديثه ومراقبة تطبيقه‪.‬‬

‫ب‪ .‬جلنة التدقيق‪:‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة التدقيق من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س ويكون غالبية �أع�ضاء اللجنة مبا فيهم رئي�س‬
‫اللجنة من االع�ضاء امل�ستقلني‪ ،‬وعلى �أن ال يكون رئي�س اللجنة هو رئي�س املجل�س �أو رئي�س لأي جلنة �أخرى‬
‫منبثقة عن املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬يكون جميع �أع�ضاء اللجنة حا�صلني على م�ؤهالت علمية ويتمتعون بخربة عملية منا�سبة يف جماالت املحا�سبة‬
‫�أو املالية �أو �أي من التخ�ص�صات �أو املجاالت امل�شابهة ذات العالقة ب�أعمال البنك‪.‬‬
‫‪ .3‬جتتمع جلنة التدقيق �أربع مرات يف ال�سنة وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪362‬‬
 ‫‪ .4‬تقوم جلنة التدقيق مبراجعة ما يلي ‪:‬‬
‫�أ‪ .‬نطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬الق�ضايا املحا�سبية ذات الأثر اجلوهري على البيانات املالية للبنك‪.‬‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫ج‪� .‬أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية يف البنك‪.‬‬

‫‪ .5‬تقوم اللجنة بتقدمي التو�صيات ملجل�س االدارة بخ�صو�ص تعيني املدقق اخلارجي و�إنهاء عمله و�أتعابه و�أي‬
‫�شروط تتعلق بالتعاقد معه‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقييم ا�ستقالليته‪� ،‬آخذة باالعتبار �أي �أعمال �أخرى كلف بها خارج‬
‫نطاق التدقيق‪.‬‬
‫‪ .6‬يكون للجنة �صالحية احل�صول على �أي معلومات من الإدارة التنفيذية ولها احلق يف ا�ستدعاء �أي �إداري‬
‫حل�ضور �أي من اجتماعاتها على �أن يكون من�صو�ص ًا على ذلك يف ميثاقها‪.‬‬
‫‪ .7‬جتتمع اللجنة مع املدقق اخلارجي واملدقق الداخلي مرة واحدة على الأقل يف ال�سنة بدون ح�ضور �أي من‬
‫�أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪ .8‬تقوم اللجنة مبراجعة ومراقبة الإجراءات التي متكن املوظفني من الإبالغ ب�شكل �سري عن �أي خط أ� يف‬
‫التقارير املالية �أو �أية �أمور �أخرى‪ ،‬وت�ضمن اللجنة وجود الرتتيبات الالزمة للتحقيق امل�ستقل والت�أكد من‬
‫متابعة نتائج التحقيق ومعاجلتها مبو�ضوعية‪.‬‬
‫‪ .9‬ال يجوز دمج �أعمال �أي جلنة �أخرى مع �أعمال هذه اللجنة‪.‬‬

‫جلنة االنتقاء واملكاف�آت‪:‬‬ ‫ج‪.‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س بحيث يكون غالبية �أع�ضاء اللجنة مبا فيهم رئي�س اللجنة من‬
‫الأع�ضاء امل�ستقلني‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة كلما دعت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬تكون مهام و�صالحيات جلنة االنتقاء واملكاف�آت ما يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬حتديد الأ�شخا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام �إىل ع�ضوية املجل�س مع الأخذ باالعتبار قدرات وم�ؤهالت‬
‫الأ�شخا�ص املر�شحني‪ ،‬كما ي�ؤخذ بعني االعتبار يف حالة �إعادة تر�شيح الع�ضو عدد مرات ح�ضوره وفاعلية‬
‫م�شاركته يف اجتماعات املجل�س‪.‬‬
‫ب‪ .‬تر�شح �إىل املجل�س الأ�شخا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام �إىل الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫ج‪ .‬الت�أكد من ح�ضور �أع�ضاء املجل�س ور�شات عمل �أو ندوات يف املوا�ضيع امل�صرفية وبالأخ�ص �إدارة املخاطر‬
‫واحلاكمية امل�ؤ�س�سية و�آخر تطورات العمل امل�صريف‪.‬‬
‫د‪ .‬حتديد فيما �إذا كان الع�ضو يحقق �صفة الع�ضو امل�ستقل ومراجعة ذلك ب�شكل �سنوي‪.‬‬
‫هـ‪� .‬إتباع �أ�س�س حمددة ومعتمدة يف تقييم �أداء املجل�س واملدير العام التنفيذي‪ ،‬بحيث يكون معيار تقييم‬
‫الأداء مو�ضوعي ًا‪.‬‬

‫‪363‬‬
 ‫دليل الحاكمية المؤسسية‬
‫و‪ .‬توفري معلومات وملخ�صات حول خلفية بع�ض املوا�ضيع الهامة عن البنك لأع�ضاء جمل�س االدارة عند‬
‫الطلب‪ ،‬والت�أكد من اطالعهم امل�ستمر حول احدث املوا�ضيع ذات العالقة بالعمل امل�صريف‪.‬‬
‫ز‪ .‬الت�أكد من وجود �سيا�سة منح مكاف�آت لإداريي البنك ومراجعتها ب�صورة دورية وتطبيق هذه ال�سيا�سة‬
‫كما تو�صي اللجنة بتحديد رواتب املدير العام التنفيذي وباقي الإدارة التنفيذية العليا ومكاف�آتهم‬
‫وامتيازاتهم الأخرى‪.‬‬
‫ح‪ .‬ايجاد منهجية وا�ضحة للتحقق من قيام ع�ضو جمل�س الإدارة بتخ�صي�ص الوقت الكايف لال�ضطالع‬
‫مبهامه كع�ضو جمل�س �إدارة‪.‬‬

‫د‪ .‬جلنة �إدارة املخاطر‪:‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة ادارة املخاطر من ثالثة �أع�ضاء على االقل من املجل�س على �أن يكون من بينهم ع�ضوا م�ستقال‪،‬‬
‫ا�ضافة اىل املدير العام التنفيذي ومدير ادارة املخاطر‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة اربع مرات يف ال�سنة وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬ت�شمل مهام جلنة ادارة املخاطر ما يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬مراجعة ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر لدى البنك قبل اعتمادها من املجل�س‪.‬‬
‫ج‪ .‬مواكبة التطورات التي ت�ؤثر على �إدارة املخاطر بالبنك‪ ،‬ورفع تقارير دورية عنها �إىل املجل�س‪.‬‬
‫د‪ .‬التحقق من عدم وجود تفاوت بني املخاطر الفعلية التي ي�أخذها البنك وم�ستوى املخاطر املقبولة التي‬
‫وافق عليها املجل�س‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تهيئة الظروف املنا�سبة التي ت�ضمن التعرف على املخاطر ذات الأثر اجلوهري‪ ،‬و�أي �أن�شطة يقوم بها‬
‫البنك ميكن �أن تعر�ضه ملخاطر اكرب من م�ستوى املخاطر املقبولة‪ ،‬ورفع تقارير بذلك �إىل املجل�س‬
‫ومتابعة معاجلتها‪.‬‬

‫هـ‪ .‬جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية للبنك من ثالثة �أع�ضاء من املجل�س �إ�ضافة للرئي�س واملدير العام‬
‫التنفيذي ونائب املدير العام التنفيذي‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة كلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬ت�شمل مهام جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية ما يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬الإ�شراف على جميع العنا�صر ذات العالقة با�سرتاتيجية البنك‪ ،‬والت�أكد من وجود �سيا�سات عامة‬
‫لتنفيذ الإ�سرتاتيجيات بفاعلية‪.‬‬

‫‪364‬‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫ب‪ .‬املوافقة على القرارات اال�سرتاتيجية وتوجيه الإدارة التنفيذية‪.‬‬

‫ج‪ .‬مراجعة و�إقرار �أية ا�ستثمارات جديدة كعمليات اال�ستحواذ واالندماج والتو�سع يف �أ�سواق جديدة‪،‬‬
‫وعمليات التخلي عن امللكية اخلا�صة بالبنك �أو ال�شركات التابعة‪.‬‬

‫و‪ .‬جلنة االئتمان‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة االئتمان املنبثقة عن جمل�س الإدارة من رئي�س املجل�س و�أربعة �أع�ضاء ويجوز �أن يكون �أحد‬
‫�أع�ضائها م�ستق ًال على �أن ال يكون ع�ضو ًا يف جلنة التدقيق‪ ،‬وميكن لأع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا امل�شاركة‬
‫يف اجتماعاتها‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة كلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬تكون مهام جلنة االئتمان املنبثقة عن جمل�س الإدارة املوافقة على منح القرو�ض والت�سهيالت امل�صرفية التي‬
‫تزيد قيمتها عن ال�صالحيات االئتمانية للجنة االئتمان العليا للبنك وذلك بنا ًء على تو�صية جلنة االئتمان‬
‫العليا للبنك ووفق ًا لل�سيا�سة واحلدود االئتمانية املوافق عليها من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .4‬ترفع جلنة االئتمان �إىل املجل�س ب�شكل دوري تفا�صيل الت�سهيالت التي مت املوافقة عليها من قبلها‪.‬‬

‫ز‪ .‬جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة ب�شكل ربع �سنوي على الأقل‪.‬‬
‫‪ .3‬تقوم جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات برفع تقارير دورية �إىل جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .4‬تقوم جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات مبهامها وفق ًا ملا جاء يف دليل حاكمية و�إدارة املعلومات والتكنولوجيا‬
‫امل�صاحبة لها واملعتمد من جمل�س الإدارة‪.‬‬

