2016

‫جمموعة البنك العربي‬
‫التقرير ال�سنوي للعام ‪2016‬‬

‫الصفحة‬
‫‪4‬‬ ‫كلمة رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪6‬‬ ‫كلمة املدير العام التنفيذي‬
‫تقرير جمل�س الإدارة‬
‫قائــمـة المـحـتـويــــات‬
‫‪9‬‬ ‫‪� -‬أن�شطة البنك الرئي�سية‬
‫‪12‬‬ ‫‪� -‬أماكن تواجد البنك اجلغرافية وعدد الفروع واملوظفني فيها‬
‫‪13‬‬ ‫ك�شف توزيع الفروع واملوظفني يف الأردن ح�سب املحافظات‬ ‫‪-‬‬
‫‪14‬‬ ‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئي�سية خارج الأردن وعددها‬ ‫‪-‬‬
‫‪18‬‬ ‫ك�شف ب�إجمايل عدد موظفي جمموعة البنك العربي مت�ضمن ًا ال�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪19‬‬ ‫حجم اال�ستثمار الر�أ�سمايل يف البنك‬ ‫‪-‬‬
‫‪20‬‬ ‫النتائج املالية لل�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪32‬‬ ‫ك�شف معلومات تف�صيلية حول ال�شركات التابعة وال�شقيقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪37‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء �أع�ضاء جمل�س الإدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫‪49‬‬ ‫‪� -‬أع�ضاء جمل�س الإدارة امل�ستقيلون خالل العام ‪2016‬‬
‫‪50‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء ورتب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫‪64‬‬ ‫‪� -‬أ�شخا�ص االدارة العليا التنفيذية امل�ستقيلون خالل العام ‪2016‬‬
‫‪65‬‬ ‫ملخ�ص �سيا�سات تقييم االداء ومنح املكاف�آت لدى البنك‬ ‫‪-‬‬
‫‪66‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء كبار مالكي الأ�سهم ‪ %5‬و�أكرث‬
‫‪68‬‬ ‫الو�ضع التناف�سي للبنك �ضمن قطاع ن�شاطه‬ ‫‪-‬‬
‫‪70‬‬ ‫احلماية احلكومية اواالمتيازات‬ ‫‪-‬‬
‫‪71‬‬ ‫درجة االعتماد على موردين حمددين �أو عمالء رئي�سيني‬ ‫‪-‬‬
‫‪72‬‬ ‫القرارات ال�صادرة عن احلكومة �أو املنظمات الدولية‬ ‫‪-‬‬
‫‪73‬‬ ‫الهيكل التنظيمي للبنك العربي‪/‬االدارة العامة‬ ‫‪-‬‬
‫‪74‬‬ ‫ك�شف ب�أعداد موظفي البنك وال�شركات التابعة له وفئات م�ؤهالتهم العلمية‬ ‫‪-‬‬
‫‪76‬‬ ‫ك�شف مب�صفوفة �أعداد الدورات التدريبية و�أعداد املتدربني‬ ‫‪-‬‬
‫‪78‬‬ ‫املخاطر‬ ‫‪-‬‬
‫‪89‬‬ ‫‪� -‬إجنازات البنك للعام ‪2016‬‬
‫‪93‬‬ ‫الآثار املالية للعمليات ذات الطبيعة غري املتكررة‬ ‫‪-‬‬
‫‪94‬‬ ‫ال�سل�سلة الزمنية لأهم امل�ؤ�شرات املالية‬ ‫‪-‬‬
‫‪95‬‬ ‫التحليل املايل‬ ‫‪-‬‬
‫‪2‬‬
‫الصفحة‬
‫‪104‬‬ ‫اخلطة امل�ستقبلية للعام ‪2017‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪107‬‬ ‫‪� -‬أتعاب مدققي احل�سابات امل�ستقلني يف الأردن واخلارج‬
‫‪108‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫قائــمـة المـحـتـويــــات‬
‫‪110‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية‬ ‫‪-‬‬
‫‪112‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪116‬‬ ‫الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية‬ ‫‪-‬‬
‫‪120‬‬ ‫مزايا ومكاف�آت رئي�س و�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪122‬‬ ‫ك�شف بعدد مرات اجتماعات جمل�س الإدارة وجلانه‬ ‫‪-‬‬
‫‪124‬‬ ‫‪� -‬أ�سماء امل�سـاهـمني الـذين ميلكون ن�سبــة (‪� )%1‬أو �أكثـر من ر�أ�سمــال البنك‪،‬‬
‫مع حتديد امل�ستفيــد النهــائــي واملرهون منها‬ ‫ ‬
‫‪126‬‬ ‫مزايا ومكاف�آت الإدارة العليا التنفيذية‬ ‫‪-‬‬
‫‪128‬‬ ‫التربعات واملنح التي دفعها البنك خالل ال�سنة املالية ‪2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪129‬‬ ‫معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬ ‫‪-‬‬
‫‪131‬‬ ‫م�ساهمة البنك يف حماية البيئة‬ ‫‪-‬‬
‫‪133‬‬ ‫م�ساهمة البنك يف خدمة املجتمع املحلي‬ ‫‪-‬‬
‫‪147‬‬ ‫القوائم املالية ملجموعة البنك العربي‬
‫القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي والإي�ضاحات املرفقة بها للعام ‪2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪220‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل حول القوائم املالية ملجموعة البنك العربي للعام ‪2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪227‬‬ ‫القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع‬
‫القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع والإي�ضاحات املرفقة بها للعام ‪2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪298‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل حول القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع للعام ‪2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪303‬‬ ‫�إقرارات جمل�س الإدارة والإدارة املالية‬
‫‪307‬‬ ‫دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية لدى البنك العربي �ش م ع‬
‫‪326‬‬ ‫جدول �أعمال الهيئة العامة العادية ال�سابع والثمانني‬

‫‪327‬‬ ‫عناوين فروع البنك الرئي�سية وال�شركات التابعة واحلليفة وال�شقيقة‬
‫‪3‬‬
‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬
‫كلمة رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫ح�ضرات ال�سيدات وال�سادة م�ساهمي البنك العربي املحرتمني‪،،،‬‬
‫وا�صل االقت�صاد العاملي تباط�ؤه خالل عام ‪ ،2016‬ال�سيما االقت�صادات النا�شئة وامل�صدرة لل�سلع الأ�سا�سية‪ .‬كما �شهد‬
‫العام املن�صرم ا�ستمرار التباط�ؤ يف حركة التجارة العاملية ب�شكل عام على الرغم من ظهور بوادر لإ�ستقرار �أ�سعار‬
‫النفط ومعدالت منو التجارة الدولية مع نهاية العام‪ .‬من جانب �آخر‪ ،‬تزايدت م�ستويات عدم اليقني جتاه ال�سيا�سات‬
‫الإقت�صادية يف مناطق متعددة من العامل كما ا�ستمر الإقت�صاد العاملي يف مواجهة تداعيات الإرتفاع يف �أ�سعار الفائدة‬
‫الأمريكية وانعكا�سها على �أ�سعار ال�صرف والفائدة عاملي ًا‪.‬‬
‫وعلى ال�صعيد الإقليمي‪� ،‬شهدت املنطقة العربية �أي�ضا تباط�ؤا يف النمو االقت�صادي خالل العام لي�صل �إىل �أدنى‬
‫م�ستوياته خالل العقد املا�ضي مت�أثر ًا بانخفا�ض �أ�سعار النفط وتزايد ال�ضغوط املالية وا�ستمرار حالة عدم الإ�ستقرار‬
‫التي ت�شهدها بع�ض البلدان يف املنطقة‪ .‬وبالنظر �إىل الدول العربية امل�صدرة للنفط‪ ،‬فقد �أدى انخفا�ض الإيرادات‬
‫النفطية وما واكبها من �إجراءات ل�ضبط �أو�ضاع املالية العامة �إىل انخفا�ض م�ستويات اال�ستثمار واال�ستهالك على‬
‫حد �سواء يف حني تعر�ضت البلدان العربية امل�ستوردة للنفط �إىل تراجع يف حواالت العاملني وانخفا�ض امل�ساعدات‬
‫اخلارجية وم�ستويات اال�ستثمار والتجارة وال�سياحة‪ .‬بيد �أن بع�ض امل�ؤ�شرات الإقت�صادية بد�أت تتجه نحو الإ�ستقرار‬
‫مع نهاية العام‪.‬‬
‫وقد ت�أثر القطاع امل�صريف العربي بجملة التطورات والأحداث العاملية والإقليمية وقد �إنعك�س هذا الت�أثر برتاجع‬
‫معدالت منو ال�سيولة والإئتمان اىل جانب ازدياد تقلبات �أ�سعار �صرف بع�ض العمالت‪ .‬كذلك‪� ،‬شهدت �أ�سعار الفائدة‬
‫يف �أغلب بلدان املنطقة �إرتفاع ًا ال�سيما يف تلك الدول التي تتبنى �سيا�سة ربط �سعر �صرف عمالتها بالدوالر الأمريكي‪.‬‬
‫وقد �ألقت كل هذه املعطيات بظاللها على وترية منو موجودات القطاع امل�صريف و �أدائه‪.‬‬
‫وعلى الرغم من �صعوبة الظروف وما رافقها من حتديات على خمتلف الأ�صعدة اال �أن البنك العربي وا�صل �أداءه‬
‫القوي مرتكزا على نهجه امل�ؤ�س�سي الر�صني و�سيا�ساته امل�صرفية احل�صيفة حيث متكن البنك من موا�صلة منوه‬
‫امل�ستدام يف خمتلف م�ؤ�شراته الرئي�سية وقد جت�سد ذلك من خالل حتقيق �أرباح ت�شغيلية بلغت ‪ 1.1‬مليار دوالر يف‬
‫حني بلغت �أرباح املجموعة قبل ال�ضريبة ‪ 791‬مليون دوالر‪� .‬إن النتائج املالية التي حققها البنك يف عام ‪ 2016‬جاءت‬
‫لت�ؤكد جناعة الإ�سرتاتيجية التي تبناها وينفذها البنك والتي ادت �إىل تدعيم قوة قاعدته الر�أ�سمالية ولتعك�س جمددا‬
‫موا�صلة البنك لأدائه املتميز بالرغم من بيئة العمل التي ت�شهد تناف�سية متزايدة‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬
‫كما وا�صل البنك العربي دوره التنموي يف منطقة ال�شرق االو�سط و�شمال افريقيا من خالل امل�ساهمة يف متويل‬
‫م�شاريع البنية التحتية ودعم التجارة البينية وامل�شاريع احليوية مبا يف ذلك م�شاريع الطاقة املتجددة اىل جانب توفري‬
‫احللول التمويلية لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة ودعم ريادة الأعمال‪ .‬هذا باال�ضافة اىل جهود البنك املتوا�صلة لرفد‬
‫املبادرات الرامية اىل حتقيق التنمية امل�ستدامة على ال�صعيد االقت�صادي واالجتماعي والبيئي والثقافـي والعلمي‬
‫يف اطار م�س�ؤولية البنك االجتماعية نحو تطوير وتنمية وبناء قدرات املجتمعات التي يعمل فيها مبا يخدم �أولوياتها‬
‫واحتياجاتها‪.‬‬
‫ونحن نطوي عام ًا �آخر ًا يف م�سرية جناح البنك العربي نبقى على ثقة تامة بقدرة البنك على حتقيق تطلعاته‬
‫اال�سرتاتيجية و تنفيذ ر�ؤيته الطموحة من اجل الو�صول اىل اف�ضل النتائج وذلك من خالل حتفيز اال�ستثمارات‪،‬‬
‫وتعزيز �إدارة املخاطر‪ ،‬وتو�سيع قاعدة ن�شاطاته التمويلية وامل�صرفية على النحو الذي يكفل تنويع م�صادر الدخل‬
‫واحلفاظ على وترية مت�صاعدة للأداء ومبا يعك�س مكانة البنك الرائدة �إقليميا وعامليا‪.‬‬
‫ختام ًا‪� ،‬أتوجه بال�شكراجلزيل �إىل البنك املركزي الأردين على الدور الفعال و املحوري الذي يقوم به ل�ضمان �سالمة‬
‫وا�ستقراراجلهاز امل�صريف وتوفري بيئة ا�ستثمارية جاذبة وحمفزة للن�شاط االقت�صادي‪.‬‬
‫كما و�أتوجه بال�شكر واالمتنان �إىل م�ساهمينا الأفا�ضل على والئهم ودعمهم للبنك واىل عمالئنا الكرام على ثقتهم‬
‫الدائمة بنا وال�شكر مو�صول اي�ضا لكافة موظفينا يف خمتلف املناطق على جهودهم وتفانيهم‪ ،‬م�ؤكد ًا للجميع حر�صنا‬
‫الدائم على ااال�ستمرار يف حتقيق �أف�ضل النتائج والإجنازات‪.‬‬
‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬

‫رئي�س جمل�س االدارة‬
‫‪5‬‬
‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫كلمة المدير العام التنفيذي‬
‫كلمة املدير العام التنفيذي‬
‫ح�ضرات ال�سيدات وال�سادة م�ساهمي البنك العربي املحرتمني‪،،،‬‬
‫حققت جمموعة البنك العربي يف نهاية العام ‪� 2016‬أربـاح ًا بـعـد ال�ضـرائب واملخ�صـ�صـات بلغت ‪ 533‬مليون دوالر‬
‫مـقابل ‪ 442‬مليون دوالر للعام ‪ 2015‬و بن�سبة منو بلغت ‪ %20‬مما يدل على قوة البنك وجناحه يف حتقيق �أف�ضل النتائج‬
‫و�سعيه امل�ستمر للو�صول اىل �أف�ضل امل�ستويات يف االداء‪ .‬وقد بلغت �أرباح املجموعة قبل ال�ضريبة ‪ 791‬مليون دوالر‪.‬‬
‫وبا�ستثناء اثر التغري يف ا�سعار ال�صرف‪ ،‬فقد اظهرت حمفظة الت�سهيالت االئتمانية ارتفاعا بن�سبة ‪ %6‬وودائع العمالء‬
‫بن�سبة ‪ %3‬مقارنة مع نف�س الفرتة من العام ال�سابق‪.‬حيث بلغت الت�سهيالت االئتمانية ‪ 23.7‬مليار دوالر �أمريكي يف‬
‫حني بلغت ودائع العمالء ‪ 33.6‬مليار دوالر �أمريكي بنهاية ‪. 2016‬‬
‫وقد �إ�ستطاع البنك �أن يحقق هذا النمو يف الأرباح من خالل كفاءة توظيفاته باال�ضافة اىل التنوع يف منتجاته‬
‫وخدماته امل�صرفية ‪ ،‬الأمر الذي �أ�سهم يف زيادة الأرباح الت�شغيلية والتي �أظهرت معدالت منو �إيجابية بف�ضل النمو يف‬
‫�صايف الفوائد و العموالت املت�أتية من الأعمال البنكية الرئي�سية‪ .‬بالإ�ضافة اىل �أن البنك حافظ على كفاءته الت�شغيلية‬
‫من خالل ال�سيطرة على امل�صاريف‪ ،‬وكذلك املحافظة على جودة ا�صوله وعلى ن�سبة تغطية للديون غري العاملة تفوق‬
‫ال ‪ %100‬وذلك من دون احت�ساب قيمة ال�ضمانات‪ ،‬كما حافظ البنك على ن�سبة �سيولة مرتفعة حيث بلغ �إجمايل‬
‫الت�سهيالت اىل الودائع ‪ .%70.4‬كما وا�صلت املجموعة بذل اجلهود الالزمة لتعزيز واملحافظة على متانة مركزها‬
‫املايل بالإ�ضافة اىل االدارة الفعالة للمخاطر حيث بلغت ن�سبة كفاية ر�أ�س املال ح�سب تعليمات بازل ‪.%15.7 III‬‬
‫كما �شهد العام ح�صول البنك العربي على العديد من اجلوائز التقديرية على م�ستوى ال�شرق الأو�سط من عدة‬
‫جهات عاملية مرموقة كان من �أبرزها جائزة �أف�ضل بنك يف ال�شرق الأو�سط للعام ‪ 2016‬من قبل جملتي غلوبال‬
‫فاينان�س (‪ )Global Finance‬و�آ�سياموين (‪ )Asiamoney‬العامليتني‪ .‬كما ح�صل البنك على جائزة �أف�ضل‬
‫بنك يف خدمات �إدارة النقد يف املنطقة من جملة �إمييا فاينان�س (‪ )EMEA Finance‬العاملية وجائزة �أف�ضل‬
‫بنك متويل جتاري يف منطقة ال�شرق الأو�سط من جملة غلوبال فاينان�س (‪ )Global Finance‬وجائزة �أف�ضل بنك‬
‫جتاري يف منطقة ال�شرق الأو�سط من جملة تريد �آند فورفايتنغ ريڤيو (‪)Trade and Forfaiting Review‬‬
‫‪6‬‬
‫كلمة المدير العام التنفيذي‬
‫بالإ�ضافة �إىل جائزة �أف�ضل بنك يف جمال �إدارة النقد يف ال�شرق الأو�سط من جملة غلوبال �إنف�سرت‪/‬اي ا�س اف‬
‫(‪ .)Global Investor/ISF‬هذا �إىل جانب ح�صول البنك على جائزة �أف�ضل بنك يف الأردن من جمالت‪:‬‬
‫غلوبال فاينان�س (‪ )Global Finance‬ويوروموين (‪ )Euromoney‬و�إمييا فاينان�س (‪)EMEA Finance‬‬
‫و�آ�سيــامــونــي (‪ )Asiamoney‬وذا بــانـكــر(‪ )The Banker‬التــابعـ ــة ملجمــوعـة الفـاينن�شــال تاميــز‬
‫(‪.)Financial Times‬‬
‫وخالل الفرتة القادمة �سنعمل على موا�صلة حتقيق �أف�ضل م�ستويات الأداء من خالل تنمية اعمال البنك ب�شكل‬
‫ح�صيف وم�ستدام موظفني �شبكة فروعنا املمتدة عرب خم�س قارات لتقدمي احللول امل�صرفية املتكاملة واملعززة‬
‫ب�أحدث اخلدمات التكنولوجية والرقمية لعمالئنا حملي ًا و�إقليمي ًا وعاملي ًا‪ ،‬هذا �إىل جانب الإ�ستمراريف تعزيز كفاءة‬
‫العمليات و�إجراءات العمل مبا يكفل توفري �أف�ضل جتربة م�صرفية ملختلف قطاعات العمالء‪.‬‬
‫ختام ًا �أتوجه بجزيل ال�شكر �إىل عمالئنا الكرام على ثقتهم الدائمة بنا وكذلك �أ�شكر كافة موظفي البنك العربي يف‬
‫خمتلف املناطق على �إخال�صهم وتفانيهم يف ت�أدية واجباتهم وم�س�ؤولياتهم‪.‬‬
‫نعمة اليا�س �صباغ‬

‫املدير العام التنفيذي‬
‫‪7‬‬
‫أنشطة البنك الرئيسية‬
‫جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪:‬‬

‫تقدم جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية جمموعة وا�سعة من احللول امل�صرفية التي تنا�سب‬
‫احتياجات العمالء من قطاع ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية واجلهات احلكومية من خالل �شبكة فروع البنك املنت�شرة‬
‫حول العامل والقنوات االلكرتونية املختلفة‪ .‬الأمر الذي جعل البنك العربي اخليار الأول للعديد من ال�شركات‬
‫وامل�ؤ�س�سات املحلية والدولية واالقليمية‪ .‬حيث تعمل جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية با�ستمرار‬
‫على ايجاد خدمات م�صرفية مميزة ومبتكرة بالإ�ضافة اىل تطوير املنتجات امل�صرفية خلدمة عمالئها‪ .‬هذا وتعمل‬
‫جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية وبالتن�سيق مع قطاعات الأعمال االخرى على دعم فر�ص‬
‫العمل البينية للحفاظ على بيئة عمل فعالة ‪.‬‬
‫كما توا�صل جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بناء وتر�سيخ عالقتها املتميزة مع عمالئها‬
‫احلاليني والتي ت�أتي يف �صلب �أولوياتها‪ .‬كما وتقوم املجموعة بتكثيف جهودها الرامية لزيادة قاعدة عمالئها اجلدد‬
‫من خالل الرتكيز ب�شكل ا�سا�سي على جمموعات كبار ال�شركات وامل�ستثمرين يف املنطقة‪.‬‬
‫كما وتهدف املجموعة �إىل حتقيق التكامل يف تقدمي خدماتها عرب كافة املناطق التي يتواجد فيها البنك العربي‬
‫وبال�شكل الذي ي�ضمن ح�صول العميل على نف�س م�ستوى اخلدمة املقدم يف كافة املناطق بغ�ض النظر عن البلد املتواجد‬
‫فيه‪ .‬كذلك ال يقت�صر عمل املجموعة على تقدمي املنتجات واخلدمات اخلا�صة بقطاع ال�شركات فقط بل يتعداه �إىل‬
‫تعريف العميل مبنتجات وخدمات البنك الأخرى من خمتلف قطاعات الأعمال بهدف توفري جتربة م�صرفية متكاملة‬
‫للعميل‪.‬‬
‫ويعترب العامل الب�شري ركنا �أ�سا�سيا يف جناح جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬حيث توا�صل‬
‫املجموعة تطوير قدرات وامكانات فرق عملها يف املناطق املختلفة ب�شكل يرقى اىل م�ستوى تطلعات العمالء �آخذين‬
‫باالعتبار املناف�سة املتزايدة يف بيئة م�صرفية متطورة ومعقدة‪.‬‬
‫جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد ‪:‬‬

‫يهدف البنك اىل الرتكيز على تنفيذ ا�سرتاتيجية اخلدمات امل�صرفية للأفراد من خالل تطوير اخلدمات واحللول‬
‫امل�صرفية التي يقدمها للأفراد عرب �شبكة فروعه والقنوات امل�صرفية املبا�شرة حمليا واقليميا‪.‬حيث يوفر قطاع‬
‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد باقة من الربامج امل�صممة خ�صي�صا لتلبية احتياجات قطاعات خمتلفة من العمالء‬
‫‪9‬‬
‫ومتتد هذه الربامج لت�شمل برنامج «جيل العربي» اخلا�ص بالأطفال و�صوال اىل الربنامج احل�صري «�إيليت» الذي‬
‫يخدم عمالءنا املميزين واملتوفر الآن يف ا�سواقنا الرئي�سية‪ .‬وي�سعى البنك اىل موا�صلة تطوير براجمه مبا يتنا�سب مع‬
‫قطاعات العمالء املختلفة مع تقدمي منوذج ادارة العالقة املنا�سب‪ ،‬حيث متثل هذه الربامج جوهر خدماتنا متا�شيا‬
‫مع االحتياجات والتوقعات املتزايدة للعمالء‪.‬‬
‫ان تبني احللول الرقمية املتطورة �سواء يف خدمة عمالئنا �أو يف عملياتنا الداخلية يعترب �أحد الركائز الرئي�سة‬
‫ال�سرتاتيجية البنك‪ .‬حيث يتم الرتكيز ب�شكل م�ستمر على اطالق مبادرات متعددة من �أجل تطوير خدمات البنك‬
‫املبا�شرة وقنواتها مع موا�صلة تقدمي الأحدث على هذا ال�صعيد‪.‬‬
‫وي�أتي يف �سلم الأولويات القيا�س امل�ستمر واملراقبة احلثيثة مل�ستوى اخلدمات املقدمة للعمالء وذلك من �أجل احلفاظ‬
‫على املكانة الرائدة للبنك وتعزيز ميزته التناف�سية ودعم جهود حت�سني م�ستوى ر�ضا العمالء‪.‬‬
‫وباعتبارها جزء ًا ال يتجز�أ من ا�سرتاتيجية البنك على املدى الطويل‪ ،‬يبقى الرتكيز من�صبا على تقدمي حلول وخدمات‬
‫م�صرفية على امل�ستوى الإقليمي الأمر الذي يتج�سد من خالل تقدمي حلول خدمات عرب احلدود لعمالئنا يف برامج‬
‫«�إيليت» و «عربي برمييوم» من خالل فروع البنك واخلدمات امل�صرفية عرب الإنرتنت‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫�إدارة اخلزينة‪:‬‬
‫تدير �إدارة اخلزينة يف البنك العربي خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬كما تقدم امل�شورة وخدمات التداول لعمالء البنك‬
‫العربي عامليا‪ .‬لقد قام البنك العربي بتعزيز �إطار ال�سيا�سة العامة التي حتكم عمل اخلزينة يف البنك‪ ،‬مما مي ّكن‬
‫البنك من متابعة �آخر تطورات ال�سوق وتلبية املتطلبات الرقابية‪.‬‬
‫تتوىل �إدارة اخلزينة يف البنك العربي م�س�ؤوليات متعددة‪ ،‬ي�أتي يف مقدمتها‪:‬‬
‫•�إدارة ال�سيولة بح�سب �أعلى معايري الكفاءة و�ضمن احلدود املقررة‪ ،‬مع �ضمان توفر ال�سيولة لقطاعات الأعمال‬
‫ب�شكل كاف يف جميع الأوقات‪.‬‬
‫• �إدارة خماطر ال�سوق �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬
‫• حتقيق �إيرادات عن طريق �إدارة كل من ال�سيولة وخماطر ال�سوق‪.‬‬
‫•احلد من ا�ستخدام امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫•تنفيذ العمليات املتعلقة ب�شراء وبيع ال�سندات وامل�شتقات املالية وتبديل العمالت الأجنبية مع خرباء ال�سوق‪ .‬كما‬
‫وتنفذ اخلزينة عمليات الإقرا�ض واالقرتا�ض اخلا�صة بال�سوق النقدي مع البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية الأخرى‪.‬‬
‫•بيع العمالت الأجنبية وامل�شتقات واملنتجات املالية الأخرى للعمالء‪.‬‬
‫•تقدمي امل�شورة املتعلقة با�ستهالك و�إدارة ال�سيولة وخماطر ال�سوق لأق�سام البنك ذات العالقة‪.‬‬
‫تويل �إدارة اخلزينة جل اهتمامها لإدارة ال�سيولة وادارة خماطر ال�سوق‪ ،‬حيث ال يقت�صر دور اخلزينة على ت�أمني‬
‫فائ�ض �سيولة وح�سب‪ ،‬بل ويتمثل �أي�ضا يف ا�ستثمار هذا الفائ�ض بطرق ح�صيفة وحمافظة من خالل توزيع فائ�ض‬
‫ال�سيولة كما يلي‪:‬‬
‫‪ .1‬ودائع ق�صرية الأجل مع البنوك املركزية‪.‬‬
‫‪ .2‬ودائع ق�صرية الأجل لدى بنوك ذات ت�صنيف عال ‪.‬‬
‫‪ .3‬حمفظة من ال�سندات و�أذونات اخلزينة والأوراق املالية ال�سائلة بعمالت متعددة‪.‬‬
‫�إن احلفاظ على خماطر �سوق وخماطر ائتمان منخف�ضة و�سيولة عالية هي من �أهم �أولويات �إدارة اخلزينة‪ ،‬ويتفق‬
‫ذلك و�أهداف البنك العربي باملحافظة على م�ستوى عال من ال�سيولة يف جميع الأوقات يف كل منطقة من املناطق التي‬
‫يعمل فيها وبغ�ض النظر عن ظروف ال�سوق‪.‬‬
‫تتوفر خدمات اخلزينة من خالل �شبكة فروع البنك العربي عرب جمموعة متكاملة من املنتجات واخلدمات لعمالئنا‪،‬‬
‫�سواء �أكانوا م�صدرين �أو م�ستوردين �أو مدخرين‪ .‬هذا و قد عززت �إدارة اخلزينة من قدرتها على خدمة ه�ؤالء‬
‫العمالء خالل عام ‪ 2016‬وذلك بزيادة عدد املوظفني املخت�صني خلدمة العمالء الراغبني يف تبديل العمالت وغريها‬
‫من منتجات اخلزينة‪.‬‬
‫ي�ؤمن البنك العربي ب�أهمية امل�شتقات املالية يف املحافظة على الدخل وم�صالح البنك والعميل على حد �سواء‪ .‬وقد‬
‫حافظت �إدارة اخلزينة يف البنك العربي على مكانتها الرائدة ا�ستنادا اىل خربتها امل�صرفية يف م�شتقات التحوط من‬
‫‪11‬‬ ‫خماطر القطع الأجنبي وخماطر �سعر الفائدة‪ .‬وقد �ساعد فريقنا املتخ�ص�ص يف حماية العمالء من تقلبات ال�سوق‬
‫وذلك عن طريق تقدمي الن�صح وتنفيذ عدد من ال�صفقات على م�ستوى املنطقة‪.‬‬
‫أماكن تواجد البنك الجغرافية وعدد الفروع والموظفين فيها‬
‫ميار�س البنك العربي �ش م ع ن�شاطاته من خالل فروعه وم�ؤ�س�ساته التابعة وال�شقيقة املنت�شرة يف �أهم املراكز املالية‬
‫الرئي�سية يف العامل‪ .‬وت�ضم القائمة التالية بع�ض املعلومات الأ�سا�سية عن فروع البنك �ش م ع وتوزيعها اجلغرايف يف‬
‫خمتلف دول العامل كما يف نهاية عام ‪.2016‬‬
‫عدد املوظفني‬
‫تاريخ بدء الن�شاط‬ ‫عدد الفروع‬ ‫البــلد‬
‫‪2016/12/31‬‬
‫‪2990‬‬ ‫‪1934‬‬ ‫‪( 75‬مع االدارة العامة)‬ ‫اململكة الأردنية الها�شمية‬
‫‪244‬‬ ‫‪2001‬‬ ‫‪8‬‬ ‫اجلزائر‬
‫‪185‬‬ ‫‪1960‬‬ ‫‪6‬‬ ‫مملكة البحرين‬
‫‪4‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ال�صني ال�شعبية (مكتب متثيلي)‬
‫‪1170‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫‪40‬‬ ‫جمهورية م�صر العربية‬
‫‪313‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫‪10‬‬ ‫اجلمهورية اللبنانية‬
‫‪130‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫‪5‬‬ ‫اململكة املغربية‬
‫‪889‬‬ ‫‪1930‬‬ ‫‪31‬‬ ‫فل�سطني‬
‫‪134‬‬ ‫‪1957‬‬ ‫‪4‬‬ ‫دولة قطر‬
‫‪3‬‬ ‫‪1989‬‬ ‫‪1‬‬ ‫جمهورية كوريا اجلنوبية(مكتب متثيلي)‬
‫‪46‬‬ ‫‪1984‬‬ ‫‪1‬‬ ‫�سنغافورة‬
‫‪276‬‬ ‫‪1963‬‬ ‫‪7‬‬ ‫دولة الإمارات العربية املتحدة‬
‫‪5‬‬ ‫‪1982‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية (وكالة نيويورك)‬
‫‪215‬‬ ‫‪1972‬‬ ‫‪7‬‬ ‫اجلمهورية اليمنية‬
‫‪-‬‬ ‫‪2004‬‬ ‫‪-‬‬ ‫كازاخ�ستان (مكتب متثيلي)‬
‫‪6604‬‬ ‫‪--‬‬ ‫‪197‬‬
‫‪12‬‬
‫كشف توزيع الفروع والموظفين في األردن حسب المحافظات‬
‫كما كان توزيع فروع البنك العربي وعدد موظفيه يف االردن ح�سب املحافظات املختلفة بنهاية عام ‪ 2016‬على النحو‬
‫التايل‪:‬‬
‫عدد املوظفني‬ ‫عدد الفروع‬ ‫املحافظة‬
‫‪2800‬‬ ‫‪( 51‬مع االدارة العامة)‬ ‫العا�صمة عمان‬ ‫‪.1‬‬
‫‪36‬‬ ‫‪3‬‬ ‫اربد‬ ‫‪.2‬‬
‫‪54‬‬ ‫‪7‬‬ ‫الزرقاء‬ ‫‪.3‬‬
‫‪19‬‬ ‫‪1‬‬ ‫العقبة‬ ‫‪.4‬‬
‫‪28‬‬ ‫‪5‬‬ ‫البلقاء‬ ‫‪.5‬‬
‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الكرك‬ ‫‪.6‬‬
‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫املفرق‬ ‫‪.7‬‬
‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫مادبا‬ ‫‪.8‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫جر�ش‬ ‫‪.9‬‬
‫‪10‬‬ ‫‪2‬‬ ‫معان‬ ‫‪.10‬‬
‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الطفيلة‬ ‫‪.11‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫عجلون‬ ‫‪.12‬‬
‫‪2990‬‬ ‫‪75‬‬ ‫املجموع‬
‫‪13‬‬
‫عدد الفروع‬ ‫بدء العمل منذ‬ ‫البلد‬
‫‪8‬‬ ‫‪2001‬‬ ‫اجلزائــــر‬
‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫الإدارة الإقليمية‬
‫‪6‬‬ ‫‪1960‬‬ ‫البحرين‬
‫�إدارة منطقة البحرين‬
‫‪1‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫ال�صني (املكتب التمثيلي)‬
‫مكتب �شانغهاي‬
‫‪40‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫م�صر‬
‫الإدارة الإقليمية ملنطقة م�صر‬
‫‪10‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫لبنـــان‬
‫الإدارة الإقليمية ‪ -‬بريوت‬
‫‪5‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫املغرب‬
‫ادارة منطقة املغرب ‪ -‬الدار البي�ضاء‬
‫‪31‬‬ ‫‪1930‬‬ ‫فل�سطني‬
‫الإدارة الإقليمية ملنطقة فل�سطني‬
‫‪14‬‬
‫عدد املوظفني‬ ‫العناوين‬
‫‪244‬‬
‫‪� 15‬شارع ال�سعادة‬
‫�إقامة �شعباين‬
‫وادي حيدرة – اجلزائر العا�صمة‬
‫هاتف‪00213 )21( 608725 :‬‬
‫فاك�س‪00213 )21( 480001 :‬‬
‫‪185‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ ،813‬مبنى رقم ‪� ،540‬شارع ‪ - 1706‬بلوك ‪ 317‬املنطقة الدبلوما�سية‪ ،‬مملكة البحرين‬
‫هاتف‪00973 17549000 :‬‬
‫فاك�س‪00973 17541116 :‬‬
‫‪4‬‬
‫‪Shanghai Representative Office‬‬
‫‪Unit 1803, Shanghai Trade Square 188 Si Ping Road, Shanghai 200086 China‬‬
‫‪Tel. 0086 (21) 65077737/38‬‬
‫‪Fax. 0086 (21) 65072776‬‬
‫‪1170‬‬
‫‪� 46‬شارع جامعة الدول العربية‪ ،‬املهند�سني ‪ -‬اجليزة‬
‫هاتف‪0020 )2( 33328500 :‬‬
‫فاك�س‪0020 )2( 33328618 :‬‬
‫‪313‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� ،1015-11‬ساحة ريا�ض ال�صلح‪� ،‬شارع امل�صارف‪ ،‬مبنى �شركة الأبنية التجارية‪ ،‬بريوت ‪ -‬لبنان‬
‫هاتــف‪00961 )1( 980246 /9 :‬‬
‫فاك�س‪00961 )1( 980803 /299 :‬‬
‫‪130‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� 174،13810‬شارع حممد اخلام�س ‪ -‬الدار البي�ضاء‬
‫هاتف‪00212 )5( 2222 3152 :‬‬
‫فاك�س‪00212 )5( 22200233 :‬‬
‫‪889‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� ،1476‬شارع فـندق جراند بارك ‪ -‬املا�صيون ‪ -‬رام اهلل ‪ -‬فل�سطني‬
‫هاتف‪00970 )2( 2978100 :‬‬
‫فاك�س‪00970 )2( 2982444 :‬‬
‫‪15‬‬
‫عدد الفروع‬ ‫بدء العمل منذ‬ ‫البلد‬
‫‪4‬‬ ‫‪1957‬‬ ‫قطــــر‬
‫الدوحة‬

‫‪1‬‬ ‫‪1989‬‬ ‫جمهورية كوريا اجلنوبية‬
‫املكتب التمثيلي‬
‫‪1‬‬ ‫‪1984‬‬ ‫�سنغافورة‬
‫�إدارة املنطقة‬
‫‪7‬‬ ‫‪1963‬‬ ‫الإمارات العربية املتحدة‬
‫فرع �أبو ظبي‬
‫فرع دبي‬
‫‪1‬‬ ‫‪1982‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية‬
‫(وكالة نيويورك)‬
‫‪7‬‬ ‫‪1972‬‬ ‫اليمــــن‬
‫�إدارة املنطقة ‪� -‬صنعاء‬
‫‪122‬‬ ‫املجمــــــــوع‬
‫‪16‬‬
‫عدد املوظفني‬ ‫العناوين‬
‫‪134‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ ،172‬منطقة حمد الكبري‪ ،‬جادة رقم ‪ 119‬الدوحة ‪ -‬قطر‬
‫هاتف‪00974 44387777 :‬‬
‫فاك�س‪00974 44387677 :‬‬
‫‪3‬‬
‫‪Seoul Square Bldg.,‬‬
‫‪5Fl. Hangangdaero 416 Jung-gu,‬‬
‫‪Seoul 04637‬‬
‫‪South Korea‬‬
‫‪Tel. 0082 (2) 775 4290‬‬
‫‪Fax.0082 (2) 775 4294‬‬
‫‪46‬‬
‫‪80 Raffles Place UOB plaza 2 # 32 - 20 Singapore 048624‬‬
‫‪Tel. 0065 65330055‬‬
‫‪Fax. 0065 65322150‬‬
‫‪276‬‬
‫�أبو ظبي‬
‫�ص‪.‬ب ‪� ،875‬شارع الن�صر بناية ال�شيخ طحنون بن حممد‬
‫هاتف‪00971 )2( 6392225 :‬‬
‫فاك�س‪00971 )2( 6212370 :‬‬
‫دبي‬
‫�ص‪.‬ب ‪ ،11364‬اعمار �سكوير‪ ،‬بناية رقم ‪2‬‬
‫هاتف‪00971 (4) 3737400 :‬‬
‫فاك�س‪00971 (4) 3385022 :‬‬
‫‪5‬‬
‫‪Federal Agency - New York‬‬
‫‪150 East 52nd Street‬‬
‫‪New York, NY 10022-4213‬‬
‫‪Tel. 001 (212) 715 9700‬‬
‫‪Fax. 001 (212) 593 4632‬‬
‫‪215‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 475‬و‪� 1301‬شارع الزبريي �صنعاء‬
‫هاتف‪00967 )1( 276585 /93 :‬‬
‫فاك�س‪00967 )1( 276583 :‬‬
‫‪3614‬‬
‫‪17‬‬
‫كشف بإجمالي عدد موظفي مجموعة البنك العربي متضمنًا الشركات التابعة والشقيقة‬
‫عدد املوظفني‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫‪6604‬‬ ‫البنك العربي �ش م ع‬
‫‪131‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬
‫‪115‬‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‬
‫‪112‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪877‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪80‬‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين املحدودة‬
‫‪1411‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪278‬‬ ‫البنك العربي – �سورية‬
‫‪37‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‬
‫‪8‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار ‪ /‬فل�سطني‬
‫‪246‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬
‫‪128‬‬ ‫�شركة العربي للخدمات امل�شرتكة منطقة حرة‬
‫‪40‬‬ ‫�شركة �آراب جلف تك فور �أي تي �سريف�سز منطقة حرة‬
‫‪29‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‬
‫‪10096‬‬ ‫املجموع‬
‫‪18‬‬
‫حجم االستثمار الرأسمالي للبنك‬
‫بلغ حجم اال�ستثمار الر�أ�سمايل للبنك ما جمموعه ‪ 222‬مليون دينار متثل �صايف املوجودات الثابتة للبنك‬
‫العربي �ش م ع بنهاية العام ‪ 2016‬وذلك باملقارنة مع مبلغ ‪ 190.9‬مليون دينار بنهاية العام ‪.2015‬‬
‫‪19‬‬
‫النتائج المالية للشركات التابعة والشقيقة‬
‫للبنك العربي جمموعة من ال�شركات التابعة و�شركة �شقيقة تعمل يف جمال ال�صناعة امل�صرفية‪ ،‬وفيما يلي موجز عن هذه‬
‫ال�شركات وطبيعة ن�شاطاتها‪:‬‬
‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪:‬‬
‫�شركة �سوي�سرية م�ستقلة ت�أ�س�ست يف العام ‪ 1962‬مبوجب القانون ال�سوي�سري‪ ،‬حيث ميلكها م�ساهمو البنك العربي �ش م ع‬
‫بالكامل‪ ،‬ويركز الن�شاط الرئي�سي للبنك يف �سوي�سرا على اخلدمات امل�صرفية اخلا�صة و�إدارة اال�ستثمارات للعمالء من الأفراد‬
‫وامل�ؤ�س�سات بالإ�ضافة �إىل متويل التجارة اخلارجية‪ .‬كما يقدم البنك لعمالئه قاعدة عري�ضة �أخرى من اخلدمات امل�صرفية‬
‫التجارية واال�ستثمارية من خالل فرعني اثنني‪.‬‬
‫وفيما يلي �أهم البيانات املالية املقارنة‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الفرنكات ال�سوي�سرية‬
‫‪26 700‬‬ ‫‪26 700‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪513 228‬‬ ‫‪525 329‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪3 239 108‬‬ ‫‪3 642 714‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪1 938 876‬‬ ‫‪2 315 218‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪1 204 544‬‬ ‫‪1 218 788‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪2 677 153‬‬ ‫‪3 017 044‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪62 345‬‬ ‫‪102 941‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪19 216‬‬ ‫‪24 015‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪12 877‬‬ ‫‪17 206‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬
‫‪20‬‬
‫البنك العربي �أ�سرتاليا املحـدود‪:‬‬
‫ت�أ�س�س يف ا�سرتاليا يف العام ‪ 1994‬ليعمل ك�شركة تابعة مملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع‪ .‬يبلغ ر�أ�س مال‬
‫البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 69.3‬مليون دوالر ا�سرتايل‪ ،‬ويقدم البنك من خالل ثمانية فروع كافة اخلدمات امل�صرفية‬
‫التجارية للأفراد وال�شركات‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدوالرات الأ�سرتالية‬

‫‪62 500‬‬ ‫‪69 314‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫)‪(1 517‬‬ ‫‪1 157‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪1 027 331‬‬ ‫‪1 043 365‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪258 338‬‬ ‫‪350 505‬‬ ‫املوجودات النقدية و�شبه النقدية‬
‫‪750 235‬‬ ‫‪675 529‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪900 329‬‬ ‫‪909 175‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪23 818‬‬ ‫‪26 607‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫)‪(1 992‬‬ ‫‪1 399‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫)‪(1 517‬‬ ‫‪1 157‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬
‫‪21‬‬
‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‪:‬‬
‫ت�أ�س�س بنك �أوروبا العربي ك�شركة ذات م�س�ؤولية حمدودة يف العام ‪ .2006‬ويبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪610‬‬
‫مليون يورو‪ ،‬وهو �شركة تابعة ومملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع‪ ،‬مقرها الرئي�سي يف لندن‪ ،‬وله احلق يف فتح‬
‫فروع م�صرفية يف �أية دولة �ضمن دول االحتاد الأوروبي‪.‬‬
‫ويعمل بنك �أوروبا العربي يف كل من اململكة املتحدة و�أملانيا و�إيطاليا وفرن�سا‪ .‬ويقدم البنك لعمالئه خدمات متنوعة‬
‫ت�شمل �أعمال ال�شركات واخلدمات امل�صرفية للأفراد وعمليات اخلزينة‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف اليورو‬

‫‪:‬‬
‫‪609 987‬‬ ‫‪609 984‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪7 405‬‬ ‫‪8 292‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪3 576 410‬‬ ‫‪3 739 905‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪52 041‬‬ ‫‪49 216‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪22‬‬
‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش م ع‪:‬‬

‫�شركة تابعة مملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع ‪ ،‬ت�أ�س�ست يف العام ‪ 1997‬يف الأردن‪ ،‬حيث با�شر البنك ن�شاطه يف‬
‫العام ‪ .1998‬يبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 100‬مليون دينار �أردين‪ .‬هذا‪ ،‬ويقدم البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫لعمالئه اخلدمات واملنتجات امل�صرفية املتميزة وفق ًا ملبادئ ال�شريعة الإ�سالمية وذلك من خالل ‪ 41‬فرع ًا منت�شرة يف‬
‫خمتلف �أنحاء اململكة الأردنية الها�شمية‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪1 789 936‬‬ ‫‪1 946 221‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪995 119‬‬ ‫‪1 177 433‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة*‬
‫‪52 114‬‬ ‫‪64 174‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫* ت�شمل ذمم البيوع امل�ؤجلة والذمم الأخرى والتمويالت وموجودات �إجارة منتهية بالتمليك وقرو�ض ح�سنة‪ ،‬علم ًا ب�أنه‬
‫مت احت�ساب ال�صايف لكافة البنود املذكورة‪.‬‬
‫‪23‬‬
‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‪:‬‬
‫ح�صل البنك العربي �ش م ع بتاريخ ‪ 2008/8/13‬على رخ�صة لت�أ�سي�س وت�شغيل بنك �إ�سالمي تابع ومملوك بالكامل له‬
‫يف ال�سودان‪ ،‬حيث يهدف هذا البنك �إىل تقدمي حزمة متكاملة من املنتجات واخلدمات امل�صرفية وفق مبادئ ال�شريعة‬
‫الإ�سالمية وله ثالثة فروع‪.‬‬
‫با�شر البنك �أعماله بتاريخ ‪ 2009/6/11‬بر�أ�س مال مدفوع بلغ ‪ 50‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف اجلنيهات ال�سودانية‬

‫‪117 515‬‬ ‫‪117 515‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪1 361 648‬‬ ‫‪1 366 939‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪330 850‬‬ ‫‪411 803‬‬ ‫التمويالت وذمم البيوع الآجلة‬
‫‪994 781‬‬ ‫‪1 114 829‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪75 015‬‬ ‫‪90 503‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬

‫‪40 713‬‬ ‫‪54 413‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة والزكاة‬
‫‪30 422‬‬ ‫‪45 969‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة والزكاة‬
‫‪24‬‬
‫البنك العربي لتون�س‪:‬‬
‫ت�أ�س�س البنك العربي لتون�س يف العام ‪ 1982‬ك�شركة تون�سية م�ستقلة‪ ،‬ويبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 100‬مليون‬
‫دينار تون�سي حيث ميتلك البنك العربي �ش م ع ما ن�سبته ‪ %64.24‬منه‪ .‬وي�شمل ن�شاط البنك العربي لتون�س جميع الأعمال‬
‫امل�صرفية‪ ،‬كما �أنه ي�سهم ب�شكل فعال يف دعم االقت�صاد الوطني التون�سي وم�ؤ�س�ساته وذلك من خالل ‪ 130‬فرع ًا منت�شرة‬
‫يف خمتلف �أنحاء تون�س‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الدنانري التون�سية‬

‫‪100 000‬‬ ‫‪100 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 64.24‬‬ ‫‪% 64.24‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪45 688‬‬ ‫‪43 370‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من (الأرباح‪/‬اخل�سائر)‬
‫‪5 352 411‬‬ ‫‪5 455 516‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪203 892‬‬ ‫‪217 396‬‬ ‫�صايف الإيرادات‬
‫‪25‬‬
‫البنك العربي – �سورية‪:‬‬
‫ت�أ�س�س البنك العربي – �سورية يف دم�شق خالل العام ‪ ،2005‬يبلغ ر�أ�س مال البنك حالي ًا ما مقداره ‪ 5.05‬مليار لرية‬
‫�سورية‪ ،‬وهو مرخ�ص للقيام بكافة الأعمال امل�صرفية التجارية‪ .‬ميتلك البنك العربي �ش م ع ح�صة بن�سبة ‪% 51.29‬‬
‫من ر�أ�سمال البنك‪ ،‬وللبنك حالي ًا ‪ 19‬فرع ًا منت�شرة يف خمتلف �أنحاء اجلمهورية العربية ال�سورية‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ مباليني اللريات ال�سورية‬

‫‪5 050‬‬ ‫‪5 050‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 51.29‬‬ ‫‪% 51.29‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫)‪(1 026‬‬ ‫)‪(917‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪55 066‬‬ ‫‪72 066‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪12 308‬‬ ‫‪11 680‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬

‫‪41 640‬‬ ‫‪50 205‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪1 349‬‬ ‫‪1 434‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫)‪(2 000‬‬ ‫)‪(1 787‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫)‪(2 000‬‬ ‫)‪(1 787‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬
‫‪26‬‬
‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م‪:‬‬
‫�شركة مالية تعمل يف جمال اال�ستثمار امل�صريف‪ ،‬وتُعد من �شركات الأعمال امل�صرفية اال�ستثمارية القيادية يف العامل‬
‫العربي‪ .‬وقد ت�أ�س�ست يف الأردن يف العام ‪ 1996‬لتقدمي خدمات الو�ساطة املالية و�إدارة الأ�صول ومتويل ال�شركات‬
‫والأبحاث‪ .‬علم ًا ب�أن لل�شركة حالي ًا فرع ًا واحد ًا يف الأردن‪.‬‬
‫يبلغ ر�أ�س مال �شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ‪ 14‬مليون دينار‪ ،‬وهي مملوكة بالكامل من قبل البنك العربي �ش م ع ‪.‬‬

‫‪14 000‬‬ ‫‪14 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪331‬‬ ‫)‪(552‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح ‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪25 325‬‬ ‫‪21 165‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫_‬ ‫‪-‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫_‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪2 053‬‬ ‫‪1 029‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪435‬‬ ‫)‪(726‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫‪331‬‬ ‫)‪(552‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬
‫‪27‬‬
‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‪:‬‬
‫ت�أ�س�ست ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري يف عام ‪ 1996‬ك�شركة حمدودة امل�س�ؤولية ومملوكة بالكامل للبنك العربي �ش م ع‪.‬‬
‫يبلغ ر�أ�س مال ال�شركة حالي ًا ما مقداره ‪ 25‬مليون دينار‪ ،‬وتتوىل ال�شركة تقدمي خدمات الت�أجري التمويلي لكافة �أنواع الأ�صول‬
‫واملنتجات علم ًا ب�أن لل�شركة حالي ًا فرع ًا واحد ًا يف الأردن‪.‬‬
‫‪25 000‬‬ ‫‪25 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬

‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪96 195‬‬ ‫‪87 481‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪89 877‬‬ ‫‪81 534‬‬ ‫ا�ستثمار يف عقود ت�أجري‬
‫‪8 022‬‬ ‫‪7 460‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪28‬‬
‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني �ش م ع‪:‬‬
‫تعترب �شركة الن�سر العربي للت�أمني ع�ضوا يف جمموعة البنك العربي‪ ،‬وهي �شركة تابعة للبنك تتوىل تقدمي جمموعة‬
‫متكاملة من منتجات الت�أمني‪ .‬ت�أ�س�ست ال�شركة يف العام ‪ ، 1976‬ويبلغ ر�أ�س مال ال�شركة حالي ًا ‪ 10‬مليون دينار �أردين‪.‬‬
‫هذا وقد تطورت ال�شركة خالل ال�سنوات لت�صبح يف طليعة �شركات الت�أمني العاملة يف الأردن‪ ،‬علم ًا ب�أن لل�شركة حالي ًا‬
‫فرعني عاملني يف الأردن‪.‬‬
‫يف �أيار ‪ ،2006‬قام البنك العربي �ش م ع باال�ستحواذ على ما ن�سبته ‪ %50‬بالإ�ضافة �إىل �سهمني اثنني من الأ�سهم املمثلة‬
‫لر�أ�سمال ال�شركة‪.‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪ :‬املبالغ ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪10 000‬‬ ‫‪10 000‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪� 2 +%50‬سهم‬ ‫‪� 2 +%50‬سهم‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫‪66 958‬‬ ‫‪72 914‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪44 177‬‬ ‫‪45 654‬‬ ‫جمموع اال�ستثمارات‬
‫_‬ ‫_‬ ‫جمموع م�صادر الأموال اخلارجية (ودائع العمالء وودائع البنوك)‬
‫‪21 547‬‬ ‫‪22 491‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫‪29‬‬
‫�شركة العربي جـروب لال�ستثمار م خ م‪:‬‬
‫�شركة مالية تعمل يف جمال الو�ساطة حل�ساب الغري‪ ،‬ت�أ�س�ست يف فل�سطني بتاريخ ‪ 2009/8/19‬وبا�شرت العمل اعتبار ًا‬
‫من بداية عام ‪ .2010‬يبلغ ر�أ�س مال ال�شركة ‪ 1.7‬مليون دينار �أردين وهي مملوكة للبنك العربي �ش م ع بن�سبة ‪.%100‬‬
‫‪1 700‬‬ ‫‪1 700‬‬ ‫ر�أ�س املال‬
‫‪% 100‬‬ ‫‪% 100‬‬ ‫ن�سبة امللكية‬
‫)‪(68‬‬ ‫‪126‬‬ ‫ح�صة البنك العربي من الأرباح‪(/‬اخل�سائر)‬
‫‪2 601‬‬ ‫‪2 211‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫_‬ ‫‪-‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪269‬‬ ‫‪494‬‬ ‫جمموع الإيرادات‬
‫)‪(68‬‬ ‫‪141‬‬ ‫�صايف الأرباح‪( /‬اخل�سائر) قبل ال�ضريبة‬
‫)‪(68‬‬ ‫‪126‬‬ ‫�صايف الأرباح‪(/‬اخل�سائر) بعد ال�ضريبة‬
‫‪30‬‬
‫�أو ًال ‪ :‬ال�شركات الأردنية ‪:‬‬
‫ر�أ�س مال‬ ‫طبيعة عمل‬
‫العنوان التف�صيلي‬ ‫نوع ال�شركة‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫ال�شركة‬ ‫ال�شركة‬
‫عمان ‪� -‬شارع املدينة املنورة ‪ -‬بناية البنك‬
‫كشف معلومات تفصيلية حول الشركات التابعة والشقيقة‬

‫العربي رقم ‪255‬‬
‫‪25 000 000‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 940638‬عمان ‪ 11194‬الأردن‬
‫ت�أجري متويلي‬ ‫ذات م�س�ؤولية حمدودة‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‬
‫دينـ ـ ــار �أردين‬ ‫هاتف‪/ 5531650 / 5531640 :‬‬
‫‪ 5531649‬فاك�س‪5529891 :‬‬
‫‪www.anl-jo.com‬‬
‫ال�شمي�ساين ‪� -‬شارع ع�صام العجلوين‬
‫خدمات‬ ‫بناية رقم ‪� 3‬ص‪.‬ب ‪143156‬‬
‫‪14 000 000‬‬
‫وا�ستثمارات‬ ‫ذات م�س�ؤولية حمدودة عمان ‪ 11814‬الأردن‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‬
‫دينـ ـ ــار �أردين‬
‫مالية‬ ‫هاتف‪ 5522239 :‬فاك�س‪5519064 :‬‬
‫‪www.ab-invest.net‬‬
‫ال�شمي�ساين‪� ،‬شارع ع�صام العجلوين ‪-‬‬
‫بناية رقم ‪� 21‬ص‪.‬ب ‪ 9194‬عمان ‪11191‬‬
‫‪10 000 000‬‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬
‫�أعمال ت�أمني‬ ‫الأردن‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬
‫دين ـ ــار �أردين‬ ‫حمدودة‬
‫هاتف‪ 5685171 :‬فاك�س‪5685890 :‬‬
‫‪www.al-nisr.com‬‬
‫�شارع و�صفي التل ‪ -‬بناية رقم ‪20‬‬
‫عمليات‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 925802‬عمان ‪ 11190‬الأردن‬
‫‪100 000 000‬‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬
‫م�صرفية‬ ‫هاتف‪5694901 :‬‬ ‫البنك العربي اال�سالمي الدويل‬
‫دينار �أردين‬ ‫حمدودة‬
‫�إ�سالمية‬ ‫فاك�س‪5694914 :‬‬
‫‪www.iiabank.com.jo‬‬
‫ثاني ًا ‪ :‬ال�شركات العربية والأجنبية ‪:‬‬
‫رام اهلل ‪ -‬البلدة القدمية ‪ -‬عمارة احلرجة‬
‫‪ -‬فوق البنك العربي ‪ -‬فرع البلد‬
‫خدمات‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫‪1 700 000‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ - 1476‬فل�سطني‬ ‫م�ساهمة خ�صو�صية‬
‫وا�ستثمارات‬
‫دينـ ـ ــار �أردين‬ ‫هاتف ‪+970 2 2980240 :‬‬ ‫حمدودة‬
‫مالية‬
‫فاك�س‪+970 2 2980249 :‬‬
‫‪www.abinvest.ps‬‬
‫‪� 9‬شارع الهادي نويرة – تون�س ‪1001‬‬
‫عمليات‬ ‫هاتف ‪+216 71 351 155 :‬‬
‫‪100 000 000‬‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬
‫م�صرفية‬ ‫فاك�س ‪+216 71 342 852 :‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫دينــار تون�سي‬ ‫حمدودة‬
‫‪ E-Mail: atbbank@atb.com.tn‬جتارية‬
‫‪www.atb.com.tn‬‬
‫‪32‬‬
‫كبار مالكي الأ�سهم (‪� %5‬أو �أكرث من ر�أ�سمال ال�شركة)‬
‫عدد عدد فروع‬
‫عدد الأ�سهم كما يف‬ ‫عدد اال�سهم كما يف‬
‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫اال�سم‬ ‫املوظفني ال�شركة‬
‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬
‫‪25 000 000‬‬ ‫‪25 000 000‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪29‬‬
‫دينــار‪ /‬ح�صة‬ ‫دينــار ‪ /‬ح�صة‬
‫‪14 000 000‬‬ ‫‪14 000 000‬‬

‫‪%100‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪37‬‬
‫دينـ ـ ــار‪ /‬ح�صة‬ ‫دينـ ـ ــار ‪ /‬ح�صة‬
‫‪%50‬‬ ‫‪5 000 002‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪5 000 002‬‬ ‫البنك العربي‬
‫‪%18.01‬‬ ‫‪1 801 264‬‬ ‫‪%18.01‬‬ ‫�شركة �أليانز مينا القاب�ضة ‪1 801 264‬‬
‫يعقوب مناويل يعقوب‬ ‫‪2‬‬ ‫‪246‬‬
‫‪%9.67‬‬ ‫‪979 379‬‬ ‫‪%9.67‬‬ ‫‪967 094‬‬
‫�سابيال‬
‫‪%8.95‬‬ ‫‪894 794‬‬ ‫‪%8.95‬‬ ‫زيد مناويل يعقوب �سابيال ‪894 794‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪100 000 000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪100 000 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪41‬‬ ‫‪877‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪1 700 000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪1 700 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8‬‬
‫‪%64.24‬‬ ‫‪64 237 531‬‬ ‫‪%64.24‬‬ ‫‪64 237 531‬‬ ‫البنك العربي‬
‫‪130‬‬ ‫‪1411‬‬
‫‪%5.44‬‬ ‫‪5 439 294‬‬ ‫‪%5.58‬‬ ‫‪5 575 287‬‬ ‫جممع زرزري‬
‫‪33‬‬
‫ر�أ�س مال‬ ‫طبيعة عمل‬
‫العنوان التف�صيلي‬ ‫نوع ال�شركة‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫ال�شركة‬ ‫ال�شركة‬
‫دم�شق ‪� -‬أبو رمانة ‪� -‬شارع املهدي بن بركة‬
‫‪ -‬مقابل ثانوية دم�شق العربية ‪� -‬ص‪.‬ب ‪38‬‬
‫عمليات‬
‫‪5 050 000 000‬‬ ‫دم�شق ‪� -‬سورية‬

‫م�صرفية‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬ ‫البنك العربي ‪� -‬سورية‬
‫لي ــرة �سورية‬ ‫هاتف ‪+963 11 9421 :‬‬
‫جتارية‬
‫فاك�س ‪+ 963 11 3349844 :‬‬
‫‪www.arabbank-syria.com‬‬
‫ابراج واحة اخلرطوم‪� ،‬ص‪.‬ب ‪955‬‬
‫عمليات‬
‫‪50 000 000‬‬ ‫اخلرطوم ‪ -‬ال�سودان‬
‫م�صرفية‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين املحدودة �شركة خا�صة‬
‫دوالر �أمريكي‬ ‫هاتف‪+2491 56550001 :‬‬
‫�إ�سالمية‬
‫فاك�س‪+2491 56550004 :‬‬
‫‪Dubai Out Source Zone‬‬
‫‪ACSS Building‬‬
‫خدمات �أنظمة‬ ‫�شركة �آراب ‪ -‬جلف تك فور �أي تي‬
‫‪1 500 000‬‬ ‫‪PLOT :DOZ 031‬‬ ‫�شركة حمدودة‬
‫معلومات لفروع‬ ‫�سريفي�سز منطقة حرة‬
‫دوالر �أمريكي‬ ‫‪Dubai, UAE‬‬ ‫امل�س�ؤولية‬
‫البنك العربي‬
‫‪Phone: +971 4 4450000‬‬
‫‪Fax:+971 4 4495460‬‬
‫‪Dubai Out Source Zone‬‬
‫‪ACSS Building‬‬
‫خدمات مالية‬
‫‪40 370 000‬‬ ‫‪PLOT :DOZ 031‬‬ ‫�شركة حمدودة‬ ‫�شركة العربي للخدمات امل�شرتكة‬
‫لفروع البنك‬
‫درهم �إماراتي‬ ‫‪Dubai, UAE‬‬ ‫امل�س�ؤولية‬ ‫منطقة حرة‬
‫العربي‬
‫‪Phone: +971 4 4450555‬‬
‫‪Fax: +971 4 4495463‬‬
‫‪Level 7, 20 Bridge Street,‬‬
‫عمليات‬ ‫‪Sydney NSW 2000 Australia‬‬
‫‪69 314 274‬‬
‫م�صرفية‬ ‫‪Phone: +61 2 9377 8900‬‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫دوالر ا�سرتايل‬
‫جتارية‬ ‫‪Fax: +61 2 9221 5428‬‬
‫‪www.arabbank.com.au‬‬
‫‪13-15 Moorgate‬‬
‫‪London EC2R 6AD‬‬
‫عمليات‬
‫‪609 990 000‬‬ ‫‪United Kingdom‬‬
‫م�صرفية‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬ ‫بنك �أوروبا العربي‬
‫ي ـ ـ ـ ـ ــورو‬ ‫‪Phone: +44 20 7315 8500‬‬
‫جتارية‬
‫‪Fax: +44 20 7600 7620‬‬
‫‪www.eabplc.com‬‬
‫ثالث ًا ‪ :‬ال�شركات ال�شقيقة ‪:‬‬
‫‪Place de Longemalle 10-12 ,‬‬
‫‪ P.O.Box 3575, CH-1211‬عمليات‬
‫‪26 700 000‬‬
‫‪ Geneva , Switzerland‬م�صرفية‬ ‫�شركة م�ساهمة عامة‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‬
‫فرنك �سوي�سري‬
‫‪ Phone: +41 22 715 1211‬جتارية‬
‫‪Fax: +41 22 715 1311‬‬
‫‪34‬‬
‫كبار مالكي الأ�سهم (‪� %5‬أو �أكرث من ر�أ�سمال ال�شركة)‬
‫عدد عدد فروع‬
‫عدد الأ�سهم كما يف‬ ‫عدد اال�سهم كما يف‬
‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫اال�سم‬ ‫املوظفني ال�شركة‬
‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬
‫‪%51.29‬‬ ‫‪25 899 385‬‬ ‫‪%51.29‬‬ ‫‪25 899 385‬‬ ‫البنك العربي‬
‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫عالية طالل زين‬
‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫�سامر �صالح دانيال‬
‫‪19‬‬ ‫‪278‬‬
‫‪%5‬‬ ‫‪2 525 000‬‬ ‫‪%5‬‬ ‫حممد كامل �صباغ �شرباتي ‪2 525 000‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪5 000 000‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪5 000 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪3‬‬ ‫‪80‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪ 5 512‬ح�صة‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪ 5 512‬ح�صة‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪40‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪ 40 370‬ح�صة‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪ 40 370‬ح�صة‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪1‬‬ ‫‪128‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪69 314 274‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪62 500 000‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪8‬‬ ‫‪112‬‬
‫‪50 000 deferred‬‬ ‫‪50 000 deferred‬‬

‫‪shares of 1‬‬ ‫‪shares of 1‬‬
‫‪%100‬‬ ‫‪and 609 925 540‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪and 609 925 540‬‬ ‫البنك العربي‬ ‫‪6‬‬ ‫‪131‬‬
‫‪ordinary shares‬‬ ‫‪ordinary shares‬‬
‫‪of 1‬‬ ‫‪of 1‬‬
‫م�ساهمو البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود هم نف�س م�ساهمي البنك العربي �ش‪.‬م‪.‬ع وبنف�س ن�سب امللكية‬ ‫‪2‬‬ ‫‪115‬‬
‫‪35‬‬
‫امل�ساهمات يف ال�شركات التابعة كما هي يف ‪2016/12/31‬‬

‫الدولة‬ ‫امللكية‬ ‫ن�سبة امللكية ‪%‬‬ ‫طبيعة العمل‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫بريطانيا‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬
‫ا�سرتاليا‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية �إ�سالمية‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش م ع‬
‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‬
‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫خدمات وا�ستثمارات مالية‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م‬
‫ال�سودان‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫عمليات م�صرفية �إ�سالمية‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين املحدودة‬
‫فل�سطني‬ ‫تابعة‬ ‫‪%100‬‬ ‫خدمات وا�ستثمارات مالية‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار م خ م‬
‫تون�س‬ ‫تابعة‬ ‫‪%64.24‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫الأردن‬ ‫تابعة‬ ‫‪�2+ %50‬سهم‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني �ش م ع‬
‫�سورية‬ ‫تابعة‬ ‫‪%51.29‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي – �سورية‬
‫امل�ساهمات يف ال�شركات احلليفة كما هي يف ‪2016/12/31‬‬
‫الدولة‬ ‫امللكية‬ ‫ن�سبة امللكية ‪%‬‬ ‫طبيعة العمل‬ ‫ا�سم ال�شركة‬
‫تركيا‬ ‫حليفة‬ ‫‪*%33.3‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫‪Turkland Bank‬‬
‫ُعمان‬ ‫حليفة‬ ‫‪%49‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫بنك ُعمان العربي‬

‫ال�سعودية‬ ‫حليفة‬ ‫‪%40‬‬ ‫عمليات م�صرفية جتارية‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫لبنان‬ ‫حليفة‬ ‫‪%40.34‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫�شركة الت�أمني العربية‬
‫لبنان‬ ‫حليفة‬ ‫‪%35.24‬‬ ‫ت�أجري ت�شغيلي عقاري‬ ‫�شركة الأبنية التجارية‬
‫* احتفظت جمموعة البنك العربي مبا ن�سبته ‪ %50‬من ر�أ�س مال ‪ Turkland Bank‬وذلك كما يف ‪.2016/12/31‬‬
‫‪36‬‬
‫أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن ّ‬
‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫اال�ســم‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪1998/3/27‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪1937/12/2‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫بكالوريو�س هند�سة كيميائية من جامعة تك�سا�س ‪� /‬أو�سنت عام ‪1963‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬يعمل يف جمال �إدارة الأعمال احلرة واملال واال�ستثمار وال�صناعة والتجارة منذ‬ ‫اخلربات العملية‬
‫ما يزيد عن (‪ )55‬عام ًا‬
‫‪ -‬م�ؤ�س�س ورئي�س جمل�س ادارة جمموعة �شركات �أ�سرتا منذ عام ‪1966‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة �أ�سرتا ال�صناعية – ال�سعودية منذ عام (‪)2007‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة زاره القاب�ضة – الأردن منذ ( ‪)1999/5‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة �شركة االت�صاالت الفل�سطينية – فل�سطني منذ‬ ‫‪-‬‬
‫عام(‪)1998‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة فل�سطني للتنمية واال�ستثمار (باديكو) ‪ /‬فل�سطني‬ ‫‪-‬‬
‫منذ عام (‪)1994‬‬
‫كل منهم‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ال�شركة العربية للتموين والتجارة جمموعة �أ�سرتا‪ /‬ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫منذ عام (‪)1979‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �سيكون ملواد البناء ‪ -‬الإمارات العربية املتحدة منذ‬ ‫‪-‬‬
‫عام (‪)1968‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي ‪� /‬سوي�سرا (املحدود) (‪)2013 – 2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �أمناء جامعة النجاح الوطنية‬ ‫‪-‬‬
‫‪37‬‬
‫الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫اال�ســم‬
‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪ -‬دكتوراة يف االقت�صاد ‪ ،‬جامعة لندن ‪1988‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫‪ -‬ماج�ستري يف االقت�صاد ‪ ،‬جامعة لندن ‪1985‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف العالقات الدولية واالقت�صاد الدويل‪ ،‬جامعة جورج تاون‬
‫‪1984‬‬
‫‪ -‬املدير العام التنفيذي‪( Tomoh Advisory /‬منذ عام ‪2009‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫ولغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة جمموعة الربكة امل�صرفية الإ�سالمية – البحرين‬
‫كل منهم‬
‫(منذ عام ‪ 2010‬ولغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬نائب رئي�س جمل�س �أمناء جامعة القد�س (منذ عام ‪ 2014‬ولغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬رئي�س الديوان امللكي الها�شمي (‪)2008/10-2007/11‬‬
‫‪ -‬مدير مكتب جاللة امللك عبد اهلل الثاين املعظم ‪ /‬الديوان امللكي الها�شمي‬
‫(‪)2007/11-2006/4‬‬
‫‪ -‬وزير املالية (‪)2005/6 -2005/4‬‬
‫‪ -‬وزير التخطيط والتعاون الدويل (‪)2005/2-2001/10‬‬
‫‪38‬‬
‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫اال�ســم‬

‫ميثلها الأ�ستاذ �صالح بن �سعد بن عبد اهلل املهنا‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬غري م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪1966/4/29‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ع�ضوية ال�شخ�ص االعتباري‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪2006/3/31‬‬ ‫ع�ضوية ممثل ال�شخ�ص االعتباري ‪:‬‬

‫‪ -‬ماج�ستري الآداب يف االقت�صاد ‪ /‬جامعة �أوهايو ‪� -‬أمريكا‪ ،‬عام ‪1993‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬بكالوريو�س علوم الإدارة ال�صناعية ‪ /‬جامعة امللك فهد للبرتول واملعادن‪ ،‬عام ‪1982‬‬
‫وكيل الوزارة لل�ش�ؤون املالية واحل�سابات‪ /‬وزارة املالية‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫ع�ضو اللجنة اخلا�صة بالت�صنيف ال�سيادي للمملكة العربية ال�سعودية (منذ عام ‪)2001‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة ال�سعودية للكهرباء (منذ عام ‪)2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجنة التنفيذية لل�شركة ال�سعودية للكهرباء (منذ عام ‪)2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة ال�سعودية العاملية للموانئ (منذ عام ‪)2011‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جلنة املراجعة لل�شركة ال�سعودية للكهرباء (منذ عام ‪)2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫كل منهم‬
‫ع�ضو جمل�س الهيئة العامة للطريان املدين (منذ عام ‪)2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س ادارة م�ست�شفى امللك في�صل التخ�ص�صي (منذ عام ‪)2014‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجنة التح�ضريية ملجل�س اخلدمة الع�سكرية (منذ عام ‪)2014‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة امل�ؤ�س�سة العامة للتقاعد (منذ عام ‪)2015‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة املجل�س ال�صحي ال�سعودي (منذ عام ‪)2015‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة هيئة توليد الوظائف (منذ عام ‪)2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو يف فريق التفاو�ض مع �شركات البرتول العاملية �ضمن مبادرة الغاز الطبيعي خالل‬ ‫‪-‬‬
‫الفرتة (‪)2004-2000‬‬
‫ع�ضو جلنة االبتعاث والتدريب بوزارة املالية (‪)2012 – 2000‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جلنة البدالت بوزارة اخلدمة املدنية (‪)2012 – 2004‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة ال�سعودية املغربية لال�ستثمار الإمنائي (‪)2006-2000‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س امل�ؤ�س�سة العامة لتحلية املياه املاحلة (‪)2011-2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة امل�ؤ�س�سة العامة للتدريب التقني واملهني (‪)2013-2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪39‬‬
‫نازك بنت �أ�سعد بن عبد الرزاق عودة ‪ /‬احلريري‬ ‫اال�ســم‬
‫جامعية‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬رئي�سة م�ؤ�س�سة رفيق احلريري‬ ‫اخلربات العملية‬

‫‪ -‬رئي�سة مركز نازك احلريري اخلريي للرتبية اخلا�صة ‪ -‬الأردن‬
‫‪ -‬رئي�سة «جمعية مهرجانات بريوت»‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة بنك البحر املتو�سط �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪� -‬أول �سفرية مل�ؤ�س�سة ترقق العظم الدولية‬
‫(‪)International Osteoporosis Foundation‬‬
‫ورئي�سة الـ ‪206-A Bone Fund‬‬
‫‪ -‬نائب رئي�س مركز الرعاية الدائمة ‪ -‬لبنان‬ ‫كل منهم‬
‫‪ -‬ع�ضو يف جمل�س �أمناء مركز طب الأطفال ملكافحة ال�سرطان – لبنان‬
‫‪ -‬ع�ضو جمعية النه�ضة الن�سائية اخلريية – ال�سعودية‬
‫‪ -‬ع�ضو هيئة �أمناء جمعية الأردن للتعليم‬
‫‪ -‬رئي�سة جائزة رفيق احلريري – موئل الأمم املتحدة ‪ -‬التذكارية‬
‫‪40‬‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫اال�ســم‬

‫ميثلها الدكتور عز الدين محي الدين يا�سني كناكرية‬
‫‪ -‬ع�ضوية ال�شخ�ص االعتباري‪2001/9/20 :‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪ -‬ع�ضوية ممثل ال�شخ�ص االعتباري‪2016/6/28 :‬‬
‫‪ -‬دكتوراه يف التمويل ‪ /‬جامعة ع ّمان العربية ‪2010‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬ماج�ستري يف العلوم املالية واملحا�سبية ‪ /‬الأكادميية العربية للعلوم املالية‬
‫وامل�صرفية – ع ّمان ‪1997‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف االقت�صاد ‪ /‬جامعة الريموك ‪1984‬‬
‫‪� -‬أمني عام ‪ /‬وزارة املالية (منذ ‪ 2014/6/5‬ولغاية تاريخه)‬ ‫اخلربات العملية‬
‫‪ -‬مدير عام ‪ /‬دائرة �ضريبة الدخل واملبيعات (�آذار ‪)2012‬‬
‫‪ -‬مفو�ض يف هيئة الأوراق املالية (�أيلول ‪ - 2012‬حزيران ‪)2014‬‬
‫‪� -‬أمني عام ‪ /‬وزارة املالية (‪� – 2007‬آذار ‪)2012‬‬
‫كل منهم‬
‫‪ -‬م�ساعد �أمني عام لل�ش�ؤون املالية يف وزارة املالية (‪)2007-2005‬‬

‫‪ -‬مدير الإدارة النقدية يف وزارة املالية (‪)2005-2001‬‬
‫‪ -‬رئي�س ق�سم االعتمادات والطاقة يف مديرية الإدارة النقدية يف وزارة املالية‬
‫(‪)2000 -1993‬‬
‫‪ -‬حملل مايل حل�سابات اخلزينة العامة والنفقات العامة ومن ثم حما�سب‬
‫وحملل حل�سابات قطاع الطاقة وح�سابات النفط اخلام يف مديرية الإدارة‬
‫النقدية يف وزارة املالية (‪)1993 - 1986‬‬
‫‪ -‬حما�سب مايل ‪ /‬القوات امل�سلحة (‪)1986-1984‬‬
‫‪41‬‬
‫محمد �أحمد مختار احلريري‬ ‫اال�ســم‬
‫بكالوريو�س يف �إدارة الأعمال ‪ ،‬جامعة �أوتاوا – كندا ‪ ،‬عام ‪1979‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫�أكرث من ‪� 35‬سنة يف �إدارة �شركات جمموعة احلريري يف جمال البنوك واالت�صاالت‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫واال�ستثمار‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة جمموعة البحر املتو�سط (قاب�ضة)‪ -‬لبنان (‪)2005/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ‪ /‬املدير العام لبنك البحر املتو�سط بالإ�ضافة اىل امل�صارف‬ ‫‪-‬‬
‫وال�شركات التابعة له – لبنان (‪)2005/7‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة جمموعة البحر املتو�سط الدولية القاب�ضة املحدودة – دبي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2008/5‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة (‪ – )Oger Telecom Ltd‬دبي (‪)2005/8‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة (‪ – )Ojer Telekomunikasyon A.S.‬تركيا (‪)2005/8‬‬
‫كل منهم‬
‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة (‪ - )Turk Telekom A.S.‬تركيا (‪)2005/11‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة (‪ )AVEA Iletisim Hizmetleri A.S.‬تركيا‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005/11‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ‪ – TTNET A.S.‬تركيا (‪)2012/11‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ‪ - Cell C‬جنوب افريقيا (‪)2013/3‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة املال لال�ستثمار (قاب�ضة) – لبنان (‪)2005/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �سعودي ميد لال�ستثمار – ال�سعودية (‪)2007‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة ‪ 3C Telecommunications (PTY)Ltd.‬جنوب‬ ‫‪-‬‬
‫�أفريقيا (‪)1999/6‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة جمعية م�صارف لبنان‬ ‫‪-‬‬
‫‪42‬‬
‫وهبه عبد اهلل وهبه متاري‬ ‫اال�ســم‬

‫‪ -‬برنامج �إداري لر�ؤ�ساء و�أ�صحاب الأعمال من جامعة هارفارد (الواليات املتحدة) (�شباط‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪.)2013‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف الإدارة ‪ ،‬جامعة ويب�سرت (جنيف) عام ‪198 5‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪ ،‬جنيف (اعتبار ًا من تاريخ‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫‪� ،)2013/4/19‬سابق ًا ع�ضو جمل�س ادارة (‪)2013 -2007‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬م – م�سقط‪ُ ،‬عمان (اعتبار ًا من �أيلول‬ ‫‪-‬‬
‫‪)2016‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‪ -‬لبنان (اعتبار ًا من ‪)2006/6/26‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل – لبنان ( اعتبار ًا من ‪)2009/5/25‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �إميوفينا هولدنغ �ش‪.‬م‪.‬ل – بريوت‪ ،‬لبنان (اعتبار ًا من متوز‬ ‫‪-‬‬
‫‪)2009‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ال�شركة الوطنية للم�شاريع العقارية �ش‪.‬م‪.‬ل‪ – .‬بريوت‪ ،‬لبنان (اعتبار ًا‬ ‫‪-‬‬
‫كل منهم‬
‫من ‪)2013/5/30‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة �سوليدير انرتنا�سيونال ليمتد – دبي‪ ،‬الإمارات العربية املتحدة‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من �أيار ‪)2016‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة احتاد املقاولني �ش‪.‬م‪ ( .‬اعتبار ًا من �أيلول ‪) 2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�ؤ�س�س ورئي�س جمل�س �إدارة �شركة وامتار و�شركاه �ش‪.‬م‪ – .‬جنيف (اعتبار ًا من‬ ‫‪-‬‬
‫‪)2003/1/15‬‬
‫ع�ضو جمل�س ادارة �شركة �سوكافينا �ش‪.‬م‪ – .‬جنيف (اعتبار ًا من ‪)1998/8/ 25‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو يف م�ؤ�س�سة ‪� YPO/WPO‬سوي�سرا (منذ عام ‪)1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة م�ؤ�س�سة ‪( LIFE‬منذ ني�سان ‪)2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ‪� - The Tamari Foundation‬سوي�سرا (اعتبار ًا من ‪)2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو املجل�س الإ�ست�شاري لـ ‪� – The Hassib J. Sabbagh Foundation‬سوي�سرا‬ ‫‪-‬‬
‫(اعتبار ًا من ‪)2012‬‬
‫‪43‬‬
‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬ ‫اال�ســم‬
‫ميثلها ال�سيد خالد �أني�س محمد «زند الإيراين»‬
‫‪2006/3/31‬‬ ‫ع�ضوية ال�شخ�ص االعتباري ‪:‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬

‫‪2010/12/27‬‬ ‫ع�ضوية ممثل ال�شخ�ص االعتباري‪:‬‬
‫‪ -‬ماج�ستري يف �إدارة املتنزهات القومية‪ ،‬جامعة نيومك�سيكو ‪1993‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬

‫‪ -‬ماج�ستري يف ا�ستعماالت الأرا�ضي اجلافة‪ ،‬اجلامعة الأردنية عام ‪1989‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف ا�ستعماالت الأرا�ضي‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬عام ‪1986‬‬
‫ع�ضو جمل�س االعيان االردين (‪)2016 - 2013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬

‫رئي�س جمل�س ادارة اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة (منذ عام ‪)2011‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�ؤ�س�س ومدير عام �شركة ‪( E2e‬منذ ‪)2011/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عام الكازار للطاقة املتجددة ‪ /‬االردن (منذ عام ‪)2016‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة ‪( Birdlife International‬منذ عام ‪)2012‬‬ ‫‪-‬‬ ‫كل منهم‬
‫وزير الطاقة والرثوة املعدنية (‪)2010/11 - 2009/12‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير البيئة (‪)2009/12 - 2005/4‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عام اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة (‪) 2005/6 – 1996/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة حمميات الطبيعة (‪) 1989/1 – 1986/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�ساعد بحث وتدري�س‪ ،‬اجلامعة الأردنية (‪) 1989/1 – 1986/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو يف م�ؤ�س�سات دولية للبيئة‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجنة امللكية للطاقة‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجنة امللكية للمياه‬ ‫‪-‬‬
‫‪44‬‬
‫ب�سـام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫اال�ســم‬
‫ع�ضو جمل�س االدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬

‫ماج�ستري يف ادارة االعمال – جامعة نورث و�سرتن – �أمريكا ‪1998‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫بكالوريو�س اقت�صاد ‪ /‬حما�سبة – جامعة كلريمونت – �أمريكا ‪1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادة مزاولة مهنة التدقيق(‪ )CPA‬يف والية كاليفورنيا – الواليات املتحدة‬ ‫‪-‬‬
‫االمريكية ‪1989‬‬
‫حا�صل على �شهادة التحليل املايل (‪ )CFA‬يف الواليات املتحدة االمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫‪2001‬‬
‫‪ -‬لديه خربة تزيد عن ‪ 25‬عام ًا يف كربى ال�شركات العاملية واالقليمية حيث‬ ‫اخلربات العملية‬
‫�شغل عدة منا�صب ووظائف رئي�سية يف جمال االدارة العامة واملالية والتدقيق‬
‫واال�ستثمار‪.‬‬
‫‪ -‬الرئي�س والرئي�س التنفيذي للعمليات ملنطقة ال�شرق الأو�سط‪� ،‬أفريقيا و�أوروبا ‪/‬‬
‫جمموعة �شركات �أدوية احلكمة من ‪ - 2011‬حتى تاريخه‬
‫‪ -‬الرئي�س التنفيذي للإدارة املالية (‪ )CFO‬يف جمموعة �شركات �أدوية احلكمة‬
‫كل منهم‬
‫من ‪2011 - 2001‬‬

‫‪ -‬الرئي�س التنفيذي للإدارة املالية يف �شركة فل�سطني لال�ستثمار ‪ /‬باديكو‬
‫‪2001-1994‬‬
‫‪ -‬مدير تدقيق يف ديلويت اند تو�ش (لو�س اجنلو�س – �أمريكا) ‪1993 - 1986‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة �شركة االت�صاالت الفل�سطينية (بالتل) ‪2001 - 2000‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة �شركة توليد الكهرباء املركزية (‪2005 -2004 )CEGCO‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س االدارة وجلنة التدقيق يف �شركة زارة لال�ستثمار ‪2010 – 2006‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة ورئي�س جلنة التدقيق يف بنك املال الأردين (بنك التمويل‬
‫وال�صادرات �سابق ًا) ‪2009 – 2007‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س ادارة ورئي�س جلنة التدقيق يف �شركة تطوير العقبة ‪2012 – 2008‬‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �إدارة اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة منذ عام ‪ 2014‬حتى تاريخه‬
‫‪ -‬ع�ضو جمل�س �أمناء جامعة الريموك منذ عام ‪2015‬‬
‫‪45‬‬
‫عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫اال�ســم‬
‫‪ -‬بكالوريو�س مالية وحما�سبة من جامعة جورج تاون ‪1989‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫�شريك م�ؤ�س�س والع�ضو املنتدب ل�شركة زعيرت القاب�ضة‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫(ني�سان ‪ 2013‬لغاية تاريخه)‬
‫رئي�س جمل�س ادارة �شركة ‪Adecoagro‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ – 2003‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة ‪The Capital Holding Funds plc‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ -2014‬لغاية تاريخه)‬
‫ع�ضو جمل�س ا�ست�شاري لـ ‪ -2013( iMENA Group‬لغاية تاريخه)‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س احلكام ‪ ،‬جامعة جورج تاون (‪ – 2014‬لغاية تاريخه)‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو اللجان ‪ :‬التنفيذية‪ ،‬اال�ستثمار‪ ،‬االدارة‪ ،‬جلنة تخ�صي�ص را�س املال‬ ‫‪-‬‬
‫وجلنة املخاطر ‪Soros Fund Management‬‬
‫(ايلول ‪ – 2002‬ني�سان ‪)2013‬‬
‫الرئي�س التنفيذي للعمليات ‪Soros Fund Management‬‬
‫(�أيلول ‪ -2002‬ني�سان ‪)2013‬‬
‫‪-‬‬
‫كل منهم‬
‫املدير املايل ‪Soros Fund Management‬‬ ‫‪-‬‬
‫(�أيلول ‪ – 2002‬كانون �أول ‪)2004‬‬
‫�شريك ‪PricewaterhouseCoopers LLP USA Firm‬‬ ‫‪-‬‬
‫(ني�سان ‪ – 1994‬ايلول ‪)2002‬‬
‫‪46‬‬
‫عالء عارف �سعد البطاينة‬ ‫اال�ســم‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬غري تنفيذي ‪ /‬م�ستقل‬ ‫املن�صب‬
‫‪ -‬ماج�ستري يف نظم املعلومات الإدارية‪ ،‬جامعة جورج وا�شنطن ‪1993‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬بكالوريو�س يف الهند�سة الكهربائية‪ ،‬جامعة جورج وا�شنطن ‪1991‬‬
‫الرئي�س التنفيذي ل�شركة �أيجل هيلز ‪ /‬الأردن ‪ 2015‬لغاية تاريخه‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬
‫ع�ضو جمل�س الأعيان ال�سابع ع�شر ‪2016 – 2013‬‬ ‫‪-‬‬
‫املدير العام ‪ /‬العارف لال�ست�شارات ‪2015-2013‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير الطاقة والرثوة املعدنية ووزير النقل ‪2013 - 2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير الطاقة والرثوة املعدنية ‪2012/10 – 2012/5‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير النقل ‪2012 – 2011‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير النقل ‪2011 – 2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫وزير الأ�شغال العامة واال�سكان ‪2009/12 – 2009/2‬‬ ‫‪-‬‬
‫كل منهم‬
‫وزير النقل ‪2009-2007‬‬ ‫‪-‬‬

‫املدير العام ‪ /‬اجلمارك الأردنية ‪2007 – 2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫الأمني العام ‪ /‬وزارة النقل ‪2005 – 2000‬‬ ‫‪-‬‬
‫املدير العام ‪� /‬شركة الأجدل اال�ست�شارية ‪2000 – 1998‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة امل�شاريع ‪� /‬شركة العمل اجلديد ‪1998 – 1994‬‬ ‫‪-‬‬
‫مهند�س ات�صاالت ‪� /‬شركة راكال للطريان – لندن ‪1994 – 1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫مهند�س ‪ /‬دائرة الأبحاث – �شركة انتل�سات العاملية ‪ /‬وا�شنطن – �أمريكا ‪1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �أمناء م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �أمناء مركز امللك عبد اهلل الثاين للتميز‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة م�صفاة البرتول الأردنية‬ ‫‪-‬‬
‫‪47‬‬
‫�سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫اال�ســم‬
‫‪2016/10/27‬‬ ‫تاريخ الع�ضوية‬
‫‪ -‬بكالوريو�س ‪ /‬كلية التجارة ‪ -‬جامعة اال�سكندرية – فرع بريوت عام ‪1968‬‬ ‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬دورات وم�ساقات درا�سية مالية و�إدارية يف الواليات املتحدة الأمريكية‬
‫وبريطانيا والنم�سا‪.‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة امللكية الأردنية ‪2016/6/20-2014/11/2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اخلربات العملية‬

‫رئي�س �صندوق ا�ستثمار �أموال ال�ضمان‪ /‬امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫‪-‬‬
‫‪2016/5/4-2013/9/3‬‬
‫رئي�س جمل�س املفو�ضني ‪ /‬هيئة تنظيم قطاع الكهرباء ‪-2009/5/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2010/11/1‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة االت�صاالت الأردنية ‪-1999/3/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2001/1/10‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة البوتا�س العربية ‪2003-2001‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬كيمابكو النتاج الأ�سمدة ‪2003-2001‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬برومني الأردن ‪2003-2001‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة ‪ /‬م�ؤ�س�سة املناطق احلرة وامل�ؤ�س�سة الأردنية‬
‫لال�ستثمار ‪1999-1997‬‬
‫‪-‬‬
‫كل منهم‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬امللكية الأردنية ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬سلطة الكهرباء الأردنية ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬م�ؤ�س�سة تنمية �أموال الأيتام ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬م�ؤ�س�سة الإقرا�ض الزراعي ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬ال�شركة العربية لل�صناعات الهند�سية ‪1997-1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬سلطة الطريان املدين ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة اال�سمنت الأردنية ‪1997-1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪� /‬شركة الفو�سفات الأردنية ‪1997-1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬امل�صرف العربي االفريقي ‪1997-1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة ‪ /‬الهيئة العربية للتنمية الزراعية ‪1997-1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪48‬‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة المستقيلون خالل العام ‪2016‬‬
‫تاريخ اال�ستقالة‬ ‫املن�صب‬ ‫اال�سم‬
‫‪2016/10/26‬‬ ‫ع�ضو‬ ‫معايل ال�سيد �سمري فرحان خليل قعوار‬
‫‪49‬‬
‫أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم‬
‫ال�سيد نعمة اليا�س �صباغ‬
‫‪2010/1/31‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ التعيني‬
‫‪1951/3/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫تاريخ امليالد‬
‫ال�شهادات العلمية‪:‬‬
‫بكالوريو�س يف االقت�صاد واللغة الفرن�سية من جامعة �أو�سنت – تك�سا�س‪ ،‬عام ‪ 1972‬مع درا�سات يف معهد‬ ‫‪-‬‬
‫العلوم ال�سيا�سية يف باري�س‬
‫ماج�ستري( ‪ ) MA‬يف االقت�صاد الدويل ودرا�سات ال�شرق �أو�سطية من جامعة جونز هوبكنز‪ ،‬عام ‪1974‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري ( ‪ ) MBA‬يف العلوم املالية وامل�صرفية من جامعة �شيكاغو‪ ،‬عام ‪1976‬‬ ‫‪-‬‬
‫برنامج الإدارة العليا يف كلية �إدارة الأعمال جامعة �ستانفورد‪ ،‬عام ‪1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫اخلربات العملية‪:‬‬
‫ي�شغل من�صب املدير العام التنفيذي للبنك العربي – الأردن منذ �شهر فرباير ‪2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب املدير العام التنفيذي للبنك البحر املتو�سط يف لبنان بني عامي ‪2009 - 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب الع�ضو املنتدب والرئي�س التنفيذي للبنك العربي الوطني يف الريا�ض‬ ‫‪-‬‬
‫يف اململكة العربية ال�سعودية بني عامي ‪2005 - 1998‬‬
‫�شغل من�صب مدير عام املجموعة امل�صرفية الدولية يف بنك الكويت الوطني (‪)1998-1979‬‬ ‫‪-‬‬
‫كل من بنك الكويت ال�صناعي (‪ ،)1979 – 1976‬وبنك (‪ )First Chicago‬يف �شيكاغو‬ ‫عمل لدى ِّ‬ ‫‪-‬‬
‫(‪ ،)1975 – 1974‬والبنك الدويل يف وا�شنطن (‪)1973‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة (‪ - )T-Bank‬تركيا‬ ‫‪-‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة بنك �أوروبا العربي �ش م ع – لندن‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة جمعية البنوك يف الأردن اعتبار ًا من ‪2010/12/15‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي الوطني ‪ -‬الريا�ض‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو هيئة مديرين ‪� -‬صندوق احل�سني للإبداع والتفوق‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �أمناء ‪ -‬جامعة العلوم والتكنولوجيا‪ -‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �أمناء ‪ -‬اجلامعة الأمريكية ‪ -‬بريوت‬ ‫‪-‬‬
‫‪50‬‬
‫الآن�سة رندة محمد توفيق ال�صادق‬

‫نائب املدير العام التنفيذي‬
‫‪2010/ 7 / 1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪1962/11/14‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س �إدارة �أعمال ‪ -‬اجلامعة الأمريكية يف بريوت‪ ،‬عام ‪1984‬‬ ‫‪-‬‬

‫ماج�ستري (‪ )MBA‬علوم مالية وم�صرفية – اجلامعة الأمريكية يف بريوت‪ ،‬عام ‪1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫ت�شغل من�صب نائب املدير العام التنفيذي للبنك العربي – الأردن منذ (‪)2010/7/1‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب مدير عام املجموعة امل�صرفية الدولية – بنك الكويت الوطني‪ ،‬الكويت (‪)2010 – 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب الع�ضو املنتدب – بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)2006 – 2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب م�ساعد املدير العام ‪ -‬بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)2005 - 1998‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب مدير تنفيذي ومدير دائرة اخلزينة ‪ -‬بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)1998 - 1993‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب مدير الأ�صول املتداولة ‪ -‬بنك الكويت الوطني‪ ،‬لندن (‪)1993 -1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب حملل مايل‪ -‬بنك الكويت الوطني (‪)1990 – 1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغلت من�صب معيد يف اجلامعة الأمريكية ببريوت (‪)1986 -1985‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي لتون�س – تون�س‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي – ُعمان‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي ا�سرتاليا املحدود – ا�سرتاليا‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س هيئة مديري �شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م – عمان‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ‪Endeavor Jordan -‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪51‬‬
‫ال�سيد محمد عبد الفتاح حمد الغنمة‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة االئتمان‬
‫‪2007/2/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪1953/1/6‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س علوم ‪ /‬تخ�ص�ص ريا�ضيات‪ ،‬جامعة الريا�ض (امللك �سعود) – اململكة العربية ال�سعودية‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عام ‪1975‬‬
‫دبلوم برجمة كمبيوتر‪ ،‬لندن ‪ /‬عام ‪1976‬‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير ادارة االئتمان ‪ /‬ادارة االئتمان‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬االدارة العامة ‪ /‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ ‪)2010/4‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬ادارة الأعمال امل�صرفية واال�ستثمارية لل�شركات‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬الإدارة العامة ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫الأردن (‪)2010 - 2007‬‬
‫رئي�س جمموعة متويل ال�شركات‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي ‪ -‬الريا�ض ‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2007-1999‬‬
‫رئي�س جمموعة متويل ال�شركات‪ ،‬البنك ال�سعودي التجاري املتحد (البنك ال�سعودي املتحد) ‪ -‬الريا�ض ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫اململكة العربية ال�سعودية (‪)1999 -1995‬‬
‫م�ساعد مدير عام الت�سهيالت‪ ،‬بنك القاهرة عمان ‪ /‬الأردن (‪)1995 -1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ت�سهيالت ال�شركات‪ ،‬بنك اخلليج الدويل ‪ -‬البحرين (‪)1990 - 1989‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ت�سهيالت الفروع الأجنبية‪ ،‬البنك العربي – االدارة العامة ‪ /‬الأردن (‪)1989 -1987‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ت�سهيالت ال�شركات للمنطقة الو�سطى‪� ،‬سيتي بنك الريا�ض ‪ /‬البنك ال�سعودي الأمريكي ‪ -‬الريا�ض ‪/‬‬ ‫‪-‬‬
‫اململكة العربية ال�سعودية (‪)1987 - 1976‬‬
‫رئي�س هيئة املديرين ‪ /‬ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‪ ،‬عمان – الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي اال�سالمي الدويل‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س هيئة املديرين ‪� /‬شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‪ ،‬عمان ‪ -‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي الوطني – الريا�ض ‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي ‪� -‬سوريا‬ ‫‪-‬‬
‫‪52‬‬
‫ال�سيد �أنطونيو مانكوزو مار�شيلو‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلزينة‬
‫‪2008 / 6 / 1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪1966 / 5 / 2‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س ( مع مرتبة ال�شرف ) – ادارة االعمال واللغة االملانية –‪– Nottingham University‬‬ ‫‪-‬‬
‫اجنلرتا – ‪1989‬‬
‫�شهادة يف علوم االعمال ‪ – - Paderborn GHS Universitaet -‬املانيا ‪1987 -‬‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي – دائرة اخلزينة – البنك العربي ( ‪ – 2008 / 6‬حاليا )‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة اخلزينة ملجموعة ‪ – UniCredit‬ايطاليا ( ‪) 2008 – 2007‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة اخلزينة ملجموعة ‪ GE‬حللول الت�أمني – اجنلرتا والواليات املتحدة االمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫( ‪)2006 – 2002‬‬
‫م�ساعد مدير خزينة ‪ /‬رئي�س ق�سم التمويل الأوروبي – ‪ – GE Capital‬فرن�سا ( ‪) 2002 – 1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�ساعد ‪ /‬الدخل الثابت ‪ - UBS /‬اجنلرتا ( ‪)1999 – 1997‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�ساعد ‪ /‬الدخل الثابت ‪ - Markets NatWest /‬اجنلرتا ( ‪) 1997 – 1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�ساعد ‪� /‬أ�سواق املال ‪ - Yamaichi International/‬اجنلرتا ( ‪) 1992 – 1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫زميل ‪ /‬كلية الأعمال ‪)2014( Nottingham Trent University /‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪53‬‬
‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬
‫‪2011/11/20‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1962/11/28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫بكالوريو�س علوم يف الإدارة ال�صناعية‪ ،‬جامعة البرتول واملعادن – اململكة العربية ال�سعودية‪ ،‬عام ‪1985‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي ‪ -‬ال�سعودية (‪)2011 - 2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫القائم ب�أعمال مدير جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي – ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2007 – 2006‬‬
‫مدير قطاع – مبيعات �أ�صول االفراد – جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫– ال�سعودية (‪)2005‬‬
‫مدير اقليمي – جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد – املنطقة ال�شرقية‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005 – 2000‬‬
‫مدير – دائرة �شبكة الفروع والتخطيط املايل – جمموعة اخلدمات امل�صرفية لالفراد ‪ /‬االدارة العامة‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫البنك ال�سعودي الفرن�سي (‪)2000 – 1995‬‬
‫مدير �ش�ؤون املوظفني‪ ،‬ادارة املوارد الب�شرية ‪ /‬االدارة العامة‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1995 – 1993‬‬
‫مدير‪ ،‬التوظيف والعالقات احلكومية‪ ،‬ادارة املوارد الب�شرية ‪ /‬االدارة العامة‪ ،‬البنك ال�سعودي الفرن�سي‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1993 – 1990‬‬
‫مدير‪ ،‬املوازنة والتخطيط املايل‪ ،‬ات�صاالت ال�سعودية (‪)1990 – 1988‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س‪ ،‬العطاءات والعقود‪ ،‬ات�صاالت ال�سعودية (‪)1988 – 1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي لتون�س ‪ -‬تون�س‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي اال�سالمي الدويل‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة �شركة الفنادق و ال�سياحة الأردنية (فندق الأردن)‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �صندوق التعليم العايل‪ -‬اململكة العربية ال�سعودية‬ ‫‪-‬‬
‫‪54‬‬
‫ال�سيد وليد محي الدين محمد ال�سمهوري‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير منطقة االردن‬
‫‪1988/8/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪1962/10/27‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫ماج�ستري اقت�صاد ‪ -‬اجلامعة الأردنية‪ -‬عام ‪1994‬‬
‫بكالوريو�س اقت�صاد و�إدارة عامة ‪ -‬اجلامعة الأردنية ‪ -‬عام ‪1985‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير منطقة االردن (‪)2015/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س �أول ‪� /‬إدارة االئتمان – اخلليج ‪ ،‬م�صر وامل�ؤ�س�سات التابعة وال�شقيقة (‪)2015/10-2012‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ائتمان ال�شركات اخلليج والفروع الدولية وامل�ؤ�س�سات التابعة وال�شقيقة (‪)2011-2010‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير ائتمان ال�شركات �شمال �إفريقيا ولبنان (‪)2010-2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة تنفيذ ورقابة االئتمان ‪ /‬البنك العربي (‪)2008-2007( )Global‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة الدعم والأبحاث‪ /‬قطاع ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية (‪)2007-2003‬‬ ‫‪-‬‬
‫م�س�ؤول ائتمان �إقرا�ض الدول واحلكومات وال�شركات وامل�ؤ�س�سات احلكومية و�شبه احلكومية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪.)2003-1998‬‬
‫م�س�ؤول يف دوائر االئتمان والعمليات امل�صرفية واخلدمات التجارية فروع الأردن والوحدة امل�صرفية‬ ‫‪-‬‬
‫اخلارجية – البحرين (‪) 1998-1988‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة البنك العربي ال�سوداين‬ ‫‪-‬‬

‫ع�ضو جمل�س �إدارة البنك العربي لتون�س‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك ُعمان العربي‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة ال�شركة الأردنية ل�ضمان القرو�ض‬ ‫‪-‬‬
‫‪55‬‬
‫ال�سيد �إيريك موداف‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‬
‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات و الت�شغيل والأنظمة‬
‫‪2014/7/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1966/5/28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ امليالد‬
‫ماج�ستري يف الهند�سة و�إدارة الأعمال من جامعة ‪ – Hec-Liege‬بلجيكا‪ ،‬عام ‪1989‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادة التحليل املايل ‪ CFA‬من جامعة لوك�سمبورغ‪ ،‬عام ‪2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادة ‪ AMP‬من جامعة �إن�سيد – فرن�سا‪ ،‬عام ‪2013‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات والت�شغيل والأنظمة‪ ،‬البنك العربي– الإدارة العامة ‪ /‬الأردن‬ ‫‪-‬‬
‫منذ (‪)2014/7/1‬‬
‫رئي�س قطاعات الت�شغيل‪ ،‬باركليز �إفريقيا (كينيا) (‪)2014 – 2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عمليات املدفوعات الدولية‪ ،‬باركليز لندن (‪)2009 – 2006‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير العمليات (�أوروبا‪ ،‬ال�شرق الأو�سط‪� ،‬إفريقيا ورو�سيا)‪� ،‬سيتي جروب لندن (‪)2006 – 2005‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عمليات التجزئة و�إعادة هند�سة العمليات (�أوروبا‪ ،‬ال�شرق الأو�سط‪� ،‬إفريقيا ورو�سيا)‪� ،‬سيتي جروب‬ ‫‪-‬‬
‫لندن (‪)2005 – 2003‬‬
‫مدير العمليات والتكنولوجيا (اخلدمات امل�صرفية الدولية للأفراد – �أوروبا)‪� ،‬سيتي جروب لندن‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2002 – 2001‬‬
‫املدير املايل (اخلدمات امل�صرفية الدولية للأفراد – �أوروبا)‪� ،‬سيتي جروب لندن (‪)2000 – 1999‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير تخطيط وحتليل الأعمال (�أوروبا)‪� ،‬سيتي جروب بروك�سل (‪)1999 – 1996‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير تدقيق‪� ،‬آرثر �أندر�سون لوك�سمبورغ (‪)1996 – 1991‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س �إدارة بنك �أوروبا العربي املحدود‬ ‫‪-‬‬

‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة �آراب جلف تك فور �أي تي �سريف�سز منطقة حرة (‪)AGT‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س جمل�س �إدارة �شركة العربي للخدمات امل�شرتكة (‪)ACSS‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪56‬‬
‫ال�سيد �سامي ابراهيم عبد احلميد عبد العزيز‬

‫*‬
‫نائب رئي�س �أول‪ /‬مدير املحا�سبة املالية قائم ب�أعمال املدير املايل‬
‫‪1992/9/12‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪1968/8/16‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س ريا�ضيات ‪ -‬جامعة الريموك ‪ -‬عام ‪1990‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري ريا�ضيات ‪ -‬اجلامعه االردنية ‪ -‬عام ‪1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري متويل ‪ -‬جامعة عمان العربية ‪ -‬عام ‪2007‬‬ ‫‪-‬‬
‫حا�صل على ال�شهادات املهنية ‪ CFM,CMA,CPA‬من الواليات املتحدة االمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫و ‪ JCPA ,IFRS EXPERT‬من االردن‬
‫مدير املحا�سبة املالية– البنك العربي منذ ‪2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة الرقابة املالية‪ /‬االدارة العامة يف البنك العربي (‪)2009 – 2003‬‬ ‫‪-‬‬
‫عدة وظائف يف البنك العربي يف اق�سام متعددة من ‪ 1992/9/12‬اىل ‪2003‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س ادارة ‪� -‬شركة �آراب جلف تك فور �أي تي �سريف�سز منطقة حرة (‪)AGT‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمل�س ادارة ‪� -‬شركة العربي للخدمات امل�شرتكة (‪)ACSS‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمعية املحا�سبني القانونيني الأردنيني‬ ‫‪-‬‬
‫*اعتبار ًا من تاريخ ‪ 2016/11/1‬ولغاية ‪2017/1/8‬‬
‫البيانات الأخرى‪:‬‬
‫‪57‬‬
‫املحامي با�سم علي االمام‬
‫�أمني �سر جمل�س الإدارة‪/‬مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬
‫‪2003/4/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪1968/4/19‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س يف القانون‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬ع ّمـان – الأردن عام ‪1988‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري يف القانون‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪ ،‬ع ّمـان – الأردن عام ‪1994‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية اعتبار ًا من ‪2012/9/5‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير الدائرة القانونية‪ /‬املناطق العربية (‪)2012/9 – 2007/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫حمامي‪/‬م�ست�شار قانوين – الدائرة القانونية (‪)2007/7 – 2003/4‬‬ ‫‪-‬‬
‫حمامي‪/‬م�ست�شار قانوين – بنك اال�سكان للتجارة والتمويل (‪)2003/4 – 1993/6‬‬ ‫‪-‬‬
‫حمامي‪/‬مكتب خا�ص (‪)1993/6 – 1991/7‬‬ ‫‪-‬‬
‫ ‬ ‫حمامي متدرب (‪)1991/6 – 1989/4‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪58‬‬
‫ال�سيد مروان ن�ش�أت راغب ريال‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬
‫‪2004/6/13‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1962/10/15‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س يف االقت�صاد والعلوم ال�سيا�سية‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪1983 ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫ماج�ستري يف العالقات االقت�صادية الدولية‪ ،‬اجلامعة الأردنية‪1993 ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية‪ ،‬البنك العربي‪ ،‬عمان منذ ‪� – 2005 /11‬إىل الآن‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل املنا�صب التالية �ضمن �إدارة املوارد الب�شرية يف البنك العربي‪ ،‬عمان منذ ‪:2004‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة التوظيف والتدريب‬ ‫‪-‬‬
‫مدير دائرة تقييم الأداء‬ ‫‪-‬‬
‫مدير �إدارة املوارد الب�شرية‪ - )ABC BANK( ،‬الأردن ‪2004/6 – 2003/10‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س املوارد الب�شرية وال�ش�ؤون الإدارية‪� ،‬سلطة منطقة العقبة االقت�صادية اخلا�صة(‪،)ASEZA‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2003/10 – 2003/6‬‬
‫رئي�س دائرة املوارد الب�شرية‪ ،‬جمموعة ن�ستله‪ ،‬الأردن ‪2003/6 – 2003/3‬‬ ‫‪-‬‬
‫رئي�س دائرة املوارد الب�شرية‪ ،‬بنك القاهرة عمان‪ ،‬الأردن ‪2002/1 – 1995/11‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير م�شرتيات‪ ،‬وزارة املالية‪ ،‬الأردن ‪1995 – 1986‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪59‬‬
‫ال�سيد جورج ف�ؤاد احلاج‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املخاطر‬
‫‪2002/2/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬

‫‪1958/7/21‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫البكالوريو�س (مع مرتبة ال�شرف) يف الهند�سة امليكانيكية‪ ،‬كينغز كوليج بجامعة لندن‪ ،‬اململكة املتحدة‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عام ‪1980‬‬
‫ماج�ستري يف الهند�سة – بناء التجهيزات ال�صناعية‪ ،‬جامعة �ستانفورد‪ ،‬كاليفورنيا ‪ -‬الواليات املتحدة‬ ‫‪-‬‬
‫الأمريكية‪ ،‬عام ‪1981‬‬
‫ماج�ستري يف �إدارة الأعمال‪ ،‬العلوم املالية يف جامعة تورنتو‪� ،‬أونتاريو ‪ -‬كندا‪1987 ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫حملل مايل معتمد‪1993 ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة املخاطر‪ ،‬البنك العربي ‪ -‬عمان‪( ،‬منذ ‪)2002‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير �إدارة يف جمموعة �إدارة املخاطر‪ ،‬جمموعة تي دي بنك املالية‪ ،‬تورنتو ‪ -‬كندا‪)2002-1996( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫باحث وحملل رئي�سي يف الإدارة املالية‪ ،‬جمموعة تي دي بنك املالية‪ ،‬تورنتو ‪ -‬كندا‪)1996-1993( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير عالقات عمالء رئي�سي‪ ،‬اخلدمات امل�صرفية التجارية‪ ،‬جمموعة تي دي بنك املالية‪ ،‬تورنتو – كندا‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1993-1987‬‬
‫مهند�س م�شاريع‪� ،‬شركة الإن�شاءات البرتولية الوطنية‪� ،‬أبو ظبي ‪ -‬الإمارات‪)1985-1982( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني – رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫‪60‬‬
‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬

‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ -‬مدير �إدارة مراقبة االلتزام‬
‫باملتطلبات الرقابية للمجموعة‬
‫‪2005/11/28‬‬ ‫‪:‬‬ ‫تاريخ التعيني‬
‫‪1956/2/23‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س حما�سبة‪ - )Montclair State University( ،‬الواليات املتحدة الأمريكية‪1978 ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫ال�شهادات املهنية‪ :‬حما�سب قانوين معتمد‪ ،‬حما�سب �إداري معتمد‪ ،‬متخ�ص�ص معتمد يف مكافحة عمليات‬ ‫‪-‬‬
‫االحتيال‪ ،‬متخ�ص�ص معتمد يف �إدارة املخاطر‪ ،‬متخ�ص�ص معتمد يف مكافحة عمليات غ�سل الأموال ‪-‬‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪/‬مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‪ ،‬البنك العربي �ش م ع ‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(منذ ‪)2005/11‬‬
‫مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية‪ -)Fifth Third Bank( ،‬الواليات املتحدة الأمريكية‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)2005 - 2003‬‬
‫نائب الرئي�س الأول واملدير التنفيذي لإدارة خماطر االلتزام باملتطلبات الرقابية‪ ،‬املدير التنفيذي لإدارة‬ ‫‪-‬‬
‫مكافحة عمليات غ�سل الأموال‪ ،‬املدير التنفيذي لإدارة املخاطر الت�شغيلية‬
‫(‪�( )Wachovia Corporation‬سابقا ‪ - )First Union‬الواليات املتحدة الأمريكية‪)2003 – 1995( ،‬‬
‫نائب الرئي�س ومدير �إدارة الرقابة الداخلية –‬ ‫‪-‬‬
‫(‪First Fidelity Bancorporation (acquired by First Union‬‬
‫الواليات املتحدة الأمريكية‪)1995 - 1993( ،‬‬
‫نائب الرئي�س الأول ومدير �إدارة التدقيق الداخلي‪،‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)National Community Bank. Inc‬‬
‫مدير تدقيق رئي�سي ‪- )Arthur Andersen. LLP( -‬‬ ‫‪-‬‬
‫مفت�ش رقابي ‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)Treasury Department Office of the Comptroller of the U.S. Currency‬‬
‫‪-‬الواليات املتحدة الأمريكية (‪)1979 - 1976‬‬
‫نائب رئي�س جمموعة الإمتثال ملكافحة اجلرائم املالية يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �أفريقيا‬ ‫‪-‬‬
‫‪61‬‬
‫ال�سيد فادي جوزيف زوين‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬
‫‪2009/11/1‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪1965/4/14‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫بكالوريو�س يف �إدارة الأعمال‪ ،‬جامعة القدي�س يو�سف ‪ /‬بريوت‪ ،‬لبنان‪ ،‬عام ‪1987‬‬ ‫‪-‬‬
‫دبلوم درا�سات جتارية عليا‪ ،‬جامعة القدي�س يو�سف‪ /‬بريوت‪ ،‬لبنان‪ ،‬عام ‪1992‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شهادات مهنية متخ�ص�صة (‪)CIA.CISA.CFE‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي يف البنك العربي (منذ ‪) 2009‬‬ ‫‪-‬‬
‫�شغل من�صب املدير العام ‪ /‬التدقيق الداخلي يف بنك اخلليج‪ ،‬الكويت (‪)2009-2008‬‬ ‫‪-‬‬
‫مدير التدقيق الداخلي يف بنك بريوت‪ ،‬لبنان‪)2008 - 1993( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عمل كمدقق داخلي رئي�سي يف ( ‪ ،) Wedge Bank Middle East‬لبنان‪)1993 - 1992( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫عمل كمحلل ائتمان يف بنك طعمة‪ ،‬لبنان‪)1992 - 1989( ،‬‬ ‫‪-‬‬
‫ع�ضو جمعية املدققني الداخليني‬ ‫‪-‬‬
‫‪62‬‬
‫ال�سيدة خلود وليد العي�سوي‬

‫مدير دائرة �أمانة ال�سر – ق�سم امل�ساهمني‬
‫‪1989/9/23‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪1967/10/3‬‬ ‫‪:‬‬ ‫ ‬
‫ال�شهادات العلمية‬
‫‪ -‬ماج�ستري لغة اجنليزية ‪ -‬اجلامعة الأردنية ‪1995‬‬
‫‪ -‬بكالوريو�س �آداب ‪ /‬لغة اجنليزية ‪ -‬اجلامعة الأردنية ‪1989‬‬
‫اخلربات العملية‬
‫‪ -‬مدير دائرة �أمانة ال�سر (‪ 2015/5‬لغاية تاريخه)‬
‫‪ -‬م�ساعد مدير دائرة �أمانة ال�سر (‪)2015/5 – 2012/9‬‬
‫‪ -‬مكتب ال�سيد رئي�س جمل�س الإدارة (‪)2012/8 –1996/1‬‬
‫‪ -‬موظف دائرة ت�سهيالت فروع خارجية (‪)1995/12 – 1989/9‬‬
‫‪63‬‬
‫أشخاص االدارة العليا التنفيذية المستقيلون خالل العام ‪2016‬‬
‫تاريخ اال�ستقالة‬ ‫امل�سمى الوظيفي‬ ‫اال�سم‬
‫‪2016/10/31‬‬ ‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ /‬املدير املايل‬ ‫داود محمد داود الغول‬
‫‪64‬‬
‫ملخص سياسات تقييم االداء ومنح المكافآت لدى البنك‬
‫ا�ستند البنك العربي يف �صياغة �سيا�ساته املتعلقة بنظام تقييم �أداء املوظفني ومنح احلوافز ومكاف�آت االداء املعتمدة‬
‫من قبل جمل�س االدارة اىل تعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�صادرة عن البنوك املركزية بهذا اخل�صو�ص ‪ ،‬حيث حددت‬
‫هذه ال�سيا�سات �آليات الربط بني قيمة املكاف�آت وبني م�ستوى الأداء العام للبنك �إ�ضاف ًة �إىل �أداء املنطقة التي يتواجد‬
‫فيها البنك ونتائج القطاع املعني وم�ستوى اداء املوظف املعني‪.‬‬
‫تراعي هذه ال�سيا�سات ب�شكل جوهري عدم انتهاج او القبول بالإجنازات التي قد تعر�ض البنك ملخاطر غري مقبولة‪،‬‬
‫�سواء يف املدى القريب �أو البعيد‪ ،‬ويف الوقت ذاته �أن ال تتم مكاف�أة الأداء ال�ضعيف‪ .‬وبالتايل يقوم البنك بتطبيق‬
‫�أدوات تتما�شى مع تعليمات احلاكمية والتي تتمثل يف امكانية تقلي�ص �إجمايل قيمة املكاف�آت املحددة‪ ،‬مع الأخذ بعني‬
‫االعتبار احتمالية ت�أجيل �أو تخفي�ض �أو ا�سرتجاع ملكاف�آت �سبق حتديدها �أو منحها‪.‬‬
‫وتراعي هذه ال�سيا�سات عند حتديد املكاف�آت �ضرورة الأخذ بعني االعتبار املخاطر ب�أنواعها واملرتبطة بالن�شاطات‬
‫الأ�سا�سية للبنك (مثل خماطر ال�سيولة‪ ،‬وتكلفة ر�أ�س املال‪ ،‬والظروف العامة يف املناطق التي يعمل بها‪...‬وغريها)‬
‫حيثما كان ذلك قاب ًال للتطبيق وللقيا�س‪ ،‬بحيث يتم حتقيق التوازن بني الأداء املايل وم�ستوى املخاطرة التي قد‬
‫يتعر�ض لها �ضمن ن�شاطاته و�أعماله امل�صرفية‪.‬‬
‫وتهدف هذه ال�سيا�سات اىل تعزيز �أداء البنك على املدى الطويل ب�شكل م�ضطرد واىل الت�أكد من �أن الإيرادات قد‬
‫حتققت ب�شكل فعلي خا�صة فيما يتعلق بااليرادات امل�ستقبلية والتي تت�ضمن عنا�صر قد تكون غري م�ؤكدة بحيث ال يتم‬
‫منح املكاف�آت ا�ستناد ًا على �أداء ال�سنة احلالية فقط‪ ،‬بل ي�أخذ بعني االعتبار الفرتة الزمنية التي قد ت�ستغرقها مثل‬
‫هذه االهداف ذات النتائج بعيدة املدى والتي ال ميكن التحقق منها يف ال�سنة ذاتها‪ .‬ولهذا ت�ؤكد ال�سيا�سة على �ضرورة‬
‫وجود ارتباط بني قيمة وفرتة �صرف املكاف�أة وحتقق مثل هذه النتائج امل�ستقبلية فعلي ًا‪.‬‬
‫تهدف �سيا�سة منح املكاف�آت اىل حتقيق مو�ضوعية وا�ستقاللية �أداء املوظفني الذين يعملون يف الوظائف الرقابية مثل‬
‫�إدارة املخاطر‪ ،‬واالمتثال‪ ،‬والرقابة الداخلية‪ ،‬بحيث يتم قيا�س الأداء وحتديد منح املكاف�آت للموظفني الذين يعملون‬
‫يف هذه الوظائف با�ستقاللية عن قطاعات االعمال واملجاالت التي يراقبونها‪.‬‬
‫كما ي�ؤمن البنك العربي �أن �سيا�سة منح املكاف�آت يجب �أن تكون على درجة من التناف�سية والفاعلية بحيث تكون‬
‫املكاف�آت والرواتب كافية ال�ستقطاب �أ�شخا�ص من ذوي املعرفة واملهارات واخلربات الالزمة للقيام باملهام املوكلة‬
‫�إليهم واالحتفاظ بهم‪ .‬ويراعي البنك �أن ت�شمل �أي�ضا كافة امل�ستويات والفئات الإدارية مثلما ت�ضمن فاعلية �إدارة‬
‫املخاطر وحتقيق ال�سالمة املالية واال�ستقرار املايل للبنك‪.‬‬
‫‪65‬‬
‫أسماء كبار مالكي األسهم ‪ %5‬وأكثر‬
‫عدد الأ�سهم يف‬ ‫عدد الأ�سهم يف‬
‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫الرقم ا�سم امل�ساهم‬
‫‪2016-12-31‬‬ ‫‪2015-12-31‬‬
‫‪%16.000‬‬ ‫‪102528000‬‬ ‫‪%15.991‬‬ ‫‪102472434‬‬ ‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫‪.1‬‬
‫‪%19.834‬‬ ‫‪127096290‬‬ ‫‪%19.834‬‬ ‫‪127096290‬‬ ‫�شركة اوجيه ميدل اي�ست هولدنغ‬ ‫‪.2‬‬
‫‪66‬‬
‫الوضع التنافسي للبنك ضمن قطاع نشاطه‬
‫يوا�صل البنك العربي م�سريته احلافلة بالإجنازات التي بد�أت قبل ‪ 86‬عام ًا م�سطر ًا ق�صة جناح تتواىل ف�صولها عام ًا‬
‫بعد عام‪ ،‬حيث يحتل البنك العربي مكانة رائدة ك�أحد �أهم البنوك يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �إفريقيا و�أكرثها‬
‫تناف�سية وتنوع ًا‪ .‬ويحظى البنك العربي ب�سمعة رفيعة نابعة من م�صداقية را�سخة جعلته دائم ًا حمط ثقة عمالئه‬
‫وم�ساهميه حتت كل الظروف‪ ،‬ومما يعزز هذه املكانة املتميزة �شبكة فروعه املنت�شرة عامليا والتي ت�ضم ما يزيد عن‬
‫‪ 600‬فرع‪.‬‬
‫وعلى الرغم من التحديات الناجمة عن الو�ضع احلايل والذي ت�شهده منطقة ال�شرق الأو�سط وحتديات االقت�صاد‬
‫العاملي‪ ،‬وا�صل البنك العربي تعزيزه درجة التناف�سية انطالق ًا من مت�سكه مببادئه وقيمه املحافظة وذلك فيما يتعلق‬
‫بحماية عمالئه وم�ساهميه وموظفيه ور�أ�سماله‪ .‬كما ا�ستمر البنك بتطبيق �إ�سرتاتيجية متوازنة تقوم على ال�سيولة‬
‫ومعدالت مرتفعة لكفاية ر�أ�س املال مما �أتاح له العمل بفاعلية وكفاءة يف ظل الظروف ال�صعبة واملتقلبة واال�ستمرار‬
‫يف حتقيق الأرباح وتعزيز الأداء املايل القوي‪.‬‬
‫�شهد العام ‪ 2016‬ح�صول البنك العربي على العديد من اجلوائز و�شهادات التقدير من عدة جهات عاملية مرموقة‬
‫كان �أبرزها اختيار جملتي غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ )Global Finance‬و�آ�سياموين (‪ )Asiamoney‬للبنك‬
‫ك�أف�ضل بنك يف ال�شرق الأو�سط‪ .‬كما ح�صد البنك جائزة �أف�ضل برنامج للم�س�ؤولية االجتماع ّية لل�شركات يف ال�شرق‬
‫الأو�سط واملقدمة من جملة �إمييا فاينان�س (‪ )EMEA Finance‬العامل ّية‪.‬‬
‫وت�ضمنت قائمة اجلوائز التي حاز عليها البنك عن العام ‪ 2016‬جائزة �أف�ضل بنك يف الأردن من جمالت‪:‬‬
‫غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ )Global Finance‬ويوروموين (‪ )Euromoney‬وذا بانكر (‪)The Banker‬‬
‫التابعة ملجموعة الفاينن�شال تاميز(‪ )Financial Times‬و�إمييا فاينان�س (‪ )EMEA Finance‬وجملة‬
‫�أ�سياموين (‪ .)Asiamoney‬كما حاز البنك على جمموعة من اجلوائز من جملة غلوبال فاينان�س العامل ّية‬
‫(‪ )Global Finance‬ت�ضمنت‪ :‬جائزة �أف�ضل بنك متويل جتاري يف الأردن واجلزائر واليمن وجائزة �أف�ضل بنك‬
‫يف خدمات العمالت الأجنبية يف الأردن وجائزة �أف�ضل بنك على �شبكات التوا�صل االجتماعي يف ال�شرق الأو�سط‬
‫و�أفريقيا‪.‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬حاز البنك على جائزة �أف�ضل بنك متويل جتاري يف منطقة ال�شرق الأو�سط من جملة غلوبال‬
‫فاينان�س العامل ّية (‪ )Global Finance‬وجائزة �أف�ضل بنك جتاري يف ال�شرق الأو�سط من جملة تريد �آند فورفايتنج‬
‫ريڤيو (‪ )Trade & Forfaiting Review‬وجائزة �أف�ضل بنك يف خدمات �إدارة النقد يف ال�شرق الأو�سط من‬
‫جملة �إمييا فاينان�س (‪ )EMEA Finance‬وجائزة �أف�ضل بنك يف جمال �إدارة النقد يف ال�شرق الأو�سط من جملة‬
‫غلوبال �إنف�سرت‪/‬اي ا�س اف (‪.)Global Investor/ISF‬‬
‫كما ح�صل البنك على اجلوائز التالية من جملة غلوبال فاينان�س العامل ّية (‪ :)Global Finance‬جائزة �أكرث‬
‫البنوك �أمان ًا يف الأردن وجائزة �أف�ضل بنك للخدمات امل�صرفية الرقمية يف فل�سطني وم�صر وجائزة �أف�ضل بنك يف‬
‫خدمات اخلزينة و�إدارة النقد يف الأردن واملغرب وجائزة �أف�ضل بنك يف اليمن‪.‬‬
‫كذلك ح��از البنك �أي�ض ًا على �شهادة الآي��زو العاملية يف �إدارة ا�ستمرارية العمل من هيئة املعايري الربيطانية‬
‫(‪ .)BSI- British Standards Institution‬كما منح االحتاد الدويل للم�صرفيني العرب البنك العربي‬
‫جائزة امل�صرف الأكرب من حيث �شبكته امل�صرفية العربية الدولية لعام ‪.2016‬‬
‫‪68‬‬
‫الوضع التنافسي للبنك ضمن قطاع نشاطه‬
‫احل�صة ال�سوقية للبنك يف بع�ض مناطق تواجده‪:‬‬

‫يعمل البنك العربي يف ‪ 28‬بلدا منت�شرة يف القارات اخلم�س‪ ،‬وتختلف احل�صة ال�سوقية للبنك العربي يف ال�سوق تبعاً‬
‫للبلد الذي يعمل فيه وطبيعة الن�شاط الذي يزاوله يف ذلك البلد‪ .‬ويبني اجلدول التايل ح�صة البنك يف بع�ض الأ�سواق‬
‫العربية التي يعمل بها‪:‬‬
‫ح�صة البنك من الت�سهيالت‬ ‫ح�صة البنك‬ ‫ح�صة البنك‬

‫االئتمانية املبا�شرة‬ ‫البلــــد‬
‫من حجم الودائع‬ ‫من جمموع املوجودات‬
‫‪%13.8‬‬ ‫‪%19.7‬‬ ‫‪%19.3‬‬ ‫اململكة الأردنية الها�شمية‬
‫‪%21.15‬‬ ‫‪%26.54‬‬ ‫‪%23.62‬‬ ‫فل�سطني‬
‫‪%2.48‬‬ ‫‪%1.25‬‬ ‫‪%2.74‬‬ ‫مملكة البحرين‬
‫‪%2.26‬‬ ‫‪%1.97‬‬ ‫‪%1.63‬‬ ‫جمهورية م�صر العربية‬
‫‪%1.4‬‬ ‫‪%0.75‬‬ ‫‪%0.73‬‬ ‫اجلمهورية اللبنانية‬
‫‪%0.64‬‬ ‫‪%0.91‬‬ ‫‪%0.61‬‬ ‫دولة قطر‬
‫‪%0.77‬‬ ‫‪%0.90‬‬ ‫‪%0.63‬‬ ‫دولة الإمارات العربية املتحدة‬
‫مالحظة‪ :‬مت احت�ساب احل�ص�ص ال�سوقية للبنك بناء على �أحدث البيانات املن�شورة للبنوك املركزية يف تلك الدول‪.‬‬
‫هذا‪ ،‬وجتدر الإ�شارة �إىل �أن البنك العربي ي�أتي يف املرتبة الأوىل بني البنوك العاملة يف الأردن فيما يتعلق بحجم‬
‫املوجودات‪ ،‬والودائع والت�سهيالت االئتمانية‪.‬‬
‫‪69‬‬
‫الحماية الحكومية أو االمتيازات‬
‫ال توجد �أية حماية حكومية �أو امتيازات يتمتع بها البنك �أو �أي من منتجاته مبوجب القوانني والأنظمة �أو‬
‫غريها‪.‬‬
‫كما ال يوجد �أي براءات اخرتاع �أو حقوق امتياز ح�صل البنك عليها‪.‬‬
‫‪70‬‬
‫درجة االعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسيين‬
‫ال يوجد اعتماد على موردين حمددين �أو عمالء رئي�سني حمليا وخارجيا ي�شكلون ‪ %10‬فاكرث من �إجمايل‬
‫امل�شرتيات و ‪� /‬أو املبيعات‪.‬‬
‫‪71‬‬
‫القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية‬
‫ال توجد �أية قرارات �صادرة عن احلكومة �أو املنظمات الدولية �أو غريها لها �أثر مادي على عمل ال�شركة �أو منتجاتها‬
‫�أو قدرتها التناف�سية‪ ،‬كما �أن معايري اجلودة الدولية ال تنطبق على البنك‪.‬‬
‫مت ت�صنيف البنك العربي للعام ‪ 2016‬من قبل وكاالت الت�صنيف االئتماين العاملية‪ ،‬حيث ح�صل يف �آذار ‪ 2016‬على‬
‫ت�صنيف ائتماين (‪ )BBB-‬مع �آفاق م�ستقبلية (‪ )Negative‬من وكالة فيت�ش (‪ ،)Fitch‬ويف �آب ‪ 2016‬ح�صل‬
‫على ت�صنيف (‪ )Ba2‬مع �آفاق م�ستقبلية م�ستقرة (‪ )Stable‬من وكالة موديز (‪� ،)Moody's‬أما وكالة �ستاندرد‬
‫اند بورز (‪ )Standard & Poor’s‬فقد منحت البنك العربي �ش م ع ت�صنيفا ائتمانيا يف ت�شرين الثاين ‪2016‬‬
‫بدرجة (‪ )BB-‬مع �آفاق م�ستقبلية (‪ )Negative‬و (‪ )BB+‬مع �آفاق م�ستقبلية م�ستقرة (‪ )Stable‬للبنك العربي‬
‫اوروبا والبنك العربي ا�سرتاليا‪.‬‬
‫وت�شري تقارير وكاالت الت�صنيف االئتماين اىل �أن البنك العربي يتبع �سيا�سة حمافظة جتاه املخاطر ويتمتع با�سم‬
‫جتاري قوي بالإ�ضافة اىل التنوع اجلغرايف لأماكن تواجده و�إدارته املتمكنة‪.‬‬
‫‪72‬‬
‫الهيكل التنظيمي للبنك العربي‪/‬االدارة العامة‬ ‫تقرير مجلس اإلدارة‬
‫‪73‬‬
‫التدقيق الداخلي‬
‫االمتثال‬
‫قطاع الرقابة‬
‫�إدارة املخاطر‬
‫ال�سر‬
‫�أمانة ّ‬ ‫�أمانة ال�سر‬
‫جلنة التدقيق‬
‫القانونية‬ ‫القانونية‬
‫جلنة �إدارة املخاطر‬

‫جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫املالية‬
‫‪Branding‬‬
‫املوارد الب�شرية‬
‫�إدارة امل�شاريع‬
‫جمل�س الإدارة‬
‫العقار واملن�ش�آت‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫قطاع الدعم‬
‫امل�شرتيات والتزويد‬
‫مدير دوائر‬
‫العمليات والأنظمة‬
‫انظمة املعلومات‬
‫امل�صرفية (‪)COO‬‬
‫العمليات‬
‫الأبحاث االقت�صادية‬
‫اخلدمات امل�صرفية لالفراد‬
‫جلنة االئتمان‬
‫جلنة الرت�شيح واملكاف�آت‬
‫اخلزينة‬
‫جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬
‫�أمــــيــــــن �سر جمــــلــــ�س الإدارة‬
‫ن ��ائ ��ب امل ��دي ��ر ال � �ع ��ام ال �ت �ن �ف �ي��ذي‬
‫الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات‬

‫املالية‬
‫قطاع الأعمال‬
‫االئتمان‬
‫كشف بأعداد موظفي البنك والشركات التابعة له وفئات مؤهالتهم العلمية‬
‫�شركة البنك‬ ‫البنك العربي‬ ‫البنك‬
‫البنك العربي‬ ‫بنك �أوروبا‬ ‫البنك‬
‫العربي‬ ‫الإ�سالمي‬ ‫العربي‬
‫�أ�سرتاليا‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬ ‫امل�ؤهل العلمي‬
‫ال�سوداين‬ ‫الدويل‬ ‫(�سوي�سرا)‬
‫املحدود‬ ‫�ش م ع‬ ‫�ش م ع‬
‫املحدودة‬ ‫املحدود‬
‫‪1‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪9‬‬ ‫دكتوراه‬
‫‪20‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪567‬‬ ‫ماج�ستري‬
‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪25‬‬ ‫دبلوم عال‬
‫‪51‬‬ ‫‪573‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪4388‬‬ ‫بكالوريو�س‬
‫‪1‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪573‬‬ ‫دبلوم‬
‫‪2‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪530‬‬ ‫ثانوية عامة‬
‫‪3‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪512‬‬ ‫دون الثانوية العامة‬
‫‪80‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪6604‬‬ ‫املجموع‬
‫‪74‬‬
‫كشف بأعداد موظفي البنك والشركات التابعة له وفئات مؤهالتهم العلمية‬
‫�شركة �آراب‬
‫�شركة‬ ‫ال�شركة‬ ‫�شركة العربي‬ ‫�شركة‬
‫جلف ‪ -‬تك‬ ‫�شركة الن�سر‬ ‫البنك‬ ‫البنك‬
‫العربي‬ ‫العربية‬ ‫للخدمات‬ ‫جمموعة‬
‫املجموع‬ ‫فور �أي تي‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬ ‫العربي‬
‫جروب‬ ‫الوطنية‬ ‫امل�شرتكة‬ ‫العربي‬
‫�سريفي�سز‬ ‫للت�أمني‬ ‫�سورية‬ ‫لتون�س‬
‫لال�ستثمار‬ ‫للت�أجري‬ ‫منطقة حرة‬ ‫للإ�ستثمار‬
‫منطقة حرة‬
‫‪26‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬
‫‪1034‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪253‬‬ ‫‪7‬‬
‫‪465‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪5848‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪190‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪23‬‬
‫‪917‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪870‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪936‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪10096‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪1411‬‬ ‫‪37‬‬
‫‪75‬‬
‫كشف بمصفوفة أعداد الدورات التدريبية وأعداد المتدربين‬
‫تدريب داخلي‬
‫برامج ت�أهيل‬
‫تدريب داخلي‪� /‬شركاء تدريب‬ ‫مدربني داخليني‬
‫الكفاءات الواعدة‬
‫تنمية املهارات‬ ‫تنمية املهارات‬ ‫تنمية املهارات‬ ‫والرواد‬ ‫املنطقة‬
‫تنمية املهارات الفنية‬
‫ال�شخ�صية‬ ‫الفنية‬ ‫ال�شخ�صية‬
‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬
‫الدورات املتدربني‬ ‫املتدربني‬ ‫الدورات‬ ‫املتدربني الدورات املتدربني‬ ‫الدورات‬ ‫املتدربني‬ ‫الدورات‬
‫‪218‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1723‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪16‬‬ ‫االردن‬
‫‪140‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫فل�سطني‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪245‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪228‬‬ ‫‪38‬‬ ‫م�صر‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫املغرب‬
‫‪26‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اجلزائر‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪239‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫لبنان‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫اليمن‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫البحرين‬
‫‪15‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االمارات‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫قطر‬
‫‪399‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪740‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪438‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪3856‬‬ ‫‪244‬‬ ‫‪461‬‬ ‫‪54‬‬ ‫املجموع‬
‫‪76‬‬
‫كشف بمصفوفة أعداد الدورات التدريبية وأعداد المتدربين‬
‫تدريب خارجي‬
‫ال�شهادات املهنية‬
‫املجموع ‪ /‬املنطقة‬ ‫التعليم االلكرتوين‬
‫واملهارات العملية‬
‫تنمية املهارات‬
‫تنمية املهارات الفنية‬
‫ال�شخ�صية‬
‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬ ‫عدد‬
‫عدد املتدربني‬
‫الدورات‬ ‫املتدربني الدورات املتدربني‬ ‫الدورات‬ ‫الدورات املتدربني‬ ‫املتدربني‬ ‫الدورات‬
‫‪11347‬‬ ‫‪1072‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪8284‬‬ ‫‪768‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪239‬‬ ‫‪28‬‬
‫‪5023‬‬ ‫‪938‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3572‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪31‬‬
‫‪3666‬‬ ‫‪493‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪2852‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪3‬‬
‫‪539‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪93‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪509‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪16‬‬
‫‪5687‬‬ ‫‪683‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4981‬‬ ‫‪565‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪80‬‬
‫‪412‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪8‬‬
‫‪2286‬‬ ‫‪748‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1943‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪36‬‬
‫‪1198‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪113‬‬
‫‪1883‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1728‬‬ ‫‪654‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬
‫‪32550‬‬ ‫‪5327‬‬ ‫‪349‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪25152‬‬ ‫‪4323‬‬ ‫‪235‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪920‬‬ ‫‪323‬‬
‫‪77‬‬
‫المخاطر‬
‫مقدمة‪:‬‬
‫يقوم البنك العربي بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�شكل �شامل �ضمن �إطار كلي لإدارة‬
‫املخاطر وذلك ا�ستناد ًا لأف�ضل املعايري والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪ ،‬مدع ّمة بهيكل حاكمية على م�ستوى‬
‫جمل�س الإدارة وم�ستوى الإدارة التنفيذية وامل�ؤلف من اللجان التالية بالإ�ضافة �إىل ثالث م�ستويات رقابية‪.‬‬
‫اللجــان‪:‬‬
‫• جلنة التدقيق (جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• جلنة �إدارة املخاطر(جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• جلنة االئتمان (جمل�س الإدارة)‪.‬‬
‫• اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‪.‬‬
‫• جلان االئتمان التنفيذية‪.‬‬
‫• جلان �إدارة املخاطر الت�شغيلية ومنها جلنة التحقيق وجلنة �أمن املعلومات وا�ستمرارية العمل‪.‬‬
‫تتمثل عملية ال�ضبط والرقابة يف ثالثة م�ستويات هي‪:‬‬

‫• امل�ستوى الأول‪ :‬وحدات الرقابة الداخلية يف املناطق اجلغرافية ويف وحدات �أعمال البنك املختلفة‪.‬‬
‫• امل�ستوى الثاين‪� :‬إدارة املخاطر للمجموعة ومراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية للمجموعة‪.‬‬
‫• امل�ستوى الثالث‪� :‬إدارة التدقيق الداخلي‪.‬‬
‫• يقوم جمل�س الإدارة مبراجعة واعتماد ا�سرتاتيجية البنك يف �إدارة عوامل املخاطرة التي يواجهها‬
‫ويراقب تنفيذها‪� .‬إ�ضافة �إىل ذلك يقوم املجل�س من خالل جلانه املتعددة بالإ�شراف والت�أكد من وجود‬
‫�سيا�سات و�إجراءات �شاملة لإدارة املخاطر يف جميع مناطق البنك املختلفة‪.‬‬
‫• يقوم مدراء وحدات العمل اال�سرتاتيجية ب�إدارة عوامل املخاطرة كل يف نطاق عمله �سواء كانت خماطر‬
‫ائتمانية �أو ت�شغيلية‪ .‬و�إ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬فان مدير دائرة اخلزينة يعترب امل�س�ؤول عن �إدارة خماطر ال�سيولة‬
‫وخماطر ال�سوق‪ .‬ويقوم ه�ؤالء املدراء ب�إدارة عوامل املخاطرة ذات العالقة �ضمن احلدود املقررة و�ضمن‬
‫نطاق م�س�ؤولياتهم من خالل حتديد وتقييم واحتواء وتوثيق هذه املخاطر يف جماالت عملهم املختلفة‪.‬‬
‫• يعترب مدير �إدارة املخاطر امل�س�ؤول عن الت�أكد من وجود منهجية �شاملة لتحديد و�إدارة عوامل املخاطرة‬
‫املختلفة‪� ،‬إ�ضافة �إىل و�ضع اطر عملية لإدارة هذه العوامل لتتما�شى مع �إ�سرتاتيجية �أعمال البنك ودرجة‬
‫حتمله للمخاطر‪.‬‬
‫• يعترب مدير �إدارة مراقبة االمتثال باملتطلبات الرقابية للمجموعة هو امل�س�ؤول عن الت�أكد من �أن البنك‬
‫يلتزم بكافة التعليمات والت�شريعات والقوانني ذات العالقة ب�أعماله‪ ،‬خا�صة تلك التي ت�صدر عن اجلهات‬
‫الرقابية‪.‬‬
‫‪78‬‬
‫• يعترب املدير املايل للمجموعة هو امل�س�ؤول عن حتديد املخاطر املالية ومراجعة �أية فروقات يف ال�ضوابط‬
‫الرقابية املعمول بها‪ ،‬واملحافظة على نوعية املعلومات املالية والت�أكد من �سالمة ودقة البيانات املالية التي‬
‫يتم الإف�صاح عنها‪.‬‬
‫• تتمتع �إدارة التدقيق الداخلي يف البنك با�ستقاللية عن الإدارة التنفيذية حيث تتبع مبا�شرة �إىل جلنة‬
‫التدقيق املنبثقة عن جمل�س �إدارة البنك‪ .‬ت�ساهم ادارة التدقيق الداخلي يف حتقيق �أهداف البنك من خالل‬
‫�إتباع �أ�سلوب منهجي منظم لتقييم وحت�سني فاعلية عمليات �إدارة املخاطر والرقابة واحلوكمة‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل‬
‫الت�أكد من �أن كافة وحدات العمل بالبنك تعمل على تطبيق �سيا�سات و�إجراءات العمل املعتمدة ب�شكل �صحيح‬
‫والت�أكيد على التزام جميع الأطراف بتحقيق بيئة رقابية داخلية ذات فاعلية وكفاءة وذلك �ضمن الأطر‬
‫واملنهجيات املعتمدة‪ .‬كما تقوم �إدارة التدقيق الداخلي بتزويد جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل�س �إدارة البنك‬
‫واملدير العام التنفيذي �إ�ضافة �إىل �إدارات وحدات العمل ذات العالقة بنتائج وخمرجات عمليات التدقيق‪،‬‬
‫حيث يتم متابعة تطبيق �إجراءات املعاجلة املتفق عليها‪.‬‬
‫�إدارة املخاطر‪:‬‬
‫متثل �إدارة املخاطر �أحد امل�ستويات الأ�سا�سية للرقابة وذلك �ضمن �إطار الهيكل امل�ؤ�س�سي لإدارة املخاطر للبنك‪،‬‬
‫وهي الإدارة امل�س�ؤولة عن تطوير نظام حمكم وفعال للتعرف على املخاطر التي يتعر�ض لها البنك و�إدارتها وعلى‬
‫النحو التايل‪:‬‬
‫�أ‪ .‬تقوم �إدارة املخاطر مبراقبة التزام دوائر البنك التنفيذية بامل�ستويات املحددة للمخاطر املقبولة‪.‬‬
‫ب‪ .‬يقوم جمل�س االدارة بالتحقق من معاجلة التجاوزات على م�ستويات املخاطر املقبولة‪.‬‬
‫ج‪ .‬يقوم جمل�س االدارة بالت�أكد من �أن �إدارة املخاطر تقوم ب�إجراء اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة ب�شكل دوري‬
‫لقيا�س قدرة البنك على حتمل ال�صدمات ومواجهة املخاطر املرتفعة‪ ،‬ويكون للمجل�س دور رئي�سي يف اعتماد‬
‫الفر�ضيات وال�سيناريوهات امل�ستخدمة ومناق�شة نتائج االختبارات واعتماد الإجراءات الواجب اتخاذها بنا ًء‬
‫على هذه النتائج‪.‬‬
‫د‪ .‬يعتمد جمل�س االدارة منهجية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�سمال البنك‪ ،‬وتكون هذه املنهجية �شاملة وفعالة‬
‫وقادرة على حتديد جميع املخاطر التي من املمكن �أن يواجهها البنك‪ ،‬وت�أخذ باالعتبار خطة البنك‬
‫الإ�سرتاتيجية وخطة ر�أ�س املال‪ ،‬ويتم مراجعة هذه املنهجية ب�صورة دورية والتحقق من تطبيقها والت�أكد من‬
‫كاف ملقابلة جميع املخاطر التي يواجهها‪.‬‬
‫احتفاظ البنك بر�أ�سمال ٍ‬
‫هـ‪ .‬قبل املوافقة على �أي تو�سع يف �أن�شطة البنك يقوم جمل�س االدارة بالأخذ باالعتبار املخاطر املرتتبة على ذلك‪.‬‬
‫و‪ .‬تقوم �إدارة املخاطر يف البنك برفع تقاريرها �إىل جلنة �إدارة املخاطر كما ولديها ال�صالحيات الالزمة‬
‫لتمكينها من احل�صول على املعلومات من ادارات ودوائر البنك الأخرى والتعاون مع اللجان الأخرى للقيام‬
‫مبهامها‪.‬‬
‫‪79‬‬
‫ز‪ .‬يعتمد جمل�س االدارة وثيقة للمخاطر املقبولة للبنك ‪.‬‬
‫ح‪ .‬تكون مهام �إدارة املخاطر كما يلي وبحد �أدنى‪:‬‬
‫‪ .1‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .2‬تنفيذ �إ�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع‬
‫املخاطر‪.‬‬
‫‪ .3‬تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫‪ .4‬رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن‬
‫معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة �أن�شطة البنك ‪ Risk Profile‬باملقارنة مع وثيقة املخاطر‬
‫املقبولة ‪ ،Risk Appetite‬ومتابعة معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫‪ .5‬التحقق من تكامل �آليات قيا�س املخاطر مع �أنظمة املعلومات الإدارية امل�ستخدمة‪.‬‬
‫‪ .6‬درا�سة وحتليل كافة �أنواع املخاطر التي يواجهها البنك‪.‬‬
‫‪ .7‬تقدمي التو�صيات للجنة �إدارة املخاطر عن تعر�ضات البنك للمخاطر‪ ،‬وت�سجيل حاالت اال�ستثناءات من‬
‫�سيا�سة �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫‪ .8‬توفري املعلومات الالزمة حول خماطر البنك‪ ،‬ال�ستخدامها لأغرا�ض الإف�صاح‪.‬‬
‫‪ .9‬تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة واملخت�صة‬
‫بالقطاع امل�صرفـي‪.‬‬
‫�ضمن هيكل �إدارة املخاطر للمجموعة‪ ،‬ف�إن لكل وحدة عمل يف البنك دور وم�س�ؤوليات حمددة تهدف �إىل تطوير‬
‫�إدارة خماطر البنك باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملبادئ والتعليمات ومتطلبات االمتثال ال�صادرة عن‬
‫اجلهات الرقابية وال�سلطات املخت�صة‪ .‬وت�ضم ادارة املخاطر يف البنك العربي الدوائر التالية‪ :‬دائرة خماطر‬
‫االئتمان‪ ،‬دائرة مراجعة خماطر الن�شاط‪ ،‬دائرة خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬دائرة املخاطر الت�شغيلية‪ ،‬دائرة �أمن‬
‫املعلومات‪ ،‬دائرة ا�ستمرارية العمل‪ ،‬دائرة الت�أمني والدائرة املركزية لل�سيا�سات‪.‬‬
‫• تقوم دائرة خماطر االئتمان بتطوير النظام املركزي لتقارير خماطر االئتمان‪ ،‬ومراجعة ال�سيا�سات ذات‬
‫العالقة �إ�ضافة �إىل م�س�ؤوليتها عن تفعيل النظام الداخلي لقيا�س خماطر االئتمان‪ .‬وت�ساعد هذه الأنظمة‬
‫على ا�ستخدام مناذج مطورة لقيا�س «احتمال الإخفاق»‪ ،‬حيث ميكن لأنظمة قيا�س املخاطر بالنقاط تعزيز‬
‫وت�سهيل تطبيق �أو�سع لنموذج البنك اخلا�ص بـ «العائد على ر�أ�س املال املعدل باملخاطر»‪ ،‬كما وي�شار هنا �إىل‬
‫�أن هذه الدائرة تتوىل م�س�ؤولية تطبيق متطلبات البنوك املركزية و مقررات جلنة بازل (‪ )Basel‬بخ�صو�ص‬
‫خماطر االئتمان وحتديدا املتطلبات الالزمة لذلك‪.‬‬
‫• تقوم دائرة مراجعة خماطر الن�شاط مبراجعة �شاملة لكل حمافظ البنك والت�أكد من �أنها تتنا�سب‬
‫مع البيئة االقت�صادية يف كل بلد ومع الأهداف الإ�سرتاتيجية للبنك وال�سوق امل�ستهدف‪ ،‬حيث تقوم‬
‫ولهذا الغر�ض بالتو�صية ب�أية �إجراءات ت�صحيحية تراها الزمة‪ .‬كما تقوم الدائرة بالت�أكد من �سالمة نوعية‬
‫حمفظة الت�سهيالت ومن �سالمة �سيا�سات و�إجراءات االئتمان املطبقة ومن كفاءة وقدرات موظفي االئتمان‪.‬‬
‫�إ�ضافة �إىل عمل هذه الدائرة يتم �إجراء مراجعات �إ�ضافية اعتمادا على ظروف ال�سوق وحجم وطبيعة‬
‫‪80‬‬
‫القطاعات التي ت�ضمها املحفظة‪ .‬ويف بع�ض الأحيان يتم تدعيم هذه املراجعات ب�سيناريوهات اختبار لأ�سوء‬
‫االحتماالت‪.‬‬
‫تقوم دائرة خماطر ال�سوق وال�سيولة ب�إعداد منهجية �إدارة املخاطر ذات العالقة حيث حتتوي هذه‬ ‫• ‬
‫املنهجية على �أدوات قيا�س ومراقبة خماطر ال�سوق وال�سيولة يف البنك‪ ،‬كما �أن الدائرة م�س�ؤولة ع ــن‬
‫و�ضع ومراقبة حمددات املخاطر‪ ،‬قيــا�س القيمــة املعر�ضة للمخ ــاط ــر(‪ ،)Value At Risk‬واختبارات‬
‫الأو�ضاع ال�ضاغطة (‪ .)Stress Testing‬هذا ويتم تطبيق �أ�س ــاليب و�أدوات �إدارة املخاطر امل�ستخدمة‬
‫يف هذا املجال وذلك بالتعاون مع �إدارة اخلزينة والإدارة املالية‪ ،‬ومن هذه الأ�ساليب متطلبات بازل ‪ 2‬و‪3‬‬
‫(‪.)Basel II and III‬‬
‫تقوم دائرة املخاطر الت�شغيلية والتي تغطي �أي�ض ّا خماطر ال�سمعة واملخاطر الإ�سرتاتيجية بالإ�شراف على‬ ‫• ‬
‫�آلية تطبيق �إطار �شامل وعلى م�ستوى البنك لإدارة املخاطر الت�شغيلية �ضمن عملية تعزيز وتقوية �أنظمة‬
‫الرقابة الداخلية للبنك‪ ،‬حيث يت�ضمن هذا الإطار �سيا�سات تهدف �إىل حتديد وتقييم وتخفي�ض ومراقبة‬
‫املخاطر الت�شغيلية لكافة �أعمال ون�شاطات البنك‪ .‬من اهم االدوات التي يتم ا�ستخدامها يف �إدارة املخاطر‬
‫الت�شغيلية هي التقييم الذاتي للمخاطر وال�ضوابط الت�شغيلية (‪)RCSA‬وم�ؤ�شرات املخاطر الرئي�سية‬
‫(‪ ،)KRIs‬باال�ضافة �إىل جمع وحتليل اخل�سائر الناجتة عن املخاطر الت�شغيلية‪.‬‬
‫تقوم دائرة �أمن املعلومات يف البنك على متكني ودعم منو خدمات البنك عن طريق تقليل خماطر‬ ‫• ‬
‫املعلومات والتكنولوجيا وزيادة االمتثال ومتكني اال�ستخدام الآمن للتكنولوجيا يف جميع القطاعات مبا يف‬
‫ذلك اخلدمات الإلكرتونية التي يتمتع بها عمال�ؤنا‪.‬والهدف من ذلك هو �ضمان حماية الأ�صول (املعلومات‬
‫واال�شخا�ص والعمليات والتقنيات) من التهديدات املحتملة‪� ،‬سواء كانت داخلية �أو خارجية‪ ،‬متعمدة �أو‬
‫عر�ضية‪ .‬تقدر ا�سرتاتيجية البنك �أهمية �أمن املعلومات يف احلفاظ على الثقة بني عمالء و�شركاء وموظفي‬
‫البنك‪ .‬مت بناء ذلك على �أ�سا�س املبادئ الرئي�سية والتي تهدف �إىل غر�س املمار�سات الأمنية ‪ ،‬ورفع م�ستوى‬
‫الوعي مبخاطر �أمن املعلومات‪ ،‬والتقوية امل�ستمرة لل�ضوابط‪ ،‬والتح�سني امل�ستمر لفعاليتها وتعزيز فعالية‬
‫املراقبة واال�ستجابة للحوادث الأمنية‪.‬‬
‫تهدف دائرة ا�ستمرارية العمل الحتواء اخللل الذي قد يحدث نتيجة توقف �أعمال البنك وحلماية مراحل‬ ‫• ‬
‫عمل البنك الرئي�سية من ت�أثريات الإ�شكاليات التي قد تتعر�ض لها �أنظمة البنك �أو حدوث كوارث طبيعية �أو‬
‫غريها‪ ،‬هذا مع قيام الدائرة بالت�أكد من ا�ستئناف الأعمال �ضمن الوقت الالزم‪ .‬وي�ستند �إطار ومنهجيات‬
‫عمل الدائرة على حتديد املخاطر الرئي�سية وحتليل ت�أثريها على ا�ستمرارية �أعمال البنك‪ .‬هذا وتقوم الفرق‬
‫املخت�صة ب�إجراء تقييمات املخاطر وا�ستخدام قاعدة بيانات مركزية لبناء وو�ضع خطط �شاملة ال�ستمرارية‬
‫�أعمال البنك‪ .‬ويتم حتديث هذه اخلطط من قبل كل بلد وذلك با�ستخدام نظام �آيل مربوط بوا�سطة �شبكة‬
‫االنرتنت �إ�ضافة �إىل �إجراء االختبارات الالزمة لهذه اخلطط ب�شكل دوري بهدف �ضمان ا�ستمرارية العمليات‬
‫وتقدمي خدمات البنك الرئي�سية �ضمن الوقت الالزم‪.‬‬
‫تقوم دائرة الت�أمني بالإ�شراف على كافة عمليات الت�أمني للبنك وذلك با�ستخدام قاعدة معلومات مركزية‬ ‫• ‬
‫على م�ستوى املجموعة وعلى امل�ستوى املحلي‪ .‬كما وتقوم هذه الدائرة بالعمل على توفري التغطية التامينية‬
‫املنا�سبة لكافة املخاطر القابلة للت�أمني ‪.‬كما تقوم الدائرة بتقدمي الدعم الالزم ملختلف �إدارات البنك‬
‫يف مراجعة وتقدمي التو�صيات لربامج الت�أمني اخلا�صة باملنتجات واملحافظ والعمليات املالية وامل�صرفية‬
‫املتعلقة بعمالء البنك‪.‬‬
‫‪81‬‬
‫• تتوىل الدائرة املركزية لل�سيا�سات مهمة الإ�شراف على �إدارة كافة ال�سيا�سات الرئي�سية للبنك ابتداء من‬
‫مرحلة الإعداد وانتهاء باعتماد هذه ال�سيا�سات وذلك ا�ستنادا لإطار مت تطويره للبنك بهذا اخل�صو�ص‪.‬‬
‫حيث يتم ت�ضمني ال�سيا�سات الرئي�سية ب�شكل تف�صيلي يف خمتلف العمليات الت�شغيلية للبنك وال�سيا�سات‬
‫والإجراءات ذات العالقة‪.‬‬
‫• وجتدر الإ�شارة �إىل �أن دوائر املخاطر يف �إدارة املخاطر تقوم بالتن�سيق امل�سبق مع الإدارة املالية يف البنك فيما‬
‫يتعلق مبو�ضوعات �إدارة ر�أ�س املال وحتديدا الآثار التي ميكن �أن ترتتب على الت�شريعات الرقابية باخل�صو�ص‬
‫ومنها على �سبيل املثال مقررات بازل‪�. )Basel III( 3‬إ�ضافة �إىل بناء منهجية �شاملة لقيا�س مدى كفاية‬
‫ر�أ�س املال بناء على مقدرات البنك الداخلية والبنية التحتية مدعوما بنجاح الأو�ضاع ال�ضاغطة امل�ستندة‬
‫على �سيناريوهات متعددة ت�أخذ بعني االعتبار خماطر االئتمان وال�سوق وال�سيولة واملخاطر الت�شغيلية‬
‫املتوقعة‪ .‬ويتم يف هذا املجال تزويد الإدارة العليا للبنك �إ�ضافة �إىل اجلهات الرقابية بتقارير دورية ت�ؤكد‬
‫على كفاءة �إدارة ر�أ�س املال للبنك ومدى كفاءته ملواجهة عوامل املخاطرة املختلفة التي يتعر�ض لها البنك‪.‬‬
‫مخاطر االئتمان‪:‬‬
‫يعتمد البنك العربي ا�سلوب املبادرة والديناميكية وتطبيق �إ�سرتاتيجية متحفظة يف �إدارة هذا النوع من املخاطر‬
‫كعن�صر �أ�سا�سي لتحقيق هدفه اال�سرتاتيجي يف التح�سني املتوا�صل واملحافظة على نوعية الأ�صول وتركيبة‬
‫املحفظة االئتمانية‪ .‬ويعتمد البنك كذلك على معايري ائتمانية را�سخة وحمافظة وح�صيفة ‪ ،‬و�سيا�سات و�إجراءات‬
‫ومنهجيات و�أطر عامة لإدارة املخاطر ت�أخذ بعني االعتبار كافة امل�ستجدات يف البيئة امل�صرفية والت�شريعية‪،‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل هياكل تنظيمية وا�ضحة و�أنظمة �آلية‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي مت ّكن البنك‬
‫من التعامل مع املخاطر املحتملة وحتديات البيئة املتغرية مب�ستوى عال من الثقة والت�صميم‪.‬‬
‫وت�ستند قرارات االدارة االئتمانية اىل ا�سرتاتيجية �أعمال البنك العربي وم�ستويات املخاطر املقبولة‪ ،‬ويتم اجراء‬
‫مراجعة وحتليل لنوعية وجودة املحفظة االئتمانية ب�شكل دوري وفقا مل�ؤ�شرات حمددة للأداء كما انها تركز على‬
‫التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س لتخفيف وتنويع املخاطر على امل�ستوى الفردي للعمالء وكذلك على امل�ستوى‬
‫القطاعي واجلغرافـي‪ .‬يتم ا�ستخدام وتطبيق �آليات اختبارات ال�ضغط ب�شكل دوري التي تت�ضمن فر�ضيات‬
‫مت�شددة وحمافظة ك�أداة لإدارة املحفظة االئتمانية جنبا اىل جنب مع التخطيط لر�أ�س املال‪.‬‬
‫�إن العملية االئتمانية يف البنك العربي هي عملية م�ؤ�س�سية ومبنية ب�إحكام وتقوم على املرتكزات واال�س�س‬
‫الرئي�سية التالية‪:‬‬
‫• حدود وا�ضحة وحمددة مل�ستوى املخاطر االئتمانية يتم حتديدها على �أعلى امل�ستويات االدارية ومن ثم‬
‫ار�سالها �إىل وحدات االعمال املختلفة‪ .‬ويتم مراجعة هذه احلدود ومراقبتها واجراء �أية تعديالت �ضرورية‬
‫عليها ب�شكل دوري‪.‬‬
‫• اعتماد مبد�أ اللجان االئتمانية للت�أكد من �أن القرارات االئتمانية لي�ست فردية وامنا يتم اتخاذها من‬
‫قبل جلان‪.‬‬
‫• ف�صل املهام بني ادارة قطاعات االعمال وادارة مراجعة االئتمان لتحقيق مبد�أ اال�ستقاللية‪.‬‬
‫• �صالحيات ائتمانية متدرجة وفق ًا مل�ستويات املخاطر لكل جلنة �إئتمانية على م�ستوى املناطق واالدارة‬
‫العامة والتي تخ�ضع ملراجعة دورية‪.‬‬
‫‪82‬‬
‫• معايري وا�ضحة للعمالء‪/‬ال�سوق امل�ستهدف وامل�ستوى املقبول لال�صول االئتمانية‪.‬‬

‫• حتليل مايل وائتماين متكامل ومعمق يغطي اجلوانب املختلفة للمخاطر لكل عميل و‪�/‬أو عملية ائتمانية‪.‬‬
‫• التقييم واملتابعة امل�ستمرة لأية تركزات ائتمانية وا�سرتاتيجيات التعامل معها‪.‬‬
‫• الت�أكد من فاعلية وقدرة نظام االنذار املبكر ب�شكل م�ستمر لتحديد وك�شف املخاطر املحتملة‪.‬‬
‫• منهجيات مو�ضوعية حديثة ومنظمة لتقييم اجلدارة االئتمانية‪/‬الت�صنيف االئتماين مبنية على ا�س�س‬
‫كمية ونوعية بالإ�ضافة اىل جوانب اخلربات املخت�صة‪ .‬كما تخ�ضع هذه املنهجيات ملراجعة دورية للتحقق‬
‫من �صحتها واجراء التعديالت الالزمة عليها‪.‬‬
‫• انظمة لإدارة حدود االئتمان متكن البنك من الرقابة الفعالة للتعر�ضات االئتمانية ب�شكل يومي على‬
‫م�ستوى الدولة واملقرت�ض والقطاع االقت�صادي والت�صنيف االئتماين و�أنواع الت�سهيالت امل�صرفية املختلفة‪.‬‬
‫• �إدارة فعالة لعملية التوثيق القانوين وادارة ال�ضمانات وحفظها ومتابعتها للت�أكد من تغطيتها لاللتزامات‬
‫املقابلة وو�ضع الآليات املنا�سبة للمتابعة امل�ستمرة‪.‬‬
‫• املراجعة الدورية وال�سنوية للت�سهيالت االئتمانية املمنوحة وذلك بهدف الوقوف على �أية م�ؤ�شرات �سلبية‬
‫تخ�ص هذه الت�سهيالت‪.‬‬
‫• اعتماد وتطبيق �أ�ساليب مراقبة و�ضوابط مت�شددة ت�ستند �إىل املتابعة امل�ستمرة حل�سابات الت�سهيالت‬
‫االئتمانية‪.‬‬
‫• يقوم البنك بطرح عدة برامج لقطاع التجزئة ويتم ادارتها على م�ستوى حمفظة كل منتج من خالل‬
‫برامج منتجات يتم اعدادها لتغطي فئات متجان�سة من العمالء على نطاق مناطق البنك العربي املختلفة‪.‬‬
‫وتخ�ضع هذه الربامج للمراجعة واملوافقة ب�شكل �سنوي �أو حني احلاجه من قبل اللجان املعنية يف االدارة‬
‫العامة للبنك‪.‬‬
‫• �آلية متحفظة يف احت�ساب املخ�ص�صات وحت�صيل الديون غري العاملة �ضمن �أعلى املعايري املحا�سبية‬
‫والرقابية املعمول بها‪ ،‬من خالل حتليل اجتاهات وم�ؤ�شرات اال�ستحقاقات املت�أخرة‪ .‬كما وتخ�ضع هذه‬
‫الآلية للمراجعة االئتمانية والقانونية الدورية التي يبنى على نتائجها ا�سرتاتيجيات �إدارة ح�سابات الديون‬
‫غري العاملة لتخفيف ن�سب وم�ستويات الديون غري العاملة ورفع م�ستويات اال�سرتداد والتغطية‪.‬‬
‫• املراجعة الدورية �أو عند ال�ضرورة لكافة الت�سهيالت امل�صرفية ب�شكل �إفرادي للت�أكد من عدم وجود �أية‬
‫م�ؤ�شرات �سلبية �أو تراجع ت�ستدعي اتخاذ �إجراءات احرتازية �أو وقائية‪.‬‬
‫• تطبيق اختبارات �ضاغطة ب�شكل دوري على م�ستوى املحفظة وعلى احل�سابات الكربى التي متثل تركزات‬
‫ائتمانية وتقييم اثر هذه االختبارات على ر�أ�س املال واالرباح‪.‬‬
‫• يقوم البنك العربي ب�شكل م�ستمر بتح�سني وتطوير كافة اجلوانب �أعاله مبا يتالءم مع املتغريات‬
‫وامل�ستجدات يف بيئة الأعمال وال�صناعة امل�صرفية واال�ستفادة مما توفره التقنيات احلديثة من �أنظمة‬
‫�آلية يف هذا املجال‪.‬‬
‫�إن �إجراءاتنا االئتمانية مدعومة مبراجعات قطاعية للمحافظ وترتكز يف البلدان واملناطق والقطاعات‪.‬‬
‫وت�ستخدم هذه الإجراءات لك�شف �أية خماطر مت�أ�صلة يف املحافظ التي قد تنتج عن تغيريات يف ظروف ال�سوق‪،‬‬
‫وهي مدعومة �أي�ضا مبراجعات م�ستقلة من قبل فريق مراجعة خماطر الن�شاط التابع لإدارة املخاطر وكذلك‬
‫‪83‬‬
‫فريق مراجعة االئتمان التابع لإدارة التدقيق الداخلي‪ .‬ويويل البنك العربي وب�شكل م�ستمر �أهمية كبرية لتطوير‬
‫املهارات ورفع م�ستوى الكفاءات واخلربات من خالل الرتكيز على انخراط كوادره العاملة يف جمال االئتمان‬
‫بدورات وبرامج تدريبية نوعية ومنتقاه لت�أهيلهم الداء واجباتهم وم�س�ؤولياتهم بكفاءة واقتدار‪.‬‬
‫مخاطر ال�سيولة‪:‬‬
‫تُع ّرف ال�سيولة على �أنها قدرة البنك على متويل زيادة �أ�صوله ومواجهة االلتزامات املرتتبة عليه عند ا�ستحقاقها‬
‫بدون تكبد خ�سائر غري مقبولة‪ ،‬وذلك ح�سب تعريف بنك الت�سويات الدويل‪ .‬لقد قام البنك العربي بت�أ�سي�س بنية‬
‫حتتية قوية و�صلبة من ال�سيا�سات والإجراءات واملوارد الب�شرية لدعم �إ�سرتاتيجية البنك والت�أكد من �أن التزامات‬
‫البنك يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق وحتت كافة الظروف وبدون تكاليف �إ�ضافية‪.‬‬
‫يوا�صل البنك العربي تركيزه على مو�ضوع ال�سيولة‪ ،‬حيث يتمتع البنك بقاعدة متنوعة وم�ستقرة من م�صادر‬
‫التمويل‪ .‬وي�ستمر البنك باالحتفاظ مبحفظة وا�سعة من الأ�صول ال�سائلة التي تعمل كم�صدر حمتمل للتمويل وذلك‬
‫لأغرا�ض تعزيز وزيادة ال�سيولة‪ .‬ولقد كان لهذا الرتكيز امل�ستمر على ال�سيولة �أثر ًا يف حماية املجموعة من �آثار‬
‫ا�ضطراب وتقلبات الأ�سواق املالية ‪.‬‬
‫يتم حتديد �إ�سرتاتيجية �إدارة ال�سيولة لدى البنك العربي من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‬
‫(‪ .)High ALCO‬وتتم �إدارة ومراقبة وتن�سيق �أعمال اخلزينة على م�ستوى البلدان ب�صورة مركزية يف‬
‫البنك‪ .‬وبالتن�سيق مع جلان �إدارة املوجودات واملطلوبات يف املناطق املختلفة للبنك‪ ،‬كما �أن فرق موظفي اخلزينة‬
‫لكافة املناطق يعملون معا �ضمن ال�صالحيات املخولة لهم لتلبية حاجات و�أهداف وحدات البنك املختلفة‪ .‬هذا‪،‬‬
‫وتقوم جلان �إدارة املوجودات واملطلوبات بتحليل التدفقات النقدية وخماطر ال�سوق وتقوم باتخاذ الإجراءات‬
‫الالزمة لتعديل كل من الأ�سعار ومزيج املنتجات حيثما يلزم وذلك للمحافظة على الهيكل الأمثل مليزانية البنك‬
‫واملخاطر املرتبطة بها‪.‬‬
‫�ضمن �إطار مراقبة و�ضع ال�سيولة‪ ،‬يت�سلم مدير �إدارة اخلزينة ومدير �إدارة املخاطر تقارير يومية عن و�ضع‬
‫ال�سيولة الفعلي واملتوقع والأمثل للبنك‪ .‬هذه التقارير‪ ،‬التي تكون على م�ستوى الدولة وعلى م�ستوى الكيان القانوين‬
‫للوحدة وعلى م�ستوى املجموعة‪ ،‬ت�ساعد مدير �إدارة اخلزينة من تزويد اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‬
‫بكامل املعلومات الإدارية الالزمة عن و�ضع ال�سيولة لدى املجموعة‪ .‬كما يتم تدعيم هذه التقارير باختبارات‬
‫احل�سا�سية الالزمة والتي تطبق �سيناريوهات متعددة‪� .‬إن مدير �إدارة املخاطر م�س�ؤول عن و�ضع و�إدارة اختبارات‬
‫احل�سا�سية‪ ،‬كما هو م�س�ؤول �أي�ضا‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات عن و�ضع ال�سقوف‬
‫امل�سموح بها لل�سيولة كما يف الأنواع الأخرى من املخاطر‪.‬‬
‫ي�ستخدم البنك �أ�ساليب متعددة لقيا�س وحتليل ال�سيولة للميزانية‪ ،‬والتي ت�ساعد البنك على تخطيط و�إدارة‬
‫موارده املالية بالإ�ضافة �إىل حتديد عدم التطابق يف املوجودات واملطلوبات والذي من املمكن ان يعر�ض البنك‬
‫ملخاطر ال�سيولة‪ .‬تت�ضمن هذه املقايي�س ن�سب ال�سيولة ليوم و�شهر ومنوذج ال�سيولة الرتاكمي وحتليل الإقرا�ض‬
‫واالقرتا�ض داخل املجموعة‪ ،‬حتليل تركزات كبار املودعني‪ ،‬ون�سب ال�سيولة (بازل ‪ ،)3‬واختبارات الأو�ضاع‬
‫ال�ضاغطة ( ‪. )Stress Testing‬‬
‫�إن �أ�سلوب البنك العربي ال�شامل يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سيولة يعطي املجموعة الثقة الكاملة يف قدرتها على‬
‫مواجهة كافة التطورات غري املتوقعة يف �أو�ضاع ال�سوق‪ ،‬مع اال�ستمرار بالوفاء بالتزاماتها جتاه العمالء واجلهات‬
‫الرقابية‪.‬‬
‫‪84‬‬
‫هذا‪ ،‬ولإدارة ال�سيولة الت�أثري الأكرب يف كيفية عمل البنوك وتفاعلها مع بع�ضها البع�ض‪ ،‬ومن املتوقع ان تقوم‬
‫اجلهات الرقابية بو�ضع حمددات �إ�ضافية للتحكم بال�سيولة‪ .‬كما �أن نظام �إدارة خماطر ال�سيولة لدى البنك‬
‫العربي وهيكل م�صادر التمويل احلالية واملحتملة لديه يعطيان الثقة الكاملة للمجموعة بقدرتها على جمابهة‬
‫التحديات امل�ستقبلية‪ .‬وبالتايل‪ ،‬فقد اثبت نظام م�صادر التمويل لدى البنك كفاءة عالية وقدرة بالغة على‬
‫التعامل مع الأزمات العاملية وامل�ستمرة حتى الآن‪ ،‬وعليه ف�إن قواعد و�أ�سا�سيات هذا النظام تبقى ثابتة‪.‬‬
‫مخاطر ال�سوق‪:‬‬
‫تعرف خماطر ال�سوق على �أنها اخل�سارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ البنك نتيجة لتقلبات �أ�سعار‬
‫الفائدة و�صرف العمالت الأجنبية و�أ�سعار الأ�سهم وال�سلع‪ .‬تتم �إدارة خماطر ال�سوق يف كل من حمفظة املتاجرة‬
‫واملحفظة البنكية ب�أ�سلوب موحد ومتحفظ لإدارة هذه املخاطر‪ .‬بالإ�ضافة �إىل ذلك فانه من خالل �سيا�سة �أ�سعار‬
‫حتويل الأموال ‪ ،Transfer Pricing‬ميار�س البنك �إدارة �سليمة ومركزية ملخاطر ال�سوق وذلك عن طريق‬
‫حتويل خماطر ال�سوق من خمتلف الأعمال امل�صرفية �إىل �إدارة اخلزينة وذلك ل�ضمان �إدارة �سليمة ومركزية‬
‫ملخاطر ال�سوق‪.‬‬
‫بالإ�ضافة اىل ن�شاط البنك الرئي�سي يف االقرا�ض واالقرتا�ض‪ ،‬هناك ثالث ن�شاطات رئي�سية قد تعر�ضنا ملخاطر‬
‫ال�سوق ت�شمل املتاجرة ب�أدوات ال�سوق النقدية والعمالت الأجنبية و�أدوات ال�سوق الر�أ�سمالية‪.‬‬
‫ان ا�سرتاتيجية البنك لإدارة خماطر ال�سوق هي تعزيز العوائد االقت�صادية على املدى الطويل مع االخذ بعني‬
‫االعتبار م�ستوى املخاطر املقبولة للبنك وحمددات البنك املركزي‪ .‬حيث يتم التحكم يف خماطر ال�سوق و�إدارتها‬
‫بوا�سطة كل من مدير �إدارة اخلزينة ومدير �إدارة املخاطر واملدير املايل للمجموعة‪ .‬تقوم اللجنة العليا لإدارة‬
‫املوجودات واملطلوبات بالإ�شراف على خماطر ال�سوق وتقدمي الإر�شاد فيما يـتعلق باملخاطر املقبولة وال�سيا�سة‬
‫املتبعة بهذا اخل�صو�ص‪ ،‬كما تقوم اللجنة بتحديد ال�سقوف املق ّرة ملجموعة البنك‪ ،‬ومن ثم توزيعها على باقي‬
‫وحدات املجموعة من خالل مدير �إدارة اخلزينة‪ .‬هذا‪ ،‬وحتدد ال�سيا�سات والإجراءات اخلا�صة ب�إدارة اخلزينة‬
‫القواعد الالزمة لإدارة حمافظ املجموعة املختلفة وفقا ملخاطر ال�سوق‪ ،‬يف حني تتوىل �إدارة املخاطر‪ ،‬بالتعاون‬
‫مع �إدارة اخلزينة‪ ،‬مهمة الت�أكد من حتديث كافة ال�سيا�سات والإجراءات ب�صورة دورية و‪�/‬أو عندما تدعو احلاجة‬
‫�إىل ذلك‪ .‬يتم حتديد ال�سقوف املقبولة ملخاطر ال�سوق وفقا لإ�سرتاتيجية البنك وم�ستوى املخاطر املقبولة له‪ .‬كما‬
‫تتم مراقبة املخاطر من قبل وحدة م�ستقلة (‪ ،)Middle Office‬وتتم مراجعتها ب�شكل دوري من قبل كل من‬
‫�إدارة اخلزينة و�إدارة املخاطر‪.‬‬
‫الأدوات الأ�سا�سية يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سوق‪:‬‬

‫تعترب �إدارة خماطر ال�سوق حمورا �أ�سا�سيا لأ�سلوب تخطيط العمل يف البنك بحيث تبقي تلك املخاطر �ضمن‬
‫حدها الأدنى‪� .‬إن الأدوات الأ�سا�سية يف قيا�س و�إدارة خماطر ال�سوق هي على النحو التايل‪:‬‬
‫‪ -‬القيمة احلالية للتغري يف �أ�سعار الفائدة (‪ :)PV01‬تقي�س هذه الأداة التغري يف القيمة احلالية الناجتة عن‬
‫تغري �أ�سعار الفائدة بقيمة ‪ .%0.01‬يتم قيا�س ذلك على امل�ستوى املحلي والوحدة القانونية واملجموعة‪ .‬ت�شكل‬
‫جميع ن�شاطات �أ�سعار الفوائد جزء ًا من عملية احت�ساب قيمة النقطة الأ�سا�س‪ ،‬مبعنى �أن جميع عمليات‬
‫ال�سوق النقدي والأوراق املالية و�أدوات املتاجرة ب�أ�سعار الفائدة تدخل يف احت�ساب قيمة النقطة الأ�سا�س‪،‬‬
‫وهذا ي�شمل البنود داخل امليزانية وخارجها ملحافظ �أن�شطة املتاجرة والن�شاطات امل�صرفية‪.‬‬
‫‪85‬‬
‫‪� -‬صايف �إيرادات الفوائد ‪ :)NII100( 100‬تقي�س قيمة الفائدة املكت�سبة �أو املفقودة لدى حترك �سعر فائدة‬
‫ال�سوق ‪ %1‬يف ال�سنة الأوىل والثانية‪ .‬يتم قيا�س ذلك على امل�ستوى املحلي والوحدة القانونية واملجموعة‪.‬‬
‫‪� -‬صايف املركز املفتوح للعمالت االجنبية‪ :‬يتم قيا�س �صايف املركز املفتوح لكل عملة �أجنبية بالإ�ضافة �إىل‬
‫املعادن الثمينة (الذهب)‪ ،‬وذلك على امل�ستوى املحلي والوحدة القانونية واملجموعة‪.‬‬
‫‪ -‬القيمة املعر�ضة للمخاطر (‪ :)Value At Risk‬ت�ستخدم القيمة املعر�ضة للمخاطر حالي ًا ك�أداة قيا�س‬
‫داخلية ملخاطر ال�سوق وذلك لتقدير اخل�سارة الق�صوى املحتملة والتي ميكن �أن تتعر�ض لها املجموعة خالل‬
‫يوم واحد من االحتفاظ ومب�ستوى ثقة ‪ %99‬وذلك با�ستخدام نظام املحاكاة التاريخي والذي يعتمد على ‪500‬‬
‫يوم تاريخي‪� .‬إن احت�ساب القيمة املعر�ضة للمخاطر يتم على م�ستوى جمموعة البنك وعلى م�ستوى وحداتها‬
‫املختلفة‪ ،‬ويغطي خماطر �أ�سعار �صرف العملة الأجنبية وخماطر الفوائد‪.‬‬
‫‪ -‬الأو�ضاع ال�ضاغطة ( ‪� :)Stress Testing‬إن منوذج اختبار الأو�ضاع ال�ضاغطة يعترب مكمال لعملية احت�ساب‬
‫القيمة املعر�ضة للمخاطر ملجموعة البنك وذلك عن طريق حتديد وقيا�س �آثار �سيناريوهات متطرفة ولكن‬
‫قابلة للحدوث على حمافظ املجموعة‪� .‬إن الأ�ساليب املعتمدة يف هذا املجال ترتاوح ما بني الطرق املعتمدة‬
‫على عامل خماطرة واحد �إىل الطرق املعتمدة على عدة عوامل خماطرة‪� .‬إن االختبارات املعتمدة على عامل‬
‫خماطرة واحد تت�ضمن عدة �أمناط حمددة من الأزمات بالإ�ضافة �إىل �أ�سو�أ ال�سيناريوهات التاريخية لكل‬
‫عامل خماطرة‪� .‬أما النموذج ذي عوامل املخاطرة املتعددة‪ ،‬فهو يقوم باختبارات مفرت�ضة و�سيناريوهات‬
‫تاريخية بالإ�ضافة �إىل مزيج من تلك ال�سيناريوهات �أو الفر�ضيات‪ ،‬التي يتم ت�صميمها مع �أخذ اخل�صائ�ص‬
‫املميزة ملحافظ املجموعة بعني االعتبار‪.‬‬
‫مخاطر �أ�سعار الفائدة‪:‬‬

‫تعترب خماطر �أ�سعار الفائدة لدى البنك العربي حمدودة‪ ،‬وتتم �إدارتها ومراقبتها ب�شكل جيد وب�صورة م�ستمرة‪.‬‬
‫�إن اجلزء الأكرب من هذه املخاطر يرتكز يف املدى الق�صري ولآجال ال تزيد عن �سنة‪ ،‬يف حني �أن اجلزء الذي يزيد‬
‫عن �سنة واحدة حمدود وم�سيطر عليه ب�شكل حمكم‪ .‬وتتم �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة وفقا لل�سيا�سات واحلدود‬
‫املق ّرة من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات واملطلوبات‪ ،‬بينما تتوىل جلان �إدارة املوجودات واملطلوبات على‬
‫م�ستوى املراكز عملية الإدارة اليومية ملخاطر �أ�سعار الفوائد بالتن�سيق مع دوائر اخلزينة يف تلك املراكز‪.‬‬
‫مخاطر �أ�سواق ر�أ�س املال‪:‬‬

‫�إن اال�ستثمار يف �أدوات �سوق ر�أ�س املال معر�ض ملخاطر ال�سوق نتيجة لتغري �أ�سعار الفائدة وهام�ش االئتمان‪.‬‬
‫و�إن املخاطر املحتملة للبنك واملرتتبة على هذا النوع من اال�ستثمار تعترب حمدودة نتيجة للرقابة ال�صارمة على‬
‫خماطر �أ�سعار الفوائد وخماطر االئتمان‪.‬‬
‫‪86‬‬
‫كما وي�شار يف هذا املجال �إىل حمفظة ا�ستثمارات البنك من الأ�سهم‪ ،‬حيث ت�شكل هذه اال�ستثمارات ن�سبة متدنية‬
‫من �إجمايل ا�ستثمارات البنك‪ .‬وت�أتي هذه املحفظة لتن�سجم مع توجهات البنك اخلا�صة بالدخول يف ا�ستثمارات‬
‫مبا�شرة تعنى بتحقيق مفهوم ال�شراكة الإ�سرتاتيجية يف اال�ستثمار‪ ،‬وكذلك الدخول يف �صناديق ا�ستثمارية‬
‫م�شرتكة يتم �إن�شا�ؤها من قبل البنك‪.‬‬
‫مخاطر �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‪:‬‬

‫�إن الإيرادات املتحققة من العمالت الأجنبية تنتج ب�شكل �أ�سا�سي من العمليات التي يقوم بها العمالء‪ .‬ويتم‬
‫و�ضع حدود �صارمة لتعامل البنك حل�سابه يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب‬
‫ملثل هذه العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت وبال�شكل الذي يقلل من خماطر �أ�سعار �صرف‬
‫العمالت �إىل حدودها الدنيا‪.‬‬
‫يتم اتخاذ املراكز املفتوحة يف �إدارة اخلزينة ب�شكل حمدود حيث يتم تغطية معظم التعامالت ب�شكل يومي وذلك‬
‫للتقليل من املخاطر املحتملة‪ ،‬كما يتم قيا�س التعامالت املفتوحة ومراقبتها من قبل الإدارة على �أ�سا�س يومي‬
‫ومن قبل �إدارة اخلزينة على �أ�سا�س �أ�سبوعي‪� .‬أما التعامالت املفتوحة بالعملة الأجنبية والناجتة عن امل�شاركات‪،‬‬
‫فتبقى م�سيطرا عليها ب�شكل جيد وتتم �إدارتها ب�شكل �صارم‪.‬‬
‫املخاطر الأخرى‪:‬‬
‫يتعر�ض البنك العربي �إىل �أنواع �أخرى من املخاطر امل�صرفية‪ ،‬من �ضمنها خماطر االمتثال واملخاطر‬
‫الإ�سرتاتيجية‪.‬‬
‫خماطر االمتثال (االلتزام باملتطلبات الرقابية)‪:‬‬

‫يحافظ البنك العربي يف تنفيذ كافة �أعماله على مبادئ االمتثال الرا�سخة والتي ت�ستند �إىل �أعلى املعايري املهنية‬
‫يف ال�صناعة امل�صرفية‪ ،‬ملتزما بن�صو�ص وروح التعليمات لتحقيق االمتثال باملتطلبات الرقابية‪.‬‬
‫يف جتاوبه امل�ستمر لالحتياجات املتغرية يف بيئة الأعمال والتي ت�شهد تغريات م�ضطردة‪ ،‬ف�إن البنك العربي‬
‫ي�سعى على الدوام �إىل �ضمان ان�سجام عملياته الت�شغيلية مع املتطلبات الرقابية ذات العالقة التي تعزز الكفاءة‬
‫والفعالية وتقابل �أو حتى تتجاوز توقعات العمالء و اجلهات الرقابية ذات العالقة‪.‬‬
‫هذا وتتبع �إدارة مراقبة االمتثال باملتطلبات الرقابية للمجموعة �إىل املدير العام التنفيذي ولها ات�صال مبا�شر‬
‫مع جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل�س الإدارة‪ ،‬حيث يقع من �ضمن نطاق م�س�ؤوليتها مراقبة االلتزام باملتطلبات‬
‫الرقابية التي تنظم عمل قطاعات الأعمال مبا يف ذلك املتطلبات الرقابية اخلا�صة بتحقيق مبد�أ «�إعرف عميلك»‬
‫(‪ )Know Your Customer‬ومكافحة عمليات غ�سل الأموال ومتويل الإرهاب‪.‬‬
‫منطلقا من الدعم الدائم وااللتزام الرا�سخ من قبل جمل�س �إدارة البنك العربي و�إدارته التنفيذية مقرونا بتفاين‬
‫موظفيه‪ ،‬ف�إن البنك العربي م�صمم على تعزيز وتطوير برناجمه املتني ملراقبة االمتثال واال�ستمرار يف مقابلة‬
‫و‪�/‬أو جتاوز التوقعات الرقابية‪.‬‬
‫‪87‬‬
‫ال توجد عقوبات رقابية �أو غرامات مالية هامة تتعلق بحاالت عدم االمتثال باملتطلبات الرقابية‪.‬‬
‫يويل البنك العربي �أهمية كبرية ل�شكاوى العمالء‪ ،‬والتي تعد من �أهم امل�ؤ�شرات الدالة على م�ستوى جودة‬
‫اخلدمات و�أداء املنتجات املقدمة من البنك لعمالئه‪ ،‬هذا وتدار وتعالج �شكاوى العمالء من خالل وحدة متيز‬
‫اخلدمة التابعة لإدارة قطاع الأفراد‪ ،‬با�ستثناء الأردن وم�صر وفل�سطني ‪ ،‬حيث تتبع وحدة �شكاوى العمالء يف هذه‬
‫البلدان لإدارة مراقبة االمتثال وذلك ان�سجاما مع املتطلبات الرقابية يف هذه البلدان حيث مت رفدهم بكوادر‬
‫م�ؤهلة ومدربة من املوظفني القادرين على التعامل مع �شكاوى العمالء والوقوف على �أ�سبابها ومعاجلتها‪.‬‬
‫يتم التعامل مع كل �شكوى بطرق ت�شمل حل و‪� /‬أو تو�ضيح موقف البنك من �شكوى العميل‪ ،‬حيث يتم متابعة‬
‫ال�شكاوي واال�ستف�سارات الواردة مع الأق�سام والدوائر املعنية بالبنك ل�ضمان �إي�صال مالحظات ‪� /‬شكوى العمالء‬
‫لهذه الدوائر وبالتايل معاجلتها والعمل على �إيجاد حلول جذرية وجتنب تكرار حدوثها مع العمالء الآخرين‪.‬‬
‫خالل العام ‪ 2016‬مت التعامل مع جميع �شكاوى العمالء الواردة حيث مت درا�ستها وحتليلها وفقا ل�سيا�سات‬
‫و�إجراءات البنك وبكل عدالة و�شفافية‪.‬‬
‫مخاطر الإ�سرتاتيجية‪:‬‬
‫ميار�س البنك �أعماله �ضمن �أ�س�س ومعايري تخطيط ا�سرتاتيجي �شامل وحمدد ب�شكل دقيق‪ ،‬حيث يقوم جمل�س‬
‫الإدارة والإدارة التنفيذية للبنك وب�شكل دوري بدرا�سة وحتليل ت�أثري عمليات البنك الرئي�سية على �إ�سرتاتيجيته‪،‬‬
‫مبا يف ذلك ظروف العمل الداخلية واخلارجية وت�أثريات املناف�سة ومتطلبات العمالء والتغريات يف القوانني‬
‫والتعليمات و�أنظمة املعلومات و�أنظمة البنك احلالية‪.‬‬
‫يعتمد حتقيق البنك لأهدافه املحددة بدقة على مبد�أ �أ�سا�سي‪ ،‬وهو قدرته على اال�ستفادة من �شبكة فروعه‬
‫الوا�سعة وقدرته على تعزيز قاعدة العمالء القوية وكذلك اال�ستمرار يف حت�سني وتطوير منتجاته وخدماته‬
‫امل�صرفية املقدمة واملحافظة على موقفه املايل ال�سليم‪.‬‬
‫هذا‪ ،‬وتقوم �إدارة البنك بتقييم الأداء املايل ملجموعة البنك على �ضوء الإ�سرتاتيجية احلالية واحلاجة �إىل‬
‫مراجعة وتعديل �أهدافها عند ال�ضرورة وذلك يف �سياق التغري امل�ستمر يف ظروف العمل وال�سوق‪� .‬ضمن هذا‬
‫الإطار‪ ،‬يتم تقييم الربحية والإلتزام بامل�شاريع التي �سيتم تنفيذها يف �إطار كل من �سيناريو «الو�ضع املعتاد للعمل»‬
‫و�سيناريو «العمل حتت الأو�ضاع ال�ضاغطة»‪ ،‬الأمر الذي �سيمكن البنك من اال�ستجابة ال�سريعة للم�ستجدات وذلك‬
‫يف �إدارته ال�سرتاتيجيته طويلة الأجل‪.‬‬
‫‪88‬‬
‫متكن البنك العربي من حتقيق العديد من االجنازات يف خمتلف املجاالت على الرغم من الظروف ال�سائدة يف املنطقة‬
‫واالقت�صاد العاملي غري امل�ستقر ن�سبيا يف العام ‪.2016‬‬
‫حيث حققت جمموعة البنك العربي نتائج ايجابية خالل العام ‪ ،2016‬حيث بلغت �أربـاح املجـموعة بـعـد ال�ضـرائب واملخ�صـ�صـات‬
‫انجازات البنك للعام ‪2016‬‬
‫‪ 533‬مليون دوالر مـقابل ‪ 442‬مليون دوالر للعام ‪ 2015‬و بن�سبة منو بلغت ‪ %20‬مما يدل على قوة البنك وجناحه يف حتقيق �أف�ضل‬
‫النتائج و�سعيه امل�ستمر للو�صول اىل �أف�ضل امل�ستويات يف االداء‪،‬هذا وقد بلغت ارباح املجموعة قبل ال�ضريبة ‪ 791‬مليون دوالر‪.‬‬
‫ويف �ضوء النتائج االيجابية وملا يتمتع به البنك من �صالبة ومتانة يف املركز املايل فقد �أو�صى جمل�س �إدارة البنك العربي بتوزيع‬
‫ارباح نقدية على امل�ساهمني بن�سبة ‪ %30‬للعام ‪.2016‬‬
‫هذا وبلغت الت�سهيالت االئتمانية ‪ 23.7‬مليار دوالر �أمريكي يف حني بلغت ودائع العمالء ‪ 33.6‬مليار دوالر �أمريكي بنهاية ‪.2016‬‬
‫وبا�ستثناء اثر التغري يف ا�سعار ال�صرف‪ ،‬اظهرت حمفظة الت�سهيالت االئتمانية ارتفاعا بن�سبة ‪ %6‬وودائع العمالء بن�سبة ‪%3‬‬
‫مقارنة مع نف�س الفرتة من العام ال�سابق‪.‬‬
‫ان النتائج املالية التي حققها البنك يف عام ‪ 2016‬جاءت لت�ؤكد جناعة الإ�سرتاتيجية التي تبناها وينفذها البنك والتي ادت �إىل‬
‫تدعيم قوة قاعدته الر�أ�سمالية ولتعك�س جمددا موا�صلة البنك لأدائه املتميز بالرغم من بيئة العمل التي ت�شهد تناف�سية متزايدة‪.‬‬
‫كذلك ا�ستطاع البنك حتقيق منو يف الأرباح من خالل كفاءة توظيفاته باال�ضافة اىل التنوع يف منتجاته وخدماته امل�صرفية‪،‬‬
‫الأمر الذي �أ�سهم يف زيادة الأرباح الت�شغيلية والتي �أظهرت معدالت منو �إيجابية بف�ضل النمو يف �صايف الفوائد و العموالت املت�أتية‬
‫من الأعمال البنكية الرئي�سية بالإ�ضافة اىل ان البنك حافظ على جودة ا�صوله وعلى ن�سبة تغطية للديون غريالعاملة تفوق ال‬
‫‪ %100‬وذلك من دون احت�ساب قيمة ال�ضمانات‪ ،‬كما حافظ على ن�سبة �سيولة مرتفعة حيث بلغ �إجمايل الت�سهيالت اىل الودائع‬
‫‪ .%70.4‬كما ان املجموعة ا�ستمرت ببذل اجلهود الالزمة لتعزيز واملحافظة على متانة مركزها املايل بالإ�ضافة اىل االدارة‬
‫الفعالة للمخاطر حيث بلغت ن�سبة كفاية ر�أ�س املال ح�سب تعليمات بازل ‪.%15.7 III‬‬
‫وا�صلت جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية يف عام ‪ 2016‬املحافظة على مركزها املميز الذي انعك�س‬
‫ايجابي ًا على قوة املجموعة و�أدائها املايل‪ .‬وقد جاء هذا الأداء من�سجم ًا مع الإدارة املنتظمة واملن�ضبطة ملخاطر االئتمان والتي‬
‫كانت وال تزال من �أبرز �سمات جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية يف البنك العربي‪.‬‬
‫ويف �إطار ا�سرتاتيجية البنك الرامية ملواكبة التطور التكنولوجي‪ ،‬ا�ستمرت املجموعة بتقدمي حلول م�صرفية لل�شركات ت�ضمنت‬
‫و�سائل وقنوات الكرتونية متعددة‪ .‬كما تقدم املجموعة حلول مالية الكرتونية لعمالئها من خالل خدمات ادارة النقد والتمويل‬
‫التجاري ال�شاملة واملتطورة التي تتيح للعمالء االختيار من جمموعة وا�سعة من اخلدمات االلكرتونية الدارة عملياتهم امل�صرفية‬
‫بكفاءة �ضمن �أحدث التقنيات االلكرتونية يف هذا املجال‪.‬‬
‫كذلك‪ ،‬ا�ستمر دعم جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية للم�شاريع احليوية يف منطقة ال�شرق االو�سط و�شمال‬
‫افريقيا من خالل متويل امل�شاريع اال�سرتاتيجية للمنطقة املتمثلة يف م�شاريع البنى التحتية ومتويل امل�شاريع املنفذة من قبل‬
‫�شركات دولية ومتعددة اجلن�سيات بالتعاون مع �شركات حملية‪ .‬هذا بالإ�ضافة اىل متويل ال�سلع وتقدمي الدعم ل�شركات املقاوالت‬
‫الدولية واالقليمية لتنفيذ م�شاريع تنموية حكومية من خالل باقة من اخلدمات امل�صرفية املميزة لتلك ال�شركات والتي تواكب‬
‫احتياجاتها‪ .‬كما و�أ�صبح ملجموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية دورا حموريا مع ال�شركات الرئي�سية يف منطقة‬
‫�آ�سيا والتي ت�شمل ن�شاطاتها الكهرباء والطاقة ومعاجلة وحتلية املياه والطرق عرب منطقة ال�شرق االو�سط و�شمال افريقيا‪.‬‬
‫ويف �إطار ا�سرتاتيجية البنك الرامية �إىل التوا�صل الفعال مع عمالئه‪ ،‬مت ايجاد مراكز متخ�ص�صة �ضمن بيئة عمل متطورة‬
‫خلدمة عمالء قطاع ال�شركات يف العديد من املواقع لدعم �آليات التعامل مع طلبات عمالء هذا القطاع وتلبية احتياجاتهم‬
‫امل�صرفية‪.‬‬
‫ا�ستمرت املجموعة بالعمل مع فرق العمليات وتقنية املعلومات لتح�سني تنفيذ العمليات بال�شكل الذي ي�سهم يف �ضبط النفقات‬
‫ورفع م�ستوى اخلدمة املقدمة لعمالء قطاع ال�شركات‪ .‬الأمر الذي ين�سجم مع �أولويات املجموعة يف احلفاظ على معدالت‬
‫التكاليف والنفقات واخلدمة املتميزة‪.‬‬
‫كما ا�ستمرت جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالرتكيز على تقدمي خدمات م�صرفية متنوعة لقطاع‬
‫ال�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‪ ،‬وذلك من خالل �شبكة مراكز الأعمال وفروع البنك املنت�شرة يف �أنحاء اململكة وبع�ض مناطق‬
‫ال�شرق االو�سط و�شمال افريقيا‪.‬‬
‫�ضمن توجه والتزام �إدراة اخلدمات امل�صرفية لالفراد بتقدمي �أف�ضل اخلدمات امل�صرفية الرقمية ويف �إطار التزامها بتثقيف‬
‫عمالئها ب�أهمية هذه القنوات ومدى �سهولة ا�ستخدامها وم�ستوى االمان الذي توفره مل�ستخدميها‪ ،‬فقد وا�صل البنك العربي‬
‫حملة «القنوات الرقمية» التي بد�أها العام املا�ضي عرب تخ�صي�ص موظفني م�ؤهلني يف الفروع الرئي�سية يف كل من االردن وم�صر‬
‫وفل�سطني بهدف �شرح فوائد وكيفية ا�ستخدام قنوات اخلدمات الرقمية املتعددة للبنك‪.‬‬
‫‪89‬‬
‫ويف نف�س االطار‪ ،‬فقد قام البنك كذلك باطالق خدمة ربط وتعديل الودائع لأجل بالدينار والدوالر عرب اخلدمة امل�صرفية على‬
‫االنرتنت « عربي اون الين « حيث متكن هذه اخلدمة عمالء البنك من �إدارة ودائعهم بكل �أريحية وي�سر ‪.‬‬
‫كذلك قامت �إدارة اخلدمات امل�صرفية لالفراد باعادة هيكلة بع�ض عملياتها الرئي�سية بالفروع مثل عمليات فتح ح�سابات‬
‫العمالء اجلدد وربط الودائع الجل وطلبات القرو�ض بهدف متكني موظفي الفروع من تقدمي �أف�ضل اخلدمات امل�صرفية لعمالء‬
‫إنجازات البنك للعام ‪2016‬‬

‫البنك ب�سرعة وفعالية ‪.‬‬
‫كما ومت حتديث خدمة «عربي �أون الين» لتقدم جمموعة متنوعة من اخلدمات املطورة لعمالء البنك العربي‪ ،‬حيث �أ�صبحت‬
‫اخلدمة �أكرث مرونة من خالل تقدمي عر�ض �أكرث �شمولية لكافة ح�سابات وخدمات العميل‪ .‬كما تتيح اخلدمة املطورة و�صول‬
‫�أف�ضل للخدمات من خالل االخت�صارات واخلدمات املبا�شرة ب�شكل يتيح القيام باحلركات اليومية بكل �سهولة‪ .‬بالإ�ضافة‬
‫اىل ذلك‪ ،‬مت توفري تنبيهات جديدة لتعزيز التوا�صل مع العمالء ومت تخ�صي�ص واجهة منف�صلة لكل من برامج فئات العمالء‬
‫للح�صول على مظهر �أكرث خ�صو�صية‪.‬‬
‫ولتوفري مرونة يف خيارات ن�سبة ال�سداد اجلديدة لبطاقات البنك العربي االئتمانية‪� ،‬أ�صبح ب�إمكان العمالء الآن التحكم بحجم‬
‫دفعاتهم وتعديل ن�سبة ال�سداد اخلا�صة ببطاقاتهم االئتمانية عرب خدمة «عربي �أون الين» يف كل من م�صر وفل�سطني والإمارات‬
‫العربية املتحدة والبحرين وقطر‪ .‬وبالإ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬ميكن للعمالء الآن ت�سوية فواتريهم با�ستخدام الر�صيد املتاح يف بطاقات‬
‫الت�سوق عرب الإنرتنت اخلا�صة بهم با�ستخدام خدمة «عربي �أون الين» يف جميع البلدان‪.‬‬
‫ومن اجلدير بالذكر �أن البنك العربي قام بتطوير قنواته االلكرتونية لتتوافق مع متطلبات اجلهات الرقابية يف جميع �أنحاء‬
‫املنطقة‪ .‬وقد ت�ضمن ذلك‪ ،‬توفري حماية ا�ضافية ال�ستخدام خدمة «عربي �أون الين» من خالل جهاز التوثيق يف م�صر‪ ،‬وتوفري‬
‫رمز الدخول ملرة واحدة عرب الر�سائل الن�صية مل�ستخدمي خدمة «عربي �أون الين» يف قطر‪.‬‬
‫كما قام البنك مببادرة �أخرى تتمثل بربط خدمة «عربي �أون الين» بنظام احلواالت االلكرتوين (‪ )EFTS‬الذي مت اعتماده‬
‫من قبل م�صرف البحرين املركزي‪ ،‬حيث ميكن للعمالء �إجراء احلواالت املالية املحلية الفورية للبنوك العاملة يف البحرين‪.‬‬
‫بالإ�ضافة اىل ذلك‪ ،‬وكجزء من خدمة « فواتري»‪ ،‬ميكن للعمالء اال�ستعالم عن الفواتري ودفعها ملجموعة من �شركات االت�صاالت‬
‫واخلدمات وامل�ؤ�س�سات احلكومية‪.‬‬
‫وكجزء من تركيز البنك العربي على تعزيز والء العمالء وخدمتهم‪ ،‬مت توفري خدمة جديدة �ضمن برنامج «مكاف�آت العربي»‬
‫عرب القنوات الإلكرتونية‪ .‬حيث ميكن للعمالء اال�ستف�سار عن النقاط املتوفرة على بطاقات االئتمان وا�ستبدالها بق�سائم �شراء‬
‫�أو كر�صيد يتم ايداعه يف ح�ساب البطاقة‪ .‬هذه اخلدمة متاحة ب�شكل كامل عرب االنرتنت من خالل خدمة «عربي �أون الين»‪.‬‬
‫وعلى �صعيد ال�صرافات الآلية‪ ،‬مت ا�ستبدال نظام ت�شغيل �أجهزة ال�صراف الآلية ومن خالله مت تطبيق خدمة ا�صدار بطاقات‬
‫فيزا الكرتون الفورية للأردن وم�صر ولبنان‪ ،‬الأمر الذي �أ�سهم برفع م�ستوى جتربة العمالء من خالل اال�ستخدام الفوري‬
‫للبطاقات على �أجهزة ال�صراف الآيل وعمليات ال�شراء‪� .‬ستمكن هذه اخلدمة �أي�ضا العمالء من اال�شرتاك بخدمة االنرتنت‬
‫واملوبايل والر�سائل الق�صرية عرب ال�صرافات الآلية‪� .‬إ�ضافة اىل ذلك مت رفع م�ستوى �أمن البطاقات يف لبنان من خالل تقدمي‬
‫البطاقات ذات ال�شريحة الذكية عرب نظام �إ�صدار بطاقات فيزا الكرتون الفوري‪.‬‬
‫النظام اجلديد ي�شكل قاعدة لتوفري املزيد من اخلدمات املتطورة كالدفع للتجار بالهاتف النقال بكل �سهولة و�أمان وتطوير‬
‫برنامج املكاف�آت لزيادة م�ستوى ر�ضا العمالء و�إدارة عمليات تغذية النقد بفاعلية �أعلى وتكاليف �أقل وتعزيز الرقابة الفورية‬
‫حلركات البطاقات للحد من عمليات الإحتيال‪.‬‬
‫�إ�ضافة �إىل ذلك‪ ،‬فقد مت تفعيل العديد من اخلدمات واملزايا والتي تهدف اىل رفع م�ستوى ر�ضا العمالء وزيادة الفعالية‬
‫الداخلية‪ .‬ومن �أمثلة ذلك‪ ،‬خا�صية ال�سحب النقدي ال�سريع التي متكن العمالء من احل�صول على املبلغ الأكرث طلبا ب�أقل عدد‬
‫من اخلطوات وتعزيز خدمات البطاقات االئتمانية والتي ت�شمل‪ :‬ا�ستعالم تفا�صيل البطاقات االئتمانية والتحويل من البطاقات‬
‫االئتمانية للح�ساب والت�سديد للبطاقات االئتمانية من احل�ساب او عرب االيداع النقدي بالإ�ضافة اىل تطوير عملية ت�سديد‬
‫البطاقة االئتمانية لتعريف العميل باملبالغ امل�ستحقة مع امكانية الت�سديد ال�سريع للمبلغ امل�ستحق �أو الإجمايل‪ .‬ومن الأمثلة اي�ضا‬
‫تفعيل خدمة «�إي فواتريكم» التي متكن العمالء من الإ�ستعالم وت�سديد الفواتري من خالل بطاقات ال�صراف الآيل والبطاقات‬
‫االئتمانية ب�شكل فوري‪ .‬كما مت متييز فئات العمالء من خالل عر�ض جمموعة جديدة خا�صة من ال�شا�شات ح�سب برنامج العميل‪.‬‬
‫مت اي�ضا تفعيل اجلورنال الإلكرتوين والذي له �أثر ايجابي على �سرعة معاجلة ال�شكاوي وزيادة معدالت توفرال�صرافات خلدمة‬
‫العمالء‪ .‬وكذلك مت تطوير خدمة االيداع النقدي لتمكني العمالء من �إ�ضافة املزيد من النقد لنف�س احلركة قبل ت�أكيدها مع‬
‫امكانية تنفيذ حركة ايداع نقدي �أخرى ب�أقل عدد من اخلطوات وذلك ل�سرعة خدمة العمالء‪.‬‬
‫كذلك مت اطالق خدمة طباعة البطاقات االئتمانية حملي ًا لفروع االردن ولبنان وفل�سطني وم�صر مبا يف ذلك طباعة بطاقات فيزا‬
‫‪ .Signature‬حيث تهدف هذه العملية اىل حت�سني جتربة العمالء من خالل تقليل الوقت الالزم لإ�صدار وت�سليم البطاقات‬
‫يف تلك البلدان‪.‬‬
‫‪90‬‬
‫كما بد�أ البنك العربي با�ستخدام �أجهزة ال�صراف الآيل كقناة توا�صل مع العمالء من خالل نظام ‪ATM Offering Engine‬‬
‫الذي يهدف لإر�سال الر�سائل للعمالء �سواء كانت ر�سائل �إعالنية او خا�صة باحل�ساب او لعر�ض املنتجات او جلمع املعلومات‪.‬‬
‫كما د�شن البنك العربي خدمة ال�صراف الآيل التفاعلي يف الأردن لتوفري جتربة م�صرفية مبتكرة ب�أعلى م�ستويات الراحة‬
‫واالمان لإجناز العديد من املعامالت امل�صرفية طوال �أيام اال�سبوع‪ .‬حيث ميكن للعميل من خالل ال�صراف الآيل التفاعلي‬
‫التوا�صل مبا�شرة مع �أحد موظفي البنك بال�صوت وال�صورة لإمتام جمموعة من املعامالت امل�صرفية والتي ت�شمل ال�سحب‬
‫النقدي وايداع و�صرف �شيكات من البنك العربي وايداع �شيكات املقا�صة وااليداع النقدي بني ح�سابات العميل وح�سابات‬
‫م�ستفيدين �آخرين لدى البنك العربي والتحويل بني احل�سابات وت�سديد الفواتري‪.‬‬
‫كذلك ط ّبق البنك خدمة ايداع �شيكات البنك العربي وال�شيكات املحلية من خالل �أجهزة ال�صراف الآيل والتي متكن العمالء من‬
‫�إجراء عملية االيداع بطريقة �آمنه على �أن يتم حت�صيل ال�شيكات ح�سب ال�سيا�سات واالجراءات املتبعة حاليا‪ .‬تدعم هذه اخلدمة‬
‫ايداع عدد من ال�شيكات معا باحلركة الواحدة �سواء ال�شيكات الفورية او الآجلة‪ ،‬حيث يح�صل العميل على �صورة ال�شيكات‬
‫املودعة من خالل ا�شعارات اجهزة ال�صراف الآيل‪ .‬وقد اتاحت هذه اخلدمة قناة �إ�ضافية لإيداع ال�شيكات الأمر الذي ي�ساعد‬
‫يف خف�ض حجم ايداع ال�شيكات عرب الفروع مع �سرعة اجناز العمليات مما ي�ساهم يف حت�سني جتربة ور�ضا عمالئنا ال�سيما و�أن‬
‫هذه اخلدمة متاحة خارج �ساعات عمل الفروع‪.‬‬
‫وعلى �صعيد مركز اخلدمة الهاتفية‪ ،‬مت تطبيق �أنظمة حمدثة من احدى ال�شركات الرائدة يف هذا املجال لكل من مركز اخلدمة‬
‫الهاتفية يف الأردن وم�صر دعما وتوافقا مع ا�سرتاتيجية ق�سم خدمة الأفراد للإرتقاء مب�ستوى ر�ضى العمالء عرب توفري مركز‬
‫خدمة هاتفية �إقليمي ب�أعلى معايري اجلودة والكفاءة‪.‬‬
‫وميتاز مركز اخلدمة الهاتفية بعدة خدمات جديدة منها خدمة طلب معاودة االت�صال وتقييم معدل جودة اخلدمة لعمالء‬
‫«�إيليت» و»عربي برمييوم»‪ .‬كذلك مت تقدمي خدمة توقع وقت االنتظار ا�ضافة اىل برنامج �إدارة القوى العاملة وبرنامج لالت�صاالت‬
‫امل�ؤمتتة لتح�سني اعمال مركز اخلدمة الهاتفية‪.‬‬
‫للمحافظة على ا�ستمرارية الأعمال‪ ،‬مت �إن�شاء موقع جديد ملركز االت�صال يف مدينة العقبة‪ .‬حيث يعمل هذا املركز بالتوازي مع‬
‫مركز عمان‪ ،‬ويف الوقت نف�سه تعترب هذه املراكز احتياطية لبع�ضها البع�ض‪.‬‬
‫هذا ومت توحيد جميع اخلدمات املقدمة يف الدول املعنية ويف كل من الأردن وم�صر‪ ،‬ونتيجة لذلك مت طرح خدمات جديدة لبع�ض‬
‫البلدان مع الأخذ بعني االعتبار خ�صو�صية كل بلد‪.‬‬
‫كما قام البنك بتطبيق تكنولوجيا االت�صاالت عرب �شبكة خا�صة و�آمنة با�ستخدام الإنرتنت ‪ VoIP‬لنقل املكاملات من الدول التي‬
‫مت �إ�سناد خدمة عمالئها اىل مركز اخلدمة الهاتفية يف الأردن بدال من اعتماد املكاملات الدولية‪ .‬حيث ت�ؤمن هذه التكنولوجيا‬
‫م�ستويات �أف�ضل من اجلودة والأمان مع �أقل تكلفة‪ .‬لذلك مت تنفيذ هذه التكنولوجيا عرب كل من الإمارات العربية املتحدة وقطر‬
‫والبحرين‪.‬‬
‫وفيما يتعلق بخدمة العمالء‪ ،‬ي�ستمر فريق» جتربة العمالء» بالرتكيز على معايري التميز يف اخلدمة والتاكد من تطبيقها ب�شكل‬
‫تام �ضمن الركائز اال�سا�سية للخدمة والتي ت�شمل املوظفني واالجراءات واجلوانب املادية ‪ /‬امللمو�سة باال�ضافة اىل القنوات‪.‬‬
‫وكذلك االهتمام ب�شكل كبري بتجربة عمالء الربامج امل�صرفية من خالل املهام املتنوعة التي يقوم بها الفريق على م�ستوى كل‬
‫برنامج‪ ،‬حتديدا برنامج «�إيليت»‪« ،‬عربي برمييوم»‪�« ،‬شباب» و«اك�سرتا»‪ .‬ا�ضافة اىل حتليل ومعاجلة امل�شاكل والق�ضايا التي‬
‫ت�ؤثر على جتربة العمالء وتوحيد اجلهود املبذولة لذلك من خالل ان�شاء جلنة متخ�ص�صة جتتمع ب�شكل منتظم لتحليل امل�شاكل‬
‫وت�شخي�صها‪.‬‬
‫على �صعيد البطاقات االئتمانية مت اطالق بطاقة «‪ »VISA Signature‬االئتمانية يف االردن وفل�سطني ولبنان والبحرين‬
‫واالمارات ح�صريا لعمالء برنامج «�إيليت» لتقدم لهم العديد من املزايا التي متنحهم قوة مالية وت�ضفي رونق ًا خا�ص ًا مبزاياها‬
‫احل�صرية وعرو�ضها املميزة التي حُتاكي متطلبات النخبة من العمالء عرب احلدود‪.‬‬
‫كما ا�ستكمل البنك العمل على العديد من املزايا اخلا�صة بالبطاقات مبا فيها خيارات الت�سديد املريح وطرح خيارات مرنة للحد‬
‫الأدنى لل�سداد التي ت�سمح لعمالئنا يف االردن والبحرين وم�صر واالمارات وقطر لتغيري ن�سبة ال�سداد لبطاقاتهم االئتمانية مبا‬
‫يتنا�سب مع دخلهم ال�شهري‪.‬‬
‫وميثل خيار حتويل ر�صيد البطاقات االئتمانية ميزة �أخرى متكن عمالئنا يف االردن والبحرين ولبنان من حتويل الر�صيد القائم‬
‫على بطاقاتهم االئتمانية يف بنوك �أخرى اىل بطاقة البنك العربي ب�سعر فائدة تف�ضيلي‪ .‬ا�ضافة اىل ذلك‪� ،‬أ�صبح ب�إمكان حملة‬
‫البطاقات االئتمانية من عمالئنا يف االردن ا�ستبدال نقاط مكــافـ�آت العربي من خالل اخلدمة امل�صرفية عرب االنرتنت «عربي‬
‫اون الين»‪ ،‬وكذلك القدرة على تفعيل ‪ /‬ايقاف البطاقات من خالل هذه اخلدمة ‪.‬‬
‫�أما بخ�صو�ص حمالت البطاقات االئتمانية « فيزا وما�سرت كارد»‪ ،‬فقد مت اطالق العديد من احلمالت لت�شجيع العمالء على‬
‫ا�ستخدام بطاقاتهم للم�شرتيات واعطائهم الفر�صة لال�ستفادة من العرو�ض املميزة‪.‬‬
‫‪91‬‬
‫وعلى م�ستوى خدمات التامني امل�صريف اىل جانب تقدمي هذه اخلدمات يف الأردن‪ ،‬فقد مت �أي�ض ًا اطالق جمموعة متنوعة من‬
‫اخلدمات يف فل�سطني ‪.‬‬