‫جلنة االمتثــال‬ ‫ح‪.‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة االمتثال من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س ويكون غالبية �أع�ضاء اللجنة من الأع�ضاء‬
‫امل�ستقلني‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة ب�صفة دورية على �أن ال يقل عدد اجتماعاتها عن اجتماعني يف ال�سنة‪.‬‬
‫‪ .3‬تقوم جلنة االمتثال بتقدمي تقاريرها �إىل جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .4‬تقوم اللجنة مبمار�سة امل�س�ؤوليات وال�صالحيات املوكلة اليها مبوجب القوانني والت�شريعات ذات العالقة‬
‫والت�أكد من اتخاذ التدابري الالزمة لتعزيز قيم اال�ستقامة واملمار�سة املهنية ال�سليمة داخل البنك بال�شكل‬
‫الذي يجعل االمتثال بالقوانني والأنظمة والتعليمات والأوامر واملعايري املطبقة هدف ًا �أ�سا�سي ًا واجب التحقيق‪.‬‬
‫‪365‬‬
‫‪ .5‬تتوىل اللجنة مهمة الإ�شراف والرقابة على �أعمال �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية ومتابعة مدى‬
‫تقيد البنك والتزامه بتطبيق �أحكام الت�شريعات النافذة ومتطلبات اجلهات الرقابية‪.‬‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫املادة (‪ :)8‬مالئمة �أع�ضاء املجل�س‬
‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة باعتماد �سيا�سة فعاله ل�ضمان مالئمة �أع�ضائه‪ ،‬على �أن تت�ضمن هذه ال�سيا�سة احلد‬
‫الأدنى من املعايري واملتطلبات وال�شروط الواجب توفرها يف الع�ضو املر�شح واملعني‪ ،‬وعلى �أن يتم مراجعة هذه‬
‫ال�سيا�سة كلما ا�ستدعت احلاجة لذلك‪ ،‬وو�ضع �إجراءات و�أنظمة كافية للت�أكد من ا�ستيفاء جميع الأع�ضاء‬
‫ملعايري املالئمة وا�ستمرار متتعهم بها‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب �أن تتوافر فيمن ي�شغل رئا�سة �أو ع�ضوية جمل�س �إدارة البنك ال�شروط التالية‪-:‬‬
‫‪� .1‬أن ال يقل عمره عن خم�سه وع�شرين �سنة‪.‬‬
‫‪� .2‬أن ال يكون ع�ضوا يف جمل�س �إدارة �أي بنك �آخر داخل اململكة �أو مديرا عاما له �أو موظفا فيه ما مل يكن‬
‫البنك الآخر تابعا لذلك البنك‪.‬‬
‫‪� .3‬أن ال يكون حماميا �أو م�ست�شارا قانونيا �أو مدقق ح�سابات للبنك‪.‬‬
‫‪� .4‬أن يكون حا�صال على الدرجة اجلامعية الأوىل كحد �أدنى �سواء يف االقت�صاد �أو املالية �أو املحا�سبة �أو‬
‫�إدارة الأعمال �أو �أي من التخ�ص�صات امل�شابهة‪.‬‬
‫‪� .5‬أن ال يكون موظفا يف احلكومة �أو �أي م�ؤ�س�سة ر�سمية عامة ما مل يكن ممثال عنها‪.‬‬
‫‪� .6‬أن ال يكون ع�ضوا يف جمال�س �إدارة �أكرث من خم�س �شركات م�ساهمة عامة داخل اململكة‪� ،‬سواء ب�صفته‬
‫ال�شخ�صية يف بع�ضها �أو ب�صفته ممثال ل�شخ�ص اعتباري‪.‬‬
‫‪� .7‬أن يكون لديه خربة يف جمال �أعمال البنوك �أو املالية �أو املجاالت امل�شابهة ال تقل عن خم�س �سنوات‪.‬‬
‫ج‪ .‬على كل من ي�شغل رئا�سة �أو ع�ضوية املجل�س توقيع �إقرا ٍر وفق النموذج املعتمد يحفظ لدى البنك ون�سخة منه‬
‫تر�سل �إىل البنك املركزي مرفق ًا به ال�سرية الذاتية للع�ضو‪.‬‬
‫د‪ .‬على رئي�س املجل�س الت�أكد من �إعالم البنك املركزي عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلب ًا على‬
‫مالءمة �أي من �أع�ضائه‪.‬‬

‫املادة (‪ :)9‬مالئمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‬

‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة مبا يلي‪:‬‬
‫‪ .1‬اعتماد �سيا�سة ل�ضمان مالئمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك‪ ،‬على �أن تت�ضمن هذه ال�سيا�سة‬
‫احلد الأدنى من املعايري واملتطلبات وال�شروط الواجب توفرها يف ع�ضو الإدارة التنفيذية العليا‪ ،‬وعلى‬
‫جمل�س االدارة مراجعة هذه ال�سيا�سة من وقت لآخر‪ ،‬وو�ضع �إجراءات و�أنظمة كافية للت�أكد من ا�ستيفاء‬
‫جميع �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا ملعايري املالئمة وا�ستمرار متتعهم بها‪.‬‬
‫‪ .2‬تعيني مدير عام تنفيذي يتمتع بالنزاهة والكفاءة الفنية واخلربة امل�صرفية بعد احل�صول على عدم‬
‫ممانعة البنك املركزي االردين‪.‬‬
‫‪ .3‬املوافقة على تعيني �أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا للبنك بعد احل�صول على عدم ممانعة من‬
‫البنك املركزي االردين‪.‬‬ ‫‪366‬‬
 ‫‪� .4‬إقرار خطه االحالل الوظيفي لأع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‪ ،‬وعلى املجل�س مراجعة هذه اخلطة مرة‬
‫يف ال�سنة على الأقل‪.‬‬
‫‪� .5‬إعالم البنك املركزي عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلبا على مالئمة �أي من �أع�ضاء �إدارته‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫التنفيذية العليا‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب �أن تتوفر يف من يعني يف الإدارة التنفيذية العليا للبنك ال�شروط التالية‪-:‬‬
‫‪� .1‬أن ال يكون ع�ضوا يف جمل�س �إدارة �أي بنك �آخر داخل اململكة‪ ،‬ما مل يكن البنك الآخر تابع ًا لذلك البنك‪.‬‬
‫‪� .2‬أن يكون متفرغا لإدارة �أعمال البنك‪.‬‬
‫‪� .3‬أن يكون حا�صال على الدرجة اجلامعية الأوىل كحد �أدنى يف االقت�صاد �أو املالية �أو املحا�سبة �أو �إدارة‬
‫الأعمال �أو �أي من التخ�ص�صات امل�شابهة التي لها عالقة بعمل البنك‪.‬‬
‫‪� .4‬أن يكون لديه خربة يف جمال �أعمال البنوك �أو �أعمال ذات �صله ال تقل عن خم�س �سنوات با�ستثناء‬
‫من�صب املدير العام التنفيذي‪ ،‬الذي يجب �أن ال تقل خربته يف جمال �أعمال البنوك عن ع�شر �سنوات‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب احل�صول على عدم ممانعة البنك املركزي قبل تعيني �أي ع�ضو يف الإدارة التنفيذية العليا وبالتايل‬
‫على البنك قبل تعيني �أي ع�ضو يف الإدارة التنفيذية العليا �أن يح�صل من املر�شح للتعيني على �سريته‬
‫الذاتية مرفق ًا بها الوثائق وال�شهادات العلمية و�شهادات اخلربة و�شهادات ح�سن ال�سرية وال�سلوك وغريها‬
‫من الوثائق املعززة الالزمة‪ ،‬والطلب من املر�شح توقيع الإقرار املعتمد‪ ،‬وعلى البنك تزويد البنك املركزي‬
‫بن�سخة عن الإقرار مرفق ًا به ال�سرية الذاتية للع�ضو‪.‬‬
‫املادة (‪ :)10‬تقييم �أداء املجل�س واالداريني‬
‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة با�ستحداث نظام لتقييم �أعماله و�أعمال �أع�ضائه‪ ،‬وعلى �أن يت�ضمن هذا النظام كحد‬
‫�أدنى ما يلي‪-:‬‬
‫‪ .1‬و�ضع �أهداف حمدده وحتديد دور املجل�س يف حتقيق هذه الأهداف ب�شكل ميكن قيا�سه‪.‬‬
‫‪ .2‬حتديد م�ؤ�شرات �أداء رئي�سيه ميكن ا�ستخال�صها من اخلطط والأهداف اال�سرتاتيجية وا�ستخدامها‬
‫لقيا�س �أداء املجل�س‪.‬‬
‫‪ .3‬التوا�صل ما بني جمل�س الإدارة وامل�ساهمني ودورية هذا التوا�صل‪.‬‬
‫‪ .4‬دورية اجتماعات جمل�س الإدارة مع الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪ .5‬دور الع�ضو يف اجتماعات جمل�س الإدارة‪ ،‬وكذلك مقارنة ادائه ب�أداء الأع�ضاء الآخرين‪ ،‬ويجب احل�صول‬
‫على التغذية الراجعة من الع�ضو املعني وذلك بهدف حت�سني عملية التقييم‪.‬‬
‫ب‪ .‬تقوم جلنة االنتقاء واملكاف�آت �سنويا بتقييم لعمل املجل�س ككل وللجانه ولأع�ضائه‪ ،‬وعلى �أن تقوم اللجنة‬
‫ب�إعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم‪.‬‬
‫ج‪ .‬يقوم املجل�س بتقييم �أداء املدير العام التنفيذي �سنويا وفق نظام تقييم ُمعد من قبل جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫مبا يف ذلك و�ضع م�ؤ�شرات الأداء الرئي�سية‪ ،‬وبحيث تت�ضمن معايري تقييم �أداء املدير العام التنفيذي كل من‬
‫الأداء املايل والإداري للبنك‪ ،‬ومدى اجنازه خلطط وا�سرتاتيجيات البنك متو�سطة وطويلة الأجل‪ ،‬وعلى �أن‬
‫تقوم اللجنة ب�إعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم‪.‬‬
‫د‪ .‬على املجل�س اعتماد نظام لقيا�س �أداء اداريي البنك من غري �أع�ضاء جمل�س الإدارة واملدير العام التنفيذي‪،‬‬
‫على �أن ي�شمل هذا النظام على االتي كحد ادنى‪:‬‬
‫‪367‬‬
‫‪� .1‬أن يعطى وزن ترجيحي منا�سب لقيا�س �أداء االلتزام ب�إطار عمل �إدارة املخاطر وتطبيق ال�ضوابط‬
‫الداخلية واملتطلبات التنظيمية‪.‬‬
‫‪� .2‬أن ال يكون �إجمايل الدخل �أو الربح العن�صر الوحيد لقيا�س الأداء‪ ،‬ولكن يجب �أن ت�ؤخذ بعني االعتبار‬
‫عنا�صر �أخرى لقيا�س �أداء الإداريني مثل املخاطر املرتبطة بالعمليات الأ�سا�سية ور�ضا العميل وغريها‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم ا�ستغالل النفوذ وتعار�ض امل�صالح‪.‬‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫املادة (‪ :)11‬املكاف�آت املالية للمجل�س والإداريني‬
‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة بو�ضع �إجراءات لتحديد مكاف�آت �أع�ضائه‪ ،‬وذلك اعتمادا على نظام التقييم الذي اقره‪.‬‬
‫ب‪ .‬تقوم جلنة االنتقاء واملكاف�آت يف البنك بو�ضع �سيا�سة منح مكاف�آت مالية للإداريني تت�صف باملو�ضوعية‬
‫وال�شفافية‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب �أن يتوفر يف �سيا�سة منح املكاف�آت املالية العنا�صر التالية كحد �أدنى‪:‬‬
‫‪� .1‬أن تكون معدة للمحافظة على الإداريني ذوي الكفاءات واملهارات واخلربات الالزمة وا�ستقطابهم‬
‫وحتفيزهم واالرتقاء ب�أدائهم‪.‬‬
‫‪� .2‬أن تكون م�صممة ل�ضمان عدم ا�ستخدامها ب�شكل ي�ؤثر على مالءة و�سمعة البنك‪.‬‬
‫‪� .3‬أن ت�أخذ باالعتبار املخاطر وو�ضع ال�سيولة والأرباح وتوقيتها‪.‬‬
‫‪� .4‬أن ال ي�ستند عن�صر منح املكاف�أة فقط على �أداء ال�سنة احلالية‪ ،‬بل �أن ي�ستند �أي�ض ًا على �أدائه يف املدى‬
‫املتو�سط والطويل (‪� )5-3‬سنوات‪.‬‬
‫‪� .5‬أن تعرب عن �أهداف البنك وقيمة و�إ�سرتاتيجيته‪.‬‬
‫‪ .6‬حتدد �شكل املكاف�آت ك�أن تكون على �شكل �أتعاب �أو رواتب �أو بدالت �أو عالوات �أو خيارات الأ�سهم �أو �أي‬
‫مزايا �أخرى‪.‬‬
‫‪� .7‬إمكانية ت�أجيل دفع ن�سبة معقولة من املكاف�آت‪ ،‬بحيث يتم حتديد هذه الن�سبة وفرتة الت�أجيل على �أ�سا�س‬
‫طبيعة العمل وخماطره ون�شاطات الإداري املعني‪.‬‬
‫‪� .8‬أن ال يتم منح مكاف�آت مالية لإداريي الدوائر الرقابية (�إدارة املخاطر‪ ،‬التدقيق‪ ،‬االمتثال‪ ،‬وغريها)‬
‫اعتمادا على نتائج �أعمال الدوائر التي يراقبونها‪.‬‬

‫املادة (‪ :)12‬تعار�ض امل�صالح‬

‫�أ‪ .‬على الإداريني جتنب تعار�ض امل�صالح‪.‬‬
‫ب‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �سيا�سة و�إجراءات ملعاجلة تعار�ض امل�صالح والإف�صاح عن �أي تعار�ض يف امل�صالح قد‬
‫ين� أش� عن ارتباط البنك بال�شركات داخل املجموعة‪.‬‬
‫ج‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �سيا�سيات و�إجراءات للتعامالت مع ذوي العالقة بحيث ت�شمل تعريف هذه الأطراف‬
‫�أخذ ًا باالعتبار الت�شريعات و�شروط التعامالت و�إجراءات املوافقة و�آلية مراقبة هذه التعامالت‪ ،‬بحيث ال‬
‫ي�سمح بتجاوز هذه ال�سيا�سات والإجراءات‪.‬‬
‫د‪ .‬تقوم الدوائر الرقابية يف البنك بالت�أكد من �أن التعامالت مع ذوي العالقة قد متت وفق ال�سيا�سة والإجراءات‬
‫املعتمدة‪ ،‬وعلى جلنة التدقيق القيام مبراجعة جميع تعامالت ذوي العالقة ومراقبتها‪ ،‬و�إطالع املجل�س على‬
‫هذه التعامالت‪.‬‬ ‫‪368‬‬
 ‫هـ‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية العليا تنفذ ال�سيا�سات والإجراءات املعتمدة‪.‬‬
‫و‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �ضوابط حلركة انتقال املعلومات بني خمتلف الإدارات‪ ،‬متنع اال�ستغالل للمنفعة‬
‫ال�شخ�صية‪.‬‬
‫�سيا�سات وميثاقٍ لل�سلوك املهني وتعميمها على جميع الإداريني وبحيث تت�ضمن بحد‬
‫ٍ‬ ‫ز‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد‬
‫�أدنى الآتي‪:‬‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫‪ .1‬عدم ا�ستغالل �أي من الإداريني معلومات داخلية يف البنك مل�صلحتهم ال�شخ�صية‪.‬‬

‫‪ .2‬قواعد و�إجراءات تنظم التعامالت مع ذوي العالقة‪.‬‬
‫‪ .3‬احلاالت التي قد ين�ش�أ عنها تعار�ض م�صالح‪.‬‬
‫ح‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية تتمتع بنزاهة عالية يف ممار�سة �أعمالها وتتجنب تعار�ض‬
‫امل�صالح‪.‬‬

‫املادة (‪ :)13‬التدقيق الداخلي‬

‫او ًال‪ :‬يقوم جمل�س االدارة مبا يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬الت�أكد من �أن دائرة التدقيق الداخلي يف البنك قادرة على القيام باملهام الآتية كحد �أدنى‪:‬‬
‫‪ .1‬التحقق من توفر �أنظمة �ضبط ورقابة داخلية كافية لأن�شطة البنك و�شركاته التابعة وااللتزام بها‪.‬‬
‫‪ .2‬التحقق من االمتثال ل�سيا�سات البنك الداخلية واملعايري الدولية والت�شريعات ذات العالقة‪.‬‬
‫‪ .3‬تدقيق الأمور املالية والإدارية‪ ،‬بحيث يتم الت�أكد من �أن املعلومات الرئي�سية حول الأمور املالية والإدارية‪،‬‬
‫تتوفر فيها الدقة واالعتمادية والتوقيت املنا�سب‪.‬‬
‫‪ .4‬مراجعة االلتزام بدليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪.‬‬
‫‪ .5‬مراجعة �صحة و�شمولية اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة‪ ،‬ومبا يتفق مع املنهجية املعتمدة من املجل�س‪.‬‬
‫‪ .6‬الت�أكد من دقة الإجراءات املتبعة لعملية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�سمال البنك‪.‬‬
‫ب‪� .‬ضمان وتعزيز ا�ستقاللية املدققني الداخليني‪ ،‬و�إعطائهم مكانة منا�سبة يف ال�سلم الوظيفي للبنك‪ ،‬و�ضمان‬
‫�أن يكونوا م�ؤهلني للقيام بواجباتهم‪ ،‬مبا يف ذلك حق و�صولهم �إىل جميع ال�سجالت واملعلومات واالت�صال ب�أي‬
‫موظف داخل البنك بحيث ميكنهم من �أداء املهام املوكلة �إليهم و�إعداد تقاريرهم دون �أي تدخل خارجي‪.‬‬
‫ج‪ .‬اتخاذ الإجراءات الالزمة لتعزيز فعالية التدقيق الداخلي وذلك من خالل‪:‬‬
‫‪� .1‬إعطاء الأهمية الالزمة لعملية التدقيق وتر�سيخ ذلك يف البنك‪.‬‬
‫‪ .2‬متابعة ت�صويب مالحظات التدقيق‪.‬‬
‫اعتماد ميثاق تدقيق داخلي يت�ضمن مهام و�صالحيات وم�س�ؤوليات �إدارة التدقيق‪ ،‬وتعميمه داخل البنك‪.‬‬ ‫د‪.‬‬
‫هـ‪ .‬التحقق من �أن دائرة التدقيق الداخلي خا�ضعة للإ�شراف املبا�شر من جلنة التدقيق‪ ،‬و�أنها ترفع تقاريرها‬
‫مبا�شرة �إىل رئي�س جلنة التدقيق‪.‬‬

‫‪369‬‬
 ‫ثانياً‪ :‬تقوم جلنة التدقيق مبا يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬التحقق من توفر املوارد الكافية والعدد الكايف من الكوادر الب�شرية امل�ؤهلة لإدارة التدقيق الداخلي وتدريبهم‪.‬‬
‫ب‪ .‬التحقق من تدوير موظفي التدقيق الداخلي على تدقيق �أن�شطة البنك كل ثالثة �سنوات كحدٍ �أعلى‪.‬‬
‫ج‪ .‬التحقق من عدم تكليف موظفي التدقيق الداخلي ب�أي مهام تنفيذية‪.‬‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫د‪ .‬التحقق من �إخ�ضاع كافة �أن�شطة البنك للتدقيق مبا فيها امل�سندة جلهات خارجية‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تقييم �أداء مدير وموظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكاف�أتهم‪.‬‬
‫املادة (‪ :)14‬التدقيق اخلارجي‬
‫�أ‪ .‬يتم التدوير ب�شكل منتظم للمدقق اخلارجي بني مكاتب التدقيق و�شركاتها التابعة كل �سبع �سنوات كحد‬
‫�أعلى‪.‬‬
‫ب‪ .‬حتت�سب مدة ال�سبع �سنوات الأوىل اعتبار ًا من عام ‪.2010‬‬
‫ج‪ .‬تكون ال�سنة الأوىل (عند التدوير) للمكتب اجلديد ب�شكل م�شرتك مع املكتب القدمي‪.‬‬
‫د‪ .‬ال يجوز �إعادة انتخاب املكتب القدمي مرة �أخرى قبل مرور �سنتني على الأقل من تاريخ �آخر انتخاب له بالبنك‬
‫بخالف مهمة التدقيق امل�شرتكة‪.‬‬
‫هـ‪ .‬على جلنة التدقيق التحقق من ا�ستقاللية املدقق اخلارجي �سنوي ًا‪.‬‬
‫و‪ .‬على جمل�س االدارة اتخاذ الإجراءات املنا�سبة ملعاجلة نقاط ال�ضعف يف �أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية �أو‬
‫�أي نقاط �أخرى �أظهرها املدقق اخلارجي‪.‬‬