‫ويف �إطار �سعينا الدائم لتلبيه كافة اخلدمات امل�صرفية االقليمية لعمالئنا من خالل �شبكة فروعنا املن�شرة يف املنطقة‪ ،‬قامت‬
‫�إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد بتطوير واطالق برنامج «عربي بال حدود» الذي يت�ضمن العديد من املنتجات واخلدمات‬
‫البنكية االقليمية‪.‬‬
‫و�ضمن خطة البنك العربي الرامية لتلبية احتياجات عمالئنا املميزين‪ ،‬وا�صل البنك توفري كافة اخلدمات واملزايا لعمالء‬
‫خدمة «�إيليت» �ضمن املناطق املخ�ص�صة خلدمتهم يف كل من الأردن وفل�سطني والإمارات وم�صر ولبنان والبحرين وذلك لإتاحة‬
‫الفر�صة لهم لإجناز معامالتهم امل�صرفية ب�سرعة وخ�صو�صية ومبنتهى الراحة‪ ،‬النهج الذي يتما�شى مع ا�سرتاتيجية الربنامج‬
‫التي تهدف اىل احل�صول على �أكرب تغطية لعمالء «�إيليت» املنت�شرين يف الدول املذكورة‪ .‬بالإ�ضافة اىل ذلك‪ ،‬و�ضمن �سعي البنك‬
‫الدائم لتقدمي املنتجات واخلدمات البنكية وغري البنكية املميزة لعمالء «�إيليت»‪ ،‬قام البنك العربي وبالتعاون مع �شركة جمموعة‬
‫العربي للإ�ستثمار ‪ -‬العربي انف�ست بتقدمي العديد من منتجات �إدارة الرثوات لتلبية حاجات عمالئنا اال�ستثمارية‪.‬‬
‫�أما بالن�سبة لربنامج «عربي برمييوم»‪ ،‬فقد مت الرتكيز على �إدارة عالقات العمالء من خالل م�س�ؤويل العالقات املخت�صني‪ .‬وقد‬
‫مت زيادة عدد مديري عالقة العمالء بالإ�ضافة اىل زيادة وحتديث �أماكن خدمة عمالء برنامج «عربي برمييوم» داخل الفروع يف‬
‫الأردن وفل�سطني وم�صر ولبنان والإمارات العربية املتحدة والبحرين وقطر مبا يتنا�سب مع احتياجات كل منطقة‪ .‬وقد �ساهمت‬
‫هذه الزيادة يف تو�سيع نطاق الربنامج عرب املناطق املذكورة واالرتقاء مب�ستوى خدمة عمالء«عربي برمييوم»‪.‬‬
‫وقد قام البنك العربي بتطوير برنامج «عربي اك�سرتا» الذي ي�ستهدف العمالء املحولة رواتبهم يف بداية م�سريتهم العملية‪.‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل ما �سبق‪ ،‬مت �أي�ضا اطالق ح�ساب «جيل العربي» يف لبنان الذي ي�ستهدف الأطفال حتى �سن ال‪ ،18‬ويقدم العديد‬
‫من مزايا التوفري بالإ�ضافة اىل ال�سحوبات اخلا�صة‪.‬‬
‫كما قام البنك مبجموعة من الرعايات لفعاليات رئي�سية يف �إطار دعم برامج «جيل العربي» و«�شباب» و«عربي برمييوم» و» �إيليت»‬
‫يف كل من الأردن وفل�سطني والإمارات العربية املتحدة والبحرين وقطر وم�صر‪.‬‬
‫كما �أطلق البنك العديد من احلمالت الرتويجية اخلا�صة بالقرو�ض ال�سكنية وال�شخ�صية وقرو�ض ال�سيارات مع مزايا حم�سنة‬
‫و�أ�سعار خا�صة لتلبية احياجات العمالء التمويلية‪.‬‬
‫�أما على �صعيد التدريب ورفع كفاءة املوظفني‪ ،‬ومبا يتما�شى مع التزام البنك بتقدمي خدمات م�صرفية مميزة من خالل املوظفني‬
‫امل�ؤهلني واملدربني ذوي الكفاءة العالية‪ ،‬فقد قام البنك بالعديد من املبادرات التدريبية على مدار العام ت�ضمنت «اكادميية البيع‬
‫واخلدمة» بهدف االرتقاء باملهارات البيعية و اخلدمية لدى كافة موظفي البيع وخدمة العمالء وتوحيد درجات اخلدمة والتوا�صل‬
‫لدى موظفي فروع البنك العربي بالإ�ضافة اىل برنامج تدريب مدير عالقة عمالء «�إيليت»‪.‬‬
‫ويف جمال اخلزينة‪� ،‬شهد العام ‪ 2016‬تقلبات كبرية يف �أ�سعار �صرف العمالت يف �أ�سواق رئي�سة يف ال�شرق الأو�سط و�شمال‬
‫افريقيا‪� ،‬إال �أن البنك ا�ستطاع املحافظة على مراكز ذات خماطر منخف�ضة على مدار العام‪ ،‬ومتكن من �إدارة ميزانيته‬
‫واال�ستمرار يف حتقيق الأرباح من ن�شاط القطع الأجنبي‪.‬‬
‫ومن خالل �إدارته ملخاطر �أ�سعارالفائدة وا�ستخدامه احل�صيف لو�سائل التحوط‪ ،‬ا�ستطاع البنك �أي�ضا املحافظة على العائد‬
‫ال�صايف وحماية الربحية من التذبذب يف �أ�سعار الفائدة والذي ا�ستمر خالل عام ‪ .2016‬هذا ومع بداية االرتفاع يف �أ�سعار‬
‫الفوائد‪ ،‬حافظ البنك على دخل ثابت خالل العام ‪ 2016‬من خالل الإدارة اجليدة ملخاطر �أ�سعار الفوائد‪.‬‬
‫خالل العام ‪ ،2016‬اتخذ البنك خطوة مهمة يف تطوير النظم املالية ونظم �إدارة املخاطر من خالل موا�صلة تطبيق نظام‬
‫اخلزينة و�إدارة املخاطر الأحدث والأكرث تطورا يف خم�س دول‪ ،‬على �أن يتم تطبيقه بالكامل خالل العام ‪ .2017‬هذا ويزود‬
‫النظام اجلديد البنك العربي مبعلومات على قدر من الدقة بالإ�ضافة �إىل �أدوات حتليل ذات جودة عالية متكنه من اال�ستمرار‬
‫يف تلبية احتياجات �سوق العمل املتطور مع االلتزام بكافة املعايري التنظيمية والعمل على منو الإيرادات ب�شكل م�ستمر‪.‬‬
‫ويف �إطار حر�ص �إدارة اخلزينة على تطوير كوادرها‪ ،‬فقد �شهد العام ‪ 2016‬توظيف و تدريب املزيد من املوظفني مبا يتفق مع‬
‫�أعلى املعايري الدولية وي�سهم يف تعزيز كفاءة وقدرات فريق العمل‪.‬‬
‫وخالل هذا العام‪ ،‬كان البنك العربي الراعي الرئي�سي مل�ؤمتر االحتاد العربي للمتداولني يف الأ�سواق املالية (‪ )ICA‬والذي عقد‬
‫يف الأردن‪ .‬حيث ي�ضم هذا االحتاد جمموعة من املهنيني امل�صرفيني من خرباء التداول واال�ستثمار يف العمالت الأجنبية و�أ�سعار‬
‫الفائدة والأ�سهم بالإ�ضافة للمنتجات املالية الأخرى‪ .‬حيث جذب هذا امل�ؤمتر �أكرث من ‪ 350‬ع�ضو ًا و�ضيفا من كافة �أرجاء ال�شرق‬
‫الأو�سط و�شمال �إفريقيا‪ .‬وقد حتدث خالله جمع من اخلرباء االقت�صاديني وتخلل امل�ؤمتر جل�سات ناق�شت �أهم الق�ضايا التي‬
‫يواجهها القطاع امل�صريف يف الوقت الراهن‪.‬‬
‫‪92‬‬
‫اآلثار المالية للعمليات ذات الطبيعة غير المتكررة‬
‫مل يكن هناك يف العام ‪� 2016‬أي عمليات ذات طبيعة غري متكررة لها ت�أثري ملمو�س على القوائم املالية للبنك العربي‬
‫�أو جمموعة البنك العربي‪.‬‬
‫‪93‬‬
‫فيما يلي جدول ب�أهم البيانات املالية املقارنة لأهم امل�ؤ�شرات املالية لفرتة خم�س �سنوات‪:‬‬
‫السلسلة الزمنية ألهم المؤشرات المالية‬

‫املبالغ مباليني الدنانري للبنك ومباليني الدوالرات للمجموعة‬
‫‪2012‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬

‫‪261.3‬‬ ‫‪346.2‬‬ ‫‪* 217.8‬‬ ‫‪154.0‬‬ ‫‪212.4‬‬ ‫�صايف �أرباح البنك العربي �ش م ع بعد ال�ضريبة‬
‫‪352.1‬‬ ‫‪501.9‬‬ ‫‪577.2‬‬ ‫‪442.1‬‬ ‫�صايف �أرباح جمموعة البنك العربي بعد ال�ضريبة ‪532.7‬‬
‫‪3 875.5‬‬ ‫‪3 955.4‬‬ ‫‪* 3 557.9‬‬ ‫‪3 518.1‬‬ ‫‪3 500.8‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني يف البنك العربي �ش م ع‬
‫‪7 699.2‬‬ ‫‪7 767.7‬‬ ‫‪7 888.7‬‬ ‫‪8 015.6‬‬ ‫‪8 164.5‬‬ ‫حقوق امللكية يف جمموعة البنك العربي‬
‫* معاد �إظهارها‬
‫الأرباح املوزعة على امل�ساهمني يف البنك العربي‪:‬‬
‫‪160.2‬‬ ‫‪160.2‬‬ ‫‪68.4‬‬ ‫‪160.2‬‬ ‫‪192.2‬‬ ‫املبلغ ‪ /‬مليون دينار �أردين‬

‫‪%30‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫‪%12‬‬ ‫‪%25‬‬ ‫‪%30‬‬ ‫ن�سبة مئوية‬
‫‪534 000‬‬ ‫‪534 000‬‬ ‫‪569 600‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫عدد الأ�سهم (باالف الأ�سهم)‬
‫‪7.25‬‬ ‫‪7.83‬‬ ‫‪7.10‬‬ ‫‪6.45‬‬ ‫‪6.17‬‬ ‫�سعر ال�سهم يف �آخر يوم عمل ‪ -‬دينار‬
‫‪94‬‬
‫يت�ضمن هذا اجلزء من تقرير جمل�س الإدارة ملخ�ص ًا لأهم املعلومات الواردة يف القوائم املالية املوحدة ملجموعة‬
‫البنك العربي والبنك العربي �ش م ع للعام ‪ 2016‬والتي �أعدت وفق ًا للمعايري الدولية للتقارير املالية وتف�سريات التقارير‬
‫التحليل المالي‬
‫املالية الدولية املنبثقة عن جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ومبوجب القوانني والتعليمات النافذة يف البلدان التي تعمل‬
‫بها املجموعة وتعليمات البنك املركزي الأردين‪ .‬هذا وتعترب الإي�ضاحات املرفقة للقوائم املالية املوحدة جزء ال يتجز�أ‬
‫من القوائم املالية املوحدة‪.‬‬
‫وت�ضم القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي قوائم البنك العربي �ش م ع وم�ؤ�س�سته ال�شقيقة البنك العربي‬
‫(�سوي�سرا) وم�ؤ�س�ساته التابعة التي اهمها التالية‪:‬‬
‫ن�سبة امللكية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬

‫‪%100.00‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪%100.00‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬
‫‪%100.00‬‬ ‫البنك العربي اال�سالمي الدويل �ش م ع‬
‫‪%100.00‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م‬
‫‪%100.00‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م‬
‫‪%100.00‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫‪%100.00‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫‪%64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪%51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪%50.00‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬
‫�إن ال�شركات التابعة هي تلك ال�شركات اخلا�ضعة ل�سيطرة البنك وتتحقق ال�سيطرة عندما يكون للبنك القدرة على‬
‫التحكم يف ال�سيا�سات املالية الت�شغيلية لل�شركات التابعة وذلك للح�صول على منافع من �أن�شطتها‪ .‬هذا ويتم ا�ستبعاد‬
‫املعامالت والأر�صدة بني البنك العربي �ش م ع وال�شركات التابعة له وم�ؤ�س�سته ال�شقيقة البنك العربي (�سوي�سرا)‬
‫املحدود عند �إعداد القوائم املالية املوحدة للمجموعة‪.‬‬
‫‪95‬‬
‫قائمة الدخل املوحد‬

‫بلغ �صايف الربح ملجموعة البنك العربي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 532.7‬مليون دوالر �أمريكي مقارنة مببلغ ‪ 442.1‬مليون‬
‫دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2015‬فيما بلغ �صايف �إيرادات املجموعة ‪ 1926.4‬مليون دوالر �أمريكي مقارنة مببلغ ‪1908.4‬‬
‫مليون دوالر �أمريكي للعام ‪ 2015‬م�سجلة زيادة بن�سبة ‪ .%1‬يف حني بلغ �صايف خم�ص�ص تدين الت�سهيالت االئتمانية ‪ 179.1‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر قائمة الدخل املوحد للمجموعة ‪:‬‬
‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫الإيرادات‬
‫‪%2‬‬ ‫‪23 380‬‬ ‫‪1 091 138‬‬ ‫‪1 114 518‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫(‪)%1‬‬ ‫)‪( 3 700‬‬ ‫‪319 603‬‬ ‫‪315 903‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫(‪)%0‬‬ ‫)‪( 1 628‬‬ ‫‪497 619‬‬ ‫‪495 991‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%1‬‬ ‫‪18 052‬‬ ‫‪1 908 360‬‬ ‫‪1 926 412‬‬ ‫�صايف الإيرادات‬
‫امل�صروفات‬
‫(‪)%0‬‬ ‫)‪( 1 547‬‬ ‫‪440 652‬‬ ‫‪439 105‬‬ ‫نفقات املوظفني‬
‫(‪)%28‬‬ ‫)‪( 198 053‬‬ ‫‪715 489‬‬ ‫‪517 436‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬
‫‪%444‬‬ ‫‪146 165‬‬ ‫‪32 891‬‬ ‫‪179 056‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫(‪)%4‬‬ ‫)‪( 53 435‬‬ ‫‪1 189 032‬‬ ‫‪1 135 597‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫‪%10‬‬ ‫‪71 487‬‬ ‫‪719 328‬‬ ‫‪790 815‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬
‫(‪)%7‬‬ ‫)‪( 19 056‬‬ ‫‪277 205‬‬ ‫‪258 149‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪%20‬‬ ‫‪90 543‬‬ ‫‪442 123‬‬ ‫‪532 666‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫قائمة الدخل ال�شامل‪:‬‬

‫بلغ الدخل ال�شامل ملجموعة البنك العربي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 397.4‬مليون دوالر �أمريكي مقارنة مببلغ ‪ 234‬مليون‬
‫دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ,2015‬ويبني اجلدول التايل �أهم عنا�صر قائمة الدخل ال�شامل للمجموعة‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪442 123‬‬ ‫‪532 666‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫ي�ضاف‪:‬‬
‫بنود �سيتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫)‪( 165 218‬‬ ‫)‪( 126 551‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫بنود لن يتم اعادة حتويلها الحقا الى ح�ساب االرباح واخل�سائر‬
‫)‪( 42 874‬‬ ‫�صايف التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر )‪( 8 706‬‬
‫‪234 031‬‬ ‫‪397 409‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪96‬‬
‫قائمة املركز املايل املوحد‬
‫بلغ جمموع موجودات جمموعة البنك العربي ‪ 47.5‬مليار دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2016‬هذا وبلغت ودائع العمالء‬
‫‪ 33.6‬مليار دوالر �أمريكي وبا�ستثناء �أثر التغري يف �سعر ال�صرف �أظهرت ودائع العمالء منو بن�سبة ‪ .%3‬يف حني بلغت اال�ستثمارات يف‬
‫املوجودات املالية ما يقارب ‪ 8.8‬مليار دوالر �أمريكي‪ .‬هذا وبلغت الت�سهيالت االئتمانية ‪ 21.9‬مليار دوالر �أمريكي م�شكلة ما ن�سبته‬
‫‪ %46.1‬من �إجمايل املوجودات يف حني بلغت حقوق امللكية ‪ 8.2‬مليار دوالر �أمريكي ‪.‬‬
‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر املركز املايل املوحد للمجموعة ‪:‬‬
‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬

‫املوجودات‬
‫‪%0‬‬ ‫‪43 840‬‬ ‫‪12 563 802‬‬ ‫‪12 607 642‬‬ ‫�أموال نقدية وودائع لدى البنوك‬
‫(‪)%15‬‬ ‫)‪(1 504 344‬‬ ‫‪10 314 727‬‬ ‫‪8 810 383‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫(‪)%1‬‬ ‫)‪( 282 866‬‬ ‫‪22 180 987‬‬ ‫‪21 898 121‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪%4‬‬ ‫‪159 168‬‬ ‫‪3 985 077‬‬ ‫‪4 144 245‬‬ ‫�أخرى‬
‫(‪)%3‬‬ ‫)‪(1 584 202‬‬ ‫‪49 044 593‬‬ ‫‪47 460 391‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫املطلوبات‬
‫‪%8‬‬ ‫‪311 705‬‬ ‫‪3 712 479‬‬ ‫‪4 024 184‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫(‪)%5‬‬ ‫)‪(1 598 740‬‬ ‫‪35 242 318‬‬ ‫‪33 643 578‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫(‪)%22‬‬ ‫)‪( 446 122‬‬ ‫‪2 074 215‬‬ ‫‪1 628 093‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪%2‬‬ ‫‪148 955‬‬ ‫‪8 015 581‬‬ ‫‪8 164 536‬‬ ‫حقوق امللكية‬
‫(‪)%3‬‬ ‫)‪(1 584 202‬‬ ‫‪49 044 593‬‬ ‫‪47 460 391‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬
‫‪97‬‬
‫البنك العربي �ش م ع‬
‫قائمة الدخل‬
‫بلغ �صايف الربح للبنك العربي �ش م ع لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 212.4‬مليون دينار �أردين مقارنة مببلغ ‪ 154‬مليون‬
‫دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2015‬فيما بلغ �صايف �إيرادات البنك ‪ 936.3‬مليون دينار �أردين مقارنة مببلغ ‪ 946.4‬مليون‬
‫دينار �أردين للعام ‪ .2015‬يف حني بلغ �صايف خم�ص�ص تدين الت�سهيالت االئتمانية ‪ 111.4‬مليون دينار �أردين‪.‬‬
‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر قائمة الدخل للبنك ‪:‬‬
‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫الإيرادات‬
‫‪%2‬‬ ‫‪14 886‬‬ ‫‪609 779‬‬ ‫‪624 665‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫(‪)%1‬‬ ‫)‪( 1 567‬‬ ‫‪168 878‬‬ ‫‪167 311‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫(‪)%14‬‬ ‫)‪( 23 474‬‬ ‫‪167 785‬‬ ‫‪144 311‬‬ ‫�أخرى‬
‫(‪)%1‬‬ ‫)‪( 10 155‬‬ ‫‪946 442‬‬ ‫‪936 287‬‬ ‫�صايف الإيرادات‬
‫(‪)%0‬‬ ‫)‪( 179‬‬ ‫‪209 843‬‬ ‫‪209 664‬‬ ‫نفقات املوظفني‬
‫)‪)%35( ( 154 934‬‬ ‫‪448 304‬‬ ‫‪293 370‬‬ ‫م�صاريف �أخرى‬
‫‪%5013‬‬ ‫‪109 240‬‬ ‫‪2 179‬‬ ‫‪111 419‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫)‪)%7( ( 45 873‬‬ ‫‪660 326‬‬ ‫‪614 453‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫‪%12‬‬ ‫‪35 718‬‬ ‫‪286 116‬‬ ‫‪321 834‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬
‫(‪)%17‬‬ ‫)‪( 22 677‬‬ ‫‪132 097‬‬ ‫‪109 420‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪%38‬‬ ‫‪58 395‬‬ ‫‪154 019‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫قائمة الدخل ال�شامل‪:‬‬

‫بلغ الدخل ال�شامل للبنك العربي �ش م ع لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 143.9‬مليون دينار �أردين مقارنة مببلغ ‪ 30.3‬مليون‬
‫دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2015‬ويبني اجلدول التايل �أهم عنا�صر قائمة الدخل ال�شامل للبنك العربي �ش م ع‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪154 019‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫الربح لل�سنة‬

‫ي�ضاف‪:‬‬
‫)‪( 118 054‬‬ ‫)‪( 59 966‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫)‪( 5 653‬‬ ‫�صايف التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر )‪( 8 557‬‬
‫‪98‬‬
‫قائمة املركز املايل‬

‫بلغ جمموع موجودات البنك العربي �ش م ع ‪ 24.3‬مليار دينار �أردين كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2016‬هذا وبلغت ودائع العمالء ‪ 17.9‬مليار دينار‬
‫�أردين وبا�ستثناء �أثر التغري يف �سعر ال�صرف �أظهرت ودائع العمالء منو بن�سبة ‪ .%2‬يف حني بلغت اال�ستثمارات يف املوجودات املالية ما يقارب‬
‫‪ 4.7‬مليار دينار �أردين‪ .‬هذا وبلغت الت�سهيالت االئتمانية ‪ 11.2‬مليار دينار �أردين م�شكلة ما ن�سبته ‪ %46‬من �إجمايل املوجودات يف حني بلغت‬
‫حقوق امل�ساهمني ‪ 3.5‬مليار دينار �أردين‪.‬‬
‫يبني اجلدول التايل التغري املقارن لأهم عنا�صر املركز املايل للبنك ‪:‬‬
‫‪%‬‬ ‫التغري‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫)‪)%8( ( 605 800‬‬ ‫‪7 505 361‬‬ ‫‪6 899 561‬‬ ‫�أموال نقدية وودائع لدى البنوك‬
‫)‪)%16( ( 900 703‬‬ ‫‪5 623 548‬‬ ‫‪4 722 845‬‬ ‫موجودات مالية‬
‫(‪)%1‬‬ ‫)‪( 78 505‬‬ ‫‪11 264 977‬‬ ‫‪11 186 472‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫(‪)%1‬‬ ‫)‪( 19 908‬‬ ‫‪1 465 276‬‬ ‫‪1 445 368‬‬ ‫�أخرى‬
‫)‪)%6( (1 604 916‬‬ ‫‪25 859 162‬‬ ‫‪24 254 246‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫(‪)%0‬‬ ‫)‪( 9 780‬‬ ‫‪1 961 521‬‬ ‫‪1 951 741‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫)‪)%6( (1 209 509‬‬ ‫‪19 123 137‬‬ ‫‪17 913 628‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫)‪)%29( ( 368 241‬‬ ‫‪1 256 363‬‬ ‫‪888 122‬‬ ‫�أخرى‬
‫(‪)%0‬‬ ‫)‪( 17 386‬‬ ‫‪3 518 141‬‬ ‫‪3 500 755‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬
‫)‪)%6( (1 604 916‬‬ ‫‪25 859 162‬‬ ‫‪24 254 246‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امل�ساهمني‬
‫‪99‬‬
‫كفاية ر�أ�س املال‬
‫قام البنك املركزي الأردين بتاريخ ‪ 2016/10/31‬با�صدار تعليمات كفاية ر�أ�س املال وفق ًا ملعيار بازل ‪ III‬و الغاء العمل بتعليمات كفاية ر�أ�س‬
‫املال التنظيمي وفق ًا ملعيار بازل ‪.II‬‬
‫يحافظ البنك على معدالت كفاية ر�أ�س املال تزيد عن احلدود املطلوبة مبوجب قرارات جلنة بازل ومتطلبات البنك املركزي الأردين و فيما‬
‫يلي جدول الحت�ساب معدل كفاية ر�أ�س املال لعامي ‪ 2016‬تبع ًا ملعيار بازل «‪ »III‬و ‪ 2015‬تبع ًا ملعيار بازل «‪.»II‬‬
‫بالآف الدوالرات الأمريكية‬
‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬وفق ًا ملعيار بازل ‪III‬‬
‫‪34 688 682‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املرجحة باملخاطر‬
‫‪7 456 710‬‬ ‫اجمايل ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫)‪(1 455 681‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪10 515‬‬ ‫ر�أ�س املال اال�ضايف‬
‫‪386 022‬‬ ‫ال�شريحة الثانية من ر�أ�س املال‬
‫)‪( 956 826‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س مال ال�شريحة الثانية)‬
‫‪5 440 740‬‬ ‫ر�أ�س املال التنظيمي‬
‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪)CET1‬‬
‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل‬
‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي‬
‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2015‬وفق ًا ملعيار بازل ‪II‬‬
‫‪33 026 774‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املوحد املرجحة باملخاطر‬
‫‪6 313 189‬‬ ‫ر�أ�س املال الأ�سا�سي‬
‫)‪( 167 905‬‬ ‫ر�أ�س املال الإ�ضايف‬
‫‪1 454 595‬‬ ‫اال�ستبعادات من را�س املال التنظيمي‬
‫‪%14.20‬‬ ‫ر�أ�س املال الأ�سا�سي ‪ /‬املوجودات املرجحة ب�أوزان املخاطر‬
‫‪%14.20‬‬ ‫ر�أ�س املال التنظيمي ‪ /‬املوجودات املرجحة ب�أوزان املخاطر‬
‫‪100‬‬
‫بالآف الدنانري الأردنية‬

‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬وفق ًا ملعيار بازل ‪III‬‬
‫)‪( 461 579‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪-‬‬ ‫ر�أ�س املال اال�ضايف‬
‫‪%13.65‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل‬
‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2015‬وفق ًا ملعيار بازل ‪II‬‬
‫‪3 528 819‬‬ ‫ر�أ�س املال الأ�سا�سي‬
‫)‪( 204 799‬‬ ‫ر�أ�س املال الإ�ضايف‬
‫‪1 101 790‬‬ ‫اال�ستبعادات من را�س املال التنظيمي‬
‫‪%12.16‬‬ ‫ر�أ�س املال الأ�سا�سي ‪ /‬املوجودات املرجحة ب�أوزان املخاطر‬
‫‪%12.16‬‬ ‫ر�أ�س املال التنظيمي ‪ /‬املوجودات املرجحة ب�أوزان املخاطر‬
‫‪101‬‬
‫توزيع الأرباح يف البنك العربي �ش م ع‬
‫يتم تخ�صي�ص الأرباح من خالل �سيا�سة مدرو�سة تهدف �إىل توفري كافة ال�سبل لزيادة الإيرادات وتعزيز املالءة املالية وكذلك توزيع ن�سبة‬
‫معقولة للم�ساهمني ك�أرباح نقدية‪.‬‬
‫�أو�صى جمل�س الإدارة بتوزيع �أرباح نقدية على امل�ساهمني عن العام ‪ 2016‬بن�سبة ‪ %30‬من القيمة الإ�سمية للأ�سهم �أي ما مقداره ‪ 192.2‬مليون‬
‫دينار �أردين ‪ ,‬مقابل ن�سبة ‪ %25‬من القيمة الإ�سمية للأ�سهم �أي ما مقداره ‪ 160.2‬مليون دينار �أردين عن العام ‪ ،2015‬وذلك كما هو مبني يف‬
‫جدول التوزيع التايل‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫مباليني الدنانري الأردنية‬

‫‪154.0‬‬ ‫‪212.4‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪28.6‬‬ ‫‪32.2‬‬ ‫املحول لالحتياطي القانوين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول لالحتياطي االختياري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول لالحتياطي العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول الحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪160.2‬‬ ‫‪192.2‬‬ ‫�أرباح نقدية مقرتح توزيعها على امل�ساهمني‬
‫)‪(34.8‬‬ ‫)‪(12.0‬‬ ‫املحول (من) �إىل الأرباح املدورة‬
‫‪154.0‬‬ ‫‪212.4‬‬ ‫جمموع املبالغ املوزعة واملخ�ص�صة‬
‫‪102‬‬
‫بع�ض الن�سب املالية املتعلقة مبجموعة البنك العربي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪%16.3‬‬ ‫‪%17.2‬‬ ‫حقوق امللكية ‪ /‬املوجودات‬
‫‪%62.9‬‬ ‫‪%65.1‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة ‪ /‬جمموع الودائع‬
‫‪%46.77‬‬ ‫‪%45.25‬‬ ‫ن�سبة ال�سيولة (النقدية و�شبة النقدية)‬

‫‪%62.3‬‬ ‫‪%58.9‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات‬
‫‪%60.6‬‬ ‫‪%49.7‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات (بعد ا�ستبعاد خم�ص�ص التدين)‬
‫‪%14.20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال الأ�سا�سي ‪ -‬بازل ‪II‬‬
‫‪%14.20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي ‪ -‬بازل ‪II‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪ - )CET1‬بازل ‪III‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪%5.5‬‬ ‫‪%6.5‬‬ ‫العائد على حقوق امللكية‬
‫‪%0.9‬‬ ‫‪%1.1‬‬ ‫العائد على املوجودات‬
‫‪%2.9‬‬ ‫‪%3.0‬‬ ‫�صايف �إيرادات الفوائد والعموالت ‪ /‬املوجودات‬
‫‪0.67‬‬ ‫‪0.81‬‬ ‫الربح لل�سهم الواحد العائد مل�ساهمي البنك (دوالر امريكي)‬
‫بع�ض الن�سب املالية املتعلقة بالبنك العربي �ش م ع‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪%13.6‬‬ ‫‪%14.4‬‬ ‫حقوق امللكية ‪ /‬املوجودات‬
‫‪%58.9‬‬ ‫‪%62.4‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة ‪ /‬جمموع الودائع‬
‫‪%50.8‬‬ ‫‪%48.0‬‬ ‫ن�سبة ال�سيولة (النقدية و�شبة النقدية)‬
‫‪%69.8‬‬ ‫‪%65.6‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات‬
‫‪%69.5‬‬ ‫‪%53.7‬‬ ‫�إجمايل امل�صاريف ‪� /‬إجمايل الإيرادات (بعد ا�ستبعاد خم�ص�صات التدين)‬
‫‪%12.16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال الأ�سا�سي ‪ -‬بازل ‪II‬‬
‫‪%12.16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي ‪ -‬بازل ‪II‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%13.65‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال حملة الأ�سهم العادية (‪ - )CET1‬بازل ‪III‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%13.65‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأوىل ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪%13.65‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال التنظيمي ‪ -‬بازل ‪III‬‬
‫‪%4.4‬‬ ‫‪%6.1‬‬ ‫العائد على حقوق امل�ساهمني‬
‫‪%0.6‬‬ ‫‪%0.9‬‬ ‫العائد على املوجودات‬
‫‪%3.0‬‬ ‫‪%3.3‬‬ ‫�صايف �إيرادات الفوائد والعموالت ‪ /‬املوجودات‬
‫‪103‬‬
‫الخطة المستقبلية للعام ‪2017‬‬
‫مت �صياغة خطط البنك لعام ‪ 2017‬والأعوام الالحقة وتطويرها اعتماد ًا على الظروف ال�سائدة واملتوقعة يف الأ�سواق‬
‫املحلية والدولية‪ .‬حيث من املتوقع ت�أثر البنك ب�شكل مبا�شر وغري مبا�شر مع التطورات والتحوالت اجلارية يف خمتلف‬
‫�أ�سواق العامل‪.‬‬
‫هذا‪ ،‬وي�ستمر البنك العربي يف مراقبة تطور الو�ضع العاملي والإقليمي وقيا�س الأثر املتوقع على البنك ب�صورة منتظمة‪،‬‬
‫مع القيام باتخاذ كافة التدابري الالزمة للحفاظ على قيمنا التاريخية واملبادئ التي قام عليها البنك ومكنته من‬
‫التفوق والنجاح وذلك فيما يتعلق مبا يلي‪:‬‬
‫• ال�سيولة‪:‬‬
‫ت�ؤمن �إدارة البنك العربي ب�أهمية املحافظة على م�ستوى مرتفع من ال�سيولة لدعم عمليات البنك وحماية م�ساهميه‬
‫وعمالئه يف كافة مناطق تواجد البنك‪ .‬لقد كانت تلك و�ستظل دوم ًا واحدة من الركائز الأ�سا�سية التي قام عليها‬
‫البنك العربي‪.‬‬
‫• كفاية ر�أ�س املال‪:‬‬

‫يبقى البنك العربي‪ ،‬ويف جميع الأوقات‪ ،‬ملتزم ًا باملحافظة على ن�سبة مرتفعة ومريحة لكفاية ر�أ�س املال ومبا يتجاوز‬
‫احلدود املقرة من قبل جلنة (‪ )Basel‬والبنك املركزي الأردين وباقي اجلهات الرقابية املخت�صة وغريها من‬
‫الهيئات التنظيمية يف البلدان التي يعمل بها البنك‪.‬‬
‫• �إدارة املخاطر‪:‬‬
‫ت�ؤمن �إدارة البنك بالعمل وفق ًا ملخاطر حم�سوبة‪ ،‬وعدم التدخل يف �أي عمل ال ميكن فهمه �أو احت�ساب خماطره �أو‬
‫التخفيف منها‪.‬‬
‫• التميز‪:‬‬
‫لقد كان البنك العربي و�سيظل ملتزم ًا بالعمل على تعزيز ر�ضا عمالئه وحت�سني معدالت العائد املتحققة للم�ساهمني‬
‫ورفع الكفاءة الت�شغيلية‪.‬‬
‫�سرتتكز �أهدافنا لعام ‪ 2017‬على تعزيز املوقف املايل للبنك العربي وذلك من حيث تنمية �أعمال البنك ب�شكل‬
‫ح�صيف وم�ستدام وحت�سني اخلدمة املقدمة للعمالء وتعزيز كفاءة العمليات و�إجراءات العمل‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقوية‬
‫اجلهود املبذولة لتح�سني �سيا�سات االئتمان وتعزيز م�ستوى �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫�سي�ستمر البنك العربي يف اتخاذ نهج حذر ل�ضمان حقوق امل�ساهمني وليكون قادرا على مواجهة �أية ا�ضطرابات �أخرى‬
‫غري متوقعة يف منطقة ال�شرق الأو�سط و�شمال �إفريقيا خا�صة ويف العامل ب�شكل عام‪.‬‬
‫‪104‬‬
‫ين�صب تركيز جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية يف البنك العربي على بناء عالقات طويلة‬
‫االمد مع قاعدة عمالئها لتلبية تطلعاتهم واحتياجاتهم املالية‪ .‬كما تتابع املجموعة التطوير امل�ستمر للمنتجات‬
‫واخلدمات مبا يتما�شى مع تغريات ال�سوق واحتياجات العمالء املختلفة‪.‬حيث ت�سعى املجموعة دوما اىل تقدمي حلول‬
‫مبتكرة ومتطورة تنا�سب �شرائح العمالء املختلفة ملحفظة ال�شركات �سواء من حيث احلجم وطبيعة العمل �أو تخ�ص�ص‬
‫القطاع‪� .‬إن هذه النظرة ال�شمولية على قاعدة العمالء واحتياجاتهم وتوفري نطاق وا�سع من املنتجات واخلدمات من‬
‫خالل فريق عمل وكوادر متخ�ص�صة‪ ،‬ي�شكل الأ�سا�س لنمو �أعمال املجموعة بنجاح متميز‪.‬‬
‫و�سيوا�صل البنك العربي م�سريته يف تطوير عالقته مع عمالئه واملحافظة على نهجه يف االدارة احل�صيفة للمخاطر‬
‫وخ�صو�ص ًا يف ظل التحديات التي ت�شهدها املنطقة وت�أثريها على القطاعات امل�صرفية يف خمتلف البلدان التي يتواجد‬
‫فيها البنك العربي‪.‬‬
‫وكجزء من التزام البنك بتقدمي �أف�ضل اخلدمات للعمالء ولالرتقاء مب�ستوى ر�ضاهم وتعزيز العالقة معهم‪� ،‬ستوا�صل‬
‫�إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد تنفيذ اخلطة اال�سرتاتيجية لعام ‪ 2017‬ل�ضمان تطوير وتنويع اخلدمات امل�صرفية‬
‫احلديثة مبا يتنا�سب مع متطلبات كل منطقة‪.‬‬
‫حيث �سيتم تقدمي مفهوم جديد من اخلدمات امل�صرفية خارج الفرع عرب قناة �إلكرتونية جديدة تتمثل يف توفري مراكز‬
‫خدمة الكرتونية ملجموعة من اخلدمات الذاتية‪ ،‬مثل ا�صدار بطاقات ال�صراف الآيل وحتديث بيانات احل�سابات‬
‫بالإ�ضافة �إىل ايداع ال�شيكات وا�صدار الك�شوفات البنكية‪ .‬حيث ميثل هذا التوجه جزء من ا�سرتاتيجية البنك العربي‬
‫الرقمية التي تهدف اىل توفري خدمات �شاملة‪.‬‬
‫كما �سيتم ا�ستبدال اخلدمة امل�صرفية عرب الأجهزة الذكية «عربي موبايل» بخدمة جديدة والتي �ستكون �أ�سا�س للعديد‬
‫من التقنيات واخلدمات اجلديدة من خالل ت�صميم متطور ومن بني هذه اخلدمات‪ :‬تنبيهات ح�سب موقع امل�ستخدم‪،‬‬
‫الواقع الإفرتا�ضي املرئي الظهار �أقرب فرع �أو �صراف �آيل‪ ،‬امكانية الربط مع ال�ساعات الذكية وتوفري �أداة لإدارة‬
‫التمويل ال�شخ�صي مبا يف ذلك امل�ساعدة يف و�ضع ميزانية �شخ�صية وحتديد �أهداف للتوفري‪ ،‬باال�ضافة اىل امكانية‬
‫حجز دور خلدمات الفرع قبل الو�صول اليه وخدمات كثرية �أخرى ل�ضمان جتربة فريدة من نوعها مل�ستخدمي اخلدمة‪.‬‬
‫ومتا�شيا مع تركيز البنك العربي على املدفوعات الفورية كجزء من تعزيز جتربة العمالء‪� ،‬سيتم ربط خدمة «عربي‬
‫�أون الين» بنظامني لدفع الفواتري يف كل من م�صر والإمارات العربية املتحدة‪ .‬و�سيكون ب�إمكان العمالء اال�ستف�سار‬
‫عن العديد من فواتريهم من خالل نظام فوري يف م�صر و‪ Ezeepay‬يف االمارات‪ .‬وباال�ضافة اىل خدمة �شحن‬
‫اجلوال ل�شركة «جوال» يف فل�سطني‪.‬كما �سيتم توفري خدمة �شحن اجلوال خلطوط �شركة «الوطنية لالت�صاالت» من‬
‫خالل «عربي �أون الين»‪.‬‬
‫كذلك �سيتم دمج خدمة ‪ eFAWATEERcom‬املتاحة عرب قنوات البنك العربي املختلفة مع نظام اخل�صم‬
‫املبا�شر للبنك العربي‪ .‬و�سيتمكن عمالء البنك الذين قاموا مبنح تفوي�ض الدفع للبنك العربي بدفع فواتريهم ب�شكل‬
‫فوري عند �صدورها‪.‬‬
‫و�ست�شمل اخلدمات التي �سيتم �إ�ضافتها خلدمة «عربي �أون الين» الربط ببوابة الدفع االلكرتونية يف دولة الإمارات‬
‫العربية املتحدة والتي �ستمكن العمالء من ت�سوية الدفعات للعديد من اجلهات عرب «عربي �أون الين»‪ ،‬كما �ستتوفر‬
‫خدمة �أخرى مميزة �ستمكن امل�ستخدمني من تغيري احل�سابات املربوطة ببطاقات الدفع‪.‬‬
‫هذا و�ستتوفر العديد من خدمات بطاقات االئتمان اجلديدة من خالل خدمتي «عربي �أون الين» و«عربي موبايل»‬
‫من �ضمنها اال�سرتجاع الفوري ملعلومات البطاقات وامكانية تفعيل �أو وقف بطاقة االئتمان لال�ستخدام عرب الإنرتنت‬
‫لتوفر للعمالء املرونة التي يحتاجونها �أثناء ال�شراء عرب الإنرتنت‪ .‬و�سيتمكن العمالء من تغيري رقم اجلوال املربوط‬
‫وح�ساب الت�سديد على بطاقات االئتمان اخلا�صة بهم على الفور دون احلاجة لزيارة الفرع‪.‬‬
‫�إنّ براجمنا امل�صرفية املتاحة لعمالئنا يف كل من الأردن وفل�سطني وم�صر ولبنان والإمارات العربية املتحدة‬
‫والبحرين وقطر‪ ،‬قد م ّكنت البنك العربي من تقدمي خدمات م�صرفية تلبي احتياجات وتوقعات عمالء الربامج‬
‫املتنوعة واملختلفة‪.‬‬
‫وخالل عام ‪� ،2017‬سيتم الرتكيز على فئة ال�شباب يف كل من الأردن وفل�سطني وم�صر من خالل برنامج «�شباب»‬
‫الذي يخدم االفراد التي ترتاوح �أعمارهم بني ‪� 25 – 18‬سنة‪ ،‬حيث �ستقوم �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬
‫بتطوير اخلدمات املقدمة لهذه الفئة خ�صي�ص ًا لطالب اجلامعات واخلريجني‪.‬‬
‫‪105‬‬
‫وكجزء من اخلدمات امل�صرفية عرب احلدود التي يقدمها البنك العربي‪ ،‬تتوفر خدمة «عربي �أك�سي�س» يف كل من‬
‫الأردن والإمارات العربية املتحدة وقطر والبحرين‪ .‬و�سيتم تطبيق هذه اخلدمة يف م�صر وفل�سطني ولبنان‪ .‬هذه‬
‫اخلدمة متوفرة ح�صريا لعمالء برامج «�إيليت» و«عربي برمييوم» ومتاحة عرب خدمة «عربي �أون الين»‪ .‬حيث توفر‬
‫هذه اخلدمة احلواالت الفورية بني ح�سابات البنك العربي عرب الدول بالإ�ضافة �إىل دفع الفواتري الفورية عرب الدول‪.‬‬
‫كما �سيتم توفري خدمة “‪ ”JoMoPay‬التي مت تطويرها من قبل البنك املركزي االردين كنظام حملي للدفع‬
‫عرب الهاتف النقال �ضمن اخلدمات امل�صرفية للأجهزة الذكية «عربي موبايل» ليتمكن العمالء من الدفع بوا�سطة‬
‫الهاتف النقال يف جميع �أنحاء االردن وجلميع الأفراد امل�شرتكني باخلدمة بغ�ض النظر عن توفر ح�سابات بنكية‬
‫لديهم‪.‬‬
‫ول�ضمان توفر النقد داخل ال�صرافات الآلية بكافة الفئات املطلوبة‪� ،‬سيطبق البنك العربي نظام حتليل النقد ل�ضمان‬
‫�أعلى م�ستوى ر�ضا للعمالء من خالل املحافظة على توفر النقد داخل ال�صرافات‪.‬‬
‫كما �سيتم �إ�ضافة ثالثة �صرافات �آلية تفاعليه بنف�س الإعدادات امل�ستخدمة حالي ًا لفروع االردن‪ ،‬و�سيتم �إطالق هذا‬
‫النوع من ال�صرافات يف كل من م�صر وفل�سطني‪.‬‬
‫وبعد النجاح بتطبيق نظام اال�شعارات عرب ال�صراف الآيل يف االردن‪� ،‬سيتم جتهيز خطة مركزية لتطبيق النظام‬
‫خلدمة م�صر وفل�سطني واالمارات وقطر والبحرين ولبنان‪.‬‬
‫ومتا�شي ًا مع ر�ؤية البنك العربي يف االبتكار‪� ،‬سيتم طرح خدمات و�سائط متعددة جديدة بالإ�ضافة لتح�سني اخلدمات‬
‫احلالية من خالل مركز خدمة االت�صال الإقليمي‪ .‬ومن خالل تفعيل منوذج اخلدمة الفورية �سيتم رفع قدرات فريق‬
‫مركز االت�صال‪.‬‬
‫باال�ضافة اىل ذلك‪� ،‬ستقوم �إدراة اخلدمات امل�صرفية لالفراد ب�إعادة هيكلة عدد من عملياتها البنكية املقدمة لالفراد‬
‫بهدف تقدمي خدمات بنكية متتاز بال�سرعة والكفاءة واالمان وم�ستندة ب�شكل �أ�سا�سي على القنوات االلكرتونية الآمنة‬
‫واملتطورة ‪.‬‬
‫وعلى ال�صعيد اخلا�ص بالبطاقات وخدمات الت�أمني‪� ،‬سي�ستمر تركيز البنك على تقدمي قيمة م�ضافة تتما�شى مع‬
‫متطلبات العمالء‪ ،‬ومكاف�أتهم على تعاملهم مع البنك وتقدمي �أف�ضل خدمة ممكنة وفق �أف�ضل املمار�سات‪.‬‬
‫بالإ�ضافة ملا �سبق‪� ،‬سيوا�صل البنك �إطالق و�إدارة حمالت مبتكرة لرفع الوعي مبزايا البنك العربي املتنوعة املتعلقة‬
‫بالبطاقات ومكاف�أة العمالء على تعاملهم مع البنك‪� .‬أما بالن�سبة خلدمات الت�أمني ومنتجات الت�أمني امل�صريف‪� ،‬سيتم‬
‫الرتكيز على تقدمي بوال�ص التعليم والإدخار وفوائد الت�أمني مع �إمكانية �إطالق خدمات ا�ضافية تتما�شى مع متطلبات‬
‫�سوق العمل‪.‬‬
‫و�سيتم الرتكيز على برنامج مكاف�آت العربي وتعزيزه من خالل الرتكيز على جتربة العمالء االيجابية والقيم امل�ضافة‪.‬‬
‫�أما يف جمال اخلزينة‪� ،‬سيوا�صل البنك العربي العمل على حماية البنك وخدمة عمالئه من خالل فرق اخلزينة‬
‫املمتدة عرب �شبكة البنك‪ .‬خالل العام ‪� ،2017‬ستعمل �إدارة اخلزينة على تطوير منتجاتها وخدماتها باال�ستفادة من‬
‫النظام اجلديد واملن�صة التكنولوجية التي مت بنا�ؤها‪ ،‬والتي �ستمكن فريق املتخ�ص�صني يف �إدارة اخلزينة من موا�صلة‬
‫عملهم الد�ؤوب يف حماية البنك وتقدمي �أف�ضل خدمة لعمالئه مع حت�صيل ايرادات ثابتة ذات جودة عالية‪.‬‬
‫‪106‬‬
‫أتعاب مدققي الحسابات في األردن والخارج‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬

‫‪1104‬‬ ‫‪1104‬‬ ‫�أتعاب ل�سائر مكاتب التدقيق مقابل تدقيق احل�سابات الف�صلية وال�سنوية‬
‫‪107‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أع�ضاء جمل�س الإدارة وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫اجلن�سية‬ ‫الـمن�صب‬ ‫الرقم الإ�ســـــم‬
‫�أردنية‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد �صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫‪1‬‬
‫�أردنية‬ ‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫‪2‬‬
‫معايل ال�سيد �سمري فرحان خليل قعوار‬

‫�أردنية‬
‫ع�ضو ًا لغاية تاريخ ‪2016/10/26‬‬
‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫�سعودية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪3‬‬
‫ميثلها الأ�ستاذ �صالح بن �سعد بن عبد اهلل املهنا‬
‫�سعودية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيدة نازك �أ�سعد عودة‪ /‬احلريري‬ ‫‪4‬‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬

‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪5‬‬
‫ميثلها الدكتور عز الدين كناكريه‬
‫لبنانية‪/‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد محمد �أحمد مختار احلريري‬ ‫‪6‬‬
‫كندية‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪7‬‬
‫ميثلها معايل ال�سيد خالد اني�س محمد «زند الإيراين»‬
‫لبنانية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد وهبه عبد اهلل وهبه متاري‬ ‫‪8‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد ب�سام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫‪9‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫‪10‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد عالء عارف �سعد البطاينة‬ ‫‪11‬‬
‫�أردنية‬ ‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫‪12‬‬
‫‪108‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬ ‫عدد الأ�سهم كما يف‬
‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪8420544‬‬ ‫‪8420544‬‬

‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪------‬‬ ‫‪11016‬‬
‫�شركة ال�شرق الأو�سط للت�أمني‬

‫ال يوجد‬ ‫‪219960‬‬ ‫‪------‬‬
‫‪� 627570‬سهم‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪28800000‬‬ ‫‪28800000‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪72144‬‬ ‫‪72144‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪102472434‬‬ ‫‪102528000‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪82440‬‬ ‫‪82440‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪21826908‬‬ ‫‪23697054‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪18000‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪49338‬‬ ‫‪49338‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪30348‬‬ ‫‪41238‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪11250‬‬ ‫‪11250‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪------‬‬ ‫‪10008‬‬
‫‪109‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫مقارنة مع ال�سنة ال�سابقة‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫اجلن�سية‬ ‫املن�صب‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬
‫لبنانية‬ ‫املدير العام التنفيذي‬ ‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬ ‫‪.1‬‬
‫�أردنية‬ ‫نائب املدير العام التنفيذي‬ ‫الآن�سة رندة محمد توفيق ال�صادق‬ ‫‪.2‬‬

‫�أردنية‬ ‫ال�سيد مروان ن�ش�أت راغب ريال‬ ‫‪.3‬‬
‫مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد محمد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫‪.4‬‬
‫مدير �إدارة الإئتمان‬
‫كندية‬ ‫ال�سيد جورج ف�ؤاد احلاج‬ ‫‪.5‬‬
‫مدير �إدارة املخاطر‬
‫�أمريكية‬ ‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬ ‫‪.6‬‬
‫مدير �إدارة مراقبة االلتزام باملتطلبات الرقابية‬
‫�سعودية‬ ‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬ ‫‪7.‬‬
‫مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬
‫لبنانية‬ ‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬ ‫‪8.‬‬
‫مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬
‫مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد با�سم علي عبداهلل الإمام‬ ‫‪.9‬‬
‫�أمني �سر جمل�س الإدارة‬
‫بريطانية‬ ‫ال�سيد �أنطونيو مانكوزو مار�شيلو‬ ‫‪.10‬‬
‫مدير �إدارة اخلزينة‬
‫بلجيكية‬ ‫رئي�س قطاعات الدعم والعمليات‬ ‫ال�سيد �إيريك موداف‬ ‫‪.11‬‬
‫والت�شغيل والأنظمة‬
‫�أردنية‬ ‫ال�سيد وليد محي الدين محمد ال�سمهوري‬ ‫‪.12‬‬
‫مدير منطقة الأردن‬
‫�أردنية‬ ‫مدير دائرة �أمانة ال�سر‬ ‫ال�سيدة خلود وليد خالد العي�سوي‬ ‫‪.13‬‬
‫‪110‬‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬
‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪12006‬‬ ‫‪12006‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪24012‬‬ ‫‪24012‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪234‬‬ ‫‪234‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪18000‬‬ ‫‪18000‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1440‬‬ ‫‪1440‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1080‬‬ ‫‪1080‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬
‫‪111‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أع�ضاء جمل�س الإدارة وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم مقارنة مع‬
‫ال�سنة ال�سابقة‬
‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلـة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫ال�سيد �صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫‪.1‬‬
‫رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة جنوى حممد عبد الرحمن ما�ضي‬
‫‪---‬‬ ‫الأوالد الق�صر‬
‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل‬ ‫‪.2‬‬

‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫اعتبار ًا من تاريخ ‪2016/4/28‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫معايل ال�سيد �سمري فرحان خليل قعوار‬
‫ع�ضو ًا لغاية تاريخ ‪2016/10/26‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫الأ�ستاذ �صالح بن �سعد بن عبد اهلل املهنا‬ ‫‪.4‬‬
‫ممثل وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيدة نازك �أ�سعد عوده‪ /‬احلريري‬ ‫‪.5‬‬
‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬ ‫‪.6‬‬
‫ميثلها الدكتور عز الدين كناكريه‬
‫‪---‬‬
‫‪---‬‬
‫‪112‬‬
‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬ ‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪3807360‬‬ ‫ال يوجد‬




‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬


‫‪113‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أع�ضاء جمل�س الإدارة وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم مقارنة مع‬
‫ال�سنة ال�سابقة‬
‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلـة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬

‫ال�سيد محمد �أحمد مختار احلريري‬ ‫‪.7‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬ ‫‪.8‬‬
‫ميثلها معايل ال�سيد خالد اني�س حممد «زند الإيراين»‬
‫‪---‬‬
‫‪---‬‬
‫ال�سيد وهبة عبد اهلل وهبة متاري‬ ‫‪.9‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيد ب�سام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫‪.10‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيد عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫‪.11‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫معايل ال�سيد عالء عارف �سعد البطاينه‬ ‫‪.12‬‬
‫‪---‬‬ ‫الزوجة‬
‫�أردنية‬ ‫الأوالد الق�صر‬ ‫الطفلة عائ�شه عالء عارف البطاينه‬
‫�أردنية‬ ‫الأوالد الق�صر‬ ‫الطفل عارف عالء عارف البطاينه‬
‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ �سليمان امل�صري‬ ‫‪.13‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة ر�سيله حممد لطفى حممد ح�سن بايزيدي‬
‫‪114‬‬
‫عدد الأ�سهم اململوكة من قبل ال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬ ‫عدد الأ�سهم كما هي يف‬
‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬






‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1008‬‬ ‫‪1008‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1008‬‬ ‫‪1008‬‬
‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪1206‬‬ ‫‪1206‬‬

‫‪115‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬
‫األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬
‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬ ‫‪.1‬‬

‫لبنانية‬ ‫الزوجة‬
‫الأوالد الق�صر‬
‫الآن�سة رندة حممد توفيق ال�صادق‬ ‫‪.2‬‬
‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬
‫ال�سيد مروان ن�ش�أت راغب ريال‬ ‫‪.3‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيد حممد عبد الفتاح حمد الغنمة‬ ‫‪.4‬‬
‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬ ‫‪.5‬‬
‫�سعودية‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬ ‫‪.6‬‬
‫�أمريكية‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيد جورج ف�ؤاد احلاج‬ ‫‪.7‬‬
‫كندية‬ ‫الزوجة‬
‫‪116‬‬
‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬
‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬ ‫‪---‬‬




‫‪117‬‬
‫عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل �أقارب �أ�شخا�ص الإدارة العليا التنفيذية وال�شركات امل�سيطر عليها من قبل �أي منهم‬

‫اجلن�سية‬ ‫ال�صلة‬ ‫الإ�ســـــم‬ ‫الرقم‬
‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬ ‫‪.8‬‬

‫لبنانية‬ ‫الزوجة‬
‫الآوالد الق�صر‬
‫ال�سيد �أنطونيو مانكوزو مار�شيلو‬ ‫‪.9‬‬
‫بريطانية‬ ‫الزوجة‬
‫الآوالد الق�صر‬
‫ال�سيد با�سم علي عبداهلل الإمام‬ ‫‪.10‬‬
‫ال�سيد �إيريك موداف‬ ‫‪.11‬‬
‫بلجيكية‬ ‫الزوجة‬
‫ال�سيد وليد حمي الدين حممد ال�سمهوري‬ ‫‪.12‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوجة‬ ‫ال�سيدة رميا حممد عبد الكرمي �شويكه‬
‫ال�سيدة خلود وليد خالد العي�سوى‬ ‫‪.13‬‬
‫�أردنية‬ ‫الزوج‬
‫‪118‬‬
‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬ ‫‪2015/12/31‬‬ ‫‪2016/12/31‬‬




‫ال يوجد‬ ‫ال يوجد‬ ‫‪90‬‬ ‫‪90‬‬


‫‪119‬‬
‫مزايا ومكافآت رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬
‫املزايا واملكاف�آت التي يتمتع بها كل من رئي�س و�أع�ضاء جمل�س �إدارة البنك العربي خالل ال�سنة املالية ‪2016‬‬
‫املن�صب‬ ‫الرقم اال�ســــم‬
‫رئي�س جمل�س االدارة‬ ‫ال�سيد �صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫‪1‬‬

‫نائب رئي�س جمل�س االدارة‬ ‫معايل الدكتور با�سم ابراهيم يو�سف عو�ض اهلل (ع�ضو ًا اعتبارا من ‪)2016/3/31‬‬ ‫‪2‬‬
‫ال�سادة وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪3‬‬
‫ميثلها الأ�ستاذ �صالح بن �سعد بن عبداهلل املهنا‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيدة نازك �أ�سعد عودة احلريري‬ ‫‪4‬‬
‫ال�سادة امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫*‬
‫‪5‬‬
‫ميثلها الدكتور عز الدين حمي الدين كناكرية‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد حممد �أحمد خمتار احلريري‬ ‫‪6‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد وهبه عبداهلل وهبه متاري‬ ‫‪7‬‬
‫ال�سادة م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫‪8‬‬
‫ميثلها معايل ال�سيد خالد �أني�س حممد "زند االيراين"‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد ب�سام وائل ر�شدي كنعان‬ ‫‪9‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫ال�سيد عبا�س فاروق احمد زعيرت‬ ‫‪10‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد عالء عارف �سعد البطاينة (اعتبارا من ‪)2015/4/22‬‬ ‫‪11‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد �سليمان حافظ �سليمان امل�صري (اعتبارا من ‪)2016/10/27‬‬ ‫‪12‬‬
‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬ ‫معايل ال�سيد �سمري فرحان خليل قعوار (م�ستقيل بتاريخ ‪)2016/10/26‬‬ ‫‪13‬‬
‫*تدفع للم�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان الإجتماعي‬
‫‪120‬‬
‫مزايا ومكافآت رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‬
‫(املبالغ بالدينار الأردين)‬

‫املكاف�آت ال�سنوية‬ ‫بدل التنقالت ال�سنوية‬ ‫الرواتب ال�سنوية االجمالية‬
‫�إجمايل املزايا ال�سنوية‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪45 000‬‬ ‫ــ‬ ‫‪45 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬

‫‪65 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪63 456‬‬ ‫‪3 456‬‬ ‫‪60 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪10 806‬‬ ‫ــ‬ ‫‪10 806‬‬ ‫ــ‬
‫‪55 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫‪50 000‬‬ ‫ــ‬
‫‪121‬‬
‫ك�شف بعدد مرات اجتماعات جمل�س الإدارة وجلانه‬
‫كشف بعدد مرات اجتماعات مجلس اإلدارة ولجانه‬

‫جملــ�س الإدارة‬
‫جلنـــة الــتــدقيق‬
‫الثاين الثالث الرابع اخلام�س ال�ساد�س الأول الثاين الثالث الرابع اخلام�س ال�ساد�س‬ ‫الأول‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫�صبيح امل�صري‬
‫د‪ .‬با�سم عو�ض اهلل‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫منذ ‪2016/4/28‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫منذ ‪2016/3/31‬‬
‫�سليمان امل�صري‬
‫•‬ ‫•‬
‫منذ ‪2016/10/27‬‬
‫�سمري قعوار‬
‫•‬ ‫•‬
‫لغاية ‪2016/10/26‬‬
‫وزارة مالية اململكة العربية‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫ال�سعودية‪/‬ميثلها �صالح املهنا‬
‫•‬ ‫•‬ ‫نازك احلريري‬
‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫االجتماعي‪/‬‬
‫ميثلها د‪ .‬عزالدين كناكرية‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫محمد احلريري‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫وهبه متاري‬
‫م�ؤ�س�سة عبداحلميد �شومان‪/‬‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫ميثلها خالد «زند االيراين»‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫ب�سام كنعان‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫عبا�س زعيرت‬
‫لغاية ‪2016/7/21‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫عالء البطاينة‬
‫* تمُ ار�س اللجان املهام املناطة بها وفق ًا ملا جاء يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪.‬‬
‫‪122‬‬
‫كشف بعدد مرات اجتماعات مجلس اإلدارة ولجانه‬
‫اجتماعات اللجان املنبثقة عن جمل�س الإدارة *‬

‫جلنـــة‬
‫جلنة �إدارة املخاطر‬ ‫اال�سرتاتيجية‬ ‫جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬ ‫جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫امل�ؤ�س�سية‬
‫الرابع‬ ‫الثالث‬ ‫الثاين‬ ‫الأول‬ ‫الأول‬ ‫الثاين‬ ‫الأول‬ ‫الرابع‬ ‫الثالث‬ ‫الثاين‬ ‫الأول‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫•‬ ‫•‬ ‫منذ ‪2016/7/21‬‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫•‬ ‫•‬
‫لغاية‬ ‫•‬
‫‪2016/7/21‬‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫•‬
‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬
‫منذ‬
‫•‬
‫‪2016/7/21‬‬
‫‪123‬‬
‫�أ�سمــــــــاء امل�سـاهـمني الـــذين ميلكون ن�سبــــــــة (‪� )%1‬أو �أكثـــر من ر�أ�سمـــــال البنك‪ ،‬مع حتديد امل�ستفيــد‬
‫النهــائــي واملرهون منها‬
‫أسماء المسـاهـمين الـذين يملكون نسبــة (‪ )%1‬أو أكثـر من رأسمــال البنك‪ ،‬مع تحديد المستفيــد النهــائــي والمرهون منها‬
‫الن�سبة ‪%‬‬ ‫عدد اال�سهم ‪2016/12/31‬‬ ‫ا�سم امل�ساهم‬
‫أ�سمــــــــاء امل�سـاهـمني الـــذين ميلكون‬

‫� ‪19.834‬‬ ‫‪127096290‬‬ ‫�شركة اوجيه ميدل اي�ست هولدنغ‬
‫ن�سبــــــــة (‪� )%1‬أو �أكثـــر من ر�أ�سمـــــال‬
‫البنك‪ ،‬مع حتديد امل�ستفيــد النهــائــي‬
‫‪16.000‬‬ ‫‪102528000‬‬ ‫امل�ؤ�س�سة العامة لل�ضمان االجتماعي‬

‫‪4.494‬‬ ‫‪28800000‬‬ ‫وزارة مالية اململكة العربية ال�سعودية‬
‫‪3.698‬‬ ‫‪23697054‬‬ ‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫‪1.873‬‬ ‫‪11999988‬‬ ‫�شركة االت�صاالت الفل�سطينية‬
‫‪1.798‬‬ ‫‪11519982‬‬ ‫�شركة ال�شرق القاب�ضة‬
‫‪1.649‬‬ ‫‪10564164‬‬ ‫وزارة املالية واالقت�صاد والتجارة حكومة قطر‬
‫‪1.314‬‬ ‫‪8420544‬‬ ‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬
‫‪1.220‬‬ ‫‪7817688‬‬ ‫نا�صر بن ابراهيم بن ر�شيد الر�شيد‬
‫‪1.097‬‬ ‫‪7029738‬‬ ‫�شركة امل�سرية الدولية‬
‫‪1.095‬‬ ‫‪7014744‬‬ ‫بنك البحر املتو�سط ‪� -‬سوي�سرا‬
‫‪1.021‬‬ ‫‪6544656‬‬ ‫مارى عي�سى اليا�س اللو�صي‬
‫‪124‬‬
‫أسماء المسـاهـمين الـذين يملكون نسبــة (‪ )%1‬أو أكثـر من رأسمــال البنك‪ ،‬مع تحديد المستفيــد النهــائــي والمرهون منها‬
‫امل�ستفيـــد النهائـــي‬ ‫عدد اال�سهم املرهونة‬ ‫جهة الرهن‬

‫�شركة اوجيه ميدل اي�ست‪ ،‬وهي مملوكة من‪:‬‬
‫�شركة �سعودي اوجيه (‪)%99.99‬‬
‫ال�سيد �سعد الدين احلريري (‪)%0.005‬‬
‫ال�سيد وليد �سبع �أعني (‪)%0.005‬‬
‫�شركة �سعودي اوجيه‪ ،‬وهي مملوكة من‪:‬‬
‫‪127096290‬‬ ‫بنك اال�سكان‬
‫ال�سيدة نازك عوده‬
‫ال�سيد �سعد الدين احلريري‬
‫ح�سام الدين �سعد الدين احلريري‬
‫لولوه �سعد الدين احلريري‬
‫عبد العزيز �سعد الدين احلريري‬
‫نف�سه‬
‫�صندوق اال�ستثمارات العامة ‪ /‬اململكة العربية ال�سعودية‬
‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان ‪ /‬بنما‬
‫�شركة االت�صاالت الفل�سطينية وهي �شركة م�ساهمة عامة مدرجة يف بور�صة فل�سطني‬
‫�شركة م�ساهمة كويتية مقفلة‪ ،‬ميلكها �سمو ال�شيخ �سامل العلي ال�صباح وزوجته و�أوالده و�آخرون‬
‫�شركة قطر القاب�ضة ‪ ،‬اململوكة بالكامل جلهاز قطر لال�ستثمار‬
‫نف�سه‬
‫نف�سه‬
‫ال�سادة �صبيح وخالد امل�صري‬
‫عمالء بنك البحر املتو�سط ‪� /‬سوي�سرا‬
‫نف�سه‬
‫‪125‬‬
‫�أظهرت �سجالت �إدارة املوارد الب�شرية يف الإدارة العامة يف عمان ما يلي‪-:‬‬
‫مزايا ومكافآت اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫امل�سمى الوظيفي‬ ‫اال�ســم‬
‫املدير العام التنفيذي‬ ‫ال�سيد نعمه اليا�س �صباغ‬
‫نائب املدير العام التنفيذي‬ ‫الآن�سة رنده حممد توفيق ال�صادق‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير ادارة االئتمان‬ ‫ال�سيد حممد عبدالفتاح حمد الغنمة‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير �إدارة اخلزينة‬ ‫ال�سيد انطونيو مانكوزو مار�شيلو‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير �إدارة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫ال�سيد نعيم را�سم كامل احل�سيني‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير منطقة الأردن‬ ‫ال�سيد وليد حمي الدين حممد ال�سمهوري‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬رئي�س قطاعات الدعم والعمليات والت�شغيل واالنظمة‬ ‫ال�سيد اريك موداف‬
‫�أمني �سر جمل�س الإدارة ‪ /‬مدير �إدارة ال�ش�ؤون القانونية‬ ‫املحامي با�سم علي عبداهلل االمام‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير �إدارة املوارد الب�شرية‬ ‫ال�سيد مروان ن�ش�أت راغب ريـال‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير �إدارة املخاطر‬ ‫ال�سيد جورج ف�ؤاد احلاج‬
‫نائب رئي�س تنفيذي ‪ -‬مدير �إدارة مراقبة االلتزام‬ ‫ال�سيد مايكل ماتو�سيان‬
‫نائب رئي�س تنفيذي‪ /‬مدير �إدارة التدقيق الداخلي‬ ‫ال�سيد فادي جوزف زوين‬
‫‪126‬‬
‫املبالغ بالدينار الأردين‬
‫مزايا ومكافآت اإلدارة العليا التنفيذية‬
‫نفقات ال�سفر ال�سنوية‬

‫املكاف�أة ال�سنوية التي‬ ‫جمموع الرواتب‬
‫الإجمايل‬ ‫(ال ت�شمل الإقامة‬ ‫م�صاريف التنقالت‬
‫ُدفعت خالل عام ‪2016‬‬ ‫والعالوات ال�سنوية‬
‫وتذاكر ال�سفر)‬
‫‪700 000‬‬ ‫‪150 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪550 000‬‬
‫‪506 250‬‬ ‫‪56 250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪450 000‬‬
‫‪307 354‬‬ ‫‪16 706‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪290 648‬‬
‫‪395 672‬‬ ‫‪44 313‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪351 359‬‬
‫‪337 808‬‬ ‫‪26 864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪310 944‬‬
‫‪282 560‬‬ ‫‪29 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪253 560‬‬
‫‪237 625‬‬ ‫‪15 953‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪221 672‬‬
‫‪290 524‬‬ ‫‪53 932‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪236 592‬‬
‫‪289 922‬‬ ‫‪42 426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪247 496‬‬
‫‪195 758‬‬ ‫‪25 358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪170 400‬‬
‫‪433 826‬‬ ‫‪22 378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪411 448‬‬
‫‪328 879‬‬ ‫‪58 184‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪270 695‬‬
‫‪127‬‬
‫التبرعات والمنح التي دفعها البنك خالل السنة المالية ‪2016‬‬
‫املبلغ (بالدينار االردين)‬ ‫اجلهة امل�ستفيدة‬
‫‪6 569 466‬‬ ‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬
‫‪939 921‬‬ ‫م�ؤ�س�سة امللكة رانيا للتعليم و التنمية‬
‫‪549 431‬‬ ‫م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان‬
‫‪500 000‬‬ ‫جامعة احل�سني بن طالل‬
‫‪173 955‬‬ ‫مدر�سة كينغز اكادميي‬
‫‪135 300‬‬ ‫البنك املركزي االردين‬
‫‪107 627‬‬ ‫ر�سوم درا�سية عن ابناء موظفني‬
‫‪75 639‬‬ ‫م�ؤ�س�سة نهر االردن‬
‫‪70 000‬‬ ‫ال�صندوق االردين الها�شمي للتنمية‬
‫‪35 620‬‬ ‫تكية �أم علي‬
‫‪35 450‬‬ ‫مدر�سة البكالوريا‬
‫‪7 500‬‬ ‫جمعية قرى الأطفال االردنية‬
‫‪7 000‬‬ ‫جمعية منتدى اال�سرتاتيجيات الأردين‬
‫‪5 000‬‬ ‫وزارة البيئة‬
‫‪5 000‬‬ ‫بلدية ال�سلط الكربى‬
‫‪46 165‬‬ ‫تربعات اخرى‬
‫‪9 263 074‬‬ ‫املجموع‬
‫‪128‬‬
‫با�ستثناء ما يندرج حتت نطاق علم البنك املعتاد‪« ،‬ال توجد �أية عقود �أو م�شاريع» �أو ارتباطات عقدتها ال�شركة امل�صدرة مع ال�شركات التابعة‬
‫معامالت مع أطراف ذات عالقة‬
‫�أو احلليفة �أو �أع�ضاء املجل�س �أو املدير العام �أو �أي موظف يف ال�شركة �أو �أقاربهم»‪.‬‬
‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات العالقة كانت كما يلي‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫اعتمادات وكفاالت‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية‬

‫ودائع من �أطراف ذات‬ ‫ودائع لدى �أطراف ذات‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫عالقة‬ ‫عالقة‬
‫غري م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪152 958‬‬ ‫‪74 812‬‬ ‫‪104 463‬‬ ‫‪1 269 099‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪26 802‬‬ ‫‪25 825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪146 766‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪69 906‬‬ ‫‪321 964‬‬ ‫‪339 921‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة وكبار امل�ساهمني‬
‫‪249 666‬‬ ‫‪422 601‬‬ ‫‪444 384‬‬ ‫‪1 415 865‬‬ ‫املجموع‬

‫‪27 896‬‬ ‫‪76 289‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76 289‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪262 743‬‬ ‫‪512 746‬‬ ‫‪485 208‬‬ ‫‪1 490 471‬‬ ‫املجموع‬
‫‪129‬‬
‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬
‫معامالت مع أطراف ذات عالقة‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪1 066‬‬ ‫‪3 783‬‬ ‫‪962‬‬ ‫‪5 739‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪99‬‬ ‫‪356‬‬ ‫‪1 592‬‬ ‫‪1 493‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪1 165‬‬ ‫‪4 139‬‬ ‫‪2 554‬‬ ‫‪7 232‬‬ ‫املجموع‬
‫�إن تفا�صيل الت�سهيالت املمنوحة لأع�ضاء جمل�س الإدارة والأطراف ذات العالقة كما يلي‪:‬‬

‫االجمايل‬ ‫ممنوحة لذوي العالقة‬ ‫ممنوحة للع�ضو‬
‫ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت‬
‫ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت‬ ‫ت�سهيالت‬
‫املجموع‬ ‫غري‬ ‫املجموع‬ ‫غري‬ ‫املجموع‬ ‫غري‬
‫مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة‬
‫مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة‬ ‫مبا�شرة‬
‫‪134 249‬‬ ‫‪69 891‬‬ ‫‪64 358‬‬ ‫‪134 248 69 890‬‬ ‫‪64 358‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سيد ‪� /‬صبيح امل�صري‬
‫‪218 597‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪218 585‬‬ ‫‪214 736‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪214 724‬‬ ‫‪3861‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3861‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬حممد احلريري‬
‫‪56 733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56 733‬‬ ‫‪56 733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪56 733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬وهبه متاري‬
‫‪240‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪240‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪240‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪240‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬خالد االيراين‬
‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫ال�سيد ‪ /‬ب�سام كنعان‬
‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ال�سيدة ‪ /‬نازك احلريري‬
‫‪409 827‬‬ ‫‪69 906‬‬ ‫‪339 921‬‬ ‫‪405 717‬‬ ‫‪69 902‬‬ ‫‪335 815‬‬ ‫‪4110‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4106‬‬ ‫املجموع‬
‫‪� -‬إن ن�سب الفوائد املقيدة على الت�سهيالت املمنوحة الع�ضاء جمل�س االدارة وكبار امل�ساهمني تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحة لباقي العمالء‪.‬‬
‫‪130‬‬
‫مساهمة البنك في حماية البيئة‬
‫ي�ؤمن البنك العربي ب�أن البيئة النظيفة وامل�ستدامة هي �أمر �ضروري من �أجل الأجيال القادمة والتي تت�ضمن‬
‫املوظفني وعائالتهم واملجتمع ككل‪ .‬ومن هذا املنطلق‪� ،‬شارك البنك ب�شكل فعال يف مبادرات ون�شاطات‬
‫تهدف حلماية البيئة على ال�صعيدين الداخلي واخلارجي‪.‬‬
‫ففيما يتعلق بالبيئة الداخلية‪،‬ا�ستمر البنك يف �سيا�سته املتعلقة باعتماد �أنظمة �صديقة للبيئة يف فروعه‬
‫اجلديدة‪ ،‬وكذلك تعميم نف�س التقنيات على الفروع الأخرى حيثما �أمكن‪ .‬ويف هذا ال�سياق‪ ،‬يعمل البنك على‬
‫ا�ستبدال جميع وحدات الإنارة امل�ستخدمة يف املباين �إما �إىل (‪� )LED‬أو �إىل وحدات توفري الطاقة العادية‬
‫على �أقل تقدير‪ ،‬مما �ساهم ب�شكل فاعل يف تخفي�ض قيمة الطاقة الكهربائية امل�ستهلكة خالل العام ‪.‬‬
‫على �صعيد تر�شيد ا�ستهالك الكهرباء و تخفي�ض انبعاثات النواجت ال�سامة وال�ضارة للبيئة‪� ،‬سيتم ا�ستحداث‬
‫نظام �صيانة وقائية (‪ )Preventive Maintenance‬لكافة فروع وادارات البنك العربي خالل عام‬
‫‪ .2017‬وكذلك اعتمد البنك جمموعة من املبادرات املتعلقة با�ستخدام الطاقة ال�شم�سية‪ ،‬و�ست�شهد الفرتة‬
‫القادمة الإعالن عن هذه املبادرات بعد تنفيذ جزء منها‪ ،‬وهو ما �سريتب توفري �إ�ضايف يف ا�ستهالك الطاقة‬
‫الكهربائية‪.‬‬
‫من ناحية اخرى‪ ,‬فقد اعتمد البنك نظام تكييف حديث (‪ )VRV/VRF‬يف مواقعه اجلديدة بد ًال من‬
‫نظام التكييف التقليدي‪ ،‬كما مت البدء مب�شروع ا�ستبدال نظام التكييف يف املبنى القدمي للإدارة العامة‪ ،‬علم ًا‬
‫ب�أن النظام اجلديد يعترب من االنظمة ال�صديقة للبيئة والتي تقلل كذلك من ا�ستهالك الطاقة الكهربائية‬
‫بفعالية عالية‪ ،‬حيث �أن م�شروع التحديث �شمل ا�ستبدال نظام االنارة القدمي ب�آخر جديد (‪.)LED‬‬
‫وع��ل��ى �صعيد �آخ��ر‪ ،‬فقد ا�ستمر البنك يف �سيا�سة الرت�شيد يف ا��س��ت��خ��دام ال��وق��ود (امل��ح��روق��ات)‪،‬‬
‫ح��ي��ـ��ـ��ث مت رب��ـ��ـ��ط ال��س��ي��ـ��ـ��ارات امل��س��ت��خ��دم��ة ل��ل��غ��اي��ـ��ـ��ات اخل��دم��ـ��ـ��ات��ي��ـ��ة ب��ن��ظ��ام ال��ت��ت��ب��ـ��ع‬
‫(‪ Global Positioning System (GPS‬م�ساهمة من البنك يف حماولة للرت�شيد يف ا�ستخدام الوقود‬
‫(املحروقات) وتخفي�ض انبعاثات النواجت ال�سامة وال�ضارة للبيئة‪ .‬حيث مت ا�ضافة �سيارتني من النوع الهجني‬
‫لأ�سطول ال�سيارات بدل من ال�سيارات العادية لتوفري ا�ستهالك الوقود‪.‬‬
‫وفيما يتعلق بالتزام البنك جتاه حماية البيئة يف االردن‪ ،‬قام البنك ب�إطالق خدمة اال�شعارات االلكرتونية‬
‫عرب خدمة «عربي �أون الين»‪ .‬حيث �أ�صبح ب�إمكان العمالء اال�ستفادة من هذه اخلدمة من خالل خدمة‬
‫«عربي �أون الين» وعر�ض �ستة ا�شعارات رئي�سية �صادرة على ح�ساباتهم على الفور دون احلاجة لالنتظار‬
‫لو�صولها عرب الربيد‪ .‬هذه اخلدمة �صديقة للبيئة فهي تقلل من ا�ستهالك الورق والطباعة والتغليف‪ .‬ويتم‬
‫اال�شرتاك يف هذه اخلدمة جمانا وعلى الفور‪.‬‬
‫ا�ستكما ًال لتعاون البنك العربي الناجح مع م�ؤ�س�سة التمويل الدولية – ‪ IFC‬يف جمال متويل م�شاريع‬
‫الطاقة املتجددة للمرحلة الأوىل من م�شاريع الطاقة ال�شم�سية يف الأردن لتكنولوجيا اخلاليا ال�شم�سية‬
‫(الفوتو�ضوئية)‪� ،‬أنهت جمموعة البنك العربي خالل العام ‪ 2016‬ترتيبات متويل م�شروعني من �ضمن‬
‫امل�شاريع الأربعة التي ّمت �إعتمادها من وزارة الطاقة والرثوة املعدنية �ضمن املرحلة الثانية وذلك حتت مظلة‬
‫م�ؤ�س�سة التمويل الدولية ‪ IFC -‬بالتعاون مع اجلهات املمولة الأخرى‪ .‬وتهدف املرحلة الثانية لإ�ضافة ‪200‬‬
‫ميغا وات من الكهرباء املولدة من الطاقة ال�شم�سية وذلك بحلول نهاية عام ‪ .2017‬كما قام البنك العربي‬
‫خالل العام بدور بنك احل�سابات املحلي ووكيل ال�ضمان املحلي لهذه امل�شاريع بالإ�ضافة مل�شروع الفجيج‬
‫لإنتاج الطاقة الكهربائية النظيفة من الرياح بطاقة �إنتاجية ‪ 90‬ميغا وات واملتوقع ا�ستكماله مع نهاية العام‬
‫‪.2018‬‬
‫‪131‬‬
‫مساهمة البنك في حماية البيئة‬
‫كما يقوم البنك العربي مبتابعة االحتياجات التمويلية مل�شاريع الطاقة ال�شم�سية لغايات الإ�ستهالك املحلي‬
‫للقطاع اخلا�ص �ضمن قانون وتعليمات كهرباء العبور(‪)Wheeling & Net Metering Electricity‬‬
‫بهدف تلبية الإحتياجات التمويلية لهذا القطاع والذي �شهد منو ًا ملحوظا خالل العامني املا�ضيني‪.‬‬
‫على �صعيد م�شاريع البنية التحتية‪ ،‬يقوم البنك العربي مبتابعة تنفيذ التو�سعة الثالثة ملحطة خربة ال�سمرا‬
‫لتنقية املياه العادمة للوقوف على الإحتياجات التمويلية لهذه املرحلة وذلك بعد جناح البنك بتنظيم التمويل‬
‫الالزم مل�شروع التو�سعة الثانية للمحطة بطاقة �إ�ضافية بحدود ‪� 100‬ألف مرت مكعب ‪/‬يومي ًا‪ ،‬حيث ّمت ت�شغيل‬
‫املرحلة الثانية بالكامل يف ت�شرين الأول من عام ‪ ،2016‬وبذلك ي�صبح �إجمايل قدرة املحطة حوايل ‪� 367‬ألف‬
‫مرت مكعب ‪/‬يومي ًا‪ .‬وتعتربهذه املحطة من املحطات الرائدة يف منطقة ال�شرق الأو�سط من حيث ا�ستخدام‬
‫�أف�ضل و�سائل التكنولوجيا املتاحة ملعاجلة املياه العادمة الأمر الذي ي�ؤثر �إيجابيا على الواقع البيئي كما‬
‫ي�ساهم ب�شكل مبا�شر بتوفري مياه �إ�ضافية لغايات الزراعة‪.‬‬
‫�سيوا�صل البنك العربي التعاون مع م�ؤ�س�سات التمويل الدولية لإجناح هذه امل�شاريع وامل�شاريع املخطط‬
‫لها �ضمن ا�سرتاتيجية قطاع الطاقة املتجددة يف الأردن وتقدمي �أف�ضل احللول امل�صرفية والتمويلية التي‬
‫حتتاجها‪.‬‬
‫�أما فيما يتعلق باملبادرات والن�شاطات البيئية‪ ،‬فقد قام البنك العربي بدعم عدد من املبادرات التي تعنى‬
‫بحماية الطبيعة يف الأردن من خالل التعاون مع اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة‪� ،‬إحدى امل�ؤ�س�سات غري‬
‫الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا»‪ .‬حيث قام البنك برعاية امل�ؤمتر الوطني الثاين للمنافع االقت�صادية‬
‫واالجتماعية للمحميات الطبيعية يف الأردن والذي �سلط ال�ضوء على �أهمية ال�سياحة البيئية يف احلفاظ‬
‫على امل�صادر الطبيعية وتنمية املجتمعات املحلية ودمج املجتمع يف مفاهيم حماية الطبيعة‪ .‬وكجزء من‬
‫التزام البنك نحو حماية البيئة قام البنك بدعم اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة يف م�شروع زراعة وتن�سيق‬
‫الأ�شجار ونباتات الزينة يف منطقة �شاليهات ومركز مغامرات املوجب بهدف حتويل املنطقة �إىل وجهة‬
‫�سياحية مميزة‪ ،‬حيث �شارك �أكرث من ‪ 108‬من موظفي البنك يف �أن�شطة احلملة التي ا�شتملت على �أعمال‬
‫الب�ستنة من حفر ونقل للرتبة الزراعية وغر�س الأ�شتال وال�سقاية بالإ�ضافة اىل تن�سيق الأر�ض‪.‬‬
‫كما تلقت اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة تربعات من خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي والتي‬
‫تتيح الفر�صة لعمالء البنك بالتربع مبا�شرة للم�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركـة يف برنامــج «مع ًا»‪.‬‬
‫�أما يف فل�سطني‪ ،‬و�ضمن م�ساهمة البنك يف حماية البيئة‪� ،‬شارك ‪ 12‬من موظفي البنك وعائالتهم بن�شاط‬
‫تطوعي لزراعة الأ�شجار والنباتات اخل�ضراء يف مدر�سة عني �سينيا‪ ،‬وذلك بهدف زيادة رقعة امل�ساحات‬
‫اخل�ضراء يف �ساحات املدر�سة واملحافظة على جمالية املكان بزراعة �أ�شجار ونباتات دائمة اخل�ضرة‪.‬‬
‫كما �شارك ‪ 11‬موظفا من فروع رام اهلل بن�شاط تطوعي مبنا�سبة «يوم النظافة الوطني» بهدف رفع وعي‬
‫املواطنني يف احلفاظ على نظافة البيئة وتعزيز العمل التطوعي‪.‬‬
‫‪132‬‬
‫مساهمة البنك في خدمة المجتمع المحلي‬
‫اال�ستدامة يف البنك العربي‪:‬‬

‫بد�أت م�سرية البنك العربي يف جمال اال�ستدامة منذ ت�أ�سي�سه عام ‪ 1930‬وتبلورت على مر عقود من الزمن‬
‫م�ستندة دوم ًا على ر�سالة البنك التي تهدف �إىل امل�ساهمة يف متكني العامل العربي من الو�صول �إىل التميز‬
‫واالرتقاء �إىل القمة‪ .‬حيث كان للبنك العربي وال يزال دور بارز يف دعم تنمية االقت�صاد العربي واملجتمعات‬
‫التي يعمل بها من خالل دعم ومتويل امل�شاريع اال�سرتاتيجية يف املنطقة �إ�ضافة �إىل ريادة البنك املبكرة يف‬
‫م�س�ؤوليته االجتماعية نحو تطوير وتنمية وبناء قدرات العامل العربي مبا يخدم �أولويات واحتياجات املجتمع‪.‬‬
‫�إن تبني مثل هذه الر�سالة م ّكن البنك العربي من بناء خربة متعمقة يف جمال الأعمال اخلري ّية التي تهدف‬
‫�إىل تنمية املجتمعات املحلية‪ ،‬حيث قام البنك ب�إن�شاء م�ؤ�س�سة تُعنى يف اال�ستثمار يف الإبداع املعريف والثقايف‬
‫واالجتماعي با�سم م�ؤ�س�س البنك عبد احلميد �شومان يف عام ‪ 1978‬و�إطالق برنامج متعدد الأوجه للم�س�ؤولية‬
‫متخ�ص�صة لال�ستدامة ذات ر�ؤية ور�سالة وا�ضحة‪.‬‬ ‫ّ‬ ‫خطة‬ ‫االجتماعية «مع ًا» يف عام ‪ 2009‬وو�ضع ّ‬
‫ويف �ضوء التحديات االجتماع ّية واالقت�صاد ّية املتنامية على امل�ستويات املحل ّية والإقليم ّية والعامل ّية‪ ،‬بالإ�ضافة‬
‫�إىل �إميان البنك العربي بقدرات القطاع امل�صريف على امل�ساهمة يف معاجلة هذه التحديات‪ ،‬يدرك البنك‬
‫مدى �أهم ّية دمج مفهوم «التنمية امل�ستدامة» يف عملياته الأ�سا�س ّية‪ .‬ومن هذا املنطلق‪ ،‬با�شر البنك العربي يف‬
‫العام ‪ 2011‬بتطوير منهجه للم�س�ؤول ّية االجتماع ّية �ضمن �إطار �أكرث �شمول ّية بهدف حتقيق التنمية امل�ستدامة‪،‬‬
‫حيث قام البنك ب�إن�شاء دائرة اال�ستدامة لتكون م�س�ؤولة عن الإدارة املنهجية للأهداف والربامج التي ت�ساعد‬
‫على حت�سني الآثار االقت�صاد ّية واالجتماع ّية والبيئ ّية للبنك‪.‬‬
‫ومن اجلدير بالذكر �أن النهج اال�سرتاتيجي الذي يتبعه البنك متعدد الأبعاد وي�شمل خم�سة جوانب رئي�سية‬
‫وهي‪ :‬التمويل امل�س�ؤول ومتكني املوظفني والتقارير ال�شفافة والو�صول �إىل نظام �أمثل والتعاون املجتمعي امل�ستند‬
‫على تعزيز روح املواطنة من �أجل امل�ساهمة يف حتقيق م�ستقبل م�ستدام‪ .‬فمنذ �إطالق ا�سرتاتيجية اال�ستدامة‬
‫يف العام ‪ ،2011‬ا�ستطاع البنك تنفيذ جمموعة كبرية من الأهداف اال�سرتاتيجية‪ ،‬و ّمت حتقيق ذلك من خالل‬
‫املبادرات التي تر ّكز على رفع وعي املوظفني حول ق�ضايا اال�ستدامة‪ ،‬و�إبراز �أهم ّية دمج جماالت اال�ستدامة‬
‫�ضمن عمل ّيات البنك اليوم ّية‪ .‬وخالل العام ‪ 2016‬مت تطوير اال�سرتاتيجية من خالل حتديد وتبني عدد‬
‫من الأهداف اجلديدة واملتعلقة بعدد من املحاور االجتماعية والبيئية واالقت�صادية منها‪ :‬حت�سني العمليات‬
‫الداخلية لتقليل الأثر البيئي وزيادة وعي املوظفني واجلهات ذات العالقة حول موا�ضيع اال�ستدامة و�إطالق‬
‫برنامج احلزمة اخل�ضراء لرتويج اخلدمات واملنتجات ال�صديقة للبيئة للعمالء يف الأردن‪.‬‬
‫ول�ضمان تنفيذ هذه اال�سرتاتيج ّية بطريقة مالئمة‪ ،‬ا�ستمر البنك بتعزيز برنامج «مم ّثلو اال�ستدامة» خالل‬
‫العام ‪ ،2016‬والذي ي�ضم ت�سعة مم ّثلني عن الأق�سام املختلفة للعمل ب�شكل حثيث مع دائرة اال�ستدامة من‬
‫�أجل دمج �أهداف ا�سرتاتيجية اال�ستدامة بالعمل ّيات اليوم ّية‪ ،‬وتقدمي التقارير املنتظمة حول مدى التقدّم يف‬
‫هذا املجال‪.‬‬
‫ومتا�شي ًا مع هذا النهج‪ ،‬وبهدف تعزيز ال�شفافية والتوا�صل مع اجلهات ذات العالقة‪ ،‬قام البنك ب�إ�صدار‬
‫تقريره ال�ساد�س لال�ستدامة خالل العام ‪ 2016‬وفق ًا للمبادئ التوجيهية – اجليل الرابع (‪ )G4‬والتي‬
‫و�ضعتها املبادرة العاملية لإعداد التقارير (‪ .)GRI‬حيث ت�ستند تلك املبادئ �أ�سا�س ًا على عملية حتديد‬
‫و�إعداد التقارير حول اجلوانب الأكرث �أهمية للم�ؤ�س�سات بالرتكيز على الآثار االجتماعية واالقت�صادية‬
‫والبيئية الأ�سا�سية‪ .‬وب�إ�صدار هذا التقرير‪ ،‬يعترب البنك العربي �أول بنك يف الأردن ُي�صدر تقريره لال�ستدامة‬
‫وفق ًا للمبادئ التوجيه ّية احلديثة (‪ )G4‬للمبادرة العاملية لإعداد التقارير (‪ ،)GRI‬حيث يت�ضمن التقرير‬
‫عر�ض ًا مف�ص ًال لنهج البنك العربي اال�سرتاتيجي و�إجنازاته يف جمال التنمية امل�ستدامة‪.‬‬
‫‪133‬‬
‫كما عمل البنك على دمج مفاهيم اال�ستدامة �ضمن �إطار م�ساهماته املجتمعية وذلك من خالل تعزيز‬
‫برناجمه للم�س�ؤولية االجتماعية ليتعدى توفري الدعم املايل ولي�شمل املجاالت التالية‪:‬‬
‫• تقدمي خدمات ومنتجات خا�صة لتمكني العمالء من التربع ودعم املجتمع‪.‬‬
‫• بناء قدرات امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح من خالل توفري فر�ص للتدريب والتطوير ل�ضمان‬
‫ا�ستمرارية �أعمالها‪.‬‬
‫• �إ�شراك املوظفني يف ن�شاطات ومبادرات تطوعية‪.‬‬
‫برنامج امل�س�ؤولية االجتماعية (مع ًا) ‪:‬‬

‫برنامج «مع ًا» هو برنامج متعدد الأوجه �أطلقه البنك العربي يف عام ‪ 2009‬بالتعاون مع عدد من امل�ؤ�س�سات‬
‫غري الهادفة للربح ويهدف �إىل دعم املجتمع يف عدة جماالت �أ�سا�سية وهي‪ :‬ال�صحة ومكافحة الفقر وحماية‬
‫البيئة والتعليم ودعم الأيتام‪ .‬حيث يهدف الربنامج �إىل تنفيذ مبادرات يف هذه املجاالت من �أجل حتقيق‬
‫التنمية امل�ستدامة وخلق �أثر ايجابي طويل املدى على املجتمعات املحلية من خالل التعاون مع امل�ؤ�س�سات غري‬
‫الهادفة للربح و�إدماج موظفي وعمالء البنك العربي يف جهود التنمية املجتمعية‪.‬‬
‫وقد خطى البنك خطوات كبرية يف هذه املجاالت من خالل التعاون مع عدد من امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح‬
‫كم�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان وتكية �أم علي واجلمعية امللكية حلماية الطبيعة و�صندوق الأمان مل�ستقبل الأيتام‪.‬‬
‫ربع ل�صالح‬ ‫هذا بالإ�ضافة مل�شاركة املوظفني عرب العمل التطوعي و�إدماج العمالء ب�إتاحة الفر�صة لهم بالت ّ‬
‫هذه امل�ؤ�س�سات امل�شاركة يف الربنامج من خالل قنوات اخلدمات امل�صرفية التالية‪ :‬اخلدمة امل�صرف ّية عرب‬
‫الإنرتنت «عربي �أون الين» واخلدمة امل�صرف ّية عرب الهاتف «هال عربي» و�أجهزة ال�ص ّراف الآيل (‪)ATM‬‬
‫وفروع البنك املنت�شرة يف اململكة‪� ،‬إ�ضافة �إىل بطاقة «مع ًا» االئتمان ّية البالتينية التي توفر حلامليها �آلية‬
‫فريدة من نوعها ت�سمح لهم بالتربع بن�سبه ت�صل �إىل ‪ %0.5‬من قيمة م�شرتياتهم كتربع �إىل امل�ؤ�س�سات غري‬
‫الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا» وباملقابل يقوم البنك بالتربع بنف�س الن�سبة �إ�ضافة �إىل التربع بـ ‪%50‬‬
‫من قيمة اال�شرتاك ال�سنوي للبطاقة لتلك امل�ؤ�س�سات‪.‬‬
‫ويف عام ‪ 2016‬مت زيادة عدد متطوعي البنك بن�سبة ‪ %18‬لي�صل �إىل ‪ 425‬موظف يف الأردن �شاركوا يف‬
‫‪ 52‬ن�شاط تطوعي من خالل ‪ 868‬م�شاركة تطوع �أثرت على �أكرث من ‪ 175.000‬م�ستفيد‪.‬‬
‫كما بلغت قيمة تربعات العمالء من خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي ملنفعة امل�ؤ�س�سات غري‬
‫الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا» �أكرث من ‪ 191.000‬دينار �أردين‪.‬‬
‫�إ�ضافة �إىل �إدماج املوظفني والعمالء يف الربنامج‪ ،‬يهتم البنك كذلك ببناء قدرات امل�ؤ�س�سات غري الهادفة‬
‫للربح من خالل توفري فر�ص للتدريب والتطوير لتعزيز مهارات موظفيها وقدراتهم ل�ضمان ا�ستمرارية‬
‫�أعمالها‪ .‬فقد قام البنك العربي خالل العام ‪ 2016‬بتقدمي عدد من الدورات التدريبية ملوظفي امل�ؤ�س�سات‬
‫امل�شاركة يف برنامج «مع ًا» حيث مت تقدمي هذه الدورات من قبل مدربي البنك الداخليني املعتمدين لال�ستفادة‬
‫من مهاراتهم وكفاءاتهم‪ ،‬كما مت حتديد هذه الدورات من قبل امل�ؤ�س�سات ح�سب �أهميتها و�أولويتها بالن�سبة‬
‫لأعمالهم‪ .‬فقد مت ّكن البنك خالل العام ‪ 2016‬من زيادة عدد امل�ستفيدين من تلك الربامج بن�سبة تزيد‬
‫عن ‪ %53‬لت�صل �إىل ‪ 164‬موظف من خم�س م�ؤ�س�سات غري هادفة للربح‪ ،‬حيث مت تنفيذ ت�سع دورات تدريبية‬
‫متخ�ص�صة �شملت عدة جوانب منها‪ :‬مهارات االت�صال عرب الهاتف ومتيز اخلدمة و�إدارة امل�شاريع ومهارات‬
‫ا�ستخدام برنامج اك�سل املتقدم (‪ )Excel Advanced‬وبرنامج (‪ )MS Powerpoint‬و�إدارة الوقت‬
‫‪134‬‬
‫و�إدارة اجلودة ال�شاملة و�إدارة املوارد الب�شرية و�إعداد املوازنات ومراقبة التكاليف‪.‬‬
‫وانطالق ًا من التزامه بتنمية ومتكني املجتمعات التي يعمل بها‪ ،‬وا�صل البنك تو�سيع نطـاق الربنامـج جغرافيـ ًا‬
‫منذ العام ‪ 2012‬لي�شمل فل�سطني بهدف امل�ساهمة بتحقيق التنمية االجتماعية واالقت�صادية والبيئية مرتكز ًا‬
‫على نف�س املجاالت التي يغطيها الربنامج وهي‪ :‬ال�صحة ومكافحة الفقر وحماية البيئة والتعليم ودعم الأيتام‪.‬‬
‫وفيما يلي نورد �أهم م�ساهمات البنك املجتمعية حتت مظلة برنامج «مع ًا»‪:‬‬
‫ال�صحة‬
‫مت تنفيذ عدد من املبادرات التطوعية التي تعنى بال�صحة بالتعاون مع م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان يف الأردن‪،‬‬
‫�إحدى امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا»‪ .‬حيث قام البنك بالتربع مل�ؤ�س�سة احل�سني‬
‫لل�سرطان لت�سمية غرفة انتظار يف م�شروع التو�سعة اجلديد ملركز احل�سني لل�سرطان التي ت�سعى امل�ؤ�س�سة �إىل‬
‫ا�ستكماله ال�ستيعاب الأعداد املتزايدة من مر�ضى ال�سرطان من الأردن والوطن العربي وذلك �ضمن برنامج‬
‫الت�سمية والت�شريف‪ .‬كما رافق ‪ 15‬متطوع من موظفي البنك �أطفاال من مر�ضى املركز بن�شاط لق�ضاء يوم‬
‫ترفيهي وتعليمي بالتعاون مع م�ؤ�س�سة عبداحلميد �شومان‪ .‬هذا بالإ�ضافة مل�شاركة �سبعة موظفني يف برنامج‬
‫العودة �إىل املدر�سة الذي يهدف اىل متكني الأطفال املر�ضى من موا�صلة الدرا�سة �أثناء تلقيهم العالج يف‬
‫املركز حيث ا�ستفاد من الربنامج ‪ 41‬طفل‪.‬‬
‫وانطالق ًا من حر�ص البنك على �صحة موظفيه و�سالمتهم‪ ،‬قام البنك وبالتعاون مع م�ؤ�س�سة احل�سني‬
‫لل�سرطان والربنامج الأردين ل�سرطان الثدي بتنظيم حملة فح�ص مبكر للك�شف عن �سرطان الثدي ا�ستفادت‬
‫منها ‪ 100‬موظفة من البنك‪ .‬كما �شارك فريق من البنك العربي ببطولة «هدف من �أجل احلياة» بتنظيم‬
‫من م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان بهدف رفع وعي املوظفني حول �أهمية عي�ش حياه �صحية وممار�سة الريا�ضة‬
‫كو�سيلة لعمل اخلري‪.‬‬
‫كما تلقت م�ؤ�س�سة احل�سني لل�سرطان تربعات من خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي والتي تتيح‬
‫الفر�صة لعمالء البنك بالتربع مبا�شرة للم�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف بـرنامـج «مع ًا»‪.‬‬
‫كما قام البنك بتنظيم ثالث حمالت للتربع بالدم بالتعاون مع بنك الدم الأردين‪ ،‬حيث تربع موظفو البنك‬
‫بـ ‪ 203‬وحدة دم ل�صالح املر�ضى االردنيني يف كافة حمافظات اململكة‪ .‬وبهدف دعم املجتمع ورفع م�ستوى‬
‫اخلدمات الطبية املقدمة يف اململكة وحت�سني الو�ضع التناف�سي للأردن يف جمال ال�سياحة العالجية‪ ،‬قام‬
‫البنك العربي بدعم خدمات الإ�سعاف اجلوي التي يقدمها مركزاال�سعاف اجلوي الأردين لنقل امل�صابني‬
‫واملر�ضى جو ًا‪.‬‬
‫كذلك قام البنك بدعم اجلمعية امللكية للتوعية ال�صحية‪ ،‬من خالل تطبيق برنامج املدار�س ال�صحية يف‬
‫ثماين مدار�س يف كافة حمافظات اململكة‪ .‬من خالل هذا الدعم‪ ،‬قامت اجلمعية امللكية للتوعية ال�صحية‬
‫بالتعاون مع برنامج مدر�ستي ومبادرة التعليم الأردنية بتجديد وحتديث ثالث مدار�س لتكون �أكرث �سالمة‬
‫وتوفر بيئة �صحية للتعلم‪.‬‬
‫كما كان البنك العربي �أحد الرعاة املا�سيني للم�ؤمتر الدويل الثامن للخدمات الطبية امللكية‪ ،‬والذي يعترب‬
‫من �أهم و�أبرز امل�ؤمترات الطبية التي تعقد على م�ستوى ال�شرق الأو�سط‪ .‬وي�شكل امل�ؤمتر‪ ،‬الذي ُعقد يف دورته‬
‫الثامنة حتت عنوان «ابتكار‪ ،‬حتفيز‪ ،‬تكامل»‪ ،‬تظاهرة علمية وعاملية‪ ،‬نظر ًا حلجم امل�شاركة فيه على م�ستوى‬
‫خمتلف الدول‪ ،‬واملتخ�ص�صني واملحا�ضرين يف جميع القطاعات ال�صحية والطبية‪.‬‬
‫‪135‬‬
‫وحيث تعترب ال�صحة �إحدى �أولويات البنك يف جمال امل�س�ؤولية االجتماعية‪ ،‬فقد وا�صل البنك منذ العام‬
‫‪ 2011‬دعم املنتخب الوطني الأردين لكرة القدم ودوري ال�شباب من خالل برنامج رعاية يجدد كل �أربع‬
‫�سنوات مع االتحّ اد الأردين لكرة القدم‪ .‬كما كان البنك الراعي الذهبي ل�سباق ماراثون ع ّمان الدويل لل�سنة‬
‫الثامنة على التوايل‪ ،‬وقام بتغطية تكاليف م�شاركة حوايل ‪ 799‬موظف وعائالتهم و�أ�صدقائهم‪.‬‬
‫�أما على �صعيد ال�صحة يف فل�سطني‪ ،‬فقد قام البنك بتنفيذ ثالث حمالت للتربع بالدم يف رام اهلل واخلليل‪،‬‬
‫حيث تربع موظفو البنك وا�صدقا�ؤهم بـ ‪ 101‬وحدة دم ل�صالح بنك الدم الوطني‪ .‬كما مت تنظيم يوم �صحي‬
‫ي�شمل فحو�صات طبية جمانية وكذلك حما�ضرة توعية عن بع�ض العادات ال�صحية ال�سليمة يف الأكل والتغذية‬
‫�شارك فيه اكرث من ‪ 63‬موظف وعائالتهم‪.‬‬
‫وبهدف حل م�شكلة االكتظاظ املروري واملحافظة على �سالمة و�أرواح املواطنني الذين يتواجدون يف بلدة‬
‫حوارة وبالأخ�ص طلبة املدار�س والعاملني يف املنطقة‪ ،‬قام البنك بالتربع لدعم مبادرة �إن�شاء ج�سرين‬
‫للم�شاة على ال�شارع الرئي�سي للبلدة‪.‬‬
‫مكافحة الفقر‬
‫يوا�صل البنك دعمه امل�ستمر لربامج تهدف �إىل دعم جيوب الفقر ومكافحة اجلوع يف الأردن من خالل‬
‫مبادراته امل�ستمرة مع تكية �أم علي‪� ،‬إحدى امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا»‪ .‬حيث‬
‫وا�صل البنك دعمه لـ ‪ 51‬عائلة عفيفة يف مناطق عمان ومادبا والكرك والروي�شد وعجلون واملفرق والزرقاء‬
‫من خالل تزويدهم بالطرود الغذائية ال�شهرية وملدة �سنة كاملة‪ .‬كما قام البنك بدعم حملة �شهر رم�ضان‬
‫املبارك من خالل رعاية افطارين يف مقر التكية‪ ،‬حيث �شارك ‪ 60‬متطوع من موظفي البنك بتقدمي وجبات‬
‫الإفطار يف مقر التكية حلوايل ‪� 3.600‬شخ�ص من العائالت العفيفة‪.‬‬
‫كما �شارك موظفو البنك بعدة مبادرات تت�ضمن �إعداد وتغليف حوايل ‪ 662‬طرد غذائي من خالل خم�سة‬
‫�أن�شطة مب�شاركة ‪ 96‬موظف من موظفي البنك وعائالتهم لي�ستفيد منها حوايل ‪ 3.310‬فرد من �أفراد الأ�سر‬
‫العفيفة‪ .‬و�شارك ‪ 18‬متطوع وعائالتهم بخم�سة ن�شاطات تطوعية لتوزيع الطرود الغذائية على ‪ 148‬عائلة‬
‫يف حمافظات معان والطفيلة وال�سلط‪ .‬كما �شارك ‪ 18‬متطوع ب�إجراء �أربع زيارات ك�شف ميداين حلوايل ‪67‬‬
‫�أ�سرة فقرية حمتملة يف حمافظتي عمان والزرقاء‪ .‬كما قام البنك برعاية افطار خريي خالل �شهر رم�ضان‬
‫بالتعاون مع متحف الأطفال ّمت خالله ا�ست�ضافة �أكرث من ‪ 200‬طفل‪.‬‬
‫كذلك قام البنك برعاية ح�صرية حلملة «مل�سة دفا» التي تنظمها التكية والتي تهدف �إىل توزيع البطانيات‬
‫مل�ساعدة الأ�سر الفقرية على مواجهة الطق�س البارد‪ .‬وقد مت توزيع ‪ 1.400‬بطانية ملا يقارب ‪� 631‬أ�سرة عفيفة‬
‫مب�شاركة ‪ 32‬متطوع يف مناطق جيوب الفقر يف �شرق ع ّمان واربد والطفيلة والعقبة والزرقاء ومعان واملفرق‪.‬‬
‫كما تلقت تكية �أم علي تربعات من خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي والتي تتيح الفر�صة لعمالء‬
‫البنك بالتربع مبا�شرة للم�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف برنـامـج «مع ًا»‪.‬‬
‫كذلك كان البنك العربي الراعي البالتيني حلفل الع�شاء اخلريي الذي نظمته م�ؤ�س�سة نهر االردن لدعم‬
‫عملها يف برنامج «حماية الطفل»‪.‬‬
‫ووا�صل البنك دعمه لبنك املالب�س اخلريي حتت مظلة الهيئة اخلريية الأردنية الها�شمية من خالل دعم‬
‫برنامج «ك�سوة الأيتام» حيث مت تزويد ‪ 1.200‬يتيم مبالب�س جديدة ملدة �سنة كاملة‪ ،‬كما �شارك ‪ 138‬متطوع‬
‫وعائالتهم من خمتلف فروع البنك بع�شرة �أن�شطة للت�سوق مع الأيتام يف عمان ومعان‪ ،‬كذلك �شارك ‪24‬‬
‫موظف من موظفي البنك وعائالتهم بن�شاطني لتعبئة وتغليف املالب�س وقاموا بتح�ضري �أكرث من ‪ 217‬طرد‬
‫(‪ 3.8‬طن) من املالب�س اجلاهزة للتوزيع‪.‬‬ ‫‪136‬‬
‫حماية البيئة‬
‫قام البنك العربي بدعم عدد من املبادرات التي تعنى بحماية الطبيعة يف الأردن من خالل التعاون مع‬
‫اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة‪� ،‬إحدى امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا»‪ .‬حيث‬
‫قام البنك برعاية امل�ؤمتر الوطني الثاين للمنافع االقت�صادية واالجتماعية للمحميات الطبيعية يف الأردن‪،‬‬
‫و�سلط ال�ضوء على �أهمية ال�سياحة البيئية يف احلفاظ على امل�صادر الطبيعية وتنمية املجتمعات املحلية‬
‫ودمج املجتمع يف مفاهيم حماية الطبيعة‪ .‬وكجزء من التزام البنك نحو حماية البيئة‪ ,‬قام البنك بدعم‬
‫اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة يف م�شروع زراعة وتن�سيق الأ�شجار ونباتات الزينة يف منطقة �شاليهات‬
‫ومركز مغامرات املوجب بهدف حتويل املنطقة �إىل وجهة �سياحية مميزة‪ ،‬حيث �شارك �أكرث من ‪ 108‬من‬
‫موظفي البنك يف �أن�شطة احلملة التي ا�شتملت على �أعمال الب�ستنة من حفر ونقل للرتبة الزراعية وغر�س‬
‫الأ�شتال وال�سقاية بالإ�ضافة اىل تن�سيق الأر�ض‪.‬‬
‫كما تلقت اجلمعية امللكية حلماية الطبيعة تربعات من خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي والتي‬
‫تتيح الفر�صة لعمالء البنك بالتربع مبا�شرة للم�ؤ�س�سات غريالهادفة للربح امل�شاركـة يف برنامــج «مع ًا»‪.‬‬
‫�أما يف فل�سطني‪ ،‬و�ضمن م�ساهمة البنك يف حماية البيئة‪� ،‬شارك ‪ 12‬من موظفي البنك وعائالتهم بن�شاط‬
‫تطوعي لزراعة الأ�شجار والنباتات اخل�ضراء يف مدر�سة عني �سينيا‪ ،‬وذلك بهدف زيادة رقعة امل�ساحات‬
‫اخل�ضراء يف �ساحات املدر�سة واملحافظة على جمالية املكان بزراعة �أ�شجار ونباتات دائمة اخل�ضرة‪.‬‬
‫كما �شارك ‪ 11‬موظفا من فروع رام اهلل بن�شاط تطوعي مبنا�سبة «يوم النظافة الوطني» بهدف رفع وعي‬
‫املواطنني يف احلفاظ على نظافة البيئة وتعزيز العمل التطوعي‪.‬‬
‫التعليم ودعم الأيتام‬