‫املادة (‪� :)15‬إدارة املخاطر‬

‫�أ‪ .‬على �إدارة املخاطر مراقبة التزام دوائر البنك التنفيذية بامل�ستويات املحددة للمخاطر املقبولة‪.‬‬
‫ب‪ .‬على جمل�س االدارة التحقق من معاجلة التجاوزات على م�ستويات املخاطر املقبولة‪ ،‬مبا يف ذلك م�ساءلة‬
‫الإدارة التنفيذية العليا املعنية ب�ش�أن هذه التجاوزات‪.‬‬
‫ج‪ .‬على جمل�س االدارة الت�أكد من �أن دائرة �إدارة املخاطر تقوم ب�إجراء اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة ب�شكل‬
‫دوري لقيا�س قدرة البنك على حتمل ال�صدمات ومواجهة املخاطر املرتفعة‪ ،‬وان يكون للمجل�س دور رئي�سي‬
‫يف اعتماد الفر�ضيات وال�سيناريوهات امل�ستخدمة ومناق�شة نتائج االختبارات واعتماد الإجراءات الواجب‬
‫اتخاذها بنا ًء على هذه النتائج‪.‬‬
‫د‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد منهجية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�سمال البنك‪ ،‬وبحيث تكون هذه املنهجية‬
‫�شاملة وفعالة وقادرة على حتديد جميع املخاطر التي من املمكن �أن يواجهها البنك‪ ،‬وت�أخذ باالعتبار خطة‬
‫البنك اال�سرتاتيجية وخطة ر�أ�س املال‪ ،‬ومراجعة هذه املنهجية ب�صورة دورية والتحقق من تطبيقها والت�أكد‬
‫كاف ملقابلة جميع املخاطر التي يواجهها‪.‬‬
‫من احتفاظ البنك بر�أ�سمال ٍ‬
‫هـ‪ .‬على جمل�س االدارة وقبل املوافقة على �أي تو�سع يف �أن�شطة البنك الأخذ باالعتبار املخاطر املرتتبة على ذلك‬
‫وقدرات وم�ؤهالت موظفي �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫و‪ .‬على جمل�س االدارة اعطاء ال�صالحية لإدارة املخاطر يف البنك مبا يحقق �ضمان رفع تقاريرها مبا�شر ًة �إىل‬
‫جلنة �إدارة املخاطر‪ ،‬ومنحها ال�صالحيات الالزمة لتمكينها من احل�صول على املعلومات من ادارات ودوائر‬
‫البنك الأخرى والتعاون مع اللجان الأخرى للقيام مبهامها‪.‬‬
‫ز‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد وثيقة للمخاطر املقبولة للبنك ‪.‬‬
‫‪370‬‬
 ‫ح‪ .‬تكون مهام �إدارة املخاطر ما يلي كحد �أدنى‪-:‬‬
‫‪ .1‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬تنفيذ ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع‬
‫املخاطر‪.‬‬
‫‪ .3‬تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫‪ .4‬رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن‬
‫معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة �أن�شطة البنك باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة‪ ،‬ومتابعة‬
‫معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫‪ .5‬التحقق من تكامل �آليات قيا�س املخاطر مع �أنظمة املعلومات الإدارية امل�ستخدمة‪.‬‬
‫‪ .6‬درا�سة وحتليل كافة �أنواع املخاطر التي يواجهها البنك‪.‬‬
‫‪ .7‬تقدمي التو�صيات للجنة �إدارة املخاطر عن تعر�ضات البنك للمخاطر‪ ،‬وت�سجيل حاالت اال�ستثناءات من‬
‫�سيا�سة �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫‪ .8‬توفري املعلومات الالزمة حول خماطر البنك‪ ،‬ال�ستخدامها لأغرا�ض الإف�صاح‪.‬‬

‫املادة (‪� :)16‬إدارة االمتثال‬

‫�أ‪ .‬على جمل�س االدارة اعطاء ال�صالحية الالزمة لإدارة االمتثال مبا يحقق �ضمان رفع تقاريرها مبا�شر ًة �إىل‬
‫جلنة االمتثال‪ ،‬و�ضمان ا�ستمرار رفد ادارة االمتثال بكوادر كافية ومدربة‪.‬‬
‫ب‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد �سيا�سة ل�ضمان امتثال البنك جلميع الت�شريعات ذات العالقة‪ ،‬ومراجعة هذه‬
‫ال�سيا�سة ب�شكل دوري والتحقق من تطبيقها‪.‬‬
‫ج‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد مهام وم�س�ؤوليات �إدارة االمتثال‪.‬‬
‫د‪ .‬ترفع �إدارة االمتثال تقاريرها �إىل جلنة االمتثال مع �إر�سال ن�سخة عنها �إىل املدير العام التنفيذي‪.‬‬

‫املادة (‪ :)17‬حقوق �أ�صحاب امل�صالح‬

‫�أ‪ .‬يتم توفري �آلية حمددة ل�ضمان التوا�صل مع �أ�صحاب امل�صالح وذلك من خالل الإف�صاح وتوفري معلومات ذات‬
‫داللة حول �أن�شطة البنك لأ�صحاب امل�صالح من خالل‪:‬‬
‫‪ .1‬اجتماعات الهيئة العامة‪.‬‬
‫‪ .2‬التقرير ال�سنوي‪.‬‬
‫‪ .3‬تقارير ربع �سنوية حتتوي على معلومات مالية‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقرير املجل�س حول تداول اال�سهم وو�ضعه‬
‫املايل خالل ال�سنة‪.‬‬
‫‪ .4‬املوقع االلكرتوين للبنك‪.‬‬
‫‪ .5‬ق�سم عالقات امل�ساهمني‪.‬‬
‫ب‪ .‬يتم تخ�صي�ص جزء من موقع البنك االلكرتوين يت�ضمن تو�ضيح حلقوق امل�ساهمني وت�شجيعهم على احل�ضور‬
‫والت�صويت يف اجتماعات الهيئة العامة‪ ،‬وكذلك ن�شر امل�ستندات املعنية باالجتماعات ومن �ضمنها الن�ص‬
‫الكامل للدعوة وحما�ضر االجتماعات‪.‬‬
‫‪371‬‬
 ‫املادة (‪ :)18‬الإف�صاح وال�شفافية‬
‫�أ‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من ن�شر املعلومات املالية وغري املالية التي تهم �أ�صحاب امل�صالح‪.‬‬
‫ب‪ .‬يت�ضمن التقرير ال�سنوي للبنك ن�ص ًا يفيد �أن املجل�س م�س�ؤول عن دقة وكفاية البيانات املالية للبنك واملعلومات‬

‫دليل الحاكمية المؤسسية‬

‫الواردة يف ذلك التقرير‪ ،‬وعن كفاية �أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية‪.‬‬
‫ج‪ .‬يت�أكد املجل�س من التزام البنك بالإف�صاحات التي حددتها املعايري الدولية للإبالغ املايل واملعايري املحا�سبية‬
‫الدولية وتعليمات البنك املركزي والت�شريعات الأخرى ذات العالقة وان يت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية على‬
‫علم بالتغريات التي تطر أ� على املعايري الدولية للإبالغ املايل‪.‬‬
‫د‪ .‬يت�أكد املجل�س من ت�ضمني التقرير ال�سنوي للبنك وتقاريره الربعية‪� ،‬إف�صاحات تتيح للم�ساهمني احلاليني �أو‬
‫املحتملني االطالع على نتائج العمليات والو�ضع املايل للبنك‪.‬‬
‫هـ‪ .‬يت�أكد جمل�س الإدارة من �أن التقرير ال�سنوي يت�ضمن ما يلي كحد �أدنى ‪:‬‬
‫‪ .1‬ملخ�ص ًا للهيكل التنظيمي للبنك؛‬
‫‪ .2‬ملخ�ص ًا ملهام وم�س�ؤوليات جلان املجل�س‪ ،‬و�أي �صالحيات قام املجل�س بتفوي�ضها لتلك اللجان؛‬
‫‪ .3‬املعلومات التي تهم �أ�صحاب امل�صالح املبينة يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية للبنك ومدى التزامه بتطبيق‬
‫ما جاء يف الدليل؛‬
‫معلومات عن كل ع�ضو من �أع�ضاء املجل�س من حيث م�ؤهالته وخرباته ومقدار م�ساهمته يف ر�أ�سمال‬ ‫ٍ‬ ‫‪.4‬‬
‫البنك وفيما �إذا كان م�ستق ًال �أم ال وع�ضويته يف جلان املجل�س وتاريخ تعيينه و�أي ع�ضويات ي�شغلها يف‬
‫جمال�س �إدارات �شركات �أخرى‪ ،‬واملكاف�آت بكافة �أ�شكالها التي ح�صل عليها من البنك وذلك عن ال�سنة‬
‫املن�صرمة‪ ،‬وكذلك القرو�ض املمنوحة له من البنك‪ ،‬و�أي عمليات �أخرى متت بني البنك والع�ضو �أو‬
‫الأطراف ذوي العالقة به؛‬
‫معلومات عن �إدارة املخاطر ت�شمل هيكلها وطبيعة عملياتها والتطورات التي طر�أت عليها؛‬
‫ٍ‬ ‫‪.5‬‬
‫‪ .6‬عدد مرات اجتماع جمل�س الإدارة وجلانه وعدد مرات ح�ضور كل ع�ضو يف هذه االجتماعات؛‬
‫‪� .7‬أ�سماء كل من �أع�ضاء املجل�س والإدارة التنفيذية العليا امل�ستقيلني خالل العام؛‬
‫‪ .8‬ملخ�ص ًا عن �سيا�سة منح املكاف�آت لدى البنك‪ ،‬مع الإف�صاح عن كافة �أ�شكال مكاف�آت �أع�ضاء املجل�س كل‬
‫على حده‪ ،‬واملكاف�آت بكافة �أ�شكالها التي منحت للإدارة التنفيذية العليا كل على حده‪ ،‬وذلك عن ال�سنة‬
‫املن�صرمة؛‬
‫‪� .9‬أ�سماء امل�ساهمني الذين ميلكون ن�سبة (‪� )%1‬أو �أكرث من ر�أ�سمال البنك‪ ،‬مع حتديد امل�ستفيد النهائي‬
‫لهذه امل�ساهمات �أو �أي جزء منها‪ ،‬وتو�ضيح ان كان اي من هذه امل�ساهمات مرهونة كلي ًا او جزئي ًا؛‬
‫إقرارات من كافة �أع�ضاء املجل�س ب�أن الع�ضو مل يح�صل على �أية منافع من خالل عمله يف البنك ومل‬‫ٍ‬ ‫‪� .10‬‬
‫يف�صح عنها‪� ،‬سواء كانت تلك املنافع مادية �أم عينية‪ ،‬و�سواء كانت له �شخ�صي ًا �أو لأي من ذوي العالقة‬
‫به‪.‬‬