‫يتعاون البنك العربي مع عدد من امل�ؤ�س�سات لتمكني ال�شباب من خالل التعليم والتدريب ومن �أبرز هذه‬
‫امل�ؤ�س�سات �صندوق الأمان مل�ستقبل الأيتام وم�ؤ�س�سة �إجناز‪.‬‬
‫فخالل العام ‪ 2016‬قام البنك بدعم عدة برامج بالتعاون مع �صندوق الأمان مل�ستقبل الأيتام‪� ،‬إحدى‬
‫امل�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف برنامج «مع ًا»‪ ،‬من �ضمنها دعم التعليم اجلامعي لـ ‪ 35‬من الأيتام‬
‫الذين جتاوزوا �سن الرعاية من �أجل موا�صلة التعليم العايل وذلك ماديا وتعليميا خالل العام الدرا�سي‬
‫‪ 2016/2015‬واملتوقع تخرجهم يف نهاية العام الدرا�سي ‪ .2017/2016‬يهدف الربنامج �إىل م�ساعدة الأيتام‬
‫بالإندماج ك�أفراد فاعلني يف املجتمع‪.‬‬
‫كما تلقى �صندوق الأمان مل�ستقبل الأيتام تربعات من خالل قنوات التربع اخلا�صة بالبنك العربي والتي تتيح‬
‫الفر�صة لعمالء البنك بالتربع مبا�شرة للم�ؤ�س�سات غري الهادفة للربح امل�شاركة يف بــرنامـج «مع ًا»‪.‬‬
‫ومن خالل التعاون مع م�ؤ�س�سة �إجناز‪ ،‬كان البنك العربي الراعي الذهبي احل�صري لربنامج «وظيفة ليوم»‬
‫الذي تنظمه م� ّؤ�س�سة �إجناز والذي �أتاح الفر�صة لـ ‪ 20‬طالب ًا وطالبة من املدار�س احلكومية لزيارة عدد‬
‫من فروع و�أق�سام البنك والتعرف على العالقة بني اجلانب الأكادميي والعمل امل�صريف مبا مي ّكنهم من‬
‫تكوين �صورة �أو�ضح عن طبيعة احلياة العملية وما تتطلبه من مهارات وخربات‪ .‬كما قام ‪ 14‬موظف بالتطوع‬
‫لتقدمي عدد من الربامج غري املنهجية يف عدد من املدار�س احلكومية واجلامعات بهدف رفع قدرات الطالب‬
‫ومهاراتهم من خالل املحا�ضرات التعليمية‪ .‬فمن خالل هذا الربنامج‪ ،‬متكن موظفو البنك من الو�صول �إىل‬
‫�أكرث من ‪ 610‬طالب و�إفادتهم من خالل تقدمي الدورات املتعلقة بالأعمال وريادتها خالل العام الدرا�سي‬
‫‪.2016/2015‬‬
‫‪137‬‬
‫كذلك قام البنك بتجديد اتفاقية الدعم مع جمعية قرى الأطفال الأردنية (‪ )SOS‬ليكون الراعي احل�صري‬
‫لأحد بيوت الأطفال يف القرية التابعة للجمعية يف عمان والتي تهدف �إىل دعم ت�سعة �أطفال ملدة عام كامل من‬
‫خالل تغطية م�صاريفهم اليومية من مالب�س وموا�صالت و�أق�ساط مدر�سية وم�صاريف طبية بالإ�ضافة �إىل‬
‫م�صاريف �إدارية �أخرى‪ .‬كما قام خم�سة من موظفي البنك ب�إعطاء درو�س تقوية ملجموعة من الأطفال الأيتام‬
‫يف مواد الريا�ضيات واللغة الإجنليزية واحلا�سوب حيث ا�ستفاد من الربنامج ‪ 15‬طفل‪.‬‬
‫كما �شارك ‪ 19‬موظف من البنك بق�ضاء يوم تعليمي وترفيهي بالتعاون مع متحف الأطفال ّمت خالله ا�ست�ضافة‬
‫�أكرث من ‪ 175‬طفل يتيم‪.‬‬
‫هذا بالإ�ضافة �إىل دعم م�ؤ�س�سة رنني لتبني جمموعة من املدار�س وتقدمي برناجمها «الق�صة امل�سموعة‬
‫و�سيلة تعلمية» يف عدد من املدار�س يف كل من �إربد ومادبا وعمان‪ .‬حيث مت زراعة ثماين مكتبات �صوتية‬
‫ا�ستفاد منها ‪ 13‬مدر�سة ومركز جمتمعي‪ .‬كما مت �إقامة �أربع ور�شات تدريب مدربني مب�شاركة ‪ 60‬معلم‬
‫ومعلمة و�أمهات و�شباب من قرى الأطفال يف �إربد وعمان‪ .‬بالإ�ضافة لتنفيذ نحو ‪ 200‬ح�صة ا�ستماع ا�ستفاد‬
‫منها ما يقارب ‪ 2.000‬طالب وطالبة‪.‬‬
‫كذلك كان البنك العربي ال�شريك امل�صريف ملهرجان الفكر اجلديد الذي نظمته م�ؤ�س�سة اجلود للرعاية‬
‫العلمية يف الأردن‪ ،‬حيث �سعى هذا املهرجان �إىل جمع الأفكار من جميع القطاعات وخمتلف الفئات ملواجهة‬
‫جمموعة من التحديات يف النواحي العملية واالجتماعية والبيئية‪ ،‬حيث ا�ست�ضاف املهرجان وعلى مدار‬
‫يومني �أكرث من ‪� 16.000‬شخ�ص يف حدائق احل�سني وذلك لتعزيز مفهوم الريادة لديهم من خالل ور�شات‬
‫عمل وفعاليات متعددة‪.‬‬
‫ووا�صل البنك تعاونه مع �إدارة ال�سري املركزية لل�سنة ال�سابعة على التوايل لتعزيز ال�سالمة املرورية لطلبة‬
‫املدار�س من خالل رعايته حلملة العودة للمدار�س وتوزيع ‪ 40.000‬كت ّيب يف خمتلف مناطق اململكة والذي‬
‫يت�ضمن عدد من القواعد والإر�شادات حول ال�سالمة املرورية التي ت�سهم يف الوقاية من خطر الطريق وبلغة‬
‫�سهلة جتذب انتباه الطلبة‪.‬‬
‫كما كان البنك الراعي الذهبي للربنامج التدريبي خلريجي اجلامعات بالتعاون مع �صندوق امللك عبداهلل‬
‫للتنمية وم�ؤ�س�سة لوياك‪ ،‬حيث ا�ست�ضاف البنك جمموعة مكونة من ع�شرة طالب من خمتلف اجلامعات‬
‫الأردنية ملدة �ستة �أ�سابيع يف عدد من فروع البنك يف حمافظات الزرقاء وال�سلط واملفرق واربد وعجلون‬
‫وجر�ش والكرك والطفيلة والعقبة‪.‬‬
‫كما كان البنك العربي الراعي البالتيني لـفعالية «ديل ميكرز ‪ »DealMakers‬للعام ‪ّ ،2016‬‬
‫واملنظم من‬
‫قبل م�ؤ�س�سة �إينديفور‪ .‬حيث جذب احلدث جمموعة من امل�ستثمرين العامليني والإقليميني واملحليني ورواد‬
‫الأعمال الواعدين يف قطاع التكنولوجيا‪ .‬وقد �شمل احلدث على العديد من احلوارات ون�شاطات الت�صميم‬
‫اجلماعية‪ ،‬والتي م ّكنت رواد الأعمال وامل�ستثمرين من مناق�شة التحديات والفر�ص التي تواجه ريادي‬
‫الأعمال و�صوال �إىل خلق ت�صاميم �أعمال وبيئة دعم للأعمال �أكرث ديناميكية‪.‬‬
‫وحتت مظلة م�ؤ�س�سة امللكة رانيا‪ ،‬قام البنك بدعم مبادرة مدر�ستي من خالل تبني ثالث مدار�س ليتم �إجراء‬
‫عمليات ترميم للمدر�سة وحتديث للبنية التحتية فيها و�صيانة منا�سبة ملرافقها بهدف توفري بيئة تعليمية‬
‫�أف�ضل‪ .‬كما قام البنك بدعم مبادرة التعليم الأردنية من خالل توفري �شبكة ال�سلكية بالإ�ضافة اىل تطوير‬
‫حمتوى الكرتوين ين�سجم مع املناهج االردنية يف ثالث مدار�س يف خمتلف مناطق اململكة‪.‬‬
‫كما مت دعم �أكادميية امللكة رانيا لتدريب املع ّلمني من خالل رعاية برنامج «‪»Teach Like a Champion‬‬
‫«ع ِّلم بثقة» والذي ا�ستفاد منه �أكرث من ‪ 2.600‬معلم ومعلمة‪.‬‬
‫‪138‬‬
‫كما دعم البنك مبادرة �إدراك عن طريق دعم ثالثة م�ساقات مت تقدميها من خالل املن�صة وهي‪ :‬دليل‬
‫الريا�ضيات للمرحلة الثانوية ‪/‬العلمي ‪ ،‎‬ومهارات حتديد الهدف و�إدارة الذات‪ ،‬ومبادئ البحث يف العلوم‬
‫احليوية‪.‬‬
‫كما دعم البنك جمعية جائزة امللكة رانيا العبدهلل للتميز الرتبوي‪ ،‬من خالل حفل جمع خمتلف الأطراف‬
‫الداعمة جلمعية اجلائزة وم�سريتها خالل الع�شر �سنوات املا�ضية ل�شكرهم وتقدير جهودهم‪.‬‬
‫هذا بالإ�ضافة لدعم عدة برامج مع متحف االطفال الأردين ت�ضمنت برنامج �شهر االر�ض وبرنامج العودة‬
‫للمدار�س و�شهر الطفل العربي و�شهر الأ�شخا�ص ذوي الإعاقة حيث ا�ستفاد من هذه الربامج �أكرث من‬
‫‪� 84.800‬شخ�ص‪.‬‬
‫�أما يف فل�سطني‪ ،‬ويف �إطار دعم البنك املتوا�صل لقطاع التعليم قام البنك بالتعاون مع م�ؤ�س�سة �إجناز ب�إعادة‬
‫ت�أهيل وترميم خم�س مدار�س حكومية موزعة يف مناطق ال�شمال والو�سط واجلنوب وذلك بهدف املحافظة‬
‫على توفري بيئة تعليمية �سليمة و�صحية ت�سهم يف تطوير مهارات وقدرات الطالب وزيادة حت�صيلهم العلمي‪.‬‬
‫كما قام ‪ 24‬موظف بالتطوع لتقدمي عدد من الربامج غري املنهجية يف هذه املدار�س‪ .‬هذا بالإ�ضافة مل�شاركة‬
‫‪ 14‬موظف وعائالتهم بن�شاط ت�ض ّمن ترميم وحت�سني البيئة املدر�سية‪.‬‬
‫مبادرات �أخرى‬
‫على �صعيد الفعاليات واملبادرات املحلية‪ ،‬كان البنك العربي الراعي الرئي�سي لفعاليات م�ؤمتر يوروموين‬
‫الأردن الذي انطلق حتت �شعار «التمويل من �أجل تن�شيط االقت�صاد»‪ .‬وقد �سلط هذا امل�ؤمتر ال�ضوء على‬
‫تطورات االقت�صاد الأردين وتوقعاته امل�ستقبلية‪ ،‬بح�ضور وم�شاركة عدد من الوزراء وامل�س�ؤولني الر�سميني‬
‫وممثلي القطاع اخلا�ص بالإ�ضافة �إىل ‪ 300‬من كبار املم ّولني وامل�ستثمرين وقادة الأعمال والرواد وامل�س�ؤولني‬
‫احلكوميني‪.‬‬
‫ويف �إطار رعاية البنك العربي اال�سرتاتيجية الحتاد امل�صارف العربية‪ ،‬فقد رعى البنك جمموعة من‬
‫امل�ؤمترات التي نظمها االحتاد يف الأردن والتي ا�شتملت على منتدى ال�شمول املايل‪ ،‬ومنتدى تعزيز الأطر‬
‫الإ�شرافية والتنظيمية وتخفيف املخاطر املتعلقة بالبنوك املرا�سلة ومنتدى �آليات جتفيف منابع متويل‬
‫الإرهاب‪.‬‬
‫كذلك قام البنك العربي برعاية العديد من املبادرات والفعاليات التي تهم فئة ال�شباب من بينها رعاية‬
‫العديد من الأيام الوظيفية من بينها املعر�ض الوظيفي الرابع ع�شر للجامعة الأردنية واليوم الوظيفي للجامعة‬
‫الأردنية الأملانية واليوم الوظيفي احلادي ع�شر جلامعة الأمرية �سمية للتكنولوجيا واملعر�ض الوظيفي احلادي‬
‫ع�شر جلامعة البرتاء بالإ�ضافة �إىل فعاليات معر�ض توظيف خمت�ص للأ�شخا�ص ذوي االحتياجات اخلا�صة‪.‬‬
‫كما �شارك البنك لل�سنة الثانية على التوايل يف رعاية فعاليات �أ�سبوع الأردن للألعاب الإلكرتونية‪.‬‬
‫كذلك �شارك البنك يف رعاية فعاليات �سوق جارا‪ ،‬والذي ُيقام يف كل عام يف مدينة عمان خالل فرتة‬
‫ال�صيف وي�ستقطب الزوار من داخل الأردن وخارجه‪ .‬ويركز اهتمام ال�سوق على تقدمي الفلكلور والفن‬
‫ال�شعبي املحلي والعربي والفن الت�شكيلي من خالل عر�ض خمتلف الأعمال الفنية والأ�شغال اليدوية وغريها‬
‫من املعرو�ضات‪ .‬ا�ضافة �إىل ذلك‪� ،‬شارك البنك كراعي بالتيني يف فعاليات املعر�ض ال�سنوي الأول «هوم‬
‫�إك�سبو»‪ ،‬والذي ُيعد الأول من نوعه يف اململكة‪.‬‬
‫‪139‬‬
‫يف �إطار تن�شيط احلياة الثقافية والفنية يف الأردن‪ ،‬رعى البنك العربي حفلي املو�سيقار العاملي (ياين)‬
‫والفنان امل�صري عمرو دياب يف ع ّمان‪� ،‬إ�ضاف ًة �إىل رعاية حفل مو�سيقي �أوبرايل‪.‬‬
‫�أما على م�ستوى املنطقة‪ ،‬فقد �أقام البنك العربي حف ًال فني ًا خا�ص ًا لعمالء خدمة «�إيليت» وذلك على م�سرح‬
‫مدينة روابي الواقع يف حمافظة رام اهلل والبرية‪ ،‬وقد �أحيا احلفل الفنان حممد ع�ساف بح�ضور عدد كبري‬
‫من نخبة كبار العمالء يف البنك‪.‬‬
‫ويف لبنان رعى البنك العربي فعاليات «منتدى االقت�صاد العربي» يف دورته ال ‪ 24‬بتنظيم من جمموعة‬
‫االقت�صاد والأعمال ومب�شاركة �أكرث من ‪ 500‬م�ستثمر ورجل �أعمال من ‪ 20‬بلدا‪ ،‬كما رعى البنك امل�ؤمتر‬
‫امل�صريف العربي «التكامل امل�صريف العربي» وامل�ؤمتر امل�صريف العربي ال�سنوي حتت عنوان «اللوبي العربي‬
‫الدويل لتعاون م�صريف �أف�ضل» وذلك بتنظيم من احتاد امل�صارف العربية‪� ،‬إىل جانب رعاية دورة البنك‬
‫العربي الدول ّية ‪ ITF‬يف التن�س لفئة النا�شئني بتنظيم نادي الغولف اللبناين بالتعاون مع االحتاد اللبناين‬
‫للتن�س‪ ،‬ورعايته لفعاليات مهرجانات �صيدا الدولية والتي �أقيمت على الواجهة البحرية للمدينة‪.‬‬
‫ويف م�صر رعى البنك العربي منتدى «التمويل واال�ستثمار لتعزيز ال�شـمول املـايل واال�ستقرار ومكـافحـة‬
‫الإرهـاب» بتنظيم من احتاد امل�صارف العربية‪ .‬كما كان البنك العربي الراعي احل�صري للحفل التكرميي‬
‫خلريجي اجلامعة الأمريكية بالقاهرة‪ .‬كذلك رعى البنك خيمة رم�ضانا وخيمة جالرييا ‪ 40‬خالل �شهر‬
‫رم�ضان املبارك‪ .‬كما كان البنك الراعي الرئي�سي لفعاليات ال�صيف يف منتجع هاي�سيندا وايت ال�ساحل‬
‫ال�شمايل وجممع ‪ C55‬ال�ساحل ال�شمايل‪.‬‬
‫ويف قطر رعى البنك العربي فعاليات م�ؤمتر �أمن املعلومات يف امل�ؤ�س�سات املالية بتنظيم من م�صرف‬
‫قطر املركزي‪ ،‬والذي �سلط ال�ضوء على العديد من املوا�ضيع الهامة ومن �ضمنها اجلرائم الإلكرتونية‬
‫و�أمن االنرتنت‪ .‬كما رعى البنك املنتدى الثالث للريادة يف التنمية االقت�صادية بتنظيم من م�صرف قطر‬
‫املركزي‪ .‬كذلك �شارك البنك العربي برعاية فعاليات الدورة الـ‪ 11‬مل�ؤمتر ميد مل�شاريع قطر مب�شاركة جهات‬
‫متخ�ص�صة يف جمال اال�ستثمار مت ت�سليط ال�ضوء خالله على و�ضع اال�ستثمار يف دولة قطر والفر�ص املتاحة‬
‫�أمام ال�شركات وامل�ؤ�س�سات املهتمة مبختلف املجاالت اال�ستثمارية يف الدولة‪ .‬كما �شارك البنك يف فعاليات‬
‫معر�ض ال�صناعات الأردنية (الأردن اليوم) والذي �أقيم يف الدوحة‪ .‬هذا �إىل جانب م�شاركة البنك يف رعاية‬
‫م�سابقة ك�أ�س �أمري دولة قطر لكرة ال�سلة‪.‬‬
‫‪140‬‬
‫م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان‬

‫جاء ت�أ�سي�س م�ؤ�س�سة عبداحلميد �شومان من قبل البنك العربي يف العام ‪ 1978‬كخطوة ريادية منه للم�ساهمة‬
‫يف ت�أ�سي�س منارة للمعرفة والإبداع يف الأردن والوطن العربي‪ .‬حيث عملت امل�ؤ�س�سة منذ ت�أ�سي�سها على‬
‫امل�ساهمة يف نهو�ض جمتمعات الوطن العربي من خالل املعرفة والبحث واحلوار‪.‬‬
‫تتمثل ر�سالة امل�ؤ�س�سة يف اال�ستثمار يف الإبداع املعريف والثقايف واالجتماعي للم�ساهمة يف نهو�ض املجتمعات‬
‫يف الوطن العربي من خالل الفكر القيادي‪ ،‬الأدب والفنون‪ ،‬واالبتكار املجتمعي‪ .‬ومتا�شي ًا مع تلك الر�سالة‬
‫وحتقيق ًا لر�ؤية امل�ؤ�س�سة «نحو جمتمع الثقافة والإبداع»‪ ،‬حققت امل�ؤ�س�سة خالل العام ‪ 2016‬العديد من‬
‫الإجنازات على ال�صعيدين املحلي والعربي �ضمن تلك املحاور اال�سرتاتيجية الثالثة‪.‬‬
‫لعل �أبرز الإجنازات التي حققتها امل�ؤ�س�سة عام ‪ ،2016‬هي االحتفاء مبرور ‪ 30‬عاما على ت�أ�سي�س مكتبة عبد‬
‫احلميد �شومان العامة من خالل حفل بعنوان «�أم�سية يف املكتبة» �أقيم برعاية كرمية من رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫ال�سيد �صبيح امل�صري وبح�ضور �أع�ضاء جمل�س الإدارة والرئي�س التنفيذي للبنك العربي ال�سيد نعمة �صباغ‪،‬‬
‫وتخلل احلفل تكرمي ملدراء امل�ؤ�س�سة ال�سابقني و�أع�ضاء فريق املكتبة القدامى تقديرا جلهودهم يف ا�ستدامة‬
‫املكتبة كدا ٍر للمعرفة وروح للمجتمع‪ .‬وا�ستمر االحتفال على مدار �أ�سبوع من خالل ندوات متخ�ص�صة وعامة‬
‫بعنوان «املكتبة كمحرك للتغيري» قدمتها خبريتان عامليتان للمكتبيني وللجمهور العام والرواد‪ .‬بالإ�ضافة �إىل‬
‫الفعاليات الثقافية املتعددة من قراءات وور�شات عمل وا�ست�ضافات لأندية القراءة‪.‬‬
‫كما ا�ست�ضاف منتدى عبد احلميد �شومان الثقايف عدة �شخ�صيات حملية وعربية وعاملية هامة كان �أبرزها‬
‫�صاحب ال�سمو امللكي الأمري احل�سن بن طالل املعظم يف لقاء وحوار بعنوان «�إدارة التنوع وبناء ال�سالم»‬
‫وذلك بح�ضور نوعي وجماهريي الفت‪.‬‬
‫كما نظمت امل�ؤ�س�سة بالتعاون مع اجلائزة العاملية للرواية العربية حمرتف للرواية بعنوان «الندوة – الأردن»‬
‫والتي �أقيمت لأول مرة خارج �إمارة �أبو ظبي يف مدينة البرتاء مب�شاركة روائيني واعدين �أردنيني وعرب وذلك‬
‫ب�إ�شراف نقاد وروائيني خم�ضرمني‪.‬‬
‫كما مت البدء يف تطوير وتطبيق الربنامج الوطني لن�شر الثقافة املالية املجتمعية «برنامج التعليم املايل يف‬
‫املدار�س» والذي �أطلقه البنك املركزي الأردين بالتعاون مع م�ؤ�س�سة �إجناز ووزارة الرتبية والتعليم و�صندوق‬
‫احل�سني للإبداع والتفوق وبدعم من م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان وجمعية البنوك يف الأردن حيث ي�ستهدف‬
‫طلبة ال�صفوف ال�سابع ولغاية الثاين ع�شر‪ .‬مت حتى الآن تطبيق املنهج لكل من ال�صفوف ال�سابع والثامن‬
‫والأول الثانوي‪.‬‬
‫من �أبرز الإجنازات كذلك‪« ،‬جائزة عبداحلميد �شومان للباحثني العرب» يف دورتها الرابعة والثالثني لعام‬
‫‪ ،2015‬حيث �سجلت اجلائزة تزايدا ملحوظا يف عدد الطلبات املقدمة لهذه الدورة ومنحت امل�ؤ�س�سة اجلائزة‬
‫ل�ستة ع�شر باحثا من خمتلف �أنحاء الوطن العربي تقدير ًا لنتاج علمي متميز �ضمن احلقول العلمية التالية‪:‬‬
‫العلوم الطبية وال�صحية والهند�سة والعلوم الأ�سا�سية والآداب والعلوم الإن�سانية واالجتماعية والرتبوية‬
‫والعلوم التكنولوجية والزراعية والعلوم االقت�صادية والإدارية‪ .‬وتهدف اجلائزة �إىل ت�سليط ال�ضوء على‬
‫‪141‬‬
‫البحوث العلمية املتميزة ون�شرها وتعميمها مما يهدف �إىل زيادة املعرفة العلمية والتطبيقية وزيادة الوعي‬
‫بثقافة البحث العلمي مبا ي�سهم يف حل امل�شكالت ذات الأولوية حملي ًا و�إقليمي ًا وعاملي ًا‪.‬‬
‫كما توا�صل امل�ؤ�س�سة دعمها مل�شاريع البحث العلمي العربي يف اجلامعات وامل�ؤ�س�سات واملراكز العلمية‬
‫الأردنية‪ ،‬من خالل �صندوق عبداحلميد �شومان لدعم البحث العلمي‪ ،‬والذي عملت امل�ؤ�س�سة على تطوير‬
‫معايريه املتعلقة مبنح الدعم للأبحاث العلمية‪ .‬حيث قدمت امل�ؤ�س�سة الدعم هذا العام ل�سبعة �أبحاث تنوعت‬
‫موا�ضيعها لت�شمل علم الأن�سجة املر�ضية وعلوم طبية �إن�سانية و�إدارة النفايات والتكنولوجيا احليوية والكيمياء‬
‫احليوية الطبية وهند�سة االت�صاالت واللغويات التطبيقية وتطبيقات تكنولوجيا املعلومات واالت�صاالت‪.‬‬
‫�أما بالن�سبة جلائزة عبداحلميد �شومان لأدب الأطفال‪ ،‬والتي تهدف �إىل االرتقاء بالأدب الذي يكتب‬
‫للأطفال للم�ساعدة على حفز روح الإبداع لديهم‪ ،‬فقد ركزت اجلائزة خالل دورتها العا�شرة (‪)2015‬‬
‫على الأعمال الأدبية غري املن�شورة حتت مو�ضوع «الن�ص امل�سرحي» ومنحت اجلائزة لأربعة �أعمال فائزة مت‬
‫تكرمي �أ�صحابها يف حفل �أقيم برعاية �سمو الأمرية رمي علي بح�ضور ممثلي م�ؤ�س�سات ثقافية حملية وعربية‬
‫تعنى ب�أدب الطفل والطفولة‪ .‬كما قدمت امل�ؤ�س�سة ندوة تفاعلية للم�شاركني يف القائمة الق�صرية حول الن�ص‬
‫امل�سرحي‪.‬‬
‫كما �شاركت امل�ؤ�س�سة هذا العام مع وزارة الثقافة �ضمن الوفد الأردين يف معر�ض البحرين الدويل للكتاب‪،‬‬
‫كما �شاركت يف معر�ض الثقافة يف الأردن‪.‬‬
‫برنامج التعليم والعلوم والذي �أطلقته امل�ؤ�س�سة عام ‪ ،2014‬بهدف تعزيز ثقافة البحث العلمي والريادة‬
‫بني الأطفال واليافعني والت�أثري ب�صورة �إيجابية على �إثراء املنهج التعليمي يف الأردن من خالل حتفيز الفكر‬
‫الناقد والتحليلي بالإ�ضافة �إىل بناء قدرات معلمي مادة العلوم والطلبة من خالل مبادرات تتم بال�شراكة‬
‫مع وزارة الرتبية والتعليم وجهات �أخرى كدعم م�شاركة الطلبة الأردنيني يف معر�ض �إنتل الدويل للهند�سة‬
‫والعلوم وخمترب املبتكرين ال�صغار‪ .‬ويعمل الربنامج حاليا على �إعادة �إطالق جائزة عبد احلميد �شومان‬
‫ملعلمي العلوم‪.‬‬
‫كما مت خالل العام ‪ 2016‬دعم م�شاركة ‪ 16‬طالبا وطالبة يف معر�ض �إنتل الدويل لي�س فقط من خالل الدعم‬
‫املادي بل بالإر�شاد من خالل عدة ور�شات بناء قدرات العر�ض والقيادة‪ .‬وقد حققت الفرق الأردنية مراكز‬
‫متقدمة يف املعر�ض حيث �سجلت احدى الطالبات يف جمال الهند�سة البيئية املركز الرابع �ضمن املراكز‬
‫اخلم�سة الأوىل على العامل‪ .‬كما ومت عقد ‪ 12‬ور�شة توعية وور�شات للتعريف عن م�سابقة انتل العاملية و�أهمية‬
‫امل�شاركة بتلك امل�سابقة يف خمتلف حمافظات اململكة التي ح�ضرها ‪ 121‬معلم ًا و ‪ 721‬طالبا‪.‬‬
‫كما �أطلقت امل�ؤ�س�سة‪ ،‬بالتعاون مع منتدى العلماء ال�صغار خمترب املبتكرين ال�صغار لل�شغوفني من الأطفال‬
‫بالعلوم من فئات الأعمار ‪ 13-10‬عاما بهدف حتفيز التفكري الناقد وتعزيز حبهم للعلوم عرب جتارب وم�شاريع‬
‫علمية‪ .‬بحيث �أمت الدورة الأوىل ‪ 22‬طالبا وطالبة خا�ضوا عدة مراحل بدءا بالتفكري الناقد والتجريب انتهاء‬
‫باكت�ساب مهارات عمل الفريق والتعلم على الدارات الكهربائية واحلقائب االلكرتونية و�إنتاج �ستة م�شاريع‬
‫علمية مميزة‪ ،‬كما وقد �شارك ثمانية طالب مب�شروعني يف امللتقى العلمي الآ�سيوي الذي عقد يف �سلطنة‬
‫‪142‬‬
‫ُعمان �ضمن دعم امل�شاركة الطالبية يف امللتقيات وامل�ؤمترات العلمية املحلية والإقليمية‪ .‬كما مت توقيع مذكرة‬
‫تفاهم مع نادى الإبداع يف الكرك وذلك لتطبيق م�شروع خمترب املبتكرين ال�صغار يف حمافظة الكرك‪.‬‬
‫مكتبة «درب املعرفة» للأطفال واليافعني‬

‫تهدف مكتبة «درب املعرفة» �إىل تكري�س �أن�شطتها املتعددة لإحياء دور الكتاب يف تن�شئة الطفل وت�أ�سي�س جيل‬
‫املعرفة والإبداع‪ ،‬حيث تتمثل ر�سالة املكتبة يف تعزيز القراءة يف حياة الطفل ك�ضرورة يف �سعيه للمعرفة عن‬
‫طريق توفري بيئة �صديقة وممتعة ت�سهم يف تنمية جيل واع ومتمكن من قدراته من خالل الأن�شطة القرائية‬
‫والإبداعية‪.‬‬
‫جاء افتتاح مكتبة درب املعرفة للأطفال واليافعني عام ‪ 2013‬كم�ساحة حرة وحيوية للأطفال من خمتلف‬
‫الأعمار واخللفيات لاللتقاء والبحث والإكت�شاف من خالل �أن�شطة قرائية و�إبداعية تعمل على حتفيز التفكري‬
‫اخلالق‪ .‬خالل عام ‪ ،2016‬ا�ستمرت املكتبة يف تقدمي خدماتها وا�ستقبلت �أكرث من ‪ 33.500‬طفل وطفلة‬
‫قر�أوا �أكرث من ‪� 35‬ألف كتاب يف �شتى املوا�ضيع‪ .‬كما ا�ستقبلت املكتبة ‪ 170‬زيارة مدر�سية وذلك من خالل‬
‫عدة برامج وفعاليات ا�شتملت على‪� :‬أن�شطة قرائية و�إبداعية يومية‪ ،‬و�أندية �صيفية و�شتوية‪ ،‬بالإ�ضافة‬
‫لعرو�ض �سينما الطفل ال�شهرية‪ .‬كما قدمت ور�شات ودورات بناء القدرات للأطفال ودورات مهارات للأهايل‬
‫وا�ست�ضافة حفالت توقيع لكتب الأطفال لكتاب �أردنيني وعرو�ض �سينمائية‪ ،‬كما قدمت املكتبة هذا العام‬
‫م�سرحية «خيال وظل» يف العديد من املحافظات‪ ،‬كما قدمت �أم�سية مو�سيقية للأطفال واليافعني‪.‬‬
‫كما قامت مكتبة درب املعرفة بعدة زيارات ميدانية نفذها فريقها �إىل ‪ 35‬مدر�سة يف حمافظات‪ :‬الكرك‬
‫وعجلون وال�سلط و�إربد وجر�ش‪ .‬بالإ�ضافة مل�شاركة مكتبة درب املعرفة يف مهرجانات الفحي�ص الثقايف‬
‫ومهرجان يوم الطفولة بالتعاون مع مركز زها وفعاليات مهرجان الفكر اجلديد بالتعاون مع متحف الأطفال‪.‬‬
‫كما نظمت مكتبة درب املعرفة هذا العام عرو�ض مهرجان الفيلم العلمي للمرة الثالثة على التوايل بالتعاون‬
‫مع معهد غوتة – الأردن وقدمت التدريب لكوادر متحف الأطفال ومعهد غوتة لتنفيذه‪.‬‬
‫املنتدى‬
‫وا�صل منتدى عبداحلميد �شومان ا�ست�ضافة كبار املفكرين والباحثني الأردنيني والعرب من خالل برناجمه‬
‫الأ�سبوعي‪ .‬كما حر�ص املنتدى على تنويع ن�شاطاته بحيث ا�شتملت على ندوات وحما�ضرات وحوارات‬
‫ومناظرات تتعلق مبوا�ضيع هامة ثقافية واجتماعية واقت�صادية وتعليمية ومالية تهم الأردن واملنطقة‪ .‬كما‬
‫�أقيمت ندوات ثقافية بالتعاون مع م�ؤ�س�سات رائدة مثل ملتقى «مواجهة تاريخ الأدب» والذي �أقيم بالتعاون‬
‫مع م�ؤ�س�سة �سلطان بن علي العوي�س الثقافية بالإ�ضافة لندوة م�شرتكة مع جائزة امللك في�صل العاملية‪ .‬كذلك‬
‫وا�صل املنتدى ن�شاطاته على �صعيد ا�شهار الكتب‪ .‬كما ومت ا�ست�ضافة عدد من املبادرات ال�شبابية بالإ�ضافة‬
‫لفعاليات دولية‪ ،‬مثل الفعالية الرتويجية جلائزة اليون�سكو ال�شارقة للثقافة العربية‪.‬‬
‫‪143‬‬
‫ال�سينما‬
‫وا�صل برنامج ال�سينما يف امل�ؤ�س�سة تقدمي عرو�ض �أفالم من خمتارات ال�سينما العاملية والعربية وعقد‬
‫نقا�شات حول الأفالم �ضمن الربنامج الأ�سبوعي م�ساء كل ثالثاء‪.‬‬
‫كما قدم الربنامج فعاليات عدة حتتفي ب�إبداعات ال�سينما منها ليايل الفيلم الفنزويلي وليايل الفيلم‬
‫الربازيلي‪.‬‬
‫كما وا�صل برنامج �سينما الأطفال عرو�ضه ال�شهرية املجانية بهدف ن�شر الثقافة ال�سينمائية بني الأطفال‬
‫وبناء قدرات الأطفال واليافعني يف النقد ال�سينمائي وتنمية مهارات التذوق الفني لديهم‪.‬‬
‫�أيام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الثقافية‬

‫�ضمن جهودها املتوا�صلة للتفاعل مع جمتمعاتنا يف كافة �أنحاء الأردن ولتقدمي برنامج ثقايف وفني متكامل‬
‫ي�ستهدف كافة الفئات ويعك�س برامج امل�ؤ�س�سة املتنوعة بالتعاون مع جهات ثقافية ووطنية‪� ،‬أطلقت امل�ؤ�س�سة‬
‫�أيام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الثقافية‪ .‬وقد �شهد عام ‪ 2016‬فعاليتني هما‪:‬‬
‫‪� -1‬أ�سبوع جبل عمان الثقايف ‪3‬‬
‫لل�سنة الثالثة على التوايل‪ ،‬واحتفاء بجبل عمان كمهد وملتقى ثقايف يف قلب العا�صمة‪� ،‬أقامت امل�ؤ�س�سة �أ�سبوع‬
‫جبل عمان الثقايف بالتعاون مع جمعية �سكان حي جبل عمان القدمي «جارا» حتت رعاية �أمانة عمان وبالتعاون‬
‫مع ‪ 26‬جهة ثقافية �أخرى‪ .‬تخلل الأ�سبوع عدة �أن�شطة ثقافية عامة ملختلف الأعمار والأذواق تت�ضمن فعاليات‬
‫للأطفال وعرو�ض �أفالم �أردنية و�أم�سيات مو�سيقية و�شعرية وندوات ومعر�ض كتاب وا�شتمل على تواقيع كتب‬
‫وفعاليات للأطفال ومعر�ض �صور فوتوغرافية ومعار�ض فنية يف غالرييهات جبل عمان املتعددة‪ ،‬بالإ�ضافة‬
‫لور�شات تدريبية متنوعة وفعاليات �أطفال �إبداعية على مدار الأ�سبوع يف �شارع جارا ومكتبة درب املعرفة‪.‬‬
‫حيث �سجل هذا العام ازدياد يف عدد ال�شركاء لي�صبح هذا العام ‪� 26‬شريك مقارنة بـ ‪ 11‬جهة خالل العام‬
‫‪،2015‬بالإ�ضافة لأكرث من ‪ 29‬دار ن�شر و ‪ 40‬ممثال للحرفيني‪ .‬كما ت�ضاعف عدد احل�ضور لي�صل �إىل ما‬
‫يقارب ‪�18.000‬شخ�ص‪.‬‬
‫‪� -2‬أيام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الثقافية يف �إربد‬

‫�أقيمت فعاليات «�أيام م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان الثقافية يف �إربد»‪ ،‬حتت رعاية حمافظ �إربد وبال�شراكة‬
‫مع بلدية �إربد الكربى‪ ،‬وكل من وزارة الثقافة ووزارة ال�شباب ووزارة ال�سياحة والأثار وغرفة جتارة �إربد‬
‫ومدينة احل�سن الريا�ضية وجامعة الريموك‪ ،‬وفريق «فوق ال�سادة» والأزبكية للكتاب امل�ستعمل ودور ن�شر‬
‫�أردنية وم�ساحة �أو�شاال للفنون وجمعية جارا بالإ�ضافة �إىل �صحيفة الغد كراع �إعالمي‪ .‬وا�شتملت على برنامج‬
‫ثقايف مكثف امتد خلم�سة �أيام وا�شتمل على �أن�شطة وفعاليات ت�ستهدف كافة االهتمامات وخمتلف الأعمار‪.‬‬
‫حيث ت�ضمن الربنامج فعاليات متعددة حتتفي ب�إربد كذاكرة وم�صدر م�ستمر للإبداع‪ ،‬ف�ضمت ندوات ثقافية‬
‫وعرو�ضا لأفالم �سينمائية لكافة الأعمار و�أم�سيات مو�سيقية متنوعة من �أورك�سرتا �أردنية وعازفني مبدعني‬
‫لعرو�ض كورال �أطفال �إربد وعرو�ضا فلوكلورية ومعر�ضا للكتاب تخلله تواقيع كتب و�أن�شطة مو�سيقية وفنية‬
‫وعلمية للأطفال وال�شباب‪ .‬كما قدم فريق درب املعرفة �أن�شطة �إبداعية متنوعة للأطفال يف عدة مدار�س‬
‫حكومية وللجمهور العام بالإ�ضافة �إىل عرو�ض تعريفية بجائزة الباحثني العرب و�صندوق البحث العلمي‬
‫وعرو�ض تعريفية بربامج املنح والدعم‪ ،‬وور�شات تدريبية للمعلمني ودورة تدريبية للمكتبيني‪ .‬وقد و�صل عدد‬
‫احل�ضور خالل الفعاليات �إىل ما يقارب ‪� 7.000‬شخ�ص‪.‬‬
‫‪144‬‬
‫مكتبة عبداحلميد �شومان العامة‬

‫باعتبارها �أول مكتبة عامة حمو�سبة وجمهزة ب�شكل مثايل يف الأردن‪ ،‬قامت مكتبة عبداحلميد �شومان‬
‫العامة بعدد من التحديثات خالل العام ‪ 2016‬لتلبي حاجات روادها لتمكينهم من الدرا�سة و�إجراء البحوث‪.‬‬
‫بالإ�ضافة �إىل فعاليات االحتفاء مبرور ‪ 30‬عاما على ت�أ�سي�سها عقدت مكتبة عبد احلميد �شومان العامة �أكرث‬
‫من ‪ 13‬ور�شة بناء قدرات لروادها‪ ،‬ودورتني تدريبيتني‪ .‬و�ضمن برنامج «قراءات يف املكتبة» الذي ي�شمل‬
‫�إ�شهار وتواقيع الكتب‪ ،‬ا�ست�ضافت املكتبة ‪ 14‬من الكتّاب الأردنيني كما ا�ست�ضافت جمموعة من �أندية القراءة‬
‫لعقد جل�ساتهم يف املكتبة بلغت ثماين جل�سات‪ .‬كما عقدت املكتبة دورات وور�شات تهدف �إىل بناء قدرات‬
‫املكتبيني من خمتلف �أنحاء الوطن العربي‪ .‬ولتعزيز مكانتها كمركز وملتقى جمتمعي مت افتتاح مقهى رومي‬
‫يف املكتبة‪.‬‬
‫و�صل عدد رواد املكتبة هذا العام �إىل �أكرث من ‪� 255.664‬شخ�ص ًا‪ .‬كما ارتفع عدد ا�شرتاكات املكتبة هذا‬
‫العام ب�إ�ضافة‪ 1.890‬ا�شرتاكا جديدا ليتجاوز عدد امل�شرتكني الكلي �إىل �أكرث ‪ 42.100‬م�شرتك وم�شرتكة‪.‬‬
‫منذ �إن�شائها وكجزء من توا�صلها املجتمعي‪� ،‬ساهمت املكتبة يف �إن�شاء و�إطالق ‪ 17‬مكتبة يف �أنحاء اململكة‬
‫ودعم ‪ 14‬مكتبة بلدية يف فل�سطني بالإ�ضافة �إىل ا�ستمرارية التعاون مع وزارة الثقافة يف دعم م�شروع «مكتبة‬
‫الأ�سرة الأردنية»‪ .‬كما وقامت املكتبة �أي�ض ًا بتجديد الدعم املايل ال�سنوي مل�شروع املكتبة املتنقلة التابعة ملركز‬
‫هيا الثقايف‪ ،‬وزودتها بالعديد من كتب وق�ص�ص الأطفال‪.‬‬
‫�أم�سيات عبداحلميد �شومان املو�سيقية‪:‬‬

‫�أطلقت امل�ؤ�س�سة برنامج الأم�سيات املو�سيقية يف بداية عام ‪ 2014‬بهدف تقدمي من�صة مو�سيقية تلقي ال�ضوء‬
‫على جتارب �أردنية وعاملية واعدة وتعزيز تبادل اخلربات املو�سيقية فيما بينهما ولتحتفي باملو�سيقى العربية‬
‫والعاملية بكافة �أنواعها‪.‬‬
‫بالإ�ضافة للعرو�ض ال�شهرية وللو�صول لعدد �أكرب من اجلمهور خ�ص�صت امل�ؤ�س�سة ثالث �أم�سيات مو�سيقية‬
‫يف مدرج الأوديون بعنوان «�أم�سيات م�ؤ�س�سة عبد احلميد �شومان املو�سيقية يف و�سط عمان» احتفت من‬
‫خاللهم باملواهب الأردنية والعربية والدولية من خالل عرو�ض مو�سيقية مميزة‪.‬‬
‫برامج املنح والدعم يف عام ‪2016‬‬

‫�ضمن برامج الدعم والرعاية املختلفة‪ ،‬ا�ستقبلت امل�ؤ�س�سة �أكرث من ‪ 300‬طلبا وعملت امل�ؤ�س�سة على تقدمي‬
‫الدعم لـ ‪ 56‬م�شروع ون�شاط منها والتي تندرج �ضمن الربامج الثالثة ح�سب التفا�صيل التالية‪:‬‬
‫• برنامج منح الفكر القيادي‪ :‬ي�سعى هذا الربنامج �إىل بناء القدرات وتوفري م�صادر التعلم للجميع مبا‬
‫ي�سهم يف تطوير امل�سرية التعلمية والتي ت�شمل توفري امل�ساحات التعليمية والتطبيقات العلمية والتع ّلمية‪،‬‬
‫ودعم الأن�شطة العلمية املختلفة والتي ت�شمل امل�سابقات واجلوائز واملعار�ض العلمية بالإ�ضافة �إىل ت�شجيع‬
‫احلوار عن طريق دعم �إقامة امل�ؤمترات والندوات واملناظرات والذي يهدف �إىل حتفيز الفكر احلر‬
‫والقيادي‪ .‬ومن امل�شاريع التي مت تقدمي الدعم لها‪ :‬الربنامج الوطني لن�شر الثقافة املالية املجتمعية‬
‫«برنامج التعليم املايل يف املدار�س» والربنامج الكرتوين التعليمي �آدم وم�شم�ش على قناة اليوتيوب‬
‫وم�ؤ�س�سة فاي العلمية وبرنامج «�أطفال دافين�شي» والورقة البحثية ملركز كينونة للعالج النف�سي عن‬
‫طريق الفن وامل�ؤمتر العاملي اخلام�س للطاقة املتجددة وكفاءة الطاقة يف املناطق ال�صحراوية للجامعة‬
‫‪145‬‬ ‫الأردنية‪.‬‬
‫• برنامج منح الأدب والفنون‪ :‬يعمل هذا الربنامج على تنمية املواهب واملهارات الأدبية والفنية وتعزيز‬
‫التنوع الثقايف مبا ي�سهم يف توفري الفنون للجميع وذلك من خالل دعم م�شاريع تهدف اىل �إثراء ون�شر‬
‫املحتوى العربي الأدبي والفني املتميز على كافة الو�سائط الورقية والرقمية والتي ت�شمل امل�ساحات‬
‫الفنية والأدبية‪ ،‬بالإ�ضافة اىل دعم العاملني يف القطاع الثقايف من فنانني و�أدباء وبخا�صة ال�شباب‬
‫منهم عن طريق دعم الفنون الأدائية والفنون ال�سمعية والب�صرية واملهرجانات والأن�شطة الثقافية‬
‫املتنوعة وم�شروعات تهدف اىل حفظ الإرث الوطني وحمايته‪� .‬أمثلة على امل�شاريع التي مت دعمها‪:‬‬
‫من�صة �أبجد للقراءة االلكرتونية املجتمعية وامل�سل�سل الكرتوين «كلنا �أبطال» وم�ؤ�س�سة ومبادرة بالعربي‬
‫وم�شروع املكتبة املتنقلة بال�شراكة مع مركز هيا ووزارة الثقافة وم�شروع الأورك�سرتا ال�شعبية جلمعية‬
‫رواق الأردن للثقافة والفنون‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل دعم جمموعة من �أعمال الفنون الأدائية مثل م�سرحية «�أمل‬
‫عابر» والأعمال والعرو�ض املو�سيقية‪.‬‬
‫• برنامج منح االبتكار املجتمعي‪ :‬انطالقا من اهتمام امل�ؤ�س�سة يف اال�ستثمار بال�شباب وتعزيز االبتكار‬
‫املجتمعي وت�شجيع �إطالق ال�شركات املجتمعية امل�ستدامة يف الأردن‪ ،‬والتي تهدف للت�صدي مل�شاكل‬
‫جمتمعية و�إيجاد حلول مبتكرة وم�ستدامة لها دعمت امل�ؤ�س�سة فعالية ‪ Mix n’ Mentor‬ل�شركة‬
‫وم�ضة والن�شاط اجلامعي ‪GJU Green Hackathon: Path to Entrepreneurship‬‬
‫‪ and Employability in the Green Sectors‬للجامعة الأملانية ملا لهم من دور يف تعزيز‬
‫الفكر الريادي واخلالق لدى ال�شباب‪.‬‬
‫وحر�صا منها على اال�ستثمار يف املبتكرين واملبدعني الأردنيني نظمت امل�ؤ�س�سة لأول مرة يف الأردن املع�سكر‬
‫التدريبي‪ :‬الأثر والربحية بال�شراكة مع «‪ Ahead of the Curve «EwIV‬والذي يهدف �إىل بناء قدرات‬
‫ال�شباب و�إك�سابهم املهارات التي متكنهم من تطوير �أفكارهم وم�شاريعهم خللق منوذج �أعمال مربح يحاكي‬
‫حتديات جمتمعية هامة تو�ضح اجلدوى من تطبيقه على املدى البعيد وطرق منوه‪ ،‬وا�ستدامته بالإ�ضافة �إىل‬
‫م�ساعدتهم يف �صياغة امل�شاريع بطريقة جتذب امل�ستثمرين‪.‬‬
‫ا�ستمر املع�سكر ملدة خم�سة �أيام و�شارك فيه ‪ 31‬م�شاركا وم�شاركة ت�أهلوا من �أ�صل ‪ 200‬متقدم ومتقدمة من‬
‫خمتلف �أنحاء اململكة‪.‬‬
‫‪146‬‬
‫القوائم المالية‬
‫ال�صفحة‬ ‫جمموعــة البـنك العربـي‬
‫‪149‬‬ ‫قائمة املركز املايل املوحد‬

‫‪150‬‬ ‫قائمة الدخل املوحد‬
‫‪151‬‬ ‫قائمة الدخل ال�شامل املوحد‬
‫‪152‬‬ ‫قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة‬
‫‪154‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية املوحدة‬
‫‪155‬‬ ‫اي�ضاحات حول القوائم املالية املوحدة‬
‫‪220‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‬
‫الـبنك العربـي �ش م ع‬
‫‪227‬‬ ‫قائمة املركز املايل‬

‫‪228‬‬ ‫قائمة الدخل‬
‫‪229‬‬ ‫قائمة الدخل ال�شامل‬
‫‪230‬‬ ‫قائمة التغريات يف حقوق امل�ساهمني‬
‫‪232‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬
‫‪233‬‬ ‫اي�ضاحات حول القوائم املالية‬
‫‪298‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‬
‫‪147‬‬
‫‪ 31‬كانون االول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫‪9 472 381‬‬ ‫‪7 809 343‬‬ ‫‪6‬‬ ‫نقد وار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪2 992 403‬‬ ‫‪4 622 181‬‬ ‫‪7‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫قائمة المركز المالي الموحد‬
‫‪99 018‬‬ ‫‪176 118‬‬ ‫‪8‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪831 980‬‬ ‫‪698 516‬‬ ‫‪9‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪58 235‬‬ ‫‪58 011‬‬ ‫‪40‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪22 180 987‬‬ ‫‪21 898 121‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪479 038‬‬ ‫‪470 912‬‬ ‫‪10‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 640 955‬‬ ‫‪12‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪2 916 290‬‬ ‫‪3 077 008‬‬ ‫‪13‬‬ ‫�إ�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪451 444‬‬ ‫‪463 633‬‬ ‫‪14‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪500 479‬‬ ‫‪472 203‬‬ ‫‪15‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪58 629‬‬ ‫‪73 390‬‬ ‫‪16‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪49 044 593‬‬ ‫‪47 460 391‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪3 636 734‬‬ ‫‪3 752 999‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪32 799 228‬‬ ‫‪31 082 152‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 443 090‬‬ ‫‪2 561 426‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪53 705‬‬ ‫‪52 517‬‬ ‫‪40‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪75 745‬‬ ‫‪271 185‬‬ ‫‪20‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪235 918‬‬ ‫‪242 377‬‬ ‫‪21‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 235‬‬ ‫‪259 795‬‬ ‫‪22‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 627 254‬‬ ‫‪1 072 128‬‬ ‫‪23‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪12 103‬‬ ‫‪1 276‬‬ ‫‪24‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫املطلوبات وحقوق امللكية‬
‫‪41 029 012‬‬ ‫‪39 295 855‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪926 615‬‬ ‫‪926 615‬‬ ‫‪25‬‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬

‫‪1 225 747‬‬ ‫‪1 225 747‬‬ ‫‪25‬‬ ‫عالوة �إ�صدار‬
‫‪753 065‬‬ ‫‪798 443‬‬ ‫‪26‬‬ ‫�إحتياطي �إجباري‬
‫‪977 315‬‬ ‫‪977 315‬‬ ‫‪27‬‬ ‫�إحتياطي �إختياري‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫‪1 141 824‬‬ ‫‪28‬‬ ‫�إحتياطي عام‬
‫‪363 458‬‬ ‫‪363 458‬‬ ‫‪29‬‬ ‫�إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫‪1 540 896‬‬ ‫‪1 540 896‬‬ ‫�إحتياطيات لدى �شركات حليفة‬
‫)‪( 284 609‬‬ ‫)‪( 402 682‬‬ ‫‪30‬‬ ‫�إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫)‪( 260 621‬‬ ‫)‪( 267 672‬‬ ‫‪31‬‬ ‫�إحتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪1 502 867‬‬ ‫‪1 738 225‬‬ ‫‪32‬‬ ‫�أرباح مدورة‬
‫‪7 886 557‬‬ ‫‪8 042 169‬‬ ‫جمموع حقوق امللكية (م�ساهمي البنك)‬
‫‪129 024‬‬ ‫‪122 367‬‬ ‫‪32‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪8 015 581‬‬ ‫‪8 164 536‬‬ ‫جمموع حقوق امللكية‬
‫‪49 044 593‬‬ ‫‪47 460 391‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬
‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )58‬جزء ًا من هذه القوائم املالية املوحدة‬
‫وتقر�أ معها ومع تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‪.‬‬
‫‪149‬‬

‫‪1 815 895‬‬ ‫‪1 865 835‬‬ ‫‪33‬‬ ‫فوائد دائنة‬
‫قائمة الدخل الموحد‬

‫‪724 757‬‬ ‫‪751 317‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد مدينة‬
‫‪1 091 138‬‬ ‫‪1 114 518‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫‪319 603‬‬ ‫‪315 903‬‬ ‫‪35‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪1 410 741‬‬ ‫‪1 430 421‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد والعموالت‬
‫االيرادات‬
‫‪70 827‬‬ ‫‪61 185‬‬ ‫فروقات العمالت االجنبية‬
‫‪14 315‬‬ ‫‪5 147‬‬ ‫‪36‬‬ ‫�أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪5 430‬‬ ‫‪7 813‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ‪10‬‬
‫‪356 981‬‬ ‫‪334 964‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ح�صة املجموعة من �أرباح �شركات حليفة‬
‫‪50 066‬‬ ‫‪86 882‬‬ ‫‪37‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪1 908 360‬‬ ‫‪1 926 412‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪440 652‬‬ ‫‪439 105‬‬ ‫‪38‬‬ ‫نفقات املوظفني‬

‫‪647 238‬‬ ‫‪338 397‬‬ ‫‪39‬‬ ‫م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬
‫‪52 041‬‬ ‫‪47 661‬‬ ‫‪14‬‬ ‫�إ�ستهالكات واطفاءات‬
‫‪32 891‬‬ ‫‪179 056‬‬ ‫‪11‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪16 210‬‬ ‫‪131 378‬‬ ‫‪22‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 189 032‬‬ ‫‪1 135 597‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬
‫‪719 328‬‬ ‫‪790 815‬‬ ‫الربح لل�سنة قبل ال�ضريبة‬

‫‪277 205‬‬ ‫‪258 149‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ينزل‪ :‬م�صروف �ضريبة الدخل‬
‫‪442 123‬‬ ‫‪532 666‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫ربح ال�سنة‬
‫ويعود اىل‪:‬‬
‫‪430 830‬‬ ‫‪522 187‬‬ ‫م�ساهمي البنك‬
‫‪11 293‬‬ ‫‪10 479‬‬ ‫‪32‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪442 123‬‬ ‫‪532 666‬‬ ‫املجموع‬
‫الربح لل�سهم الواحد العائد مل�ساهمي البنك‬

‫‪0.67‬‬ ‫‪0.81‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪� -‬أ�سا�سي وخمف�ض (دوالر �أمريكي)‬
‫‪150‬‬
‫قائمة الدخل الشامل الموحد‬

‫‪442 123‬‬ ‫‪532 666‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫ي�ضاف‪ :‬بنود الدخل ال�شامل الأخرى بعد ال�ضريبة‬

‫)‪( 165 218‬‬ ‫)‪( 126 551‬‬ ‫‪30‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫)‪( 42 874‬‬ ‫)‪( 8 706‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ‪31‬‬
‫)‪( 42 905‬‬ ‫)‪( 7 668‬‬ ‫التغري يف �إحتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪31‬‬ ‫)‪( 1 038‬‬ ‫(خ�سائر) �أرباح بيع موجودات مالية من خالل قائمة الدخل ال�شامل‬
‫)‪( 208 092‬‬ ‫)‪( 135 257‬‬ ‫جمموع بنود الدخل ال�شامل الأخرى لل�سنة بعد ال�ضريبة‬
‫ويعود اىل‪:‬‬
‫‪227 660‬‬ ‫‪396 383‬‬ ‫م�ساهمي البنك‬
‫‪6 371‬‬ ‫‪1 026‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪234 031‬‬ ‫‪397 409‬‬ ‫املجموع‬
‫‪151‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬
‫�إحتياطي‬ ‫�إحتياطي‬ ‫ر�أ�س املال‬

‫�إحتياطي عام‬ ‫عالوة �إ�صدار‬ ‫اي�ضاح‬
‫�إختياري‬ ‫�إجباري‬ ‫املدفوع‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫‪977 315‬‬ ‫‪753 065 1 225 747‬‬ ‫‪926 615‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪45 378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول �إىل الإحتياطي االجباري‬
‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬
‫‪2016‬‬
‫الأرباح املدورة‬
‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل حقوق‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫غري امل�سيطرين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫‪977 315‬‬ ‫‪798 443 1 225 747‬‬ ‫‪926 615‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫‪977 315‬‬ ‫‪712 722 1 225 747‬‬ ‫‪826 223‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40 343‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول �إىل الإحتياطي االجباري‬
‫‪2015‬‬
‫املحول من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬
‫الأرباح املدورة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100 392‬‬ ‫‪32‬‬ ‫زيادة را�س املال (توزيع ا�سهم جمانية )‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫‪977 315‬‬ ‫‪753 065 1 225 747‬‬ ‫‪926 615‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫* ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 73.4‬مليون دوالر �أمريكي‪ ،‬و�أرباح تقييم غري متحققة‬
‫ملوجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مببلغ ‪ 1.7‬مليون دوالر �أمريكي‪ ،‬وبلغت قيمة االرباح املدورة التي ال ميكن‬
‫الت�صرف بها اال بحاالت حمددة نتيجة لتطبيق بع�ض املعايري املحا�سبية ‪ 2.7‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫* تت�ضمن الأرباح املدورة خ�سارة غري متحققة مببلغ (‪ )109.1‬مليون دوالر �أمريكي متثل �أثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم‬
‫(‪ )9‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫* يحظر الت�صرف بقيمة احتياطي خماطر م�صرفية عامة �إال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫* يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )267.7‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم اال�ستثمارات‬
‫ال�سالب وفق ًا لتعليمات هيئة الأوراق املالية‪.‬‬
‫‪152‬‬
‫جمموع حقوق‬ ‫�إحتياطي �إحتياطيات �إحتياطي‬
‫جمموع حقوق‬ ‫حقوق غري‬ ‫�إحتياطي تقييم‬
‫امللكية‬ ‫�أرباح مدورة‬ ‫لدى �شركات ترجمة ُعمالت‬ ‫مخاطر‬
‫امللكية‬ ‫امل�سيطرين‬ ‫ا�ستثمارات‬
‫(م�ساهمي البنك)‬ ‫�أجنبية‬ ‫م�صرفية عامة حليفة‬
‫‪8 015 581‬‬ ‫‪129 024‬‬ ‫‪7 886 557‬‬ ‫‪1 502 867‬‬ ‫)‪( 260 621) ( 284 609‬‬ ‫‪1 540 896‬‬ ‫‪363 458‬‬
‫‪532 666‬‬ ‫‪10 479‬‬ ‫‪522 187‬‬ ‫‪522 187‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬
‫)‪( 135 257‬‬ ‫)‪( 9 453‬‬ ‫)‪( 125 804‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 7 731‬‬ ‫)‪( 118 073‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪397 409‬‬ ‫‪1 026‬‬ ‫‪396 383‬‬ ‫‪522 187‬‬ ‫)‪( 7 731) ( 118 073‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 45 378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 680‬‬ ‫‪680‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪358‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 236 884‬‬ ‫)‪( 5 607‬‬ ‫)‪( 231 277‬‬ ‫)‪( 231 277‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 11 928‬‬ ‫)‪( 2 434‬‬ ‫)‪( 9 494‬‬ ‫)‪( 9 494‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪8 164 536‬‬ ‫‪122 367‬‬ ‫‪8 042 169‬‬ ‫‪1 738 225‬‬ ‫)‪( 267 672) ( 402 682‬‬ ‫‪1 540 896‬‬ ‫‪363 458‬‬
‫‪7 888 741‬‬ ‫‪127 060‬‬ ‫‪7 761 681‬‬ ‫‪1 315 525‬‬ ‫)‪( 219 278) ( 122 751‬‬ ‫‪1 540 896‬‬ ‫‪363 458‬‬
‫‪442 123‬‬ ‫‪11 293‬‬ ‫‪430 830‬‬ ‫‪430 830‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 208 092‬‬ ‫)‪( 4 922‬‬ ‫)‪( 203 170‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 41 312‬‬ ‫)‪( 161 858‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪234 031‬‬ ‫‪6 371‬‬ ‫‪227 660‬‬ ‫‪430 830‬‬ ‫)‪( 41 312) ( 161 858‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 40 343‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31‬‬ ‫)‪( 31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 107 382‬‬ ‫)‪( 5 610‬‬ ‫)‪( 101 772‬‬ ‫)‪( 101 772‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪191‬‬ ‫‪1 203‬‬ ‫)‪( 1 012‬‬ ‫)‪( 1 012‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 100 392‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪8 015 581‬‬ ‫‪129 024‬‬ ‫‪7 886 557‬‬ ‫‪1 502 867‬‬ ‫)‪( 260 621) ( 284 609‬‬ ‫‪1 540 896‬‬ ‫‪363 458‬‬
‫‪153‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫اي�ضاح‬
‫تعديالت‪:‬‬
‫‪52 041‬‬ ‫‪47 661‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ا�ستهالكات واطفاءات‬
‫‪11 762‬‬ ‫)‪( 8 096‬‬ ‫�صايف الفوائد‬
‫)‪( 2 312‬‬ ‫)‪( 40 211‬‬ ‫(�أرباح) بيع موجودات ثابتة‬
‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬

‫‪7 321‬‬ ‫‪7 112‬‬ ‫‪15‬‬ ‫اطفاء موجودات غري ملمو�سة‬
‫)‪( 8 733‬‬ ‫)‪( 1 671‬‬ ‫‪36‬‬ ‫(ارباح) �إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل‬

‫)‪( 5 430‬‬ ‫)‪( 7 813‬‬ ‫‪10‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪( 356 981‬‬ ‫)‪( 334 964‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ح�صة املجموعة من �أرباح �شركات حليفة‬
‫‪16 210‬‬ ‫‪131 378‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪466 097‬‬ ‫‪763 267‬‬ ‫املجموع‬
‫(الزيادة) النق�ص يف املوجودات‪:‬‬
‫‪103 436‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫‪11 428‬‬ ‫)‪( 877 100‬‬ ‫�أر�صدة و �إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫)‪( 211 850‬‬ ‫‪103 810‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪303 647‬‬ ‫‪135 135‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪10 335‬‬ ‫‪13 739‬‬ ‫موجودات اخرى وم�شتقات مالية‬
‫الزيادة (النق�ص) يف املطلوبات‪:‬‬
‫)‪429 144 ( 215 552‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫)‪733 957 (1 717 076‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫)‪( 460 468‬‬ ‫‪118 336‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫)‪258 900 ( 536 044‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية‬
‫)‪1 644 626 (2 211 485‬‬ ‫�صايف ( اال�ستخدامات النقدية يف ) التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل قبل ال�ضريبة املدفوعة‬
‫)‪( 279 171) ( 269 492‬‬ ‫�ضريبة الدخل املدفوعة‬
‫)‪1 365 455 (2 480 977‬‬ ‫�صايف ( اال�ستخدامات النقدية يف ) التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل‬
‫)‪( 13 360‬‬ ‫‪1 075‬‬ ‫بيع (�شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪113 309‬‬ ‫‪1 362 754‬‬ ‫ا�ستحقاق موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫)‪( 752‬‬ ‫)‪( 27 810‬‬ ‫(الزيادة) يف �إ�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫من عمليات اال�ستثمار‬
‫التدفقات النقدية‬
‫‪178 489‬‬ ‫‪175 607‬‬ ‫‪13‬‬ ‫توزيعات نقدية من �شركات حليفة‬
‫‪5 430‬‬ ‫‪7 813‬‬ ‫‪10‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪( 71 455‬‬ ‫)‪( 97 512‬‬ ‫‪14‬‬ ‫(�شراء) موجودات الثابتة‬
‫‪22 965‬‬ ‫‪64 149‬‬ ‫املتح�صل من بيع موجودات ثابتة‬
‫)‪( 9 583‬‬ ‫)‪( 12 873‬‬ ‫(�شراء) موجودات غري ملمو�سة ‪ -‬بال�صايف‬
‫‪225 043‬‬ ‫‪1 473 203‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية من عمليات اال�ستثمار‬
‫)‪( 11 346‬‬ ‫‪195 440‬‬ ‫الزيادة يف (ت�سديد) �أموال مقرت�ضة‬

‫من عمليات التمويل‬
‫)‪( 101 080‬‬ ‫)‪( 229 063‬‬ ‫�أرباح موزعة للم�ساهمني‬

‫)‪( 5 610‬‬ ‫)‪( 5 607‬‬ ‫�أرباح موزعة لغري امل�سيطرين‬
‫)‪( 118 036‬‬ ‫)‪( 39 230‬‬ ‫�صايف ( اال�ستخدامات النقدية يف ) عمليات التمويل‬
‫)‪1 472 462 (1 047 004‬‬ ‫�صايف الزيادة (النق�ص) يف النقد وما يف حكمه‬
‫)‪( 86 771) ( 118 073‬‬ ‫فروقات ُعملة ‪ -‬تغري �أ�سعار ال�صرف‬
‫‪8 129 224‬‬ ‫‪9 514 915‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة‬
‫‪9 514 915 8 349 838 56‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة‬
‫‪154‬‬
‫‪ - 1‬معلومات عــامة‬
‫• ت�أ�س�س البنك العربي عام ‪ ،1930‬وهو م�سـجل ك�شـركة م�سـاهمة عامة حمدودة �أردنية مركزها الرئي�سي‬
‫عمان ‪ -‬اململكة الأردنية الها�شمية ويقوم بالأعمال امل�صرفية من خالل فروعه املنت�شرة يف الأردن وعددها‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫‪ 74‬واخلارج وعددها ‪ 122‬ومن خالل �شركاته التابعة وال�شركة ال�شقيقة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪.‬‬
‫• يتم تداول �أ�سهم البنك العربي �ش م ع يف �سوق عمان املايل‪.‬‬
‫• مت �إقرار القوائم املالية املوحدة املرفقة من جمل�س �إدارة البنك العربي مبوجب جل�سته رقم (‪ )1‬بتاريخ ‪26‬‬
‫كانون الثاين ‪ 2017‬وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني ‪.‬‬
‫‪� - 2‬أ�س�س توحيد القوائم املالية‬

‫• ت�شمل القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي والتي تظهر �أرقامها بالدوالر الأمريكي القوائم املالية‬
‫للبنك العربي �ش ‪ .‬م ‪ .‬ع وال�شركة ال�شقيقة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪ ،‬وال�شركات التابعة التي �أهمها‬
‫التالية‪:‬‬
‫بلد‬ ‫طبيعة‬ ‫تاريخ‬

‫ر�أ�س املال‬ ‫ن�سبــة امللكيـة (‪)٪‬‬ ‫�إ�سم ال�شركة‬
‫الت�أ�سي�س‬ ‫الن�شاط‬ ‫التملك‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫اململكة‬
‫‪ 610‬مليون يورو‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫‪2006 100.00 100.00‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬
‫املتحدة‬
‫‪ 69,3‬مليون دوالر ا�سرتايل‬ ‫عمليات م�صرفية ا�سرتاليا‬ ‫‪1994 100.00 100.00‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪ 100‬مليون دينار اردين‬ ‫عمليات م�صرفية الأردن‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل �ش م ع ‪1997 100.00 100.00‬‬
‫‪ 25‬مليون دينار اردين‬ ‫الأردن‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ م م ‪1996 100.00 100.00‬‬
‫و�ساطة‬
‫‪ 14‬مليون دينار اردين‬ ‫الأردن‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ م م ‪1996 100.00 100.00‬‬
‫وخدمات مالية‬
‫‪ 117,5‬مليون جنيه‬
‫عمليات م�صرفية ال�سودان‬ ‫‪2008 100.00 100.00‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫�سوداين‬
‫و�ساطة‬
‫‪ 1,7‬مليون دينار اردين‬ ‫فل�سطني‬ ‫‪2009 100.00 100.00‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫وخدمات مالية‬
‫‪ 100‬مليون دينار تون�سي‬ ‫عمليات م�صرفية تون�س‬ ‫‪1982‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪ 5,05‬مليار لرية �سورية‬ ‫عمليات م�صرفية �سوريا‬ ‫‪2005‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪ 10‬مليون دينار اردين‬ ‫االردن‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪50.00‬‬ ‫‪50.00‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني‬
‫ال�شركات التابعة هي تلك ال�شركات التي تخ�ضع ل�سيطرة البنك وتتحقق ال�سيطرة عندما يكون‬ ‫•‬
‫للبنك القدرة على التحكم يف ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركات التابعة وذلك للح�صول على‬
‫منافع من �أن�شطتها ‪ ،‬يظهر اال�ستثمار يف ال�شركات التابعة بالتكلفة عند �إعداد القوائم املالية للبنك‬
‫العربي �ش‪ .‬م‪ .‬ع‪.‬‬
‫�إن القوائم املالية املوحدة تعك�س الو�ضع املايل ونتائج الأعمال على م�ستوى امللكية االقت�صادية‬ ‫•‬
‫املوحدة للبنك العربي �ش ‪ .‬م ‪ .‬ع وال�شركة ال�شقيقة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود والتي تعترب‬
‫جزء ًا مكم ًال ملجموعة البنك العربي ‪.‬‬
‫‪155‬‬
‫يتم �إعداد القوائم املالية لل�شركات التابعة ب�إ�ستخدام نف�س ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمـة من‬ ‫•‬
‫قبل املجموعة ‪ ،‬هذا و�إذا كانت ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة من قبل ال�شركات التابعة خمتلفة يتم‬
‫�إجراء التعديالت الالزمة على القوائم املالية لل�شركات التابعة لتتوافق مع تلك امل�ستخدمة من قبل‬
‫املجموعة ‪.‬‬
‫يتم توحيد نتائج عمليات ال�شركات التابعة يف قائمة الدخل املوحد من تاريخ متلكها وهو التاريخ‬ ‫•‬
‫الذي يجري فيه فعلي ًا انتقال �سيطرة املجموعة على ال�شركات التابعة ‪ ،‬ويتم توحيد نتائج عمليات‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬

‫ال�شركات التابعة التي مت �إ�ستبعادها يف قائمة الدخل املوحد حتى تاريخ الإ�ستبعاد وهو ذلك التاريخ‬
‫الذي تفقد فيه املجموعة ال�سيطرة على ال�شركات التابعة ‪.‬‬
‫عند توحيد القوائم املالية يتم ا�ستبعاد املعامالت والأر�صدة فيما بني البنك العربي �ش ‪ .‬م ‪ .‬ع‬ ‫•‬
‫وال�شركة ال�شقيقة البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود وال�شركات التابعة الأخرى ‪ ،‬وتظهر املعامالت‬
‫يف الطريق �ضمن بند موجودات �أخرى �أو مطلوبات �أخرى ح�سب احلالة ‪� ،‬أما حقوق غري امل�سيطرين‬
‫(اجلزء غري اململوك من قبل املجموعة من حقوق ملكية ال�شركات التابعة) فتظهر يف بند م�ستقل‬
‫�ضمن حقوق امللكية‪.‬‬
‫يتم معاجلة كافة اندماجات الأعمال با�ستخدام طريقة اال�ستمالك وتقا�س تكلفة دمج الأعمال من‬ ‫•‬
‫خالل جمموع القيم العادلة للأ�صول التي مت التنازل عنها �سوا ًء كانت نقدية مدفوعة �أو �أية �أ�صول‬
‫�أخرى و االلتزامات التي مت حتملها بتاريخ التبادل‪ ،‬و يتم االعرتاف بالتكاليف التي يتم تكبدها لدمج‬
‫الأعمال يف قائمة الدخل املوحدة وال تعترب جزء من تكلفة اال�ستمالك‪.‬‬
‫‪ - 3‬تطبيق معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة‬
‫ �أ‪ -‬معاييــر التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة والتي لي�س لها �أثر جوهري على القوائم املالية املوحدة‪:‬‬
‫تـم اتبـاع معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة التالية والتي �أ�صبحت �سارية املفعول‬
‫للفرتات املالية التي تبد�أ يف �أو بعد �أول كانون الثاين ‪ 2016‬او بعد ذلك التاريخ‪ ،‬يف اعداد القوائم‬
‫املالية املوحدة للمجموعة‪ ،‬والتي مل ت�ؤثر ب�شكل جوهري على املبالغ واالف�صاحات الواردة يف القوائم‬
‫املالي ــة املوحدة لل�سنة وال�سنوات ال�سابقة ‪ ،‬علم ًا ب�أنه قد يكون لها ت�أثري على املعاجلــة املحا�سبي ــة‬
‫للمعامــالت والرتتيبات امل�ستقبليـة‪:‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)14‬ح�سابات الت�أجيل التنظيمية‪.‬‬ ‫•‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)1‬عر�ض القوائم املالية واملتعلقة مببادرة االف�صاح‪.‬‬ ‫•‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)11‬االتفاقيات امل�شرتكة واملتعلقة باملعاجلة‬ ‫•‬
‫املحا�سبية ل�شراء احل�ص�ص يف العمليات امل�شرتكة‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)16‬املمتلكات والآالت واملعدات ‪ ،‬ومعيار املحا�سبة‬ ‫•‬
‫الدويل رقم (‪ )38‬املوجودات غري امللمو�سة‪ :‬تو�ضيح طرق اال�ستهالك والإطفاء املقبولة حما�سبيا‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)16‬املمتلكات والآالت واملعدات ومعيار املحا�سبة‬ ‫•‬
‫الدويل رقــم (‪ )41‬الزراعة‪ :‬النباتات املنتجة‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)27‬القوائم املالية املنف�صلة املتعلقة مبحا�سبة‬ ‫•‬
‫اال�ستثمارات يف ال�شركات التابعة وامل�شاريع امل�شرتكة وال�شركات الزميلة با�ستخدام طريقة حقوق‬
‫امللكية يف القوائم املالية املنف�صلة اختياريا‪.‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)10‬القوائم املالية املوحدة واملعيار الدويل‬ ‫•‬
‫للتقارير املالية رقــم (‪ :)12‬االف�صاح عن احل�ص�ص يف املن�ش�آت الأخرى ومعيار املحا�سبة الدويل‬
‫رقــم (‪ :)28‬اال�ستثمار يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة املتعلقة بتطبيق اال�ستثناء من‬
‫التوحيد يف ال�شركات اال�ستثمارية ‪.‬‬
‫التح�سينات ال�سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال�صادرة خالل الأعوام ‪2014 - 2012‬‬ ‫•‬
‫التي ت�شمل التعديالت على املعيارين الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )5‬و (‪ )7‬ومعياري املحا�سبة‬
‫الدوليني رقمي (‪ )19‬و (‪.)34‬‬
‫‪156‬‬
‫ب‪ -‬معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة ال�صادرة وغري �سارية املفعول بعد‪:‬‬
‫مل تطبق املجموعة املعايري الدولية للتقارير املالية اجلديدة واملعدلة الواردة �أدناه ال�صادرة لكن غري �سارية‬
‫املفعول بعد ‪:‬‬
‫�سارية املفعول لل�سنوات املالية التي‬

‫معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة‬
‫تبد�أ يف �أو بعد‬
‫يبد�أ �سريان التعديالت على املعيار الدويل‬

‫للتقارير املالية رقم (‪ )1‬ومعيار املحا�سبة‬
‫الدويل رقم (‪ )28‬للفرتات املالية التي‬ ‫التح�سينات ال�سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال�صادرة‬
‫تبد�أ يف �أول كانون الثاين ‪� 2018‬أو بعد‬ ‫خالل الأعوام ‪ 2016 - 2014‬التي ت�شمل التعديالت على املعيارين‬
‫ذلك التاريخ بينما يبد�أ �سريان التعديالت‬ ‫الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )1‬و (‪ )12‬ومعيار املحا�سبة الدويل‬
‫على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم‬ ‫رقم (‪.)28‬‬
‫(‪ )12‬للفرتات املالية التي تبد�أ يف �أول‬
‫كانون الثاين ‪� 2017‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪�« :)12‬ضرائب الدخل»‬
‫�أول كانون الثاين ‪2017‬‬ ‫املتعلقة بالإعرتاف باملوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة عن اخل�سائر غري‬
‫املحققة ‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪« )7‬قائمة التدفقات‬
‫النقدية»التي تهدف لتقدمي �إف�صاحات �إ�ضافية يف قائمة التدفقات‬
‫�أول كانون الثاين ‪2017‬‬
‫النقدية كي متكن م�ستخدمي القوائم املالية من تقييم التغري يف‬
‫املطلوبات النا�شئة عن الأن�شطة التمويلية‪.‬‬
‫التف�سريات للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« : )22‬املعامالت‬
‫بالعملة الأجنبية والدفعات املقدمة»‪.‬‬
‫يتناول التف�سري املعامالت بالعملة الأجنبية �أو جزء من املعامالت‬
‫حيثما يكون هنالك‪:‬‬
‫• �إعتبار بالعملة الأجنبية �أو ذو �سعر بالعملة الأجنبية‪.‬‬
‫• تعرتف املن�ش�أة باملوجودات املدفوعة مقدم ًا او مبطلوبات الإيرادات‬
‫امل�ؤجلة قبل الإعرتاف باملوجودات ذات ال�صلة �أو بالإيرادات �أو‬
‫بامل�صاريف‪.‬‬
‫• وتعرتف املن�ش�أة باملوجودات املدفوعة مقدم ًا او مبطلوبات الإيرادات‬
‫امل�ؤجلة ب�إعتبارها موجودات �أو مطلوبات غري نقدية‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« : )2‬الدفع على‬
‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫�أ�سا�س الأ�سهم» املتعلقة بت�صنيف وقيا�س معامالت الدفع على �أ�سا�س‬
‫الأ�سهم‪.‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« : )4‬عقود‬
‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫الت�أمني» املتعلقة بالفرق ما بني تاريخ �سريان كل من املعيار الدويل‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )9‬ومعيار عقود الت�أمني‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪« : )40‬الإ�ستثمارات‬
‫العقارية» حيث عدلت الفقرة رقم (‪ )57‬لتن�ص وجوب حتويل املن�ش�أة‬
‫للعقار من الإ�ستثمارات العقارية �أو اليها فقط عندما يتوفر دليل على‬
‫تغري الإ�ستخدام‪.‬‬
‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫يحدث تغري الإ�ستخدام عندما تتوافق‪� ،‬أو ال تتوافق‪ ،‬العقارات مع‬
‫تعريف الإ�ستثمارات العقارية‪.‬‬
‫ال ي�ؤلف التغري بنوايا الإدارة حول �إ�ستخدام العقار دليال على وجود‬
‫تغري بالإ�ستخدام‪.‬‬
‫‪157‬‬ ‫عدلت الفقرة لتن�ص على �أن قائمة الأمثلة الواردة فيها غري �شاملة‪.‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)7‬الأدوات‬
‫عندما يتم تطبيق املعيار الدويل للتقارير‬
‫املالية ‪ /‬الإف�صاحات» املتعلقة بالإف�صاح حول التطبيق املبدئي للمعيار‬
‫املالية رقم (‪.)9‬‬
‫الدويل للتقارير املالية رقم (‪.)9‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)7‬الأدوات املالية ‪ /‬الإف�صاحات»‬
‫عندما يتم تطبيق املعيار الدويل للتقارير‬ ‫املتعلقة ب�إف�صاحات �إ�ضافية حول حما�سبة التحوط (والتعديالت‬
‫املالية رقم (‪.)9‬‬ ‫الالحقة) والناجتة عن تطبيق الف�صل اخلا�ص مبحا�سبة التحوط يف‬

‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪.)9‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 9‬الأدوات املالية (الن�سخ املعدلة‬
‫لالعوام ‪ 2009‬و‪ 2010‬و‪ 2013‬و‪)2014‬‬
‫حيث �صدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬الأدوات املالية‬
‫بت�شرين الثاين ‪ 2009‬و طرح متطلبات جديدة لت�صنيف املوجودات‬
‫املالية وقيا�سها ‪ ،‬وعدل بت�شرين الأول ‪ 2010‬لي�شمل متطلبات حول‬
‫ت�صنيف املطلوبات املالية و قيا�سها وا�ستبعادها‪ .‬كما طرحت ن�سخة‬
‫جديدة بت�شرين الثاين ‪ 2013‬ت�شمل متطلبات جديدة حول حما�سبة‬
‫التحوط‪ .‬و�صدرت ن�سخه معدلة من املعيار �أي�ضا بتموز من العام‬
‫‪ 2014‬لت�شمل �أ�سا�سا على (�أ) متطلبات التدين للموجودات املالية‬
‫(ب) تعديالت حمددة ملتطلبات الت�صنيف والقيا�س من خالل طرح‬
‫فئة قيا�س “القيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر” لبع�ض‬
‫�أدوات الدين الب�سيطة ‪.‬‬
‫حتتوي الن�سخة النهائية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬على‬
‫املتطلبات املحا�سبية لالدوات املالية وحلت حمل معيار املحا�سبة‬
‫الدويل رقم (‪ :)39‬الإعرتاف والقيا�س‪ .‬وتت�ضمن الن�سخة اجلديدة‬
‫من املعيار املتطلبات التالية‪:‬‬
‫الت�صنيف والقيا�س‪:‬‬
‫ت�صنف املوجودات املالية بناءا على منوذج الإعمال والتدفقات النقدية‬
‫التعاقدية‪ .‬وقدمت ن�سخة ‪ 2014‬ت�صنيف جديد لبع�ض �أدوات الدين‬
‫حيث ميكن ت�صنيفها �ضمن “املوجودات املالية بالقيمة العادلة من‬
‫خالل الدخل ال�شامل االخر”‪ .‬وت�صنف املطلوبات املالية ت�صنيفا‬
‫مماثال ملعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪� )39‬إال �أن هنالك �إختالفات‬
‫باملتطلبات املطبقة على قيا�س خماطر الإئتمان املتعلقة باملن�ش�أة‪.‬‬
‫التدين‪:‬‬
‫قدمت ن�سخة ‪ 2014‬منوذج “اخل�سارة االئتمانية املتوقعة” الحت�ساب‬
‫خ�سارة تدين املوجودات املاليـة ‪ ،‬وعليه �أ�صبح من غري ال�ضروري زيادة‬
‫املخاطر االئتمانية م�سبقا حتى يعرتف بخ�سارة التدين‪.‬‬
‫محا�سبة التحوط‪:‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫قدمت ن�سخة ‪ 2014‬منوذجا جديدا ملحا�سبة التحوط �صمم ليكون �أكرث‬
‫مالئمة مع كيفية قيام املن�ش�آت ب�إدارة املخاطر عند التعر�ض ملخاطر‬
‫التحوط املايل وغري املايل‪.‬‬
‫�إلغاء الإعرتاف‪:‬‬
‫�أتبعت متطلبات �إلغاء الإعرتاف باملوجودات املالية واملطلوبات املالية‬
‫كما وردت يف املعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪.)39‬‬
‫‪158‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)15‬الإيرادات من العقود املربمة‬
‫مع العمالء‪.‬‬
‫�صدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )15‬يف �أيار ‪ 2015‬حيث‬
‫و�ضع نظام �شامل وموحد ت�ستعني به املن�ش�آت يف قيد الإيرادات‬
‫الناجتة عن العقود املربمة مع العمالء‪ .‬و�سيحل املعيار الدويل‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )15‬حمل الإر�شادات احلالية ب�ش�أن الإعرتاف‬
‫بالإيرادات مبا يف ذلك املعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪ :)18‬الإيرادات‬

‫‪ ،‬واملعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪ :)11‬عقود الإن�شاءات وما يتعلق بها‬
‫من تف�سريات عند �سريان العمل باملعيار الدويل للتقارير املالية رقم‬
‫(‪.)15‬‬
‫ويقوم املبد�أ الأ�سا�سي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )15‬على‬
‫وجوب �إعرتاف املن�شاة ب�إيراداتها لو�صف حتويل الب�ضائع �أواخلدمات‬
‫املتفق عليها للعمالء مببلغ يظهرالقيمة التي تتوقع املن�شاة احل�صول‬
‫عليها لقاء تلك الب�ضائع �أو اخلدمات ‪ ،‬ويقدم املعيار على وجه الدقة‬
‫منهج ًا للإعرتاف بالإيرادات بناءا على خم�س خطوات‪:‬‬
‫* اخلطوة ‪ :1‬حتديد العقود املربمة مع العميل‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :2‬حتديد �إلتزامات االداء الواردة بالعقد‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :3‬حتديد قيمة املعاملة‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :4‬تخ�صي�ص قيمة املعاملة على التزامات االداء الواردة‬
‫بالعقد‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :5‬الإعرتاف بالإيرادات عند (�أو حني) ا�ستيفاء املن�ش�أة‬
‫لإلتزامات االداء‪.‬‬
‫وتعرتف املن�ش�أة ‪ ،‬مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪،)15‬‬
‫ب�إيراداتها عندما ي�ستوفى الإلتزام‪� ،‬أي عندما حتول ال�سيطرة على‬
‫الب�ضائع او اخلدمات التي تنطوي على �إ�ستيفاء �إلتزام ما للعميل‪ .‬ولقد‬
‫�إ�ضيف املزيد من التوجيهات امل�ستقبلية على ملعيار الدويل للتقارير‬
‫املالية رقم (‪ )15‬ملعاجلة حاالت حمددة‪ .‬هذا ويتطلب املعيار الدويل‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )15‬مزيدا من الإف�صاحات التف�صلية‪.‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ( ‪ ) 15‬الإيرادات‬
‫من العقود املربمة مع العمالء لتو�ضيح ثالثة جوانب من معيار‬
‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫(حتديد التزامات الأداء‪ ،‬واملبلغ �ألأ�صلي مقابل اعتبارات الوكيل‪،‬‬
‫والرتخي�ص)‪ ،‬وتوفري بع�ض الراحة االنتقالية للعقود املعدلة والعقود‬
‫املنجزة‬
‫‪159‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)16‬عقود االيجار»‬
‫يحدد هذا املعيار كيفية االعرتاف بقود االيجار وقيا�سها وعر�ضها‬
‫واالف�صاح عنها وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية ‪ .‬ويوفر‬

‫هذا املعيار منوذج ًا حما�سبي ًا موحد ًا للم�ست�أجر‪ ،‬حيث يوجب على‬
‫امل�ستاجرين االعرتاف باال�صول وااللتزامات لكافة عقود االيجار‬
‫�أول كانون الثاين ‪2019‬‬ ‫با�ستثناء العقود التي مدتها اثني ع�شر �شهر ًا �أو �أقل �أو �أ�صولها ذات‬
‫قيم منخف�ضة‪.‬‬
‫ويوجب هذا املعيار على امل�ؤجر اال�ستمراربت�صنيف عقود الإيجار اما‬
‫عقود ًا ت�شغلية او متويلية ‪ ،‬ومبوجب هذا املعيار بقيت حما�سبة عقود‬
‫االيجار يف دفاتر امل�ؤجر حلد كبري كما هي دون تغيري عما كانت عليه‬
‫مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪.)17‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)10‬القوائم‬
‫املالية املوحدة» ومعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪« :)28‬الإ�ستثمار يف‬
‫تاريخ ال�سريان م�ؤجل لأجل غري م�سمى‬ ‫ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة (‪ »)2011‬املتعلقة مبعاجلة بيع‬
‫موجودات من م�ستثمر او تقدميه �إياها ل�شركته احلليفة �أو م�شروعه‬
‫امل�شرتك‬
‫تتوقع �إدارة املجموعة تطبيق هذه املعايري والتف�سريات والتعديالت اجلديدة يف �إعداد القوائم املالية املوحدة‬
‫عند تاريخ �سريانها و�إمكانية تطبيقها‪ .‬وقد ال يكون لتبني هذه املعايري والتف�سريات والتعديالت اجلديدة‪،‬‬
‫با�ستثناء تطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية �أرقام (‪ )9‬و(‪ )15‬و (‪� ، )16‬أي ت�أثري جوهري على القوائم‬
‫املالية املوحدة للمجموعة بفرتة التطبيق �ألأويل‪.‬‬
‫وتتوقع الإدارة تبني املعيارين الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )9‬و (‪ )15‬يف القوائم املالية املوحدة‬
‫للمجموعة للفرتات ال�سنوية التي تبد�أ يف �أول كانون الثاين ‪ 2018‬و تبني املعيار الدويل للتقارير املالية رقم‬
‫(‪ )16‬يف القوائم املالية املوحدة للمجموعة لل�سنة التي تبد�أ يف �أول كانون الثاين ‪ .2019‬وقد يكون لتطبيق‬
‫املعيارين الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )9‬و (‪ )15‬ت�أثري ًا جوهريا على املبالغ املالية والإف�صاحات الواردة‬
‫يف البيانات املالية املوحدة للمجموعة فيما يتعلق بالإيرادات من العقود املربمة مع العمالء واملوجودات املالية‬
‫واملطلوبات املالية للمجموعة‪ .‬كما قد يكون لتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )16‬ت�أثري ًا جوهري ًا‬
‫على املبالغ املالية والإف�صاحات يف القوائم املالية املوحدة للمجموعة فيما يتعلق بعقوده الت�أجريية‪.‬‬
‫�إال �إنه لي�س �أمر ًا عملي ًا تقدمي تقدير معقول لتداعيات تطبيق هذه املعايري حتى تعد املجموعة مراجعة بهذا‬
‫اخل�صو�ص‪.‬‬
‫‪160‬‬
‫‪� - 4‬أهم ال�سيا�سات املحا�سبية‬
‫�أ�س�س �إعداد القوائم املالية املوحدة‬
‫‪ -‬مت �إعداد القوائم املالية املوحدة وفق ًا للمعايري الدولية للتقارير املالية وتف�سريات التقارير املالية الدولية‬
‫املنبثقة عن جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ومبوجب القوانني والتعليمات النافذة يف البلدان التي تعمل بها‬
‫املجموعة وتعليمات البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫‪ -‬مت �إعداد القوائم املالية املوحدة وفق ًا ملبد�أ التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض املوجودات واملطلوبات املالية‬
‫التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية املوحدة‪.‬‬
‫‪� -‬إن ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف اعداد القوائم املالية املوحدة متماثلة مع ال�سيا�سات التي مت اتباعها يف‬
‫اعداد القوائم املالية املوحدة لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2015‬با�ستثناء �أثر ما يرد يف االي�ضاح رقم‬
‫(‪� – 3‬أ) حول القوائم املالية املوحدة ‪.‬‬
‫وفيما يلي اهم ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة ‪:‬‬
‫�أ – حتقق الإيرادات‬

‫ �إيرادات وم�صاريف الفوائد‬
‫• يتم الإعرتاف ب�إيراد وم�صاريف الفوائد جلميع الأدوات املالية اخلا�ضعة للفوائد يف قائمة الدخل املوحد‬
‫ب�إ�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة با�ستثناء فوائد وعموالت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة التي ال يتم‬
‫االعرتاف بها ك�إيرادات ويتم ت�سجيلها يف ح�ساب الفوائد والعموالت املعلقة ‪.‬‬
‫• �إن طريقة الفائدة الفعالة هي طريقة لإحت�ساب التكلفة املطف�أة للموجودات واملطلوبات املالية وتوزيع �إيراد‬
‫وم�صروف الفوائد على مدى الفرتة املنا�سبة التي تخ�صها‪� .‬إن معدل الفائدة الفعالة هو املعدل الذي مبوجبه‬
‫يتم خ�صم الدفعات النقدية املتوقعة خالل عمر املوجودات �أو املطلوبات املالية ‪� ،‬أو على عمر �أق�صر حيثما‬
‫كان ذلك منا�سب ًا‪ .‬تقوم املجموعة بتقدير التدفقات النقدية �آخذين بالإعتبار كافة البنود التعاقدية للأدوات‬
‫املالية ولكنها ال ت�أخذ بعني الإعتبار اخل�سائر الإئتمانية امل�ستقبلية ‪ .‬يتم الإعرتاف ب�إيراد العموالت ب�شكل‬
‫عام يف تاريخ املعاملة ‪ ،‬يتم �إحت�ساب الإ�سرتدادات املتعلقة بالقرو�ض املمنوحة �سابق ًا عند قب�ضها ‪.‬‬
‫ �إيرادات توزيع الأرباح‬

‫• يتم الإعرتاف ب�إيرادات توزيعات الأرباح من املوجودات املالية عند ن�شوء حق للمجموعة باحل�صول على تلك‬
‫التوزيعات (�إقرارها من الهيئة العامة) ‪.‬‬
‫ �إيرادات عقود الت�أمني‬

‫• يتم الإعرتاف ب�أق�ساط الت�أمني الناجتة عن عقود الت�أمني ك�إيرادات لل�سنة (�أق�ساط ت�أمني مكت�سبة) على‬
‫�أ�سا�س الفرتات الزمنية امل�ستحقة ومبا يتنا�سب مع فرتة التغطية الت�أمينية‪ .‬ويتم الإعرتاف ب�أق�ساط الت�أمني‬
‫غري املكت�سبة من خالل عقود الت�أمني كما بتاريخ القوائم املالية املوحدة ك�أق�ساط ت�أمني غري مكت�سبة وتظهر‬
‫من �ضمن املطلوبات الأخرى‪.‬‬
‫ �إيرادات عقود الت�أجري‬

‫• �إن �سيا�سة املجموعة املتعلقة بعقود الت�أجري مذكورة يف الفقرة (ج) �أدناه ‪.‬‬
‫‪161‬‬
‫ب ‪ -‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫• يتم تكوين خم�ص�ص تدين للت�سهيالت الإئتمانية املبا�شرة اذا تبني عدم �إمكانية حت�صيل املبالغ امل�ستحقة‬
‫للمجموعة وعندما يتوفر دليل مو�ضوعي على ان حدثا ما قد �أثر �سلب ًا على التدفقات النقدية امل�ستقبلية‬
‫للت�سهيالت الإئتمانية املبا�شرة وعندما ميكن تقدير هذا التدين‪ ،‬وت�سجل قيمة املخ�ص�ص يف قائمة الدخل‬
‫املوحد‪.‬‬

‫• يتم تعليق الفوائد والعموالت على الت�سهيالت الإئتمانية غري العاملة املمنوحة للعمالء وفقا لتعليمات البنك‬
‫املركزي الأردين وال�سلطات الرقابية يف الدول التي يتواجد للمجموعة فيها فروع و�شركات تابعة‪.‬‬
‫• يتم �شطب الت�سهيالت الإئتمانية املعد لها خم�ص�صات يف حال عدم جدوى الإجراءات املتخذة لتح�صيلها‬
‫بتنزيلها من املخ�ص�ص بعد اخذ املوافقات االدارية الالزمة بهذا اخل�صو�ص ويتم حتويل �أي فائ�ض يف‬
‫املخ�ص�ص الإجمايل اىل قائمة الدخل املوحد‪ ،‬وي�ضاف املح�صل من الديون ال�سابق �شطبها �إىل الإيرادات‪.‬‬
‫• يتم حتويل الديون غري العاملة واملغطاة بالكامل باملخ�ص�صات والفوائد املعلقة اىل بنود خارج قائمة املركز‬
‫املايل املوحد وفقا لتعليمات البنك الداخلية وبعد احل�صول على املوافقات االدارية الالزمة ‪.‬‬
‫ج – عقود االيجار‬
‫• ت�صنف عقود االيجار كايجارات متويلية عندما تن�ص �شروط االيجار على حتويل جميع املخاطر واملنافع‬
‫املتعلقة بالتملك للم�ست�أجر ب�شكل جوهري ‪� .‬أما جميع عقود االيجار االخرى فت�صنف كايجارات ت�شغيلية‪.‬‬
‫‪ – 1‬املجموعة كم�ؤجر‬
‫• يتم قيد دخل االيجارات الت�شغيلية با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت على مدى عمر االيجار‪ .‬كما ت�ضاف‬
‫التكاليف املبا�شرة االولية املتكبدة يف مناق�شة وترتيب العقد الت�شغيلي اىل القيمة الدفرتية للموجودات‬
‫امل�ؤجرة وتقيد وفقا لطريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة االيجار‪.‬‬
‫‪ – 2‬املجموعة كم�ست�أجر‬
‫• ت�سجل املوجودات املقتناة من خالل عقود االيجار التمويلية بداية بقيمتها العادلة عند بداية عقد االيجار‬
‫�أو بالقيمة احلالية للحد االدنى من دفعات االيجار‪� ،‬أيهما �أقل‪ .‬كما يتم ت�سجيل مطلوبات الت�أجري التمويلي‬
‫بنف�س القيمة‪ .‬وتو ّزع دفعات االيجار بني م�صاريف متويل وتخفي�ض مطلوبات الت�أجري التمويلي من اجل‬
‫حتقيق معدل فائدة ثابت على الر�صيد املتبقي من مطلوبات الت�أجري التمويلي‪ ،‬وتقيد م�صاريف التمويل‬
‫مبا�شرة يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫• تقيد دفعات االيجار الت�شغيلي كم�صروف وفق ًا لطريقة الق�سط الثابت على مدى عمر الإيجار‪.‬‬
‫د – العمالت الأجنبية‬
‫• يتم ت�سجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال�سنة ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة بتاريخ �إجراء‬
‫املعامالت‪ .‬يتم حتويل البنود النقدية با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إعداد القوائم املالية املوحدة‪ ،‬ويتم‬
‫االعرتاف بالأرباح‪/‬اخل�سائر يف قائمة الدخل املوحد ‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية واملثبتة يف ال�سجالت‬
‫بالتكلفة التاريخية با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إجراء العملية‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية واملثبتة‬
‫يف ال�سجالت بالقيمة العادلة (مثل الأ�سهم) با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ تقييم تلك املوجودات‪ ،‬ويتم‬
‫االعرتاف ب�أرباح ‪ /‬خ�سائر التقييم كجزء من تلك القيمة العادلة ‪.‬‬
‫‪162‬‬
‫• عند توحيد القوائم املالية يتم ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع وال�شركة ال�شقيقة وال�شركات التابعة يف‬
‫اخلارج من العملة املحلية (الأ�سا�سية) �إىل عملة التقرير وفق ًا للأ�سعار الو�سطية للعمالت يف تاريخ القوائم‬
‫املالية املوحدة ‪� .‬أما فروقات العملة الناجمة عن تقييم �صايف اال�ستثمار يف الفروع اخلارجية وال�شركات‬
‫التابعة فتظهر �ضمن بنود الدخل ال�شامل الأخر‪.‬‬
‫ه ـ – املوجودات الثابتة‬
‫• تظهر املوجودات الثابتة بالتكلفة التاريخية مطروحا منها اال�ستهالكات املرتاكمة واية خ�سائر مرتاكمة‬
‫ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬وت�شمل التكلفة التاريخية على جميع التكاليف املتعلقة مبا�شرة بال�شراء‪.‬‬
‫وعندما يتكون بند من املوجودات الثابتة من �أجزاء ذات �أعمار انتاجية خمتلفة يتم معاجلتها كبنود‬
‫ممتلكات ومعدات منف�صلة‪.‬‬
‫• تقيد اال�ستهالكات با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت من اجل تخفي�ض تكلفة املوجودات على مدى اعمارها‬
‫االنتاجية املتوقعة ‪.‬‬
‫• ال يتم �إ�ستهالك الأرا�ضي واملمتلكات حتت االن�شاء‪.‬‬
‫• تظهر املوجودات قيد الإن�شاء بالتكلفة مطروح ًا منها �أية خ�سائر ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬يبد�أ �إ�ستهالك‬
‫هذه املوجودات‪ ،‬وبنف�س الطريقة لبنود املوجودات الثابتة من ال�صنف ذاته‪ ،‬عند جاهزيتها للإ�ستعمال‬
‫املق�صود‪.‬‬
‫• يتم �شطب بند من املوجودات الثابتة عند ا�ستبعاده او عندما ال تكون هناك منافع اقت�صادية متوقعة من‬
‫�إ�ستخدامه �أو من ا�ستبعاده‪.‬‬
‫• تقيد �أرباح �أو خ�سائر �إ�ستبعاد املوجودات الثابتة (الفرق بني �صايف القيمة التح�صيلية من اال�ستبعاد والقيمة‬
‫الدفرتية) يف قائمة الدخل املوحد يف ال�سنة التي يتم بها �إ�ستبعاد هذه املوجودات‪.‬‬
‫و‪ -‬املوجودات غري امللمو�سة‬

‫ ‪ - 1‬ال�شه ـ ــرة‬
‫• يتم ت�سجيل ال�شهرة بالتكلفة التي متثل الزيادة يف تكلفة امتالك او �شراء اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة او‬
‫التابعة عن ح�صة املجموعة يف القيمة العادلة ل�صايف موجودات تلك ال�شركة بتاريخ االمتالك‪ .‬يتم ت�سجيل‬
‫ال�شهرة الناجتة عن اال�ستثمار يف �شركات تابعة يف بند منف�صل كموجودات غري ملمو�سة‪� ،‬أما ال�شهرة‬
‫الناجتة عن اال�ستثمار يف �شركات حليفة فتظهر كجزء من ح�ساب اال�ستثمار يف ال�شركة احلليفة ويتم الحق ًا‬
‫تخفي�ض تكلفة ال�شهرة ب�أي تدين يف قيمة اال�ستثمار ‪.‬‬
‫• يتم توزيع ال�شهرة على وحدات توليد النقد لأغرا�ض اختبار التدين يف القيمة ‪.‬‬
‫• يتم �إجراء اختبار لقيمة ال�شهرة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفي�ض قيمة ال�شهرة �إذا كانت‬
‫هنالك داللة على �أن قيمة ال�شهرة قد تدنت وذلك يف حال كانت القيمة القابلة لال�سرتداد املقدرة لوحدات‬
‫توليد النقد التي تعود لها ال�شهرة �أقل من القيمة امل�سجلة يف الدفاتر لوحدات توليد النقد ويتم ت�سجيل قيمة‬
‫التدين يف قائمة الدخل املوحد ‪.‬‬
‫‪ - 2‬املوجودات غري امللمو�سة الأخرى‬

‫• املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل االندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احل�صول‬
‫عليها‪� .‬أما املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل طريقة �أخرى غري االندماج فيتم‬
‫ت�سجيلها بالتكلفة ‪.‬‬
‫• يتم ت�صنيف املوجودات غري امللمو�سة على ا�سا�س تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة �أو لفرتة غري حمددة‪.‬‬
‫ويتم اطفاء املوجودات غري امللمو�سة التي لها عمر زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء يف قائمة‬
‫الدخل املوحدة با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت‪� .‬أما املوجودات غري امللمو�سة التي عمرها الزمني غري‬
‫حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم ت�سجيل �أي تدين يف قيمتها يف‬
‫قائمة الدخل املوحد ‪.‬‬
‫‪163‬‬
‫• ال يتم ر�سملة املوجودات غري امللمو�سة الناجتة عن اعمال املجموعة ويتم ت�سجيلها يف قائمة الدخل املوحدة‬
‫يف نف�س الفرتة ‪.‬‬
‫• يتم مراجعة �أية م�ؤ�شرات على تدين قيمة املوجودات غري امللمو�سة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة‪ .‬كذلك‬
‫يتم مراجعة تقدير العمر االنتاجي لتلك املوجودات ويتم اجراء �أية تعديالت على الفرتات الالحقة ‪.‬‬
‫ز‪ -‬عقود �إعادة ال�شراء �أو البيع‬

‫• ي�ستمر االعرتاف يف القوائم املالية املوحدة باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن ب�إعادة �شرائها‬
‫يف تاريخ م�ستقبلي ‪ ،‬وذلك ال�ستمرار �سيطرة املجموعة على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ت�ؤول‬
‫للمجموعة حال حدوثها‪ ،‬وي�ستمر تقييمها وفق ًا لل�سيا�سات املحا�سبية املتبعة‪ .‬تدرج املبالغ امل�ستلمة لقاء هذه‬
‫املوجودات �ضمن املطلوبات يف بند الأموال املقرت�ضة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالفرق بني �سعر البيع و�سعر �إعادة‬
‫ال�شراء كم�صروف فوائد ي�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة ‪.‬‬
‫• �أما املوجودات امل�شرتاه مع التعهد املتزامن ب�إعادة بيعها يف تاريخ م�ستقبلي حمدد فال يتم االعرتاف بها يف‬
‫القوائم املالية املوحدة ‪ ،‬وذلك لعدم توفر ال�سيطرة على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ال ت�ؤول‬
‫للمجموعة حال حدوثها‪ .‬وتدرج املبالغ املدفوعة لقاء هذه املوجودات �ضمن الودائع لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات‬
‫امل�صرفية الأخرى �أو �ضمن الت�سهيالت الإئتمانية ح�سب احلال ‪ ،‬ويتم معاجلة الفرق بني �سعر ال�شراء و�سعر‬
‫�إعادة البيع ك�إيرادات فوائد ت�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬
‫ح‪ -‬ر�أ�س املال‬

‫• يتم قيد اي تكاليف ناجتة عن ا�صدار او �شراء ا�سهم املجموعة على االرباح املدورة بال�صايف بعد االثر‬
‫ال�ضريبي لهذه التكاليف ان وجد‪ .‬اذا مل ت�ستكمل عملية اال�صدار او ال�شراء فيتم قيد هذه التكاليف‬
‫كم�صاريف يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫ط – ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬

‫ً‬
‫• ال�شركات احلليفة هي تلك ال�شركات التي متار�س املجموعة فيها ت�أثريا فعاال على القرارات املتعلقة‬
‫بال�سيا�سات املالية والت�شغيلية والتي متلك املجموعة ن�سبة ترتاوح بني ‪� ٪20‬إىل ‪ ٪50‬من حقوق الت�صويت‪.‬‬
‫• تظهر اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة مبوجب طريقة حقوق امللكية‪.‬‬
‫• يتـم ا�ستبعاد املعامالت والأر�صدة يف ما بني املجموعة وال�شركات احلليفة وح�سب ن�سبة م�ساهمة املجموعة‬
‫يف هذه ال�شركات‪.‬‬
‫ي – �ضريبة الدخل‬
‫• متثل م�صاريف ال�ضرائب مبالغ ال�ضرائب امل�ستحقة وال�ضرائب امل�ؤجلة ‪.‬‬
‫• حت�سب م�صاريف ال�ضرائب امل�ستحقة على �أ�سا�س الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة ‪ ،‬وتختلف الأرباح اخلا�ضعة‬
‫لل�ضريبة عن الأرباح املعلنة يف القوائم املالية املوحدة الن الأرباح املعلنة ت�شمل �إيرادات غري خا�ضعة لل�ضريبة‬
‫�أو م�صاريف غري قابلة للتنزيل يف ال�سنة املالية و�إمنا يف �سنوات الحقة �أو اخل�سائر املرتاكمة املقبولة �ضريبيا‬
‫�أو بنود لي�ست خا�ضعة �أو مقبولة التنزيل لأغرا�ض �ضريبية‪.‬‬
‫• حت�ســب ال�ضرائب مبوجب الن�سب ال�ضريبية املقررة مبوجب القوانني والأنظمة والتعليمات يف البلدان التي‬
‫تعمل فيها املجموعة ‪.‬‬
‫• �إن ال�ضرائب امل�ؤجلة هي ال�ضرائب املتوقع دفعها �أو ا�سرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية امل�ؤقتة بني قيمة‬
‫املوجودات �أو املطلوبات يف القوائم املالية والقيمة التي يتم احت�ساب الربح ال�ضريبي على �أ�سا�سها ‪ .‬يتم‬
‫احت�ساب ال�ضرائب امل�ؤجلة با�ستخدام طريقة االلتزام وحتت�سب ال�ضرائب امل�ؤجلة وفق ًا للن�سب ال�ضريبية‬
‫التي يتوقع تطبيقها عند ت�سوية االلتزام ال�ضريبي �أو حتقيق املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة ‪.‬‬
‫• يتم مراجعة ر�صيد املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفي�ضها يف حالة‬
‫توقع عدم �إمكانية اال�ستفادة من تلك املوجودات ال�ضريبية جزئيا �أو كليا ‪.‬‬
‫‪164‬‬
‫ك – املوجودات املالية‬
‫• يتم االعرتاف ب�شراء وبيع املوجودات املالية يف تاريخ املتاجرة (تاريخ التزام املجموعة ببيع �أو �شراء املوجودات‬
‫املالية) بالقيمة العادلة وب�صايف تكاليف املعاملة املتعلقة مبا�شرة بعملية الإقتناء ب�إ�ستثناء املوجودات املالية‬
‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل حيث تقيد بداي ًة بالقيمة العادلة ويتم ت�سجيل م�صاريف الإقتناء يف‬
‫قائمة الدخل املوحد‪ .‬يتم قيا�س كافة املوجودات املالية الحق ًا بالتكلفة املطف�أة او القيمة العادلة ‪.‬‬
‫يتم قيا�س كافة املوجودات املالية الحق ًا بالتكلفة املطف�أة او القيمة العادلة و كما يلي‪:‬‬
‫الأدوات املالية بالتكلفة املطف�أة‬