‫‪372‬‬
‫تقرير الحوكمة‬

‫تقرير احلوكمة‬

‫�إن البنك العربي هو من �أوائل البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية التي قامت بتطبيق مفاهيم احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬حيث �أنه‬
‫ومنذ العديد من ال�سنوات قام بت�شكيل اللجان الدائمة‪ :‬جلنة التدقيق‪ ،‬جلنة االنتقاء واملكاف�آت‪ ،‬جلنة احلاكمية‬
‫امل�ؤ�س�سية وجلنة �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية وجلنة االئتمان‪ ،‬وتبع ذلك ت�شكيل اللجان‬
‫الأخرى جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات وجلنة االمتثال‪ .‬وقد قام البنك ب�إ�صدار دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية يف العام‬
‫‪ 2007‬كما وتابع حتديث هذا الدليل مبا ين�سجم مع تعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�صادرة عن اجلهات الرقابية‬
‫املعنية‪� ،‬إ�ضافة �إىل قيامه ب�إجراء التعديالت الالزمة على عقد الت�أ�سي�س والنظام الأ�سا�سي و�أية �أنظمة داخلية‬
‫و�سيا�سات لتتوافق مع �أية تعديالت ت�شريعية متعلقة بالعمل امل�صريف �أو بقانوين ال�شركات وهيئة الأوراق املالية‪.‬‬

‫لغايات تطبيق �أحكام تعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�صادرة عن اجلهات الرقابية‪ ،‬فقد مت و�ضع �آلية و�إجراءات عمل‬
‫للت�أكد من االلتزام بكافة التعليمات وبحيث تتم مراجعة هذه الآلية والإجراءات �سنوي ًا والتي ت�شمل الآتي‪:‬‬

‫الت�أكد من وجود دليل حاكمية م�ؤ�س�سية معتمد ومعد وفق ًا لتعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية للبنوك ال�صادرة‬ ‫‪.1‬‬
‫عن البنك املركزي الأردين وتعليمات حوكمة ال�شركات امل�ساهمة املدرجة ال�صادرة عن هيئة الأوراق املالية‪،‬‬
‫ومراجع وفق ًا لأية تعديالت تطر�أ على هذه التعليمات‪.‬‬
‫الت�أكد من وجود ميثاق ملجل�س الإدارة ومواثيق لكافة اللجان املنبثقة عن املجل�س وب�شكل يتوافق مع التعليمات‪.‬‬ ‫‪.2‬‬
‫الت�أكد من وجود �سيا�سات مكتوبة ومعتمدة ملختلف �أن�شطة و�أعمال البنك معدة وفق ًا للتعليمات‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫الت�أكد من انعقاد اجتماعات جمل�س الإدارة واللجان املنبثقة عنه ح�سب التعليمات‪.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫الت�أكد من وجود جداول زمنية معدة لأعمال املجل�س واللجان للت�أكد من القيام باال�ضطالع بكافة املهام‬ ‫‪.5‬‬
‫وامل�س�ؤوليات ح�سب التعليمات‪.‬‬
‫الت�أكد من قيام جمل�س الإدارة واللجان املنبثقة عنه‪ ،‬كل على حدة‪ ،‬ب�إجراء تقييم ذاتي �سنوي معد وفق ًا‬ ‫‪.6‬‬
‫للتعليمات‪.‬‬

‫وامتثا ًال لتعليمات حوكمة ال�شركات امل�ساهمة املدرجة ل�سنة ‪ 2017‬ال�صادرة عن هيئة الأوراق املالية فقد �أعد هذا‬
‫التقرير �شام ًال البيانات التالية‪:‬‬

‫‪373‬‬
 ‫�أ�سماء �أع�ضاء جمل�س �إدارة البنك العربي وممثلي الأع�ضاء من اال�شخا�ص االعتبارين‬

‫تقرير الحوكمة‬
‫تنفيذي‪/‬‬ ‫�صفة‬
‫املن�صب‬ ‫الإ�سم‬
‫غري تنفيذي‬ ‫اال�ستقاللية‬
‫ال�سيد �صبيح طاهر امل�صري‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪1998/3/27‬‬
‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم عو�ض اهلل‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬ ‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2016/3/31‬‬
‫ال�سادة وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪1966/4/29‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ميثلها ال�سيد ه�شام بن محمد عطار‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪2018/3/29‬‬
‫ال�سادة امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪2001/9/20‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ميثلها عطوفة الدكتور حمزه �أحمد جرادات‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪2017/11/15‬‬
‫ال�سيد وهبة عبد اهلل متاري‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2006/3/31‬‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪2006/3/31‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ميثلها معايل ال�سيد خالد �أني�س “زند االيراين”‬
‫غري تنفيذي‬ ‫غري م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪2010/12/27‬‬
‫ال�سيد ب�سام وائل كنعان‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2013/1/22‬‬
‫ال�سيد عبا�س فاروق زعيرت‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2014/3/27‬‬
‫معايل ال�سيد عالء عارف البطاينه‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2015/4/22‬‬
‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ امل�صري‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2016/10/27‬‬
‫الدكتور م�سلم بن علي م�سلم‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من ‪2017/5/8‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد �أ�سامه رامز مكدا�شي‬
‫غري تنفيذي‬ ‫م�ستقل‬
‫اعتبار ًا من ‪2018/3/29‬‬
‫* مت انتخاب جمل�س �إدارة البنك العربي �ش م ع من قبل الهيئة العامة العادية للبنك يف اجتماعها الذي ُعقد بتاريخ ‪.2018/3/29‬‬

‫‪374‬‬
‫تقرير الحوكمة‬

‫املنا�صب التنفيذية يف البنك و�أ�سماء الأ�شخا�ص الذين ي�شغلونها‬

‫اال�سم‬ ‫املن�صب‬
‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬ ‫املدير العام التنفيذي‬
‫االن�سة رندة حممد توفيق ال�صادق‬ ‫نائب املدير العام التنفيذي‬
‫ال�سيد زياد �أنور عبد الرحمن عقروق‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬رئي�س املخاطر للمجموعة‬
‫ال�سيد حممد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة االئتمان‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪/‬‬
‫ال�سيد حممد �أحمد خالد امل�صري‬
‫مدير �إدارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫ال�سيد انطونيو مانكوزو مار�شيلو‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلزينة‬

‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬

‫ال�سيد وليد حمي الدين حممد ال�سمهوري‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير منطقة الأردن‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪/‬‬
‫ال�سيد اريك موداف‬
‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات والت�شغيل والأنظمة‬

‫ال�سيد غ�سان حنا ترزي‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬املدير املايل‬

‫املحامي با�سم علي عبداهلل الإمام‬ ‫�أمني �سر جمل�س الإدارة ‪ /‬مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬

‫ال�سيدة رباب جميل �سعيد عبادي‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪/‬‬

‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬
‫مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‬
‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬

‫‪375‬‬
 ‫تقرير الحوكمة‬
‫ع�ضويات جمال�س الإدارة التي ي�شغلها ع�ضو جمل�س الإدارة (ال�شخ�ص الطبيعي) يف ال�شركات امل�ساهمة العامة داخل‬
‫الأردن‬

‫الع�ضويات يف جمال�س �إدارة ال�شركات امل�ساهمة العامة‬ ‫اال�سم‬

‫‪ -‬رئي�س جمل�س �إدارة �شركة زاره القاب�ضة – الأردن‬ ‫ال�سيد �صبيح طاهر امل�صري‬
‫(منذ ‪)1999/5‬‬
‫ال يوجد‬ ‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم عو�ض اهلل‬
‫ال يوجد‬ ‫ال�سيد وهبة عبد اهلل متاري‬

‫ال يوجد‬ ‫ال�سيد ب�سام وائل كنعان‬

‫ال يوجد‬ ‫ال�سيد عبا�س فاروق زعيرت‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة م�صفاة البرتول الأردنية ‪-‬‬ ‫معايل ال�سيد عالء عارف البطاينه‬
‫الأردن (منذ عام ‪)2014‬‬
‫ال يوجد‬ ‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ امل�صري‬
‫ال يوجد‬ ‫الدكتور م�سلم بن علي م�سلم‬

‫ال يوجد‬ ‫ال�سيد �أ�سامه رامز مكدا�شي‬

‫‪376‬‬
‫تقرير الحوكمة‬

‫ا�سم �ضابط ارتباط احلوكمة يف البنك‬

‫‪� -‬ضابط ارتباط احلوكمة يف البنك ‪ /‬ال�سيدة خلود وليد خالد العي�سوي ‪ /‬مدير دائرة �أمانة ال�سر ‪ -‬ق�سم امل�ساهمني‬

‫�أ�سماء اللجان املنبثقة عن جمل�س الإدارة‬

‫‪ -‬جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪ -‬جلنة التدقيق‬
‫‪ -‬جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫‪ -‬جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪ -‬جلنة �إدارة املخاطر‬
‫‪ -‬جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات‬
‫‪ -‬جلنة االمتثال‬
‫‪ -‬جلنة االئتمان‬