‫• يتم قيا�س �أدوات الدين ‪ ،‬وت�شمل الت�سهيالت الإئتمانية املبا�شرة والأذونات وال�سندات ‪ ،‬بالتكلفة املطف�أة يف‬
‫حال توافر ال�شرطني التاليني‪:‬‬
‫ً‬
‫�أ) �إذا كانت تلك املوجودات املالية (�أدوات الدين) حمتفظ بها وفقا لنموذج �أعمال يهدف �إىل الإحتفاظ‬
‫باملوجودات بغر�ض حت�صيل التدفقات النقدية املتعاقد عليها‪.‬‬
‫ب) �إذا كان ين�ش�أ عن ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية مواعيد حمددة لتدفقات نقدية متمثلة ح�صري ًا‬
‫ب�أ�صل مبلغ الدين غري امل�سدد والفوائد املرتتبة عليه ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س �أدوات الدين التي تطابق هذين ال�شرطني بداي ًة بالقيمة العادلة بعد �إ�ضافة تكاليف املعاملة (�إال‬
‫�إذا كانت م�صنفة ك�أدوات دين بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل)‪ .‬ويتم قيا�سها الحق ًا بالتكلفة املطف�أة‬
‫با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة بعد طرح �أي خ�سارة تدين يف القيمة ‪ ،‬ويتم االعرتاف ب�إيراد الفائدة يف‬
‫قائمة الدخل‪.‬‬
‫• يف حال تغريت �أهداف منوذج الأعمال بحيث كان هنالك تعار�ض مع �شروط التكلفة املطف�أة ‪ ،‬ف�إنه يجب على‬
‫املجموعة �إعادة ت�صنيف �أدوات الدين امل�صنفة �سابق ًا بالتكلفة املطف�أة لت�صنف بالقيمة العادلة من خالل‬
‫• وقد تختار املجموعة �أن ت�صنف �أدوات الدين التي تطابق �شروط التكلفة املطف�أة امل�شار �إليها �أعاله ك�أدوات‬
‫دين بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل �إذا كان هذا الت�صنيف يلغي عدم التوافق املحا�سبي �أو يقلل منه‬
‫بدرجة كبرية يف حال قيا�س املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة‪.‬‬
‫املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫• �إن �أدوات الدين التي ال تتطابق مع �شروط التكلفة املطف�أة املذكورة �أعاله ‪� ،‬أو التي تطابق تلك ال�شروط ومع‬
‫ذلك اختارت املجموعة عند الإعرتاف الأويل ت�صنيفها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ ،‬يتم قيا�سها‬
‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬
‫• ال يجوز �إعادة ت�صنيف �أدوات الدين امل�صنفة عند االعرتاف الأويل بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪� ،‬إال يف حال تغريت �أهداف منوذج الأعمال بحيث كان هناك توافق مع �شروط التكلفة املطف�أة وكانت‬
‫التدفقات املالية التعاقدية للأداة تطابق �شروط التكلفة املطف�أة ‪ ،‬ف�إن على املجموعة �إعادة ت�صنيف �أدوات‬
‫الدين امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل لت�صنف بالتكلفة املطف�أة ‪.‬‬
‫• يتم ت�صنيف اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪� ،‬إال �إذا قامت املجموعة‬
‫بت�صنيف ا�ستثمار حمتفظ به لغري املتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر عند االعرتاف‬
‫املبدئي ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بالقيمة العادلة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالأرباح‬
‫واخل�سائر الناجتة عن �إعادة القيا�س يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫• يتم االعرتاف ب�إيرادات توزيعات الأرباح من اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة من خالل الأرباح‬
‫يف قائمة الدخل املوحد عندما ين�ش�أ حق للمجموعة يف احل�صول على توزيعات الأرباح (�إقرارها من قبل‬
‫الهيئة العامة)‪.‬‬
‫‪165‬‬
‫املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫• ميكن للمجموعة �أن تختار ب�شكل نهائي (على �أ�سا�س كل �أداة على حدة) �أن ت�صنف �أدوات امللكية بالقيمة‬

‫العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‪ .‬وال ي�سمح الت�صنيف بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫�إذا كان اال�ستثمار ب�أداة امللكية حمتفظ به لغر�ض املتاجرة‪.‬‬
‫• تعترب املوجودات املالية حمتفظ بها لغر�ض املتاجرة �إذا ‪:‬‬
‫‪ -‬مت �شرا�ؤها �أ�سا�س ًا لغر�ض بيعها يف امل�ستقبل القريب ‪� ،‬أو‬
‫‪ -‬كانت عند االعرتاف املبدئي جزء من حمفظة �أدوات مالية حمددة تديرها املجموعة ولها طابع فعلي حديث‬
‫للح�صول على �أرباح يف فرتات ق�صرية ‪� ،‬أو‬
‫‪ -‬كانت �أدوات م�شتقة غري م�صنفة وفعالة ك�أداة حتوط �أو ك�ضمان مايل ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر مبدئيا بالقيمة‬
‫العادلة م�ضاف �إليها تكاليف املعاملة‪ .‬ويتم قيا�سها الحق ًا بالقيمة العادلة ويتم االعرتاف بالأرباح واخل�سائر‬
‫النا�شئة عن التغري يف القيمة العادلة حتت بند الدخل ال�شامل الآخر وت�ضاف �إىل احتياطي �إعادة تقييم‬
‫اال�ستثمارات ‪ .‬عند ا�ستبعاد املوجودات املالية ‪ ،‬ف�إن الأرباح �أو اخل�سائر املرتاكمة �سابق ًا يف احتياطي �إعادة‬
‫تقييم اال�ستثمارات ال يتم �إعادة ت�صنيفها �إىل قائمة الدخل املوحد ولكن يتم �إعادة ت�صنيفها �إىل الأرباح‬
‫املدورة‪.‬‬
‫• يتم االعرتاف بتوزيعات الأرباح على هذه اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية يف قائمة الدخل املوحد عندما ين�ش�أ‬
‫حق املجموعة يف ا�ستالم هذه التوزيعات ‪� ،‬إال �إذا كانت هذه التوزيعات متثل ب�شكل وا�ضح ا�سرتداد جلزء من‬
‫تكاليف اال�ستثمار ‪.‬‬
‫ل ‪ -‬القيمة العادلة‬
‫• ميثل �سعر الإغالق بتاريخ القوائم املالية يف الأ�سواق املالية الن�شطة القيمة العادلة للموجودات وامل�شتقات‬
‫املالية املتداولة ‪ ،‬ويف حال عدم توفر �أ�سعار معلنة �أو عدم وجود تداول ن�شط لتلك الأداة املالية يتم تقدير‬
‫قيمتها العادلة ب�إحدى الطرق التالية‪:‬‬
‫‪ -‬مقارنتها بالقيمة ال�سوقية احلالية لأداة مالية م�شابهة لها �إىل حد كبري ‪.‬‬
‫‪ -‬خ�صم التدفقات النقدية املتوقعة ‪.‬‬
‫‪ -‬مناذج ت�سعري اخليارات ‪.‬‬
‫• تهدف طرق التقييم �إىل احل�صول على قيمة عادلة تعك�س توقعات ال�سوق وت�أخذ باالعتبار العوامل ال�سوقية‬
‫و�أية خماطر �أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة املوجودات املالية‪ ،‬ويف حال تعذر قيا�س القيمة العادلة ب�شكل‬
‫يعتمد عليه يتم �إظهارها بالتكلفة ‪ /‬التكلفة املطف�أة ‪.‬‬
‫• حتت�سب قيمة التدين على الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة والقيمة احلالية‬
‫للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة خم�صومة ب�إ�ستخدام ن�سبة الفائدة الف َعالة الأ�صلية‪.‬‬
‫• يتم تخفي�ض القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة مبقدار خ�سارة التدين من خالل ح�ساب‬
‫خم�ص�ص التدين يف القيمة‪ .‬هذا ويتم الإعرتاف بالتغري بالقيمة الدفرتية حل�ساب املخ�ص�ص يف قائمة‬
‫الدخل املوحد‪.‬‬
‫‪166‬‬
‫م ‪ -‬امل�شتقات املالية‬
‫• يتم �إثبات م�شتقات الأدوات املالية (مثل عقود العمالت الأجنبية الآجلة‪ ،‬عقود الفائدة امل�ستقبلية‪ ،‬عقود‬
‫املقاي�ضة ‪ ،‬حقوق خيارات �أ�سعار العمالت الأجنبية) يف قائمة املركز املايل املوحد بالقيمة العادلة‪.‬‬
‫‪ .1‬امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض التحوط‬

‫التحوط للقيمة العادلة ‪ :‬هو التحوط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات املجموعة ‪.‬‬ ‫•‬
‫يف حال انطباق �شروط حتوط القيمة العادلة يتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة‬ ‫•‬
‫العادلة للم�شتقات املالية املتحوط بها وكذلك التغري يف القيمة العادلة للموجودات �أو املطلوبات املتحوط لها‬
‫يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫التحوط للتدفقات النقدية ‪ :‬هو التحوط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات املجموعة‬ ‫•‬
‫احلالية واملتوقعة والتي لها ت�أثري على قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫يف حال انطباق �شروط حتوط التدفقات النقدية الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري‬ ‫•‬
‫يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر ‪ ،‬ويتم حتويله لقائمة الدخل املوحد يف‬
‫الفرتة التي ي�ؤثر بها التدفق النقدي املتحوط له على قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري‬ ‫•‬
‫يف القيمة العادلة لأداة التحوط يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية ‪:‬‬ ‫•‬
‫يف حال انطباق �شروط التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة‬ ‫•‬
‫عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر ‪ ،‬ويتم حتويله لقائمة الدخل‬
‫املوحد عند بيع اال�ستثمار يف الوحدة الأجنبية امل�ستثمر بها ‪.‬‬
‫التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري‬ ‫•‬
‫يف القيمة العادلة لأداة التحوط يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫‪ .2‬امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة‬

‫• يتم �إثبات القيمة العادلة مل�شتقات الأدوات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة يف قائمة املركز املايل املوحد‬
‫�ضمن املوجودات الأخرى �أو املطلوبات الأخرى ‪ ،‬ويتم ت�سجيل مبلغ التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل‬
‫املوحد‪.‬‬
‫ن ‪ -‬املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة وفا ًء لديون م�ستحقة‬

‫• تظهر املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة �ضمن بند «موجودات �أخرى» وذلك بالقيمة التي �آلت بها‬
‫للمجموعة �أو القيمة العادلة �أيهما �أقل ‪.‬‬
‫• يعاد تقييم هذه املوجودات يف تاريخ القوائم املالية املوحدة بالقيمة العادلة (مطروح ًا منها تكاليف البيع)‬
‫ب�شكل �إفرادي حيث يتم ت�سجيل التدين يف قيمتها كخ�سارة يف قائمة الدخل املوحد ويتم ت�سجيل الزيادة‬
‫الالحقة يف قائمة الدخل املوحد �إىل احلد الذي ال يتجاوز قيمة التدين الذي مت قيده على قائمة الدخل‬
‫املوحد �سابق ًا ‪.‬‬
‫�س ‪ -‬املخ�ص�صات‬
‫• يتم االعرتاف باملخ�ص�صات عندما يكون على املجموعة التزامات يف تاريخ القوائم املالية املوحدة نا�شئة عن‬
‫�أحداث �سابقة وان ت�سديد االلتزامات حمتمل وميكن قيا�س قيمتها ب�شكل يعتمد عليه ‪.‬‬
‫‪167‬‬
‫• يتم تقدير قيمة خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة للموظفني تبع ًا للقوانني ال�سائدة يف البلدان التي تعمل فيها‬
‫املجموعة‪ ،‬وت�سجل املبالغ املرتتبة �سنوي ًا يف قائمة الدخل املوحد ‪ ،‬ويتم قيد املبالغ املدفوعة للموظفني عند‬
‫نهاية اخلدمة �أو تركهم للعمل على املخ�ص�ص امل�أخوذ لها‪.‬‬
‫�ص – معلومات القطاعات‬

‫• قطاع االعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي ت�شرتك معا يف تقدمي منتجات او خدمات‬
‫خا�ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات اعمال اخرى ‪.‬‬
‫• القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات او خدمات يف بيئة اقت�صادية حمددة خا�ضعة ملخاطر وعوائد‬
‫تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقت�صادية اخرى ‪.‬‬
‫ع ‪ -‬ح�سابات مداره ل�صالح العمالء‬

‫• متثل احل�سابات التي تديرها املجموعة نيابة عن العمالء وال تعترب من موجودات املجموعة‪ .‬يتم �إظهار‬
‫ر�سوم وعموالت �إدارة تلك احل�سابات يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫• يتم �إعداد خم�ص�ص مقابل انخفا�ض قيمة املحافظ م�ضمونة ر�أ�س املال املدارة ل�صالح العمالء عن ر�أ�س‬
‫مالها‪.‬‬
‫ف ‪ -‬التقا�ص‬
‫• يتم �إجراء تقا�ص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية و�إظهار املبلغ ال�صايف يف قائمة املركز املايل‬
‫املوحد فقط عندما تتوفر احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما يتم ت�سويتها على �أ�سا�س التقا�ص �أو يكون‬
‫حتقق املوجودات وت�سوية املطلوبات يف نف�س الوقت ‪.‬‬
‫�ش ‪ -‬النقد وما يف حكمه‬

‫• هو النقد والأر�صدة النقدية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر‪ ،‬وتت�ضمن‪ :‬النقد والأر�صدة لدى بنوك‬
‫مركزية والأر�صدة لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‪ ،‬وتنزل ودائع البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية التي‬
‫ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر والأر�صدة املقيدة ال�سحب ‪.‬‬
‫‪ - 5‬التقديرات املحا�سبية‬
‫• ان اعداد القوائم املالية املوحدة وتطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية يتطلب من ادارة املجموعة القيام بتقديرات‬
‫واجتهادات ت�ؤثر يف مبالغ املوجودات املالية واملطلوبات املالية و �إحتياطي القيمة العادلة وكذلك االف�صاح‬
‫عن االلتزامات املحتملة ‪ .‬كما ان هذه التقديرات واالجتهادات ت�ؤثر يف االيرادات وامل�صاريف واملخ�ص�صات‬
‫وكذلك يف التغريات يف القيمة العادلة التي تظهر يف قائمة الدخل ال�شامل املوحدة و�ضمن حقوق امللكية ‪.‬‬
‫وب�شكل خا�ص يتطلب من ادارة املجموعة ا�صدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية‬
‫امل�ستقبلية و�أوقاتها‪ .‬ان التقديرات املذكورة مبنية بال�ضرورة على فر�ضيات وعوامل متعددة لها درجات‬
‫متفاوتة من التقدير وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغريات‬
‫الناجمة عن �أو�ضاع وظروف تلك التقديرات يف امل�ستقبل ‪.‬‬
‫‪168‬‬
‫ان تقديراتنا املعتمدة يف اعداد القوائم املالية املوحدة معقولة ومف�صلة على النحو التايل ‪:‬‬ ‫•‬
‫يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الديون اعتمادا على ا�س�س وفر�ضيات معتمدة من قبل ادارة املجموعة لتقدير‬ ‫‪-‬‬
‫املخ�ص�ص الواجب تكوينه مبوجب متطلبات املعايري الدولية للتقارير املالية ‪ ،‬ويتم مقارنة نتائج هذه اال�س�س‬
‫والفر�ضيات مع املخ�ص�صات الواجب تكوينها مبوجب تعليمات ال�سلطات الرقابية التي تعمل من خاللها‬
‫فروع البنك و�شركاته التابعة ويتم اعتماد النتائج االكثـر ت�شـددا ومبا يتوافق مع املعايري الدولية للتقارير‬
‫املالية ‪.‬‬
‫يتم قيد تدين قيمة العقارات امل�ستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين‬ ‫‪-‬‬
‫معتمدين لغايات احت�ساب التدين ‪ ،‬ويعاد النظر يف ذلك التدين ب�شكل دوري ‪.‬‬
‫يتم حتميل ال�سنة املالية مبا يخ�صها من نفقة �ضريبة الدخل وفقا لالنظمة والقوانني واملعايري املحا�سبية‬ ‫‪-‬‬
‫ويتم احت�ساب واثبات املوجودات واملطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة وخم�ص�ص ال�ضريبة الالزم ‪.‬‬
‫تقوم االدارة باعادة تقدير االعمار االنتاجية لال�صول امللمو�سة وغري امللمو�سة ب�شكل دوري لغايات احت�ساب‬ ‫‪-‬‬
‫اال�ستهالكات واالطفاءات ال�سنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك اال�صول وتقديرات االعمار االنتاجية‬
‫املتوقعة يف امل�ستقبل ‪ ،‬ويتم اخذ خ�سارة التدين يف قائمة الدخل املوحد ‪.‬‬
‫يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الق�ضايا املقامة �ضد البنك اعتمادا على درا�سة قانونية معدة من قبل حمامي‬ ‫‪-‬‬
‫وم�ست�شاري املجموعة والتي مبوجبها يتم حتديد املخاطر املحتمـل حدوثها يف امل�ستقبل ‪ ،‬ويعاد النظر يف تلك‬
‫الدرا�سات ب�شكـل دوري ‪.‬‬
‫تقوم االدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهر بالتكلفة لتقدير اي تدين يف قيمتها ويتم اخذ‬ ‫‪-‬‬
‫هذا التدين يف قائمة الدخل املوحد‪.‬‬
‫م�ستويات القيمة العادلة ‪ :‬يتم التحديد والإف�صاح عن م�ستوى ت�سل�سل القيمة العادلة الذي ت�صنف فيه‬ ‫‪-‬‬
‫مقايي�س القيمة العادلة كاملة ‪ ،‬كما يتم ف�صل قيا�سات القيمة العادلة وفق ًا للم�ستويات املحددة يف املعايري‬
‫الدولية للتقارير املالية‪ .‬ميثل الفرق بني امل�ستوى (‪ )2‬وامل�ستوى (‪ )3‬ملقايي�س القيمة العادلة تقييم ما �إذا‬
‫كانت املعلومات �أو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى �أهمية املعلومات التي ال ميكن مالحظتها مما يتطلب‬
‫و�ضع �أحكام وحتليل دقيق للمدخالت امل�ستخدمة لقيا�س القيمة العادلة مبا يف ذلك الأخذ باالعتبار كافة‬
‫العوامل التي تخ�ص الأ�صل �أو االلتزام ‪.‬‬
‫‪169‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫‪ -6‬نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪ 31‬كانون االول‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪455 445‬‬ ‫‪416 874‬‬ ‫نقد يف اخلزينة‬
‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‪:‬‬
‫‪2 173 468‬‬ ‫‪2 120 805‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪4 392 724‬‬ ‫‪3 256 190‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬

‫‪1 835 107‬‬ ‫‪1 362 777‬‬ ‫االحتياطي النقدي الإجباري‬
‫‪615 637‬‬ ‫‪652 697‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪9 472 381‬‬ ‫‪7 809 343‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬با�ستثناء االحتياطي النقدي ال توجد �أية �أر�صدة مقيدة ال�سحب لدى البنوك املركزية‪.‬‬
‫‪ -‬ال يوجد �أر�صدة و�شهادات �إيداع ت�ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة ا�شهر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و ‪ 31‬كانون الأول ‪.2015‬‬
‫‪� -7‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪2 522‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪57 810‬‬ ‫‪261 403‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪57 810‬‬ ‫‪263 925‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 452 094‬‬ ‫‪2 714 289‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪1 482 499‬‬ ‫‪1 643 967‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪2 934 593‬‬ ‫‪4 358 256‬‬ ‫املجموع‬
‫‪2 992 403‬‬ ‫‪4 622 181‬‬ ‫جمموع الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫‪ -‬ال توجد �أر�صدة ال تتقا�ضى فوائد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪ -‬بلغت الأر�صدة مقيدة ال�سحب ‪ 800‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2016‬ال توجد �أر�صدة مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪� -8‬إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪ 31‬كانون االول‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪20 736‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 3‬أ�شهر وقبل ‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪-‬‬ ‫‪21 150‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد �سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪41 886‬‬ ‫املجموع‬
‫‪170‬‬
‫‪ 31‬كانون االول‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪88 176‬‬ ‫‪97 772‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 3‬أ�شهر وقبل ‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪6 248‬‬ ‫‪23 281‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 9‬أ�شهر وقبل �سنة‬
‫‪99 018‬‬ ‫‪134 232‬‬ ‫املجموع‬
‫‪99 018‬‬ ‫‪176 118‬‬ ‫جمموع الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫‪ -‬ال توجد ايداعات مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و ‪.2015‬‬
‫‪ - 9‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪423 445‬‬ ‫‪352 284‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪331 131‬‬ ‫‪274 404‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪29 624‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪19 918‬‬ ‫‪15 781‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪27 862‬‬ ‫‪26 423‬‬ ‫�صناديق �إ�ستثمارية‬
‫‪831 980‬‬ ‫‪698 516‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 10‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪256 776‬‬ ‫‪258 920‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫‪222 262‬‬ ‫‪211 992‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫‪479 038‬‬ ‫‪470 912‬‬ ‫املجموع‬
‫• بلغت توزيعات الأرباح النقدية على اال�ستثمارات �أعاله ‪ 7.8‬مليون دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 5.4( 2016‬مليون دوالر‬
‫�أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫• بلغت قيمة اخل�سائر املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ (‪ )680‬الف دوالر �أمريكي كما يف ‪31‬‬
‫كانون االول ‪ 2016‬وبلغ ن�صيب حقوق غري امل�سيطرين من اخل�سائر املتحققة مبلغ (‪� )358‬ألف دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫(بلغت قيمة الأرباح املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة ‪ 31‬الف دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫االول ‪ 2015‬وال يوجد ن�صيب حلقوق غري امل�سيطرين من الأرباح املتحققة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪)2015‬‬
‫‪171‬‬
‫‪ - 11‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫ب ـ�آالف الـدوالرات االم ــريـكـية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـون الأول ‪2016‬‬
‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫ومتو�سطة‬
‫مالية‬
‫‪811 144‬‬ ‫‪2 530‬‬ ‫‪39 986‬‬ ‫‪555 486‬‬ ‫‪127 207‬‬ ‫‪85 935‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪4 314 593‬‬ ‫‪358 317‬‬ ‫‪4 215‬‬ ‫‪2 819 521 1 036 801‬‬ ‫‪95 739‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬

‫‪16 181 987‬‬ ‫‪846 437‬‬ ‫‪69 057‬‬ ‫‪10 903 968 1 527 684 2 834 841‬‬
‫‪2 217 406‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪62 000‬‬ ‫‪123 188 2 032 218‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪143 847‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪143 847‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪23 668 977 1 207 284‬‬ ‫‪113 258‬‬ ‫‪14 340 975 2 814 880 5 192 580‬‬ ‫املجموع‬
‫‪462 357‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 460‬‬ ‫‪283 236‬‬ ‫‪93 649‬‬ ‫‪80 012‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫‪1 308 499‬‬ ‫‪2 141‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪1 019 270‬‬ ‫‪129 123‬‬ ‫‪157 567‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 770 856‬‬ ‫‪2 141‬‬ ‫‪5 858‬‬ ‫‪1 302 506 222 772 237 579‬‬ ‫املجموع‬
‫‪21 898 121 1 205 143‬‬ ‫‪107 400‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪13 038 469 2 592 108 4 955 001‬‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا البالغة ‪ 117.4‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2016‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬مبلغ ‪ 490‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها ( حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة ) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬مبلغ ‪3.2‬‬
‫مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية و بكفالتها ‪ 111.4‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.5‬من �إجمايل الت�سهيالت كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫االول ‪.2016‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة ‪ 1575.7‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 6.7‬من �إجمايل الت�سهيالت كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2016‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ 1127.3‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 4.9‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد‬
‫ ‬ ‫تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2016‬‬
‫ب ـ�آالف الـدوالرات االم ــريـكـية‬
‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬
‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪931 690‬‬ ‫‪351‬‬ ‫‪141 361‬‬ ‫‪555 538 147 558‬‬ ‫‪86 882‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪4 607 039 386 229‬‬ ‫‪3 104 3 088 698 1 033 049‬‬ ‫‪95 959‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪15 971 066 820 139‬‬ ‫‪52 769 10 915 453 1 468 078 2 714 627‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪2 180 443‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144 100 137 311 1 899 032‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪122 280‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 122 280‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪23 812 518 1 206 719‬‬ ‫‪197 234 14 703 789 2 785 996 4 918 780‬‬ ‫املجموع‬
‫‪1 212 283‬‬ ‫‪2 751‬‬ ‫‪1 353‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪902 901 134 135 171 143‬‬
‫‪1 631 531‬‬ ‫‪2 751‬‬ ‫‪5 852 1 156 533 225 626 240 769‬‬ ‫املجموع‬
‫‪22 180 987 1 203 968‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪191 382 13 547 256 2 560 370 4 678 011‬‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا البالغة ‪ 105.8‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2015‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2015‬مبلغ ‪ 339.6‬مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها ( حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة ) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2015‬مبلغ ‪39.7‬‬
‫مليون دوالر �أمريكي‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية و بكفالتها ‪ 81.9‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.3‬من �إجمايل الت�سهيالت كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪.2015‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة ‪ 1523.8‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 6.4‬من �إجمايل الت�سهيالت كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2015‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ 1116.5‬مليون دوالر �أمريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 4.8‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد‬
‫تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2015‬‬
‫‪172‬‬
‫تفا�صيل حركة مخ�ص�ص تدين الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شركات‬

‫بنوك‬
‫حركة خم�ص�ص‬ ‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�أفراد‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫�صغرية‬
‫مالية‬ ‫كربى‬
‫العقارية كما يلي‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪16 847 1 212 283‬‬ ‫‪2 751‬‬ ‫‪1 353‬‬ ‫‪902 901‬‬ ‫‪134 135‬‬ ‫‪171 143‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 507‬‬ ‫‪253 373‬‬ ‫‪1 878‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪210 904‬‬ ‫‪22 179‬‬ ‫‪18 412‬‬ ‫املقتطع من الإيرادات‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون‬
‫)‪( 88) ( 43 006‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 31 216‬‬ ‫م�شطوبة �أو حمولة اىل بنود خارج )‪( 6 173) ( 5 617‬‬
‫قائمة املركز املايل املوحد) *‬
‫)‪( 4 932) ( 74 317) ( 1 182‬‬ ‫)‪( 950) ( 47 077‬‬ ‫الفائ�ض يف املخ�ص�ص حمول للإيراد )‪( 9 932) ( 15 176‬‬
‫)‪( 1 947‬‬ ‫‪9 847‬‬ ‫)‪(94‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12 623‬‬ ‫)‪( 4 306‬‬ ‫‪1 624‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 13) ( 49 681) ( 1 212‬‬ ‫)‪( 5) ( 28 865‬‬ ‫)‪( 6 780) ( 12 819‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪12 374 1 308 499‬‬ ‫‪2 141‬‬ ‫‪398 1 019 270 129 123 157 567‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شركات‬
‫بنوك‬
‫حركة خم�ص�ص‬ ‫حكومات‬
‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�أفراد‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫وقطاع عام‬ ‫�صغرية‬
‫العقارية كما يلي‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪17 810 1 282 003‬‬ ‫‪2 117‬‬ ‫‪1 256‬‬ ‫‪992 037‬‬ ‫‪121 681‬‬ ‫‪164 912‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 297‬‬ ‫‪90 326‬‬ ‫‪876‬‬ ‫‪154‬‬ ‫‪53 177‬‬ ‫‪19 910‬‬ ‫‪16 209‬‬ ‫املقتطع من الإيرادات‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون‬
‫)‪( 14) ( 64 706‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 59 230‬‬ ‫م�شطوبة �أو حمولة اىل بنود خارج )‪( 4 732) ( 744‬‬
‫قائمة املركز املايل املوحد) *‬
‫)‪( 2 219) ( 57 435‬‬ ‫)‪( 160‬‬ ‫)‪( 22) ( 39 557‬‬ ‫الفائ�ض يف املخ�ص�ص حمول للإيراد )‪( 8 607) ( 9 089‬‬
‫)‪( 939‬‬ ‫‪6 004‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 8 275‬‬ ‫‪10 483‬‬ ‫‪3 776‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 88) ( 43 909‬‬ ‫)‪( 102‬‬ ‫)‪( 35) ( 35 251‬‬ ‫)‪( 4 600) ( 3 921‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪16 847 1 212 283 2 751‬‬ ‫‪1 353 902 901 134 135 171 143‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪ -‬ال توجد خم�ص�صات انتفت احلاجة اليها نتيجة ت�سويات او ت�سديد ديون وحولت �إزاء ديون غري عاملة اخرى كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و ‪.2015‬‬
‫‪ -‬يتم حتديد قيمة التدين على م�ستوى كل عميل و ب�شكل افرادي‪.‬‬
‫* بلغت الديون غري العاملة املحولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل املوحد ‪ 6.6‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2.1 ( 2016‬مليون دوالر كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ )2015‬علم ًا ب�أن هذة الديون مغطاه بالكامل باملخ�ص�صات و الفوائد املعلقة‪.‬‬
‫‪173‬‬
‫تفا�صيل حركة الفوائد والعموالت املعلقة‬

‫ي�شمل املجموع‬
‫حركة الفوائد‬ ‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حكومات‬
‫املجموع والعموالت املعلقة‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�أفراد‬
‫للقرو�ض العقارية‬ ‫وقطاع عام‬ ‫�صغرية‬
‫كما يلي‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪11 557 419 248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 499‬‬ ‫‪253 632‬‬ ‫‪91 491‬‬ ‫‪69 626‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪3 816‬‬ ‫‪90 238‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪961‬‬ ‫‪57 839‬‬ ‫‪14 532‬‬ ‫‪16 906‬‬ ‫فوائد وعموالت معلقة خالل ال�سنة‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪ /‬م�شطوبة‬
‫)‪( 492) ( 27 767‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 17 738‬‬ ‫)‪( 9 091‬‬ ‫�أو حمولة �إىل بنود خارج قائمة املركز )‪( 938‬‬
‫املايل املوحد‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها حمولة‬
‫)‪( 3 683) ( 10 431‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 2 267‬‬ ‫)‪( 2 798‬‬ ‫)‪( 5 366‬‬
‫للإيرادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪2 533‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪835‬‬ ‫‪751‬‬ ‫‪947‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 2) ( 11 464‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 9 065‬‬ ‫)‪( 1 236‬‬ ‫)‪( 1 163‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪11 196 462 357‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 460 283 236‬‬ ‫‪93 649‬‬ ‫‪80 012‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫حركة الفوائد‬ ‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫حكومات‬
‫املجموع والعموالت املعلقة‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬
‫للقرو�ض العقارية‬ ‫مالية‬ ‫�صغرية‬
‫كربى‬
‫كما يلي‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪12 849‬‬ ‫‪394 447‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 739‬‬ ‫‪237 177‬‬ ‫‪93 016‬‬ ‫‪60 515‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪ /‬م�شطوبة‬
‫)‪( 299) ( 32 808‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 21 992‬‬ ‫)‪( 9 514‬‬ ‫�أو حمولة �إىل بنود خارج قائمة املركز )‪( 1 302‬‬
‫املايل املوحد‬
‫)‪( 1 805) ( 12 263‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 5 219‬‬ ‫)‪( 3 137‬‬ ‫)‪( 3 907‬‬
‫)‪( 2 142‬‬ ‫)‪( 485‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 3 482‬‬ ‫‪1 242‬‬ ‫‪1 755‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 21) ( 9 943‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 8 441‬‬ ‫)‪( 841‬‬ ‫)‪( 661‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪11 557 419 248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 499 253 632‬‬ ‫‪91 491‬‬ ‫‪69 626‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪174‬‬
‫تتوزع الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة ح�سب التوزيع اجلغرايف والقطاع االقت�صادي كما يلي ‪:‬‬

‫‪ 31‬كانـون االول‬ ‫‪ 31‬كانـون االول‬ ‫القطاع االقت�صادي‬
‫خارج االردن‬ ‫داخل االردن‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪4 678 011‬‬ ‫‪4 955 001‬‬ ‫‪2 520 822‬‬ ‫‪2 434 179‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪4 438 773‬‬ ‫‪4 035 843‬‬ ‫‪3 078 872‬‬ ‫‪956 971‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪1 861 483‬‬ ‫‪1 982 613‬‬ ‫‪1 753 056‬‬ ‫‪229 557‬‬ ‫ان�شاءات‬
‫‪1 710 773‬‬ ‫‪1 723 634‬‬ ‫‪1 358 298‬‬ ‫‪365 336‬‬ ‫عقارات‬
‫‪3 621 191‬‬ ‫‪3 708 816‬‬ ‫‪2 690 910‬‬ ‫‪1 017 906‬‬ ‫جتارة‬
‫‪164 038‬‬ ‫‪159 907‬‬ ‫‪112 059‬‬ ‫‪47 848‬‬ ‫زراعة‬
‫‪626 032‬‬ ‫‪619 000‬‬ ‫‪421 455‬‬ ‫‪197 545‬‬ ‫�سياحة وفنادق‬
‫‪752 236‬‬ ‫‪667 094‬‬ ‫‪521 257‬‬ ‫‪145 837‬‬ ‫نقل‬
‫‪67 046‬‬ ‫‪5 758‬‬ ‫‪3 014‬‬ ‫‪2 744‬‬ ‫ا�سهم‬
‫‪2 866 054‬‬ ‫‪2 727 912‬‬ ‫‪2 251 568‬‬ ‫‪476 344‬‬ ‫خدمات عامة‬
‫‪191 382‬‬ ‫‪107 400‬‬ ‫‪90 529‬‬ ‫‪16 871‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪1 203 968‬‬ ‫‪1 205 143‬‬ ‫‪1 093 726‬‬ ‫‪111 417‬‬ ‫احلكومة والقطاع العام‬
‫‪22 180 987‬‬ ‫‪21 898 121‬‬ ‫‪15 895 566‬‬ ‫‪6 002 555‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪175‬‬
‫‪ - 12‬موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪2 731 740‬‬ ‫‪2 089 708‬‬ ‫�أذونات خزينة‬

‫‪4 492 258‬‬ ‫‪3 932 816‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪1 808 678‬‬ ‫‪1 645 573‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫)‪( 28 967‬‬ ‫)‪( 27 142‬‬ ‫ينزل‪ :‬خم�ص�ص التدين‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 640 955‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫حتليل ال�سندات ح�سب طبيعة الفائدة ‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪602 196‬‬ ‫‪777 918‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪8 401 513‬‬ ‫‪6 863 037‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 640 955‬‬ ‫املجموع‬
‫حتليل املوجودات املالية ح�سب توفر الأ�سعار ال�سوقية‪:‬‬

‫‪ 31‬كانون االول‬ ‫موجودات مالية متوفر لها �أ�سعار �سوقية ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪753 022‬‬ ‫‪250 536‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪1 660 382‬‬ ‫‪1 410 604‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪3 731 638‬‬ ‫‪2 680 699‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫موجودات مالية غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 978 718‬‬ ‫‪1 839 172‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪119 329‬‬ ‫‪207 827‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪5 272 071‬‬ ‫‪4 960 256‬‬ ‫املجموع‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 640 955‬‬ ‫املجموع الكلي‬
‫تفا�صيل حركة مخ�ص�ص تدين املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪29 520‬‬ ‫‪28 967‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املقتطع من االيرادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص‬
‫)‪( 553‬‬ ‫)‪( 1 825‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪28 967‬‬ ‫‪27 142‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫مت خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬بيع بع�ض املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة مببلغ ‪ 424.5‬مليون دوالر امريكي (‪ 268.7‬مليون دوالر‬
‫ ‬ ‫امريكي خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪176‬‬
‫‪ - 13‬ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪ 31‬كان ــون الأول ‪ 31 2016‬كان ــون الأول ‪2015‬‬
‫تاريخ‬ ‫القيمة تاريخ البيانات‬ ‫بلد‬ ‫ن�سبة امللكية قيمة ن�سبة امللكية قيمة‬
‫طبيعة الن�شاط‬
‫التملك‬ ‫ال�سوقية املالية املعتمدة‬ ‫والت�صويت اال�ستثمار والت�صويت اال�ستثمار الت�أ�سي�س‬
‫‪٪‬‬ ‫‪٪‬‬
‫عمليات م�صرفية ‪2006‬‬ ‫غري متداول ‪2016‬‬ ‫‪ 182 173 50.00 155 968 50.00‬تركيا‬ ‫‪.Turkland Bank A.Ş‬‬
‫عمليات م�صرفية ‪1984‬‬ ‫غري متداول ‪2016‬‬ ‫‪ُ 287 562 49.00 317 304 49.00‬عمان‬ ‫بنك عُ مان العربي‬
‫عمليات م�صرفية ‪1979‬‬ ‫‪2016 2 356 266‬‬ ‫‪ 2 388 135 40.00 2 539 988 40.00‬ال�سعودية‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫‪1972‬‬ ‫�أعمال ت�أمني‬ ‫غري متداول ‪2015‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل ‪ 35 952 38.23 31 864 40.34‬لبنان‬
‫ت�أجري ت�شغيلي‬
‫‪1966‬‬ ‫غري متداول ‪2015‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪8 520‬‬ ‫‪35.39‬‬ ‫‪8 684‬‬ ‫‪35.39‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫عقاري‬
‫خدمات‬
‫‪2016‬‬ ‫غري متداول ‪-‬‬ ‫ُعمان‬ ‫‪-‬‬ ‫‪- 10 636‬‬ ‫(�شركة ‪34.00‬‬ ‫�شركة جمموعة ادارة اال�ستثمار‬
‫حليفة لدى البنك العربي �سوي�سرا)‬
‫وا�ستثمارات مالية‬
‫�شركات حليفة اخرى (يف معظمها‬
‫متعددة‬ ‫‪13 948‬‬ ‫‪ 12 564‬متعددة‬ ‫متعددة‬
‫لدى البنك العربي تون�س*)‬
‫‪2 916 290‬‬ ‫‪3 077 008‬‬ ‫املجموع‬
‫* متثل ب�شكل رئي�سي اال�ستثمار يف �شركة االيجار العربية لتون�س مببلغ ‪ 7.6‬مليون دوالر و ال�شركة العربية �سيكاف مببلغ ‪ 2.1‬مليون دوالر و �شركة الإ�ستثمار العربي‬
‫لتون�س مببلغ ‪ 1.3‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2016‬‬
‫(بلغ قيمة اال�ستثمار يف �شركة االيجار العربية لتون�س مبلغ ‪ 8.6‬مليون دوالر و ال�شركة العربية �سيكاف مببلغ ‪ 2.4‬مليون دوالر و �شركة الإ�ستثمار العربي لتون�س‬
‫مببلغ ‪ 1.1‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2015‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫ان احلركة على اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪2 829 624‬‬ ‫‪2 916 290‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪752‬‬ ‫‪27 810‬‬ ‫�شراء ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪356 981‬‬ ‫‪334 964‬‬ ‫ح�صة املجموعة من �أرباح ال�سنة‬
‫)‪( 178 489‬‬ ‫)‪( 175 607‬‬ ‫توزيعات �أرباح مقبو�ضة‬
‫)‪( 61 574‬‬ ‫)‪( 32 216‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫)‪( 31 004‬‬ ‫‪5 767‬‬ ‫ح�صة املجموعة من تغيريات �أخرى يف حقوق امللكية‬
‫‪2 916 290‬‬ ‫‪3 077 008‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪72 749‬‬ ‫‪73 349‬‬ ‫ح�صة املجموعة من ال�ضرائب‬
‫* بلغ �سعر �إقفال �سهم البنك العربي الوطني يف �سوق املال ال�سعودي ‪ 22.09‬ريال �سعودي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 23.55( 2016‬ريال �سعودي كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪� ، )2015‬إال �أنه وب�سبب حيثيات تتعلق برتكزات امللكية ف�إن �سعر الإقفال قد ال ميثل بال�ضرورة القيمة العادلة لل�سهم ‪.‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إن ح�صة املجموعة من ارباح وخ�سائر ال�شركات احلليفة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كان ـ ـ ــون الأول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪2 599‬‬ ‫‪2 560‬‬ ‫‪.Turkland Bank A.Ş‬‬
‫‪36 852‬‬ ‫‪26 393‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪316 204‬‬ ‫‪304 416‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫)‪( 52‬‬ ‫‪159‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪1 378‬‬ ‫‪1 436‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪356 981‬‬ ‫‪334 964‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إن ح�صة املجموعة من موجودات ومطلوبات وايرادات ال�شركات احلليفة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كان ـ ـ ــون الأول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪21 853 639‬‬ ‫‪21 749 211‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪18 905 654‬‬ ‫‪18 717 013‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪779 067‬‬ ‫‪773 225‬‬ ‫جمموع االيرادات‬
‫‪177‬‬
‫‪ - 14‬موجودات ثابتة‬

‫�أجهزة‬ ‫�أثاث‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫وجتهيزات احلا�سوب و�سائل نقل‬ ‫مباين‬ ‫�أرا�ضي‬
‫ومعدات والأت�صاالت‬
‫التكلفة التاريخية‪:‬‬
‫‪876 517 100 602‬‬ ‫‪14 397 117 718 186 245 376 966‬‬ ‫‪80 589‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2015‬‬
‫‪71 455‬‬ ‫‪15 748‬‬ ‫‪1 138‬‬ ‫‪16 333‬‬ ‫‪19 207‬‬ ‫‪18 999‬‬ ‫‪30‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 38 898) ( 14 719‬‬ ‫)‪( 591) ( 5 601) ( 4 511) ( 13 057‬‬ ‫)‪( 419‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫)‪( 50) ( 9 387‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 435‬‬ ‫)‪2 082 ( 1 180‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 22 437) ( 4 048‬‬ ‫)‪( 496) ( 4 011) ( 1 969) ( 9 694‬‬ ‫)‪( 2 219‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪886 587 88 196‬‬ ‫‪14 448 132 874 201 054 372 034‬‬ ‫‪77 981‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬
‫‪97 512‬‬ ‫‪11 089‬‬ ‫‪1 479‬‬ ‫‪22 460‬‬ ‫‪8 945‬‬ ‫‪53 539‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 42 713) ( 5 908‬‬ ‫)‪( 968) ( 8 230) ( 3 680) ( 21 186‬‬ ‫)‪( 2 741‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫)‪31 ( 6 106‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪6 094‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 23 354) ( 6 790‬‬ ‫)‪( 650) ( 283) ( 1 749) ( 12 536‬‬ ‫)‪( 1 346‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪918 063 80 481‬‬ ‫‪14 309 146 833 210 664 391 882‬‬ ‫‪73 894‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫اال�ستهالك املرتاكم‪:‬‬
‫‪410 650‬‬ ‫‪54 707‬‬ ‫‪10 589 94 803 133 791 116 760‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2015‬‬
‫‪52 041‬‬ ‫‪10 438‬‬ ‫‪1 496‬‬ ‫‪11 957‬‬ ‫‪15 651‬‬ ‫‪12 499‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬
‫)‪( 18 245‬‬ ‫)‪( 9 832‬‬ ‫)‪( 501) ( 4 465) ( 2 333) ( 1 114‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫‪66‬‬ ‫)‪( 7 328‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6 649‬‬ ‫)‪1 304 ( 562‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 9 369‬‬ ‫)‪( 2 332‬‬ ‫)‪( 266) ( 2 904) ( 1 366) ( 2 501‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪435 143‬‬ ‫‪45 653‬‬ ‫‪11 321 106 040 147 047 125 082‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬
‫‪47 661‬‬ ‫‪8 927‬‬ ‫‪1 234‬‬ ‫‪13 429‬‬ ‫‪14 198‬‬ ‫‪9 873‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستهالك ال�سنة‬
‫)‪( 18 775‬‬ ‫)‪( 1 884‬‬ ‫)‪( 1 090) ( 7 203) ( 3 526) ( 5 072‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫‪31‬‬ ‫)‪( 1 308‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 31‬‬ ‫‪1 339‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 9 630‬‬ ‫)‪( 2 633‬‬ ‫)‪( 369) ( 2 905) ( 999) ( 2 724‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪454 430‬‬ ‫‪48 755‬‬ ‫‪11 096 109 330 158 059 127 190‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫‪463 633‬‬ ‫‪31 726‬‬ ‫‪3 213‬‬ ‫‪37 503‬‬ ‫�صايف القيمة الدفرتية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪52 605 264 692 73 894 2016‬‬
‫‪451 444‬‬ ‫‪42 543‬‬ ‫‪3 127‬‬ ‫‪26 834‬‬ ‫�صايف القيمة الدفرتية كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪54 007 246 952 77 981 2015‬‬
‫بلغت تكلفة املوجودات الثابتة امل�ستهلكة بالكامل مبلغ ‪ 242.5‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 212.4( 2016‬مليون دوالر امريكي كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪)2015‬‬
‫‪178‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫‪ - 15‬موجودات �أخرى‬
‫‪ 31‬كانـون االول‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪187 227‬‬ ‫‪184 568‬‬ ‫فوائد للقب�ض‬
‫‪122 408‬‬ ‫‪93 572‬‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدماً‬
‫‪58 518‬‬ ‫‪50 041‬‬ ‫موجودات �آلت ملكيتها للمجموعة وفا ًء لديون م�ستحقة *‬
‫‪24 611‬‬ ‫‪1 746‬‬ ‫معامالت يف الطريق‬
‫‪16 055‬‬ ‫‪20 442‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة **‬

‫‪91 660‬‬ ‫‪121 834‬‬ ‫موجودات متفرقة �أخرى‬
‫‪500 479‬‬ ‫‪472 203‬‬ ‫املجموع‬
‫* تتطلب تعليمات البنك املركزي الأردين التخل�ص من هذه املوجودات خالل فرتة �أق�صاها �سنتني من تاريخ الإحالة‪.‬‬
‫احلركة على املوجودات التي �آلت ملكيتها للمجموعة وفاء لديون م�ستحقة ‪:‬‬
‫‪2016‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫ارا�ضي‬
‫‪58 518‬‬ ‫‪7 687‬‬ ‫‪36 601‬‬ ‫‪14 230‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪5 350‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 655‬‬ ‫‪1 695‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 10 789‬‬ ‫)‪( 7 191‬‬ ‫)‪( 2 211‬‬ ‫)‪( 1 387‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫)‪( 2 765‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 2 287‬‬ ‫)‪( 478‬‬ ‫خم�ص�ص تدين‬
‫)‪( 141‬‬ ‫)‪(141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة تدين‬
‫‪93‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪3‬‬ ‫خ�سارة تدين معاده اىل الإيراد‬
‫)‪(225‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 202‬‬ ‫)‪(23‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪50 041‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪35 646‬‬ ‫‪14 040‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪2015‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫ارا�ضي‬
‫‪80 387‬‬ ‫‪7 880‬‬ ‫‪33 808‬‬ ‫‪38 699‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪8 136‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 421‬‬ ‫‪2 715‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 27 587‬‬ ‫)‪( 24‬‬ ‫)‪( 932‬‬ ‫)‪( 26 631‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫)‪( 1 827‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 1 548‬‬ ‫)‪( 279‬‬ ‫خم�ص�ص تدين‬
‫)‪( 590‬‬ ‫)‪(169‬‬ ‫)‪( 147‬‬ ‫)‪( 274‬‬ ‫خ�سارة تدين‬
‫‪141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة تدين معاده اىل الإيراد‬
‫)‪(142‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 142‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪58 518‬‬ ‫‪7 687‬‬ ‫‪36 601‬‬ ‫‪14 230‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫** احلركة على املوجودات غري امللمو�سة ‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪14 478‬‬ ‫‪16 055‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪9 635‬‬ ‫‪13 642‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 52‬‬ ‫)‪( 769‬‬ ‫ا�ستبعادات‬
‫)‪( 7 321‬‬ ‫)‪( 7 112‬‬ ‫االطفاء لل�سنة‬
‫)‪( 685‬‬ ‫)‪( 1 374‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة وفرق عملة‬
‫‪16 055‬‬ ‫‪20 442‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪179‬‬
‫‪ - 16‬موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬

‫‪2016‬‬
‫تعديالت‬ ‫البنود التي نتج عنها موجودات �ضريبية‬
‫ر�صيد‬ ‫ر�صيد‬
‫ال�ضريبة امل�ؤجلة‬ ‫خالل ال�سنة‬ ‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬ ‫م�ؤجلة‪:‬‬
‫نهاية ال�سنة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫وفرق عملة‬
‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪27 117‬‬ ‫‪116 286‬‬ ‫)‪( 4 676) ( 24 185‬‬ ‫‪62 781‬‬ ‫‪82 366‬‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪17 412‬‬ ‫‪57 191‬‬ ‫)‪- ( 10 523‬‬ ‫‪9 445 58 269‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪3 810‬‬ ‫‪17 878‬‬ ‫‪- ( 6 705) 12 074 12 509‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪25 051‬‬ ‫‪90 380‬‬ ‫‪( 1 090) ( 12 291) 33 584 70 177‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪73 390‬‬ ‫‪281 735‬‬ ‫‪( 5 766) ( 53 704) 117 884 223 321‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫تعديالت‬
‫ر�صيد‬ ‫ر�صيد‬
‫ال�ضريبة امل�ؤجلة‬ ‫خالل ال�سنة‬ ‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫نهاية ال�سنة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫وفرق عملة‬
‫‪20 778‬‬ ‫‪82 366‬‬ ‫)‪( 10 629) ( 19 716‬‬ ‫‪17 865‬‬ ‫‪94 846‬‬
‫‪17 591‬‬ ‫‪58 269‬‬ ‫)‪( 29) ( 7 669‬‬ ‫‪6 910 59 057‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪2 780‬‬ ‫‪12 509‬‬ ‫)‪- ( 4 486‬‬ ‫‪6 385 10 610‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪17 480‬‬ ‫‪70 177‬‬ ‫)‪( 12 948) ( 1 910‬‬ ‫‪29 844 55 191‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪58 629‬‬ ‫‪223 321‬‬ ‫)‪( 23 606) ( 33 781‬‬ ‫‪61 004 219 704‬‬ ‫املجموع‬
‫* �إن �ضرائب الدخل امل�ؤجلة ناجمة عن الفروقات الزمنية امل�ؤقتة لبنود دفع عنها �ضرائب يف ال�سنة احلالية �أو ال�سنوات ال�سابقة و�سيتم اال�ستفادة‬
‫من هذه املبالغ يف امل�ستقبل ‪ .‬هذا ومت احت�سابها على �أ�سا�س معدالت ال�ضريبة يف البلدان التي تعمل بها املجموعة ‪.‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪58 932‬‬ ‫‪58 629‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪16 148‬‬ ‫‪30 461‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫)‪( 11 620‬‬ ‫)‪( 14 294‬‬ ‫املطف�أ خالل ال�سنة‬
‫)‪( 4 831‬‬ ‫)‪( 1 406‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة و فرق عملة‬
‫‪58 629‬‬ ‫‪73 390‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪180‬‬
‫‪ - 17‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول ‪2015‬‬ ‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول ‪2016‬‬
‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬ ‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬
‫‪323 208‬‬ ‫‪323 208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪517 417‬‬ ‫‪517 417‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب ‪-‬‬
‫‪3 313 526‬‬ ‫‪3 303 529‬‬ ‫‪9 997‬‬ ‫‪3 235 582‬‬ ‫‪3 108 067‬‬ ‫‪127 515‬‬ ‫ودائع الجل‬
‫‪3 636 734‬‬ ‫‪3 626 737‬‬ ‫‪9 997 3 752 999‬‬ ‫‪3 625 484‬‬ ‫‪127 515‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 18‬ودائع عمــالء‬
‫‪ 31‬كانون االول ‪2016‬‬
‫�شركات‬
‫حكومات وقطاع‬
‫املجموع‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪12 414 703‬‬ ‫‪441 918‬‬ ‫‪2 501 982‬‬ ‫‪2 058 027‬‬ ‫‪7 412 776‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪3 163 495‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪30 676‬‬ ‫‪147 673‬‬ ‫‪2 984 982‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪15 204 222‬‬ ‫‪2 296 371‬‬ ‫‪4 387 614‬‬ ‫‪1 091 508‬‬ ‫‪7 428 729‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪299 732‬‬ ‫‪35 874‬‬ ‫‪57 750‬‬ ‫‪14 460‬‬ ‫‪191 648‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪31 082 152 2 774 327 6 978 022‬‬ ‫‪3 311 668 18 018 135‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬بلغت قيمة ودائع احلكومة الأردنية والقطاع العام االردين ‪ 679‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 2.2‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫(‪ 719.5‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 2.2‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة ودائع العمالء التي ال حتمل فوائد ‪ 11086.7‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 35.7‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫(‪ 11016.5‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 33.6‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الودائع املحجوزة (مقيدة ال�سحب) ‪ 136.7‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.4‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫( ‪ 153.2‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.5‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الودائع اجلامدة ‪ 345.4‬مليون دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪1.1‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 440.2( 2016‬مليون‬
‫دوالر امريكي �أو ما ن�سبته ‪ ٪1.3‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2015‬‬
‫‪181‬‬
‫�شركات‬

‫‪3 065 062‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪46 224‬‬ ‫‪159 172‬‬ ‫‪2 859 535‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪16 800 997‬‬ ‫‪2 587 298‬‬ ‫‪5 018 935‬‬ ‫‪1 097 434‬‬ ‫‪8 097 330‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪576 725‬‬ ‫‪91 733‬‬ ‫‪61 454‬‬ ‫‪15 139‬‬ ‫‪408 399‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪32 799 228‬‬ ‫‪3 108 335 7 489 800‬‬ ‫‪3 606 567‬‬ ‫‪18 594 526‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 19‬ت�أمينات نقدية‬
‫‪ 31‬كانـون االول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 877 034‬‬ ‫‪1 907 001‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪553 475‬‬ ‫‪648 657‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪9 327‬‬ ‫‪1 886‬‬ ‫ت�أمينات التعامل بالهام�ش‬
‫‪3 254‬‬ ‫‪3 882‬‬ ‫ت�أمينات �أخرى‬
‫‪2 443 090‬‬ ‫‪2 561 426‬‬ ‫املجموع‬
‫‪182‬‬
‫‪� - 20‬أموال مقرت�ضة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫من بنوك مركزية*‬
‫‪11 285‬‬ ‫‪30 434‬‬

‫‪64 460‬‬ ‫‪240 751‬‬ ‫من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية **‬
‫‪75 745‬‬ ‫‪271 185‬‬ ‫املجموع‬

‫‪ 31‬كانـون االول‬ ‫حتليل االموال املقرت�ضة ح�سب طبيعة الفوائد‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪70 099‬‬ ‫‪83 437‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪5 646‬‬ ‫‪187 748‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪75 745‬‬ ‫‪271 185‬‬ ‫املجموع‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2013‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 5.6‬مليون دوالر ملدة (‪ )15‬عاما منها (‪� )5‬أعوام فرتة �سماح‬ ‫*‬
‫وبن�سبة فائدة (‪ )%2.5‬لعام ‪ 2013‬وفائدة متغرية (‪+%1.8‬ليبور‪ 6‬ا�شهر) ملا بعد عام ‪ .2013‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر‬
‫ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 5.6‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 5.6 ( 2016‬مليون‬
‫دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2015‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2014‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 3.9‬مليون دوالر ملدة (‪ )10‬اعوام منها (‪� )3‬أعوام فرتة �سماح‬ ‫*‬
‫وبن�سبة فائدة ثابتة ‪ .%2.5‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات ال�صغرية و املتو�سطة ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض ب�شكل اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار‬
‫و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 3.9‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 3.9 ( 2016‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2015‬و ‪ 2016‬مبنح قرو�ض مقابل �سلف متو�سطة االجل من البنك املركزي مببلغ ‪ 18‬مليون دوالر ب�سعر فائدة ثابت ي�ساوي �سعر‬ ‫*‬
‫فائدة اخل�صم النافذ يوم منح ال�سلفة مطروحا منه ‪ ،%2‬ويتم �سداد ال�سلف مبا يتوافق مع ا�ستحقاق اق�ساط القرو�ض املمنوحة للعمالء والتي ت�سدد مبوجب اق�ساط �شهرية‬
‫تبد�أ من �شهر ت�شرين الأول ‪ 2016‬و تنتهي يف �شهر �آب ‪ ،2021‬وبلغ ر�صيد ال�سلف ‪ 18‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.7( 2016‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪.)2015‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2016‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 5.1‬مليون دوالر ملدة (‪ )15‬عاما منها (‪� )5‬أعوام فرتة �سماح‬ ‫*‬
‫وبن�سبة فائدة متغرية (‪ + %1.85‬ليبور‪� 6‬أ�شهر)‪ .‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف‬
‫�سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 2.8‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2016‬‬
‫قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2016‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع بنك �أبو ظبي الوطني بقيمة ‪ 75‬مليون دوالر ملدة عامني وبن�سبة فائدة متغرية (‪+%2‬ليبور‪3‬‬ ‫**‬
‫ا�شهر) تدفع على ‪ 4‬دفعات خالل ال�سنة ويتم الت�سديد بنهاية عمر القر�ض‪ ،‬حيث بلغ الر�صيد ‪ 75‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2016‬‬
‫قام البنك العربي فروع البحرين خالل العام ‪ 2016‬باالقرتا�ض من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية ب�سعر فائدة ثابت (‪ )%2.85‬حيث بلغ الر�صيد ‪ 102.7‬مليون دوالر كما يف ‪31‬‬ ‫**‬
‫كانون الأول ‪ 2016‬و ي�ستحق �أول عقد بتاريخ ‪ 19‬كانون الثاين ‪ 2017‬و�آخر عقد بتاريخ ‪� 9‬آذار ‪.2017‬‬
‫قام البنك العربي لتون�س بالإقرتا�ض من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية بالإ�ضافة �إىل طرح قرو�ض جتمع بنكية وقد بلغ الر�صيد ‪ 63.1‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬ ‫**‬
‫‪ 64.5( 2016‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ )2015‬حيث �أن �أدين �سعر فائدة (‪ )% 0.25‬و�أعلى �سعر فائدة (‪ )% 6.94‬وتاريخ �آخر ا�ستحقاق ‪� 19‬أيار ‪،2032‬‬
‫واجلدول التايل يبني �أهم التفا�صيل ‪-:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪10 009‬‬ ‫‪8 124‬‬ ‫قرو�ض ت�ستحق خالل �سنة‬
‫‪17 078‬‬ ‫‪16 655‬‬ ‫قرو�ض ت�ستحق بعد �سنة واقل من ثالث �سنوات‬
‫‪37 373‬‬ ‫‪38 340‬‬ ‫قرو�ض ت�ستحق بعد ثالث �سنوات‬
‫‪64 460‬‬ ‫‪63 119‬‬ ‫املجموع‬
‫‪183‬‬
‫‪ -21‬مخ�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪235 248‬‬ ‫‪235 918‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪279 841‬‬ ‫‪275 951‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل‬
‫)‪( 279 171‬‬ ‫)‪( 269 492‬‬ ‫�ضريبة دخل مدفوعة‬
‫‪235 918‬‬ ‫‪242 377‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ميثل م�صروف �ضريبة الدخل الظاهر يف قائمـة الدخل املـوحد ما يلي‪:‬‬
‫‪279 841‬‬ ‫‪275 951‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل لل�سنة‬
‫)‪( 16 012‬‬ ‫)‪( 29 407‬‬ ‫موجودات �ضريبية لل�سنة‬
‫‪11 584‬‬ ‫‪13 823‬‬ ‫اطفاء موجودات �ضريبية‬
‫‪2 285‬‬ ‫‪123‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية لل�سنة‬
‫)‪( 493‬‬ ‫)‪( 2 341‬‬ ‫اطفاء مطلوبات �ضريبية‬
‫‪277 205‬‬ ‫‪258 149‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬تبلغ ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف الأردن ‪ %35‬وترتاوح ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف البلدان التي يوجد للمجموعة فروع فيها من �صفر �إىل ‪ %37‬كما يف‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪ -‬ح�صلت ال�شركات والفروع التابعة ملجموعة البنك العربي على خمال�صات �ضريبية حديثة ترتاوح بني عام ‪ 2015‬مثل البنك العربي الإمارات والبنك العربي‬
‫ال�سوداين املحدود وعام ‪ 2010‬مثل البنك العربي م�صر ‪.‬‬
‫‪ - 22‬مخ�ص�صات �أخرى‬
‫بـ�آالف الـدوالرات الأمريكية‬
‫‪2016‬‬
‫ر�صيد‬ ‫ما قيد تعديالت خالل ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات �إ�ستخدامات‬ ‫ر�صيد‬
‫نهاية ال�سنة‬ ‫وفرق عملة‬ ‫للإيرادات‬ ‫�أو حتويل‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫‪113 418‬‬ ‫)‪( 2 266‬‬ ‫)‪( 747) ( 15 082‬‬ ‫‪16 526‬‬ ‫‪114 987‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪18 363‬‬ ‫)‪( 75‬‬ ‫)‪( 653‬‬ ‫)‪( 122‬‬ ‫‪11 331‬‬ ‫‪7 882‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪128 014‬‬ ‫‪1 298‬‬ ‫)‪( 18‬‬ ‫)‪( 571‬‬ ‫‪104 939‬‬ ‫‪22 366‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪259 795‬‬ ‫‪( 1 043) ( 1 418) ( 15 775) 132 796 145 235‬‬ ‫املجموع‬
‫بـ�آالف الـدوالرات الأمريكية‬

‫‪2015‬‬
‫ر�صيد‬ ‫�إ�ضافات �إ�ستخدامات �أو ما قيد تعديالت خالل ال�سنة‬ ‫ر�صيد‬
‫نهاية ال�سنة‬ ‫وفرق عملة‬ ‫للإيرادات‬ ‫حتويل‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫‪114 987‬‬ ‫‪718‬‬ ‫)‪( 276) ( 12 294‬‬ ‫‪12 485‬‬ ‫‪114 354‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪7 882‬‬ ‫‪116‬‬ ‫)‪( 584‬‬ ‫)‪( 924‬‬ ‫‪3 507‬‬ ‫‪5 767‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪22 366‬‬ ‫)‪( 1 037‬‬ ‫)‪( 466) ( 1 757‬‬ ‫‪1 544‬‬ ‫‪24 082‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪145 235‬‬ ‫)‪( 203) ( 1 326) ( 14 975‬‬ ‫‪17 536 144 203‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫‪ - 23‬مطلوبات �أخرى‬

‫‪ 31‬كان ـ ــون االول‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪133 561‬‬ ‫‪122 806‬‬ ‫فوائد للدفع‬
‫‪171 873‬‬ ‫‪185 334‬‬ ‫�أوراق للدفع‬
‫‪101 387‬‬ ‫‪68 860‬‬ ‫فوائد وعموالت مقبو�ضة مقدم ًا‬
‫‪78 277‬‬ ‫‪59 864‬‬ ‫م�صاريف م�ستحقة غري مدفوعة‬
‫‪1 142 156‬‬ ‫‪635 264‬‬ ‫مطلوبات �أخرى*‬
‫‪1 627 254‬‬ ‫‪1 072 128‬‬ ‫املجموع‬
‫* ميثل هذا البند يف معظمه مطلوبات عائدة العباء قانونية مرتقبة (�إي�ضاح ‪.)57‬‬
‫‪184‬‬
‫‪ - 24‬مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬

‫‪2016‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت خالل ر�صيد نهاية‬ ‫البنود التي نتج عنها مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة ‪ :‬ر�صيد بداية‬
‫املحرر‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة وفرق عملة ال�سنة‬ ‫ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪6 255‬‬ ‫)‪( 204) ( 18 323‬‬ ‫‪- 24 782‬‬ ‫�إحتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪1 276‬‬ ‫‪8 202‬‬ ‫)‪( 119‬‬ ‫)‪( 6 789‬‬ ‫‪3 188 11 922‬‬ ‫اخرى‬
‫‪1 276‬‬ ‫‪14 457‬‬ ‫‪( 323) ( 25 112) 3 188 36 704‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت خالل ر�صيد نهاية‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة وفرق عملة ال�سنة‬ ‫ال�سنة‬
‫‪8 604‬‬ ‫‪24 782‬‬ ‫)‪( 2 318‬‬ ‫)‪( 4 322‬‬ ‫‪- 31 422‬‬ ‫�إحتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪3 499‬‬ ‫‪11 922‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 1 986‬‬ ‫‪6 681‬‬ ‫‪7 227‬‬ ‫اخرى‬
‫‪12 103‬‬ ‫‪36 704‬‬ ‫‪( 2 318) ( 6 308) 6 681 38 649‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب املطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪11 924‬‬ ‫‪12 103‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 285‬‬ ‫‪127‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫)‪( 100‬‬ ‫)‪( 8‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة و فرق عملة‬
‫‪12 103‬‬ ‫‪1 276‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪185‬‬
‫‪ - 25‬ر�أ�س املال املكتتب به واملدفوع و عالوة اال�صدار‬
‫�أ ‪ -‬بلغ ر�أ�س مال املجموعة ‪ 926.6‬مليون دوالر �أمريكي موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪( 2016‬وافقت الهيئة العامة للبنك العربي �ش م ع يف اجتماعها غري العادي املنعقد بتاريخ ‪� 26‬آذار ‪2015‬‬
‫على زيادة را�س مال املجموعة مببلغ ‪ 100.4‬مليون دوالر امريكي لي�صبح را�س املال للمجموعة ‪ 926.6‬مليون‬
‫دوالر امريكي موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم وقد مت ا�ستكمال اجراءات زيادة را�س املال لدى وزارة ال�صناعة‬
‫والتجارة بتاريخ ‪ 5‬ني�سان ‪ 2015‬ولدى هيئة الأوراق املالية بتاريخ ‪ 21‬ني�سان ‪.)2015‬‬
‫ب ‪ -‬بلغ ر�صيد عالوة الإ�صدار ‪ 1225.7‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪� - 26‬إحتياطي �إجباري‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي الإجباري ‪ 798.4‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 753.1( 2016‬مليون دوالر‬
‫�أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ )2015‬مبوجب قانون البنوك وقانون ال�شركات االردين وهو غري قابل للتوزيع‬
‫على امل�ساهمني‪.‬‬
‫‪� - 27‬إحتياطي �إختياري‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي االختياري ‪ 977.3‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ 2015‬و ي�ستخدم‬
‫االحتياطي الإختياري يف الأغرا�ض التي يقررها جمل�س االدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء‬
‫منه ك�أرباح على امل�ساهمني ‪.‬‬
‫‪� - 28‬إحتياطي عام‬

‫بلغ ر�صيد االحتياطي العام ‪ 1141.8‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ 2015‬و ي�ستخدم‬
‫االحتياطي العام يف االغرا�ض التي يقررها جمل�س االدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه‬
‫ك�أرباح على امل�ساهمني ‪.‬‬
‫‪� - 29‬إحتياطي مخاطر م�صرفية عامة‬

‫بلـغ ر�صيـد احتياطي املخاطـر امل�صرفيـة العامـة ‪ 363.5‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‬
‫‪ 2015‬و يحظر الت�صرف بهذا االحتياطي �إال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي الأردين يف احلاالت التي يكون‬
‫فيها هذا االحتياطي يفوق احلد االدنى املطلوب مبوجب تعليمات ال�سلطات امل�صرفية‪.‬‬
‫‪186‬‬
‫‪� - 30‬إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫)‪( 122 751‬‬ ‫)‪( 284 609‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫)‪( 161 858‬‬ ‫)‪( 118 073‬‬ ‫اال�ضافات (اال�ستبعادات ) خالل ال�سنة املحولة اىل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪( 284 609‬‬ ‫)‪( 402 682‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪� - 31‬إحتياطي تقييم اال�ستثمارات‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫)‪( 219 278‬‬ ‫)‪( 260 621‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫)‪( 41 312‬‬ ‫)‪( 7 731‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة خالل ال�سنة‬
‫)‪( 31‬‬ ‫‪680‬‬ ‫�صايف خ�سائر متحققة حمولة للأرباح املدورة‬
‫)‪( 260 621‬‬ ‫)‪( 267 672‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة *‬
‫* يظهر احتياطي تقييم اال�ستثمارات بال�صايف بعد تنزيل املطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة مببلغ �صفر مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪ 8.6( 2016‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ - 32‬الأرباح املدورة و حقوق غري امل�سيطرين‬

‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫�إن احلركة على ح�ساب الأرباح املدورة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 315 525‬‬ ‫‪1 502 867‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪430 830‬‬ ‫‪522 187‬‬ ‫الربح لل�سنة العائد مل�ساهمي البنك‬
‫‪31‬‬ ‫)‪( 680‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم ا�ستثمارات �إىل الأرباح املدورة‬
‫)‪( 101 772‬‬ ‫)‪( 231 277‬‬ ‫الأرباح املوزعة‬
‫)‪( 40 343‬‬ ‫)‪( 45 378‬‬ ‫املحول �إىل االحتياطي االجباري‬
‫)‪( 1 012‬‬ ‫)‪( 9 494‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 100 392‬‬ ‫‪-‬‬ ‫زيادة را�س املال (توزيع ا�سهم جمانية)‬
‫‪1 502 867‬‬ ‫‪1 738 225‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫* قرر جمل�س ادارة البنك العربي �ش م ع التو�صية للهيئة العامة للم�ساهمني بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2016‬بن�سبة ‪ %30‬من القيمة اال�سمية‬
‫لال�سهم اي ما جمموعه ‪ 271.1‬مليون دوالر وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني‪( .‬قامت الهيئة العامة مل�ساهمي البنك العربي �ش م ع‬
‫يف اجتماعها املنعقد بتاريخ ‪� 31‬آذار ‪ 2016‬بامل�صادقة على تو�صية جمل�س �إدارة البنك بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2015‬بن�سبة ‪ %25‬من القيمة‬
‫اال�سمية لال�سهم اي ما يعادل ‪ 225.9‬مليون دوالر �أمريكي)‬
‫* ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 73.4‬مليون دوالر �أمريكي‪ ،‬و�أرباح تقييم غري متحققة ملوجودات مالية‬
‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مببلغ ‪ 1.7‬مليون دوالر �أمريكي‪ ،‬وبلغت قيمة االرباح املدورة التي ال ميكن الت�صرف بها اال بحاالت حمددة‬
‫نتيجة لتطبيق بع�ض املعايري املحا�سبية ‪ 2.7‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫* تت�ضمن الأرباح املدورة خ�سارة غري متحققة مببلغ (‪ )109.1‬مليون دوالر �أمريكي متثل �أثر تطبيق معيار التقارير املالية الدويل رقم (‪ )9‬كما يف‬
‫‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫* يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )267.7‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم اال�ستثمارات ال�سالب وفق ًا‬
‫لتعليمات هيئة الأوراق املالية‪.‬‬
‫‪187‬‬
‫ان تفا�صيل حقوق غري امل�سيطرين هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬

‫ح�صة غري‬ ‫ح�صة غري‬ ‫ح�صة غري‬ ‫ح�صة غري‬
‫ن�سبة غري‬ ‫ن�سبة غري‬
‫امل�سيطرين من‬ ‫امل�سيطرين من‬ ‫امل�سيطرين من‬ ‫امل�سيطرين من‬
‫امل�سيطرين ‪%‬‬ ‫امل�سيطرين ‪%‬‬
‫�صايف الأرباح‬ ‫�صايف الأ�صول‬ ‫�صايف الأرباح‬ ‫�صايف الأ�صول‬
‫‪12 543‬‬ ‫‪96 494‬‬ ‫‪35.76‬‬ ‫‪10 434‬‬ ‫‪89 044‬‬ ‫‪35.76‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫)‪( 2 885‬‬ ‫‪17 992‬‬ ‫‪48.71‬‬ ‫)‪( 1 678‬‬ ‫‪18 983‬‬ ‫‪48.71‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪1 635‬‬ ‫‪14 538‬‬ ‫‪50.00‬‬ ‫‪1 723‬‬ ‫‪14 340‬‬ ‫‪50.00‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪11 293‬‬ ‫‪129 024‬‬ ‫‪10 479‬‬ ‫‪122 367‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 33‬فوائد دائنة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 185 767‬‬ ‫‪1 298 529‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة *‬
‫‪72 405‬‬ ‫‪62 923‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 545‬‬ ‫‪17 039‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪522 116‬‬ ‫‪474 436‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 815 895‬‬ ‫‪1 865 835‬‬ ‫املجموع‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد الدائنة على الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬
‫‪2016‬‬
‫عام‬ ‫كربى‬
‫‪42 890‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪3 155‬‬ ‫‪23 391‬‬ ‫‪11 677‬‬ ‫‪4 631‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪310 829‬‬ ‫‪16 954‬‬ ‫‪157 216 335‬‬ ‫‪69 660‬‬ ‫‪7 723‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪799 341‬‬ ‫‪50 275‬‬ ‫‪3 390 448 685‬‬ ‫‪80 143 216 848‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪129 845‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 954‬‬ ‫‪6 618 119 273‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪15 624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15 624‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪1 298 529‬‬ ‫‪67 265‬‬ ‫‪6 702 692 365 168 098 364 099‬‬ ‫املجموع‬
‫‪188‬‬
‫‪2015‬‬
‫‪50 841‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪3 348‬‬ ‫‪24 077‬‬ ‫‪16 968‬‬ ‫‪6 438‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪270 575‬‬ ‫‪16 103‬‬ ‫‪258 187 647‬‬ ‫‪58 372‬‬ ‫‪8 195‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪727 713‬‬ ‫‪33 014‬‬ ‫‪3 129 413 754‬‬ ‫‪74 720 203 096‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪120 129‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 050‬‬ ‫‪5 888 109 191‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪16 509‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 509‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪1 185 767‬‬ ‫‪49 127‬‬ ‫‪6 735 630 528 155 948 343 429‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 34‬فوائد مدينة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪621 703‬‬ ‫‪636 423‬‬ ‫ودائع عمالء *‬
‫‪39 664‬‬ ‫‪48 254‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪35 550‬‬ ‫‪35 356‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪3 096‬‬ ‫‪6 089‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪24 744‬‬ ‫‪25 195‬‬ ‫ر�سوم �ضمان الودائع‬
‫‪724 757‬‬ ‫‪751 317‬‬ ‫املجموع‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد املدينة على ودائع العمالء‪:‬‬

‫‪2016‬‬
‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫حكومات وقطاع عام‬ ‫�أفراد‬
‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪37 641‬‬ ‫‪5 035‬‬ ‫‪11 049‬‬ ‫‪2 786‬‬ ‫‪18 771‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪35 621‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪406‬‬ ‫‪3 252‬‬ ‫‪31 963‬‬ ‫توفري‬
‫‪524 639‬‬ ‫‪86 631‬‬ ‫‪160 192‬‬ ‫‪27 187‬‬ ‫‪250 629‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪38 522‬‬ ‫‪3 032‬‬ ‫‪2 849‬‬ ‫‪544‬‬ ‫‪32 097‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪636 423‬‬ ‫‪94 698‬‬ ‫‪174 496‬‬ ‫‪33 769‬‬ ‫‪333 460‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫�شركات‬
‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪34 564‬‬ ‫‪5 001‬‬ ‫‪12 503‬‬ ‫‪5 443‬‬ ‫‪11 617‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪38 618‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪2 877‬‬ ‫‪35 092‬‬ ‫توفري‬
‫‪496 820‬‬ ‫‪74 948‬‬ ‫‪127 427‬‬ ‫‪29 197‬‬ ‫‪265 248‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪51 701‬‬ ‫‪5 877‬‬ ‫‪4 197‬‬ ‫‪1 243‬‬ ‫‪40 384‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪621 703‬‬ ‫‪85 826‬‬ ‫‪144 776‬‬ ‫‪38 760‬‬ ‫‪352 341‬‬ ‫املجموع‬
‫‪189‬‬
‫‪� - 35‬صايف �إيراد العموالت‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫عموالت دائنة‪:‬‬

‫‪97 153‬‬ ‫‪94 443‬‬ ‫‪ -‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪148 177‬‬ ‫‪139 402‬‬ ‫‪ -‬ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪12 792‬‬ ‫‪13 337‬‬ ‫‪ -‬ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء‬
‫‪89 748‬‬ ‫‪100 005‬‬ ‫�أخرى‬
‫)‪( 28 267‬‬ ‫)‪( 31 284‬‬ ‫ينزل‪ :‬عموالت مدينة‬
‫‪319 603‬‬ ‫‪315 903‬‬ ‫�صايف ايراد العموالت‬
‫‪ - 36‬ارباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪2016‬‬
‫ارباح (خ�سائر)‬ ‫�أرباح‬
‫املجموع‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫غري متحققة‬ ‫متحققة‬
‫‪5 657‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 556‬‬ ‫‪2 101‬‬ ‫�أذونات خزينة و�سندات‬
‫)‪( 655‬‬ ‫‪1 375‬‬ ‫)‪( 2 030‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪145‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪5 147‬‬ ‫‪1 375‬‬ ‫‪1 671‬‬ ‫‪2 101‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫ارباح (خ�سائر)‬ ‫�أرباح‬
‫املجموع‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫غري متحققة‬ ‫متحققة‬
‫‪12 473‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 318‬‬ ‫‪4 155‬‬ ‫�أذونات خزينة و�سندات‬
‫‪782‬‬ ‫‪1 427‬‬ ‫)‪( 645‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪1 060‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 060‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�صناديق ا�ستثمارية‬
‫‪14 315‬‬ ‫‪1 427‬‬ ‫‪8 733‬‬ ‫‪4 155‬‬ ‫املجموع‬
‫‪190‬‬
‫‪ – 37‬ايرادات اخرى‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪17 241‬‬ ‫‪16 966‬‬ ‫�إيرادات خدمات العمالء‬
‫‪4 313‬‬ ‫‪4 889‬‬ ‫بدل �إيجار �صناديق حديدية و�إيجارات اخرى‬
‫‪133‬‬ ‫)‪( 1 077‬‬ ‫(خ�سائر) �أرباح م�شتقات مالية‬

‫‪28 379‬‬ ‫‪66 104‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪50 066‬‬ ‫‪86 882‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫‪ - 38‬نفقات املوظفني‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪320 237‬‬ ‫‪317 495‬‬ ‫رواتب ومنافع‬
‫‪30 879‬‬ ‫‪31 254‬‬ ‫ال�ضمان االجتماعي‬
‫‪4 731‬‬ ‫‪4 468‬‬ ‫�صندوق االدخار‬
‫‪7 449‬‬ ‫‪4 034‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪11 753‬‬ ‫‪12 478‬‬ ‫نفقات طبية‬
‫‪3 144‬‬ ‫‪3 053‬‬ ‫نفقات تدريب‬
‫‪51 246‬‬ ‫‪54 585‬‬ ‫عالوات‬
‫‪11 213‬‬ ‫‪11 738‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪440 652‬‬ ‫‪439 105‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 39‬م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪74 570‬‬ ‫‪73 840‬‬ ‫م�صاريف مكاتب‬
‫‪62 992‬‬ ‫‪63 444‬‬ ‫م�صاريف مكتبية‬
‫‪55 340‬‬ ‫‪41 310‬‬ ‫م�صاريف خدمات خارجية‬
‫‪12 305‬‬ ‫‪12 322‬‬ ‫ر�سوم‬
‫‪41 263‬‬ ‫‪41 431‬‬ ‫م�صاريف �أنظمة املعلومات‬
‫‪51 768‬‬ ‫‪106 050‬‬ ‫م�صاريف �إدارية �أخرى‬
‫‪349 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صاريف واعباء قانونية*‬
‫‪647 238‬‬ ‫‪338 397‬‬ ‫املجموع‬
‫* (�إي�ضاح ‪.)57‬‬
‫‪ - 40‬م�شتقات مالية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪267 101‬‬ ‫‪292 837‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪2 534 323‬‬ ‫‪1 925 334‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪5 120 808‬‬ ‫‪6 213 070‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫‪7 922 232‬‬ ‫‪8 431 241‬‬ ‫املجموع‬
‫‪191‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫تفا�صيل امل�شتقات املالية هي كما يلي ‪:‬‬
‫القيمة اال�سمية ح�سب اال�ستحقاق‬

‫قيمة عادلة قيمة عادلة جمموع القيمة‬
‫من ‪� 3‬أ�شهر من �سنة اىل ‪� 3‬أكرث من ‪3‬‬ ‫اال�سمية‬ ‫�سالبة‬ ‫موجبة‬
‫خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫�سنوات‬ ‫�سنوات‬ ‫اىل �سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 783‬‬ ‫‪289 054‬‬ ‫‪292 837‬‬ ‫‪3 332‬‬ ‫‪3 467‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪168 725‬‬ ‫‪173 735‬‬ ‫‪15 475‬‬ ‫‪76 185‬‬ ‫‪434 120‬‬ ‫‪8 386‬‬ ‫‪5 945‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪80 042‬‬ ‫‪2 376 549‬‬ ‫‪3 530 292‬‬ ‫‪5 986 883‬‬ ‫‪28 663‬‬ ‫‪38 162‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ بها‬
‫‪168 725‬‬ ‫‪253 777 2 395 807 3 895 531 6 713 840‬‬ ‫‪40 381‬‬ ‫‪47 574‬‬
‫للمتاجرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪535 576‬‬ ‫‪348 501‬‬ ‫‪323 577‬‬ ‫‪172 713‬‬ ‫‪1 380 367‬‬ ‫‪11 362‬‬ ‫‪10 437‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 675‬‬ ‫‪221 512‬‬ ‫‪226 187‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط لقاء‬
‫‪535 576‬‬ ‫‪348 501‬‬ ‫‪328 252‬‬ ‫‪394 225 1 606 554‬‬ ‫‪11 362‬‬ ‫‪10 437‬‬
‫القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪3 671‬‬ ‫‪7 203‬‬ ‫‪49 987‬‬ ‫‪49 986‬‬ ‫‪110 847‬‬ ‫‪774‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫‪3 671‬‬ ‫‪7 203‬‬ ‫‪49 987‬‬ ‫‪49 986‬‬ ‫‪110 847‬‬ ‫‪774‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪707 972‬‬ ‫‪609 481 2 774 046 4 339 742 8 431 241‬‬ ‫‪52 517‬‬ ‫‪58 011‬‬ ‫املجموع‬
‫‪192‬‬
‫تفا�صيل امل�شتقات املالية هي كما يلي ‪:‬‬

‫‪-‬‬ ‫‪5 542‬‬ ‫‪39 580‬‬ ‫‪221 979‬‬ ‫‪267 101‬‬ ‫‪1 789‬‬ ‫‪1 830‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪159 793‬‬ ‫‪470 355‬‬ ‫‪376 144‬‬ ‫‪59 957‬‬ ‫‪1 066 249‬‬ ‫‪29 666‬‬ ‫‪26 128‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪535 261‬‬ ‫‪3 956 994‬‬ ‫‪4 492 255‬‬ ‫‪8 022‬‬ ‫‪23 547‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ بها‬
‫‪159 793‬‬ ‫‪475 897‬‬ ‫‪950 985 4 238 930 5 825 605‬‬ ‫‪39 477‬‬ ‫‪51 505‬‬
‫للمتاجرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪258 112‬‬ ‫‪614 708‬‬ ‫‪494 799‬‬ ‫‪60 886‬‬ ‫‪1 428 505‬‬ ‫‪11 685‬‬ ‫‪6 730‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪258 112‬‬ ‫‪614 708‬‬ ‫‪501 151‬‬ ‫‪164 221 1 538 192‬‬ ‫‪11 685‬‬ ‫‪6 730‬‬
‫القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود �أ�سعار �آجلة‬
‫‪21 314‬‬ ‫‪7 302‬‬ ‫‪10 953‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪39 569‬‬ ‫‪2 543‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪21 314‬‬ ‫‪7 302‬‬ ‫‪24 306‬‬ ‫‪505 513‬‬ ‫‪558 435‬‬ ‫‪2 543‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪439 219‬‬ ‫‪1 097 907 1 476 442 4 908 664 7 922 232‬‬ ‫‪53 705‬‬ ‫‪58 235‬‬ ‫املجموع‬
‫تدل القيمة االعتبارية (اال�سمية) على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية ال�سنة وهي ال تدل على خماطر ال�سوق او خماطر االئتمان ‪.‬‬
‫‪193‬‬
‫‪ - 41‬تركز املوجودات وااليرادات وامل�صروفات الر�أ�سمالية طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‬
‫تقوم املجموعة مبمار�سة االعمال امل�صرفية من خالل فروعها املنت�شرة يف االردن واخلارج وفيما يلي توزيع املوجودات وااليرادات وامل�صروفات‬
‫الر�أ�سمالية داخل وخارج الأردن‪:‬‬
‫املجموع‬ ‫خارج الأردن‬ ‫داخل الأردن‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 908 360‬‬ ‫‪1 926 412‬‬ ‫‪1 434 231‬‬ ‫‪1 461 223‬‬ ‫‪474 129‬‬ ‫‪465 189‬‬ ‫االيرادات‬
‫‪49 044 593‬‬ ‫‪47 460 391‬‬ ‫‪36 067 274‬‬ ‫‪34 158 675‬‬ ‫‪12 977 319‬‬ ‫‪13 301 716‬‬ ‫املوجودات‬
‫‪71 455‬‬ ‫‪97 512‬‬ ‫‪49 027‬‬ ‫‪74 092‬‬ ‫‪22 428‬‬ ‫‪23 420‬‬ ‫امل�صروفات الر�أ�سمالية‬
‫‪ -42‬قطاعات االعمال‪:‬‬
‫يوجد جمموعة متكاملة من املنتجات واخلدمات امل�صرفية مت �إعدادها لتلبية احتياجات عمالء املجموعة وتقوم بتطويرها دائما مبا يتنا�سب مع‬
‫التغري امل�ستمر يف بيئة العمل امل�صريف و�أدواته احلديثة و يتم ا�ستخدامها من قبل الإدارة التنفيذية يف املجموعة‪ ،‬وفيما يلي موجز عن ن�شاطات هذه‬
‫املجموعات يو�ضح طبيعة عملها وخططها امل�ستقبلية‪:‬‬
‫‪ .1‬جمموعة �إدارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬

‫تقوم جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالعمل على تلبية احتياجات ال�شركات وامل�ؤ�س�سات الدولية واالقليمية واملحلية التمويلية‬
‫املختلفة بالإ�ضافة اىل اخلدمات امل�صرفية املتنوعة‪ ،‬من خالل �شبكة فروعه املنت�شرة حول العامل‪ ،‬بدء من االقرا�ض التجاري‪ ،‬و التمويل التجاري و‬
‫ادارة النقد و�صو ًال اىل الت�سهيالت التمويلية املركبة‪ .‬كما ويوفر البنك العربي لعمالئه من القطاعات اخلا�صة والعامة‪ ،‬وال�شركات الكربى‪ ،‬وامل�ؤ�س�سات‬
‫متو�سطة و�صغرية احلجم بالإ�ضافة اىل امل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬منتجات واخلدمات وحلول متطورة ومتخ�ص�صة‪ ،‬من خالل قنوات م�صرفية لتنفيذ‬
‫معامالتهم بكل فاعلية‪ ،‬عن طريق الفروع او القنوات الكرتونية املختلفة‪.‬‬
‫‪ .2‬جمموعة اخلزينة‬
‫تدير اخلزينة يف البنك العربي خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬كما تقدم امل�شورة وخدمات التداول لعمالء البنك العربي عاملي ًا‪.‬‬
‫• �إدارة ال�سيولة بح�سب �أعلى معايري الكفاءة و�ضمن احلدود املقررة‪ ،‬مع �ضمان توفر ال�سيولة لقطاعات الأعمال ب�شكل كاف يف جميع الأوقات‪.‬‬
‫• �إدارة خماطر ال�سوق �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬
‫• حتقيق �إيرادات عن طريق �إدارة كل من ال�سيولة وخماطر ال�سوق‪.‬‬
‫• احلد من ا�ستخدام امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫• تنفيذ العمليات املتعلقة ب�شراء وبيع ال�سندات وامل�شتقات املالية وتبديل العمالت الأجنبية مع خرباء ال�سوق‪ .‬كما وتنفذ اخلزينة عمليات‬
‫الإقرا�ض واالقرتا�ض اخلا�صة بال�سوق النقدي مع البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية الأخرى‪.‬‬
‫• بيع العمالء الأجنبية وامل�شتقات واملنتجات املالية الأخرى للعمالء‪.‬‬
‫• تقدمي امل�شورة املتعلقة با�ستهالك و�إدارة ال�سيولة وخماطر ال�سوق لأق�سام البنك ذات العالقة‪.‬‬
‫‪ .3‬جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬

‫يوفر قطاع اخلدمات امل�صرفية للأفراد باقة من الربامج امل�صممة خ�صي�صا لتلبية احتياجات قطاعات خمتلفة من العمالء ومتتد هذه الربامج‬
‫لت�شمل برنامج جيل العربي اخلا�ص بالأطفال و�صوال اىل الربنامج احل�صري "�إيليت" الذي يخدم عمالءنا املميزين واملتوفر الآن يف ا�سواقنا‬
‫الرئي�سية‪ .‬وي�سعى البنك اىل موا�صلة تطوير براجمه مبا يتنا�سب مع قطاعات العمالء املختلفة مع تقدمي منوذج ادارة العالقة املنا�سب‪ ،‬حيث متثل‬
‫هذه الربامج جوهر خدماتنا متا�شيا مع االحتياجات والتوقعات املتزايدة للعمالء‪.‬‬
‫كما ي�سعى هذا القطاع �إىل التوا�صل املبا�شر مع فئات العمالء امل�ستهدفة من �أجل تقدمي اخلدمات الفورية املالئمة والدائمة لهم وذلك عن طريق �شبكة‬
‫الفروع والقنوات الإلكرتونية كاخلدمات امل�صرفية عرب االنرتنت والهواتف املحمولة ومركز االت�صال الهاتفي املبا�شر وال�صرافات الآلية والر�سائل‬
‫الق�صرية عرب الهواتف املحمولة‪.‬‬
‫‪194‬‬
‫معلومات عن قطاعات �أعمال املجموعة‬

‫‪2016‬‬
‫اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬ ‫االعمال امل�صرفية‬
‫جمموعات‬
‫املجمــوع‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات‬
‫اخرى‬ ‫خدمات‬
‫النخبة‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫التجزئة‬
‫‪1 926 412‬‬ ‫‪374 842‬‬ ‫‪218 306‬‬ ‫)‪( 74 463‬‬ ‫‪551 506‬‬ ‫‪856 221‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪144 485‬‬ ‫‪209 570‬‬ ‫)‪( 266 706‬‬ ‫)‪( 87 349‬‬ ‫�صايف الدخل من الفوائد بني القطاعات‬
‫‪179 056‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 220‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪175 820‬‬
‫‪131 378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25 571‬‬ ‫‪16 414‬‬ ‫‪28 138‬‬ ‫‪61 255‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪324 456‬‬ ‫‪7 052‬‬ ‫‪146 249‬‬ ‫‪25 308‬‬ ‫‪17 464‬‬ ‫‪128 383‬‬ ‫امل�صاريف االدارية املبا�شرة‬
‫‪1 291 522‬‬ ‫‪367 790‬‬ ‫‪187 751‬‬ ‫‪93 369‬‬ ‫‪239 198‬‬ ‫‪403 414‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫م�صاريف غري مبا�شرة موزعة على‬
‫‪500 707‬‬ ‫‪2 461‬‬ ‫‪153 663‬‬ ‫‪46 508‬‬ ‫‪71 295‬‬ ‫‪226 780‬‬
‫القطاعات‬
‫‪790 815‬‬ ‫‪365 329‬‬ ‫‪34 088‬‬ ‫‪46 861‬‬ ‫‪167 903‬‬ ‫‪176 634‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫‪258 149‬‬ ‫‪148 500‬‬ ‫‪11 771‬‬ ‫‪14 656‬‬ ‫‪46 694‬‬ ‫‪36 528‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪532 666‬‬ ‫‪216 829‬‬ ‫‪22 317‬‬ ‫‪32 205‬‬ ‫‪121 209‬‬ ‫‪140 106‬‬ ‫ربح ال�سنة‬
‫‪47 661‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25 828‬‬ ‫‪3 692‬‬ ‫‪4 133‬‬ ‫‪14 008‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات و الإطفاءات‬
‫معلومات �أخرى‬
‫‪44 383 383‬‬ ‫‪1 316 422‬‬ ‫‪4 107 610‬‬ ‫‪2 981 706‬‬ ‫‪18 394 509‬‬ ‫‪17 583 136‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 819 643‬‬ ‫‪2 918 446‬‬ ‫‪10 071 606‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املوجودات بني القطاعات‬
‫‪3 077 008‬‬ ‫‪3 077 008‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪47 460 391 9 213 073 7 026 056 13 053 312 18 394 509 17 583 136‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪39 295 855 1 048 537 7 026 056 13 053 312 2 141 819‬‬ ‫‪16 026 131‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪8 164 536‬‬ ‫‪8 164 536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امللكية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 252 690‬‬ ‫‪1 557 005‬‬ ‫مطلوبات بني القطاعات‬
‫‪47 460 391 9 213 073 7 026 056 13 053 312 18 394 509 17 583 136‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬
‫‪195‬‬
‫معلومات عن قطاعات �أعمال املجموعة‬

‫‪2015‬‬
‫جمموعات‬
‫املجمــوع‬ ‫خدمات‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات‬
‫اخرى‬ ‫النخبة‬
‫التجزئة‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪1 908 360‬‬ ‫‪394 862‬‬ ‫‪189 406‬‬ ‫)‪( 103 813‬‬ ‫‪624 347‬‬ ‫‪803 558‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪180 285‬‬ ‫‪218 527‬‬ ‫)‪( 385 208‬‬ ‫�صايف الدخل من الفوائد بني القطاعات )‪( 13 604‬‬
‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية‬
‫‪32 891‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 167‬‬ ‫)‪( 881‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪26 605‬‬
‫مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪16 210‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 936‬‬ ‫‪1 032‬‬ ‫‪2 185‬‬ ‫‪7 057‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪1 163 110‬‬ ‫‪38 494‬‬ ‫‪200 631‬‬ ‫‪90 883‬‬ ‫‪217 508‬‬ ‫‪615 594‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫‪443 782‬‬ ‫‪2 723‬‬ ‫‪145 930‬‬ ‫‪40 169‬‬ ‫‪56 042‬‬ ‫‪198 918‬‬
‫‪719 328‬‬ ‫‪35 771‬‬ ‫‪54 701‬‬ ‫‪50 714‬‬ ‫‪161 466‬‬ ‫‪416 676‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫‪277 205‬‬ ‫‪114 202‬‬ ‫‪18 573‬‬ ‫‪18 485‬‬ ‫‪48 886‬‬ ‫‪77 059‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪442 123‬‬ ‫)‪( 78 431‬‬ ‫‪36 128‬‬ ‫‪32 229‬‬ ‫‪112 580‬‬ ‫‪339 617‬‬ ‫ربح (خ�سارة) ال�سنة‬
‫‪52 041‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30 333‬‬ ‫‪2 192‬‬ ‫‪4 194‬‬ ‫‪15 322‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات و الإطفاءات‬
‫‪46 128 303‬‬ ‫‪1 159 116‬‬ ‫‪4 005 750‬‬ ‫‪2 116 580‬‬ ‫‪20 756 491‬‬ ‫‪18 090 366‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫‪2 916 290‬‬ ‫‪2 916 290‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اال�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪49 044 593‬‬ ‫‪9 753 048‬‬ ‫‪8 055 371 12 016 468 20 756 491‬‬ ‫‪18 090 366‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪41 029 012‬‬ ‫‪1 737 467‬‬ ‫‪8 055 371 12 016 468‬‬ ‫‪2 336 433‬‬ ‫‪16 883 273‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪8 015 581‬‬ ‫‪8 015 581‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امللكية‬
‫‪49 044 593‬‬ ‫‪9 753 048‬‬ ‫‪8 055 371 12 016 468 20 756 491‬‬ ‫‪18 090 366‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امللكية‬
‫‪196‬‬
‫‪� -43‬إدارة املخاطر امل�صرفية‬

‫تقوم املجموعة بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�شكل �شامل �ضمن �إطار كلي لإدارة املخاطر وذلك‬
‫ا�ستناد ًا لأف�ضل املعايري والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪ ،‬مدع ّمة بهيكل حاكميه على م�ستوى جمل�س الإدارة وم�ستوى‬
‫الإدارة التنفيذية بالإ�ضافة �إىل ثالث م�ستويات رقابية‪.‬‬
‫متثل �إدارة املخاطر �أحد امل�ستويات الأ�سا�سية للرقابة وذلك �ضمن �إطار الهيكل امل�ؤ�س�سي لإدارة املخاطر للمجموعة ‪،‬‬
‫وهي الإدارة امل�س�ؤولة عن تطوير نظام حمكم وفعال للتعرف على املخاطر التي تتعر�ض لها املجموعة و�إدارتها حيث ت�شمل‬
‫مهامها الأمور التالية‪:‬‬
‫• مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫• تنفيذ �إ�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫• تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫• رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن معلومات‬
‫عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة �أن�شطة البنك ‪ Risk Profile‬باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة‬
‫‪ ،Risk Appetite‬ومتابعة معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫• تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة واملخت�صة بالقطاع‬
‫امل�صرفـي‪.‬‬
‫�أ ‪ -‬خماطر االئتمان‬

‫تعتمد املجموعة ا�سلوب املبادرة والديناميكية و تطبيق �إ�سرتاتيجية متحفظة يف �إدارة هذا النوع من املخاطر كعن�صر‬
‫�أ�سا�سي لتحقيق هدفها اال�سرتاتيجي يف التح�سني املتوا�صل و املحافظة على نوعية الأ�صول وتركيبة املحفظة االئتمانية‪.‬‬
‫وتعتمد املجموعة كذلك على معايري ائتمانية را�سخة تت�سم باملحافظة واحلكمة و�سيا�سات و�إجراءات ومنهجيات و�أطر‬
‫عامة الدارة املخاطر ت�أخذ بعني االعتبار كافة امل�ستجدات يف البيئة امل�صرفية و الت�شريعية‪ ،‬باال�ضافة �إىل هياكل تنظيمية‬
‫وا�ضحة و�أنظمة �آلية ‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي متكن املجموعة من التعامل مع املخاطر املحتملة‬
‫وحتديات البيئة املتغرية مب�ستوى عال من الثقة والت�صميم‪� .‬إن قرارات الإدارة االئتمانية ت�ستند �إىل �إ�سرتاتيجية �أعمال‬
‫املجموعة و م�ستويات املخاطر املقبولة‪ .‬كما تركز على التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س لتخفيف و تنويع املخاطر على‬
‫امل�ستوى الفردي للعمالء وكذلك على امل�ستوى القطاعي واجلغرايف‪.‬‬
‫ب ‪ -‬خماطر الرتكز اجلغرايف‬

‫حتد املجموعة من خماطر الرتكز اجلغرايف من خالل توزيع ن�شاطاتها على عدة قطاعات وعلى عدة مناطق جغرافية‬
‫داخل وخارج اململكة ‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ -44‬هـ) تركز املوجودات طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‪.‬‬
‫ج ‪ -‬خماطر ال�سيولة‬
‫تُع ّرف ال�سيولة على �أنها قدرة املجموعة على متويل زيادة �أ�صولها ومواجهة االلتزامات املرتتبة عليها عند ا�ستحقاقها‬
‫بدون تكبد خ�سائر غري مقبولة ‪ ،‬وذلك ح�سب تعريف بنك الت�سويات الدويل‪ .‬قامت املجموعة بت�أ�سي�س بنية حتتية قوية‬
‫و�صلبة من ال�سيا�سات والإجراءات واملوارد الب�شرية للت�أكد من �أن التزامات املجموعة يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق‬
‫وحتت كافة الظروف وبدون تكاليف �إ�ضافية‪ .‬ت�ستخدم املجموعة �أ�ساليب متعددة لقيا�س وحتليل ال�سيولة للمركز املايل ‪،‬‬
‫‪197‬‬
‫والتي ت�ساعد املجموعة على تخطيط و�إدارة مواردها املالية بالإ�ضافة �إىل حتديد عدم التطابق يف املوجودات واملطلوبات‬
‫والذي من املمكن ان يعر�ض املجموعة ملخاطر ال�سيولة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )50‬آجال ا�ستحقاق املوجودات واملطلوبات و‬
‫الإي�ضاح (‪ )47‬توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي‪.‬‬
‫د ‪ -‬خماطر ال�سوق‬
‫تعرف خماطر ال�سوق على �أنها اخل�سارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ املجموعة نتيجة لتقلبات �أ�سعار الفائدة‬
‫و�صرف العمالت الأجنبية و�أ�سعار الأ�سهم وال�سلع‪� .‬إن الن�شاطات الرئي�سية الثالثة التي تعر�ضنا ملخاطر ال�سوق ت�شمل‬
‫املتاجرة ب�أدوات ال�سوق النقدية والعمالت الأجنبية و�أدوات ال�سوق الر�أ�سمالية وذلك يف املحفظة البنكية وحمفظة‬
‫املتاجرة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )45‬خماطر ح�سا�سية اال�سعار ال�سوقية‪.‬‬
‫‪ - 1‬خماطر �أ�سعار الفائدة‬

‫تعترب خماطر �أ�سعار الفائدة لدى املجموعة حمدودة ‪ ،‬وتتم �إدارتها ومراقبتها ب�صورة م�ستمرة‪� .‬إن اجلزء الأكرب من هذه‬
‫املخاطر يرتكز يف املدى الق�صري ولآجال ال تزيد عن �سنة‪ ،‬يف حني �أن اجلزء الذي يزيد عن �سنة واحدة م�سيطر عليه‬
‫ب�شكل حمكم‪ .‬وتتم �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة وفقا لل�سيا�سات واحلدود املق ّرة من قبل اللجنة العليا لإدارة املوجودات‬
‫واملطلوبات‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )46‬مدى تعر�ض املجموعة لتقلبات ا�سعار الفائدة ‪.‬‬
‫‪ - 2‬خماطر �أ�سواق ر�أ�س املال‬

‫�إن اال�ستثمار يف �أدوات �سوق ر�أ�س املال معر�ض ملخاطر ال�سوق نتيجة لتقلب �أ�سعارها‪ .‬و�إن املخاطر املحتملة للمجموعة‬
‫واملرتتبة على هذا النوع من اال�ستثمار تعترب حمدودة نتيجة للرقابة ال�صارمة على خماطر �أ�سعار الفوائد وخماطر‬
‫االئتمان‪ .‬كما وي�شار يف هذا املجال �إىل حمفظة ا�ستثمارات املجموعة من الأ�سهم‪ ،‬حيث ت�شكل هذه اال�ستثمارات ن�سبة‬
‫متدنية من �إجمايل ا�ستثمارات املجموعة‪.‬‬
‫‪ - 3‬خماطر �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‬

‫�إن الإيرادات املتحققة من العمالت الأجنبية تنتج ب�شكل �أ�سا�سي من العمليات التي يقوم بها العمالء‪ .‬ويتم و�ضع حدود‬
‫�صارمة لتعامل املجموعة حل�سابها يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية ‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب ملثل هذه العمليات‬
‫وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت وبال�شكل الذي يقلل من خماطر �أ�سعار �صرف العمالت �إىل حدودها الدنيا ‪،‬‬
‫ويبني الإي�ضاح (‪� )48‬صايف مراكز العمالت االجنبية ‪.‬‬
‫هـ ‪ -‬املخاطر الت�شغيلية‬

‫تعرف على �أنها اخل�سائر التي ميكن للمجموعة �أن تواجهها نتيجة خلل يف �سيا�سات و �إجراءات العمل والعن�صرالب�شري‬
‫والأنظمة الآلية و البنية التكنولوجية‪�،‬إ�ضافة �إىل وقوع حوادث خارجية ‪ .‬و يتم �إدارة هذه املخاطر من خالل �إطار �شامل‬
‫�ضمن عملية تعزيز وتقوية ال�ضوابط والرقابة الداخلية للمجموعة‪.‬‬
‫‪198‬‬
‫‪ - 44‬مخاطر االئتمان‬
‫�أ ‪ -‬اجمايل التعر�ض ملخاطر االئتمان (بعد مخ�ص�ص التدين والفوائد املعلقة و قبل ال�ضمانات و مخففات املخاطر) ‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل املوحد ‪:‬‬
‫‪9 016 936‬‬ ‫‪7 392 469‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪2 992 403‬‬ ‫‪4 622 181‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪99 018‬‬ ‫‪176 118‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪22 180 987‬‬ ‫‪21 898 121‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪4 678 011‬‬ ‫‪4 955 001‬‬ ‫للأفراد‬
‫‪2 560 370‬‬ ‫‪2 592 108‬‬ ‫لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫‪13 547 256‬‬ ‫‪13 038 469‬‬ ‫لل�شركات الكربى‬
‫‪191 382‬‬ ‫‪107 400‬‬ ‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪1 203 968‬‬ ‫‪1 205 143‬‬ ‫للحكومات و القطاع العام‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 640 955‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪367 870‬‬ ‫‪336 151‬‬ ‫موجودات �أخرى و م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪44 445 123‬‬ ‫‪42 722 307‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل املوحد‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج قائمة املركز املايل املوحد‪:‬‬
‫‪2 152 393‬‬ ‫‪2 156 159‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪688 359‬‬ ‫‪653 158‬‬ ‫قبوالت‬
‫‪12 813 870‬‬ ‫‪11 912 937‬‬ ‫كفاالت‬
‫‪5 069 773‬‬ ‫‪4 940 006‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪20 724 395‬‬ ‫‪19 662 260‬‬ ‫املجموع‬
‫‪65 169 518‬‬ ‫‪62 384 567‬‬ ‫املجموع الكلي للتعر�ض االئتماين‬
‫اجلدول اعاله ميثل احلد الأق�صى ملخاطر التعر�ض االئتماين للبنك كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ 2015‬دون اخذ ال�ضمانات و خمففات خماطر‬
‫االئتمان بعني االعتبار‬
‫‪199‬‬
‫ب ‪ -‬تتوزع التعر�ضات الأئتمانية للموجودات ح�سب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل* ‪:‬‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫عام‬ ‫مالية‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪24 007 886‬‬ ‫‪14 648 364‬‬ ‫‪5 117 438‬‬ ‫‪2 119 175‬‬ ‫‪1 169 246‬‬ ‫‪953 663‬‬ ‫متدنية املخاطر‬
‫‪18 563 609‬‬ ‫‪445 221‬‬ ‫‪1 407 180‬‬ ‫‪11 199 305‬‬ ‫‪1 519 325‬‬ ‫‪3 992 578‬‬ ‫مقبولة املخاطر‬
‫‪233 257‬‬ ‫‪2 112‬‬ ‫‪1 127‬‬ ‫‪152 900‬‬ ‫‪23 989‬‬ ‫‪53 129‬‬ ‫منها م�ستحقة‪:‬‬
‫‪115 273‬‬ ‫‪1 056‬‬ ‫‪1 127‬‬ ‫‪60 155‬‬ ‫‪9 530‬‬ ‫‪43 405‬‬ ‫لغاية ‪ 30‬يوم‬
‫‪117 984‬‬ ‫‪1 056‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪92 745‬‬ ‫‪14 459‬‬ ‫‪9 724‬‬ ‫من ‪ 31‬لغاية ‪ 60‬يوم‬
‫‪351 216‬‬ ‫‪1 784‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪276 249‬‬ ‫‪45 033‬‬ ‫‪28 150‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪1 597 594‬‬ ‫‪743‬‬ ‫‪31 049‬‬ ‫‪1 078 882‬‬ ‫‪250 644‬‬ ‫‪236 276‬‬ ‫غري عاملة‬
‫‪33 317‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 477‬‬ ‫‪6 354‬‬ ‫‪25 486‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪574 376‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30 650‬‬ ‫‪509 395‬‬ ‫‪17 443‬‬ ‫‪16 888‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪989 901‬‬ ‫‪743‬‬ ‫‪399‬‬ ‫‪568 010‬‬ ‫‪226 847‬‬ ‫‪193 902‬‬ ‫هالكة‬
‫‪44 520 305 15 096 112‬‬ ‫‪6 555 667 14 673 611‬‬ ‫‪2 984 248 5 210 667‬‬ ‫املجموع‬
‫‪462 357‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 460‬‬ ‫‪283 236‬‬ ‫‪93 649‬‬ ‫يطرح‪ :‬فوائد وعموالت معلقة ‪80 012‬‬
‫‪1 335 641‬‬ ‫‪2 141‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪1 046 412‬‬ ‫‪129 123‬‬ ‫‪157 567‬‬ ‫يطرح‪ :‬خم�ص�ص تدين‬
‫‪42 722 307 15 093 971‬‬ ‫‪6 549 809 13 343 963‬‬ ‫‪2 761 476 4 973 088‬‬ ‫ال�صايف‬
‫‪200‬‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫‪26 562 856‬‬ ‫‪17 618 654‬‬ ‫‪4 198 793‬‬ ‫‪2 378 086‬‬ ‫‪1 403 420‬‬ ‫‪963 903‬‬ ‫متدنية املخاطر‬
‫‪17 598 212‬‬ ‫‪407 095‬‬ ‫‪886 620‬‬ ‫‪11 309 508‬‬ ‫‪1 272 774‬‬ ‫‪3 722 215‬‬ ‫مقبولة املخاطر‬
‫‪181 280‬‬ ‫‪306‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪124 061‬‬ ‫‪40 710‬‬ ‫‪16 203‬‬ ‫منها م�ستحقة‪:‬‬
‫‪127 342‬‬ ‫‪306‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪86 927‬‬ ‫‪28 104‬‬ ‫‪12 005‬‬ ‫لغاية ‪ 30‬يوم‬
‫‪53 938‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37 134‬‬ ‫‪12 606‬‬ ‫‪4 198‬‬ ‫من ‪ 31‬لغاية ‪ 60‬يوم‬
‫‪394 899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪328 011‬‬ ‫‪37 714‬‬ ‫‪29 174‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪1 549 654‬‬ ‫‪1 021‬‬ ‫‪31 023‬‬ ‫‪1 043 629‬‬ ‫‪254 369‬‬ ‫‪219 612‬‬ ‫غري عاملة‬
‫‪60 232‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪17 913‬‬ ‫‪16 286‬‬ ‫‪25 936‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪548 458‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 670‬‬ ‫‪487 853‬‬ ‫‪16 462‬‬ ‫‪14 473‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪940 964‬‬ ‫‪1 021‬‬ ‫‪1 256‬‬ ‫‪537 863‬‬ ‫‪221 621‬‬ ‫‪179 203‬‬ ‫هالكة‬
‫‪46 105 621 18 026 770‬‬ ‫‪5 116 436 15 059 234‬‬ ‫‪2 968 277 4 934 904‬‬ ‫املجموع‬
‫‪1 241 250‬‬ ‫‪2 751‬‬ ‫‪1 353‬‬ ‫‪931 868‬‬ ‫‪134 135‬‬ ‫‪171 143‬‬ ‫يطرح‪ :‬خم�ص�ص تدين‬
‫‪44 445 123 18 024 019‬‬ ‫‪5 110 584 13 873 734‬‬ ‫‪2 742 651 4 694 135‬‬ ‫ال�صايف‬
‫* ت�شمل التعر�ضات االئتمانية الت�سهيالت والأر�صدة والإيداعات لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية وال�سندات و�أذونات اخلزينة و�أي موجودات لها‬
‫تعر�ضات ائتمانية ‪.‬‬
‫‪201‬‬
‫ج‪ -‬بلغت القيمة العادلة لل�ضمانات املقدمة مقابل الت�سهيالت االئتمانية بالتكلفة املطف�أة بنهاية العام ‪ 2016‬كما يلي‪:‬‬

‫�شركات‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات حكومات وقطاع‬
‫املجموع‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫مالية‬ ‫كربى‬
‫ومتو�سطة‬
‫ال�ضمانات مقابل‪:‬‬
‫‪2 734 205‬‬ ‫‪267 306‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 374 631‬‬ ‫‪524 090‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬متدنية املخاطر ‪568 178‬‬
‫‪6 990 320‬‬ ‫‪972‬‬ ‫‪3 816‬‬ ‫‪4 827 045‬‬ ‫‪790 595‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬مقبولة املخاطر ‪1 367 892‬‬
‫‪175 909‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪148 406‬‬ ‫‪14 041‬‬ ‫‪13 462‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪174 339‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73 980‬‬ ‫‪57 066‬‬ ‫‪43 293‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪14 692‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪255‬‬ ‫‪2 293‬‬ ‫‪12 144‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪24 309‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12 886‬‬ ‫‪6 217‬‬ ‫‪5 206‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪135 338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪60 839‬‬ ‫‪48 556‬‬ ‫‪25 943‬‬ ‫هالكة‬
‫‪10 074 773 268 278‬‬ ‫‪3 816‬‬ ‫‪6 424 062‬‬ ‫‪1 385 792 1 992 825‬‬ ‫املجموع‬
‫ال�ضمانات موزعة على النحو التايل ‪:‬‬
‫‪1 712 352‬‬ ‫‪1 131‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 050 837‬‬ ‫‪292 609‬‬ ‫‪367 775‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪362 851‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 280‬‬ ‫‪292 973‬‬ ‫‪57 431‬‬ ‫‪11 167‬‬ ‫كفاالت بنكية مقبولة‬
‫‪3 104 247‬‬ ‫‪95 870‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 234 843‬‬ ‫‪478 066‬‬ ‫‪295 468‬‬ ‫عقارية‬
‫‪651 213‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪503 299‬‬ ‫‪147 219‬‬ ‫‪695‬‬ ‫�أ�سهم متداولة‬
‫‪526 159‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪401 523‬‬ ‫‪25 401‬‬ ‫‪99 235‬‬ ‫�سيارات و�آليات‬
‫‪3 717 951‬‬ ‫‪171 277‬‬ ‫‪2 536‬‬ ‫‪1 940 587‬‬ ‫‪385 066‬‬ ‫‪1 218 485‬‬ ‫اخرى‬
‫‪10 074 773 268 278‬‬ ‫‪3 816‬‬ ‫‪6 424 062‬‬ ‫‪1 385 792 1 992 825‬‬ ‫املجموع‬
‫‪202‬‬
‫بلغت القيمة العادلة لل�ضمانات املقدمة مقابل الت�سهيالت االئتمانية بالتكلفة املطف�أة بنهاية العام ‪ 2015‬كما يلي‪:‬‬

‫�شركات‬
‫املجموع‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫عام‬ ‫مالية‬ ‫كربى‬
‫ال�ضمانات مقابل‪:‬‬
‫‪3 097 815‬‬ ‫‪199 389‬‬ ‫‪4 042‬‬ ‫‪1 646 840‬‬ ‫‪699 649‬‬ ‫‪547 895‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬متدنية املخاطر‬
‫‪5 963 207‬‬ ‫‪3 188‬‬ ‫‪1 445‬‬ ‫‪4 145 685‬‬ ‫‪555 587 1 257 302‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬مقبولة املخاطر‬
‫‪225 534‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪192 550‬‬ ‫‪13 787‬‬ ‫‪19 197‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪218 307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪108 465‬‬ ‫‪62 521‬‬ ‫‪47 321‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪28 920‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 623‬‬ ‫‪11 010‬‬ ‫‪14 287‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪18 512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 088‬‬ ‫‪4 179‬‬ ‫‪4 245‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪170 875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪94 754‬‬ ‫‪47 332‬‬ ‫‪28 789‬‬ ‫هالكة‬
‫‪9 504 863 202 577‬‬ ‫‪5 487‬‬ ‫‪6 093 540 1 331 544 1 871 715‬‬ ‫املجموع‬
‫‪1 587 270‬‬ ‫‪3 231‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 013 787‬‬ ‫‪303 148‬‬ ‫‪267 104‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪337 767‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪292 995‬‬ ‫‪34 323‬‬ ‫‪10 449‬‬ ‫كفاالت بنكية مقبولة‬
‫‪3 027 029‬‬ ‫‪92 839‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 220 489‬‬ ‫‪407 418‬‬ ‫‪306 283‬‬ ‫عقارية‬
‫‪647 158‬‬ ‫‪3 188‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪477 116‬‬ ‫‪165 437‬‬ ‫‪1 417‬‬ ‫�أ�سهم متداولة‬
‫‪417 097‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪313 582‬‬ ‫‪13 702‬‬ ‫‪89 813‬‬ ‫�سيارات و�آليات‬
‫‪3 488 542‬‬ ‫‪103 319‬‬ ‫‪5 487‬‬ ‫‪1 775 571‬‬ ‫‪407 516 1 196 649‬‬ ‫اخرى‬
‫‪9 504 863 202 577‬‬ ‫‪5 487‬‬ ‫‪6 093 540 1 331 544 1 871 715‬‬ ‫املجموع‬
‫‪203‬‬
‫د ‪ -‬ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر‬

‫اجلدول التايل يبني ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر با�ستخدام الت�صنيف االئتماين لوكاالت الت�صنيف االئتمانية العاملية‪:‬‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة موجودات مالية �أخرى‬
‫املجموع‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬
‫القطاع اخلا�ص‪:‬‬
‫‪1 356 197‬‬ ‫‪1 081 792‬‬ ‫‪274 405‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪429 414‬‬ ‫‪429 414‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪8 577‬‬ ‫‪8 577‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪128 271‬‬ ‫‪98 648‬‬ ‫‪29 623‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪6 374 808‬‬ ‫‪6 022 524‬‬ ‫‪352 284‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪8 297 267‬‬ ‫‪7 640 955‬‬ ‫‪656 312‬‬ ‫املجموع‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة موجودات مالية �أخرى‬
‫املجموع‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫بالتكلفة املطف�أة‬ ‫من خالل قائمة الدخل‬
‫‪1 618 810‬‬ ‫‪1 319 271‬‬ ‫‪299 539‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪342 014‬‬ ‫‪342 014‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪10 403‬‬ ‫‪10 403‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪169 239‬‬ ‫‪108 023‬‬ ‫‪61 216‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪7 647 443‬‬ ‫‪7 223 998‬‬ ‫‪423 445‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪9 787 909‬‬ ‫‪9 003 709‬‬ ‫‪784 200‬‬ ‫املجموع‬
‫‪204‬‬
‫هـ ‪ -‬التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب التوزيع اجلغرايف‪:‬‬

‫بقية دول‬ ‫البلدان العربية‬
‫املجموع‬ ‫�أمريكا‬ ‫�أوروبا‬ ‫�آ�سيا *‬ ‫الأردن‬
‫العامل‬ ‫الأخرى‬
‫‪7 392 469‬‬ ‫‪1 979‬‬ ‫‪- 1 897 255‬‬ ‫‪13 190 1 816 827‬‬ ‫‪3 663 218‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪4 798 299‬‬ ‫‪68 170‬‬ ‫‪894 012 1 756 991‬‬ ‫‪476 682‬‬ ‫‪1 296 633‬‬ ‫‪305 811‬‬
‫م�صرفية‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫‪656 312‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪247 427‬‬ ‫‪44 590‬‬ ‫‪364 295‬‬ ‫‪-‬‬
‫من خالل قائمة الدخل‬
‫‪21 898 121‬‬ ‫‪586 298‬‬ ‫‪53 137‬‬ ‫‪971 383‬‬ ‫‪241 591‬‬ ‫‪14 043 157‬‬ ‫‪6 002 555‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪4 955 001‬‬ ‫‪264 130‬‬ ‫‪3 856‬‬ ‫‪97 651‬‬ ‫‪1 273‬‬ ‫‪2 153 912‬‬ ‫‪2 434 179‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪2 592 108‬‬ ‫‪128 043‬‬ ‫‪24 834‬‬ ‫‪287 307‬‬ ‫‪51 260‬‬ ‫‪1 392 177‬‬ ‫‪708 487‬‬ ‫�شركات �صغرية ومتو�سطة‬
‫‪13 038 469‬‬ ‫‪194 125‬‬ ‫‪24 447‬‬ ‫‪547 445‬‬ ‫‪189 058‬‬ ‫‪9 351 793‬‬ ‫‪2 731 601‬‬ ‫�شركات كربى‬
‫‪107 400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90 529‬‬ ‫‪16 871‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪1 205 143‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪38 980‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 054 746‬‬ ‫‪111 417‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪7 640 955‬‬ ‫‪223 467‬‬ ‫‪112 578‬‬ ‫‪549 273‬‬ ‫‪166 816‬‬ ‫‪3 526 362‬‬ ‫‪3 062 459‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫موجودات �أخرى و م�شتقات مالية ‪-‬‬
‫‪336 151‬‬ ‫‪2 570‬‬ ‫‪527‬‬ ‫‪88 931‬‬ ‫‪2 256‬‬ ‫‪185 618‬‬ ‫‪56 249‬‬
‫قيمة عادلة موجبة‬
‫‪42 722 307 882 484 1 060 254 5 511 260 945 125 21 232 892 13 090 292‬‬ ‫املجموع‬
‫املجموع كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪44 445 123 1 114 266 919 825 4 780 693 900 610 23 763 011 12 966 718 2015‬‬
‫* با�ستثناء البلدان العربية ‪.‬‬
‫‪205‬‬
‫و‪ -‬التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب القطاع االقت�صادي‪:‬‬

‫�ش ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫افراد‬
‫جتارة‬ ‫عقارات‬ ‫ان�شاءات‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪3 708 816‬‬ ‫‪1 723 634‬‬ ‫‪1 982 613‬‬ ‫‪4 035 843‬‬ ‫‪4 955 001‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪40 247‬‬ ‫‪28 200‬‬ ‫‪15 918‬‬ ‫‪93 220‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪24 192‬‬ ‫‪8 259‬‬ ‫‪12 930‬‬ ‫‪25 353‬‬ ‫‪18 087‬‬ ‫موجودات �أخرى و م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪3 773 255‬‬ ‫‪1 760 093 2 011 461 4 154 416‬‬ ‫‪4 973 088‬‬ ‫املجموع‬
‫�ش ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫افراد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪3 621 191‬‬ ‫‪1 710 773‬‬ ‫‪1 861 483‬‬ ‫‪4 438 773‬‬ ‫‪4 678 011‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪41 156‬‬ ‫‪14 756‬‬ ‫‪17 199‬‬ ‫‪80 608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪16 097‬‬ ‫‪7 676‬‬ ‫‪10 090‬‬ ‫‪25 631‬‬ ‫‪16 124‬‬ ‫موجودات �أخرى و م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪3 678 444‬‬ ‫‪1 733 205 1 888 772 4 545 012‬‬ ‫‪4 694 135‬‬ ‫املجموع‬
‫‪206‬‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات احلكومة والقطاع‬ ‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــرك ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــات‬

‫املجموع‬
‫العام‬ ‫مالية‬ ‫خدمات عامة‬ ‫ا�سهم‬ ‫نقل‬ ‫�سياحة وفنادق‬ ‫زراعة‬
‫‪7 392 469‬‬ ‫‪7 392 469‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪4 798 299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 798 299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪656 312‬‬ ‫‪352 284‬‬ ‫‪274 404‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪21 898 121‬‬ ‫‪1 205 143‬‬ ‫‪107 400‬‬ ‫‪2 727 912‬‬ ‫‪5 758‬‬ ‫‪667 094‬‬ ‫‪619 000‬‬ ‫‪159 907‬‬
‫‪7 640 955‬‬ ‫‪6 022 524‬‬ ‫‪1 297 164‬‬ ‫‪143 682‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪336 151‬‬ ‫‪121 551‬‬ ‫‪72 542‬‬ ‫‪40 910‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪7 409‬‬ ‫‪3 691‬‬ ‫‪1 212‬‬
‫‪42 722 307‬‬ ‫‪15 093 971‬‬ ‫‪6 549 809 2 912 504‬‬ ‫‪5 773 704 127 622 691 161 119‬‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات احلكومة والقطاع‬ ‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــرك ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــات‬

‫العام‬ ‫مالية‬ ‫خدمات عامة‬ ‫ا�سهم‬ ‫نقل‬ ‫�سياحة وفنادق‬ ‫زراعة‬
‫‪9 016 936‬‬ ‫‪9 016 936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 091 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 091 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪784 200‬‬ ‫‪423 445‬‬ ‫‪331 131‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪22 180 987‬‬ ‫‪1 203 968‬‬ ‫‪191 382‬‬ ‫‪2 866 054‬‬ ‫‪67 046‬‬ ‫‪752 236‬‬ ‫‪626 032‬‬ ‫‪164 038‬‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 223 998‬‬ ‫‪1 410 397‬‬ ‫‪190 330‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25 265‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪367 870‬‬ ‫‪155 672‬‬ ‫‪86 253‬‬ ‫‪35 712‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 748‬‬ ‫‪3 485‬‬ ‫‪1 382‬‬
‫‪44 445 123‬‬ ‫‪18 024 019‬‬ ‫‪5 110 584 3 092 096‬‬ ‫‪67 046 816 873 629 517 165 420‬‬
‫‪207‬‬
‫‪ -45‬مخـــاطـــر ال�ســــوق‬
‫خماطر ح�سا�سية اال�سعار ال�سوقية‬
‫‪ -‬بافرتا�ض ان ن�سبة التغري على اال�سعار ال�سوقية مبقدار ( ‪ ) ٪5‬عن اال�سعار القائمة كما ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ 2015‬فان ح�سا�سية قائمة الدخل‬

‫املوحد وحقوق امللكية �ستكون على النحو التايل‪:‬‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬ ‫‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫قائمة الدخل املوحد حقوق امللكية املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫حقوق امللكية‬ ‫قائمة الدخل املوحد‬
‫‪40 987‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪40 987‬‬ ‫‪38 030‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪38 030‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار الفوائد‬
‫‪9 403‬‬ ‫‪1 111‬‬ ‫‪8 292‬‬ ‫‪10 962‬‬ ‫‪3 536‬‬ ‫‪7 426‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار ال�صرف‬
‫‪26 341‬‬ ‫‪23 952‬‬ ‫‪2 389‬‬ ‫‪25 656‬‬ ‫‪23 546‬‬ ‫‪2 110‬‬ ‫ح�سا�سية ا�سعار ادوات امللكية‬
‫‪76 731‬‬ ‫‪25 063‬‬ ‫‪51 668‬‬ ‫‪74 648‬‬ ‫‪27 082‬‬ ‫‪47 566‬‬ ‫املجموع‬
‫‪208‬‬
‫‪ - 46‬مخاطر ا�سعار الفائدة‬
‫�أ ‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض املجموعة لتقلبات ا�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ( 2016‬يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة‬
‫ت�سعري الفائدة او اال�ستحقاق ايهما اقرب) ‪:‬‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬
‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر �أكرث من �شهر‬
‫ملخاطر ا�سعار املجموع‬
‫�سنوات‬
‫�أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية‬
‫واحد ولغاية ‪� 3‬أ�شهر‬ ‫املوجودات‬
‫الفائدة‬ ‫�سنة ‪� 3‬سنوات‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬
‫‪416 874‬‬ ‫‪416 874‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 362 777‬‬ ‫‪1 362 777‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪6 029 692‬‬ ‫‪2 120 805‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 908 887‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪4 798 299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32 037‬‬ ‫‪2 291‬‬ ‫‪103 632‬‬ ‫‪346 552‬‬ ‫‪4 313 787‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪698 516‬‬ ‫‪42 204‬‬ ‫‪203 780‬‬ ‫‪86 476‬‬ ‫‪19 036‬‬ ‫‪108 232‬‬ ‫‪162 748‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪76 040‬‬
‫‪21 898 121‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 272 926 1 796 717 1 540 238 2 124 805‬‬ ‫‪4 087 854‬‬ ‫‪8 075 581‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪470 912‬‬ ‫‪470 912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪7 640 955‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 318 590 2 008 253 1 200 698‬‬ ‫‪978 143‬‬ ‫‪1 162 811‬‬ ‫‪972 460‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 077 008‬‬ ‫‪3 077 008‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪463 633‬‬ ‫‪463 633‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪530 214‬‬ ‫‪395 879‬‬ ‫‪6 251‬‬ ‫‪10 973‬‬ ‫‪1 964‬‬ ‫‪33 233‬‬ ‫‪28 006‬‬ ‫موجودات �أخرى و م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة ‪53 908‬‬
‫‪73 390‬‬ ‫‪73 390‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪47 460 391 8 423 482 5 801 547 3 934 456 2 764 227 3 348 045 5 787 971 17 400 663‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪3 752 999‬‬ ‫‪517 417‬‬ ‫‪4 012‬‬ ‫‪22 937‬‬ ‫‪299 709‬‬ ‫‪131 084‬‬ ‫‪703 516‬‬ ‫‪2 074 324‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 082 152‬‬ ‫‪11 086 696‬‬ ‫‪98 416‬‬ ‫‪539 074 2 761 662 2 231 142‬‬ ‫‪4 436 081‬‬ ‫‪9 929 081‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 561 426‬‬ ‫‪348 132‬‬ ‫‪6 421‬‬ ‫‪10 994‬‬ ‫‪127 490‬‬ ‫‪274 607‬‬ ‫‪184 066‬‬ ‫‪1 609 716‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪271 185‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪28 259‬‬ ‫‪13 050‬‬ ‫‪6 013‬‬ ‫‪6 305‬‬ ‫‪196 825‬‬ ‫‪20 733‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪242 377‬‬ ‫‪242 377‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪259 795‬‬ ‫‪259 795‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 124 645‬‬ ‫‪959 081‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪2 085‬‬ ‫‪5 686‬‬ ‫‪44 015‬‬ ‫‪20 322‬‬ ‫‪93 185‬‬ ‫مطلوبات �أخرى و م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪1 276‬‬ ‫‪1 276‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪39 295 855 13 414 774‬‬ ‫‪137 379 588 140 3 200 560 2 687 153 5 540 810 13 727 039‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 164 536 (4 991 292) 5 664 168 3 346 316 ( 436 333) 660 892‬‬ ‫‪247 161 3 673 624‬‬ ‫الفجوة للفئة‬
‫‪209‬‬
‫ب ‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض املجموعة لتقلبات ا�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ( 2015‬يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة‬
‫ت�سعري الفائدة او اال�ستحقاق ايهما اقرب) ‪:‬‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬
‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر �أكرث من �شهر‬
‫املجموع‬ ‫ملخاطر ا�سعار‬ ‫�أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪3‬‬ ‫املوجودات‬
‫�سنوات‬ ‫واحد ولغاية ‪� 3‬أ�شهر‬
‫الفائدة‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬

‫‪455 445‬‬ ‫‪455 445‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 835 107‬‬ ‫‪1 835 107‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪7 181 829‬‬ ‫‪2 173 468‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 008 361‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫‪3 091 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 626‬‬ ‫‪75 612‬‬ ‫‪367 095‬‬ ‫‪2 638 088‬‬
‫وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪831 980‬‬ ‫‪47 780‬‬ ‫‪74 670‬‬ ‫‪82 181‬‬ ‫‪195 301‬‬ ‫‪86 482‬‬ ‫‪266 749‬‬ ‫‪78 817‬‬
‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة‬
‫‪22 180 987‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 474 289 2 389 614 1 530 472 2 354 992‬‬ ‫‪3 382 832‬‬ ‫‪9 048 788‬‬
‫املطف�أة‬
‫‪479 038‬‬ ‫‪479 038‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬
‫‪9 003 709‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 234 025 2 418 731 1 779 007‬‬ ‫‪880 724‬‬ ‫‪1 622 595‬‬ ‫‪1 068 627‬‬
‫‪2 916 290‬‬ ‫‪2 916 290‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪451 444‬‬ ‫‪451 444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫موجودات �أخرى و م�شتقات‬
‫‪558 714‬‬ ‫‪466 491‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪9 570‬‬ ‫‪3 706‬‬ ‫‪29 805‬‬ ‫‪22 365‬‬ ‫‪26 717‬‬
‫مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪49 044 593 8 883 692‬‬ ‫‪4 783 044 4 900 096 3 519 112 3 427 615 5 661 636 17 869 398‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪0‬‬
‫‪0‬‬ ‫املطلوبات‬
‫‪3 636 734‬‬ ‫‪323 208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 115‬‬ ‫‪60 257‬‬ ‫‪109 050‬‬ ‫‪939 307‬‬ ‫‪2 198 797‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪32 799 228 11 016 460‬‬ ‫‪157 070‬‬ ‫‪656 856 2 574 205 2 728 724‬‬ ‫‪4 232 086 11 433 827‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 443 090‬‬ ‫‪404 406‬‬ ‫‪8 402‬‬ ‫‪20 838‬‬ ‫‪449 510‬‬ ‫‪254 628‬‬ ‫‪255 896‬‬ ‫‪1 049 410‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪75 745‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪43 018‬‬ ‫‪17 078‬‬ ‫‪2 671‬‬ ‫‪10 308‬‬ ‫‪1 316‬‬ ‫‪1 354‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪235 918‬‬ ‫‪235 918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 235‬‬ ‫‪145 235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫مطلوبات �أخرى و م�شتقات مالية ‪-‬‬
‫‪1 680 959‬‬ ‫‪1 565 543‬‬ ‫‪1 096‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪6 795‬‬ ‫‪31 224‬‬ ‫‪18 330‬‬ ‫‪57 526‬‬
‫قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪41 029 012 13 702 873‬‬ ‫‪209 586‬‬ ‫‪701 332 3 093 438 3 133 934 5 446 935 14 740 914‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫)‪8 015 581 (4 819 181‬‬ ‫‪4 573 458 4 198 764‬‬ ‫‪425 674‬‬ ‫‪293 681‬‬ ‫‪214 701‬‬ ‫‪3 128 484‬‬ ‫الفجوة للفئة‬
‫‪210‬‬
‫‪ - 47‬مخاطر ال�سيولة‬
‫�أ ‪ -‬فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري مخ�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2016‬‬
‫�أكرث من ‪� 6‬أكرث من �سنة‬ ‫�أكرث من‬ ‫�أكرث من‬
‫�أكرث من‬ ‫لغاية �شهر‬
‫املجموع‬ ‫بدون ا�ستحقاق‬ ‫�شهر ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية ولغاية‬ ‫املطلوبات‬
‫‪� 3‬سنوات‬ ‫واحد‬
‫‪� 3‬سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪3 755 125‬‬ ‫‪517 417‬‬ ‫‪4 253‬‬ ‫‪22 671‬‬ ‫‪299 465‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪329 408 1 150 430 1 431 481‬‬
‫‪31 288 265 12 414 703‬‬ ‫‪169 689 615 156 2 961 085‬‬ ‫‪2 250 689 4 423 219 8 453 724‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 565 110‬‬ ‫‪366 418‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪17 026‬‬ ‫‪267 923‬‬ ‫‪344 147‬‬ ‫‪280 371 1 288 835‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪271 594‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪53 768‬‬ ‫‪94 296‬‬ ‫‪2 431‬‬ ‫‪9 299‬‬ ‫‪111 285‬‬ ‫‪515‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪242 377‬‬ ‫‪242 377‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪259 795‬‬ ‫‪259 795‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة‬
‫‪52 525‬‬ ‫‪23 377‬‬ ‫‪5 440‬‬ ‫‪2 297‬‬ ‫‪291‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪1 173‬‬ ‫‪19 896‬‬
‫�سالبة‬
‫‪1 072 128‬‬ ‫‪605 713‬‬ ‫‪271 332 085‬‬ ‫‪5 548‬‬ ‫‪43 655‬‬ ‫‪16 485‬‬ ‫‪68 371‬‬ ‫مطلوبات اخرى‬
‫‪39 508 195 14 431 076‬‬ ‫‪233 811 1 083 531 3 536 743 2 977 249 5 982 963 11 262 822‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪0‬‬
‫جمموع املوجودات ح�سب‬
‫‪47 460 391 12 452 041 8 922 251 5 975 585 3 114 599‬‬ ‫‪2 518 768 4 393 380 10 083 767‬‬
‫ا�ستحقاقاتها املتوقعة‬
‫ب ‪ -‬فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري مخ�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2015‬‬
‫�أكرث من ‪� 6‬أكرث من �سنة‬ ‫�أكرث من‬ ‫�أكرث من‬
‫�أكرث من‬
‫املجموع‬ ‫بدون ا�ستحقاق‬ ‫لغاية �شهر واحد �شهر ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية ولغاية‬ ‫املطلوبات‬
‫‪� 3‬سنوات‬
‫‪� 3‬سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪3 879 574‬‬ ‫‪323 208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪29 743‬‬ ‫‪60 340‬‬ ‫‪349 816‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪906 368 2 210 099‬‬
‫‪33 116 157 12 356 444‬‬ ‫‪259 871 783 436 2 716 098‬‬ ‫‪2 875 534 4 255 401 9 869 373‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 449 781‬‬ ‫‪404 406‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪41 678‬‬ ‫‪511 582‬‬ ‫‪324 147‬‬ ‫‪200 822‬‬ ‫‪966 836‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪75 921‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪48 834‬‬ ‫‪17 078‬‬ ‫‪2 671‬‬ ‫‪4 668‬‬ ‫‪1 316‬‬ ‫‪1 354‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪235 918‬‬ ‫‪235 918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 235‬‬ ‫‪145 235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪53 964‬‬ ‫‪34 361‬‬ ‫‪9 240‬‬ ‫‪3 161‬‬ ‫‪1 390‬‬ ‫‪2 170‬‬ ‫‪1 161‬‬ ‫‪2 481‬‬
‫�سالبة‬
‫‪1 627 254‬‬ ‫‪554 698‬‬ ‫‪364 965 802‬‬ ‫‪17 258‬‬ ‫‪29 440‬‬ ‫‪12 102‬‬ ‫‪47 590‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪41 595 907 14 066 373‬‬ ‫‪318 619 1 840 898 3 309 339 3 585 775 5 377 170 13 097 733‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪0‬‬
‫‪49 044 593 11 648 327 8 398 964 6 220 710 3 401 929‬‬ ‫‪2 875 914 5 446 395 11 052 354‬‬
‫‪211‬‬
‫‪� - 48‬صايف مراكز العمالت الأجنبية‬

‫املعادل ب�آالف الدوالرات‬ ‫املعادل ب�آالف الدوالرات عملة الأ�سا�س بالآالف‬ ‫عملة الأ�سا�س بالآالف‬
‫‪45 115‬‬ ‫‪45 115‬‬ ‫‪30 907‬‬ ‫‪30 907‬‬ ‫دوالر �أمريكي‬
‫‪6 004‬‬ ‫‪4 051‬‬ ‫‪10 564‬‬ ‫‪8 624‬‬ ‫جنيه �إ�سرتليني‬
‫)‪( 23 621‬‬ ‫)‪( 21 628‬‬ ‫‪37 069‬‬ ‫‪35 444‬‬ ‫يورو‬
‫‪7 927‬‬ ‫‪954 750‬‬ ‫‪4 696‬‬ ‫‪537 854‬‬ ‫ين ياباين‬
‫)‪( 1 263‬‬ ‫)‪( 1 250‬‬ ‫‪2 926‬‬ ‫‪3 003‬‬ ‫فرنك �سوي�سري‬
‫‪131 681‬‬ ‫‪39 432‬‬ ‫�أخرى*‬
‫‪165 843‬‬ ‫‪125 594‬‬
‫* ميثل املبلغ املعادل بالدوالر الأمريكي للعمالت االخرى قيمة جمموعة عمالت اجنبية متعددة‪.‬‬
‫‪212‬‬
‫‪ - 49‬م�ستويات القيمة العادلة‬
‫�أ ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للمجموعة واملحددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫ان بع�ض املوجودات املالية واملطلوبات املالية للمجموعة مقيمة بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرتة مالية ‪ ،‬واجلدول التايل يو�ضح‬
‫معلومات حول كيفية حتديد القيمة العادلة لهذه املوجودات املالية واملطلوبات املالية (طرق التقييم واملدخالت امل�ستخدمة) ‪:‬‬
‫العالقة بني‬ ‫القيمة العادلة ب�آالف‬

‫مدخالت‬
‫املدخالت الهامة‬ ‫م�ستوى القيمة طـ ـ ــريقة التقييم‬ ‫الدوالرات االمريكية‬
‫هامة‬
‫غري امللمو�سة‬ ‫العادلـ ـ ـ ــة واملدخالت امل�ستخدمة‬
‫غري ملمو�سة‬ ‫‪ 31‬كانون االول‬ ‫املوجودات املالية ‪ /‬املطلوبات املالية‬
‫والقيمة العادلة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬
‫الدخل‪:‬‬
‫اال�سعار املعلنة يف‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫‪423 445‬‬ ‫‪352 284‬‬ ‫اذونات و�سندات حكومية‬
‫اال�سواق املالية‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫‪331 131‬‬ ‫‪274 404‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫عن طريق مقارنتها‬
‫ال ينطبق‬ ‫بالقيمة ال�سوقية الداة ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪29 624‬‬ ‫‪29 624‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫مالية م�شابهة‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫‪47 780‬‬ ‫‪42 204‬‬ ‫ا�سهم و�صناديق ا�ستثمارية‬
‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪831 980‬‬ ‫‪698 516‬‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين بالقيمة ال�سوقية الداة ال ينطبق‬ ‫‪58 235‬‬ ‫‪58 011‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬
‫ال�شامل الآخر‪:‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول‬ ‫‪256 776‬‬ ‫‪258 920‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫عن طريق ا�ستخدام‬
‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين م�ؤ�شر القطاع يف ال ينطبق‬ ‫‪222 262‬‬ ‫‪211 992‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫ال�سوق‬
‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪479 038‬‬ ‫‪470 912‬‬
‫خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪1 369 253 1 227 439‬‬ ‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة‬
‫مطلوبات مالية بالقيمة العادلة‬

‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين بالقيمة ال�سوقية الداة ال ينطبق‬ ‫‪53 705‬‬ ‫‪52 517‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪53 705‬‬ ‫‪52 517‬‬ ‫جمموع املطلوبات املالية بالقيمة العادلة‬
‫مل تكن هنالك �أي حتويالت بني امل�ستوى االول وامل�ستوى الثاين خالل العام ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪213‬‬
‫ب ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للمجموعة والغري محددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫با�ستثناء ما يرد يف اجلدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاهرة يف القوائم املالية املوحدة‬
‫للمجموعة تقارب قيمتها العادلة‪:‬‬

‫ب�آالف الدوالرات االمريكية‬
‫‪ 31‬كانون االول ‪2015‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2016‬‬
‫القيمة الدفرتية القيمة العادلة القيمة الدفرتية القيمة العادلة م�ستوى القيمة العادلة‬
‫موجودات مالية غري محددة بالقيمة العادلة‬
‫احتياطي نقدي اجباري لدى بنوك‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪1 835 107‬‬ ‫‪1 835 107‬‬ ‫‪1 362 777‬‬ ‫‪1 362 777‬‬
‫مركزية‬
‫ودائع الجل وخا�ضعة ال�شعار لدى بنوك‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪4 393 693‬‬ ‫‪4 392 724‬‬ ‫‪3 257 336‬‬ ‫‪3 256 190‬‬
‫مركزية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪615 686‬‬ ‫‪615 637‬‬ ‫‪653 016‬‬ ‫‪652 697‬‬ ‫�شهادات ايداع لدى بنوك مركزية‬
‫ح�سابات جارية وودائع لدى بنوك‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪3 095 935‬‬ ‫‪3 091 421‬‬ ‫‪4 758 677‬‬ ‫‪4 756 413‬‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪22 247 851‬‬ ‫‪22 180 987‬‬ ‫‪21 993 672‬‬ ‫‪21 898 121‬‬
‫املطفاة‬
‫امل�ستوى االول والثاين‬ ‫‪9 095 897‬‬ ‫‪9 003 709‬‬ ‫‪7 715 969‬‬ ‫موجودات مالية اخرى بالتكلفة املطفاة ‪7 640 955‬‬
‫جمموع املوجودات املالية غري‬
‫‪41 284 169 41 119 585‬‬ ‫‪39 741 447 39 567 153‬‬
‫محددة بالقيمة العادلة‬
‫مطلوبات مالية غري محددة القيمة العادلة‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪3 643 427‬‬ ‫‪3 636 734‬‬ ‫‪3 762 201‬‬ ‫‪3 752 999‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪32 907 308‬‬ ‫‪32 799 228‬‬ ‫‪31 172 506‬‬ ‫‪31 082 152‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪2 449 507‬‬ ‫‪2 443 090‬‬ ‫‪2 569 114‬‬ ‫‪2 561 426‬‬ ‫تامينات نقدية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪77 128‬‬ ‫‪75 745‬‬ ‫‪275 415‬‬ ‫‪271 185‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫جمموع املطلوبات املالية غري‬
‫‪39 077 370 38 954 797‬‬ ‫‪37 779 236 37 667 762‬‬
‫محددة بالقيمة العادلة‬
‫ان القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية واملت�ضمنة يف فئة امل�ستوى الثاين اعاله مت حتديدها مبا يتوافق مع مناذج الت�سعري‬
‫املتبعة واملقبولة بناء على خ�صم التدفقات النقدية �آخذين باالعتبار �سعر الفائدة ك�أهم مدخل يف االحت�ساب‪.‬‬
‫‪214‬‬
‫‪ - 50‬حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات‬
‫فيما يلي حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات وفق ًا للفرتة املتوقعة ال�سرتدادها �أو ت�سويتها كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2016‬‬
‫املجموع‬ ‫�أكرث من �سنة‬ ‫لغاية �سنة‬ ‫املوجودات‬
‫‪416 874‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪416 874‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 362 777‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 362 777‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪6 029 692‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 029 692‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪4 798 299‬‬ ‫‪32 039‬‬ ‫‪4 766 260‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪698 516‬‬ ‫‪489 568‬‬ ‫‪208 948‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪21 898 121‬‬ ‫‪10 580 546‬‬ ‫‪11 317 575‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪470 912‬‬ ‫‪470 912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪7 640 955‬‬ ‫‪3 770 065‬‬ ‫‪3 870 890‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪3 077 008‬‬ ‫‪3 077 008‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪463 633‬‬ ‫‪463 633‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪530 214‬‬ ‫‪25 618‬‬ ‫‪504 596‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪73 390‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪73 390‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪47 460 391‬‬ ‫‪18 909 389 28 551 002‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪3 752 999‬‬ ‫‪26 668‬‬ ‫‪3 726 331‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪31 082 152‬‬ ‫‪639 066‬‬ ‫‪30 443 086‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 561 426‬‬ ‫‪17 415‬‬ ‫‪2 544 011‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪271 185‬‬ ‫‪147 836‬‬ ‫‪123 349‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪242 377‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪242 377‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪259 795‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪259 795‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪1 124 645‬‬ ‫‪340 093‬‬ ‫‪784 552‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪1 276‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 276‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪39 295 855‬‬ ‫‪1 171 078 38 124 777‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 164 536‬‬ ‫)‪17 738 311 (9 573 775‬‬ ‫ال�صايف‬
‫‪455 445‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪455 445‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 835 107‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 835 107‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪7 181 829‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7 181 829‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 091 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 091 421‬‬ ‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪2 916 290‬‬ ‫‪2 916 290‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬
‫‪451 444‬‬ ‫‪451 444‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪49 044 593‬‬ ‫‪18 466 446‬‬ ‫‪30 578 147‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪32 799 228‬‬ ‫‪832 599‬‬ ‫‪31 966 629‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪2 443 090‬‬ ‫‪40 502‬‬ ‫‪2 402 588‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪75 745‬‬ ‫‪65 736‬‬ ‫‪10 009‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪235 918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪235 918‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪145 235‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪41 029 012‬‬ ‫‪1 923 518‬‬ ‫‪39 105 494‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪8 015 581‬‬ ‫)‪16 542 928 (8 527 347‬‬ ‫ال�صايف‬
‫‪215‬‬
‫‪ - 51‬ا�ستحقاقات الإرتباطات والإلتزامات املحتملة‬
‫يبني اجلدول التايل ا�ستحقاقات االرتباطات وااللتزامات املحتملة على �أ�سا�س اال�ستحقاق التعاقدي‪:‬‬

‫املجموع‬ ‫من �سنة ولغاية ‪� 5‬سنوات اكرث من ‪� 5‬سنوات‬ ‫لغاية �سنة‬
‫‪2 156 159‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23 432‬‬ ‫‪2 132 727‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪653 158‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14 093‬‬ ‫‪639 065‬‬ ‫قبوالت‬
‫كفاالت ‪:‬‬
‫‪921 674‬‬ ‫‪31 689‬‬ ‫‪209 290‬‬ ‫‪680 695‬‬ ‫‪ -‬دفع‬
‫‪6 776 613‬‬ ‫‪1 128 180‬‬ ‫‪1 838 842‬‬ ‫‪3 809 591‬‬ ‫‪ -‬ح�سن التنفيذ‬
‫‪4 214 650‬‬ ‫‪558 173‬‬ ‫‪857 231‬‬ ‫‪2 799 246‬‬ ‫‪� -‬أخرى‬
‫‪4 940 006‬‬ ‫‪57 680‬‬ ‫‪444 920‬‬ ‫‪4 437 406‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪19 662 260‬‬ ‫‪1 775 722‬‬ ‫‪3 387 808‬‬ ‫‪14 498 730‬‬ ‫املجموع‬
‫‪19 913‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 805‬‬ ‫‪2 108‬‬ ‫عقود م�شاريع ان�شائية‬
‫‪11 623‬‬ ‫‪954‬‬ ‫‪2 134‬‬ ‫‪8 535‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪37 031‬‬ ‫‪22 361‬‬ ‫‪9 958‬‬ ‫‪4 712‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪68 567‬‬ ‫‪23 315‬‬ ‫‪29 897‬‬ ‫‪15 355‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2 152 393‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪714 602‬‬ ‫‪1 437 791‬‬ ‫اعتمادات‬
‫‪688 359‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 642‬‬ ‫‪679 717‬‬ ‫قبوالت‬
‫‪729 828‬‬ ‫‪15 964‬‬ ‫‪74 136‬‬ ‫‪639 728‬‬ ‫‪ -‬دفع‬
‫‪7 155 767‬‬ ‫‪1 130 903‬‬ ‫‪2 286 546‬‬ ‫‪3 738 318‬‬ ‫‪ -‬ح�سن التنفيذ‬
‫‪4 928 275‬‬ ‫‪677 384‬‬ ‫‪1 017 004‬‬ ‫‪3 233 887‬‬ ‫‪� -‬أخرى‬
‫‪20 724 395‬‬ ‫‪1 878 973‬‬ ‫‪4 600 168‬‬ ‫‪14 245 254‬‬ ‫املجموع‬
‫‪12 429‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 979‬‬ ‫‪450‬‬ ‫عقود م�شاريع ان�شائية‬

‫‪16 732‬‬ ‫‪1 145‬‬ ‫‪4 503‬‬ ‫‪11 084‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪30 257‬‬ ‫‪13 692‬‬ ‫‪11 912‬‬ ‫‪4 653‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪59 418‬‬ ‫‪14 837‬‬ ‫‪28 394‬‬ ‫‪16 187‬‬ ‫املجموع‬
‫‪216‬‬
‫‪� – 52‬إدارة ر�أ�س املال‬
‫قام البنك املركزي الأردين بتاريخ ‪ 2016/10/31‬با�صدار تعليمات كفاية ر�أ�س املال وفق ًا ملعيار بازل ‪ III‬و الغاء العمل يتعليمات كفاية ر�أ�س املال‬
‫التنظيمي وفق ًا ملعيار بازل ‪.II‬‬
‫تقوم املجموعة بادارة ر�أ�س املال ب�شكل ي�ضمن ا�ستمرارية عملياتها الت�شغيلية وحتقيق �أعلى عائد ممكن على حقوق امللكية‪ ،‬ويتكون را�س املال كما‬
‫عرفته اتفاقية بازل ‪ III‬كما هو مبني يف اجلدول التايل‪-:‬‬

‫‪2016‬‬
‫)‪(1 455 681‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪10 515‬‬ ‫ر�أ�س املال اال�ضايف‬
‫‪%15.68‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأولى‬
‫بناء على تعليمات بازل ‪ II‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2015‬‬

‫يبني اجلدول التايل ر�أ�س املال التنظيمي ً‬
‫‪2015‬‬
‫�أ ‪ -‬ر�أ�س املال الأ�سا�سي‪:‬‬
‫‪926 615‬‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬
‫‪753 065‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪977 315‬‬ ‫احتياطي اختياري‬
‫‪1 225 747‬‬ ‫عالوة ا�صدار‬
‫‪1 141 824‬‬ ‫احتياطي عام‬
‫‪1 194 643‬‬ ‫�أرباح مدورة *‬
‫‪93 980‬‬ ‫حقوق غري امل�سيطرين‬
‫‪6 313 189‬‬ ‫جمموع ر�أ�س املال الأ�سا�سي‬
‫ب _ ر�أ�س املال الإ�ضايف‪:‬‬
‫)‪( 284 609‬‬ ‫�إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫)‪( 260 621‬‬ ‫�إحتياطي تقييم ا�ستثمارات‬
‫‪13 867‬‬ ‫قرو�ض م�ساندة‬
‫‪363 458‬‬ ‫احتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫)‪( 167 905‬‬ ‫جمموع ر�أ�س املال الإ�ضايف‬
‫‪1 454 595‬‬ ‫ج ‪ -‬اال�ستبعادات من را�س املال التنظيمي‬
‫‪4 690 689‬‬ ‫ر�أ�س املال التنظيمي (�أ‪+‬ب‪-‬ج)‬
‫‪33 026 774‬‬ ‫املوجودات والبنود خارج قائمة املركز املايل املوحد املرجحة باملخاطر‬
‫‪%14.20‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال اال�سا�سي‬
‫* تت�ضمن املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة واملوجودات غري امللمو�سة‬
‫‪ -‬يقوم جمل�س االدارة مبراجعة هيكلية ر�أ�س املال ب�شكل ربع �سنوي‪ ،‬وكجزء من تلك املراجعة يقوم جمل�س االدارة باالخذ بعني االعتبار كلفة ر�أ�س‬
‫املال واملخاطر كاحدى العوامل اال�سا�سية يف ادارة ر�أ�س مال املجموعة وذلك من خالل و�ضع �سيا�سة للتوزيعات النقدية ور�سملة االحتياطيات‪.‬‬
‫‪217‬‬
‫‪ - 53‬معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬
‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬
‫ودائع من �أطراف‬ ‫ودائع لدى �أطراف‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت غري‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫ذات عالقة‬ ‫ذات عالقة‬
‫م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪92 714‬‬ ‫‪119 573‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪231 423‬‬ ‫�شركات حليفة‬

‫‪191 281‬‬ ‫‪572 221‬‬ ‫‪479 288‬‬ ‫‪231 423‬‬

‫ودائع من �أطراف‬ ‫ودائع لدى �أطراف‬
‫و�سحوبات وت�سهيالت غري‬ ‫مبا�شرة بالتكلفة‬
‫ذات عالقة‬ ‫ذات عالقة‬
‫م�ستغلة‬ ‫املطف�أة‬
‫‪90 068‬‬ ‫‪111 949‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪110 246‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪156 975‬‬ ‫‪524 078‬‬ ‫‪534 053‬‬ ‫‪110 246‬‬
‫‪� -‬إن ت�صنيف جميع الت�سهيالت الإئتمانية املمنوحة لأطراف ذات عالقة هي ديون عاملة بح�سب نظام الت�صنيف الإئتماين للمجموعة ‪ ،‬كما مل يتم‬
‫ت�سجيل �أية خم�ص�صات تدين يف قيمة هذه الت�سهيالت ‪.‬‬
‫‪2016‬‬ ‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪2 249‬‬ ‫‪2 143‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪2015‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪163‬‬ ‫‪579‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة املمنوحة لالدارة العليا ‪ 1.6‬مليون دوالر امريكي والت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة ‪ 8.5‬االف دوالر‬
‫امريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.9( 2016‬مليون دوالر �أمريكي للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة و ‪� 8.5‬آالف دوالر �أمريكي للت�سهيالت االئتمانية‬
‫غري املبا�شرة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغت ودائع االدارة العليا ‪ 3‬مليون دوالر كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2.2( 2016‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪� -‬إن ن�سب الفوائد املقيدة على الت�سهيالت املمنوحة لأع�ضاء جمل�س االدارة وكبار امل�ساهمني تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحة لباقي العمالء‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الرواتب واملكاف�آت واملنافع الأخرى للإدارة التنفيذية العليا للمجموعة يف الأردن واخلارج ما جمموعه ‪ 56.7‬مليون دوالر �أمريكي لل�سنة‬
‫املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 57.7( 2016‬مليون دوالر �أمريكي لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪- 54‬الربح لل�سهم الواحد العائد مل�ساهمي البنك‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪430 830‬‬ ‫‪522 187‬‬ ‫الربح لل�سنة العائد مل�ساهمي البنك‬
‫�ألــف �سه ـ ــم‬
‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫املتو�سط املرجح لعدد الأ�سهم‬
‫دوالر �أمريكي ‪� /‬سـهــم‬
‫‪0.67‬‬ ‫‪0.81‬‬ ‫ن�صيب ال�سهم من ربح ال�سنة (�أ�سا�سي وخمف�ض)‬
‫‪218‬‬
‫‪ - 55‬ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء‬
‫‪ -‬بلغت احل�سابات املدارة ل�صالح العمالء ‪ 3442‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 3219( 2016‬مليون دوالر امريكي كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫االول ‪ . )2015‬ال يتم �إظهار هذه احل�سابات �ضمن موجودات ومطلوبات املجموعة يف القوائم املالية املوحدة‪.‬‬
‫ب�آالف الدوالرات الأمريكية‬ ‫‪ -56‬النقد وما يف حكمه‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪9 472 381‬‬ ‫‪7 809 343‬‬ ‫النقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪2 992 403‬‬ ‫‪3 822 181‬‬ ‫ي�ضاف‪� :‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪2 949 869‬‬ ‫‪3 281 686‬‬ ‫ينزل‪ :‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪9 514 915‬‬ ‫‪8 349 838‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 57‬الق�ضايا املقامة على املجموعة‬

‫�أ ‪� -‬أقيمت ق�ضايا مدنية على البنك العربي �ش‪ .‬م‪ .‬ع منذ عام ‪ 2004‬تت�شابه من حيث الوقائع املزعومة والتي مفادها �أن البنك العربي قد قام‬
‫من خالل فرعه يف نيويورك‪ ،‬بتحويل �أموال �إىل من و�صفوا بالإرهابيني وباملنظمات الإرهابية يف فل�سطني‪ ،‬وانه بذلك قد �ساعد وحر�ض‬
‫على ارتكاب �أعمال �إرهابية �أدت �إىل مقتل �أو جرح �أفراد عائالت املدعيــن‪ ،‬ويطالب املدعون البنك يف جميع الدعاوى بالتعوي�ض عن ال�ضرر‬
‫الناجت عن الفعل املدعى بارتكابه‪.‬‬
‫ لقد �صدر قرار بتاريخ ‪� 22‬أيلول ‪ 2014‬عن هيئة املحلفني املختارة من قبل حمكمة املقاطعة ال�شرقية ملدينة نيويورك بخ�صو�ص بع�ض املدعني‬
‫مت�ضمن ًا م�س�ؤولية البنك املدنية عن حوادث من�سوبة حلما�س وفق ًا لقانون مكافحة االرهاب االمريكي‪.‬‬
‫ مت حتديد تاريخ ‪� 17‬آب ‪ 2015‬للبدء ب�إجراءات املحاكمة اخلا�صة بتقدير التعوي�ضات لعدد من املدعني يف ثالثة حوادث �ضمن الق�ضية املدنية‬
‫املقامة �ضد البنك‪ .‬وبتاريخ ‪� 14‬آب ‪ 2015‬مت التو�صل اىل اتفاق ت�سوية بني الأطراف يتم مبوجبها انهاء هذه الق�ضية‪ ،‬ويف �ضوء ذلك وبناء‬
‫على طلب املدعني والبنك قرر القا�ضي ت�أجيل جل�سة املحاكمة وذلك لتنفيذ بنود هذا االتفاق‪.‬‬
‫ ت�ضمن اتفاق الت�سوية‪ ،‬ولغايات مبا�شرة اال�ستئناف‪ ،‬و�ضع �آلية �شكلية لتقدير مبلغ التعوي�ضات له�ؤالء املدعني‪ ،‬دون اخلو�ض يف حماكمة فعلية‬
‫لتحديدها وبدون دفع هذا املبلغ �أو و�ضع �أي �ضمانة لدى املحكمة‪ .‬وقد �أتاح هذا الإجراء للبنك احل�صول على ت�صديق املحكمة لهذا التقدير‬
‫و�صدر بتاريخ ‪� 24‬أيار ‪ 2016‬قرار قابل لال�ستئناف مبا�شرة‪ ،‬يف �ضوئه قام البنك بتاريخ ‪ 22‬حزيران ‪ 2016‬بتقدمي �إ�شعار اال�ستئناف وتقدمي‬
‫الئحة اال�ستئناف بتاريخ ‪ 20‬ت�شرين الأول ‪ 2016‬ملحكمة اال�ستئناف‪.‬‬
‫ لقد جاء اتفاق الت�سوية هذا دون االقرار ب�أي م�س�ؤولية جتاه املدعني‪ ،‬ووفق �شروط مقبولة‪ ،‬ومبا يحافظ على م�صالح البنك وحمايتها وخ�شية‬
‫من امتداد فرتة درجات التقا�ضي اىل �سنوات طويلة‪ ،‬كما وجاء ليعزز و�ضع البنك من خالل معاجلة االحتماالت والنتائج املرتبطة بالق�ضية‬
‫املرفوعة �ضده يف الواليات املتحدة االمريكية منذ اثني ع�شر عام ًا‪ ،‬حيث و�ضع حدود ًا اللتزاماته ح�سب نتائج اال�ستئناف‪ ،‬ويقع هذا االتفاق‬
‫�ضمن حتوط البنك‪ ،‬حيث توجد لديه خم�ص�صات كافية لتغطية االحتماالت املتوقعة مبوجب اتفاق الت�سوية‪ .‬وبر�أي االدارة واملحامني‬
‫املرتافعني واملتولني متابعة هذه الق�ضية‪ ،‬ف�إن هذا االتفاق قد جاء يف م�صلحة البنك‪.‬‬
‫ كان البنك يف نيويورك قد تو�صل يف العام ‪� 2005‬إىل اتفاق مع مكتب مراقبة العملة الفدرايل مت بناء عليه حتويل الفرع �إىل وكالة فدرالية‬
‫ذات ن�شاط حمدود وفق ًا ملا ي�سمح به القانون امل�صريف الفدرايل الأمريكي‪.‬‬
‫ب ‪ -‬هنالك ق�ضايا �أخرى مقامة على املجموعة تقدر بحوايل ‪ 143.6‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 135.7( 2016‬مليون دوالر‬
‫�أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫ وبر�أي الإدارة واملحامني املتولني متابعة هذه الق�ضايا �أنه لن يرتتب على املجموعة مطلوبات تفوق املخ�ص�ص املقيد لقائها والبالغ ‪18.3‬‬
‫مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 8( 2016‬مليون دوالر �أمريكي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.) 2015‬‬
‫‪� - 58‬أرقام املقارنة‬

‫ تــم اعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنـة للعـام ‪ 2015‬لتتنا�سب مـع ت�صنيـف الأرقـام لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2016‬ومل ينتج عنها‬
‫�أي تعديل لنتائج �أعمال ال�سنة ال�سابقة‪.‬‬
‫‪219‬‬
‫‪220‬‬
‫تقرير مدقق الحسابات المستقل‬
‫‪221‬‬
‫‪222‬‬
‫‪223‬‬
‫‪224‬‬
‫‪225‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫�إي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪4 709 940‬‬ ‫‪3 416 485‬‬ ‫‪5‬‬ ‫نقد وار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪2 625 024‬‬ ‫‪3 432 626‬‬ ‫‪6‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫قائمة المركز المالي‬
‫‪170 397‬‬ ‫‪50 450‬‬ ‫‪7‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪244 606‬‬ ‫‪102 531‬‬ ‫‪8‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪18 605‬‬ ‫‪9 892‬‬ ‫‪40‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪11 264 977‬‬ ‫‪11 186 472‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪219 789‬‬ ‫‪222 463‬‬ ‫‪9‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫‪11‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪958 809‬‬ ‫‪925 837‬‬ ‫‪12‬‬ ‫�إ�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪190 901‬‬ ‫‪221 973‬‬ ‫‪13‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪269 262‬‬ ‫‪248 643‬‬ ‫‪14‬‬ ‫موجودات �أخرى‬
‫‪27 699‬‬ ‫‪39 023‬‬ ‫‪15‬‬ ‫موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪24 254 246‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪1 953 517‬‬ ‫‪1 804 177‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪17 538 698‬‬ ‫‪16 250 612‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 584 439‬‬ ‫‪1 663 016‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪19 690‬‬ ‫‪17 859‬‬ ‫‪40‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪8 004‬‬ ‫‪147 564‬‬ ‫‪19‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪142 457‬‬ ‫‪115 248‬‬ ‫‪20‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪85 411‬‬ ‫‪145 015‬‬ ‫‪21‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫املطلوبات وحقوق امل�ساهمني‬
‫‪1 000 989‬‬ ‫‪609 207‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬

‫‪7 816‬‬ ‫‪793‬‬ ‫‪23‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪22 341 021‬‬ ‫‪20 753 491‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪640 800‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬

‫‪859 626‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪24‬‬ ‫عالوة �إ�صدار‬
‫‪499 191‬‬ ‫‪531 374‬‬ ‫‪25‬‬ ‫�إحتياطي �إجباري‬
‫‪614 920‬‬ ‫‪614 920‬‬ ‫‪26‬‬ ‫�إحتياطي �إختياري‬
‫‪583 695‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪27‬‬ ‫�إحتياطي عام‬
‫‪200 468‬‬ ‫‪200 468‬‬ ‫‪28‬‬ ‫�إحتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫)‪( 221 526‬‬ ‫)‪( 281 492‬‬ ‫‪29‬‬ ‫�إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫)‪( 183 741‬‬ ‫)‪( 192 069‬‬ ‫‪30‬‬ ‫�إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات‬
‫‪524 708‬‬ ‫‪543 433‬‬ ‫‪31‬‬ ‫�أرباح مدورة‬
‫‪3 518 141‬‬ ‫‪3 500 755‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪24 254 246‬‬ ‫جمموع املطلوبات وحقوق امل�ساهمني‬
‫تعترب االي�ضاحات املرفقة من رقم (‪ )1‬اىل رقم (‪ )57‬جزء ًا من هذه القوائم املالية وتقر�أ معها ومع تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‪.‬‬
‫‪227‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫قائمة الدخل‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫�إي�ضاح‬
‫‪1 022 375‬‬ ‫‪1 063 885‬‬ ‫‪32‬‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪412 596‬‬ ‫‪439 220‬‬ ‫‪33‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد مدينة‬
‫‪609 779‬‬ ‫‪624 665‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد‬
‫‪168 878‬‬ ‫‪167 311‬‬ ‫‪34‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪778 657‬‬ ‫‪791 976‬‬ ‫�صايف �إيراد الفوائد والعموالت‬
‫االيرادات‬
‫‪34 907‬‬ ‫‪28 441‬‬ ‫فروقات العمالت االجنبية‬
‫‪11 171‬‬ ‫‪1 224‬‬ ‫‪35‬‬ ‫�أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪93 268‬‬ ‫‪86 947‬‬ ‫‪36‬‬ ‫توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪24 776‬‬ ‫‪22 286‬‬ ‫‪37‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪946 442‬‬ ‫‪936 287‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫‪209 843‬‬ ‫‪209 664‬‬ ‫‪38‬‬ ‫نفقات املوظفني‬

‫‪412 239‬‬ ‫‪198 556‬‬ ‫‪39‬‬ ‫م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬ ‫امل�صروفات‬
‫‪26 027‬‬ ‫‪23 507‬‬ ‫‪13‬‬ ‫�إ�ستهالكات و�إطفاءات‬
‫‪2 179‬‬ ‫‪111 419‬‬ ‫‪10‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪10 038‬‬ ‫‪71 307‬‬ ‫‪21‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪660 326‬‬ ‫‪614 453‬‬ ‫جمموع امل�صروفات‬

‫ربح ال�سنة‬
‫‪132 097‬‬ ‫‪109 420‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ينزل‪ :‬م�صروف �ضريبة الدخل‬

‫‪154 019‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪228‬‬
‫قائمة الدخل الشامل‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫اي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪154 019‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫ي�ضاف‪ :‬بنود الدخل ال�شامل الأخرى بعد ال�ضريبة‬

‫)‪( 118 054‬‬ ‫)‪( 59 966‬‬ ‫‪29‬‬ ‫فروقات ُعملة ناجتة عن ترجمة عمالت �أجنبية‬
‫)‪( 5 653‬‬ ‫)‪( 8 557‬‬ ‫‪30‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪( 5 675‬‬ ‫)‪( 8 328‬‬ ‫التغري يف �إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات‬
‫‪22‬‬ ‫)‪( 229‬‬ ‫(خ�سائر) �أرباح بيع موجودات مالية من خالل قائمة الدخل ال�شامل‬
‫)‪( 123 707‬‬ ‫)‪( 68 523‬‬ ‫جمموع بنود الدخل ال�شامل الأخرى لل�سنة بعد ال�ضريبة‬
‫‪229‬‬
‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬

‫عالوة �إ�صدار �إحتياطي �إجباري‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬ ‫اي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬
‫‪499 191‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪2016‬‬
‫‪32 183‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل الإحتياطي الإجباري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪531 374‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪470 579‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪569 600‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر لل�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫جمموع الدخل ال�شامل لل�سنة‬
‫‪28 612‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املحول اىل الإحتياطي الإجباري‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة‬ ‫‪2015‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31‬‬ ‫توزيعات �أرباح‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪71 200‬‬ ‫‪31‬‬ ‫زيادة ر�أ�س املال (توزيع �أ�سهم جمانية)‬
‫‪499 191‬‬ ‫‪859 626‬‬ ‫‪640 800‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫* ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 39‬مليون دينار‪ ،‬و�أرباح تقييم غري متحققة ملوجودات مالية‬
‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل مببلغ ‪ 0.8‬مليون دينار‪ ،‬وبلغت قيمة االرباح املدورة التي ال ميكن الت�صرف بها اال بحاالت‬
‫حمددة نتيجة لتطبيق بع�ض املعايري املحا�سبية ‪ 1.9‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫* تت�ضمن الأرباح املدورة خ�سارة غري متحققة مببلغ (‪ )40.7‬مليون دينار �أردين كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬متثل �أثر تطبيق معيار‬
‫التقارير املالية الدويل رقم (‪.)9‬‬
‫* يحظر الت�صرف بر�صيد احتياطي خماطر م�صرفية عامة �إال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي الأردين‪.‬‬
‫* يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )192.1‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم اال�ستثمارات ال�سالب‬
‫وفق ًا لتعليمات هيئة الأوراق املالية‪.‬‬
‫‪230‬‬
‫جمموع حقوق‬ ‫�إحتياطي مخاطر �إحتياطي ترجمة احتياطي تقييم‬
‫قائمة التغيرات في حقوق المساهمين‬
‫�أرباح مدورة‬ ‫�إحتياطي �إختياري �إحتياطي عام‬

‫امل�ساهمني‬ ‫ا�ستثمارات‬ ‫م�صرفية عامة ُعمالت اجنبية‬
‫‪3 518 141‬‬ ‫‪524 708‬‬ ‫)‪( 183 741‬‬ ‫)‪( 221 526‬‬ ‫‪200 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫‪212 414‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 68 523‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 8 557‬‬ ‫)‪( 59 966‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪143 891‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫)‪( 8 557‬‬ ‫)‪( 59 966‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫)‪( 32 183‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫)‪( 229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 160 200‬‬ ‫)‪( 160 200‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 1 077‬‬ ‫)‪( 1 077‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 500 755‬‬ ‫‪543 433‬‬ ‫)‪( 192 069‬‬ ‫)‪( 281 492‬‬ ‫‪200 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫‪3 557 894‬‬ ‫‪540 544‬‬ ‫)‪( 178 066‬‬ ‫)‪( 103 472‬‬ ‫‪200 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫‪154 019‬‬ ‫‪154 019‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 123 707‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 5 653‬‬ ‫)‪( 118 054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪30 312‬‬ ‫‪154 019‬‬ ‫)‪( 5 653‬‬ ‫)‪( 118 054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫)‪( 28 612‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪22‬‬ ‫)‪( 22‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 68 352‬‬ ‫)‪( 68 352‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫)‪( 1 713‬‬ ‫)‪( 1 713‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪-‬‬ ‫)‪( 71 200‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 518 141‬‬ ‫‪524 708‬‬ ‫)‪( 183 741‬‬ ‫)‪( 221 526‬‬ ‫‪200 468‬‬ ‫‪583 695‬‬ ‫‪614 920‬‬
‫‪231‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫اي�ضاح‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫تعديالت‪:‬‬
‫‪26 027‬‬ ‫‪23 507‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ا�ستهالكات واطفاءات‬
‫‪8 294‬‬ ‫)‪( 15 028‬‬ ‫�صايف الفوائد‬
‫)‪( 1 640‬‬ ‫)‪( 3 934‬‬ ‫(�أرباح) بيع موجودات ثابتة‬
‫قائمة التدفقات النقدية‬

‫‪3 692‬‬ ‫‪3 198‬‬ ‫‪14‬‬ ‫اطفاء موجودات غري ملمو�سة‬
‫)‪( 8 546‬‬ ‫)‪( 776‬‬ ‫‪35‬‬ ‫(�أرباح) �إعادة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫)‪( 3 663‬‬ ‫)‪( 5 413‬‬ ‫‪9‬‬ ‫توزيعات نقدية من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل‬

‫)‪( 93 268‬‬ ‫)‪( 86 947‬‬ ‫‪36‬‬ ‫توزيعات نقدية من �شركات تابعة وحليفة‬
‫)‪( 1 680‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(�أرباح) بيع �شركات تابعة‬
‫‪10 038‬‬ ‫‪71 307‬‬ ‫‪21‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪227 549‬‬ ‫‪419 167‬‬ ‫املجموع‬
‫(الزيادة) النق�ص يف املوجودات‪:‬‬
‫‪73 359‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫‪113 242‬‬ ‫)‪( 447 429‬‬ ‫�أر�صدة و ايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫)‪( 216 325‬‬ ‫)‪( 32 914‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪29 281‬‬ ‫‪36 662‬‬ ‫موجودات اخرى وم�شتقات مالية‬
‫(النق�ص) الزيادة يف املطلوبات‪:‬‬
‫‪111 610‬‬ ‫‪116 303‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية (ت�ستحق خالل مدة تزيد عن ثالثة �أ�شهر)‬
‫‪443 320‬‬ ‫)‪(1 288 086‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫)‪( 258 331‬‬ ‫‪78 577‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪157 675‬‬ ‫)‪( 407 104‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية‬
‫�صايف (الإ�ستخدامات النقدية يف) التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل قبل‬
‫)‪742 752 (1 381 973‬‬
‫ال�ضريبة املدفوعة‬
‫)‪( 134 696‬‬ ‫)‪( 148 124‬‬ ‫�ضريبة الدخل املدفوعة‬
‫)‪608 056 (1 530 097‬‬ ‫�صايف (الإ�ستخدامات النقدية يف) التدفقات النقدية من عمليات الت�شغيل‬
‫)‪( 1 705‬‬ ‫)‪( 11 231‬‬ ‫(�شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪11 922‬‬ ‫‪761 302‬‬ ‫ا�ستحقاق موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪5 606‬‬ ‫)‪( 11 937‬‬ ‫(املدفوع يف) املتح�صل من ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة ‪ -‬بال�صايف‬ ‫من عمليات اال�ستثمار‬
‫‪93 268‬‬ ‫‪86 947‬‬ ‫‪36‬‬ ‫توزيعات نقدية من �شركات تابعة وحليفة‬
‫)‪( 39 480‬‬ ‫)‪( 63 398‬‬ ‫‪13‬‬ ‫(�شراء) موجودات ثابتة‬
‫‪12 929‬‬ ‫‪11 806‬‬ ‫املتح�صل من بيع موجودات ثابتة‬
‫)‪( 3 628‬‬ ‫)‪( 7 159‬‬ ‫(�شراء) موجودات غري ملمو�سة ‪ -‬بال�صايف‬
‫‪82 575‬‬ ‫‪771 743‬‬ ‫�صايف التدفقات النقدية من عمليات اال�ستثمار‬
‫‪2 604‬‬ ‫‪139 560‬‬ ‫الزيادة يف الأموال املقرت�ضة‬

‫من عمليات التمويل‬
‫)‪( 67 861‬‬ ‫)‪( 158 630‬‬ ‫�أرباح موزعة على امل�ساهمني‬

‫)‪( 65 257‬‬ ‫)‪( 19 070‬‬ ‫�صايف (الإ�ستخدامات النقدية يف) عمليات التمويل‬
‫‪625 374‬‬ ‫)‪( 777 424‬‬ ‫�صايف (النق�ص) الزيادة يف النقد وما يف حكمه‬
‫)‪( 25 007‬‬ ‫)‪( 10 162‬‬ ‫فروقات ُعملة ‪ -‬تغري �أ�سعار ال�صرف‬
‫‪4 955 445‬‬ ‫‪5 555 812‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة‬
‫‪5 555 812‬‬ ‫‪4 768 226‬‬ ‫‪55‬‬ ‫النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة‬
‫‪232‬‬
‫‪ - 1‬معلومات عـــامة‬
‫ايضاحات حول القوائم المالية‬
‫• ت�أ�س�س البنك العربي عام ‪ ،1930‬وهو م�سـجل ك�شـركة م�سـاهمة عامة حمدودة �أردنية مركزها الرئي�سي‬
‫عمان ‪ -‬اململكة الأردنية الها�شمية ويقوم بالأعمال امل�صرفية من خالل فروعه املنت�شرة يف الأردن وعددها‬
‫‪ 74‬واخلارج وعددها ‪.122‬‬
‫• يتم تداول �أ�سهم البنك العربي �ش م ع يف �سوق عمان املايل وميثل �سهم البنك العربي ح�صة البنك يف جميع‬
‫م�ؤ�س�سات املجموعة فيما عدا البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود والذي يتداول مع �سهم البنك العربي بنف�س‬
‫الوقت‪.‬‬
‫• مت �إقرار القوائم املالية املرفقة من جمل�س �إدارة البنك مبوجب جل�سته رقم (‪ )1‬بتاريخ ‪ 26‬كانون الثاين‬
‫‪ 2017‬وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني‪.‬‬
‫‪ - 2‬تطبيق معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة‬

‫معاييــر التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة والتي لي�س لها �أثر جوهري على القوائم املالية‪:‬‬ ‫�أ‪-‬‬
‫تـم اتبـاع معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة التالية والتي �أ�صبحت �سارية املفعول للفرتات‬
‫املالية التي تبد�أ يف �أو بعد �أول كانون الثاين ‪ 2016‬او بعد ذلك التاريخ‪ ،‬يف اعداد القوائم املالية املوحدة‬
‫للمجموعة‪ ،‬والتي مل ت�ؤثر ب�شكل جوهري على املبالغ واالف�صاحات الواردة يف القوائم املالي ــة املوحدة‬
‫لل�سنة وال�سنوات ال�سابقة ‪ ،‬علم ًا ب�أنه قد يكون لها ت�أثري على املعاجلــة املحا�سبي ــة للمعامــالت والرتتيبات‬
‫امل�ستقبليـة‪:‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)14‬ح�سابات الت�أجيل التنظيمية‪.‬‬ ‫•‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)1‬عر�ض القوائم املالية واملتعلقة مببادرة االف�صاح‪.‬‬ ‫•‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)11‬االتفاقيات امل�شرتكة واملتعلقة باملعاجلة املحا�سبية‬ ‫•‬
‫ل�شراء احل�ص�ص يف العمليات امل�شرتكة‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)16‬املمتلكات والآالت واملعدات ‪ ،‬ومعيار املحا�سبة الدويل‬ ‫•‬
‫رقم (‪ )38‬املوجودات غري امللمو�سة‪ :‬تو�ضيح طرق اال�ستهالك والإطفاء املقبولة حما�سبيا‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)16‬املمتلكات والآالت واملعدات ومعيار املحا�سبة الدويل رقــم‬ ‫•‬
‫(‪ )41‬الزراعة‪ :‬النباتات املنتجة‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪ :)27‬القوائم املالية املنف�صلة املتعلقة مبحا�سبة اال�ستثمارات‬ ‫•‬
‫يف ال�شركات التابعة وامل�شاريع امل�شرتكة وال�شركات الزميلة با�ستخدام طريقة حقوق امللكية يف القوائم املالية‬
‫املنف�صلة اختياريا‪.‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)10‬القوائم املالية املوحدة واملعيار الدويل للتقارير‬ ‫•‬
‫املالية رقــم (‪ :)12‬االف�صاح عن احل�ص�ص يف املن�ش�آت الأخرى ومعيار املحا�سبة الدويل رقــم (‪:)28‬‬
‫اال�ستثمار يف ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة املتعلقة بتطبيق اال�ستثناء من التوحيد يف ال�شركات‬
‫اال�ستثمارية ‪.‬‬
‫التح�سينات ال�سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال�صادرة خالل الأعوام ‪ 2014 - 2012‬التي ت�شمل‬ ‫•‬
‫التعديالت على املعيارين الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )5‬و (‪ )7‬ومعياري املحا�سبة الدوليني رقمي (‪)19‬‬
‫و (‪.)34‬‬
‫‪233‬‬
‫ب‪ -‬معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة ال�صادرة وغري �سارية املفعول بعد‪:‬‬
‫مل يقم البنك بتطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية اجلديدة واملعدلة الواردة �أدناه ال�صادرة لكن غري �سارية‬
‫املفعول بعد‪:‬‬
‫�سارية املفعول لل�سنوات املالية‬
‫معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة‬
‫التي تبد�أ يف �أو بعد‬

‫التح�سينات ال�سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال�صادرة يبد�أ �سريان التعديالت على املعيار‬
‫خالل الأعوام ‪ 2016 - 2014‬التي ت�شمل التعديالت على املعيارين الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )1‬ومعيار‬
‫الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )1‬و (‪ )12‬ومعيار املحا�سبة الدويل املحا�سبة الدويل رقم (‪ )28‬للفرتات‬
‫املالية التي تبد�أ يف �أول كانون الثاين‬ ‫رقم (‪.)28‬‬
‫‪� 2018‬أو بعد ذلك التاريخ بينما يبد�أ‬
‫�سريان التعديالت على املعيار الدويل‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )12‬للفرتات‬
‫املالية التي تبد�أ يف �أول كانون الثاين‬
‫‪� 2017‬أو بعد ذلك التاريخ‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪�« :)12‬ضرائب الدخل»‬
‫املتعلقة بالإعرتاف باملوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة عن اخل�سائر غري �أول كانون الثاين ‪2017‬‬
‫املحققة ‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪« )7‬قائمة التدفقات‬
‫النقدية»التي تهدف لتقدمي �إف�صاحات �إ�ضافية يف قائمة التدفقات‬
‫النقدية كي متكن م�ستخدمي القوائم املالية من تقييم التغري يف‬
‫املطلوبات النا�شئة عن الأن�شطة التمويلية‪.‬‬
‫التف�سريات للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« : )22‬املعامالت‬
‫بالعملة الأجنبية والدفعات املقدمة»‪.‬‬
‫يتناول التف�سري املعامالت بالعملة الأجنبية �أو جزء من املعامالت‬
‫حيثما يكون هنالك‪:‬‬
‫• �إعتبار بالعملة الأجنبية �أو ذو �سعر بالعملة الأجنبية‪.‬‬
‫• تعرتف املن�ش�أة باملوجودات املدفوعة مقدم ًا او مبطلوبات الإيرادات‬
‫امل�ؤجلة قبل الإعرتاف باملوجودات ذات ال�صلة �أو بالإيرادات �أو‬
‫بامل�صاريف‪.‬‬
‫ً‬
‫• وت��ع�ترف امل��ن��ش��أة ب��امل��وج��ودات امل��دف��وع��ة م��ق��دم��ا او مبطلوبات‬
‫الإيرادات امل�ؤجلة ب�إعتبارها موجودات �أو مطلوبات غري نقدية‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« : )2‬الدفع على‬
‫�أ�سا�س الأ�سهم» املتعلقة بت�صنيف وقيا�س معامالت الدفع على �أ�سا�س �أول كانون الثاين ‪2018‬‬
‫الأ�سهم‪.‬‬
‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« : )4‬عقود‬
‫الت�أمني» املتعلقة بالفرق ما بني تاريخ �سريان كل من املعيار الدويل �أول كانون الثاين ‪2018‬‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )9‬ومعيار عقود الت�أمني‪.‬‬
‫التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪« : )40‬الإ�ستثمارات‬
‫العقارية» حيث عدلت الفقرة رقم (‪ )57‬لتن�ص وجوب حتويل املن�ش�أة‬
‫للعقار من الإ�ستثمارات العقارية �أو اليها فقط عندما يتوفر دليل على‬
‫تغري الإ�ستخدام‪.‬‬
‫يحدث تغري الإ�ستخدام عندما تتوافق‪� ،‬أو ال تتوافق‪ ،‬العقارات مع �أول كانون الثاين ‪2018‬‬
‫تعريف الإ�ستثمارات العقارية‪.‬‬
‫ال ي�ؤلف التغري بنوايا الإدارة حول �إ�ستخدام العقار دليال على وجود‬
‫تغري بالإ�ستخدام‪.‬‬
‫عدلت الفقرة لتن�ص على �أن قائمة الأمثلة الواردة فيها غري �شاملة‪.‬‬
‫‪234‬‬
‫عندما يتم تطبيق املعيار الدويل للتقارير‬ ‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)7‬الأدوات‬
‫املالية رقم (‪.)9‬‬ ‫املالية ‪ /‬الإف�صاحات» املتعلقة بالإف�صاح حول التطبيق املبدئي‬
‫للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪.)9‬‬
‫عندما يتم تطبيق املعيار الدويل للتقارير‬ ‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)7‬الأدوات املالية ‪/‬‬
‫املالية رقم (‪.)9‬‬ ‫الإف�صاحات» املتعلقة ب�إف�صاحات �إ�ضافية حول حما�سبة التحوط‬
‫(والتعديالت الالحقة) والناجتة عن تطبيق الف�صل اخلا�ص‬
‫مبحا�سبة التحوط يف املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪.)9‬‬

‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ‪ 9‬الأدوات املالية (الن�سخ املعدلة‬
‫لالعوام ‪ 2009‬و‪ 2010‬و‪ 2013‬و‪)2014‬‬
‫حيث �صدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )9‬الأدوات املالية‬
‫بت�شرين الثاين ‪ 2009‬و طرح متطلبات جديدة لت�صنيف املوجودات‬
‫املالية وقيا�سها ‪ ،‬وعدل بت�شرين الأول ‪ 2010‬لي�شمل متطلبات حول‬
‫ت�صنيف املطلوبات املالية و قيا�سها وا�ستبعادها‪ .‬كما طرحت ن�سخة‬
‫جديدة بت�شرين الثاين ‪ 2013‬ت�شمل متطلبات جديدة حول حما�سبة‬
‫التحوط‪ .‬و�صدرت ن�سخه معدلة من املعيار �أي�ضا بتموز من العام‬
‫‪ 2014‬لت�شمل �أ�سا�سا على (�أ) متطلبات التدين للموجودات املالية‬
‫(ب) تعديالت حمددة ملتطلبات الت�صنيف والقيا�س من خالل طرح‬
‫فئة قيا�س “القيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر” لبع�ض‬
‫�أدوات الدين الب�سيطة ‪.‬‬
‫حتتوي الن�سخة النهائية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪)9‬‬
‫على املتطلبات املحا�سبية لالدوات املالية وحلت حمل معيار املحا�سبة‬
‫الدويل رقم (‪ :)39‬الإعرتاف والقيا�س‪ .‬وتت�ضمن الن�سخة اجلديدة‬
‫من املعيار املتطلبات التالية‪:‬‬
‫الت�صنيف والقيا�س‪:‬‬
‫ت�صنف املوجودات املالية بناءا على منوذج الأعمال والتدفقات‬
‫النقدية التعاقدية‪ .‬وقدمت ن�سخة ‪ 2014‬ت�صنيف جديد لبع�ض �أدوات‬
‫الدين حيث ميكن ت�صنيفها �ضمن “املوجودات املالية بالقيمة العادلة‬
‫من خالل الدخل ال�شامل االخر”‪ .‬وت�صنف املطلوبات املالية ت�صنيفا‬
‫مماثال ملعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪� )39‬إال �أن هنالك �إختالفات‬
‫باملتطلبات املطبقة على قيا�س خماطر الإئتمان املتعلقة باملن�ش�أة‪.‬‬
‫التدين‪:‬‬
‫قدمت ن�سخة ‪ 2014‬منوذج “اخل�سارة االئتمانية املتوقعة” الحت�ساب‬
‫خ�سارة تدين املوجودات املاليـة ‪ ،‬وعليه �أ�صبح من غري ال�ضروري‬
‫زيادة املخاطر االئتمانية م�سبقا حتى يعرتف بخ�سارة التدين‪.‬‬
‫حما�سبة التحوط‪:‬‬
‫قدمت ن�سخة ‪ 2014‬منوذج ًا جديد ًا ملحا�سبة التحوط �صمم ليكون‬
‫�أكرث مالئمة مع كيفية قيام املن�ش�آت ب�إدارة املخاطر عند التعر�ض‬
‫ملخاطر التحوط املايل وغري املايل‪.‬‬
‫�إلغاء الإعرتاف‪:‬‬
‫�أتبعت متطلبات �إلغاء الإعرتاف باملوجودات املالية واملطلوبات املالية‬
‫كما وردت يف املعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪.)39‬‬
‫‪235‬‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ :)15‬الإيرادات من العقود‬
‫املربمة مع العمالء‪.‬‬
‫�صدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )15‬يف �أيار ‪ 2015‬حيث‬
‫و�ضع نظام �شامل وموحد ت�ستعني به املن�ش�آت يف قيد الإيرادات‬
‫الناجتة عن العقود املربمة مع العمالء‪ .‬و�سيحل املعيار الدويل‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )15‬حمل الإر�شادات احلالية ب�ش�أن الإعرتاف‬

‫بالإيرادات مبا يف ذلك املعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪ :)18‬الإيرادات‬
‫‪ ،‬واملعيار املحا�سبي الدويل رقم (‪ :)11‬عقود الإن�شاءات وما يتعلق بها‬
‫من تف�سريات عند �سريان العمل باملعيار الدويل للتقارير املالية رقم‬
‫(‪.)15‬‬
‫ويقوم املبد�أ الأ�سا�سي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )15‬على‬
‫وجوب �إعرتاف املن�شاة ب�إيراداتها لو�صف حتويل الب�ضائع �أواخلدمات‬
‫املتفق عليها للعمالء مببلغ يظهرالقيمة التي تتوقع املن�شاة احل�صول‬
‫عليها لقاء تلك الب�ضائع �أو اخلدمات ‪ ،‬ويقدم املعيار على وجه الدقة‬
‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫منهج ًا للإعرتاف بالإيرادات بناءا على خم�س خطوات‪:‬‬
‫* اخلطوة ‪ :1‬حتديد العقود املربمة مع العميل‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :2‬حتديد �إلتزامات االداء الواردة بالعقد‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :3‬حتديد قيمة املعاملة‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :4‬تخ�صي�ص قيمة املعاملة على التزامات االداء الواردة‬
‫بالعقد‪.‬‬
‫* اخلطوة ‪ :5‬الإعرتاف بالإيرادات عند (�أو حني) ا�ستيفاء املن�ش�أة‬
‫لإلتزامات االداء‪.‬‬
‫وتعرتف املن�ش�أة ‪ ،‬مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪،)15‬‬
‫ب�إيراداتها عندما ي�ستوفى الإلتزام‪� ،‬أي عندما حتول ال�سيطرة على‬
‫الب�ضائع او اخلدمات التي تنطوي على �إ�ستيفاء �إلتزام ما للعميل‪.‬‬
‫ولقد �أ�ضيف املزيد من التوجيهات امل�ستقبلية على املعيار الدويل‬
‫للتقارير املالية رقم (‪ )15‬ملعاجلة حاالت حمددة‪ .‬هذا ويتطلب‬
‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )15‬مزيدا من الإف�صاحات‬
‫التف�صيلية‪.‬‬
‫�أول كانون الثاين ‪2018‬‬ ‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم ( ‪ ) 15‬الإيرادات‬
‫من العقود املربمة مع العمالء لتو�ضيح ثالثة جوانب من معيار‬
‫(حتديد التزامات الأداء‪ ،‬واملبلغ الأ�صلي مقابل اعتبارات الوكيل‪،‬‬
‫والرتخي�ص)‪ ،‬وتوفري بع�ض الراحة االنتقالية للعقود املعدلة والعقود‬
‫املنجزة‬
‫�أول كانون الثاين ‪2019‬‬ ‫املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)16‬عقود االيجار»‬
‫يحدد هذا املعيار كيفية االعرتاف بعقود االيجار وقيا�سها وعر�ضها‬
‫واالف�صاح عنها وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية ‪ .‬ويوفر هذا‬
‫املعيار منوذج ًا حما�سبي ًا موحد ًا للم�ست�أجر‪ ،‬حيث يوجب على‬
‫امل�ستاجرين االعرتاف باال�صول وااللتزامات لكافة عقود االيجار‬
‫با�ستثناء العقود التي مدتها اثني ع�شر �شهر ًا �أو �أقل �أو �أ�صولها ذات‬
‫قيم منخف�ضة‪.‬‬
‫ويوجب هذا املعيار على امل�ؤجر اال�ستمرار بت�صنيف عقود الإيجار اما‬
‫عقود ًا ت�شغلية او متويلية ‪ ،‬ومبوجب هذا املعيار بقيت حما�سبة عقود‬
‫االيجار يف دفاتر امل�ؤجر حلد كبري كما هي دون تغيري عما كانت عليه‬
‫مبوجب معيار املحا�سبة الدويل رقم (‪.)17‬‬
‫‪236‬‬
‫تاريخ ال�سريان م�ؤجل لأجل غري م�سمى‬ ‫التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪« :)10‬القوائم‬
‫املالية املوحدة» ومعيار املحا�سبة الدويل رقم (‪« :)28‬الإ�ستثمار يف‬
‫ال�شركات احلليفة وامل�شاريع امل�شرتكة (‪ »)2011‬املتعلقة مبعاجلة بيع‬
‫موجودات من م�ستثمر او تقدميه �إياها ل�شركته احلليفة �أو م�شروعه‬
‫امل�شرتك‬
‫تتوقع �إدارة البنك تطبيق هذه املعايري والتف�سريات والتعديالت اجلديدة يف �إعداد القوائم املالية عند تاريخ �سريانها‬
‫و�إمكانية تطبيقها‪ .‬وقد ال يكون لتبني هذه املعايري والتف�سريات والتعديالت اجلديدة‪ ،‬با�ستثناء تطبيق املعايري الدولية‬
‫للتقارير املالية �أرقام (‪ )9‬و(‪ )15‬و (‪� ، )16‬أي ت�أثري جوهري على القوائم املالية للبنك بفرتة التطبيق الأويل‪.‬‬
‫وتتوقع الإدارة تبني املعيارين الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )9‬و (‪ )15‬يف القوائم املالية للبنك للفرتات ال�سنوية‬
‫التي تبد�أ يف �أول كانون الثاين ‪ 2018‬و تبني املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪ )16‬يف القوائم املالية للبنك لل�سنة‬
‫التي تبد�أ يف �أول كانون الثاين ‪ .2019‬وقد يكون لتطبيق املعيارين الدوليني للتقارير املالية رقمي (‪ )9‬و (‪ )15‬ت�أثري ًا‬
‫جوهريا على املبالغ املالية والإف�صاحات الواردة يف البيانات املالية للبنك فيما يتعلق بالإيرادات من العقود املربمة‬
‫مع العمالء واملوجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك‪ .‬كما قد يكون لتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم (‪)16‬‬
‫ت�أثري ًا جوهري ًا على املبالغ املالية والإف�صاحات يف القوائم املالية للبنك فيما يتعلق بعقوده الت�أجريية‪.‬‬
‫�إال �إنه لي�س �أمر ًا عملي ًا تقدمي تقدير معقول لتداعيات تطبيق هذه املعايري حتى يعد البنك مراجعة بهذا اخل�صو�ص‪.‬‬
‫‪� - 3‬أهم ال�سيا�سات املحا�سبية‬

‫�أ�س�س �إظهار القوائم املالية‬
‫• متثل القوائم املاليـة املرفقة القوائم املالية لفروع البنك يف اململكة الأردنية الها�شمية وخارجها وذلك بعد‬
‫ا�ستبعاد الأر�صدة واملعامـالت بني الفروع‪� .‬أما املعامالت يف الطريق يف نهاية ال�سنة فتظهر �ضمن بند‬
‫موجودات �أخرى �أو مطلوبات �أخرى ح�سب احلالة‪ .‬ويتم ترجمة القوائم املالية لفروع البنك العاملة خارج‬
‫اململكة الأردنية الها�شمية �إىل الدينار الأردين وفقا للأ�سعار ال�سائدة بتاريخ القوائم املالية ‪.‬‬
‫• يعد البنك قوائم مالية موحدة للبنك و�شركاته التابعة �شاملة قوائم البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‬
‫(�شركة �شقيقة) وذلك لإظهار املركز املايل ونتائج الأعمال على م�ستوى امللكية االقت�صادية املوحدة‬
‫للمجموعة ‪.‬‬
‫�أ�س�س �إعداد القوائم املالية‬

‫ً‬
‫• مت �إعداد القوائم املالية وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية وتف�سريات التقارير املالية الدولية املنبثقة‬
‫عن جمل�س معايري املحا�سبة الدولية ومبوجب القوانني والتعليمات النافذة يف البلدان التي يعمل بها البنك‬
‫وتعليمات البنك املركزي الأردنـي‪.‬‬
‫• تقر�أ القوائم املالية للبنك العربي �ش م ع بالتزامن مع القوائم املالية املوحدة ملجموعة البنك العربي وتعترب‬
‫جز�أ ال يتجز�أ منها‪.‬‬
‫• مت �إعداد القوائم املالية وفق ًا ملبد�أ التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض املوجودات واملطلوبات املالية التي تظهر‬
‫بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية‪.‬‬
‫• �إن الدينار الأردين هو عملة �إظهار القوائم املالية و الذي ميثل العملة الرئي�سية للبنك‪.‬‬
‫• �إن ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة يف اعداد القوائم املالية متماثلة مع ال�سيا�سات التي مت اتباعها يف اعداد‬
‫القوائم املالية لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2015‬با�ستثناء �أثر ما يرد يف االي�ضاح رقم (‪�-2‬أ) حول‬
‫القوائم املالية‪.‬‬
‫‪237‬‬
‫وفيما يلي �أهم ال�سيا�سات املحا�سبية املتبعة ‪:‬‬

‫�أ – حتقق الإيرادات‬
‫�إيرادات وم�صاريف الفوائد‬
‫• يتم الإعرتاف ب�إيراد وم�صاريف الفوائد جلميع الأدوات املالية اخلا�ضعة للفوائد يف قائمة الدخل‬
‫ب�إ�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة با�ستثناء فوائد وعموالت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة التي ال يتم‬
‫االعرتاف بها ك�إيرادات ويتم ت�سجيلها يف ح�ساب الفوائد والعموالت املعلقة ‪.‬‬
‫• �إن طريقة الفائدة الفعالة هي طريقة لإحت�ساب التكلفة املطف�أة للموجودات واملطلوبات املالية وتوزيع �إيراد‬
‫وم�صروف الفوائد على مدى الفرتة املنا�سبة التي تخ�صها‪� .‬إن معدل الفائدة الفعالة هو املعدل الذي مبوجبه‬
‫يتم خ�صم الدفعات النقدية املتوقعة خالل عمر املوجودات �أو املطلوبات املالية ‪� ،‬أو على عمر �أق�صر حيثما‬
‫كان ذلك منا�سب ًا‪ .‬يقوم البنك بتقدير التدفقات النقدية �آخذين بالإعتبار كافة البنود التعاقدية للأدوات‬
‫املالية ولكنها ال ت�أخذ بعني الإعتبار اخل�سائر الإئتمانية امل�ستقبلية ‪.‬‬
‫• يتم الإعرتاف ب�إيراد العموالت ب�شكل عام يف تاريخ املعاملة ‪ ،‬يتم �إحت�ساب الإ�سرتدادات املتعلقة‬
‫بالت�سهيالت املمنوحة �سابق ًا عند قب�ضها ‪.‬‬
‫�إيرادات توزيع الأرباح‬

‫• يتم الإعرتاف ب�إيرادات توزيعات الأرباح من املوجودات املالية عند ن�شوء حق للبنك باحل�صول على تلك‬
‫التوزيعات (�إقرارها من الهيئة العامة) ‪.‬‬
‫�إيرادات عقود الت�أجري‬

‫• �إن �سيا�سة البنك املتعلقة بعقود الت�أجري مذكورة يف الفقرة (ج) �أدناه ‪.‬‬
‫ب ‪ -‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬

‫• يتم تكوين خم�ص�ص تدين للت�سهيالت الإئتمانية املبا�شرة اذا تبني عدم �إمكانية حت�صيل املبالغ امل�ستحقة‬
‫للبنك وعندما يتوفر دليل مو�ضوعي على ان حدثا ما قد �أثر �سلب ًا على التدفقات النقدية امل�ستقبلية‬
‫للت�سهيالت الإئتمانية املبا�شرة وعندما ميكن تقدير هذا التدين‪ ،‬وت�سجل قيمة املخ�ص�ص يف قائمة الدخل‪.‬‬
‫• يتم تعليق الفوائد والعموالت على الت�سهيالت الإئتمانية غري العاملة املمنوحة للعمالء وفقا لتعليمات البنك‬
‫املركزي الأردين وال�سلطات الرقابية يف الدول التي يتواجد للبنك فيها فروع �أيهما ا�شد‪.‬‬
‫• يتم �شطب الت�سهيالت الإئتمانية املعد لها خم�ص�صات يف حال عدم جدوى الإجراءات املتخذة لتح�صيلها‬
‫بتنزيلها من املخ�ص�ص بعد اخذ املوافقات االدارية الالزمة بهذا اخل�صو�ص ويتم حتويل �أي فائ�ض يف‬
‫املخ�ص�ص الإجمايل اىل قائمة الدخل ‪ ،‬وي�ضاف املح�صل من الديون ال�سابق �شطبها �إىل الإيرادات‪.‬‬
‫• يتم حتويل الديون غري العاملة واملغطاة بالكامل باملخ�ص�صات والفوائد املعلقة اىل بنود خارج قائمة املركز‬
‫املايل وفقا لتعليمات البنك الداخلية وبعد احل�صول على املوافقات االدارية الالزمة ‪.‬‬
‫‪238‬‬
‫ج – عقود االيجار‬
‫• ت�صنف عقود االيجار كايجارات متويلية عندما تن�ص �شروط االيجار على حتويل جميع املخاطر واملنافع‬
‫املتعلقة بالتملك للم�ست�أجر ب�شكل جوهري ‪� .‬أما جميع عقود االيجار االخرى فت�صنف كايجارات ت�شغيلية‪.‬‬
‫‪ – 1‬البنك كم�ؤجر‬
‫• يتم قيد دخل االيجارات الت�شغيلية با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت على مدى عمر االيجار‪ .‬كما ت�ضاف‬
‫التكاليف املبا�شرة االولية املتكبدة يف مناق�شة وترتيب العقد الت�شغيلي اىل القيمة الدفرتية للموجودات‬
‫امل�ؤجرة وتقيد وفقا لطريقة الق�سط الثابت على مدى فرتة االيجار‪.‬‬
‫‪ – 2‬البنك كم�ست�أجر‬
‫• ت�سجل املوجودات املقتناة من خالل عقود االيجار التمويلية بداية بقيمتها العادلة عند بداية عقد االيجار‬
‫�أو بالقيمة احلالية للحد االدنى من دفعات االيجار‪� ،‬أيهما �أقل‪ .‬كما يتم ت�سجيل مطلوبات الت�أجري التمويلي‬
‫بنف�س القيمة‪ .‬وتو ّزع دفعات االيجار بني م�صاريف متويل وتخفي�ض مطلوبات الت�أجري التمويلي من اجل‬
‫حتقيق معدل فائدة ثابت على الر�صيد املتبقي من مطلوبات الت�أجري التمويلي‪ ،‬وتقيد م�صاريف التمويل‬
‫مبا�شرة يف قائمة الدخل‪.‬‬
‫• تقيد دفعات االيجار الت�شغيلي كم�صروف وفق ًا لطريقة الق�سط الثابت على مدى عمر االيجار‪.‬‬
‫د – العمالت الأجنبية‬
‫• يتم ت�سجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال�سنة ب�أ�سعار ال�صرف ال�سائدة بتاريخ �إجراء‬
‫املعامالت ‪ .‬يتم حتويل البنود النقدية با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إعداد القوائم املالية‪ ،‬ويتم االعرتاف‬
‫بالأرباح‪/‬اخل�سائر يف قائمة الدخل‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية وامل�سجلة يف ال�سجالت بالتكلفة التاريخية‬
‫با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ �إجراء املعاملة‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية وامل�سجلة يف ال�سجالت‬
‫بالقيمة العادلة (مثل الأ�سهم) با�ستخدام ال�سعر ال�سائد بتاريخ تقييم تلك املوجودات‪ ،‬ويتم االعرتاف‬
‫ب�أرباح ‪ /‬خ�سائر التقييم كجزء من تلك القيمة العادلة ‪.‬‬
‫• عند جتميع القوائم املالية للفروع يتم ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع يف اخلارج من العملة املحلية‬
‫(الأ�سا�سية) اىل الدينار االردين وفق ًا للأ�سعار الو�سطية للعمالت يف تاريخ القوائم املالية ‪� .‬أما فروقات‬
‫العملة الناجمة عن تقييم �صايف اال�ستثمار يف الفروع اخلارجية فتظهر يف بند م�ستقل �ضمن بنود الدخل‬
‫ال�شامل الآخر ‪.‬‬
‫هـ – املوجودات الثابتة‬

‫• تظهر املوجودات الثابتة بالتكلفة التاريخية مطروحا منها اال�ستهالكات املرتاكمة واية خ�سائر مرتاكمة‬
‫ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬وت�شمل التكلفة التاريخية على جميع التكاليف املتعلقة مبا�شرة بال�شراء‪ .‬وعندما‬
‫يتكون بند من املوجودات الثابتة من �أجزاء ذات �أعمار انتاجية خمتلفة يتم معاجلتها كبنود موجودات ثابتة‬
‫منف�صلة‪.‬‬
‫• تقيد اال�ستهالكات با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت من اجل تخفي�ض تكلفة املوجودات على مدى اعمارها‬
‫االنتاجية املتوقعــة ‪ ،‬وال يتم �إ�ستهالك الأرا�ضي واملمتلكات حتت االن�شاء‪.‬‬
‫‪239‬‬
‫• تظهر املوجودات قيد الإن�شاء بالتكلفة مطروح ًا منها �أية خ�سائر ناجتة عن التدين يف القيمة‪ .‬يبد�أ �إ�ستهالك‬
‫هذه املوجودات‪ ،‬وبنف�س الطريقة لبنود املوجودات الثابتة من ال�صنف ذاته‪ ،‬عند جاهزيتها للإ�ستعمال‬
‫املق�صود‪.‬‬
‫• يتم �شطب بند من املوجودات الثابتة عند ا�ستبعاده او عندما ال تكون هناك منافع اقت�صادية متوقعة من‬
‫�إ�ستخدامه �أو من ا�ستبعاده‪.‬‬
‫• تقيد �أرباح �أو خ�سائر �إ�ستبعاد املوجودات الثابتة (الفرق بني �صايف القيمة التح�صيلية من اال�ستبعاد والقيمة‬
‫الدفرتية) يف قائمة الدخل يف ال�سنة التي يتم بها �إ�ستبعاد تلك املوجودات‪.‬‬
‫و‪ -‬املوجودات غري امللمو�سة‬

‫• املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل االندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احل�صول‬
‫عليها ‪� .‬أما املوجودات غري امللمو�سة التي يتم احل�صول عليها من خالل طريقة �أخرى غري االندماج فيتم‬
‫ت�سجيلها بالتكلفة ‪.‬‬
‫• يتم ت�صنيف املوجودات غري امللمو�سة على ا�سا�س تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة �أو لفرتة غري حمددة ‪.‬‬
‫ويتم اطفاء املوجودات غري امللمو�سة التي لها عمر زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء يف قائمة‬
‫الدخل با�ستخدام طريقة الق�سط الثابت‪� .‬أما املوجودات غري امللمو�سة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم‬
‫مراجعة التدين يف قيمتها يف تاريخ القوائم املالية ويتم ت�سجيل �أي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل‪.‬‬
‫ال يتم ر�سملة املوجودات غري امللمو�سة الناجتة عن اعمال البنك ويتم ت�سجيلها يف قائمة الدخل يف نف�س‬
‫الفرتة ‪.‬‬
‫• يتم مراجعة �أية م�ؤ�شرات على تدين قيمة املوجودات غري امللمو�سة يف تاريخ القوائم املالية‪ .‬كذلك يتم‬
‫مراجعة تقدير العمر االنتاجي لتلك املوجودات ويتم اجراء �أية تعديالت على الفرتات الالحقة ‪.‬‬
‫ز‪ -‬عقود �إعادة ال�شراء �أو البيع‬

‫• ي�ستمر االعرتاف يف القوائم املالية باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن ب�إعادة �شرائها يف تاريخ‬
‫م�ستقبلي ‪ ،‬وذلك ال�ستمرار �سيطرة البنك على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ت�ؤول للبنك حال‬
‫حدوثها‪ ،‬وي�ستمر تقييمها وفق ًا لل�سيا�سات املحا�سبية املتبعة‪ .‬تدرج املبالغ امل�ستلمة لقاء هذه املوجودات �ضمن‬
‫املطلوبات يف بند الأموال املقرت�ضة‪ ،‬ويتم االعرتاف بالفرق بني �سعر البيع و�سعر �إعادة ال�شراء كم�صروف‬
‫ي�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة ‪.‬‬
‫• �أما املوجودات امل�شرتاه مع التعهد املتزامن ب�إعادة بيعها يف تاريخ م�ستقبلي حمدد فال يتم االعرتاف بها‬
‫يف القوائم املالية ‪ ،‬وذلك لعدم توفر ال�سيطرة على تلك املوجودات ولأن �أية خماطر �أو منافع ال ت�ؤول للبنك‬
‫حال حدوثها‪ .‬وتدرج املبالغ املدفوعة لقاء هذه املوجودات �ضمن الودائع لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‬
‫الأخرى �أو �ضمن الت�سهيالت الإئتمانية ح�سب احلال‪ ،‬ويتم معاجلة الفرق بني �سعر ال�شراء و�سعر �إعادة البيع‬
‫ك�إيرادات فوائد ت�ستحق على مدى فرتة العقد با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬
‫‪240‬‬
‫ح‪ -‬ر�أ�س املال‬

‫• يتم قيد اي تكاليف ناجتة عن ا�صدار او �شراء ا�سهم البنك على االرباح املدورة بال�صايف بعد االثر ال�ضريبي‬
‫لهذه التكاليف ان وجد‪ .‬اذا مل ت�ستكمل عملية اال�صدار او ال�شراء فيتم قيد هذه التكاليف كم�صاريف يف‬
‫ط– ا�ستثمارات يف �شركات حليفة‬

‫• ال�شركات احلليفة هي تلك ال�شركات التي ميار�س البنك فيها ت�أثري ًا فعاال على القرارات املتعلقة بال�سيا�سات‬
‫املالية والت�شغيلية والتي ميلك البنك ن�سبة ترتاوح بني ‪� ٪20‬إىل ‪ ٪50‬من حقوق الت�صويت ‪.‬‬
‫• تظهر اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة بالتكلفة ‪.‬‬
‫ي ‪ -‬ا�ستثمارات يف �شركات تابعة‬

‫• ال�شركات التابعة هي تلك ال�شركة التي تخ�ضع ل�سيطرة البنك وتتحقق ال�سيطرة عندما يكون للبنك القدرة‬
‫على التحكم يف ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركات التابعة وذلك للح�صول على منافع من �أن�شطتها ‪،‬‬
‫يظهر اال�ستثمار يف ال�شركات التابعة بالتكلفة عند �إعداد القوائم املالية للبنك العربي �ش‪ .‬م‪ .‬ع‪.‬‬
‫• يتم االعرتاف بالأرباح املوزعة عند اقرارها من الهيئة العامة ‪.‬‬
‫ك – �ضريبة الدخل‬
‫• متثل م�صاريف ال�ضرائب مبالغ ال�ضرائب امل�ستحقة وال�ضرائب امل�ؤجلة ‪.‬‬
‫• حت�سب م�صاريف ال�ضرائب امل�ستحقة على �أ�سا�س الأرباح اخلا�ضعة لل�ضريبة ‪ ،‬وتختلف الأرباح اخلا�ضعة‬
‫لل�ضريبة عن الأرباح املعلنة يف القوائم املالية لأن الأرباح املعلنة ت�شمل �إيرادات غري خا�ضعة لل�ضريبة �أو‬
‫م�صاريف غري قابلة للتنزيل يف ال�سنة املالية و�إمنا يف �سنوات الحقة �أو اخل�سائر املرتاكمة املقبولة �ضريبيا‬
‫�أو بنود لي�ست خا�ضعة �أو مقبولة التنزيل لأغرا�ض �ضريبية‪.‬‬
‫• حت�ســب ال�ضرائب مبوجب الن�سب ال�ضريبية املقررة مبوجب القوانني والأنظمة والتعليمات يف البلدان التي‬
‫يعمل فيها البنك‪.‬‬
‫• �إن ال�ضرائب امل�ؤجلة هي ال�ضرائب املتوقع دفعها �أو ا�سرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية امل�ؤقتة بني قيمة‬
‫املوجودات �أو املطلوبات يف القوائم املالية والقيمة التي يتم احت�ساب الربح ال�ضريبي على �أ�سا�سها ‪ .‬يتم‬
‫احت�ساب ال�ضرائب امل�ؤجلة با�ستخدام طريقة االلتزام وحتت�سب ال�ضرائب امل�ؤجلة وفق ًا للن�سب ال�ضريبية‬
‫التي يتوقع تطبيقها عند ت�سوية االلتزام ال�ضريبي �أو حتقيق املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة ‪.‬‬
‫• يتم مراجعة ر�صيد املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة يف تاريخ القوائم املالية ويتم تخفي�ضها يف حالة توقع عدم‬
‫�إمكانية اال�ستفادة من تلك املوجودات ال�ضريبية جزئيا �أو كليا ‪.‬‬
‫‪241‬‬
‫ل – املوجودات املالية‬
‫• يتم االعرتاف ب�شراء وبيع املوجودات املالية يف تاريخ املتاجرة (تاريخ التزام البنك ببيع �أو �شراء املوجودات‬
‫املالية) بالقيمة العادلة وب�صايف تكاليف املعاملة املتعلقة مبا�شرة بعملية الإقتناء ب�إ�ستثناء املوجودات املالية‬
‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل حيث تقيد بداي ًة بالقيمة العادلة ويتم ت�سجيل م�صاريف الإقتناء يف‬
‫قائمة الدخل ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س كافة املوجودات املالية الحق ًا بالتكلفة املطف�أة او القيمة العادلة كما يلي‪:‬‬
‫الأدوات املالية بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬

‫• يتم قيا�س �أدوات الدين ‪ ،‬وت�شمل الت�سهيالت الإئتمانية املبا�شرة والأذونات وال�سندات ‪ ،‬بالتكلفة املطف�أة يف‬
‫حال توافر ال�شرطني التاليني‪:‬‬
‫�أ) �إذا كانت تلك املوجودات املالية (�أدوات الدين) حمتفظ بها وفق ًا لنموذج �أعمال يهدف �إىل الإحتفاظ‬
‫باملوجودات بغر�ض حت�صيل التدفقات النقدية املتعاقد عليها‪.‬‬
‫ب) �إذا كان ين�ش�أ عن ال�شروط التعاقدية للموجودات املالية مواعيد حمددة لتدفقات نقدية متمثلة ح�صري ًا‬
‫ب�أ�صل مبلغ الدين غري امل�سدد والفوائد املرتتبة عليه ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س �أدوات الدين التي تطابق هذين ال�شرطني بداي ًة بالقيمة العادلة بعد �إ�ضافة تكاليف املعاملة (�إال‬
‫�إذا كانت م�صنفة ك�أدوات دين بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل)‪ .‬ويتم قيا�سها الحق ًا بالتكلفة املطف�أة‬
‫با�ستخدام طريقة الفائدة الفعالة بعد طرح �أي خ�سارة تدين يف القيمة ‪ ،‬ويتم االعرتاف ب�إيراد الفائدة يف‬
‫• يف حال تغريت �أهداف منوذج الأعمال بحيث كان هنالك تعار�ض مع �شروط التكلفة املطف�أة ‪ ،‬ف�إنه يجب‬
‫على البنك �إعادة ت�صنيف �أدوات الدين امل�صنفة �سابق ًا بالتكلفة املطف�أة لت�صنف بالقيمة العادلة من خالل‬
‫• وقد يختار البنك �أن ت�صنف �أدوات الدين التي تطابق �شروط التكلفة املطف�أة امل�شار �إليها �أعاله ك�أدوات‬
‫دين بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل �إذا كان هذا الت�صنيف يلغي عدم التطابق املحا�سبي �أو يقلل منه‬
‫بدرجة كبرية يف حال قيا�س املوجودات املالية بالتكلفة املطف�أة ‪.‬‬
‫املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫• �إن �أدوات الدين التي ال تتطابق مع �شروط التكلفة املطف�أة املذكورة �أعاله ‪� ،‬أو التي تطابق تلك ال�شروط ومع‬
‫ذلك اختار البنك بداية ت�صنيفها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪ ،‬فيتم قيا�سها بالقيمة العادلة من‬
‫خالل قائمة الدخل‪.‬‬
‫• ال يجوز �إعادة ت�صنيف �أدوات الدين امل�صنفة بداية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪� .‬إال يف حال‬
‫تغريت �أهداف منوذج الأعمال بحيث �أ�صبح هناك توافق مع �شروط التكلفة املطف�أة وكانت التدفقات املالية‬
‫التعاقدية للأداة تطابق �شروط التكلفة املطف�أة ‪ ،‬ف�إن على البنك �إعادة ت�صنيف �أدوات الدين امل�صنفة‬
‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل لت�صنف بالتكلفة املطف�أة ‪.‬‬
‫‪242‬‬
‫• يتم ت�صنيف اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪� ،‬إال �إذا قامت املجموعة‬
‫بت�صنيف ا�ستثمار حمتفظ به لغري املتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر عند االعرتاف‬
‫الأويل ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بالقيمة العادلة ‪ ،‬ويتم االعرتاف بالأرباح‬
‫واخل�سائر الناجتة عن �إعادة التقييم يف قائمة الدخل ‪.‬‬
‫• يتم االعرتاف ب�إيرادات توزيعات الأرباح من اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة من خالل‬
‫الأرباح يف قائمة الدخل عندما ين�ش�أ حق للبنك يف احل�صول على توزيعات الأرباح (�إقرارها من قبل الهيئة‬
‫العامة)‪.‬‬
‫املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫• ميكن للبنك �أن يختار ب�شكل نهائي (على �أ�سا�س كل �أداة على حدة) �أن ت�صنف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة‬
‫من خالل الدخل ال�شامل الآخر ‪ .‬وال ي�سمح الت�صنيف بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر �إذا‬
‫كان اال�ستثمار ب�أداة امللكية حمتفظ به لغر�ض املتاجرة ‪.‬‬
‫تعترب املوجودات املالية حمتفظ بها لغر�ض املتاجرة �إذا ‪:‬‬
‫‪ -‬مت �شرا�ؤها �أ�سا�س ًا لغر�ض بيعها يف امل�ستقبل القريب ‪� ،‬أو‬
‫‪ -‬كانت عند االعرتاف املبدئي جزء من حمفظة �أدوات مالية حمددة يديرها البنك ولها طابع فعلي حديث‬
‫جلني �أرباح يف فرتات ق�صرية ‪� ،‬أو‬
‫‪ -‬كانت �أدوات م�شتقة غري م�صنفة وفعالة ك�أداة حتوط �أو ك�ضمان مايل ‪.‬‬
‫• يتم قيا�س اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر بداية بالقيمة‬
‫العادلة م�ضاف �إليها تكاليف املعاملة ‪ .‬ويتم قيا�سها الحق ًا بالقيمة العادلة ويتم االعرتاف بالأرباح واخل�سائر‬
‫النا�شئة عن التغري يف القيمة العادلة حتت بند الدخل ال�شامل الآخر وت�ضاف �إىل احتياطي �إعادة تقييم‬
‫اال�ستثمارات ‪ .‬عند ا�ستبعاد تلك املوجودات املالية ‪ ،‬ف�إن تراكم الأرباح �أو اخل�سائر والتي مت �إ�ضافتها �سابق ًا‬
‫�إىل احتياطي �إعادة تقييم اال�ستثمارات ال يتم �إعادة ت�صنيفها �إىل قائمة الدخل ولكن يتم �إعادة ت�صنيفها‬
‫�إىل الأرباح املدورة‪.‬‬
‫• يتم االعرتاف بتوزيعات الأرباح على هذه اال�ستثمارات يف �أدوات امللكية يف قائمة الدخل عندما ين�ش�أ حق‬
‫للبنك يف ا�ستالم هذه التوزيعات ‪� ،‬إال �إذا كانت هذه التوزيعات متثل ب�شكل وا�ضح ا�سرتداد جلزء من تكاليف‬
‫اال�ستثمار ‪.‬‬
‫م ‪ -‬القيمة العادلة‬
‫• ميثل �سعر الإغالق بتاريخ القوائم املالية يف الأ�سواق املالية الن�شطة القيمة العادلة للموجودات وامل�شتقات‬
‫املالية املتداولة‪ ،‬ويف حال عدم توفر �أ�سعار معلنة �أو عدم وجود تداول ن�شط لتلك الأداة املالية يتم تقدير‬
‫قيمتها العادلة ب�إحدى الطرق التالية ‪:‬‬
‫‪243‬‬
‫مقارنتها بالقيمة ال�سوقية احلالية لأداة مالية م�شابهة لها �إىل حد كبري ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫خ�صم التدفقات النقدية املتوقعة ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫مناذج ت�سعري اخليارات ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫تهدف طرق التقييم �إىل احل�صول على قيمة عادلة تعك�س توقعات ال�سوق وت�أخذ باالعتبار العوامل ال�سوقية‬ ‫•‬
‫و�أية خماطر �أو منافع متوقعة عند تقدير قيمة املوجودات املالية‪ ،‬ويف حال تعذر قيا�س القيمة العادلة ب�شكل‬
‫يعتمد عليه يتم �إظهارها بالتكلفة ‪ /‬التكلفة املطف�أة ‪.‬‬
‫ن ‪ -‬التدين يف قيمة املوجودات املالية‬

‫• يقوم البنك مبراجعة القيم الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة يف تاريخ القوائم املالية لتحديد‬
‫فيما �إذا كانت هنالك م�ؤ�شرات تدل على �أي تدين يف قيمتها افرادي ًا �أو على �شكل جمموعة‪ .‬يتم ت�سجيل‬
‫التدين يف قيمة تلك املوجودات املالية عند وجود دليل مو�ضوعي نتيجة لوقوع حدث �أو �أكرث الحق ًا لتاريخ‬
‫الإعرتاف الأويل لتلك املوجودات‪.‬‬
‫• حتت�سب قيمة التدين على الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة والقيمة احلالية‬
‫للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقعة خم�صومة ب�إ�ستخدام ن�سبة الفائدة الف َعالة الأ�صلية‪.‬‬
‫• يتم تخفي�ض القيمة الدفرتية للموجودات املالية بالتكلفة املطف�أة مبقدار خ�سارة التدين من خالل ح�ساب‬
‫خم�ص�ص التدين يف القيمة‪ .‬هذا ويتم الإعرتاف بالتغري بالقيمة الدفرتية حل�ساب املخ�ص�ص يف قائمة‬
‫الدخل‪.‬‬
‫�س ‪ -‬امل�شتقات املالية‬

‫• يتم ت�سجيل م�شتقات الأدوات املالية (مثل عقود العمالت الأجنبية الآجلة‪ ،‬عقود الفائدة امل�ستقبلية‪ ،‬عقود‬
‫املقاي�ضة ‪ ،‬حقوق خيارات �أ�سعار العمالت الأجنبية) يف قائمة املركز املايل بالقيمة العادلة‪.‬‬
‫‪ - 1‬امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض التحوط‬

‫• التحوط للقيمة العادلة ‪ :‬هو التحوط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات البنك ‪.‬‬
‫يف حال انطباق �شروط حتوط القيمة العادلة يتم ت�سجيل الأرباح واخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة‬
‫العادلة للم�شتقات املالية املتحوط بها وكذلك التغري يف القيمة العادلة للموجودات �أو املطلوبات املتحوط لها‬
‫يف قائمة الدخل‪.‬‬
‫• التحوط للتدفقات النقدية ‪ :‬هو التحوط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات‬
‫البنك احلالية واملتوقعة والتي لها ت�أثري على قائمة الدخل ‪.‬‬
‫يف حال انطباق �شروط حتوط التدفقات النقدية الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري‬
‫يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر ‪ ،‬ويتم حتويله لقائمة الدخل يف الفرتة التي‬
‫ي�ؤثر بها التدفق النقدي املتحوط له على قائمة الدخل ‪.‬‬
‫‪244‬‬
‫• التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري‬
‫يف القيمة العادلة لأداة التحوط يف قائمة الدخل ‪.‬‬
‫• التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية ‪:‬‬

‫• يف حال انطباق �شروط التحوط ل�صايف اال�ستثمار يف وحدات �أجنبية‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة‬
‫عن التغري يف القيمة العادلة لأداة التحوط �ضمن بنود الدخل ال�شامل الآخر‪ ،‬ويتم حتويله لقائمة الدخل عند‬
‫بيع اال�ستثمار يف الوحدة الأجنبية امل�ستثمر بها ‪.‬‬
‫• التحوطات التي ال ينطبق عليها �شروط التحوط الفعال‪ ،‬يتم ت�سجيل الأرباح �أو اخل�سائر الناجتة عن التغري‬
‫يف القيمة العادلة لأداة التحوط يف قائمة الدخل ‪.‬‬
‫‪ - 2‬امل�شتقات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة‬

‫• يتم ت�سجيل القيمة العادلة مل�شتقات الأدوات املالية املحتفظ بها لأغرا�ض املتاجرة يف قائمة املركز املايل‬
‫�ضمن املوجودات �أو املطلوبات ح�سب احلالة‪ ،‬ويتم ت�سجيل مبلغ التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل ‪.‬‬
‫ع ‪ -‬املوجودات التي �آلت ملكيتها للبنك وفا ًء لديون م�ستحقة‬

‫• تظهر املوجودات التي �آلت ملكيتها للبنك يف بند «موجودات �أخرى» وذلك بالقيمة التي �آلت بها للبنك �أو‬
‫القيمة العادلة �أيهما �أقل ‪.‬‬
‫• يعاد تقييم هذه املوجودات يف تاريخ القوائم املالية بالقيمة العادلة (مطروح ًا منها تكاليف البيع) ب�شكل‬
‫�إفرادي حيث يتم ت�سجيل التدين يف قيمتها كخ�سارة يف قائمة الدخل ويتم ت�سجيل الزيادة الالحقة يف قائمة‬
‫الدخل �إىل احلد الذي ال يتجاوز قيمة التدين الذي مت قيده على قائمة الدخل �سابق ًا ‪.‬‬
‫ف ‪ -‬املخ�ص�صات‬
‫• يتم االعرتاف باملخ�ص�صات عندما يكون على البنك التزامات يف تاريخ القوائم املالية نا�شئة عن �أحداث‬
‫�سابقة وان ت�سديد االلتزامات حمتمل وميكن قيا�س قيمتها ب�شكل يعتمد عليه ‪.‬‬
‫• يتم تقدير قيمة خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة للموظفني تبع ًا للقوانني ال�سائدة يف البلدان التي يعمل‬
‫فيها البنك‪ ،‬وت�سجل املبالغ املرتتبة �سنوي ًا على قائمة الدخل‪ ،‬ويتم قيد املبالغ املدفوعة للموظفني عند نهاية‬
‫اخلدمة �أو تركهم للعمل على املخ�ص�ص امل�سجل لقائها ‪.‬‬
‫�ص – معلومات القطاعات‬

‫• قطاع االعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي ت�شرتك معا يف تقدمي منتجات او خدمات‬
‫خا�ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات اعمال اخرى ‪.‬‬
‫• القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات او خدمات يف بيئة اقت�صادية حمددة خا�ضعة ملخاطر وعوائد‬
‫تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقت�صادية اخرى ‪.‬‬
‫‪245‬‬
‫�ش ‪ -‬ح�سابات مداره ل�صالح العمالء‬
‫• متثل احل�سابات التي يديرها البنك نيابة عن العمالء وال تعترب من موجودات البنك‪ .‬يتم �إظهار ر�سوم‬
‫وعموالت �إدارة تلك احل�سابات يف قائمة الدخل ‪.‬‬
‫• يتم �إعداد خم�ص�ص فقط مقابل انخفا�ض قيمة املحافظ م�ضمونة ر�أ�س املال املدارة ل�صالح العمالء عن‬
‫ر�أ�س مالها ‪.‬‬
‫ق ‪ -‬التقا�ص‬
‫• يتم �إجراء تقا�ص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية و�إظهار املبلغ ال�صايف يف قائمة املركز املايل‬
‫فقط عندما تتوفر احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما يتم ت�سويتها على �أ�سا�س التقا�ص �أو يكون حتقق‬
‫املوجودات وت�سوية املطلوبات يف نف�س الوقت ‪.‬‬
‫ر‪ -‬النقد وما يف حكمه‬

‫• هو النقد والأر�صدة النقدية التي ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر‪ ،‬وتت�ضمن‪ :‬النقد والأر�صدة لدى بنوك‬
‫مركزية والأر�صدة لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‪ ،‬وتنزل ودائع البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية التي‬
‫ت�ستحق خالل مدة ثالثة �أ�شهر والأر�صدة املقيدة ال�سحب ‪.‬‬
‫‪ - 4‬التقديرات املحا�سبية‬
‫• ان اعداد القوائم املالية وتطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية يتطلب من ادارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات‬
‫ت�ؤثر يف مبالغ املوجودات املالية واملطلوبات املالية و �إحتياطي القيمة العادلة وكذلك االف�صاح عن االلتزامات‬
‫املحتملة ‪ .‬كما ان هذه التقديرات واالجتهادات ت�ؤثر يف االيرادات وامل�صاريف واملخ�ص�صات وكذلك يف‬
‫التغريات يف القيمة العادلة التي تظهر يف قائمة الدخل ال�شامل و�ضمن حقوق امل�ساهمني ‪ .‬وب�شكل خا�ص‬
‫يتطلب من ادارة البنك ا�صدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية امل�ستقبلية و�أوقاتها‪.‬‬
‫ان التقديرات املذكورة مبنية بال�ضرورة على فر�ضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير‬
‫وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغريات الناجمة عن �أو�ضاع‬
‫وظروف تلك التقديرات يف امل�ستقبل ‪.‬‬
‫‪246‬‬
‫• ان تقديراتنا املعتمدة يف اعداد القوائم املالية معقولة ومف�صلة على النحو التايل ‪:‬‬
‫‪ -‬يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الديون اعتمادا على ا�س�س وفر�ضيات معتمدة من قبل ادارة البنك لتقدير‬
‫املخ�ص�ص الواجب تكوينه مبوجب متطلبات املعايري الدولية للتقارير املالية ‪ ،‬ويتم مقارنة نتائج هذه اال�س�س‬
‫والفر�ضيات مع املخ�ص�صات الواجب تكوينها مبوجب تعليمات ال�سلطات الرقابية التي تعمل من خاللها‬
‫فروع البنك و�شركاته التابعة ويتم اعتماد النتائج االكثـر ت�شـددا ومبا يتوافق مع املعايري الدولية للتقارير‬
‫املالية ‪.‬‬
‫‪ -‬يتم قيد تدين قيمة العقارات امل�ستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين‬
‫معتمدين لغايات احت�ساب التدين ‪ ،‬ويعاد النظر يف ذلك التدين ب�شكل دوري ‪.‬‬
‫‪ -‬يتم حتميل ال�سنة املالية مبا يخ�صها من نفقة �ضريبة الدخل وفقا لالنظمة والقوانني واملعايري املحا�سبية‬
‫ويتم احت�ساب واثبات املوجودات واملطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة وخم�ص�ص ال�ضريبة الالزم ‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم االدارة باعادة تقدير االعمار االنتاجية لال�صول امللمو�سة وغري امللمو�سة ب�شكل دوري لغايات احت�ساب‬
‫اال�ستهالكات واالطفاءات ال�سنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك اال�صول وتقديرات االعمار االنتاجية‬
‫املتوقعة يف امل�ستقبل ‪ ،‬ويتم اخذ خ�سارة التدين يف قائمة الدخل‪.‬‬
‫‪ -‬يتم تكوين خم�ص�ص لقاء الق�ضايا املقامة �ضد البنك اعتمادا على درا�سة قانونية معدة من قبل حمامي‬
‫وم�ست�شاري البنك والتي مبوجبها يتم حتديد املخاطر املحتمـل حدوثها يف امل�ستقبل ‪ ،‬ويعاد النظر يف تلك‬
‫الدرا�سات ب�شكـل دوري ‪.‬‬
‫‪ -‬تقوم االدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهر بالتكلفة لتقدير اية تدين يف قيمتها ويتم اخذ‬
‫هذا التدين يف قائمة الدخل‪.‬‬
‫‪ -‬م�ستويــات القيمة العادلة ‪ :‬يتم حتديد والإف�صاح عن م�ستوى ت�سل�سل القيمة العادلة الذي ت�صنف فيه‬
‫مقايي�س القيمة العادلة كاملة ‪ ،‬كما يتم ف�صل قيا�سات القيمة العادلة وفق ًا للم�ستويات املحددة يف املعايري‬
‫الدولية للتقارير املالية‪ .‬ميثل الفرق بني امل�ستوى (‪ )2‬وامل�ستوى (‪ )3‬ملقايي�س القيمة العادلة تقييم ما �إذا‬
‫كانت املعلومات �أو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى �أهمية املعلومات التي ال ميكن مالحظتها مما يتطلب‬
‫و�ضع �أحكام وحتليل دقيق للمدخالت امل�ستخدمة لقيا�س القيمة العادلة مبا يف ذلك الأخذ باالعتبار كافة‬
‫العوامل التي تخ�ص الأ�صل �أو االلتزام ‪.‬‬
‫‪247‬‬
‫‪ -5‬نقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪280 872‬‬ ‫‪255 184‬‬ ‫نقد يف اخلزينة‬
‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‪:‬‬
‫‪296 776‬‬ ‫‪303 391‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪2 535 145‬‬ ‫‪1 557 835‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪1 160 524‬‬ ‫‪837 167‬‬ ‫االحتياطي النقدي الإجباري‬
‫‪436 623‬‬ ‫‪462 908‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪4 709 940‬‬ ‫‪3 416 485‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬با�ستثناء االحتياطي النقدي ال توجد �أية �أر�صدة مقيدة ال�سحب لدى البنوك املركزية ‪.‬‬
‫‪ -‬ال يوجد ار�صدة و�شهادات ايداع ت�ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة ا�شهر كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و ‪ 31‬كانون االول ‪.2015‬‬
‫‪� -6‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪76‬‬ ‫‪599‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪41 000‬‬ ‫‪175 000‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪41 076‬‬ ‫‪175 599‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 005 194‬‬ ‫‪1 828 109‬‬ ‫ح�سابات جارية‬
‫‪1 578 754‬‬ ‫‪1 428 918‬‬ ‫ودائع ت�ستحق خالل ‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪2 583 948‬‬ ‫‪3 257 027‬‬ ‫املجموع‬
‫‪2 625 024‬‬ ‫‪3 432 626‬‬ ‫جمموع الأر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫‪ -‬ال توجد �أر�صدة ال تتقا�ضى فوائد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و ‪.2015‬‬
‫‪ -‬بلغت الأر�صدة مقيدة ال�سحب ‪ 567.4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪( 2016‬ال توجد �أر�صدة مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪248‬‬
‫‪� -7‬إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪15 000‬‬ ‫املجموع‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية خارجية‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪30 204‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 6‬أ�شهر وقبل ‪� 9‬أ�شهر‬
‫‪29 728‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إيداعات ت�ستحق بعد ‪� 9‬أ�شهر وقبل �سنة‬
‫‪170 397‬‬ ‫‪35 450‬‬ ‫املجموع‬
‫‪170 397‬‬ ‫‪50 450‬‬ ‫جمموع الإيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية محلية وخارجية‬
‫‪ -‬ال توجد ايداعات مقيدة ال�سحب كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪ - 8‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪222 097‬‬ ‫‪80 322‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫‪21 010‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪1 499‬‬ ‫‪1 199‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪244 606‬‬ ‫‪102 531‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 9‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪165 290‬‬ ‫‪170 182‬‬ ‫�أ�سهم متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪54 499‬‬ ‫‪52 281‬‬ ‫�أ�سهم غري متوفر لها �أ�سعار �سوقية‬
‫‪219 789‬‬ ‫‪222 463‬‬ ‫املجموع‬
‫* بلغت توزيعات الأرباح النقدية على اال�ستثمارات �أعاله ‪ 5.41‬مليون دينار لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 3.66( 2016‬مليون دينار لل�سنة‬
‫املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫*بلغت قيمة اخل�سائر املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ (‪ )229‬الف دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪( 2016‬بلغت قيمة الأرباح املتحققة التي مت حتويلها من احتياطي تقييم ا�ستثمارات اىل الأرباح املدورة مبلغ ‪ 22‬الف دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪.)2015‬‬
‫‪249‬‬
‫‪ - 10‬ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫ب�آالف الدن ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــانري الأردنيـ ـ ـ ـ ــة‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪447 396‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 710‬‬ ‫‪325 705‬‬ ‫‪54 576‬‬ ‫‪55 405‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪2 612 205‬‬ ‫‪226 465‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 857 777‬‬ ‫‪499 558‬‬ ‫‪28 405‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪8 109 194‬‬ ‫‪504 481‬‬ ‫‪153 445‬‬ ‫‪5 854 864‬‬ ‫‪492 804 1 103 600‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪931 935‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 852‬‬ ‫‪930 083‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪85 507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85 507‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪12 186 237‬‬ ‫‪730 946‬‬ ‫‪165 155 8 038 346 1 048 790 2 203 000‬‬ ‫املجموع‬
‫‪713 460‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪575 333‬‬ ‫‪53 407‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪83 762‬‬
‫‪999 765‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪3 870‬‬ ‫‪751 684‬‬ ‫‪111 431 131 822‬‬ ‫املجموع‬
‫‪11 186 472‬‬ ‫‪729 988‬‬ ‫‪161 285 7 286 662‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪937 359 2 071 178‬‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا والبالغة ‪ 19.7‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬مبلغ ‪ 321.5‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -‬ال يوجد ديون متت هيكلتها ( حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة ) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪.2016‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 79‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.65‬من‬
‫اجمايل الت�سهيالت ‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 930‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪7.6‬من اجمايل الت�سهيالت‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬ما يعادل ‪ 652‬مليون دينار �أو ما‬
‫ن�سبته ‪ ٪5.5‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد الفوائد والعموالت املعلقة‪.‬‬
‫‪250‬‬
‫ب�آالف الدن ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــانري الأردنيـ ـ ـ ـ ــة‬

‫�شركات‬
‫بنوك‬
‫حكومات‬
‫‪467 502‬‬ ‫‪- 65 639 279 387 66 246‬‬ ‫‪56 230‬‬ ‫كمبياالت و�أ�سناد خم�صومة *‬
‫‪2 875 581‬‬ ‫‪269 908‬‬ ‫‪674 2 087 160 483 702‬‬ ‫‪34 137‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة *‬
‫‪7 873 418‬‬ ‫‪496 527 143 859 5 770 312 378 546‬‬ ‫‪1 084 174‬‬ ‫�سلف وقرو�ض م�ستغلة *‬
‫‪867 329‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 294‬‬ ‫‪865 035‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪77 276‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪77 276‬‬ ‫بطاقات ائتمان‬
‫‪12 161 106‬‬ ‫‪766 435 210 172 8 136 859 930 788‬‬ ‫‪2 116 852‬‬ ‫املجموع‬
‫‪260 866‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 189 158 823 56 810‬‬ ‫‪42 044‬‬ ‫ينزل‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫‪635 263‬‬ ‫‪1 267‬‬ ‫‪674 494 590 49 155‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪89 577‬‬
‫‪896 129‬‬ ‫‪1 267‬‬ ‫‪3 863 653 413 105 965‬‬ ‫‪131 621‬‬ ‫املجموع‬
‫‪11 264 977‬‬ ‫‪765 168 206 309 7 483 446 824 823‬‬ ‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪1 985 231‬‬
‫* �صايف بعد تنزيل الفوائد والعموالت املقبو�ضة مقدم ًا والبالغة ‪ 18.4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2015‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت جدولتها خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2015‬مبلغ ‪ 237.8‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الديون التي متت هيكلتها ( حتويلها من ح�سابات غري عاملة اىل ح�سابات حتت املراقبة ) خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪ 2015‬مبلغ ‪ 6.8‬مليون دينار‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2015‬ما يعادل ‪ 55.8‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.5‬من‬
‫اجمايل الت�سهيالت ‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2015‬ما يعادل ‪ 871.2‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪7.2‬من اجمايل الت�سهيالت‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الت�سهيالت االئتمانية غري العاملة‪ ،‬بعد تنزيل الفوائد والعموالت املعلقة ‪ ،‬كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2015‬ما يعادل ‪ 617.8‬مليون دينار �أو ما‬
‫ن�سبته ‪ ٪5.2‬من ر�صيد الت�سهيالت بعد الفوائد والعموالت املعلقة‪.‬‬
‫‪251‬‬
‫تفا�صيل حركة مخ�ص�ص تدين الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـون االول ‪2016‬‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شركـ ـ ـ ـ ــات‬
‫حركة خم�ص�ص‬ ‫بنوك‬

‫حكومات‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫العقارية كما‬ ‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫يلي‪:‬‬
‫‪9 767‬‬ ‫‪635 263‬‬ ‫‪1 267‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪494 590‬‬ ‫‪49 155‬‬ ‫‪89 577‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪1 674‬‬ ‫‪160 673‬‬ ‫‪1 423‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪137 205‬‬ ‫‪11 389‬‬ ‫‪10 656‬‬ ‫املقتطع من الإيرادات‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو‬
‫)‪( 62) ( 14 188‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 12 766‬‬ ‫)‪( 1 066‬‬ ‫)‪( 356‬‬
‫حمولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)*‬
‫)‪( 3 366) ( 49 254‬‬ ‫)‪( 838‬‬ ‫)‪( 674) ( 32 148‬‬ ‫)‪( 5 097) ( 10 497‬‬ ‫الفائ�ض يف املخ�ص�ص املحول للإيرادات‬
‫)‪( 1 202‬‬ ‫‪948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪340‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 9) ( 19 982‬‬ ‫)‪( 894‬‬ ‫)‪- ( 11 888‬‬ ‫)‪( 1 582) ( 5 618‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪6 802 713 460‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪- 575 333‬‬ ‫‪53 407 83 762‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شركـ ـ ـ ـ ــات‬
‫حركة خم�ص�ص‬ ‫بنوك‬
‫حكومات‬
‫تدين القرو�ض‬ ‫املجموع‬ ‫وم�ؤ�س�سات‬ ‫�صغرية‬ ‫�أفراد‬
‫العقارية كما‬ ‫مالية‬ ‫ومتو�سطة‬
‫يلي‪:‬‬
‫‪10 565‬‬ ‫‪642 703‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪505 276‬‬ ‫‪48 276‬‬ ‫‪87 675‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪1 515‬‬ ‫‪39 318‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 074‬‬ ‫‪9 499‬‬ ‫‪9 124‬‬ ‫املقتطع من الإيرادات‬
‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص (ديون م�شطوبة �أو‬
‫)‪( 10‬‬ ‫)‪( 9 969‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 6 393‬‬ ‫)‪( 3 191‬‬ ‫)‪( 385‬‬
‫حمولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل)*‬
‫)‪( 1 503) ( 37 139‬‬ ‫)‪( 113‬‬ ‫)‪- ( 24 734‬‬ ‫)‪( 6 050) ( 6 242‬‬ ‫الفائ�ض يف املخ�ص�ص املحول للإيرادات‬
‫)‪( 737‬‬ ‫‪2 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪628‬‬ ‫‪1 622‬‬ ‫‪20‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 63) ( 1 920‬‬ ‫)‪( 43‬‬ ‫)‪- ( 261‬‬ ‫)‪( 1 001) ( 615‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪9 767 635 263‬‬ ‫‪1 267‬‬ ‫‪674 494 590‬‬ ‫‪49 155 89 577‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪ -‬ال يوجد خم�ص�صات انتفت احلاجة �إليها نتيجة ت�سويات �أو ت�سديد ديون وحولت �إزاء ديون غري عاملة �أخرى كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و‬
‫‪.2015‬‬
‫‪ -‬يتم حتديد قيمة التدين على م�ستوى كل عميل و ب�شكل افرادي ‪.‬‬
‫* بلغت الديون غري العاملة املحولة اىل بنود خارج قائمة املركز املايل ‪ 4.7‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.5 ( 2016‬مليون دينار كما يف‬
‫‪ 31‬كانون الأول ‪ )2015‬علم ًا ب�أن هذة الديون مغطاه بالكامل باملخ�ص�صات و الفوائد املعلقة‪.‬‬
‫‪252‬‬
‫تفا�صيل حركة الفوائد والعموالت املعلقة‬
‫ي�شمل املجموع‬ ‫�شرك ـ ـ ــات‬
‫حركة الفوائد‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات حكومات‬
‫والعموالت املعلقة‬ ‫املجموع‬ ‫�أفراد‬

‫وقطاع عام‬ ‫مالية‬ ‫�صغرية‬
‫للقرو�ض العقارية‬ ‫كربى‬
‫كما يلي ‪:‬‬
‫‪7 501‬‬ ‫‪260 866‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 189‬‬ ‫‪158 823‬‬ ‫‪56 810‬‬ ‫‪42 044‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪ /‬م�شطوبة �أو‬
‫)‪( 349) ( 18 641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 11 541‬‬ ‫)‪( 6 435‬‬ ‫)‪( 665‬‬
‫حمولة �إىل بنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫)‪( 2 434‬‬ ‫)‪( 6 492‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 1 113‬‬ ‫)‪( 1 756) ( 3 623‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 102‬‬ ‫)‪182 ( 80‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 1) ( 829‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 847‬‬ ‫‪22‬‬ ‫)‪( 4‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪7 072 286 305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 870 176 351‬‬ ‫‪58 024 48 060‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫حركة الفوائد‬ ‫�شركات‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات حكومات‬
‫والعموالت املعلقة‬ ‫املجموع‬ ‫�أفراد‬
‫وقطاع عام‬ ‫مالية‬ ‫�صغرية‬
‫للقرو�ض العقارية‬ ‫كربى‬
‫كما يلي ‪:‬‬ ‫ومتو�سطة‬
‫‪8 463‬‬ ‫‪244 995‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 651‬‬ ‫‪146 961‬‬ ‫‪58 374‬‬ ‫‪37 009‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫فوائد وعموالت مت ت�سويتها ‪ /‬م�شطوبة �أو‬
‫)‪( 212) ( 23 116‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪- ( 15 445‬‬ ‫)‪( 6 748‬‬ ‫)‪( 923‬‬
‫حمولة �إىل بنود خارج قائمة املركز املايل‬
‫)‪( 1 234‬‬ ‫)‪( 6 937‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 2 301‬‬ ‫)‪( 2 039) ( 2 597‬‬
‫)‪( 1 366) ( 344‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 344‬‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪( 8‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 15) ( 127‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 107‬‬ ‫)‪( 21‬‬ ‫‪1‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪7 501 260 866‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 189 158 823‬‬ ‫‪56 810‬‬ ‫‪42 044‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪253‬‬
‫تتوزع الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة ح�سب التوزيع اجلغرايف والقطاع االقت�صادي كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـون االول ‪ 31 2016‬كانـون االول ‪2015‬‬ ‫خارج االردن‬ ‫داخل االردن‬ ‫القطاع االقت�صادي‬
‫‪1 985 231‬‬ ‫‪2 071 178‬‬ ‫‪1 136 672‬‬ ‫‪934 506‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪2 214 872‬‬ ‫‪2 008 629‬‬ ‫‪1 474 812‬‬ ‫‪533 817‬‬ ‫�صناعة وتعدين‬
‫‪1 161 794‬‬ ‫‪1 275 004‬‬ ‫‪1 149 924‬‬ ‫‪125 080‬‬ ‫�إن�شاءات‬
‫‪731 391‬‬ ‫‪786 146‬‬ ‫‪664 625‬‬ ‫‪121 521‬‬ ‫عقارات‬
‫‪2 071 720‬‬ ‫‪2 146 765‬‬ ‫‪1 534 604‬‬ ‫‪612 161‬‬ ‫جتارة‬
‫‪63 215‬‬ ‫‪47 876‬‬ ‫‪32 647‬‬ ‫‪15 229‬‬ ‫زراعة‬
‫‪228 971‬‬ ‫‪243 450‬‬ ‫‪105 059‬‬ ‫‪138 391‬‬ ‫�سياحة وفنادق‬
‫‪341 881‬‬ ‫‪317 036‬‬ ‫‪270 455‬‬ ‫‪46 581‬‬ ‫نقل‬
‫‪46 515‬‬ ‫‪1 785‬‬ ‫‪1 785‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم‬
‫‪1 447 910‬‬ ‫‪1 397 330‬‬ ‫‪1 064 178‬‬ ‫‪333 152‬‬ ‫خدمات عامة‬
‫‪206 309‬‬ ‫‪161 285‬‬ ‫‪160 807‬‬ ‫‪478‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪765 168‬‬ ‫‪729 988‬‬ ‫‪650 969‬‬ ‫‪79 019‬‬ ‫احلكومة والقطاع العام‬
‫�صايف ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة‬
‫‪11 264 977‬‬ ‫‪11 186 472‬‬ ‫‪8 246 537‬‬ ‫‪2 939 935‬‬
‫‪254‬‬
‫‪ - 11‬موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 903 968‬‬ ‫‪1 448 618‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪574 865‬‬ ‫‪495 823‬‬ ‫�سندات �شركات‬

‫)‪( 2 832‬‬ ‫)‪( 2 832‬‬ ‫ينزل ‪ :‬خم�ص�ص التدين‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫املجموع‬
‫حتليل ال�سندات ح�سب طبيعة الفائدة ‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪177 043‬‬ ‫‪134 684‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪4 982 110‬‬ ‫‪4 263 167‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫املجموع‬
‫حتليل املوجودات املالية ح�سب توفر الأ�سعار ال�سوقية‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫موجودات مالية متوفرة لها �أ�سعار �سوقية ‪:‬‬
‫‪534 058‬‬ ‫‪177 685‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪794 737‬‬ ‫‪536 398‬‬ ‫�سندات حكومية وبكفالتها‬
‫‪524 656‬‬ ‫‪388 435‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪1 853 451‬‬ ‫‪1 102 518‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫موجودات مالية غري متوفرة لها �أ�سعار �سوقية ‪:‬‬
‫‪1 369 910‬‬ ‫‪1 270 933‬‬ ‫�أذونات خزينة‬
‫‪47 377‬‬ ‫‪104 556‬‬ ‫�سندات �شركات‬
‫‪3 305 702‬‬ ‫‪3 295 333‬‬ ‫املجموع‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫املجموع الكلي‬
‫�إن تفا�صيل حركة مخ�ص�ص تدين املوجودات املالية الأخرى بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪2 832‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫املقتطع من االيرادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ستخدم من املخ�ص�ص‬
‫‪2 832‬‬ ‫‪2 832‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫مت خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬بيع بع�ض املوجودات املالية االخرى بالتكلفة املطف�أة مببلغ ‪ 102.2‬مليون دينار (‪ )146‬مليون دينار‬
‫خالل ال�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2015‬‬
‫‪255‬‬
‫‪ - 12‬ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫بلد‬ ‫ن�سبة امللكية و كلفة‬ ‫ن�سبة امللكية و كلفة‬
‫تاريخ التملك‬ ‫طبيعة الن�شاط‬
‫الت�أ�سي�س‬ ‫الت�صويت ‪ ٪‬اال�ستثمار الت�صويت ‪ ٪‬اال�ستثمار‬

‫ا�ستثمارات البنك يف ال�شركات التابعة‬
‫‪2006‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫بريطانيا‬ ‫‪472 496‬‬ ‫‪100.00 452 407 100.00‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪1994‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ا�سرتاليا‬ ‫‪32 368‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫‪35 411 100.00‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬
‫‪1997‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫الأردن‬ ‫‪73 500‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫‪73 500 100.00‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪1996‬‬ ‫ت�أجري متويلي‬ ‫الأردن‬ ‫‪15 000‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجريذ‪.‬م‪.‬م ‪15 000 100.00‬‬
‫خدمات‬
‫‪1996‬‬ ‫الأردن‬ ‫‪8 900‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫‪8 900‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ‪.‬م‪.‬م ‪100.00‬‬
‫‪2008‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫ال�سودان‬ ‫‪12 962‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫‪11 738‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫خدمات‬
‫‪2009‬‬ ‫فل�سطني‬ ‫‪1 600‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫‪1 600‬‬ ‫‪100.00‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫‪1982‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫تون�س‬ ‫‪50 528‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫‪44 277‬‬ ‫‪64.24‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪2005‬‬ ‫عمليات م�صرفية‬ ‫�سوريا‬ ‫‪8 488‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫‪4 063‬‬ ‫‪51.29‬‬ ‫البنك العربي �سوريا‬
‫‪2006‬‬ ‫اعمال تامني‬ ‫الأردن‬ ‫‪11 250‬‬ ‫‪50.00‬‬ ‫‪11 250‬‬ ‫‪50.00‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫متعددة‬ ‫‪9 320‬‬ ‫‪9 320‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪696 412‬‬ ‫‪667 466‬‬ ‫املجموع‬
‫ا�ستثمارات البنك يف ال�شركات احلليفة‬
‫‪2006‬‬ ‫‪ 91 843‬تركيا عمليات م�صرفية‬ ‫‪33.33‬‬ ‫‪75 880‬‬ ‫‪33.33‬‬ ‫‪Turkland Bank A.Ş.‬‬
‫‪1984‬‬ ‫‪ُ 65 874‬عمان عمليات م�صرفية‬ ‫‪49.00‬‬ ‫‪75 800‬‬ ‫‪49.00‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪1979‬‬ ‫‪ 102 870‬ال�سعودية عمليات م�صرفية‬ ‫‪40.00‬‬ ‫‪102 870‬‬ ‫‪40.00‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬
‫‪1972‬‬ ‫‪ 1 430‬لبنان �أعمال ت�أمني‬ ‫‪38.23‬‬ ‫‪3 441‬‬ ‫‪40.34‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫ت�أجري ت�شغيلي‬
‫‪1966‬‬ ‫لبنان‬ ‫‪380‬‬ ‫‪35.24‬‬ ‫‪380‬‬ ‫‪35.24‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫عقاري‬
‫‪262 397‬‬ ‫‪258 371‬‬ ‫املجموع‬
‫‪958 809‬‬ ‫‪925 837‬‬ ‫املجموع العام‬
‫ان احلركة على اال�ستثمارات يف ال�شركات احلليفة و التابعة هي كما يلي‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 052 137‬‬ ‫‪958 809‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫)‪( 3 926‬‬ ‫‪15 524‬‬ ‫�شراء (بيع) �إ�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫)‪( 89 402‬‬ ‫)‪( 48 496‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪958 809‬‬ ‫‪925 837‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪256‬‬
‫‪ - 13‬موجودات ثابتة‬
‫�أجهزة‬ ‫�أثاث‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫وجتهيزات احلا�سوب و�سائل نقل‬ ‫مباين‬ ‫�أرا�ضي‬
‫ومعدات والأت�صاالت‬
‫التكلفة التاريخية‪:‬‬
‫‪400 341‬‬ ‫‪22 900 5 756 51 735 114 716 162 538 42 696‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2015‬‬
‫‪39 480‬‬ ‫‪8 863‬‬ ‫‪493‬‬ ‫‪8 248‬‬ ‫‪9 675‬‬ ‫‪12 201‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 21 766‬‬ ‫)‪( 9 615) ( 63) ( 1 112) ( 1 424) ( 9 255) ( 297‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 5 326‬‬ ‫)‪( 90) ( 32) ( 805) ( 453) ( 3 374) ( 572‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪412 729‬‬ ‫‪22 058 6 154 58 066 122 514 162 110 41 827‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬
‫‪63 398‬‬ ‫‪6 572‬‬ ‫‪763 13 082‬‬ ‫‪5 199‬‬ ‫‪37 782‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 18 088‬‬ ‫)‪( 4 190) ( 560) ( 4 287) ( 2 009) ( 5 251) ( 1 791‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫)‪( 4 547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 2 329‬‬ ‫)‪( 402) ( 31) ( 500) ( 343) ( 955) ( 98‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪455 710‬‬ ‫‪19 491 6 326 66 361 129 908 193 686 39 938‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫اال�ستهالك املرتاكم‪:‬‬
‫‪208 044‬‬ ‫‪13 946 4 986 40 069‬‬ ‫‪83 697 65 346‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف اول كانون الثاين ‪2015‬‬
‫‪26 027‬‬ ‫‪4 505‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪5 570‬‬ ‫‪9 263‬‬ ‫‪6 184‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستهالك ال�سنة‬
‫)‪( 10 477‬‬ ‫)‪( 6 844) ( 53) ( 854‬‬ ‫)‪( 1 104) ( 1 622‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫‪25‬‬ ‫)‪( 322‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 1 791‬‬ ‫)‪( 49) ( 18) ( 577‬‬ ‫)‪( 240) ( 907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪221 828‬‬ ‫‪11 236 5 422 44 212‬‬ ‫‪91 937 69 021‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬
‫‪23 507‬‬ ‫‪3 062‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪6 718‬‬ ‫‪8 491‬‬ ‫‪4 844‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستهالك ال�سنة‬
‫)‪( 10 216‬‬ ‫)‪( 1 336) ( 560) ( 3 733‬‬ ‫)‪( 1 935) ( 2 652‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫)‪( 928‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 5‬‬ ‫‪933‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 1 382‬‬ ‫)‪( 408) ( 28) ( 422‬‬ ‫)‪( 221) ( 303‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪233 737‬‬ ‫‪11 626 5 226 46 770‬‬ ‫‪99 205 70 910‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الر�صيد كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫�صافــــــي القيمــــــة الدفرتيــــــة كمـــــــا‬

‫‪221 973‬‬ ‫‪7 865‬‬ ‫‪1 100 19 591‬‬ ‫‪30 703 122 776 39 938‬‬
‫فـــــــــي ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫�صافــــــي القيمــــــة الدفرتيــــــة كمـــــــا‬

‫‪190 901‬‬ ‫‪10 822‬‬ ‫‪732 13 854‬‬ ‫‪30 577‬‬ ‫‪93 089 41 827‬‬
‫فـــــــــي ‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬
‫بلغت تكلفة املوجودات الثابتة امل�ستهلكة بالكامل مبلغ ‪ 122.9‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 107.5 ( 2016‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪.)2015‬‬
‫‪257‬‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫‪ - 14‬موجودات �أخرى‬
‫‪ 31‬كانـ ــون االول‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪92 086‬‬ ‫‪96 306‬‬ ‫فوائد للقب�ض‬
‫‪97 553‬‬ ‫‪71 119‬‬ ‫ً‬
‫م�صاريف مدفوعة مقدما‬
‫‪39 856‬‬ ‫‪32 987‬‬ ‫موجودات �آلت ملكيتها للبنك وفا ًء لديون م�ستحقة*‬

‫‪4 385‬‬ ‫‪8 346‬‬ ‫موجودات غري ملمو�سة**‬
‫‪35 382‬‬ ‫‪39 885‬‬ ‫موجودات متفرقة �أخرى‬
‫‪269 262‬‬ ‫‪248 643‬‬ ‫املجموع‬
‫* تتطلب تعليمات البنك املركزي الأردين التخل�ص من هذه املوجودات خالل فرتة �أق�صاها �سنتني من تاريخ الإحالة‪.‬‬
‫احلركة على املوجودات التي �آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون م�ستحقة ‪:‬‬
‫‪2016‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫�أرا�ضي‬
‫‪39 856‬‬ ‫‪5 451‬‬ ‫‪24 437‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪2 700‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 332‬‬ ‫‪368‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 7 571‬‬ ‫)‪( 5 100‬‬ ‫)‪( 1 487‬‬ ‫)‪( 984‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫)‪( 1 953‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 1 614‬‬ ‫)‪( 339‬‬ ‫خم�ص�ص تدين‬
‫)‪( 100‬‬ ‫)‪( 100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة تدين‬
‫‪66‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪2‬‬ ‫خ�سارة تدين معاده اىل الإيراد‬
‫)‪( 11‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 4‬‬ ‫)‪( 7‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪32 987‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪23 728‬‬ ‫‪9 008‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬

‫‪2015‬‬
‫املجموع‬ ‫�أخرى‬ ‫مباين‬ ‫�أرا�ضي‬
‫‪55 839‬‬ ‫‪5 588‬‬ ‫‪23 002‬‬ ‫‪27 249‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪4 665‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 864‬‬ ‫‪1 801‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 19 012‬‬ ‫)‪( 17‬‬ ‫)‪( 305‬‬ ‫)‪( 18 690‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫)‪( 1 296‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 1 098‬‬ ‫)‪( 198‬‬ ‫خم�ص�ص تدين‬
‫)‪( 419‬‬ ‫)‪( 120‬‬ ‫)‪( 105‬‬ ‫)‪( 194‬‬ ‫خ�سارة تدين‬
‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خ�سارة تدين معاده اىل الإيراد‬
‫)‪( 21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 21‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تعديالت فرق عملة‬
‫‪39 856‬‬ ‫‪5 451‬‬ ‫‪24 437‬‬ ‫‪9 968‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫** احلركة على املوجودات غري امللمو�سة‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪4 459‬‬ ‫‪4 385‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪3 655‬‬ ‫‪7 703‬‬ ‫�إ�ضافات‬
‫)‪( 37‬‬ ‫)‪( 544‬‬ ‫�إ�ستبعادات‬
‫)‪( 3 692‬‬ ‫)‪( 3 198‬‬ ‫االطفاء لل�سنة‬
‫‪4 385‬‬ ‫‪8 346‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪258‬‬
‫‪ - 15‬موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫ال�ضريبة‬ ‫ر�صيد‬ ‫ر�صيد‬ ‫البنود التي نتجت عنها موجودات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫املحرر خالل ال�سنة‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫نهاية ال�سنة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫و فرق عملة‬
‫‪15 099‬‬ ‫‪66 701‬‬ ‫)‪18 ( 16 206‬‬ ‫‪43 856‬‬ ‫‪39 033‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪11 498‬‬ ‫‪38 132‬‬ ‫)‪- ( 7 324‬‬ ‫‪6 370‬‬ ‫‪39 086‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪2 457‬‬ ‫‪11 658‬‬ ‫)‪- ( 4 498‬‬ ‫‪8 214‬‬ ‫‪7 942‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪9 969‬‬ ‫‪27 075‬‬ ‫)‪( 54) ( 2 691‬‬ ‫‪14 977‬‬ ‫‪14 843‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪39 023‬‬ ‫‪143 566 ( 36) ( 30 719) 73 417 100 904‬‬ ‫املجموع‬

‫ال�ضريبة‬ ‫ر�صيد‬ ‫ر�صيد‬
‫املحرر خالل ال�سنة‬ ‫امل�ضاف‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫نهاية ال�سنة‬ ‫بداية ال�سنة‬
‫و فرق عملة‬
‫‪9 500‬‬ ‫‪39 033‬‬ ‫)‪- ( 8 200‬‬ ‫‪12 430‬‬ ‫خم�ص�ص تدين ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة ‪34 803‬‬
‫‪11 692‬‬ ‫‪39 086‬‬ ‫)‪- ( 5 065‬‬ ‫‪4 688‬‬ ‫‪39 463‬‬ ‫خم�ص�ص تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪1 748‬‬ ‫‪7 942‬‬ ‫)‪- ( 3 115‬‬ ‫‪4 272‬‬ ‫‪6 785‬‬ ‫فوائد معلقة مدفوع �ضرائب عنها‬
‫‪4 759‬‬ ‫)‪14 843 ( 4 329) ( 301‬‬ ‫‪6 382‬‬ ‫‪13 091‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪27 699‬‬ ‫‪100 904 ( 4 329) ( 16 681) 27 772 94 142‬‬ ‫املجموع‬
‫�إن احلركة على ح�ساب املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪26 416‬‬ ‫‪27 699‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪8 342‬‬ ‫‪19 694‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫)‪( 964‬‬ ‫)‪( 11‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة و فرق عملة‬
‫‪27 699‬‬ ‫‪39 023‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪259‬‬
‫‪ - 16‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول ‪2015‬‬ ‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول ‪2016‬‬
‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬ ‫املجموع‬ ‫خارج اململكة‬ ‫داخل اململكة‬

‫‪142 039‬‬ ‫‪119 942‬‬ ‫‪22 097‬‬ ‫‪95 778‬‬ ‫‪73 244‬‬ ‫‪22 534‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪1 811 478‬‬ ‫‪1 804 388‬‬ ‫‪7 090‬‬ ‫‪1 708 399‬‬ ‫‪1 617 963‬‬ ‫‪90 436‬‬ ‫ودائع الجل‬
‫‪1 953 517‬‬ ‫‪1 924 330‬‬ ‫‪29 187‬‬ ‫‪1 804 177‬‬ ‫‪1 691 207 112 970‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 17‬ودائع عمــالء‬
‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫‪1 552 293‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪10 130‬‬ ‫‪11 350‬‬ ‫‪1 530 742‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪8 364 967‬‬ ‫‪1 309 212‬‬ ‫‪2 703 684‬‬ ‫‪415 727‬‬ ‫‪3 936 344‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪135 027‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪192‬‬ ‫‪601‬‬ ‫‪134 234‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪16 250 612‬‬ ‫‪1 517 958‬‬ ‫‪3 979 558‬‬ ‫‪1 452 330‬‬ ‫‪9 300 766‬‬ ‫املجموع‬

‫حكومات وقطاع‬ ‫�شركات‬
‫‪6 278 709‬‬ ‫‪175 677‬‬ ‫‪1 361 818‬‬ ‫‪1 094 251 3 646 963‬‬ ‫ح�سابات جارية وحتت الطلب‬
‫‪1 510 505‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪4 313‬‬ ‫‪11 786 1 494 354‬‬ ‫ودائع التوفري‬
‫‪9 461 657 1 533 543‬‬ ‫‪3 095 334‬‬ ‫‪471 070 4 361 710‬‬ ‫ودائع لأجل وخا�ضعة لإ�شعار‬
‫‪287 827‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪562‬‬ ‫‪593‬‬ ‫‪286 672‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪17 538 698 1 709 272‬‬ ‫‪4 462 027 1 577 700 9 789 699‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬بلغت قيمة ودائع احلكومة الأردنية والقطاع العام الأردين ‪ 447.4‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪2.8‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول‬
‫‪ 479.5( 2016‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪2.7‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغت قيمة الودائع التي ال حتمل فوائد ‪ 5525.2‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 34‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪5498.9 ( 2016‬‬
‫مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 31.4‬من �إجمايل ودائع العمالء كا يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغــت قيمة الودائع املحجوزة (مقيدة ال�سحب) ‪ 57.4‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.35‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫(‪ 44.2‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪ 0.25‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬بلغت الودائع اجلامدة ‪ 107.5‬مليون دينار �أو ما ن�سبته ‪ ٪0.66‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 111.6 ( 2016‬مليون دينار �أو‬
‫ما ن�سبته ‪ % 0.64‬من �إجمايل ودائع العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪260‬‬
‫‪ - 18‬ت�أمينات نقدية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪973 269‬‬ ‫‪992 482‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪604 329‬‬ ‫‪668 734‬‬ ‫ت�أمينات مقابل ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪5 848‬‬ ‫‪622‬‬ ‫ت�أمينات التعامل بالهام�ش‬
‫‪993‬‬ ‫‪1 178‬‬ ‫ت�أمينات �أخرى‬
‫‪1 584 439‬‬ ‫‪1 663 016‬‬ ‫املجموع‬
‫‪� - 19‬أموال مقرت�ضة‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪8 004‬‬ ‫‪21 584‬‬ ‫من بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪125 980‬‬ ‫من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪8 004‬‬ ‫‪147 564‬‬ ‫املجموع‬

‫‪ 31‬كانـ ـ ـ ــون االول‬ ‫حتليل االموال املقرت�ضة ح�سب طبيعة الفوائد‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪4 000‬‬ ‫‪59 175‬‬ ‫ذات فائدة متغرية‬
‫‪4 004‬‬ ‫‪88 389‬‬ ‫ذات فائدة ثابتة‬
‫‪8 004‬‬ ‫‪147 564‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2013‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 4‬مليون دينار ملدة (‪)15‬‬
‫عاما منها (‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة (‪ )%2.5‬لعام ‪ 2013‬وفائدة متغرية (‪+%1.8‬ليبور‪ 6‬ا�شهر) ملا بعد عام ‪ .2013‬تهدف‬
‫االتفاقية �إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر‬
‫�آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 4 ( 2016‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2015‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2014‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 2.8‬مليون دينار ملدة (‪ )10‬اعوام منها‬
‫‪� 3‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة ثابتة ‪ .%2.5‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات ال�صغرية و املتو�سطة ومتناهية ال�صغر ويتم ت�سديد القر�ض‬
‫ب�شكل اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 2.8‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2.8 ( 2016‬‬
‫مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2015‬و ‪ 2016‬مبنح قرو�ض مقابل �سلف متو�سطة االجل من البنك املركزي مببلغ (‪ )12.8‬مليون دينار‬
‫ب�سعر فائدة ثابت ي�ساوي �سعر فائدة اخل�صم النافذ يوم منح ال�سلفة مطروحا منه ‪ ،%2‬ويتم �سداد ال�سلف مبا يتوافق مع ا�ستحقاق اق�ساط القرو�ض‬
‫املمنوحة للعمالء والتي ت�سدد مبوجب اق�ساط �شهرية تبد�أ من �شهر كانون الثاين ‪ 2017‬و تنتهي يف �شهر �أيلول ‪ 2026‬وبلغ ر�صيد ال�سلف ‪ 12.8‬مليون‬
‫دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.2( 2016‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2016‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع البنك املركزي الأردين بقيمة ‪ 3.6‬مليون دينار ملدة (‪ )15‬عاما منها‬
‫(‪� )5‬أعوام فرتة �سماح وبن�سبة فائدة متغرية (‪ + %1.85‬ليبور‪� 6‬أ�شهر)‪ .‬تهدف االتفاقية �إىل دعم ال�شركات املتو�سطة وال�صغرية ومتناهية ال�صغر‬
‫ويتم ت�سديد القر�ض مبوجب اق�ساط ن�صف �سنوية يف كل من �شهر �آذار و�أيلول من كل عام وبلغ ر�صيد القر�ض ‪ 2‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪.2016‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع الأردن خالل العام ‪ 2016‬بتوقيع اتفاقية قر�ض مع بنك �أبو ظبي الوطني بقيمة ‪ 53.2‬مليون دينار ملدة عامني وبن�سبة‬
‫فائدة متغرية (‪+%2‬ليبور‪ 3‬ا�شهر) تدفع على ‪ 4‬دفعات خالل ال�سنة ويتم الت�سديد بنهاية عمر القر�ض‪ ،‬حيث بلغ الر�صيد ‪ 53.2‬مليون دينار كما‬
‫يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.2016‬‬
‫‪ -‬قام البنك العربي فروع البحرين خالل العام ‪ 2016‬باالقرتا�ض من بنوك وم�ؤ�س�سات مالية ب�سعر فائدة ثابت (‪ )%2.85‬حيث بلغ الر�صيد ‪72.8‬‬
‫مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و ي�ستحق �أول عقد بتاريخ ‪ 19‬كانون الثاين ‪ 2017‬و�آخر عقد بتاريخ ‪� 9‬آذار ‪.2017‬‬
‫‪261‬‬
‫‪ - 20‬مخ�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪143 376‬‬ ‫‪142 457‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪133 777‬‬ ‫‪120 915‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل‬

‫)‪( 134 696‬‬ ‫)‪( 148 124‬‬ ‫�ضريبة دخل مدفوعة‬
‫‪142 457‬‬ ‫‪115 248‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫متثل �ضريبة الدخل الظاهرة يف قائمة الدخل ما يلي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪133 777‬‬ ‫‪120 915‬‬ ‫م�صروف �ضريبة الدخل لل�سنة‬
‫)‪( 8 342‬‬ ‫)‪( 18 934‬‬ ‫موجودات �ضريبية لل�سنة‬
‫‪6 095‬‬ ‫‪8 359‬‬ ‫�إطفاء موجودات �ضريبية‬
‫‪875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية لل�سنة‬
‫)‪( 308‬‬ ‫)‪( 920‬‬ ‫اطفاء مطلوبات �ضريبية‬
‫‪132 097‬‬ ‫‪109 420‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ -‬تبلغ ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف الأردن ‪ %35‬وترتاوح ن�سبة �ضريبة الدخل ال�سائدة يف البلدان التي يوجد للبنك فروع فيها من �صفر �إىل ‪%37‬‬
‫كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪ -‬ح�صلت فروع البنك العربي �ش م ع على خمال�صات �ضريبية حديثة ترتواح بني عام ‪ 2015‬مثل البنك العربي الإمارات و عام ‪ 2010‬مثل البنك‬
‫العربي م�صر ‪.‬‬
‫‪ - 21‬مخ�ص�صات �أخرى‬
‫‪2016‬‬
‫تعديالت خالل‬ ‫ما مت قيده‬ ‫�إ�ستخدامات او‬
‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫ال�سنة و فرق عملة‬ ‫للإيرادات‬ ‫حتويل‬
‫‪75 941‬‬ ‫)‪( 1 580‬‬ ‫)‪( 529‬‬ ‫)‪( 10 325‬‬ ‫‪10 896‬‬ ‫‪77 479‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪12 418‬‬ ‫)‪( 13‬‬ ‫)‪( 297‬‬ ‫)‪( 86‬‬ ‫‪7 842‬‬ ‫‪4 972‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪56 656‬‬ ‫‪301‬‬ ‫)‪( 12‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪53 407‬‬ ‫‪2 960‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪145 015‬‬ ‫)‪( 1 292‬‬ ‫)‪( 838‬‬ ‫)‪( 10 411‬‬ ‫‪72 145‬‬ ‫‪85 411‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫تعديالت خالل‬ ‫ما مت قيده‬ ‫�إ�ستخدامات او‬
‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫ال�سنة و فرق عملة‬ ‫للإيرادات‬ ‫حتويل‬
‫‪77 479‬‬ ‫‪627‬‬ ‫)‪( 177‬‬ ‫)‪( 8 206‬‬ ‫‪8 364‬‬ ‫‪76 871‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪4 972‬‬ ‫)‪( 8‬‬ ‫)‪( 414‬‬ ‫)‪( 45‬‬ ‫‪2 282‬‬ ‫‪3 157‬‬ ‫ق�ضايا‬
‫‪2 960‬‬ ‫)‪( 3‬‬ ‫)‪( 29‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2 980‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪85 411‬‬ ‫‪616‬‬ ‫)‪( 620‬‬ ‫)‪( 8 251‬‬ ‫‪10 658‬‬ ‫‪83 008‬‬ ‫املجموع‬
‫‪262‬‬
‫‪ - 22‬مطلوبات �أخرى‬
‫‪ 31‬كان ـ ــون االول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪77 380‬‬ ‫‪66 572‬‬ ‫فوائد للدفع‬
‫‪105 334‬‬ ‫‪109 657‬‬ ‫�أوراق للدفع‬
‫‪69 390‬‬ ‫‪41 333‬‬ ‫فوائد وعموالت مقبو�ضة مقدم ًا‬
‫‪22 293‬‬ ‫‪19 671‬‬ ‫م�صاريف م�ستحقة غري مدفوعة‬
‫‪726 592‬‬ ‫‪371 974‬‬ ‫مطلوبات خمتلفة �أخرى*‬
‫‪1 000 989‬‬ ‫‪609 207‬‬ ‫املجموع‬
‫* ميثل هذا البند يف معظمه مطلوبات عائدة العباء قانونية مرتقبة (�إي�ضاح ‪.)56‬‬
‫‪ - 23‬مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬

‫البنود التي نتج عنها مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة ‪:‬‬

‫‪2016‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت فرق ر�صيد نهاية‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫عملة‬ ‫ال�سنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪4 438‬‬ ‫)‪- ( 12 995‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 433‬‬ ‫�إحتياطي تقييم اال�ستثمارات‬
‫‪793‬‬ ‫‪3 155‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 2 699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 854‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪793‬‬ ‫‪7 593‬‬ ‫)‪- ( 15 694‬‬ ‫‪- 23 287‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫ال�ضريبة‬ ‫تعديالت فرق ر�صيد نهاية‬ ‫ر�صيد بداية‬
‫امل�ؤجلة‬ ‫ال�سنة‬ ‫عملة‬ ‫ال�سنة‬
‫‪6 102‬‬ ‫‪17 433‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 3 065‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 498‬‬ ‫�إحتياطي تقييم اال�ستثمارات‬
‫‪1 714‬‬ ‫‪5 854‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 1 228‬‬ ‫‪2 500‬‬ ‫‪4 582‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪7 816‬‬ ‫‪23 287‬‬ ‫)‪- ( 4 293‬‬ ‫‪2 500 25 080‬‬ ‫املجموع‬
‫‪263‬‬
‫�إن احلركة على ح�ساب املطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬

‫‪8 320‬‬ ‫‪7 816‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪875‬‬ ‫‪-‬‬ ‫امل�ضاف خالل ال�سنة‬
‫‪7 816‬‬ ‫‪793‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪ - 24‬ر�أ�س املال املكتتب به واملدفوع وعالوة الإ�صدار‬

‫�أ ‪ -‬بلغ ر�أ�س مال البنك ‪ 640.8‬مليون دينار موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم القيمة اال�سمية لل�سهم الواحد دينار �أردين كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪( 2016‬وافقت الهيئة العامة للبنك العربي �ش م ع يف اجتماعها غري العادي املنعقد بتاريخ ‪� 26‬آذار ‪ 2015‬على زيادة ر�أ�س مال‬
‫البنك مببلغ ‪ 71.2‬مليون دينار لي�صبح ر�أ�س املال ‪ 640.8‬مليون دينار موزعة على ‪ 640.8‬مليون �سهم القيمة الأ�سمية لل�سهم الواحد‬
‫دينار اردين‪ ،‬وقد مت ا�ستكمال اجراءات زيادة ر�أ�س املال لدى وزارة ال�صناعة والتجارة بتاريخ ‪ 5‬ني�سان ‪ 2015‬و لدى هيئة االوراق املالية‬
‫بتاريخ ‪ 21‬ني�سان ‪. )2015‬‬
‫ب ‪ -‬بلغت عالوة الإ�صدار ‪ 859.6‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪� - 25‬إحتياطي �إجباري‬

‫• بلغ ر�صيـد الإحتياطي الإجباري ‪ 531.4‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 499.2 ( 2016‬مليون دينار كمـا يف ‪ 31‬كانون االول‬
‫‪ )2015‬مبوجب قانون البنوك وقانون ال�شركات االردين وهو غري قابل للتوزيع على امل�ساهمني‪.‬‬
‫‪� - 26‬إحتياطي �إختياري‬

‫• بلغ ر�صيد الإحتياطي الإختياري ‪ 614.9‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ ،2015‬ي�ستخدم الإحتياطي الإختياري يف‬
‫االغرا�ض التي يقررها جمل�س الإدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على امل�ساهمني ‪.‬‬
‫‪� - 27‬إحتياطي عام‬

‫• بلغ ر�صيد الإحتياطي العام ‪ 583.7‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ ، 2015‬ي�ستخدم الإحتياطي العام يف الأغرا�ض التي‬
‫يقررها جمل�س الإدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل �أو �أي جزء منه ك�أرباح على امل�ساهمني ‪.‬‬
‫‪ - 28‬احتياطي مخاطر م�صرفية عامة‬

‫• بلغ ر�صيد �إحتياطي املخاطر امل�صرفية العامة ‪ 200.5‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ ، 2015‬و يحظر الت�صرف بهذا‬
‫الإحتياطي �إال مبوافقة م�سبقة من البنك املركزي الأردين يف احلاالت التي يكون فيها هذا االحتياطي يفوق احلد االدنى املطلوب مبوجب‬
‫تعليمات ال�سلطات امل�صرفية‪.‬‬
‫‪264‬‬
‫‪� - 29‬إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫)‪( 103 472‬‬ ‫)‪( 221 526‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫)‪( 118 054‬‬ ‫)‪( 59 966‬‬ ‫اال�ضافات (اال�ستبعادات ) خالل ال�سنة املحولة اىل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫)‪( 221 526‬‬ ‫)‪( 281 492‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫‪� - 30‬إحتياطي تقييم اال�ستثمارات‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫)‪( 178 066‬‬ ‫)‪( 183 741‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫)‪( 5 653‬‬ ‫)‪( 8 557‬‬ ‫التغري يف القيمة العادلة خالل ال�سنة‬
‫)‪( 22‬‬ ‫‪229‬‬ ‫�صايف خ�سائر (ارباح) متحققة حمولة للأرباح املدورة‬
‫)‪( 183 741‬‬ ‫)‪( 192 069‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة *‬
‫* يظهر احتياطي تقييم اال�ستثمارات بال�صايف بعد تنزيل املطلوبات ال�ضريبية امل�ؤجلة مببلغ �صفر مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪6.1( 2016‬‬
‫مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪� - 31‬أرباح مدورة‬

‫�إن احلركة على ح�ساب الأرباح املدورة هي كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪540 544‬‬ ‫‪524 708‬‬ ‫ر�صيد بداية ال�سنة‬
‫‪154 019‬‬ ‫‪212 414‬‬ ‫الربح ال�سنة‬
‫‪22‬‬ ‫)‪( 229‬‬ ‫املحول من �إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات �إىل الأرباح املدورة‬
‫)‪( 68 352‬‬ ‫)‪( 160 200‬‬ ‫الأرباح املوزعة‬
‫)‪( 28 612‬‬ ‫)‪( 32 183‬‬ ‫املحول �إىل االحتياطي االجباري‬
‫)‪( 1 713‬‬ ‫)‪( 1 077‬‬ ‫تعديالت خالل ال�سنة‬
‫)‪( 71 200‬‬ ‫‪-‬‬ ‫زيادة ر�أ�س املال (توزيع �أ�سهم جمانية)‬
‫‪524 708‬‬ ‫‪543 433‬‬ ‫ر�صيد نهاية ال�سنة‬
‫قرر جمل�س ادارة البنك العربي �ش م ع التو�صية للهيئة العامة للم�ساهمني بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2016‬بن�سبة ‪ %30‬من القيمة اال�سمية‬
‫لال�سهم اي ما جمموعه ‪ 192.2‬مليون دينار وهي خا�ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم�ساهمني‪( .‬قامت الهيئة العامة مل�ساهمي البنك العربي �ش م ع‬
‫يف اجتماعها املنعقد بتاريخ ‪� 31‬آذار ‪ 2016‬بامل�صادقة على تو�صية جمل�س �إدارة البنك بتوزيع �أرباح نقدية عن العام ‪ 2015‬بن�سبة ‪ %25‬من القيمة‬
‫اال�سمية لال�سهم اي ما جمموعه ‪ 160.2‬مليون دينار)‬
‫* ت�شمل الأرباح املدورة موجودات �ضريبية م�ؤجلة مقيدة الت�صرف مببلغ ‪ 39‬مليون دينار‪ ،‬وارباح تقييم غري متحققة ملوجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫من خالل قائمة الدخل مببلغ ‪ 0.8‬مليون دينار‪ ،‬وبلغت قيمة الأرباح املدورة التي ال ميكن الت�صرف بها �إال بحاالت حمددة نتيجة لتطبيق بع�ض‬
‫املعايري املحا�سبية ‪ 1.9‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪. 2016‬‬
‫* تت�ضمن الأرباح املدورة خ�سارة غري متحققة مببلغ (‪ )40.7‬مليون دينار �أردين كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬متثل �أثر تطبيق معيار التقارير املالية‬
‫الدويل رقم (‪.)9‬‬
‫ً‬
‫* يحظر الت�صرف مببلغ (‪ )192.1‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 2016‬والذي ميثل ر�صيد احتياطي تقييم اال�ستثمارات ال�سالب وفقا لتعليمات‬
‫هيئة الأوراق املالية‪.‬‬
‫‪265‬‬
‫‪ - 32‬فوائد دائنة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬

‫‪611 058‬‬ ‫‪691 358‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة *‬
‫‪51 257‬‬ ‫‪48 086‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪9 230‬‬ ‫‪15 961‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪334 079‬‬ ‫‪303 476‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 022 375‬‬ ‫‪1 063 885‬‬ ‫املجموع‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد الدائنة على الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‪:‬‬
‫‪2016‬‬
‫�شركات‬
‫‪23 734‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 954‬‬ ‫‪12 758‬‬ ‫‪6 010‬‬ ‫‪3 012‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪198 964‬‬ ‫‪11 321‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪145 469‬‬ ‫‪39 591‬‬ ‫‪2 578‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪402 083‬‬ ‫‪33 609‬‬ ‫‪2 402‬‬ ‫‪243 535‬‬ ‫‪28 947‬‬ ‫‪93 590‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪55 509‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪55 209‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪11 068‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 068‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪691 358‬‬ ‫‪44 930‬‬ ‫‪4 361‬‬ ‫‪401 762‬‬ ‫‪74 848‬‬ ‫‪165 457‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫�شركات‬
‫‪23 236‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 596‬‬ ‫‪9 784‬‬ ‫‪8 656‬‬ ‫‪3 200‬‬ ‫كمبياالت وا�سناد خم�صومة‬
‫‪169 711‬‬ ‫‪11 069‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪123 543‬‬ ‫‪32 274‬‬ ‫‪2 783‬‬ ‫ح�سابات جارية مدينة‬
‫‪359 742‬‬ ‫‪21 843‬‬ ‫‪2 203‬‬ ‫‪216 048‬‬ ‫‪28 285‬‬ ‫‪91 363‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫‪46 673‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪46 650‬‬ ‫قرو�ض عقارية‬
‫‪11 696‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11 696‬‬ ‫بطاقات �إئتمان‬
‫‪611 058‬‬ ‫‪32 912‬‬ ‫‪3 841‬‬ ‫‪349 375‬‬ ‫‪69 238‬‬ ‫‪155 692‬‬ ‫املجموع‬
‫‪266‬‬
‫‪ - 33‬فوائد مدينة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪358 817‬‬ ‫‪375 065‬‬ ‫ودائع عمالء *‬
‫‪11 717‬‬ ‫‪19 547‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪24 605‬‬ ‫‪24 328‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪131‬‬ ‫‪2 604‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪17 326‬‬ ‫‪17 676‬‬ ‫ر�سوم �ضمان الودائع‬
‫‪412 596‬‬ ‫‪439 220‬‬ ‫املجموع‬
‫* فيما يلي تفا�صيل الفوائد املدينة على ودائع العمالء‪:‬‬

‫‪2016‬‬
‫حكومات‬ ‫�شركات‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪22 245‬‬ ‫‪1 468‬‬ ‫‪6 347‬‬ ‫‪1 348‬‬ ‫‪13 082‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪10 719‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪10 502‬‬ ‫توفري‬
‫‪319 454‬‬ ‫‪56 226‬‬ ‫‪103 551‬‬ ‫‪12 447‬‬ ‫‪147 230‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لأ�شعار‬
‫‪22 647‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪22 609‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪375 065‬‬ ‫‪57 694‬‬ ‫‪109 908‬‬ ‫‪14 040‬‬ ‫‪193 423‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫حكومات‬ ‫�شركات‬
‫وقطاع عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪19 732‬‬ ‫‪2 170‬‬ ‫‪7 915‬‬ ‫‪1 672‬‬ ‫‪7 975‬‬ ‫جارية وحتت الطلب‬
‫‪12 071‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪11 846‬‬ ‫توفري‬
‫‪298 221‬‬ ‫‪49 656‬‬ ‫‪78 571‬‬ ‫‪14 920‬‬ ‫‪155 074‬‬ ‫لأجل وخا�ضعة لأ�شعار‬
‫‪28 793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪28 591‬‬ ‫�شهادات �إيداع‬
‫‪358 817‬‬ ‫‪51 826‬‬ ‫‪86 568‬‬ ‫‪16 937‬‬ ‫‪203 486‬‬ ‫املجموع‬
‫‪267‬‬
‫‪� - 34‬صايف �إيراد العموالت‬
‫‪� :‬إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫عموالت دائنة‪:‬‬
‫‪58 775‬‬ ‫‪58 277‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪79 113‬‬ ‫‪73 944‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية غري مبا�شرة‬
‫‪45 705‬‬ ‫‪52 001‬‬ ‫�أخرى‬

‫)‪( 14 715‬‬ ‫)‪( 16 911‬‬ ‫ينزل‪ :‬عموالت مدينة‬
‫‪168 878‬‬ ‫‪167 311‬‬ ‫�صايف �إيراد العموالت‬
‫‪� - 35‬أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪2016‬‬ ‫ان تفا�صيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬
‫�أرباح (خ�سائر)‬
‫املجم ــوع‬ ‫توزيعات �أرباح‬ ‫�أرباح متحققة‬
‫غري متحققة‬
‫‪1 448‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 075‬‬ ‫‪373‬‬ ‫اذونات خزينة و�سندات‬
‫)‪( 224‬‬ ‫‪75‬‬ ‫)‪( 299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪1 224‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪776‬‬ ‫‪373‬‬ ‫املجموع‬

‫‪2015‬‬
‫املجم ــوع‬ ‫�أرباح متحققة �أرباح غري متحققة توزيعات �أرباح‬
‫‪11 216‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 703‬‬ ‫‪2 513‬‬ ‫اذونات خزينة و�سندات‬
‫)‪( 45‬‬ ‫‪112‬‬ ‫)‪( 157‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أ�سهم �شركات‬
‫‪11 171‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪8 546‬‬ ‫‪2 513‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 36‬توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة وحليفة‬

‫ب�آالف الدنانري الأردنية‬ ‫�إن تفا�صيل هذا البند هي كما يلي‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪5 270‬‬ ‫‪4 734‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪2 212‬‬ ‫‪2 813‬‬ ‫البنك العربي ال�سوداين املحدود‬
‫‪850‬‬ ‫‪1 100‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للتامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬
‫‪1 900‬‬ ‫‪350‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫‪7 090‬‬ ‫‪7 090‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪5 000‬‬ ‫‪5 000‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫‪22 322‬‬ ‫‪21 087‬‬ ‫جمموع توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة‬
‫‪58 191‬‬ ‫‪55 199‬‬ ‫البنك العربي الوطني‬

‫‪12 561‬‬ ‫‪10 467‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪194‬‬ ‫‪194‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية �ش‪.‬م‪.‬ل‬
‫‪70 946‬‬ ‫‪65 860‬‬ ‫جمموع توزيعات نقدية من �أرباح �شركات حليفة‬
‫‪93 268‬‬ ‫‪86 947‬‬ ‫جمموع توزيعات نقدية من �أرباح �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪268‬‬
‫‪� – 37‬إيرادات �أخرى‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪10 564‬‬ ‫‪10 534‬‬ ‫�إيرادات خدمات العمالء‬
‫‪1 094‬‬ ‫‪903‬‬ ‫بدل �إيجار �صناديق حديدية و�إيجارات اخرى‬
‫‪22‬‬ ‫)‪( 1 235‬‬ ‫�أرباح م�شتقات مالية‬

‫‪13 096‬‬ ‫‪12 084‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬
‫‪24 776‬‬ ‫‪22 286‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 38‬نفقات املوظفني‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪150 481‬‬ ‫‪148 985‬‬ ‫رواتب ومنافع‬
‫‪10 787‬‬ ‫‪11 259‬‬ ‫ال�ضمان االجتماعي‬
‫‪1 391‬‬ ‫‪1 346‬‬ ‫�صندوق االدخار‬
‫‪2 472‬‬ ‫‪2 859‬‬ ‫تعوي�ض نهاية اخلدمة‬
‫‪6 368‬‬ ‫‪6 815‬‬ ‫نفقات طبية‬
‫‪1 395‬‬ ‫‪1 286‬‬ ‫نفقات تدريب‬
‫‪31 545‬‬ ‫‪32 267‬‬ ‫عالوات‬
‫‪5 404‬‬ ‫‪4 847‬‬ ‫�أخرى‬
‫‪209 843‬‬ ‫‪209 664‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 39‬م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪36 947‬‬ ‫‪36 619‬‬ ‫م�صاريف مكاتب‬
‫‪34 530‬‬ ‫‪36 188‬‬ ‫م�صاريف مكتبية‬
‫‪44 000‬‬ ‫‪30 686‬‬ ‫م�صاريف خدمات خارجية‬
‫‪6 700‬‬ ‫‪6 695‬‬ ‫ر�سوم‬
‫‪18 957‬‬ ‫‪19 419‬‬ ‫م�صاريف �أنظمة املعلومات‬
‫‪23 587‬‬ ‫‪68 949‬‬ ‫م�صاريف �إدارية �أخرى‬
‫‪247 518‬‬ ‫‪-‬‬ ‫م�صاريف واعباء قانونية*‬
‫‪412 239‬‬ ‫‪198 556‬‬ ‫املجموع‬
‫* (�إي�ضاح ‪.)56‬‬
‫‪269‬‬
‫‪ - 40‬م�شتقات مالية‬
‫‪ 31‬كانـ ـ ــون االول‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪1 232 667‬‬ ‫‪901 959‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪2 588 439‬‬ ‫‪3 023 092‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫‪3 821 106‬‬ ‫‪3 925 051‬‬ ‫املجموع‬
‫تفا�صيل امل�شتقات املالية هي كما يلي ‪:‬‬

‫قيمة عادلة جمموع القيمة‬ ‫قيمة عادلة‬
‫‪42 525‬‬ ‫‪32 016‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪74 541‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪56 767 1 637 512‬‬ ‫‪1 328 813‬‬ ‫‪3 023 092‬‬ ‫‪10 065‬‬ ‫‪4 082‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ‬
‫‪42 525‬‬ ‫‪88 783 1 637 512‬‬ ‫‪1 328 813‬‬ ‫‪3 097 633‬‬ ‫‪10 800‬‬ ‫‪4 082‬‬
‫بها للمتاجرة‬
‫‪267 150‬‬ ‫‪167 429‬‬ ‫‪243 943‬‬ ‫‪77 994‬‬ ‫‪756 516‬‬ ‫‪6 865‬‬ ‫‪5 810‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية للتحوط‬
‫‪267 150‬‬ ‫‪167 429 243 943‬‬ ‫‪77 994‬‬ ‫‪756 516‬‬ ‫‪6 865‬‬ ‫‪5 810‬‬
‫لقاء القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35 451‬‬ ‫‪35 451‬‬ ‫‪70 902‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35 451‬‬ ‫‪35 451‬‬ ‫‪70 902‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪-‬‬
‫لقاء التدفقات النقدية‬
‫‪309 675‬‬ ‫‪256 212 1 916 906‬‬ ‫‪1 442 258‬‬ ‫‪3 925 051‬‬ ‫‪17 859‬‬ ‫‪9 892‬‬ ‫املجموع‬
‫‪270‬‬

‫من ‪� 3‬أ�شهر من �سنة اىل ‪� 3‬أكرث من ‪3‬‬
‫اال�سمية خالل ‪� 3‬أ�شهر‬ ‫�سالبة‬ ‫موجبة‬
‫‪-‬‬ ‫‪228 263 216 903‬‬ ‫‪42 523‬‬ ‫‪487 689‬‬ ‫‪13 348‬‬ ‫‪13 055‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪- 347 806 1 872 643‬‬ ‫‪2 220 449‬‬ ‫‪1 117‬‬ ‫‪1 129‬‬ ‫عقود عمالت �أجنبية �آجلة‬
‫جمموع م�شتقات مالية محتفظ‬
‫‪-‬‬ ‫‪228 263‬‬ ‫‪564 709 1 915 166‬‬ ‫‪2 708 138‬‬ ‫‪14 465‬‬ ‫‪14 184‬‬
‫بها للمتاجرة‬
‫‪84 232‬‬ ‫‪326 116‬‬ ‫‪299 194‬‬ ‫‪35 436‬‬ ‫‪744 978‬‬ ‫‪5 225‬‬ ‫‪4 421‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪84 232‬‬ ‫‪326 116‬‬ ‫‪299 194‬‬ ‫‪35 436‬‬ ‫‪744 978‬‬ ‫‪5 225‬‬ ‫‪4 421‬‬
‫لقاء القيمة العادلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عقود فوائد �آجلة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 470‬‬ ‫‪358 520‬‬ ‫‪367 990‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫لقاء التدفقات النقدية‬
‫‪84 232‬‬ ‫‪554 379‬‬ ‫‪873 373 2 309 122‬‬ ‫‪3 821 106‬‬ ‫‪19 690‬‬ ‫‪18 605‬‬ ‫املجموع‬
‫تدل القيمة الإعتبارية (الإ�سمية) على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية ال�سنة وهي ال تدل على خماطر ال�سوق �أو خماطر االئتمان ‪.‬‬
‫‪ - 41‬تركز املوجودات وااليرادات و امل�صروفات الر�أ�سمالية طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‬

‫يقوم البنك مبمار�سة الأعمال امل�صرفية من خالل فروعه املنت�شرة يف الأردن واخلارج‪ ،‬وفيما يلي توزيع املوجودات وااليرادات وامل�صاريف الر�أ�سمالية‬
‫ح�سب القطاع اجلغرايف‪:‬‬

‫املجموع‬ ‫خارج الأردن‬ ‫داخل الأردن‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪946 442‬‬ ‫‪936 287‬‬ ‫‪665 874‬‬ ‫‪673 465‬‬ ‫‪280 568‬‬ ‫‪262 822‬‬ ‫االيرادات‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪24 254 246 18 483 128‬‬ ‫‪16 783 233‬‬ ‫‪7 376 034‬‬ ‫‪7 471 013‬‬ ‫املوجودات‬
‫‪39 480‬‬ ‫‪63 398‬‬ ‫‪26 661‬‬ ‫‪48 656‬‬ ‫‪12 819‬‬ ‫‪14 742‬‬ ‫امل�صروفات الر�أ�سمالية‬
‫‪271‬‬
‫‪ -42‬قطاعات الأعمال ‪:‬‬
‫لدى البنك العربي جمموعة متكاملة من املنتجات واخلدمات امل�صرفية مت �إعدادها لتلبية احتياجات عمالء البنك‬
‫ويقوم بتطويرها دائما مبا يتنا�سب مع التغري امل�ستمر يف بيئة العمل امل�صريف و�أدواته احلديثة‪ ،‬ويتم ا�ستخدامها‬
‫من قبل الإدارة التنفيذية يف البنك‪ .‬وفيما يلي موجز عن ن�شاطات هذه املجموعات يو�ضح طبيعة عملها وخططها‬

‫امل�ستقبلية‪.‬‬
‫‪ .1‬جمموعة ادارة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‬

‫تقوم جمموعة االعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية بالعمل على تلبية احتياجات ال�شركات وامل�ؤ�س�سات‬
‫الدولية واالقليمية واملحلية التمويلية املختلفة بالإ�ضافة اىل اخلدمات امل�صرفية املتنوعة‪ ،‬من خالل �شبكة فروعه‬
‫املنت�شرة حول العامل‪ ،‬بدء من االقرا�ض التجاري‪ ،‬و التمويل التجاري و ادارة النقد و�صو ًال اىل الت�سهيالت التمويلية‬
‫املركبة‪ .‬كما ويوفر البنك العربي لعمالئه من القطاعات اخلا�صة والعامة‪ ،‬وال�شركات الكربى‪ ،‬وامل�ؤ�س�سات متو�سطة‬
‫و�صغرية احلجم بالإ�ضافة اىل امل�ؤ�س�سات املالية‪ ،‬منتجات واخلدمات وحلول متطورة ومتخ�ص�صة‪ ،‬من خالل قنوات‬
‫م�صرفية لتنفيذ معامالتهم بكل فاعلية‪ ،‬عن طريق الفروع او القنوات الكرتونية املختلفة‪.‬‬
‫‪ .2‬جمموعة اخلزينة‬
‫تدير اخلزينة يف البنك العربي خماطر ال�سوق وال�سيولة‪ ،‬كما تقدم امل�شورة وخدمات التداول لعمالء البنك العربي‬
‫عاملي ًا‪.‬‬
‫•�إدارة ال�سيولة بح�سب �أعلى معايري الكفاءة و�ضمن احلدود املقررة‪ ،‬مع �ضمان توفر ال�سيولة لقطاعات‬
‫الأعمال ب�شكل كاف يف جميع الأوقات‪.‬‬
‫•�إدارة خماطر ال�سوق �ضمن احلدود املقررة‪.‬‬
‫•حتقيق �إيرادات عن طريق �إدارة كل من ال�سيولة وخماطر ال�سوق‪.‬‬
‫•احلد من ا�ستخدام امل�شتقات املالية‪.‬‬
‫•تنفيذ العمليات املتعلقة ب�شراء وبيع ال�سندات وامل�شتقات املالية وتبديل العمالت الأجنبية مع خرباء ال�سوق‪.‬‬
‫كما وتنفذ اخلزينة عمليات الإقرا�ض واالقرتا�ض اخلا�صة بال�سوق النقدي مع البنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫الأخرى‪.‬‬
‫•بيع العمالء الأجنبية وامل�شتقات واملنتجات املالية الأخرى للعمالء‪.‬‬
‫•تقدمي امل�شورة املتعلقة با�ستهالك و�إدارة ال�سيولة وخماطر ال�سوق لأق�سام البنك ذات العالقة‪.‬‬
‫‪ .3‬جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد‬

‫يوفر قطاع اخلدمات امل�صرفية للأفراد باقة من الربامج امل�صممة خ�صي�صا لتلبية احتياجات قطاعات خمتلفة من‬
‫العمالء ومتتد هذه الربامج لت�شمل برنامج جيل العربي اخلا�ص بالأطفال و�صوال اىل الربنامج احل�صري «�إيليت»‬
‫الذي يخدم عمالءنا املميزين واملتوفر الآن يف ا�سواقنا الرئي�سية‪ .‬وي�سعى البنك اىل موا�صلة تطوير براجمه مبا‬
‫يتنا�سب مع قطاعات العمالء املختلفة مع تقدمي منوذج ادارة العالقة املنا�سب‪ ،‬حيث متثل هذه الربامج جوهر‬
‫خدماتنا متا�شيا مع االحتياجات والتوقعات املتزايدة للعمالء‪.‬‬
‫كما ي�سعى هذا القطاع �إىل التوا�صل املبا�شر مع فئات العمالء امل�ستهدفة من �أجل تقدمي اخلدمات الفورية املالئمة‬
‫والدائمة لهم وذلك عن طريق �شبكة الفروع والقنوات الإلكرتونية كاخلدمات امل�صرفية عرب االنرتنت والهواتف‬
‫املحمولة ومركز االت�صال الهاتفي املبا�شر وال�صرافات الآلية والر�سائل الق�صرية عرب الهواتف املحمولة‪.‬‬
‫‪272‬‬
‫معلومات عن قطاعات �أعمال البنك‬
‫‪2016‬‬
‫املجمـ ــوع‬ ‫�أخرى‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات‬
‫خدمات التجزئة‬ ‫النخبة‬ ‫وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪936 287‬‬ ‫‪101 305‬‬ ‫‪91 488‬‬ ‫)‪( 76 362‬‬ ‫‪357 152‬‬ ‫‪462 704‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫�صايف الدخل من الفوائد بني‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87 748‬‬ ‫‪140 725‬‬ ‫)‪( 192 077‬‬ ‫)‪( 36 396‬‬
‫‪111 419‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪111 260‬‬
‫‪71 307‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 239‬‬ ‫‪5 316‬‬ ‫‪13 010‬‬ ‫‪35 742‬‬ ‫خم�ص�صات اخرى‬
‫‪160 620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76 298‬‬ ‫‪9 582‬‬ ‫‪7 840‬‬ ‫‪66 900‬‬ ‫امل�صاريف االدارية املبا�شرة‬
‫‪592 941‬‬ ‫‪101 305‬‬ ‫‪85 547‬‬ ‫‪49 458‬‬ ‫‪144 225‬‬ ‫‪212 406‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫‪271 107‬‬ ‫‪1 744‬‬ ‫‪87 753‬‬ ‫‪17 007‬‬ ‫‪37 707‬‬ ‫‪126 896‬‬
‫‪321 834‬‬ ‫‪99 561‬‬ ‫)‪( 2 206‬‬ ‫‪32 451‬‬ ‫‪106 518‬‬ ‫‪85 510‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫‪109 420‬‬ ‫‪50 762‬‬ ‫)‪( 719‬‬ ‫‪8 802‬‬ ‫‪31 525‬‬ ‫‪19 050‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪212 414‬‬ ‫‪48 799‬‬ ‫)‪( 1 487‬‬ ‫‪23 649‬‬ ‫‪74 993‬‬ ‫‪66 460‬‬ ‫ربح (خ�سائر) ال�سنة‬
‫‪23 507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12 827‬‬ ‫‪830‬‬ ‫‪2 023‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات والإطفاءات ‪7 827‬‬
‫‪23 328 409‬‬ ‫‪476 265‬‬ ‫‪1 833 447‬‬ ‫‪486 385‬‬ ‫‪10 998 409‬‬ ‫‪9 533 903‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫اال�ستثمارات يف �شركات تابعة‬
‫‪925 837‬‬ ‫‪925 837‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫وحليفة‬
‫‪24 254 246 3 944 224‬‬ ‫‪3 026 848‬‬ ‫‪6 605 931 10 998 409 9 533 903‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪20 753 491‬‬ ‫‪443 469‬‬ ‫‪3 026 848‬‬ ‫‪6 605 931‬‬ ‫‪2 196 342‬‬ ‫‪8 480 901‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪3 500 755‬‬ ‫‪3 500 755‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬
‫جمموع املطلوبات وحقوق‬
‫‪24 254 246 3 944 224‬‬ ‫‪3 026 848‬‬ ‫‪6 605 931 10 998 409 9 533 903‬‬
‫امل�ساهمني‬
‫‪273‬‬
‫معلومات عن قطاعات �أعمال البنك‬

‫‪2015‬‬
‫املجمـ ــوع‬ ‫�أخرى‬ ‫اخلزينة‬ ‫لل�شركات وامل�ؤ�س�سات‬
‫خدمات التجزئة‬ ‫النخبة‬ ‫املالية‬
‫‪946 442‬‬ ‫‪105 729‬‬ ‫‪82 041‬‬ ‫)‪( 90 936‬‬ ‫‪416 170‬‬ ‫‪433 438‬‬ ‫�إجمايل الدخل‬
‫�صايف الدخل من الفوائد بني‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪102 366‬‬ ‫‪152 874‬‬ ‫)‪( 267 229‬‬ ‫‪11 989‬‬
‫‪2 179‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 520‬‬ ‫)‪( 625‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪( 716‬‬
‫‪10 038‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 582‬‬ ‫‪535‬‬ ‫‪1 383‬‬ ‫‪4 538‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪520 596‬‬ ‫)‪( 141 789‬‬ ‫‪95 631‬‬ ‫‪53 249‬‬ ‫‪137 452‬‬ ‫‪376 053‬‬ ‫نتائج �أعمال القطاع‬
‫م�صاريف غري مبا�شرة موزعة‬
‫‪234 480‬‬ ‫‪1 930‬‬ ‫‪80 619‬‬ ‫‪13 701‬‬ ‫‪27 984‬‬ ‫‪110 246‬‬
‫على القطاعات‬
‫‪286 116‬‬ ‫)‪( 143 719‬‬ ‫‪15 012‬‬ ‫‪39 548‬‬ ‫‪109 468‬‬ ‫‪265 807‬‬ ‫الربح قبل ال�ضرائب‬
‫‪132 097‬‬ ‫‪30 909‬‬ ‫‪5 211‬‬ ‫‪11 575‬‬ ‫‪35 828‬‬ ‫‪48 574‬‬ ‫�ضريبة الدخل‬
‫‪154 019‬‬ ‫)‪( 174 628‬‬ ‫‪9 801‬‬ ‫‪27 973‬‬ ‫‪73 640‬‬ ‫‪217 233‬‬ ‫ربح (خ�سائر) ال�سنة‬
‫‪26 027‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪14 327‬‬ ‫‪824‬‬ ‫‪1 996‬‬ ‫‪8 880‬‬ ‫م�صروف اال�ستهالكات والإطفاءات‬
‫‪24 900 353‬‬ ‫‪355 035‬‬ ‫‪1 833 070‬‬ ‫‪424 348‬‬ ‫‪12 646 740‬‬ ‫‪9 641 160‬‬ ‫موجودات القطاع‬
‫اال�ستثمارات يف �شركات تابعة‬
‫‪958 809‬‬ ‫‪958 809‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫وحليفة‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪4 474 334‬‬ ‫‪3 686 087‬‬ ‫‪6 451 605 12 646 740‬‬ ‫‪9 641 160‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪22 341 021‬‬ ‫‪956 193‬‬ ‫‪3 686 087‬‬ ‫‪6 451 605‬‬ ‫‪2 048 396‬‬ ‫‪9 198 740‬‬ ‫مطلوبات القطاع‬
‫‪3 518 141‬‬ ‫‪3 518 141‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق امل�ساهمني‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 598 344‬‬ ‫‪442 420‬‬ ‫مطلوبات بني القطاعات‬
‫جمموع املطلوبات وحقوق‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪4 474 334‬‬ ‫‪3 686 087‬‬ ‫‪6 451 605 12 646 740‬‬ ‫‪9 641 160‬‬
‫امل�ساهمني‬
‫‪274‬‬
‫‪� - 43‬إدارة املخاطر امل�صرفية‬
‫يقوم البنك العربي بالتعامل مع التحديات املتعلقة باملخاطر امل�صرفية ب�شكل �شامل �ضمن �إطار كلي لإدارة املخاطر‬
‫مدعم بهيكل حاكميه على م�ستوى جمل�س الإدارة‬
‫ّ‬ ‫وذلك ا�ستناد ًا لأف�ضل املعايري والأعراف واملمار�سات امل�صرفية‪،‬‬
‫وم�ستوى الإدارة التنفيذية بالإ�ضافة �إىل ثالث م�ستويات رقابية‪.‬‬
‫متثل �إدارة املخاطر �أحد امل�ستويات الأ�سا�سية للرقابة وذلك �ضمن �إطار الهيكل امل�ؤ�س�سي لإدارة املخاطر للبنك ‪ ،‬وهي‬
‫الإدارة امل�س�ؤولة عن تطوير نظام حمكم وفعال للتعرف على املخاطر التي يتعر�ض لها البنك و�إدارتها حيث ت�شمل‬
‫مهامها الأمور التالية‪:‬‬
‫• مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫• تنفيذ ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع‬
‫• تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫• رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن‬
‫معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة �أن�شطة البنك ‪ Risk Profile‬باملقارنة مع وثيقة املخاطر‬
‫املقبولة ‪ ،Risk Appetite‬ومتابعة معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫• تعزيز ورفع م�ستوى الوعي باملخاطر باال�ستناد �إىل �أف�ضل املمار�سات واملعايري الرائدة واملخت�صة بالقطاع‬
‫امل�صرفـي‪.‬‬
‫�أ ‪ -‬خماطر االئتمان‬

‫يعتمد البنك العربي ا�سلوب املبادرة والديناميكية وتطبيق �إ�سرتاتيجية متحفظة يف �إدارة هذا النوع من املخاطر‬
‫كعن�صر �أ�سا�سي لتحقيق هدفه اال�سرتاتيجي يف التح�سني املتوا�صل و املحافظة على نوعية الأ�صول وتركيبة املحفظة‬
‫االئتمانية‪ .‬ويعتمد البنك كذلك على معايري ائتمانية را�سخة تت�سم باملحافظة واحلكمة و�سيا�سات و�إجراءات‬
‫ومنهجيات و�أطر عامة الدارة املخاطر ت�أخذ بعني االعتبار كافة امل�ستجدات يف البيئة امل�صرفية و الت�شريعية‪ ،‬باال�ضافة‬
‫�إىل هياكل تنظيمية وا�ضحة و�أنظمة �آلية ‪ ،‬عالوة على املتابعة احلثيثة والرقابة الفعالة التي متكن البنك من التعامل‬
‫مع املخاطر املحتملة وحتديات البيئة املتغرية مب�ستوى عال من الثقة والت�صميم‪� .‬إن قرارات الإدارة االئتمانية ت�ستند‬
‫�إىل �إ�سرتاتيجية �أعمال البنك العربي و م�ستويات املخاطر املقبولة‪ .‬كما تركز على التنوع الذي يعترب حجر الأ�سا�س‬
‫لتخفيف و تنويع املخاطر على امل�ستوى الفردي للعمالء وكذلك على امل�ستوى القطاعي و اجلغرايف‪.‬‬
‫ب ‪ -‬خماطر الرتكز اجلغرايف‬

‫يحد البنك من خماطر الرتكز اجلغرايف من خالل توزيع ن�شاطاته على عدة قطاعات وعلى عدة مناطق جغرافية‬
‫داخل وخارج اململكة ‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ -44‬هـ) تركز املوجودات طبق ًا للتوزيع اجلغرايف‪.‬‬
‫ج ‪ -‬خماطر ال�سيولة‬
‫تُع ّرف ال�سيولة على �أنها قدرة البنك على متويل زيادة �أ�صوله ومواجهة االلتزامات املرتتبة عليه عند ا�ستحقاقها بدون‬
‫تكبد خ�سائر غري مقبولة ‪ ،‬وذلك ح�سب تعريف بنك الت�سويات الدويل‪ .‬لقد قام البنك العربي بت�أ�سي�س بنية حتتية‬
‫قوية و�صلبة من ال�سيا�سات والإجراءات واملوارد الب�شرية للت�أكد من �أن التزامات البنك يتم الوفاء بها عند اال�ستحقاق‬
‫وحتت كافة الظروف وبدون تكاليف �إ�ضافية‪ .‬ي�ستخدم البنك �أ�ساليب متعددة لقيا�س وحتليل ال�سيولة للميزانية ‪،‬‬
‫والتي ت�ساعد البنك على تخطيط و�إدارة موارده املالية بالإ�ضافة �إىل حتديد عدم التطابق يف املوجودات واملطلوبات‬
‫‪275‬‬
‫والذي من املمكن ان يعر�ض البنك ملخاطر ال�سيولة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )50‬آجال ا�ستحقاق املوجودات واملطلوبات و‬
‫الإي�ضاح (‪ )47‬توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على ا�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي‬
‫د ‪ -‬خماطر ال�سوق‬
‫تعرف خماطر ال�سوق على �أنها اخل�سارة املحتملة جراء التغري يف قيمة حمافظ البنك نتيجة لتقلبات �أ�سعار الفائدة‬
‫و�صرف العمالت الأجنبية و�أ�سعار الأ�سهم وال�سلع‪� .‬إن الن�شاطات الرئي�سية الثالثة التي تعر�ضنا ملخاطر ال�سوق ت�شمل‬
‫املتاجرة ب�أدوات ال�سوق النقدية والعمالت الأجنبية و�أدوات ال�سوق الر�أ�سمالية وذلك يف املحفظة البنكية وحمفظة‬
‫املتاجرة‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )45‬خماطر ح�سا�سية اال�سعار ال�سوقية‪.‬‬
‫‪ - 1‬خماطر �أ�سعار الفائدة‬

‫تعترب خماطر �أ�سعار الفائدة لدى البنك العربي حمدودة ‪ ،‬وتتم �إدارتها ومراقبتها ب�صورة م�ستمرة‪� .‬إن اجلزء الأكرب‬
‫من هذه املخاطر يرتكز يف املدى الق�صري ولآجال ال تزيد عن �سنة‪ ،‬يف حني �أن اجلزء الذي يزيد عن �سنة واحدة‬
‫م�سيطر عليه ب�شكل حمكم‪ .‬وتتم �إدارة خماطر �أ�سعار الفائدة وفقا لل�سيا�سات واحلدود املق ّرة من قبل اللجنة العليا‬
‫لإدارة املوجودات واملطلوبات‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪ )46‬مدى تعر�ض البنك لتقلبات ا�سعار الفائدة ‪.‬‬
‫‪ - 2‬خماطر �أ�سواق ر�أ�س املال‬

‫�إن اال�ستثمار يف �أدوات �سوق ر�أ�س املال معر�ض ملخاطر ال�سوق نتيجة لتقلب �أ�سعارها‪ .‬و�إن املخاطر املحتملة للبنك‬
‫واملرتتبة على هذا النوع من اال�ستثمار تعترب حمدودة نتيجة للرقابة ال�صارمة على خماطر �أ�سعار الفوائد وخماطر‬
‫االئتمان‪ .‬كما وي�شار يف هذا املجال �إىل حمفظة ا�ستثمارات البنك من الأ�سهم‪ ،‬حيث ت�شكل هذه اال�ستثمارات ن�سبة‬
‫متدنية من �إجمايل ا�ستثمارات البنك العربي‪.‬‬
‫‪ - 3‬خماطر �أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‬

‫�إن الإيرادات املتحققة من العمالت الأجنبية تنتج ب�شكل �أ�سا�سي من العمليات التي يقوم بها العمالء‪ .‬ويتم و�ضع‬
‫حدود �صارمة لتعامل البنك حل�سابه يف جمال املتاجرة بالعملة الأجنبية ‪ ،‬كما يتم التحوط وب�شكل منا�سب ملثل هذه‬
‫العمليات وذلك للتعامل مع التقلبات املتوقعة للعمالت وبال�شكل الذي يقلل من خماطر �أ�سعار �صرف العمالت �إىل‬
‫حدودها الدنيا‪ ،‬ويبني الإي�ضاح (‪� )48‬صايف مراكز العمالت االجنبية ‪.‬‬
‫هـ ‪ -‬املخاطر الت�شغيلية‬

‫تعرف على �أنها اخل�سائر التي ميكن للبنك �أن يواجهها نتيجة خلل يف �سيا�سات و �إجراءات العمل والعن�صر الب�شري‬
‫والأنظمة الآلية و البنية التكنولوجية‪� ،‬إ�ضافة �إىل وقوع حوادث خارجية ‪.‬‬
‫و يتم �إدارة هذه املخاطر من خالل �إطار �شامل �ضمن عملية تعزيز وتقوية ال�ضوابط والرقابة الداخلية للبنك‪.‬‬
‫‪276‬‬
‫‪ - 44‬مخاطر االئتمان‬
‫�أ ‪ -‬اجمايل التعر�ض ملخاطر االئتمان (بعد مخ�ص�ص التدين والفوائد املعلقة وقبل ال�ضمانات ومخففات املخاطر االخرى)‬


‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل ‪:‬‬
‫‪4 429 068‬‬ ‫‪3 161 301‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪2 625 024‬‬ ‫‪3 432 626‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪170 397‬‬ ‫‪50 450‬‬ ‫�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪11 264 977‬‬ ‫‪11 186 472‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪1 985 231‬‬ ‫‪2 071 178‬‬ ‫للأفراد‬
‫‪824 823‬‬ ‫‪937 359‬‬ ‫لل�شركات ال�صغرية واملتو�سطة‬
‫‪7 483 446‬‬ ‫‪7 286 662‬‬ ‫لل�شركات الكربى‬
‫‪206 309‬‬ ‫‪161 285‬‬ ‫للبنوك وامل�ؤ�س�سات املالية‬
‫‪765 168‬‬ ‫‪729 988‬‬ ‫للحكومات و القطاع العام‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪208 244‬‬ ‫‪177 317‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪24 099 970‬‬ ‫‪22 507 349‬‬ ‫جمموع التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود داخل قائمة املركز املايل‬
‫التعر�ض االئتماين املرتبط ببنود خارج قائمة املركز املايل ‪:‬‬

‫‪1 321 352‬‬ ‫‪1 262 635‬‬ ‫�إعتمادات‬
‫‪450 620‬‬ ‫‪423 566‬‬ ‫قبوالت‬
‫‪7 905 649‬‬ ‫‪7 481 564‬‬ ‫كفاالت‬
‫‪3 115 623‬‬ ‫‪3 090 994‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪12 793 244‬‬ ‫‪12 258 759‬‬ ‫املجموع‬
‫‪36 893 214‬‬ ‫‪34 766 108‬‬ ‫املجموع الكلي للتعر�ض االئتماين‬
‫اجلدول اعاله ميثل احلد الأق�صى ملخاطر التعر�ض االئتماين للبنك كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪ 2015‬دون اخذ ال�ضمانات و خمففات خماطر‬
‫االئتمان بعني االعتبار‪.‬‬
‫‪277‬‬
‫ب ‪ -‬تتوزع التعر�ضات الأئتمانية للموجودات* ح�سب درجة املخاطر بنهاية العام ‪ 2016‬وفق اجلدول التايل ‪:‬‬

‫�شركات‬
‫‪10 892 358‬‬ ‫‪7 775 165‬‬ ‫‪2 264 887‬‬ ‫‪518 525‬‬ ‫‪143 249‬‬ ‫‪190 532‬‬ ‫متدنية املخاطر‬
‫‪11 515 379‬‬ ‫‪197 098‬‬ ‫‪1 775 970‬‬ ‫‪6 883 874‬‬ ‫‪776 063‬‬ ‫‪1 882 374‬‬ ‫مقبولة املخاطر‬
‫‪157 815‬‬ ‫‪1 498‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪106 605‬‬ ‫‪16 104‬‬ ‫‪33 608‬‬ ‫منها م�ستحقة‪:‬‬
‫‪78 196‬‬ ‫‪749‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪42 043‬‬ ‫‪6 499‬‬ ‫‪28 905‬‬ ‫لغاية ‪ 30‬يوم‬
‫‪79 619‬‬ ‫‪749‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪64 562‬‬ ‫‪9 605‬‬ ‫‪4 703‬‬ ‫من ‪ 31‬لغاية ‪ 60‬يوم‬
‫‪169 418‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134 994‬‬ ‫‪23 256‬‬ ‫‪11 168‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪932 791‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪21 738‬‬ ‫‪656 560‬‬ ‫‪125 733‬‬ ‫‪128 741‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪16 701‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪2 479‬‬ ‫‪13 368‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪377 095‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 738‬‬ ‫‪341 182‬‬ ‫‪5 671‬‬ ‫‪8 504‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪538 995‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪314 524‬‬ ‫‪117 583‬‬ ‫‪106 869‬‬ ‫هالكة‬
‫‪23 509 946‬‬ ‫‪7 972 282‬‬ ‫‪4 062 595‬‬ ‫‪8 193 953‬‬ ‫‪1 068 301 2 212 815‬‬ ‫املجموع‬
‫‪286 305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 870‬‬ ‫‪176 351‬‬ ‫‪58 024‬‬ ‫‪48 060‬‬ ‫يطرح‪ :‬فوائد وعموالت معلقة‬
‫‪716 292‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪578 165‬‬ ‫‪53 407‬‬ ‫‪83 762‬‬ ‫يطرح‪ :‬خم�ص�ص التدين‬
‫‪22 507 349‬‬ ‫‪7 971 324‬‬ ‫‪4 058 725‬‬ ‫‪7 439 437‬‬ ‫‪956 870 2 080 993‬‬ ‫ال�صايف‬
‫* ت�شمل التعر�ضات الإئتمانية الت�سهيالت ‪ ,‬االر�صدة وااليداعات لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‪ ,‬ال�سندات ‪ ,‬اذونات اخلزينة و اي موجودات لها‬
‫‪278‬‬
‫‪ -‬تتوزع التعر�ضات الأئتمانية للموجودات* ح�سب درجة املخاطر بنهاية العام ‪ 2015‬وفق اجلدول التايل ‪:‬‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات‬ ‫�شركات‬