‫�أ�سماء �أع�ضاء جلنة التدقيق وم�ؤهالتهم وخرباتهم املالية واملحا�سبية‬

‫اخلربات‬ ‫امل�ؤهالت‬ ‫الع�ضو‬

‫ً‬
‫‪ -‬لديه خربة تزيد عن ‪ 30‬عاما يف كربى ال�شركات العاملية‬ ‫ب�سام وائل ر�شدي كنعان ‪ - /‬ماج�ستري يف �إدارة‬
‫واالقليمية حيث �شغل عدة منا�صب ووظائف رئي�سية يف‬ ‫الأع����م����ال – ج��ام��ع��ة‬ ‫رئي�س اللجنة‬
‫جمال االدارة العامة واملالية والتدقيق واال�ستثمار‬ ‫نورث و�سرتن – �أمريكا‬
‫‪ -‬الرئي�س والرئي�س التنفيذي لال�سرتاتيجية وعمليات‬ ‫‪1998‬‬
‫التطوير واال�ستحواذ ملجموعة �شركات �أدوي���ة احلكمة‬ ‫‪ -‬بكالوريو�س اقت�صاد‪/‬‬
‫(منذ ‪ - 2014‬حتى تاريخه)‬ ‫حم��ا���س��ب��ة – ج��ام��ع��ة‬
‫‪ -‬الرئي�س والرئي�س التنفيذي للعمليات ملنطقة ال�شرق‬ ‫ك��ل�يرم��ون��ت – �أم��ري��ك��ا‬
‫الأو�سط‪� ،‬أفريقيا و�أوروبا ‪ /‬جمموعة �شركات �أدوية احلكمة‬ ‫‪1986‬‬
‫(منذ ‪ - 2010‬حتى تاريخه)‬ ‫‪� -‬شهادة مزاولة مهنة‬
‫‪ -‬الرئي�س التنفيذي ل�ل��إدارة املالية (‪ )CFO‬يف جمموعة‬ ‫ال���ت���دق���ي���ق (‪)CPA‬‬
‫�شركات �أدوية احلكمة (‪)2010 - 2001‬‬ ‫يف والي����ة ك��ال��ي��ف��ورن��ي��ا‬
‫‪ -‬الرئي�س التنفيذي ل��ل��إدارة امل��ال��ي��ة يف �شركة فل�سطني‬ ‫– ال���والي���ات امل��ت��ح��دة‬
‫لال�ستثمار ‪ /‬باديكو (‪)2001-1994‬‬ ‫االمريكية ‪1989‬‬
‫‪ -‬م��دي��ر تدقيق يف دي��ل��وي��ت ان��د ت��و���ش (ل��و���س اجن��ل��و���س –‬ ‫‪ -‬حا�صل على �شهادة‬
‫�أمريكا) (‪)1993 - 1986‬‬ ‫التحليل املايل (‪)CFA‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة �شركة االت�صاالت الفل�سطينية (بالتل)‬ ‫يف ال���والي���ات امل��ت��ح��دة‬
‫(‪)2001 - 2000‬‬ ‫االمريكية ‪2001‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة ���ش��رك��ة ت��ول��ي��د ال��ك��ه��رب��اء امل��رك��زي��ة‬
‫(‪)2005 -2004( )CEGCO‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س االدارة وجل��ن��ة ال��ت��دق��ي��ق يف ���ش��رك��ة زارة‬
‫لال�ستثمار (‪)2010 – 2006‬‬
‫‪ -‬ع�����ض��و جم��ل�����س ادارة ورئ��ي�����س جل��ن��ة ال��ت��دق��ي��ق يف بنك‬
‫امل���ال الأردين (ب��ن��ك ال��ت��م��وي��ل وال�������ص���ادرات ���س��اب��ق�� ًا)‬
‫(‪)2009 – 2007‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة ورئي�س جلنة التدقيق يف �شركة تطوير‬
‫العقبة (‪)2012 – 2008‬‬
‫‪377‬‬
 ‫اخلربات‬ ‫امل�ؤهالت‬ ‫الع�ضو‬
‫ال��دك��ت��ور ب��ا���س��م اب��راه��ي��م ‪ -‬دكتوراه يف االقت�صاد‪ - ،‬امل���دي���ر ال���ع���ام ال��ت��ن��ف��ي��ذي‪Tomoh Advisory /‬‬
‫(منذ عام ‪ - 2009‬لغاية تاريخه)‬ ‫يو�سف عو�ض اهلل ‪ /‬ع�ضو جامعة لندن ‪1988‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة جمموعة الربكة امل�صرفية الإ�سالمية‬ ‫‪ -‬م����اج���������س����ت��ي�ر يف‬ ‫اللجنة‬
‫– البحرين (منذ عام ‪ - 2010‬لغاية تاريخه)‬ ‫االقت�صاد‪ ،‬جامعة لندن‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة البنك ال��ع��رب��ي ال��وط��ن��ي ‪ -‬اململكة‬ ‫‪1985‬‬
‫العربية ال�سعودية (ممث ًال عن البنك العربي �ش م ع منذ‬

‫تقرير الحوكمة‬
‫‪ -‬ب����ك����ال����وري����و�����س يف‬
‫‪ - 2016/9/1‬لغاية تاريخه)‬ ‫ال����ع��ل�اق����ات ال���دول���ي���ة‬
‫‪ -‬ن����ائ����ب رئ���ي�������س جم���ل�������س �أم�����ن�����اء ج���ام���ع���ة ال���ق���د����س‬ ‫واالق��ت�����ص��اد ال����دويل‪،‬‬
‫(منذ عام ‪ - 2014‬لغاية تاريخه)‬ ‫ج��ام��ع��ة ج�����ورج ت���اون‬
‫‪ -‬رئي�س الديوان امللكي الها�شمي (‪)2008/10-2007/11‬‬ ‫‪1984‬‬
‫‪ -‬مدير مكتب جاللة امللك عبد اهلل الثاين املعظم ‪ /‬الديوان‬
‫امللكي الها�شمي (‪)2007/11-2006/4‬‬
‫‪ -‬وزير املالية (‪)2005/6 -2005/4‬‬
‫‪ -‬وزير التخطيط والتعاون الدويل (‪)2005/2-2001/10‬‬
‫‪ -‬مدير مديرية دعم امل�ساهمات ‪� /‬صندوق ا�ستثمار �أموال‬ ‫الدكتور حمزه �أحمد خليفه ‪ -‬دكتوراه يف االقت�صاد‬
‫ال�ضمان االجتماعي (�شباط ‪ - 2018‬لغاية تاريخه)‬ ‫الكلي وال�سيا�سة النقدية‬ ‫جرادات‬
‫‪ -‬مدير دائرة الأبحاث والدرا�سات‪� /‬صندوق ا�ستثمار �أموال‬‫واالق��ت�����ص��اد القيا�سي‬
‫ال�ضمان االجتماعي (�أيلول ‪� –2015‬شباط ‪)2018‬‬ ‫مم��ث��ل امل���ؤ���س�����س��ة ال��ع��ام��ة وامل����ال����ي����ة ‪ /‬ج��ام��ع��ة‬
‫‪ -‬مدير عام الربيد الأردين (�أيار ‪� –2014‬أيار ‪)2015‬‬
‫تني�سي‪ ،‬الواليات املتحدة‬ ‫لل�ضمان االجتماعي ‪/‬‬
‫‪ -‬مدير وحدة م�شاريع ال�شراكة بني القطاع العام والقطاع‬ ‫الأمريكية عام ‪2000‬‬ ‫ع�ضو اللجنة‬
‫اخلا�ص (‪ )PPP‬يف وزارة املالية (‪)2014–2013‬‬ ‫‪ -‬م����اج���������س����ت��ي�ر يف‬
‫‪ -‬مدير الدين العام يف وزارة املالية (‪)2013–2012‬‬
‫االقت�صاد ‪ /‬اجلامعة‬
‫‪ -‬اقت�صادي �أول يف �صندوق النقد الدويل‪ /‬املركز الإقليمي‬ ‫الأردنية عام ‪1994‬‬
‫لالقت�صاد والتمويل‪ ،‬الكويت (‪)2012-2011‬‬
‫‪ -‬ب����ك����ال����وري����و�����س يف‬
‫‪ -‬م�ست�شار وزير املالية (متوز ‪)2011–2004‬‬
‫االق����ت���������ص����اد وع���ل���م‬
‫احل���ا����س���وب ‪ /‬ج��ام��ع��ة‬
‫الريموك عام ‪1987‬‬
‫ال�سيد عبا�س ف��اروق احمد ب���ك���ال���وري���و����س م��ال��ي��ة ‪� -‬شريك م�ؤ�س�س والع�ضو املنتدب ل�شركة زعيرت القاب�ضة‬
‫وحما�سبة م��ن جامعة (ني�سان ‪ - 2013‬لغاية تاريخه)‬ ‫زعيرت ‪ /‬ع�ضو اللجنة‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة‬ ‫جورج تاون ‪1989‬‬
‫‪The Capital Holding Funds‬‬
‫(‪ -2014‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�����ض��و جم��ل�����س ا���س��ت�����ش��اري ل���ـ ‪iMENA Group‬‬
‫(‪ -2013‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�������ض���و جم���ل�������س احل������ك������ام‪ ،‬ج���ام���ع���ة ج��������ورج ت�����اون‬
‫(‪ – 2014‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬رئ��ي�����س جم��ل�����س �إدارة ���ش��رك��ة ‪Adecoagro SA.‬‬
‫(‪)2018 - 2003‬‬
‫‪ -‬ع�ضو ال��ل��ج��ان‪ :‬التنفيذية‪ ،‬اال�ستثمار‪ ،‬االدارة‪ ،‬جلنة‬
‫تخ�صي�ص ر أ����س امل��ال وجلنة املخاطر ‪Soros Fund‬‬
‫‪�( Management‬أيلول ‪ – 2002‬ني�سان ‪)2013‬‬
‫‪ -‬ال���رئ���ي�������س ال��ت��ن��ف��ي��ذي ل��ل��ع��م��ل��ي��ات ‪Soros Fund‬‬
‫‪�( Management‬أيلول ‪ -2002‬ني�سان ‪)2013‬‬
‫‪ -‬امل���دي���ر امل����ايل ‪Soros Fund Management‬‬
‫(�أيلول ‪ – 2002‬كانون �أول ‪)2004‬‬
‫‪� -‬شريك ‪PricewaterhouseCoopers LLP USA‬‬
‫‪( Firm‬ني�سان ‪� – 1994‬أيلول ‪)2002‬‬

‫‪378‬‬
‫تقرير الحوكمة‬

‫ا�سم رئي�س و�أع�ضاء كل من جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬جلنة االنتقاء واملكاف�آت وجلنة �إدارة املخاطر‬

‫ال�سيد �صبيح امل�صري ‪ /‬الرئي�س‬

‫ال�سيد عالء البطاينه ‪ /‬ع�ضو‬ ‫جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫ال�سيد �سليمان احلافظ ‪ /‬ع�ضو‬
‫الدكتور با�سم عو�ض اهلل ‪ /‬الرئي�س‬
‫ال�سيد �صبيح امل�صري ‪ /‬ع�ضو‬ ‫جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫ال�سيد عالء البطاينه ‪ /‬ع�ضو‬

‫ال�سيد �أ�سامة مكدا�شي‪ /‬الرئي�س‬

‫ال�سادة امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬
‫ميثلها الدكتور حمزه جرادات ‪ /‬ع�ضو‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫جلنة �إدارة املخاطر‬
‫ميثلها ال�سيد خالد «زند الإيراين» ‪ /‬ع�ضو‬
‫ال�سيد عبا�س زعيرت ‪ /‬ع�ضو‬
‫املدير العام التنفيذي ‪ /‬ع�ضو‬
‫رئي�س املخاطر للمجموعة ‪ -‬مدير �إدارة املخاطر ‪ /‬ع�ضو‬

‫‪379‬‬
 ‫عدد اجتماعات اللجان املنبثقة عن جمل�س الإدارة املنعقدة خالل العام ‪ 2018‬و�أ�سماء الأع�ضاء احلا�ضرين *‬

‫تقرير الحوكمة‬
‫جلنـــة‬
‫اال�سرتاتيجية‬ ‫جلنة احلاكمية‬ ‫جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬ ‫جلنـــة الــتــدقيق **‬
‫امل�ؤ�س�سية ***‬ ‫امل�ؤ�س�سية‬
‫الأول‬ ‫الثالث‬ ‫الثاين‬ ‫الأول‬ ‫اخلام�س ال�ساد�س‬ ‫الثاين الثالث الرابع‬ ‫الأول الثاين الثالث الرابع اخلام�س ال�ساد�س الأول‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫�صبيح امل�صري‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫د‪ .‬با�سم عو�ض اهلل‬
‫وزارة مالية اململكة‬
‫العربية ال�سعودية‬
‫ميثلها ه�شام عطار‬
‫منذ ‪2018/3/29‬‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫امل�ؤ�س�سة العامة‬
‫لل�ضمان الجتماعي‪/‬‬
‫ميثلها د‪ .‬حمزه‬
‫جرادات‬
‫✓‬ ‫وهبه متاري‬
‫م�ؤ�س�سة عبداحلميد‬
‫�شومان‪ /‬ميثلها خالد‬
‫«زند االيراين»‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ب�سام كنعان‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫عبا�س زعيرت‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫عالء البطاينه‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫�سليمان امل�صري‬
‫د‪ .‬م�سلم م�سلم‬
‫�أ�سامه مكدا�شي‬
‫منذ ‪2018/3/29‬‬

‫* تمُ ار�س اللجان املهام املناطة بها وفق ًا ملا جاء يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪.‬‬
‫** ح�ضر ال�سادة مدققي احل�سابات اخلارجيني للبنك جميع اجتماعات جلنة التدقيق‪.‬‬
‫*** ت�ضم جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية �أع�ضاء من الإدارة التنفيذية وهم املدير العام التنفيذي ونائب املدير العام التنفيذي وقد ح�ضروا‬
‫اجتماع اللجنة‪.‬‬
‫علم ًا ب�أنه ح�ضر اجتماع اللجنة �أحد ع�شر ع�ضو ًا من �أع�ضاء جمل�س الإدارة‪.‬‬ ‫ ‬
‫**** ت�ضم جلنة �إدارة املخاطر �أع�ضاء من الإدارة التنفيذية وهم املدير العام التنفيذي ورئي�س املخاطر للمجموعة ‪ /‬مدير �إدارة املخاطر‬
‫وقد ح�ضروا جميع اجتماعات اللجنة‪.‬‬

‫‪380‬‬
‫تقرير الحوكمة‬

‫جلنـة االئـتـمــان‬ ‫جلنة االمتثال‬ ‫جلنة حاكمية تكنولوجيا‬ ‫جلنة �إدارة املخاطر ****‬
‫املعلومات‬
‫الثاين الثالث الرابع الأول الثاين الثالث الرابع الأول الثاين الثالث الأول الثاين الثالث الرابع اخلام�س ال�ساد�س ال�سابع الثامن التا�سع‬ ‫الأول‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬

‫‪381‬‬
 ‫عدد اجتماعات جمل�س الإدارة خالل عام ‪ 2018‬و�أ�سماء الأع�ضاء احلا�ضرين‬

‫اجتماعات جمل�س الإدارة‬

‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬

‫تقرير الحوكمة‬
‫الأول الثاين الثالث الرابع اخلام�س ال�ساد�س ال�سابع‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سيد �صبيح امل�صري ‪ /‬رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫الدكتور با�سم عو�ض اهلل ‪ /‬نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫ال�سادة وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية ‪/‬‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ميثلها ال�سيد ه�شام عطار (منذ ‪)2018/3/29‬‬
‫ال�سادة امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان الجتماعي ‪/‬‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ميثلها الدكتور حمزه جرادات‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سيد وهبه متاري ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبداحلميد �شومان ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ميثلها ال�سيد خالد "زند االيراين"‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سيد ب�سام كنعان ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سيد عبا�س زعيرت ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سيد عالء البطاينه ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫ال�سيد �سليمان امل�صري ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫الدكتور م�سلم م�سلم ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫ال�سيد �أ�سامه مكدا�شي ‪ /‬ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬ ‫✓‬
‫(منذ ‪)2018/3/29‬‬

‫�صبيح امل�صري‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪382‬‬
‫افصاح حول الحاكمية المؤسسية‬

‫�إن البنك العربي ي�ؤكد التزامه بتطبيق الأحكام والبنود الواردة يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية املعتمد من قبل جمل�س‬
‫الإدارة واملن�شور �أي�ض ًا على موقعه االلكرتوين‪.‬‬

‫�إن البنك العربي قد قام باعتماد ون�شر دليل حاكمية و�إدارة املعلومات والتكنولوجيا امل�صاحبة لها على موقعه‬
‫االلكرتوين وذلك ا�ستناد ًا لتعليمات البنك املركزي الأردين و�إنه ي�ؤكد التزامه بتطبيق الدليل والبنود الواردة فيه‪.‬‬

‫‪383‬‬
 ‫جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة العادية التاسع والثمانين‬
‫قراءة وقائع اجلل�سة ال�سابقة للهيئة العامة العادية الثامنة والثمانني‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫مناق�شة تقرير جمل�س الإدارة عن ال�سنة املالية ‪ 2018‬وخطة عمل ال�شركة امل�ستقبلية وامل�صادقة عليهما‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫�سماع تقرير مدققي ح�سابات البنك عن ال�سنة املالية ‪.2018‬‬ ‫‪-3‬‬
‫مناق�شة ح�سابات وميزانية البنك لل�سنة املالية ‪ 2018‬وامل�صادقة عليها‪ ،‬واملوافقة على اقرتاح جمل�س الإدارة‬ ‫‪-4‬‬
‫بتوزيع الأرباح على امل�ساهمني مببلغ ‪ 450‬فل�س لل�سهم الواحد �أي بن�سبة ‪ %45‬من القيمة اال�سمية لل�سهم‬
‫البالغة دينار �أردين واحد‪.‬‬
‫�سماع تقرير موجز حول �أعمال اللجان املنبثقة عن جمل�س الإدارة وذلك ا�ستناد ًا لأحكام املادة ‪/6‬هـ من‬ ‫‪-5‬‬
‫تعليمات حوكمة ال�شركات امل�ساهمة املدرجة ل�سنة ‪.2017‬‬
‫‪� -6‬إبراء ذمة �أع�ضاء جمل�س الإدارة عن ال�سنة املالية ‪.2018‬‬
‫انتخاب مدققي ح�سابات البنك لل�سنة املالية ‪ 2019‬وحتديد �أتعابهم‪.‬‬ ‫‪-7‬‬
‫‪� -8‬أية �أمور �أخرى تقرتح الهيئة العامة �إدراجها يف جدول الأعمال مما يدخل يف نطاق االجتماع العادي للهيئة‬
‫العامة‪ ،‬على �أن يقرتن �إدراج هذا االقرتاح مبوافقة عدد من امل�ساهمني ميثلون ما ال يقل عن ‪ %10‬من الأ�سهم‬
‫املمثلة يف االجتماع‪.‬‬

‫‪384‬‬
 ‫العنــــــوان‬ ‫البلــــــد‬

‫هاتف‪00962 )6( 5600000 :‬‬ ‫الإدارة العامة‬

‫فاك�س‪00962 )6( 5606793 :‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪950545‬‬
‫‪00962 )6( 5606830‬‬ ‫ع ّمان ‪ 11195‬الأردن‬
‫عناوين فروع البنك الرئيسية والشركات التابعة والحليفة والشقيقة‬

‫ع ّمان‬
‫هاتف‪00962 )6( 4638161 /9 :‬‬ ‫اململكة الأردنية الها�شمية‬
‫�ص‪.‬ب ‪68‬‬
‫فاك�س‪00962 )6( 4637082 :‬‬
‫ع ّمان ‪ 11118‬الأردن‬
‫ال�شمي�ساين‬
‫هاتف‪00962 )6( 5000013 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪950546‬‬
‫فاك�س‪00962 )6( 5670564 :‬‬
‫ع ّمان ‪ 11195‬الأردن‬
‫�ص‪.‬ب ‪1476‬‬
‫هاتف‪00970 )2( 2978100 :‬‬ ‫�شارع فـندق جراند بارك‬
‫فل�سطني‬
‫فاك�س‪00970 )2( 2982444 :‬‬ ‫املا�صيون – رام اهلل‬
‫فل�سطني‬
‫�ص‪.‬ب ‪813‬‬
‫مبنى رقم ‪540‬‬
‫هاتف‪00973 17549000 :‬‬
‫�شارع ‪ – 1706‬بلوك ‪317‬‬ ‫مملكة البحرين‬
‫فاك�س‪00973 17541116 :‬‬
‫املنطقة الدبلوما�سية‬
‫مملكة البحرين‬
‫�أبو ظبي‪:‬‬
‫هاتف‪00971 )2( 6392225 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� 875‬شارع الن�صر‬
‫فاك�س‪00971 )2( 6212370 :‬‬
‫بناية ال�شيخ طحنون بن حممد‬
‫دولة الإمارات العربية املتحدة‬
‫دبي‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪11364‬‬
‫هاتف‪00971 (4) 3737400 :‬‬
‫اعمار �سكوير‬
‫فاك�س‪00971 (4) 3385022 :‬‬
‫بناية رقم ‪2‬‬
‫�ص‪ .‬ب ‪1015 – 11‬‬
‫هاتف ‪00961)1( 980246/9 :‬‬ ‫�ساحة ريا�ض ال�صلح‬
‫فاك�س‪00961 )1( 980299 :‬‬ ‫�شارع امل�صارف‬ ‫اجلمهورية اللبنانية‬
‫‪00961 )1( 980803‬‬ ‫مبنى �شركة الأبنية التجارية‬
‫بريوت ‪ -‬لبنان‬

‫هاتف‪0020 )2( 33328500 :‬‬ ‫‪� 46‬شارع جامعة الدول العربية‬

‫جمهورية م�صر العربية‬
‫فاك�س‪0020 )2( 33328618 :‬‬ ‫املهند�سني ‪ -‬اجليزة‬

‫‪385‬‬
 ‫العنــــــوان‬ ‫البلــــــد‬

‫�ص‪.‬ب ‪ 475‬و‪1301‬‬
‫هاتف‪00967 )1( 276585/93 :‬‬
‫�شارع الزبريي‬ ‫اجلمهورية اليمنية‬
‫فاك�س‪00967 )1( 276583 :‬‬
‫�صنعاء‬

‫عناوين فروع البنك الرئيسية والشركات التابعة والحليفة والشقيقة‬

‫�ص ‪.‬ب‪13810‬‬
‫هاتف‪00212 )5( 2222 3152 :‬‬
‫‪�174‬شارع حممد اخلام�س‬ ‫اململكة املغربية‬
‫فاك�س‪00212 )5( 2220 0233 :‬‬
‫الدار البي�ضاء‬

‫�ص‪.‬ب ‪172‬‬
‫هاتف‪00974 44387777 :‬‬
‫منطقة حمد الكبري‬
‫فاك�س‪00974 44387677 :‬‬ ‫دولة قطر‬
‫جادة رقم ‪119‬‬
‫الدوحة – قطر‬
‫‪� 15‬شارع ال�سعادة‬
‫هاتف‪00213 )21( 608725 :‬‬
‫�إقامة �شعباين ‪ -‬وادي حيدرة‬
‫فاك�س‪00213 )21( 480001 :‬‬ ‫اجلزائر‬
‫اجلزائر العا�صمة‬
‫اجلزائر‬

‫هاتف‪0065 65330055 :‬‬ ‫‪3 Fraser street, Duo Tower‬‬

‫‪#10-21, Singapore 189352‬‬ ‫�سنغافورة‬
‫فاك�س‪0065 65322150 :‬‬
‫‪Federal Agency- New York‬‬
‫هاتف‪001 (212) 7159700 :‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية‬
‫‪150 East 52nd Street‬‬
‫فاك�س‪001 (212) 5934632 :‬‬ ‫‪New York, NY 10022-4213‬‬ ‫)وكالة نيويورك(‬
‫‪Unit 1803, Shanghai Trade‬‬
‫هاتف‪0086 )21( 65077737/ 38 :‬‬ ‫‪Square‬‬
‫‪188 Si Ping Road‬‬ ‫ال�صني ال�شعبية‬
‫فاك�س‪0086 )21( 65072776 :‬‬ ‫‪Shanghai 200086‬‬
‫‪China‬‬
‫‪Seoul Square Bldg.,‬‬
‫هاتف‪0082 )2( 775 4290 :‬‬ ‫‪5Fl. Hangangdaero 416‬‬ ‫كوريا اجلنوبية‬
‫‪Jung-gu,‬‬
‫فاك�س‪0082 )2( 775 4294 :‬‬ ‫‪Seoul 04637‬‬
‫)مكتب متثيلي(‬
‫‪South Korea‬‬

‫‪386‬‬
 ‫العنــــــوان‬ ‫البلــــــد‬
‫هاتف‪0044 )20( 7315 8500 :‬‬ ‫‪13-15 Moorgate‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي‬
‫فاك�س‪0044 )20( 7600 7620 :‬‬ ‫‪London EC2R 6AD‬‬ ‫اململكة املتحدة‬
‫‪26 Avenue des Champs‬‬
‫عناوين فروع البنك الرئيسية والشركات التابعة والحليفة والشقيقة‬

‫هاتف‪0033 )1( 45616000 :‬‬ ‫‪Elysées‬‬

‫‪75008 Paris‬‬ ‫فرن�سا‬
‫فاك�س‪0033 )1( 42890978 :‬‬
‫‪P.O. Box 319,‬‬
‫‪75365 Paris Cedex 08‬‬
‫هاتف‪0039 )2( 76398521 :‬‬ ‫‪Corso Matteotti 1A‬‬
‫�إيطاليا‬
‫فاك�س‪0039 )2( 782172 :‬‬ ‫‪20121 Milan‬‬

‫هاتف‪0049 )69( 242590 :‬‬ ‫‪Niedenau 61-63‬‬

‫‪D-60325 Frankfurt am Main‬‬ ‫�أملانيا‬
‫فاك�س‪0049 )69( 235471 :‬‬
‫‪Germany‬‬

‫هاتف‪0061 )2( 93778900 :‬‬ ‫‪Level 7, 20 Bridge Street‬‬

‫‪Sydney NSW 2000‬‬ ‫البنك العربي �أ�سرتاليا املحدود‬
‫فاك�س‪0061 )2( 92215428 :‬‬
‫‪Australia‬‬
‫‪Geneva‬‬
‫هاتف‪0041 )22( 7151211 :‬‬ ‫‪Place de Longemalle 10-12‬‬
‫فاك�س‪0041 )22( 7151311 :‬‬ ‫‪P.O. Box 3575‬‬
‫‪1211 Geneva‬‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا)‬
‫‪Zurich‬‬ ‫املحدود‬
‫هاتف‪0041 )44( 2657111 :‬‬
‫‪Claridenstrasse 26,‬‬
‫فاك�س‪0041 )44( 2657330 :‬‬
‫‪P.O. Box 6003‬‬
‫‪8022 Zurich‬‬

‫هاتف‪0041 )22( 9083000 :‬‬ ‫‪24 Rue Neuve du Molard‬‬

‫‪P.O. Box 3155‬‬ ‫املالية واملحا�سبة‬
‫فاك�س‪0041 )22( 7387229 :‬‬
‫‪CH - 1211 Geneva 3‬‬
‫�شارع و�صفي التل‪ ،‬بناية رقم ‪20‬‬
‫هاتف‪00962 )6( 5694901 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪925802‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫فاك�س‪00962 )6( 5694914 :‬‬
‫عمان ‪ 11190‬الأردن‬
‫�شارع املدينة املنورة‪ ،‬بناية رقم ‪255‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية‬
‫هاتف‪00962 )6( 5531649 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪940638‬‬ ‫للت�أجري‬
‫فاك�س‪00962 )6( 5529891 :‬‬
‫عمان ‪ 11194‬الأردن‬
‫ال�شمي�ساين‪� ،‬شارع ع�صام العجلوين‬
‫هاتف‪00962 )6( 5522239 :‬‬
‫بناية رقم (‪)3‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي‬
‫فاك�س‪00962 )6( 5519064 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪143156‬‬ ‫لال�ستثمار‬
‫عمان ‪ 11814‬الأردن‬

‫‪387‬‬
 ‫العنــــــوان‬ ‫البلــــــد‬
‫‪00970 )2( 2980240‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫رام اهلل‪ ،‬البلدة القدمية‬
‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫‪00970 )2( 2980249‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 1476‬فل�سطني‬

‫عناوين فروع البنك الرئيسية والشركات التابعة والحليفة والشقيقة‬

‫ابراج واحة اخلرطوم‬
‫‪00249 )15( 6550001‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين‬
‫�ص‪.‬ب ‪955‬‬
‫‪00249 )15( 6550004‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫املحدودة‬
‫اخلرطوم ‪ -‬ال�سودان‬

‫‪00216 )71( 351155‬‬ ‫هاتف‪:‬‬

‫‪� 9‬شارع الهادي نويرة‪ ،‬تون�س‪1001‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪00216 )71( 342852‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬

‫�شارع ع�صام العجلوين‪ ،‬بناية رقم ‪21‬‬

‫‪00962 )6( 5685171‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫ال�شمي�ساين‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬
‫‪00962 )6( 5685890‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 9194‬عمان ‪ 11191‬الأردن‬

‫�شارع املهدي بن بركة‪� ،‬أبو رمانة‬

‫‪00963 )11( 9421‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪38‬‬ ‫البنك العربي – �سورية‬
‫‪00963 )11( 3349844‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫دم�شق ‪� -‬سورية‬

‫‪19 Mayis Mah.‬‬

‫‪0090 )212( 3683434‬‬ ‫‪ 19 Mayis Cad.‬هاتف‪:‬‬
‫‪Turkland Bank‬‬
‫‪0090 )212( 3683535‬‬ ‫‪ Sisli Plaza A Blok No. 7‬فاك�س‪:‬‬
‫‪34360 Sisli- Istanbul - Turkey‬‬

‫الغربة ال�شمالية‬
‫‪00968 24754000‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 2010‬روي ‪112‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪00968 24797736‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫�سلطنة ُعمان‬

‫‪00966 )11( 4029000‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 56921‬الريا�ض ‪11564‬‬

‫البنك العربي الوطني‬
‫‪00966 )11( 4027747‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‬

‫بناء �شركة الت�أمني العربية‪� ،‬شارع فينيقيا‬

‫‪00961 )1( 363610‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪11 – 2172‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية‬
‫‪00961 )1( 363659‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫بريوت ‪ -‬لبنان‬

‫‪00961 )1( 980750‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫�ساحة ريا�ض ال�صلح‪� ،‬شارع امل�صارف‬

‫‪00961 )1( 980751‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪11 – 6498‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية‬
‫‪00961 )1( 980752‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫بريوت – لبنان‬

‫‪388‬‬