‫مالية‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫‪12 506 974‬‬ ‫‪9 950 670‬‬ ‫‪1 652 092‬‬ ‫‪564 327‬‬ ‫‪151 537‬‬ ‫‪188 348‬‬ ‫متدنية املخاطر‬
‫‪11 410 708‬‬ ‫‪178 802‬‬ ‫‪1 829 296‬‬ ‫‪6 943 915‬‬ ‫‪645 652‬‬ ‫‪1 813 043‬‬ ‫مقبولة املخاطر‬
‫‪121 798‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85 624‬‬ ‫‪27 485‬‬ ‫‪8 472‬‬ ‫منها م�ستحقة‪:‬‬
‫‪86 006‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪59 865‬‬ ‫‪19 022‬‬ ‫‪6 902‬‬ ‫لغاية ‪ 30‬يوم‬
‫‪35 792‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25 759‬‬ ‫‪8 463‬‬ ‫‪1 570‬‬ ‫من ‪ 31‬لغاية ‪ 60‬يوم‬
‫‪207 248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪172 127‬‬ ‫‪20 901‬‬ ‫‪14 220‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪874 001‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪21 717‬‬ ‫‪621 524‬‬ ‫‪121 056‬‬ ‫‪109 549‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪35 009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12 515‬‬ ‫‪9 950‬‬ ‫‪12 544‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪358 647‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 043‬‬ ‫‪326 869‬‬ ‫‪4 826‬‬ ‫‪5 909‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪480 345‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪282 140‬‬ ‫‪106 280‬‬ ‫‪91 096‬‬ ‫هالكة‬
‫‪24 998 931‬‬ ‫‪10 129 627‬‬ ‫‪3 503 105‬‬ ‫‪8 301 893‬‬ ‫‪939 146‬‬ ‫‪2 125 160‬‬ ‫املجموع‬
‫‪638 095‬‬ ‫‪1 267‬‬ ‫‪674‬‬ ‫‪497 422‬‬ ‫‪49 155‬‬ ‫‪89 577‬‬ ‫يطرح‪ :‬خم�ص�ص التدين‬
‫‪24 099 970‬‬ ‫‪10 128 360‬‬ ‫‪3 499 242‬‬ ‫‪7 645 648‬‬ ‫‪833 181‬‬ ‫‪1 993 539‬‬ ‫ال�صايف‬
‫* ت�شمل التعر�ضات الإئتمانية الت�سهيالت ‪ ,‬االر�صدة وااليداعات لدى البنوك وامل�ؤ�س�سات امل�صرفية‪ ,‬ال�سندات ‪ ,‬اذونات اخلزينة و اي موجودات لها‬
‫‪279‬‬
‫ج‪ -‬القيمة العادلة لل�ضمانات املقدمة مقابل الت�سهيالت االئتمانية بالتكلفة املطف�أة بنهاية العام ‪ 2016‬كما يلي‪:‬‬

‫حكومات‬ ‫بنوك‬ ‫�شركات‬

‫وم�ؤ�س�سات مالية وقطاع عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫ال�ضمانات مقابل ‪:‬‬
‫‪934 592‬‬ ‫‪147 100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪482 014‬‬ ‫‪128 291‬‬ ‫‪177 187‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬متدنية املخاطر‬
‫‪3 923 803‬‬ ‫‪512‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 813 247‬‬ ‫‪434 644‬‬ ‫‪675 400‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬مقبولة املخاطر‬
‫‪93 061‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76 125‬‬ ‫‪9 265‬‬ ‫‪7 671‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪72 811‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32 729‬‬ ‫‪25 705‬‬ ‫‪14 377‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪5 638‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪974‬‬ ‫‪4 527‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪12 086‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 464‬‬ ‫‪4 160‬‬ ‫‪2 462‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪55 087‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27 128‬‬ ‫‪20 571‬‬ ‫‪7 388‬‬ ‫هالكة‬
‫‪5 024 267‬‬ ‫‪147 612‬‬ ‫‪- 3 404 115‬‬ ‫‪597 905‬‬ ‫‪874 635‬‬ ‫املجموع‬
‫‪725 250‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪413 391‬‬ ‫‪133 352‬‬ ‫‪177 896‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪175 282‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪134 676‬‬ ‫‪39 667‬‬ ‫‪939‬‬ ‫كفاالت بنكية مقبولة‬
‫‪1 587 069‬‬ ‫‪67 982‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 200 270‬‬ ‫‪254 963‬‬ ‫‪63 854‬‬ ‫عقارية‬
‫‪290 418‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪289 000‬‬ ‫‪1 118‬‬ ‫‪300‬‬ ‫�أ�سهم متداولة‬
‫‪281 500‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪264 760‬‬ ‫‪13 832‬‬ ‫‪2 908‬‬ ‫�سيارات و�آليات‬
‫‪1 964 748‬‬ ‫‪79 019‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 102 018‬‬ ‫‪154 973‬‬ ‫‪628 738‬‬ ‫اخرى‬
‫‪5 024 267‬‬ ‫‪147 612‬‬ ‫‪- 3 404 115‬‬ ‫‪597 905‬‬ ‫‪874 635‬‬ ‫املجموع‬
‫‪280‬‬
‫‪ -‬القيمة العادلة لل�ضمانات املقدمة مقابل الت�سهيالت االئتمانية بالتكلفة املطف�أة بنهاية العام ‪ 2015‬كما يلي‪:‬‬

‫حكومات‬ ‫بنوك‬ ‫�شركات‬
‫وم�ؤ�س�سات مالية وقطاع عام‬ ‫كربى‬ ‫�صغرية ومتو�سطة‬
‫ال�ضمانات مقابل ‪:‬‬
‫‪926 135‬‬ ‫‪123 814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪530 361‬‬ ‫‪129 065‬‬ ‫‪142 895‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬متدنية املخاطر‬
‫‪3 283 020‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 374 865‬‬ ‫‪281 584‬‬ ‫‪626 571‬‬ ‫ت�سهيالت عاملة ‪ /‬مقبولة املخاطر‬
‫‪119 678‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100 914‬‬ ‫‪8 707‬‬ ‫‪10 057‬‬ ‫حتت املراقبة‬
‫‪98 294‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪53 185‬‬ ‫‪30 032‬‬ ‫‪15 077‬‬ ‫غري عاملة‪:‬‬
‫‪14 827‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 409‬‬ ‫‪7 197‬‬ ‫‪5 221‬‬ ‫دون امل�ستوى‬
‫‪6 826‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 663‬‬ ‫‪2 437‬‬ ‫‪1 726‬‬ ‫م�شكوك فيها‬
‫‪76 641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪48 113‬‬ ‫‪20 398‬‬ ‫‪8 130‬‬ ‫هالكة‬
‫‪4 427 127‬‬ ‫‪123 814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 059 325‬‬ ‫‪449 388‬‬ ‫‪794 600‬‬ ‫املجموع‬
‫ال�ضمانات موزعة على النحو التايل‪:‬‬
‫‪658 206‬‬ ‫‪2 128‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪394 556‬‬ ‫‪116 359‬‬ ‫‪145 163‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪180 558‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪158 085‬‬ ‫‪21 500‬‬ ‫‪973‬‬ ‫كفاالت بنكية مقبولة‬
‫‪1 397 418‬‬ ‫‪65 843‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 051 763‬‬ ‫‪215 547‬‬ ‫‪64 265‬‬ ‫عقارية‬
‫‪275 887‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪274 065‬‬ ‫‪1 077‬‬ ‫‪745‬‬ ‫�أ�سهم متداولة‬
‫‪228 907‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪218 736‬‬ ‫‪7 186‬‬ ‫‪2 985‬‬ ‫�سيارات و�آليات‬
‫‪1 686 151‬‬ ‫‪55 843‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪962 120‬‬ ‫‪87 719‬‬ ‫‪580 469‬‬ ‫اخرى‬
‫‪4 427 127‬‬ ‫‪123 814‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 059 325‬‬ ‫‪449 388‬‬ ‫‪794 600‬‬ ‫املجموع‬
‫‪281‬‬
‫د ‪ -‬ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر‪:‬‬
‫اجلدول التايل يبني ت�صنيف �سندات الدين ح�سب درجة املخاطر با�ستخدام الت�صنيف االئتماين لوكاالت الت�صنيف االئتمانية العاملية ‪.‬‬

‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫موجودات مالية �أخرى‬
‫املجموع‬ ‫العادلة من خالل قائمة‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫الدخل‬
‫‪266 892‬‬ ‫‪266 892‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪167 728‬‬ ‫‪167 728‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪79 381‬‬ ‫‪58 371‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪3 985 182‬‬ ‫‪3 904 860‬‬ ‫‪80 322‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪4 499 183‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫‪101 332‬‬ ‫املجموع‬

‫موجودات مالية بالقيمة‬
‫موجودات مالية �أخرى‬
‫املجموع‬ ‫العادلة من خالل قائمة‬ ‫الت�صنيف االئتماين‬
‫الدخل‬
‫‪388 979‬‬ ‫‪388 979‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ AAA‬اىل ‪A-‬‬
‫‪124 235‬‬ ‫‪124 235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫من ‪ BBB+‬اىل ‪B-‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقل من ‪B-‬‬
‫‪79 829‬‬ ‫‪58 819‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫غري م�صنف‬
‫‪4 809 217‬‬ ‫‪4 587 120‬‬ ‫‪222 097‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫‪5 402 260‬‬ ‫‪5 159 153‬‬ ‫‪243 107‬‬ ‫املجموع‬
‫‪282‬‬
‫هـ ‪ -‬التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب التوزيع اجلغرايف‪:‬‬

‫بقية دول‬ ‫البلدان العربية‬
‫العامل‬
‫�أمريكا‬ ‫�أوروبا‬ ‫�آ�سيا *‬ ‫الأخرى‬
‫الأردن‬
‫‪3 161 301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 356‬‬ ‫‪1 171 991‬‬ ‫‪1 979 954‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫�أر�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫‪3 483 076‬‬ ‫‪18 010‬‬ ‫‪517 099‬‬ ‫‪1 771 450‬‬ ‫‪282 558‬‬ ‫‪703 360‬‬ ‫‪190 599‬‬
‫‪101 332‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪101 332‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪11 186 472‬‬ ‫‪25 544‬‬ ‫‪17 338‬‬ ‫‪72 436‬‬ ‫‪92 907‬‬ ‫‪8 038 312‬‬ ‫‪2 939 935‬‬
‫‪2 071 178‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 136 582‬‬ ‫‪934 506‬‬ ‫�أفراد‬
‫‪937 359‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‪603 993‬‬ ‫‪332 712‬‬ ‫�شركات �صغرية ومتو�سطة‬
‫‪7 286 662‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪92 433‬‬ ‫‪5 583 671‬‬ ‫‪1 593 220‬‬ ‫�شركات كربى‬
‫‪161 285‬‬ ‫‪25 544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪72 166‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63 097‬‬ ‫‪478‬‬ ‫بنوك وم�ؤ�س�سات مالية‬
‫‪729 988‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪650 969‬‬ ‫‪79 019‬‬ ‫حكومات وقطاع عام‬
‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة‬
‫‪4 397 851‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 955‬‬ ‫‪23 459‬‬ ‫‪92 009‬‬ ‫‪2 188 849‬‬ ‫‪2 088 579‬‬
‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬‬
‫‪177 317‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪177‬‬ ‫‪1 520‬‬ ‫‪1 550‬‬ ‫‪139 332‬‬ ‫‪34 738‬‬
‫‪22 507 349‬‬ ‫‪43 554‬‬ ‫‪539 569 1 868 865 478 380 12 343 176 7 233 805‬‬ ‫املجموع‬
‫املجموع ‪ -‬كما يف‬

‫‪24 099 970‬‬ ‫‪44 134‬‬ ‫‪444 104 1 810 541 467 398 14 027 915 7 305 878‬‬
‫* با�ستثناء البلدان العربية‪.‬‬
‫‪283‬‬
‫و‪ -‬التعر�ض ملخاطر االئتمان للموجودات ح�سب القطاع االقت�صادي‪:‬‬

‫�شـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫�أفراد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪2 146 765‬‬ ‫‪786 146‬‬ ‫‪1 275 004‬‬ ‫‪2 008 629‬‬ ‫‪2 071 178‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪28 544‬‬ ‫‪20 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30 487‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪13 430‬‬ ‫‪3 640‬‬ ‫‪7 450‬‬ ‫‪9 557‬‬ ‫‪9 815‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪2 188 739 809 786‬‬ ‫‪1 282 454 2 048 673 2 080 993‬‬ ‫املجموع‬
‫�شـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ‬
‫�أفراد‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أر�صدة وايداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪2 071 720‬‬ ‫‪731 391‬‬ ‫‪1 161 794‬‬ ‫‪2 214 872‬‬ ‫‪1 985 231‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪29 188‬‬ ‫‪10 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 270‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪7 070‬‬ ‫‪2 621‬‬ ‫‪5 023‬‬ ‫‪9 412‬‬ ‫‪8 308‬‬ ‫موجودات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة موجبة‬
‫‪2 107 978 744 012‬‬ ‫‪1 166 817 2 245 554 1 993 539‬‬ ‫املجموع‬
‫‪284‬‬

‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــركـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــات‬
‫بنوك وم�ؤ�س�سات احلكومة والقطاع‬
‫العام‬ ‫مالية‬
‫خدمات عامة‬ ‫�أ�سهم‬ ‫نقل‬ ‫�سياحة وفنادق‬ ‫زراعة‬
‫‪3 161 301‬‬ ‫‪3 161 301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3 483 076‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 483 076‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪101 332‬‬ ‫‪80 322‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪11 186 472‬‬ ‫‪729 988‬‬ ‫‪161 285‬‬ ‫‪1 397 330‬‬ ‫‪1 785‬‬ ‫‪317 036‬‬ ‫‪243 450‬‬ ‫‪47 876‬‬
‫‪4 397 851‬‬ ‫‪3 904 860‬‬ ‫‪396 742‬‬ ‫‪17 218‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪177 317‬‬ ‫‪94 853‬‬ ‫‪17 622‬‬ ‫‪18 916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪985‬‬ ‫‪153‬‬
‫‪22 507 349‬‬ ‫‪7 971 324‬‬ ‫‪4 058 725‬‬ ‫‪1 433 464‬‬ ‫‪1 785‬‬ ‫‪338 942‬‬ ‫‪244 435‬‬ ‫‪48 029‬‬

‫بنوك وم�ؤ�س�سات احلكومة والقطاع‬ ‫ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــركـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــات‬

‫العام‬ ‫مالية‬
‫خدمات عامة‬ ‫�أ�سهم‬ ‫نقل‬ ‫�سياحة وفنادق‬ ‫زراعة‬
‫‪4 429 068‬‬ ‫‪4 429 068‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2 795 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 795 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪243 107‬‬ ‫‪222 097‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪11 264 977‬‬ ‫‪765 168‬‬ ‫‪206 309‬‬ ‫‪1 447 910‬‬ ‫‪46 515‬‬ ‫‪341 881‬‬ ‫‪228 971‬‬ ‫‪63 215‬‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 587 120‬‬ ‫‪463 848‬‬ ‫‪29 809‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17 918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪208 244‬‬ ‫‪124 907‬‬ ‫‪33 664‬‬ ‫‪15 069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 422‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪166‬‬
‫‪24 099 970 10 128 360‬‬ ‫‪3 499 242‬‬ ‫‪1 492 788‬‬ ‫‪46 515‬‬ ‫‪382 231‬‬ ‫‪229 553‬‬ ‫‪63 381‬‬
‫‪285‬‬
‫‪ - 45‬مخـاطر الــ�سوق‬
‫خماطر ح�سا�سية الأ�سعار ال�سوقية‬

‫بافرتا�ض �أن ن�سبة التغري على الأ�سعار ال�سوقية مبقدار (‪ )%5‬عن الأ�سعار القائمة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و ‪ 2015‬ف�إن ح�سا�سية قائمة الدخل‬
‫وحقوق امل�ساهمني �ستكون على النحو التايل‪:‬‬

‫قائمة الدخل حقوق امل�ساهمني املجموع‬ ‫املجموع‬ ‫قائمة الدخل حقوق امل�ساهمني‬
‫‪23 508‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23 508‬‬ ‫‪20 834‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20 834‬‬ ‫ح�سا�سية �أ�سعار الفوائد‬
‫‪33 026‬‬ ‫‪29 633‬‬ ‫‪3 393‬‬ ‫‪36 195‬‬ ‫‪31 490‬‬ ‫‪4 705‬‬ ‫ح�سا�سية �أ�سعار ال�صرف‬
‫‪11 064‬‬ ‫‪10 989‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪11 183‬‬ ‫‪11 123‬‬ ‫‪60‬‬ ‫ح�سا�سية �أ�سعار ادوات امللكية‬
‫‪67 598‬‬ ‫‪40 622‬‬ ‫‪26 976‬‬ ‫‪68 212‬‬ ‫‪42 613‬‬ ‫‪25 599‬‬ ‫املجموع‬
‫‪286‬‬
‫‪ - 46‬مخاطر �أ�سعار الفائدة‬
‫‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض البنك لتقلبات �أ�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2016‬‬
‫( يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة ت�سعري الفائدة �أو اال�ستحقاق �أيهما اقرب) ‪:‬‬
‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من‬ ‫�أكرث من‬
‫�أكرث من �سنة �أكرث من‬ ‫�أكرث من �شهر‬ ‫لغاية‬
‫ملخاطر ا�سعار املجموع‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬ ‫املوجودات‬
‫ولغاية ‪� 3‬سنوات ‪� 3‬سنوات‬ ‫�شهر واحد ولغاية ‪� 3‬أ�شهر‬
‫الفائدة‬ ‫ولغاية ‪� 6‬أ�شهر ولغاية �سنة‬

‫‪255 184‬‬ ‫‪255 184‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪837 167‬‬ ‫‪837 167‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫احتياطي اجباري‬
‫‪2 324 134‬‬ ‫‪303 391‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 020 743‬‬ ‫ار�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة وايداعات لدى بنوك‬
‫‪3 483 076‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35 450‬‬ ‫‪596 074‬‬ ‫‪2 836 552‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪102 531‬‬ ‫‪1 199‬‬ ‫‪980‬‬ ‫‪5 302‬‬ ‫‪11 960‬‬ ‫‪76 760‬‬ ‫‪3 980‬‬ ‫‪2 350‬‬
‫خالل قائمة الدخل‬
‫‪11 186 472‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 667 773‬‬ ‫‪752 089‬‬ ‫‪894 830‬‬ ‫‪1 028 723‬‬ ‫‪2 263 206‬‬ ‫‪3 579 851‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪222 463‬‬ ‫‪222 463‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫خالل الدخل ال�شامل الآخر‬
‫‪4 397 851‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪608 049‬‬ ‫‪1 205 043‬‬ ‫‪747 754‬‬ ‫‪652 819‬‬ ‫‪609 701‬‬ ‫‪574 485‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪925 837‬‬ ‫‪925 837‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪221 973‬‬ ‫‪221 973‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪258 535‬‬ ‫‪207 725‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5 163‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22 347‬‬ ‫‪13 838‬‬ ‫‪9 462‬‬
‫‪24 254 246‬‬ ‫‪3 013 962‬‬ ‫‪3 276 802‬‬ ‫‪1 982 597‬‬ ‫‪1 654 544‬‬ ‫‪1 816 099‬‬ ‫‪3 486 799 9 023 443‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪1 804 177‬‬ ‫‪95 778‬‬ ‫‪2 846‬‬ ‫‪30 204‬‬ ‫‪168 303‬‬ ‫‪83 780‬‬ ‫‪392 330‬‬ ‫‪1 030 936‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪16 250 612‬‬ ‫‪5 525 192‬‬ ‫‪68 838‬‬ ‫‪284 958‬‬ ‫‪1 211 085‬‬ ‫‪1 049 342‬‬ ‫‪2 417 963‬‬ ‫‪5 693 234‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 663 016‬‬ ‫‪128 210‬‬ ‫‪4 554‬‬ ‫‪7 387‬‬ ‫‪81 230‬‬ ‫‪189 339‬‬ ‫‪121 803‬‬ ‫‪1 130 493‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪147 564‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 516‬‬ ‫‪2 540‬‬ ‫‪2 800‬‬ ‫‪139 565‬‬ ‫‪1 143‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪115 248‬‬ ‫‪115 248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 015‬‬ ‫‪145 015‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬‬
‫‪627 066‬‬ ‫‪578 154‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 789‬‬ ‫‪12 677‬‬ ‫‪8 480‬‬ ‫‪25 966‬‬
‫‪793‬‬ ‫‪793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪20 753 491‬‬ ‫‪6 588 390‬‬ ‫‪76 238‬‬ ‫‪324 065‬‬ ‫‪1 464 947‬‬ ‫‪1 337 938‬‬ ‫‪3 080 141 7 881 772‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫)‪3 500 755 (3 574 428‬‬ ‫‪3 200 564‬‬ ‫‪1 658 532‬‬ ‫‪189 597‬‬ ‫‪478 161‬‬ ‫‪406 658 1 141 671‬‬ ‫الفجوة للفئة‬
‫‪287‬‬
‫‪ -‬فيما يلي بيان مدى تعر�ض البنك لتقلبات �أ�سعار الفائدة كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪2015‬‬
‫( يتم الت�صنيف على ا�سا�س فرتات اعادة ت�سعري الفائدة او اال�ستحقاق ايهما اقرب) ‪:‬‬

‫غري خا�ضعة‬ ‫�أكرث من �أكرث من ‪� 6‬أكرث من �سنة‬ ‫�أكرث من‬
‫�أكرث من‬ ‫لغاية‬
‫ملخاطر ا�سعار املجموع‬ ‫�شهر ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية ولغاية ‪3‬‬ ‫املوجودات‬

‫‪� 3‬سنوات‬ ‫�شهر واحد‬
‫الفائدة‬ ‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫‪� 3‬أ�شهر‬
‫‪280 872‬‬ ‫‪280 872‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 160 524‬‬ ‫‪1 160 524‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إحتياطي اجباري‬
‫‪3 268 544‬‬ ‫‪296 776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 971 768‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫ار�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫‪2 795 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23 226‬‬ ‫‪96 737‬‬ ‫‪821 427‬‬ ‫‪1 854 031‬‬
‫‪244 606‬‬ ‫‪1 499‬‬ ‫‪22 412‬‬ ‫‪8 455‬‬ ‫‪101 465‬‬ ‫‪56 334‬‬ ‫‪47 264‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ‪7 177‬‬
‫‪11 264 977‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 308 065‬‬ ‫‪884 298‬‬ ‫‪1 069 049‬‬ ‫‪1 157 698‬‬ ‫‪1 640 952‬‬ ‫‪4 204 915‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪219 789‬‬ ‫‪219 789‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪5 159 153‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪497 608‬‬ ‫‪1 359 750‬‬ ‫‪1 107 035‬‬ ‫‪536 626‬‬ ‫‪977 823‬‬ ‫‪680 311‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطف�أة‬
‫‪958 809‬‬ ‫‪958 809‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪190 901‬‬ ‫‪190 901‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪287 867‬‬ ‫‪245 604‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪6 486‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪18 343‬‬ ‫‪10 049‬‬ ‫‪7 346‬‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪3 382 473 2 828 106 2 258 989 2 300 793 1 865 738 3 497 515 9 725 548‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪1 953 517‬‬ ‫‪142 039‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 004‬‬ ‫‪42 736‬‬ ‫‪110 501‬‬ ‫‪641 231‬‬ ‫‪996 006‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪17 538 698‬‬ ‫‪5 498 870‬‬ ‫‪110 077‬‬ ‫‪375 816‬‬ ‫‪1 389 393‬‬ ‫‪1 258 399‬‬ ‫‪2 087 230‬‬ ‫‪6 818 913‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 584 439‬‬ ‫‪169 300‬‬ ‫‪5 959‬‬ ‫‪14 265‬‬ ‫‪313 176‬‬ ‫‪172 966‬‬ ‫‪175 133‬‬ ‫‪733 640‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪8 004‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 004‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4 000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪142 457‬‬ ‫‪142 457‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪85 411‬‬ ‫‪85 411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪-‬‬
‫‪1 020 679‬‬ ‫‪980 977‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 106‬‬ ‫‪11 789‬‬ ‫‪7 758‬‬ ‫‪17 530‬‬
‫‪22 341 021‬‬ ‫‪7 026 870‬‬ ‫‪120 559‬‬ ‫‪411 085 1 747 411 1 557 655 2 911 352 8 566 089‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪3 518 141 (3 644 397) 2 707 547 1 847 904‬‬ ‫‪553 382‬‬ ‫‪308 083‬‬ ‫‪586 163 1 159 459‬‬ ‫الفجوة للفئة‬
‫‪288‬‬
‫‪ - 47‬مخاطر ال�سيولة‬
‫فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على �أ�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2016‬‬
‫�أكرث من �أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬
‫بدون‬ ‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر‬

‫املجموع‬ ‫�شهر ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪3‬‬ ‫املطلوبات‬
‫�سنوات ا�ستحقاق‬ ‫واحد‬
‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫�أ�شهر‬
‫‪1 806 021‬‬ ‫‪95 778‬‬ ‫‪2 846‬‬ ‫‪30 707‬‬ ‫‪168 561‬‬ ‫‪89 930‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪755 295 662 904‬‬
‫‪16 392 034‬‬ ‫‪6 198 325‬‬ ‫‪118 957‬‬ ‫‪338 910 1 349 421 1 062 041 2 408 353 4 916 027‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 665 419‬‬ ‫‪141 179‬‬ ‫‪276‬‬ ‫‪11 665‬‬ ‫‪180 826‬‬ ‫‪238 655‬‬ ‫‪189 900 902 918‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪147 854‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10 942‬‬ ‫‪55 064‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 835‬‬ ‫‪78 898‬‬ ‫‪115‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪115 248‬‬ ‫‪115 248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 015‬‬ ‫‪145 015‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪17 864‬‬ ‫‪16 547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة ‪1 314‬‬
‫‪609 207‬‬ ‫‪327 569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪234 043‬‬ ‫‪1 789‬‬ ‫‪12 677‬‬ ‫‪8 477‬‬ ‫‪24 652‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪793‬‬ ‫‪793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪20 899 455‬‬ ‫‪7 040 454 133 021 670 389 1 700 597 1 406 138 3 440 926 6 507 930‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪24 254 246 5 255 021 4 601 242 2 854 711 1 731 731 1 381 499 2 759 964 5 670 078‬‬
‫فيما يلي بيان توزيع املطلوبات (غري خم�صومة) على �أ�سا�س الفرتة املتبقية لال�ستحقاق التعاقدي كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2015‬‬
‫�أكرث من �أكرث من ‪� 3‬أكرث من ‪� 6‬أكرث من‬
‫بدون‬ ‫�أكرث من ‪3‬‬ ‫لغاية �شهر‬
‫املجموع‬ ‫�شهر ولغاية ‪� 3‬أ�شهر ولغاية �أ�شهر ولغاية �سنة ولغاية ‪3‬‬ ‫املطلوبات‬
‫ا�ستحقاق‬ ‫�سنوات‬ ‫واحد‬
‫�سنوات‬ ‫�سنة‬ ‫‪� 6‬أ�شهر‬ ‫�أ�شهر‬
‫‪1 955 663‬‬ ‫‪142 039‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21 008‬‬ ‫‪42 794‬‬ ‫‪110 614‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ‪641 261 997 947‬‬
‫‪17 759 571‬‬ ‫‪6 527 661‬‬ ‫‪182 781‬‬ ‫‪465 587 1 487 704 1 361 577 2 103 166 5 631 095‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 589 086‬‬ ‫‪169 300‬‬ ‫‪220‬‬ ‫‪29 046‬‬ ‫‪357 140‬‬ ‫‪222 233‬‬ ‫‪136 071 675 076‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪8 128‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8 128‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪142 457‬‬ ‫‪142 457‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪85 411‬‬ ‫‪85 411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪19 874‬‬ ‫‪18 265‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪726‬‬
‫�سالبة‬
‫‪1 000 989‬‬ ‫‪270 169‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪684 651‬‬ ‫‪9 980‬‬ ‫‪11 521‬‬ ‫‪7 680‬‬ ‫‪16 988‬‬ ‫مطلوبات �أخرى‬
‫‪22 568 995 7 363 118‬‬ ‫‪191 648 1 200 292 1 897 636 1 706 213 2 888 256 7 321 832‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬

‫‪25 859 162 4 845 279 4 454 240 2 588 031 1 975 366 1 645 639 3 768 437 6 582 170‬‬
‫‪289‬‬
‫‪� - 48‬صايف مراكز العمالت الأجنبية‬
‫املعادل ب�آالف الدنانري‬ ‫عملة الأ�سا�س بالآالف‬ ‫املعادل ب�آالف الدنانري‬ ‫عملة الأ�سا�س بالآالف‬
‫‪66 781‬‬ ‫‪94 161‬‬ ‫‪27 122‬‬ ‫‪38 242‬‬ ‫دوالر �أمريكي‬
‫)‪( 1 294‬‬ ‫)‪( 1 231‬‬ ‫‪3 547‬‬ ‫‪4 083‬‬ ‫جنيه �إ�سرتليني‬

‫)‪( 10 423‬‬ ‫)‪( 13 456‬‬ ‫‪25 990‬‬ ‫‪35 040‬‬ ‫يورو‬
‫‪5 580‬‬ ‫‪947 618‬‬ ‫‪3 850‬‬ ‫‪621 750‬‬ ‫ين ياباين‬
‫‪7 216‬‬ ‫‪17 026‬‬ ‫�أخرى*‬
‫‪67 860‬‬ ‫‪77 535‬‬ ‫املجموع‬
‫* ميثل املبلغ املعادل بالدينار الأردين للعمالت الأخرى قيمة جمموعة عمالت اجنبية متعددة ‪.‬‬
‫‪ - 49‬م�ستويات القيمة العادلة‬
‫�أ ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك واملحددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫ان بع�ض املوجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرتة مالية ‪ ،‬واجلدول التايل يو�ضح معلومات حول كيفية حتديد القيمة‬
‫العادلة لهذه املوجودات املالية واملطلوبات املالية (طرق التقييم واملدخالت امل�ستخدمة) ‪:‬‬
‫العالقة بني‬
‫مدخالت‬ ‫القيمة العادلة‬
‫املدخالت الهامة‬ ‫طـ ـ ــريقة التقييم‬ ‫م�ستوى القيمة‬
‫هامة‬ ‫ب�آالف الدنانري االردنية‬ ‫املوجودات املالية ‪ /‬املطلوبات املالية‬
‫غري امللمو�سة‬ ‫واملدخالت امل�ستخدمة‬ ‫العادلـ ـ ـ ــة‬
‫غري ملمو�سة‬ ‫‪ 31‬كانون االول‬
‫والقيمة العادلة‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪:‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول اال�سعار املعلنة يف اال�سواق املالية ال ينطبق‬ ‫‪222 097‬‬ ‫‪80 322‬‬ ‫�أذونات و�سندات حكومية‬
‫عن طريق مقارنتها بالقيمة‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪21 010‬‬ ‫‪21 010‬‬ ‫�سلف وقرو�ض‬
‫ال�سوقية الداة مالية م�شابهة‬
‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول اال�سعار املعلنة يف اال�سواق املالية ال ينطبق‬ ‫‪1 499‬‬ ‫‪1 199‬‬ ‫�أ�سهم و�صناديق ا�ستثمارية‬
‫جمموع املوجودات مالية بالقيمة‬
‫‪244 606 102 531‬‬
‫العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪18 605‬‬ ‫‪9 892‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة موجبة‬
‫من خالل الدخل ال�شامل الأخر‪:‬‬
‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى االول اال�سعار املعلنة يف اال�سواق املالية ال ينطبق‬ ‫‪165 290‬‬ ‫‪170 182‬‬ ‫ا�سهم متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫عن طريق ا�ستخدام م�ؤ�شر‬
‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪54 499‬‬ ‫‪52 281‬‬ ‫ا�سهم غري متوفر لها ا�سعار �سوقية‬
‫القطاع يف ال�سوق‬
‫جمموع املوجودات مالية بالقيمة العادلة‬
‫‪219 789 222 463‬‬
‫جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة ‪483 000 334 886‬‬
‫مطلوبات مالية بالقيمة العادلة‬

‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪19 690‬‬ ‫‪17 859‬‬ ‫م�شتقات مالية ‪-‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪19 690‬‬ ‫جمموع املطلوبات املالية بالقيمة العادلة ‪17 859‬‬
‫مل تكن هنالك �أي حتويالت بني امل�ستوى االول وامل�ستوى الثاين خالل العام ‪ 2016‬و‪.2015‬‬
‫‪290‬‬
‫ب ‪ -‬القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك والغري محددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�ستمر‪:‬‬
‫با�ستثناء ما يرد يف اجلدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاهرة يف القوائم املالية للبنك تقارب قيمتها‬
‫العادلة ‪:‬‬
‫ب�آالف الدنانري االردنية‬

‫‪ 31‬كانون االول ‪2015‬‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2016‬‬
‫القيمة الدفرتية القيمة العادلة القيمة الدفرتية القيمة العادلة م�ستوى القيمة العادلة‬
‫موجودات مالية غري محددة بالقيمة العادلة‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪1 160 524‬‬ ‫‪1 160 524‬‬ ‫‪837 167‬‬ ‫‪837 167‬‬ ‫�إحتياطي نقدي �إجباري لدى بنوك مركزية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪2 535 836‬‬ ‫‪2 535 145‬‬ ‫‪1 558 648‬‬ ‫‪1 557 835‬‬ ‫ودائع الجل وخا�ضعة لإ�شعار لدى بنوك مركزية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪436 658‬‬ ‫‪436 623‬‬ ‫‪463 149‬‬ ‫‪462 908‬‬ ‫�شهادات �إيداع لدى بنوك مركزية‬
‫ح�سابات جارية وودائع لدى بنوك وم�ؤ�س�سات‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪2 796 732‬‬ ‫‪2 795 421‬‬ ‫‪3 484 543‬‬ ‫‪3 483 076‬‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪11 295 208‬‬ ‫‪11 264 977‬‬ ‫‪11 238 082‬‬ ‫‪11 186 472‬‬ ‫ت�سهيالت �إئتمانية مبا�شرة بالتكلفة املطفاة‬
‫امل�ستوى االول والثاين‬ ‫‪5 204 013‬‬ ‫‪5 159 153‬‬ ‫‪4 433 427‬‬ ‫‪4 397 851‬‬ ‫موجودات مالية �أخرى بالتكلفة املطفاة‬
‫‪23 428 971 23 351 843 22 015 016‬‬ ‫جمموع املوجودات املالية غري محددة بالقيمة العادلة ‪21 925 309‬‬
‫مطلوبات مالية غري محددة القيمة العادلة‬

‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪1 954 603‬‬ ‫‪1 953 517‬‬ ‫‪1 807 316‬‬ ‫‪1 804 177‬‬ ‫ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪17 602 843‬‬ ‫‪17 538 698‬‬ ‫‪16 298 747‬‬ ‫‪16 250 612‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪1 588 839‬‬ ‫‪1 584 439‬‬ ‫‪1 668 239‬‬ ‫‪1 663 016‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫امل�ستوى الثاين‬ ‫‪8 043‬‬ ‫‪8 004‬‬ ‫‪149 602‬‬ ‫‪147 564‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫جمموع املطلوبات املالية غري محددة‬
‫‪21 154 328 21 084 658 19 923 904‬‬ ‫‪19 865 369‬‬
‫بالقيمة العادلة‬
‫�إن القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية واملت�ضمنة يف فئة امل�ستوى الثاين اعاله مت حتديدها مبا يتوافق مع مناذج الت�سعري املتبعة‬
‫واملقبولة بناء على خ�صم التدفقات النقدية �آخذين باالعتبار �سعر الفائدة ك�أهم مدخل يف االحت�ساب‪.‬‬
‫‪291‬‬
‫‪ - 50‬حتليل ا�ستحقاقات املوجودات واملطلوبات‬
‫‪255 184‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪255 184‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪837 167‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪837 167‬‬ ‫�إحتياطي اجباري‬
‫‪2 324 134‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 324 134‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪3 483 076‬‬ ‫‪15 000‬‬ ‫‪3 468 076‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪222 463‬‬ ‫‪222 463‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخر ‪-‬‬
‫‪925 837‬‬ ‫‪925 837‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪221 973‬‬ ‫‪221 973‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪24 254 246‬‬ ‫‪8 826 226‬‬ ‫‪15 428 020‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪16 250 612‬‬ ‫‪354 480‬‬ ‫‪15 896 132‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 663 016‬‬ ‫‪11 941‬‬ ‫‪1 651 075‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪147 564‬‬ ‫‪65 844‬‬ ‫‪81 720‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪115 248‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪115 248‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪145 015‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪145 015‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪627 066‬‬ ‫‪234 043‬‬ ‫‪393 023‬‬ ‫مطلوبات �أخرى وم�شتقات مالية ‪ -‬قيمة عادلة �سالبة‬
‫‪793‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪793‬‬ ‫مطلوبات �ضريبية م�ؤجلة‬
‫‪20 753 491‬‬ ‫‪699 158‬‬ ‫‪20 054 333‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪3 500 755‬‬ ‫‪8 127 068‬‬ ‫)‪(4 626 313‬‬ ‫ال�صايف‬
‫‪292‬‬
‫‪280 872‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪280 872‬‬ ‫النقد يف اخلزينة‬
‫‪1 160 524‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1 160 524‬‬ ‫�إحتياطي �إجباري‬
‫‪3 268 544‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3 268 544‬‬ ‫�أر�صدة لدى بنوك مركزية‬
‫‪2 795 421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2 795 421‬‬ ‫�أر�صدة و�إيداعات لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية‬
‫‪958 809‬‬ ‫‪958 809‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�إ�ستثمارات يف �شركات تابعة وحليفة‬
‫‪190 901‬‬ ‫‪190 901‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات ثابتة‬
‫‪25 859 162‬‬ ‫‪8 411 770‬‬ ‫‪17 447 392‬‬ ‫جمموع املوجودات‬
‫‪17 538 698‬‬ ‫‪498 928‬‬ ‫‪17 039 770‬‬ ‫ودائع عمالء‬
‫‪1 584 439‬‬ ‫‪28 212‬‬ ‫‪1 556 227‬‬ ‫ت�أمينات نقدية‬
‫‪8 004‬‬ ‫‪8 004‬‬ ‫‪-‬‬ ‫�أموال مقرت�ضة‬
‫‪142 457‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪142 457‬‬ ‫خم�ص�ص �ضريبة الدخل‬
‫‪85 411‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪85 411‬‬ ‫خم�ص�صات �أخرى‬
‫‪22 341 021‬‬ ‫‪1 241 317‬‬ ‫‪21 099 704‬‬ ‫جمموع املطلوبات‬
‫‪3 518 141‬‬ ‫‪7 170 453‬‬ ‫)‪(3 652 312‬‬ ‫ال�صايف‬
‫‪293‬‬
‫‪ - 51‬ا�ستحقاقات الإرتباطات والإلتزامات املحتملة‬
‫يبني اجلدول التايل ا�ستحقاقات االرتباطات وااللتزامات املحتملة على �أ�سا�س اال�ستحقاق‬
‫‪1 262 635‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16 327‬‬ ‫‪1 246 308‬‬ ‫�إعتمادات‬

‫‪423 566‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9 995‬‬ ‫‪413 571‬‬ ‫قبوالت‬
‫‪703 424‬‬ ‫‪6 391‬‬ ‫‪136 933‬‬ ‫‪560 100‬‬ ‫‪ -‬دفع‬
‫‪3 829 139‬‬ ‫‪644 466‬‬ ‫‪1 048 429‬‬ ‫‪2 136 244‬‬ ‫‪ -‬ح�سن التنفيذ‬
‫‪2 949 001‬‬ ‫‪381 254‬‬ ‫‪610 732‬‬ ‫‪1 957 015‬‬ ‫‪� -‬أخرى‬
‫‪12 258 759‬‬ ‫‪1 035 179‬‬ ‫‪2 041 461‬‬ ‫‪9 182 119‬‬ ‫املجموع‬

‫‪8 244‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪1 514‬‬ ‫‪6 053‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪14 582‬‬ ‫‪12 674‬‬ ‫‪1 512‬‬ ‫‪396‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪35 597‬‬ ‫‪13 351‬‬ ‫‪15 654‬‬ ‫‪6 592‬‬ ‫املجموع‬

‫‪1 321 352‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪505 079‬‬ ‫‪816 273‬‬ ‫�إعتمادات‬
‫‪450 620‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6 129‬‬ ‫‪444 491‬‬ ‫قبوالت‬
‫‪558 819‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪42 486‬‬ ‫‪516 323‬‬ ‫‪ -‬دفع‬
‫‪3 759 065‬‬ ‫‪630 903‬‬ ‫‪1 186 230‬‬ ‫‪1 941 932‬‬ ‫‪ -‬ح�سن التنفيذ‬
‫‪3 587 765‬‬ ‫‪463 636‬‬ ‫‪746 506‬‬ ‫‪2 377 623‬‬ ‫‪� -‬أخرى‬
‫‪3 115 623‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪244 467‬‬ ‫‪2 871 156‬‬ ‫ت�سهيالت ائتمانية ممنوحة وغري م�ستغلة‬
‫‪12 793 244‬‬ ‫‪1 094 549‬‬ ‫‪2 730 897‬‬ ‫‪8 967 798‬‬ ‫املجموع‬

‫‪11 866‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪3 193‬‬ ‫‪7 861‬‬ ‫عقود م�شرتيات‬
‫‪8 903‬‬ ‫‪6 237‬‬ ‫‪2 323‬‬ ‫‪343‬‬ ‫عقود ايجار ت�شغيلية‬
‫‪29 584‬‬ ‫‪7 049‬‬ ‫‪14 012‬‬ ‫‪8 523‬‬ ‫املجموع‬
‫‪294‬‬
‫‪� – 52‬إدارة ر�أ�س املال‬
‫ً‬
‫قام البنك املركزي الأردين بتاريخ ‪ 2016/10/31‬با�صدار تعليمات كفاية ر�أ�س املال وفقا ملعيار بازل ‪ III‬والغاء العمل يتعليمات كفاية ر�أ�س املال‬
‫التنظيمي وفق ًا ملعيار بازل ‪.II‬‬
‫يقوم البنك ب�إدارة ر�أ�س املال ب�شكل ي�ضمن ا�ستمرارية عملياته الت�شغيلية وحتقيق �أعلى عائد ممكن على حقوق امل�ساهمني ‪ ،‬ويتكون ر�أ�س املال‬
‫التنظيمي كما عرفته اتفاقية بازل ‪ III‬كما هو مبني يف اجلدول التايل‪:‬‬

‫‪2016‬‬
‫)‪( 461 579‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من ر�أ�س املال اال�سا�سي حلملة الأ�سهم العادية)‬
‫‪-‬‬ ‫ر�أ�س املال اال�ضايف‬
‫)‪( 302 155‬‬ ‫التعديالت الرقابية (الطروحات من را�س مال ال�شريحة الثانية)‬
‫‪%13.65‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س مال ال�شريحة الأولى‬
‫بناء على تعليمات بازل ‪ II‬كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪:2015‬‬ ‫يبني اجلدول التايل را�س املال التنظيمي ً‬
‫‪2015‬‬
‫�أ ‪ -‬ر�أ�س املال الأ�سا�سي‪:‬‬
‫‪640 800‬‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬
‫‪499 191‬‬ ‫�إحتياطي �إجباري‬
‫‪614 920‬‬ ‫�إحتياطي اختياري‬
‫‪859 626‬‬ ‫عالوة ا�صدار‬
‫‪583 695‬‬ ‫�إحتياطي عام‬
‫‪330 587‬‬ ‫�أرباح مدورة *‬
‫‪3 528 819‬‬ ‫جمموع ر�أ�س املال الأ�سا�سي‬
‫ب ‪ -‬ر�أ�س املال الإ�ضايف‪:‬‬
‫)‪( 221 526‬‬ ‫�إحتياطي ترجمة ُعمالت �أجنبية‬
‫)‪( 183 741‬‬ ‫�إحتياطي تقييم �إ�ستثمارات‬
‫‪200 468‬‬ ‫احتياطي خماطر م�صرفية عامة‬
‫)‪( 204 799‬‬ ‫جمموع ر�أ�س املال الإ�ضايف‬
‫‪1 101 790‬‬ ‫ج ‪ -‬الإ�ستبعادات من ر�أ�س املال التنظيمي‬
‫‪2 222 230‬‬ ‫ر�أ�س املال التنظيمي (�أ‪+‬ب‪-‬ج)‬
‫‪%12.16‬‬ ‫ن�سبة كفاية ر�أ�س املال اال�سا�سي‬
‫* تت�ضمن املوجودات ال�ضريبية امل�ؤجلة و املوجودات غري امللمو�سة‪.‬‬
‫‪ -‬يقوم جمل�س االدارة مبراجعة هيكلية ر�أ�س املال ب�شكل ربع �سنوي‪ ،‬وكجزء من تلك املراجعة يقوم جمل�س االدارة بالأخذ بعني االعتبار كلفة ر�أ�س‬
‫املال واملخاطر ك�إحدى العوامل الأ�سا�سية لإدارة ر�أ�س املال وذلك من خالل و�ضع �سيا�سة للتوزيعات النقدية ور�سملة االحتياطيات‪.‬‬
‫‪295‬‬
‫‪ - 53‬معامالت مع �أطراف ذات عالقة‬
‫�إن تفا�صيل الأر�صدة القائمة مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬

‫‪26 802‬‬ ‫‪25 825‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪146 766‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪249 666‬‬ ‫‪422 601‬‬ ‫‪444 384‬‬ ‫‪1 415 865‬‬ ‫املجموع‬

‫‪27 896‬‬ ‫‪76 289‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪76 289‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪262 743‬‬ ‫‪512 746‬‬ ‫‪485 208‬‬ ‫‪1 490 471‬‬ ‫املجموع‬
‫ـ ـ بلغت الت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة املمنوحة لالدارة العليا ‪ 1.1‬مليون دينار والت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة ‪ 6‬االف دينار كما يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪ 1.4( 2016‬مليون دينار للت�سهيالت االئتمانية املبا�شرة و ‪� 6‬آالف دينار للت�سهيالت االئتمانية الغري مبا�شرة كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫ـ ـ بلغت ودائع االدارة العليا ‪ 2.1‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 1.6( 2016‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪.)2015‬‬
‫‪� -‬إن ت�صنيف جميع الت�سهيالت الإئتمانية املمنوحة لأطراف ذات عالقة ديون عاملة بح�سب نظام الت�صنيف الإئتماين للبنك‪ ،‬كما مل يتم ت�سجيل �أية‬
‫خم�ص�صات تدين يف القيمة لقاء هذه الت�سهيالت‪.‬‬
‫�إن تفا�صيل املعامالت مع الأطراف ذات عالقة كانت كما يلي ‪:‬‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬ ‫فوائد مدينة‬ ‫فوائد دائنة‬
‫‪1 066‬‬ ‫‪3 783‬‬ ‫‪962‬‬ ‫‪5 739‬‬ ‫�شركات �شقيقة وتابعة‬
‫‪99‬‬ ‫‪356‬‬ ‫‪1 592‬‬ ‫‪1 493‬‬ ‫�شركات حليفة‬
‫‪1 165‬‬ ‫‪4 139‬‬ ‫‪2 554‬‬ ‫‪7 232‬‬ ‫املجموع‬
‫‪� -‬إن ن�سب الفوائد املقيدة على الت�سهيالت املمنوحة الع�ضاء جمل�س االدارة وكبار امل�ساهمني تقع �ضمن حدود الت�سهيالت املمنوحة لباقي العمالء‪.‬‬
‫‪ -‬بلغت الرواتب واملكاف�آت واملنافع الأخرى للإدارة التنفيذية العليا للبنك يف الأردن واخلارج ‪ 26.2‬مليون دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون‬
‫الأول ‪ 26.7 ( 2016‬مليون دينار �أردين لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪. )2015‬‬
‫‪ - 54‬ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء‬

‫‪ -‬ال يوجد ح�سابات مدارة ل�صالح العمالء كما يف ‪ 31‬كانون االول ‪ 2016‬و‪. 2015‬‬
‫‪296‬‬
‫‪ -55‬النقد وما يف حكمه‬
‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬
‫‪4 709 940‬‬ ‫‪3 416 485‬‬ ‫النقد و�أر�صدة لدى بنوك مركزية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪2 625 024‬‬ ‫‪2 865 250‬‬ ‫ي�ضاف‪� :‬أر�صدة لدى بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪1 779 152‬‬ ‫‪1 513 509‬‬ ‫ينزل‪ :‬ودائع بنوك وم�ؤ�س�سات م�صرفية ت�ستحق خالل ثالثة �أ�شهر‬
‫‪5 555 812‬‬ ‫‪4 768 226‬‬ ‫املجموع‬
‫‪ - 56‬الق�ضايا املقامة على البنك‬

‫�أ ‪� -‬أقيمت ق�ضايا مدنية على البنك العربي �ش‪ .‬م‪ .‬ع منذ عام ‪ 2004‬تت�شابه من حيث الوقائع املزعومة والتي مفادها �أن البنك العربي قد‬
‫قام من خالل فرعه يف نيويورك‪ ،‬بتحويل �أموال �إىل من و�صفوا بالإرهابيني وباملنظمات الإرهابية يف فل�سطني‪ ،‬وانه بذلك قد �ساعد‬
‫وحر�ض على ارتكاب �أعمال �إرهابية �أدت �إىل مقتل �أو جرح �أفراد عائالت املدعيــن‪ ،‬ويطالب املدعون البنك يف جميع الدعاوى بالتعوي�ض‬
‫عن ال�ضرر الناجت عن الفعل املدعى بارتكابه‪.‬‬
‫لقد �صدر قرار بتاريخ ‪� 22‬أيلول ‪ 2014‬عن هيئة املحلفني املختارة من قبل حمكمة املقاطعة ال�شرقية ملدينة نيويورك بخ�صو�ص بع�ض‬
‫املدعني مت�ضمن ًا م�س�ؤولية البنك املدنية عن حوادث من�سوبة حلما�س وفق ًا لقانون مكافحة االرهاب االمريكي‪.‬‬
‫مت حتديد تاريخ ‪� 17‬آب ‪ 2015‬للبدء ب�إجراءات املحاكمة اخلا�صة بتقدير التعوي�ضات لعدد من املدعني يف ثالثة حوادث �ضمن الق�ضية‬
‫املدنية املقامة �ضد البنك‪ .‬وبتاريخ ‪� 14‬آب ‪ 2015‬مت التو�صل اىل اتفاق ت�سوية بني الأطراف يتم مبوجبها انهاء هذه الق�ضية‪ ،‬ويف �ضوء‬
‫ذلك وبناء على طلب املدعني والبنك قرر القا�ضي ت�أجيل جل�سة املحاكمة وذلك لتنفيذ بنود هذا االتفاق‪.‬‬
‫ت�ضمن اتفاق الت�سوية‪ ،‬ولغايات مبا�شرة اال�ستئناف‪ ،‬و�ضع �آلية �شكلية لتقدير مبلغ التعوي�ضات له�ؤالء املدعني‪ ،‬دون اخلو�ض يف حماكمة‬
‫فعلية لتحديدها وبدون دفع هذا املبلغ �أو و�ضع �أي �ضمانة لدى املحكمة‪ .‬وقد �أتاح هذا الإجراء للبنك احل�صول على ت�صديق املحكمة‬
‫لهذا التقدير و�صدر بتاريخ ‪� 24‬أيار ‪ 2016‬قرار قابل لال�ستئناف مبا�شرة‪ ،‬يف �ضوئه قام البنك بتاريخ ‪ 22‬حزيران ‪ 2016‬بتقدمي �إ�شعار‬
‫اال�ستئناف وتقدمي الئحة اال�ستئناف بتاريخ ‪ 20‬ت�شرين الأول ‪ 2016‬ملحكمة اال�ستئناف‪.‬‬
‫لقد جاء اتفاق الت�سوية هذا دون االقرار ب�أي م�س�ؤولية جتاه املدعني‪ ،‬ووفق �شروط مقبولة‪ ،‬ومبا يحافظ على م�صالح البنك وحمايتها‬
‫وخ�شية من امتداد فرتة درجات التقا�ضي اىل �سنوات طويلة‪ ،‬كما وجاء ليعزز و�ضع البنك من خالل معاجلة االحتماالت والنتائج املرتبطة‬
‫بالق�ضية املرفوعة �ضده يف الواليات املتحدة االمريكية منذ اثني ع�شر عام ًا‪ ،‬حيث و�ضع حدود ًا اللتزاماته ح�سب نتائج اال�ستئناف‪ ،‬ويقع‬
‫هذا االتفاق �ضمن حتوط البنك‪ ،‬حيث توجد لديه خم�ص�صات كافية لتغطية االحتماالت املتوقعة مبوجب اتفاق الت�سوية‪ .‬وبر�أي االدارة‬
‫واملحامني املرتافعني واملتولني متابعة هذه الق�ضية‪ ،‬ف�إن هذا االتفاق قد جاء يف م�صلحة البنك‪.‬‬
‫كان البنك يف نيويورك قد تو�صل يف العام ‪� 2005‬إىل اتفاق مع مكتب مراقبة العملة الفدرايل مت بناء عليه حتويل الفرع �إىل وكالة فدرالية‬
‫ذات ن�شاط حمدود وفق ًا ملا ي�سمح به القانون امل�صريف الفدرايل الأمريكي‪.‬‬
‫ب ‪-‬هنالك ق�ضايا �أخرى مقامة على البنك تقدر بحوايل ‪ 84.8‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 79.8( 2016‬مليون دينار كما يف ‪31‬‬
‫كانون الأول ‪. )2015‬‬
‫وبر�أي الإدارة واملحامني املتولني متابعة هذه الق�ضايا �أنه لن يرتتب على البنك مطلوبات تفوق املخ�ص�ص املقيد لقائها والبالغ ‪12.2‬‬
‫مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ 5 ( 2016‬مليون دينار كما يف ‪ 31‬كانون الأول ‪.)2015‬‬
‫‪ - 57‬تعديل �أرقام املقارنة‬

‫تـم اعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنـة للعـام ‪ 2015‬لتتنا�سب مـع ت�صنيـف الأرقـام لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬كانون الأول ‪ ،2016‬ومل ينتج‬
‫عنها �أي تعديل لنتائج �أعمال ال�سنة ال�سابقة‪.‬‬
‫‪297‬‬
‫‪298‬‬
‫‪299‬‬
‫‪300‬‬
‫‪301‬‬
‫‪302‬‬
‫يقر جمل�س �إدارة ال�شركة بعدم وجود �أي �أمور جوهرية قد ت�ؤثر على ا�ستمرارية ال�شركة خالل‬
‫ال�سنة املالية التالية ‪.2017‬‬
‫إقرار من مجلس اإلدارة حول استمرارية الشركة‬
‫‪303‬‬
‫يقر جمل�س الإدارة مب�س�ؤوليته عن اعداد البيانات املالية وتوفري نظام رقابة فعال يف ال�شركة‪.‬‬
‫إقرار من مجلس اإلدارة حول مسؤوليته عن إعداد البيانات المالية‬
‫‪304‬‬
‫إقرار بصحة واكتمال المعلومات والبيانات الواردة في التقرير السنوي‬
‫نقر نحن املوقعون �أدناه ب�صحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف التقرير ال�سنوي لعام‬
‫‪.2016‬‬
‫�صبيح طاهر امل�صري‬ ‫نعمة �إليا�س �صباغ‬

‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫املدير العام التنفيذي‬
‫�سامي عبد العزيز‬

‫القائم ب�أعمال املدير املايل‬
‫‪305‬‬
‫إقرار بعدم حصول أي من أعضاء مجلس اإلدارة على أية منافع مادية أو عينية لهم شخصيًا أو ألي من ذوي العالقة بهم‬
‫يقر جمل�س الإدارة بعدم ح�صول �أي من اع�ضائه على �أية منافع مادية او عينية لهم �شخ�صي ًا او لأي‬
‫من ذوي العالقة بهم خالل ال�سنة املالية ‪.2016‬‬
‫‪306‬‬
‫‪308‬‬ ‫مقدمة‬
‫‪308‬‬ ‫املادة (‪ :)1‬االلتزام باحلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫دليل الحاكمية المؤسسية‬
‫‪308‬‬ ‫املادة (‪ :)2‬التعريفات‬

‫‪309‬‬ ‫املادة (‪ :)3‬ت�شكيلة املجل�س‬
‫‪310‬‬ ‫املادة (‪ :)4‬اجتماعات املجل�س‬
‫‪310‬‬ ‫املادة (‪ :)5‬مهام وم�س�ؤوليات املجل�س‬
‫‪314‬‬ ‫املادة (‪ :)6‬املدير العام التنفيذي‬
‫‪314‬‬ ‫املادة (‪ :)7‬اللجان املنبثقة عن املجل�س‬
‫‪314‬‬ ‫�أ‪ .‬جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪314‬‬ ‫ب‪ .‬جلنة التدقيق‬
‫‪315‬‬ ‫ج‪ .‬جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫‪316‬‬ ‫د‪ .‬جلنة ادارة املخاطر‬
‫‪316‬‬ ‫هـ‪ .‬جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬
‫‪317‬‬ ‫و‪ .‬جلنة االئتمان‬
‫‪317‬‬ ‫املادة (‪ :)8‬مالئمة اع�ضاء املجل�س‬
‫‪318‬‬ ‫املادة (‪ :)9‬مالئمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‬
‫‪319‬‬ ‫املادة (‪ :)10‬تقييم �أداء املجل�س والإداريني‬
‫‪319‬‬ ‫املادة (‪ :)11‬املكاف�آت املالية للمجل�س والإداريني‬
‫‪320‬‬ ‫املادة (‪ :)12‬تعار�ض امل�صالح‬
‫‪321‬‬ ‫املادة (‪ :)13‬التدقيق الداخلي‬
‫‪322‬‬ ‫املادة (‪ :)14‬التدقيق اخلارجي‬
‫‪322‬‬ ‫املادة (‪� :)15‬إدارة املخاطر‬
‫‪323‬‬ ‫املادة (‪� :)16‬إدارة االمتثال‬
‫‪323‬‬ ‫املادة (‪ :)17‬حقوق �أ�صحاب امل�صالح‬
‫‪324‬‬ ‫املادة (‪ :)18‬الإف�صاح وال�شفافية‬
‫‪307‬‬
‫مقدم ـ ـ ـ ـ ــة‬
‫يويل البنك العربي اهتمام ًا كبري ًا ملمار�سات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�سليمة‪ ،‬كما يلتزم جمل�س �إدارة البنك بتطبيق‬
‫�أعلى معايري الأداء املهنية على جميع ن�شاطات البنك‪ ،‬ويتبع البنك يف هذا املجال تعليمات البنك املركزي‬

‫الأردين الذي تبنى تو�صيات جلنة بازل حول احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬كما يتبع متطلبات اجلهات الرقابية‪/‬الر�سمية‬
‫يف االردن ذات العالقة و�سلطات الرقابة يف البلدان الأخرى التي يعمل فيها‪.‬‬
‫لقد كان البنك العربي من رواد امل�ؤ�س�سات التي التزمت مبفاهيم احلاكمية امل�ؤ�س�سية يف ال�شرق الأو�سط‪ ،‬وقد مت‬
‫ت�شكيل جلنة التدقيق يف �أوائل العام ‪� ،1996‬أما جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية فقد ت�شكلت من �أع�ضاء جمل�س الإدارة‬
‫يف العام ‪ ،2002‬كما مت ت�أ�سي�س جلنة االنتقاء واملكاف�آت يف العام ‪ ،2006‬ومت ت�شكيل جلنة �إدارة املخاطر وجلنة‬
‫اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية يف عام ‪.2007‬‬
‫وقد مت �إعداد هذا الدليل اعتماد ًا على دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية للبنوك يف الأردن وال�صادر عن البنك املركزي‬
‫الأردين والتعليمات ال�صادرة عنه‪ ،‬بعد مواءمته مع �أحكام قانوين البنوك وال�شركات الأردنيني النافذين‪ ،‬و�أحكام‬
‫عقد الت�أ�سي�س والنظام الأ�سا�سي للبنك‪.‬‬
‫و�سيقوم البنك مبراجعة هذا الدليل وتطويره وتعديله من وقت لآخر‪ ،‬وكلما اقت�ضت احلاجة‪ ،‬وذلك بهدف مواكبة‬
‫التغريات يف احتياجاته وتوقعاته �إ�ضافة �إىل التغريات يف ال�سوق امل�صريف‪.‬‬
‫املادة (‪ :)1‬االلتزام باحلاكمية امل�ؤ�س�سية‬

‫لدى البنك جمموعة منتظمة من العالقات مع جمل�س الإدارة وامل�ساهمني وجميع الأطراف الأخرى ذات‬
‫ال�صلة‪ ،‬وتتناول هذه العالقات الإطار العام ال�سرتاتيجية البنك والو�سائل الالزمة لتنفيذ �أهدافه‪ .‬وي�ضمن‬
‫الإطار العام للحاكمية امل�ؤ�س�سية املعاملة العادلة القائمة على امل�ساواة بني جميع امل�ساهمني‪ ،‬مبن فيهم م�ساهمو‬
‫الأقلية وامل�ساهمون االجانب‪ ،‬كما يعرتف بجميع حقوق امل�ساهمني التي حددها القانون‪ ،‬وي�ؤكد تزويدهم بجميع‬
‫املعلومات املهمة حول ن�شاط البنك‪ ،‬والتزام �أع�ضاء جمل�س الإدارة مب�س�ؤولياتهم جتاه البنك وامل�ساهمني‪.‬‬
‫لقد قام البنك بتعديل هذا الدليل وفقا ملتطلبات تعليمات احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�صادرة عن البنك املركزي‬
‫الأردين رقم ‪ ،2014/58‬ب�شكل ين�سجم مع احتياجاته و�سيا�ساته‪ ،‬وقد مت اعتماده من جمل�س الإدارة بتاريخ‬
‫‪ 2015/1/29‬ومت تعديله بتاريخ ‪ ،2016/1/28‬وبتاريخ ‪ 2016/10/27‬مت تعديل الدليل وفق ًا ملتطلبات التعليمات‬
‫املعدلة للحاكمية امل�ؤ�س�سية للبنوك ال�صادرة عن البنك املركزي الأردين رقم ‪ ،2016/63‬ومت ن�شره بحيث تتوفر‬
‫ن�سخة حمدّثة منه على موقع البنك الإلكرتوين وللجمهور عند الطلب‪ ،‬ويقوم البنك بت�ضمني تقريره ال�سنوي‬
‫تقرير ًا للجمهور عن مدى التزام �إدارة البنك ببنود الدليل‪.‬‬
‫املادة (‪ :)2‬التعريفات‬
‫يكون للكلمات والعبارات الواردة يف هذا الدليل املعاين املحددة لها �أدناه ما مل تدل القرينة �أو ال�سياق على غري‬
‫ذلك‪:‬‬
‫وجه ويدار به البنك‪ ،‬والذي يهدف �إىل حتديد الأهداف امل�ؤ�س�سية‬ ‫�أ‪ .‬احلاكمية امل�ؤ�س�سية ‪ :‬النظام الذي ُي َ‬
‫للبنك وحتقيقها‪ ,‬و�إدارة عمليات البنك ب�شكل �آمن‪ ,‬وحماية م�صالح املودعني‪ ,‬وااللتزام بامل�س�ؤولية الواجبة‬
‫جتاه امل�ساهمني و�أ�صحاب امل�صالح الآخرين‪ ,‬والتزام البنك بالت�شريعات و�سيا�سات البنك الداخلية‪.‬‬
‫‪308‬‬
‫ب‪ .‬املالءمة‪ :‬توفر متطلبات معينة يف �أع�ضاء جمل�س �إدارة البنك و�إدارته التنفيذية العليا‪.‬‬
‫ج‪ .‬املجل�س‪ :‬جمل�س �إدارة البنك‪.‬‬
‫د‪� .‬أ�صحاب امل�صالح‪� :‬أي ذي م�ص ـلــحة يف البــنك م ــثل املودعــني �أو امل ـ ـ ــ�ساهمــني �أو املوظف ـيـن �أو الدائ ـنـني �أو‬
‫العمــالء �أو اجلهات الرقابية املعنية‪.‬‬

‫هـ‪ .‬امل�ساهم الرئي�سي‪ :‬ال�شخ�ص الذي ميلك ن�سبة (‪� )%5‬أو �أكرث من ر�أ�سمال البنك ب�شكل مبا�شر �أو غري مبا�شر‪.‬‬
‫و‪ .‬ع�ضو تنفيذي‪ :‬ع�ضو جمل�س الإدارة الذي ي�شارك مبقابل يف �إدارة العمل اليومي للبنك‪.‬‬
‫ز‪ .‬ع�ضو م�ستقل‪ :‬ع�ضو املجل�س الذي ال يخ�ضع لأي ت�أثريات حتد من قدرته على اتخاذه لقرارات مو�ضوعية‬
‫ل�صالح البنك‪ ،‬والذي تتوافر فيه ال�شروط املبينة يف املادة (‪/3‬ج) من هذا الدليل‪.‬‬
‫ح‪ .‬الإدارة التنفيذية العليا‪ :‬ت�شمل املدير العام التنفيذي ونائب املدير العام التنفيذي واملدير املايل ومدير‬
‫العمليات ومدير �إدارة املخاطر ومدير التدقيق الداخلي ومدير اخلزينة (اال�ستثمار) ومدير االمتثال‪،‬‬
‫بالإ�ضافة لأي موظف يف البنك له �سلطة تنفيذية موازية لأي من �سلطات �أي من املذكورين ويرتبط وظيفي ًا‬
‫مبا�شر ًة باملدير العام التنفيذي‪.‬‬
‫املادة (‪ :)3‬ت�شكيلة املجل�س‬

‫�أ‪ .‬يت�ألف جمل�س ادارة البنك من اثني ع�شر ع�ضو ًا غري تنفيذي‪ ،‬ويتم انتخابهم من قبل الهيئة العامة للبنك‬
‫لفرتة اربع �سنوات‪ ،‬كما يتم انتخاب رئي�س جمل�س االدارة ونائب رئي�س جمل�س االدارة من قبل �أع�ضاء‬
‫املجل�س‪.‬‬
‫ب‪ .‬يراعى �أن يكون من بني �أع�ضاء املجل�س �أربعة �أع�ضاء م�ستقلون على االقل‪.‬‬
‫ج‪ .‬تقوم جلنة االنتقاء واملكاف�آت يف البنك بتحديد املتطلبات الالزمة ل�ضمان ا�ستقاللية الع�ضو‪ ،‬بحيث ت�شمل‬
‫ال�شروط التالية كحد �أدنى ‪-:‬‬
‫‪ .1‬ان ال يكون ع�ضو ًا تنفيذي ًا يف املجل�س خالل ال�سنوات الثالث ال�سابقة لتاريخ انتخابه ‪.‬‬
‫‪� .2‬أن ال يكون قد عمل موظف ًا يف البنك �أو يف �أي من ال�شركات التابعة له خالل ال�سنوات الثالث ال�سابقة‬
‫النتخابه ‪.‬‬
‫‪� .3‬أن ال تربطه ب�أي من �أع�ضاء املجل�س الآخرين �أو ب�أي ع�ضو من �أع�ضاء جمال�س �إدارات ال�شركات التابعة‬
‫للبنك �أو ب�أحد امل�ساهمني الرئي�سيني يف البنك �صلة قرابة حتى الدرجة الثانية‪.‬‬
‫‪� .4‬أن ال تربطه ب�أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك �أو ب�أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‬
‫يف ال�شركات التابعة للبنك �صلة قرابة حتى الدرجة الثانية‪.‬‬
‫‪� .5‬أن ال يكون �شريك ًا �أو موظف ًا لدى املدقق اخلارجي للبنك و�أ ّال يكون قد كان �شريك ًا �أو موظف ًا خالل‬
‫ال�سنوات الثالث ال�سابقة لتاريخ انتخابه ع�ضو ًا يف املجل�س و�أن ال تربطه بال�شريك امل�س�ؤول عن عملية‬
‫التدقيق �صلة قرابة من الدرجة الأوىل‪.‬‬
‫‪� .6‬أن ال يكون م�ساهم ًا رئي�سي ًا يف البنك �أو ممث ًال مل�ساهم رئي�سي �أو حليف ًا مل�ساهم رئي�سي فـي البنك‪،‬‬
‫�أو تُ�شكل م�ساهمته مع م�ساهمة حليف مقدار م�ساهمة م�ساهم رئي�سي‪� ،‬أو م�ساهم ًا رئي�سي ًا يف �إحدى‬
‫ال�شركات التابعة للبنك‪.‬‬
‫‪309‬‬
‫‪� .7‬أن ال يكون قد �شغل ع�ضوية جمل�س �إدارة البنك �أو �إحدى �شركاته التابعة �أو ع�ضو هيئة مديرين فيها‬
‫لأكرث من ثمانية �سنوات مت�صلة‪.‬‬
‫‪� .8‬أن ال يكون حا�ص ًال هو �أو �أي �شركة هو ع�ضو يف جمل�س �إدارتها �أو مالك ًا لها �أو م�ساهم ًا رئي�سي ًا فيها على‬

‫ائتمان من البنك تزيد ن�سبته على (‪ )%5‬من ر�أ�سمال البنك املكتتب به‪ ،‬و�أن ال يكون �ضامن ًا الئتمان من‬
‫البنك تزيد قيمته عن ذات الن�سبة‪.‬‬
‫‪� .9‬أن يكون من ذوي امل�ؤهالت �أو اخلربات املالية �أو امل�صرفية العالية‪.‬‬
‫املادة (‪ :)4‬اجتماعات املجل�س‬

‫�أ‪ .‬يجب �أن ال تقل اجتماعات املجل�س عن �ستة اجتماعات يف ال�سنة‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على �أع�ضاء املجل�س ح�ضور االجتماعات �شخ�صي ًا‪ ،‬ويف حال تعذر احل�ضور فيمكن لع�ضو املجل�س �إبداء‬
‫وجهة نظره من خالل الفيديو �أو الهاتف بعد موافقة رئي�س املجل�س‪ ،‬ودون �أن يكون له احلق يف الت�صويت �أو‬
‫التوقيع على حم�ضر االجتماع‪.‬‬
‫ج‪ .‬تقوم االدارة التنفيذية العليا وقبل مدة كافية من اجتماع املجل�س بتزويد �أع�ضاء املجل�س مبعلومات وافية عن‬
‫املوا�ضيع التي �ستعر�ض خالل االجتماع‪ ،‬وعلى رئي�س املجل�س التحقق من ذلك‪.‬‬
‫د‪ .‬يتم تدوين حما�ضر اجتماعات املجل�س واللجان املنبثقة عنه ب�صورة دقيقة وكاملة وتدوين �أي حتفظات‬
‫�أثريت من قبل �أي ع�ضو‪ ،‬و�أن يحتفظ البنك بجميع هذه املحا�ضر ب�شكل منا�سب‪.‬‬
‫املادة (‪ :)5‬مهام وم�س�ؤوليات املجل�س‬

‫او ًال‪ :‬يقوم جمل�س االدارة مبا يلي ‪:‬‬
‫�أ‪ .‬الإ�شراف على الإدارة التنفيذية ومتابعة �أدائها‪ ،‬والت�أكد من �سالمة الأو�ضاع املالية للبنك ومن مالءته‪،‬‬
‫واعتماد �سيا�سات و�إجراءات منا�سبة للإ�شراف والرقابة على �أداء البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬حتديد الأهداف اال�سرتاتيجية للبنك‪ ،‬وتوجيه الإدارة التنفيذية لإعداد ا�سرتاتيجية لتحقيق هذه الأهداف‪،‬‬
‫واعتماد هذه اال�سرتاتيجية‪ ،‬وكذلك اعتماد خطط عمل تتما�شى مع هذه اال�سرتاتيجية‪.‬‬
‫ج‪ .‬اعتماد �سيا�سة ملراقبة ومراجعة �أداء الإدارة التنفيذية عن طريق و�ضع م�ؤ�شرات �أداء رئي�سية لتحديد وقيا�س‬
‫ور�صد الأداء والتقدم نحو حتقيق الأهداف امل�ؤ�س�سية‪.‬‬
‫د‪ .‬الت�أكد من توفر �سيا�سات وخطط و�إجراءات عمل لدى البنك �شاملة لكافة �أن�شطته وتتما�شى مع الت�شريعات‬
‫ذات العالقة‪ ،‬و�أنه مت تعميمها على كافة امل�ستويات الإدارية‪ ،‬و�أنه يتم مراجعتها بانتظام‪.‬‬
‫هـ‪ .‬حتديد القيم امل�ؤ�س�سية للبنك‪ ،‬ور�سم خطوط وا�ضحة للم�س�ؤولية وامل�ساءلة لكافة �أن�شطة البنك‪ ،‬وتر�سيخ‬
‫ثقافة عالية للمعايري الأخالقية والنزاهة وال�سلوك املهني لإداريي البنك‪.‬‬
‫و‪ .‬حتمل م�س�ؤولية �سالمة كافة عمليات البنك مبا فيها �أو�ضاعه املالية وم�س�ؤولية تنفيذ متطلبات البنك املركزي‬
‫واجلهات الرقابية ذات العالقة‪ ،‬ومراعاة ا�صحاب امل�صالح‪ ،‬وان البنك يدار �ضمن �إطار الت�شريعات‬
‫وال�سيا�سات الداخلية للبنك‪ ،‬و�أن الرقابة الفعالة متوفرة با�ستمرار على �أن�شطة البنك مبا يف ذلك �أن�شطة‬
‫البنك امل�سندة جلهات خارجية‪.‬‬
‫‪310‬‬
‫ز‪ .‬تعيني وقبول ا�ستقالة �أو �إنهاء خدمات �أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك وذلك بناء على‬
‫تو�صية جلنة االنتقاء واملكاف�آت‪ .‬هذا ويتم احل�صول على عدم ممانعة البنك املركزي الأردين على ا�ستقالة‬
‫�أو �إنهاء خدمات كل من املدير العام التنفيذي وم�س�ؤويل التدقيق واالمتثال و�إدارة املخاطر‪.‬‬
‫ح‪ .‬اعتماد �أنظمة �ضبط ورقابة داخلية للبنك ومراجعتها �سنوي ًا والت�أكد من قيام املدقق الداخلي واملدقق‬
‫اخلارجي مبراجعة هيكل هذه الأنظمة مرة واحدة على الأقل �سنوي ًا‪.‬‬
‫ط‪� .‬ضمان ا�ستقاللية مدقق احل�سابات اخلارجي بداي ًة وا�ستمرار ًا‪.‬‬
‫ي‪ .‬اعتماد ا�سرتاتيجية لإدارة املخاطر ومراقبة تنفيذها‪ ،‬بحيث تت�ضمن م�ستوى املخاطر املقبولة و�ضمان عدم‬
‫تعري�ض البنك ملخاطر مرتفعة‪ ،‬وان يكون املجل�س ملم ًا ببيئة العمل الت�شغيلية للبنك واملخاطر املرتبطة بها‪،‬‬
‫و�أن يت�أكد من وجود �أدوات وبنية حتتية لإدارة املخاطر يف البنك قادرة على حتديد وقيا�س و�ضبط ومراقبة‬
‫كافة انواع املخاطر التي يتعر�ض لها البنك‪.‬‬
‫ك‪� .‬ضمان وجود نظم معلومات �إدارية كافية وموثوق بها تغطي كافة �أن�شطة البنك‪.‬‬
‫ل‪ .‬التحقق من �أن ال�سيا�سة االئتمانية للبنك تت�ضمن تقييم نوعية احلاكمية امل�ؤ�س�سية لعمالئه من ال�شركات‬
‫وخا�صة ال�شركات امل�ساهمة العامة‪ ،‬بحيث يتم تقييم املخاطر للعمالء بنقاط ال�ضعف والقوة تبع ًا ملمار�ساتهم‬
‫يف جمال احلاكمية‪.‬‬
‫م‪ .‬الت�أكد من �أن البنك يتبنى مبادرات اجتماعية منا�سبة يف جمال حماية البيئة وال�صحة والتعليم‪.‬‬
‫ن‪ .‬اتخاذ الإجراءات الكفيلة ب�إيجاد ف�صل وا�ضح بني �سلطات امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة من‬
‫جهة والإدارة التنفيذية من جهة �أخرى بهدف تعزيز احلاكمية امل�ؤ�س�سية ال�سليمة‪ ،‬وعليه ايجاد �آليات‬
‫منا�سبة للحد من ت�أثريات امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة‪ ،‬وذلك من خالل الآتي على �سبيل املثال‬
‫ال احل�صر‪:‬‬
‫‪ .1‬ان ال ي�شغل اي من امل�ساهمني الذين ميتلكون م�صلحة م�ؤثرة اي وظيفة يف االدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪ .2‬ان ت�ستمد االدارة التنفيذية العليا �سلطتها من املجل�س وحده‪ ،‬والعمل يف اطار التفوي�ض املمنوح لها من‬
‫قبله‪.‬‬
‫�س‪ .‬اعتماد هيكل تنظيمي للبنك يبني الت�سل�سل الإداري‪ ،‬مبا يف ذلك اللجان املنبثقة عنه والإدارة التنفيذية‪.‬‬
‫ع‪ .‬اعتماد اال�سرتاتيجيات وال�سيا�سات للمجموعة وال�شركات التابعة لها‪ ،‬واعتماد الهياكل الإدارية لهذه‬
‫ال�شركات‪ ،‬واعتماد دليل للحاكمية امل�ؤ�س�سية على م�ستوى املجموعة مع مراعاة التعليمات ال�صادرة بهذا‬
‫ال�ش�أن عن البنوك املركزية �أو اجلهات الرقابية للدول املتواجدة فيها ال�شركات التابعة‪.‬‬
‫ف‪ .‬حتديد العمليات امل�صرفية التي تتطلب موافقة جمل�س االدارة‪ ،‬على �أن يراعى عدم التو�سع يف ذلك مبا يخل‬
‫بالدور الرقابي للمجل�س‪ ,‬و�أن ال مينح �صالحيات تنفيذية مبا فيها �صالحيات منح ائتمان لع�ضو من �أع�ضاء‬
‫املجل�س منفرد ًا مبا يف ذلك رئي�س املجل�س‪.‬‬
‫�ص‪ .‬حتديد مهام �أمني �سر املجل�س بحيث ت�شمل‪-:‬‬
‫‪ .1‬ح�ضور جميع اجتماعات املجل�س‪ ،‬وتدوين كافة املداوالت واالقرتاحات واالعرتا�ضات والتحفظات‬
‫وكيفية الت�صويت على م�شروعات قرارات املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬حتديد مواعيد اجتماعات املجل�س وذلك بالتن�سيق مع رئي�س املجل�س‪.‬‬
‫‪311‬‬
‫‪ .3‬الت�أكد من توقيع �أع�ضاء جمل�س الإدارة على حما�ضر االجتماعات والقرارات‪.‬‬
‫‪ .4‬متابعة تنفيذ القرارات املتخذة من جمل�س الإدارة‪ ،‬ومتابعة بحث �أي موا�ضيع مت �إرجاء طرحها يف‬

‫اجتماع �سابق‪.‬‬
‫‪ .5‬حفظ �سجالت ووثائق اجتماعات جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .6‬اتخاذ الإجراءات الالزمة للت�أكد من �أن م�شاريع القرارات املنوي �إ�صدارها عن املجل�س تتوافق مع‬
‫الت�شريعات‪.‬‬
‫‪ .7‬التح�ضري الجتماعات الهيئة العامة والتعاون مع اللجان املنبثقة عن املجل�س‪.‬‬
‫‪ .8‬تزويد البنك املركزي ب�إقرارات املالءمة التي يتم توقيعها من قبل �أع�ضاء املجل�س‪.‬‬
‫ق‪ .‬اتاحة االت�صال املبا�شر لأع�ضاء جمل�س االدارة واللجان املنبثقة مع الإدارة التنفيذية و�أمني �سر املجل�س‪،‬‬
‫وت�سهيل قيامهم باملهام املوكلة �إليهم‪ ،‬مبا يف ذلك اال�ستعانة عند اللزوم وعلى نفقة البنك مب�صادر خارجية‬
‫وذلك مبوافقة املجل�س‪ ،‬مع الت�أكيد على عدم قيام �أي من �أع�ضاء املجل�س بالت�أثري على قرارات الإدارة‬
‫التنفيذية �إال من خالل املداوالت التي تتم يف اجتماعات املجل�س �أو اللجان املنبثقة عنه‪.‬‬
‫ثانياً‪ :‬يتولى‪ ،‬وكحد ادنى‪ ،‬رئي�س جمل�س االدارة املهام التالية‪-:‬‬

‫�أ‪ .‬احلر�ص على �إقامة عالقة بناءة بني املجل�س والإدارة التنفيذية للبنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬الت�شجيع على النقد الب ّناء حول الق�ضايا التي يتم بحثها ب�شكل عام وتلك التي يوجد حولها تباين يف وجهات‬
‫النظر بني الأع�ضاء‪ ،‬وي�شجع على النقا�شات والت�صويت على تلك الق�ضايا‪.‬‬
‫ج‪ .‬الت�أكد من ا�ستالم جميع �أع�ضاء املجل�س ملحا�ضر االجتماعات ال�سابقة وتوقيعها‪ ،‬وا�ستالمهم جدول �أعمال‬
‫�أي اجتماع قبل انعقاده مبدة كافية‪ ،‬على �أن يت�ضمن اجلدول معلومات مكتوبة كافية عن املوا�ضيع التي �سيتم‬
‫مناق�شتها يف االجتماع ويكون الت�سليم بوا�سطة �أمني �سر املجل�س‪.‬‬
‫د‪ .‬الت�أكد من وجود ميثاق ينظم ويحدد عمل املجل�س‪.‬‬
‫هـ‪ .‬مناق�شة الق�ضايا اال�سرتاتيجية والهامة يف اجتماعات املجل�س ب�شكل م�ستفي�ض‪.‬‬
‫و‪ .‬تزويد كل ع�ضو من �أع�ضاء املجل�س عند انتخابه بن�صو�ص القوانني ذات العالقة بعمل البنوك وتعليمات‬
‫البنك املركزي ذات العالقة بعمل املجل�س مبا فيها هذا الدليل‪ ،‬وبكتيب يو�ضح حقوق الع�ضو وم�س�ؤولياته‬
‫وواجباته‪ ،‬ومهام وواجبات امني �سر املجل�س‪.‬‬
‫كاف عن �أعمال البنك عند التعيني �أو عند الطلب‪.‬‬
‫مبلخ�ص ٍ‬
‫ٍ‬ ‫ز‪ .‬تزويد كل ع� ٍضو‬
‫ح‪ .‬تلبية احتياجات �أع�ضاء املجل�س فيما يتعلق بتطوير خرباتهم وتعلمهم امل�ستمر‪ ،‬و�أن يتيح للع�ضو اجلديد‬
‫ح�ضور برنامج توجيه‪ ،‬بحيث يراعي اخللفية امل�صرفية للع�ضو‪ ،‬على �أن يحتوي هذا الربنامج وكحد �أدنى‬
‫املوا�ضيع التالية‪-:‬‬
‫‪ .1‬البنية التنظيمية للبنك‪ ،‬واحلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬وميثاق قواعد ال�سلوك املهني‪.‬‬
‫‪ .2‬الأهداف امل�ؤ�س�سية وخطة البنك اال�سرتاتيجية و�سيا�ساته املعتمدة‪.‬‬
‫‪312‬‬
‫‪ .3‬الأو�ضاع املالية للبنك‪.‬‬
‫‪ .4‬هيكل خماطر البنك و�إطار �إدارة املخاطر لديه‪.‬‬
‫ط‪ .‬التداول مع �أي ع� ٍضو جديد مب�ساعدة امل�ست�شار القانوين للبنك حول مهام وم�س�ؤوليات املجل�س وخا�صة ما‬
‫يتعلق باملتطلبات القانونية والتنظيمية لتو�ضيح املهام وال�صالحيات والأمور الأخرى اخلا�صة بالع�ضوية‬
‫ومنها فرتة الع�ضوية‪ ،‬ومواعيد االجتماعات‪ ،‬ومهام اللجان‪ ،‬وقيمة املكاف�آت‪ ،‬و�إمكانية احل�صول على امل�شورة‬
‫الفنية املتخ�ص�صة امل�ستقلة عند ال�ضرورة‪.‬‬
‫ثالثاَ‪ :‬يلتزم �أع�ضاء جمل�س االدارة مبا يلي ‪-:‬‬

‫�أ‪ .‬الإملام بالت�شريعات واملبادئ املتعلقة بالعمل امل�صريف والبيئة الت�شغيلية للبنك ومواكبة التطورات التي حت�صل‬
‫فيه وكذلك امل�ستجدات اخلارجية التي لها عالقة ب�أعماله‪ ،‬مبا يف ذلك متطلبات التعيني يف وظائف الإدارة‬
‫التنفيذية العليا يف البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬ح�ضور اجتماعات املجل�س‪ ،‬واجتماعات جلانه ح�سب املقت�ضى واجتماعات الهيئة العامة‪.‬‬
‫ج‪ .‬عدم الإف�صاح عن املعلومات ال�سرية اخلا�صة بالبنك �أو ا�ستخدامها مل�صلحته اخلا�صة �أو مل�صلحة غريه‪.‬‬
‫د‪ .‬تغليب م�صلحة البنك يف كل املعامالت التي تتم مع �أي �شركة �أخرى له م�صلحة �شخ�صية فيها‪ ،‬وعدم �أخذ‬
‫فر�ص العمل التجاري اخلا�صة بالبنك مل�صلحته اخلا�صة‪ ،‬و�أن يتجنب تعار�ض امل�صالح والإف�صاح للمجل�س‬
‫ب�شكل تف�صيلي عن �أي تعار�ض يف امل�صالح يف حالة وجوده مع االلتزام بعدم احل�ضور �أو امل�شاركة بالقرار‬
‫املتخذ باالجتماع الذي يتم فيه تداول مثل هذا املو�ضوع‪ ،‬و�أن يد ّون هذا الإف�صاح يف حم�ضر اجتماع املجل�س‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تخ�صي�ص الوقت الكايف لال�ضطالع مبهامه كع�ضو جمل�س �إدارة‪.‬‬
‫رابعاً‪ :‬م�س�ؤولية جمل�س االدارة وم�سائلته‪:‬‬

‫�أ‪ .‬اعتماد حدود وا�ضحة للم�س�ؤولية وامل�سائلة وااللتزام والإلزام بها يف جميع امل�ستويات الإدارية يف البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬الت�أكد من �أن الهيكل التنظيمي يعك�س بو�ضوح خطوط امل�س�ؤولية وال�سلطة‪ ،‬على �أن ي�شمل على الأقل امل�ستويات‬
‫الرقابية التالية‪:‬‬
‫‪ .1‬جمل�س الإدارة وجلانه‪.‬‬
‫‪� .2‬إدارات منف�صلة للمخاطر واالمتثال والتدقيق الداخلي ال متار�س اعمال تنفيذية يومية‪.‬‬
‫‪ .3‬وحدات‪ /‬موظفني غري م�شاركني يف العمليات اليومية لأن�شطة البنك‪.‬‬
‫ج‪ .‬الت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية العليا تقوم مب�س�ؤولياتها املتعلقة ب�إدارة العمليات اليومية للبنك و�أنها ت�ساهم‬
‫يف تطبيق احلاكمية امل�ؤ�س�سية فيه‪ ،‬و�أنها تفو�ض ال�صالحيات للموظفني‪ ،‬و�أنها تن�شئ بنية �إدارية فعالة من‬
‫�ش�أنها تعزيز امل�ساءلة‪ ،‬و�إنها تنفذ املهام يف املجاالت والأن�شطة املختلفة للأعمال ب�شكل يتفق مع ال�سيا�سات‬
‫والإجراءات التي اعتمدها املجل�س‪.‬‬
‫د‪ .‬اعتماد �ضوابط رقابية منا�سبة متكنه من م�ساءلة الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪313‬‬
‫هـ‪ .‬عدم اجلمع بني من�صبي رئي�س املجل�س واملدير العام التنفيذي‪ ،‬وان ال يكون رئي�س املجل�س �أو �أي من �أع�ضاء‬
‫املجل�س �أو امل�ساهمني الرئي�سيني مرتبط ًا مع املدير العام التنفيذي ب�صلة قرابة دون الدرجة الرابعة‪.‬‬

‫املادة (‪ :)6‬املدير العام التنفيذي‬
‫�إ�ضافة �إىل ما هو وارد يف الت�شريعات‪ ،‬يقوم املدير العام التنفيذي مبا يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬تطوير التوجه اال�سرتاتيجي للبنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬تنفيذ ا�سرتاتيجيات و�سيا�سات البنك‪.‬‬
‫ج‪ .‬تنفيذ قرارات جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫د‪ .‬توفري الإر�شادات لتنفيذ خطط العمل ق�صرية وطويلة الأجل‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تو�صيل ر�ؤية ور�سالة وا�سرتاتيجية البنك �إىل املوظفني‪.‬‬
‫و‪� .‬إعالم املجل�س بجميع اجلوانب الهامة لعمليات البنك‪.‬‬
‫ز‪� .‬إدارة العمليات اليومية للبنك‪.‬‬
‫املادة (‪ :)7‬اللجان املنبثقة عن املجل�س‬

‫يقوم جمل�س الإدارة بت�شكيل جلان من بني �أع�ضائه‪ ،‬يحدد �أهدافها ويفو�ضها ب�صالحيات من قبله‪ ،‬وذلك وفق‬
‫ميثاق لكل جلنة يو�ضح ذلك‪ ،‬وتقوم هذه اللجان برفع تقارير دورية �إىل جمل�س االدارة‪ ،‬كما و�أن وجود هذه‬
‫اللجان ال يعفي املجل�س ككل من حتمل م�س�ؤولياته‪ .‬ويحظر على �أي ع�ضو يف املجل�س �أن يكون رئي�س ًا لأكرث من‬
‫جلنة من اللجان التالية‪( :‬احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪ ،‬التدقيق‪ ،‬االنتقاء واملكاف�آت‪ ،‬و�إدارة املخاطر)‪ ،‬كما يحظر عليه‬
‫�أن يكون رئي�س ًا لأكرث من جلنتني من كافة اللجان املنبثقة عن املجل�س‪.‬‬
‫وهذه اللجان تتمثل باالتي‪:‬‬

‫�أ‪ .‬جلنة احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪:‬‬
‫تت�ألف من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س غالبيتهم من الأع�ضاء امل�ستقلني وعلى �أن ت�ضم رئي�س املجل�س‬
‫وتتوىل هذه اللجنة التوجيه والإ�شراف على �إعداد دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية وحتديثه ومراقبة تطبيقه‪.‬‬
‫ب‪ .‬جلنة التدقيق‪:‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة التدقيق من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س ويكون غالبية �أع�ضاء اللجنة مبا فيهم رئي�س‬
‫اللجنة من االع�ضاء امل�ستقلني‪ ،‬وعلى �أن ال يكون رئي�س اللجنة هو رئي�س املجل�س �أو رئي�س لأي جلنة �أخرى‬
‫منبثقة عن املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬يكون جميع �أع�ضاء اللجنة حا�صلني على م�ؤهالت علمية ويتمتعون بخربة عملية منا�سبة يف جماالت املحا�سبة‬
‫�أو املالية �أو �أي من التخ�ص�صات �أو املجاالت امل�شابهة ذات العالقة ب�أعمال البنك‪.‬‬
‫‪ .3‬جتتمع جلنة التدقيق �أربع مرات يف ال�سنة وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪314‬‬
‫‪ .4‬تقوم جلنة التدقيق مبراجعة ما يلي ‪:‬‬
‫�أ‪ .‬نطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬الق�ضايا املحا�سبية ذات الأثر اجلوهري على البيانات املالية للبنك‪.‬‬
‫ج‪� .‬أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية يف البنك‪.‬‬

‫د‪ .‬اخلطة ال�سنوية لإدارة االمتثال‪.‬‬
‫‪ .5‬تقوم اللجنة بتقدمي التو�صيات ملجل�س االدارة بخ�صو�ص تعيني املدقق اخلارجي و�إنهاء عمله و�أتعابه و�أي‬
‫�شروط تتعلق بالتعاقد معه‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقييم ا�ستقالليته‪� ،‬آخذة باالعتبار �أي �أعمال �أخرى كلف بها خارج‬
‫نطاق التدقيق‪.‬‬
‫‪ .6‬يكون للجنة �صالحية احل�صول على �أي معلومات من الإدارة التنفيذية ولها احلق يف ا�ستدعاء �أي �إداري‬
‫حل�ضور �أي من اجتماعاتها على �أن يكون من�صو�ص ًا على ذلك يف ميثاقها‪.‬‬
‫‪ .7‬جتتمع اللجنة مع املدقق اخلارجي واملدقق الداخلي وم�س�ؤول االمتثال مرة واحدة على الأقل يف ال�سنة بدون‬
‫ح�ضور �أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪ .8‬تقوم اللجنة مبراجعة ومراقبة الإجراءات التي متكن املوظفني من الإبالغ ب�شكل �سري عن �أي خط�أ يف‬
‫التقارير املالية �أو �أية �أمور �أخرى‪ ،‬وت�ضمن اللجنة وجود الرتتيبات الالزمة للتحقيق امل�ستقل والت�أكد من‬
‫متابعة نتائج التحقيق ومعاجلتها مبو�ضوعية‪.‬‬
‫‪ .9‬ال يجوز دمج �أعمال �أي جلنة �أخرى مع �أعمال هذه اللجنة‪.‬‬
‫جلنة االنتقاء واملكاف�آت‪:‬‬ ‫ج‪.‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف من ثالثة �أع�ضاء على الأقل من املجل�س بحيث يكون غالبية �أع�ضاء اللجنة مبا فيهم رئي�س اللجنة من‬
‫الأع�ضاء امل�ستقلني‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة كلما دعت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬تكون مهام و�صالحيات جلنة االنتقاء واملكاف�آت ما يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬حتديد الأ�شخا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام �إىل ع�ضوية املجل�س مع الأخذ باالعتبار قدرات وم�ؤهالت‬
‫الأ�شخا�ص املر�شحني‪ ،‬كما ي�ؤخذ بعني االعتبار يف حالة �إعادة تر�شيح الع�ضو عدد مرات ح�ضوره وفاعلية‬
‫م�شاركته يف اجتماعات املجل�س‪.‬‬
‫ب‪ .‬تر�شح �إىل املجل�س الأ�شخا�ص امل�ؤهلني لالن�ضمام �إىل الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫ج‪ .‬الت�أكد من ح�ضور �أع�ضاء املجل�س ور�شات عمل �أو ندوات يف املوا�ضيع امل�صرفية وبالأخ�ص �إدارة املخاطر‬
‫واحلاكمية امل�ؤ�س�سية و�آخر تطورات العمل امل�صريف‪.‬‬
‫د‪ .‬حتديد فيما �إذا كان الع�ضو يحقق �صفة الع�ضو امل�ستقل ومراجعة ذلك ب�شكل �سنوي‪.‬‬
‫هـ‪� .‬إتباع �أ�س�س حمددة ومعتمدة يف تقييم �أداء املجل�س واملدير العام التنفيذي‪ ،‬بحيث يكون معيار تقييم‬
‫الأداء مو�ضوعي ًا‪.‬‬
‫‪315‬‬
‫و‪ .‬توفري معلومات وملخ�صات حول خلفية بع�ض املوا�ضيع الهامة عن البنك لأع�ضاء جمل�س االدارة عند‬
‫الطلب‪ ،‬والت�أكد من اطالعهم امل�ستمر حول احدث املوا�ضيع ذات العالقة بالعمل امل�صريف‪.‬‬
‫ز‪ .‬الت�أكد من وجود �سيا�سة منح مكاف�آت لإداريي البنك ومراجعتها ب�صورة دورية وتطبيق هذه ال�سيا�سة‬
‫كما تو�صي اللجنة بتحديد رواتب املدير العام التنفيذي وباقي الإدارة التنفيذية العليا ومكاف�آتهم‬
‫وامتيازاتهم الأخرى‪.‬‬
‫ح‪ .‬ايجاد منهجية وا�ضحة للتحقق من قيام ع�ضو جمل�س الإدارة بتخ�صي�ص الوقت الكايف لال�ضطالع‬
‫مبهامه كع�ضو جمل�س �إدارة‪.‬‬
‫د‪ .‬جلنة �إدارة املخاطر‪:‬‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة ادارة املخاطر من ثالثة �أع�ضاء على االقل من املجل�س على �أن يكون من بينهم ع�ضوا م�ستقال‪،‬‬
‫ا�ضافة اىل املدير العام التنفيذي ومدير ادارة املخاطر‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة اربع مرات يف ال�سنة وكلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬ت�شمل مهام جلنة ادارة املخاطر ما يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك‪.‬‬
‫ب‪ .‬مراجعة ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر لدى البنك قبل اعتمادها من املجل�س‪.‬‬
‫ج‪ .‬مواكبة التطورات التي ت�ؤثر على �إدارة املخاطر بالبنك‪ ،‬ورفع تقارير دورية عنها �إىل املجل�س‪.‬‬
‫د‪ .‬التحقق من عدم وجود تفاوت بني املخاطر الفعلية التي ي�أخذها البنك وم�ستوى املخاطر املقبولة التي‬
‫وافق عليها املجل�س‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تهيئة الظروف املنا�سبة التي ت�ضمن التعرف على املخاطر ذات الأثر اجلوهري‪ ،‬و�أي �أن�شطة يقوم بها‬
‫البنك ميكن �أن تعر�ضه ملخاطر اكرب من م�ستوى املخاطر املقبولة‪ ،‬ورفع تقارير بذلك �إىل املجل�س‬
‫ومتابعة معاجلتها‪.‬‬
‫هـ‪ .‬جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية للبنك من ثالثة �أع�ضاء من املجل�س �إ�ضافة للرئي�س واملدير العام‬
‫التنفيذي ونائب املدير العام التنفيذي‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة كلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬ت�شمل مهام جلنة اال�سرتاتيجية امل�ؤ�س�سية ما يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬الإ�شراف على جميع العنا�صر ذات العالقة با�سرتاتيجية البنك‪ ،‬والت�أكد من وجود �سيا�سات عامة‬
‫لتنفيذ الإ�سرتاتيجيات بفاعلية‪.‬‬
‫‪316‬‬
‫ب‪ .‬املوافقة على القرارات اال�سرتاتيجية وتوجيه الإدارة التنفيذية‪.‬‬

‫ج‪ .‬مراجعة و�إقرار �أية ا�ستثمارات جديدة كعمليات اال�ستحواذ واالندماج والتو�سع يف �أ�سواق جديدة‪،‬‬
‫وعمليات التخلي عن امللكية اخلا�صة بالبنك �أو ال�شركات التابعة‪.‬‬
‫و‪ .‬جلنة االئتمان‬

‫‪ .1‬تت�ألف جلنة االئتمان املنبثقة عن جمل�س الإدارة من رئي�س املجل�س و�أربعة �أع�ضاء ويجوز �أن يكون �أحد‬
‫�أع�ضائها م�ستق ًال على �أن ال يكون ع�ضو ًا يف جلنة التدقيق‪ ،‬وميكن لأع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا امل�شاركة‬
‫يف اجتماعاتها‪.‬‬
‫‪ .2‬جتتمع اللجنة كلما اقت�ضت احلاجة‪.‬‬
‫‪ .3‬تكون مهام جلنة االئتمان املنبثقة عن جمل�س الإدارة املوافقة على منح القرو�ض والت�سهيالت امل�صرفية التي‬
‫تزيد قيمتها عن ال�صالحيات االئتمانية للجنة االئتمان العليا للبنك وذلك بنا ًء على تو�صية جلنة االئتمان‬
‫العليا للبنك ووفق ًا لل�سيا�سة واحلدود االئتمانية املوافق عليها من جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫‪ .4‬ترفع جلنة االئتمان �إىل املجل�س ب�شكل دوري تفا�صيل الت�سهيالت التي مت املوافقة عليها من قبلها‪.‬‬
‫املادة (‪ :)8‬مالئمة �أع�ضاء املجل�س‬

‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة باعتماد �سيا�سة فعاله ل�ضمان مالئمة �أع�ضائه‪ ،‬على �أن تت�ضمن هذه ال�سيا�سة احلد‬
‫الأدنى من املعايري واملتطلبات وال�شروط الواجب توفرها يف الع�ضو املر�شح واملعني‪ ،‬وعلى �أن يتم مراجعة هذه‬
‫ال�سيا�سة كلما ا�ستدعت احلاجة لذلك‪ ،‬وو�ضع �إجراءات و�أنظمة كافية للت�أكد من ا�ستيفاء جميع الأع�ضاء‬
‫ملعايري املالئمة وا�ستمرار متتعهم بها‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب �أن تتوافر فيمن ي�شغل رئا�سة �أو ع�ضوية جمل�س �إدارة البنك ال�شروط التالية‪-:‬‬
‫‪� .1‬أن ال يقل عمره عن خم�سه وع�شرين �سنة‪.‬‬
‫‪� .2‬أن ال يكون ع�ضوا يف جمل�س �إدارة �أي بنك �آخر داخل اململكة �أو مديرا عاما له �أو موظفا فيه ما مل يكن‬
‫البنك الآخر تابعا لذلك البنك‪.‬‬
‫‪� .3‬أن ال يكون حماميا �أو م�ست�شارا قانونيا �أو مدقق ح�سابات للبنك‪.‬‬
‫‪� .4‬أن يكون حا�صال على الدرجة اجلامعية الأوىل كحد �أدنى �سواء يف االقت�صاد �أو املالية �أو املحا�سبة �أو‬
‫�إدارة الأعمال �أو �أي من التخ�ص�صات امل�شابهة‪.‬‬
‫‪� .5‬أن ال يكون موظفا يف احلكومة �أو �أي م�ؤ�س�سة ر�سمية عامة ما مل يكن ممثال عنها‪.‬‬
‫‪� .6‬أن ال يكون ع�ضوا يف جمال�س �إدارة �أكرث من خم�س �شركات م�ساهمة عامة داخل اململكة‪� ،‬سواء ب�صفته‬
‫ال�شخ�صية يف بع�ضها �أو ب�صفته ممثال ل�شخ�ص اعتباري‪.‬‬
‫‪317‬‬
‫‪� .7‬أن يكون لديه خربة يف جمال �أعمال البنوك �أو املالية �أو املجاالت امل�شابهة ال تقل عن خم�س �سنوات‪.‬‬
‫ج‪ .‬على كل من ي�شغل رئا�سة �أو ع�ضوية املجل�س توقيع �إقرا ٍر وفق النموذج املعتمد يحفظ لدى البنك ون�سخة منه‬

‫تر�سل �إىل البنك املركزي مرفق ًا به ال�سرية الذاتية للع�ضو‪.‬‬
‫د‪ .‬على رئي�س املجل�س الت�أكد من �إعالم البنك املركزي عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلب ًا على‬
‫مالءمة �أي من �أع�ضائه‪.‬‬
‫املادة (‪ :)9‬مالئمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‬

‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة مبا يلي‪:‬‬
‫‪ .1‬اعتماد �سيا�سة ل�ضمان مالئمة �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك‪ ،‬على �أن تت�ضمن هذه ال�سيا�سة‬
‫احلد الأدنى من املعايري واملتطلبات وال�شروط الواجب توفرها يف ع�ضو الإدارة التنفيذية العليا‪ ،‬وعلى‬
‫جمل�س االدارة مراجعة هذه ال�سيا�سة من وقت لآخر‪ ،‬وو�ضع �إجراءات و�أنظمة كافية للت�أكد من ا�ستيفاء‬
‫جميع �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا ملعايري املالئمة وا�ستمرار متتعهم بها‪.‬‬
‫‪ .2‬تعيني مدير عام تنفيذي يتمتع بالنزاهة والكفاءة الفنية واخلربة امل�صرفية بعد احل�صول على عدم‬
‫ممانعة البنك املركزي االردين‪.‬‬
‫‪ .3‬املوافقة على تعيني �أي من �أع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا للبنك بعد احل�صول على عدم ممانعة من‬
‫البنك املركزي االردين‪.‬‬
‫‪� .4‬إقرار خطه االحالل الوظيفي لأع�ضاء الإدارة التنفيذية العليا‪ ،‬وعلى املجل�س مراجعة هذه اخلطة مرة‬
‫يف ال�سنة على الأقل‪.‬‬
‫‪� .5‬إعالم البنك املركزي عن �أي معلومات جوهرية ميكن �أن ت�ؤثر �سلبا على مالئمة �أي من �أع�ضاء �إدارته‬
‫التنفيذية العليا‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب �أن تتوفر يف من يعني يف الإدارة التنفيذية العليا للبنك ال�شروط التالية‪-:‬‬
‫‪� .1‬أن ال يكون ع�ضوا يف جمل�س �إدارة �أي بنك �آخر داخل اململكة‪ ،‬ما مل يكن البنك الآخر تابع ًا لذلك البنك‪.‬‬
‫‪� .2‬أن يكون متفرغا لإدارة �أعمال البنك‪.‬‬
‫‪� .3‬أن يكون حا�صال على الدرجة اجلامعية الأوىل كحد �أدنى يف االقت�صاد �أو املالية �أو املحا�سبة �أو �إدارة‬
‫الأعمال �أو �أي من التخ�ص�صات امل�شابهة التي لها عالقة بعمل البنك‪.‬‬
‫‪� .4‬أن يكون لديه خربة يف جمال �أعمال البنوك �أو �أعمال ذات �صله ال تقل عن خم�س �سنوات با�ستثناء‬
‫من�صب املدير العام التنفيذي‪ ،‬الذي يجب �أن ال تقل خربته يف جمال �أعمال البنوك عن ع�شر �سنوات‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب احل�صول على عدم ممانعة البنك املركزي قبل تعيني �أي ع�ضو يف الإدارة التنفيذية العليا وبالتايل‬
‫على البنك قبل تعيني �أي ع�ضو يف الإدارة التنفيذية العليا �أن يح�صل من املر�شح للتعيني على �سريته‬
‫الذاتية مرفق ًا بها الوثائق وال�شهادات العلمية و�شهادات اخلربة و�شهادات ح�سن ال�سرية وال�سلوك وغريها‬
‫من الوثائق املعززة الالزمة‪ ،‬والطلب من املر�شح توقيع الإقرار املعتمد‪ ،‬وعلى البنك تزويد البنك املركزي‬
‫بن�سخة عن الإقرار مرفق ًا به ال�سرية الذاتية للع�ضو‪.‬‬
‫‪318‬‬
‫املادة (‪ :)10‬تقييم �أداء املجل�س واالداريني‬
‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة با�ستحداث نظام لتقييم �أعماله و�أعمال �أع�ضائه‪ ،‬وعلى �أن يت�ضمن هذا النظام كحد‬
‫�أدنى ما يلي‪-:‬‬
‫‪ .1‬و�ضع �أهداف حمدده وحتديد دور املجل�س يف حتقيق هذه الأهداف ب�شكل ميكن قيا�سه‪.‬‬
‫‪ .2‬حتديد م�ؤ�شرات �أداء رئي�سيه ميكن ا�ستخال�صها من اخلطط والأهداف اال�سرتاتيجية وا�ستخدامها‬
‫لقيا�س �أداء املجل�س‪.‬‬
‫‪ .3‬التوا�صل ما بني جمل�س الإدارة وامل�ساهمني ودورية هذا التوا�صل‪.‬‬
‫‪ .4‬دورية اجتماعات جمل�س الإدارة مع الإدارة التنفيذية العليا‪.‬‬
‫‪ .5‬دور الع�ضو يف اجتماعات جمل�س الإدارة‪ ،‬وكذلك مقارنة ادائه ب�أداء الأع�ضاء الآخرين‪ ،‬ويجب احل�صول‬
‫على التغذية الراجعة من الع�ضو املعني وذلك بهدف حت�سني عملية التقييم‪.‬‬
‫ب‪ .‬تقوم جلنة االنتقاء واملكاف�آت �سنويا بتقييم لعمل املجل�س ككل وللجانه ولأع�ضائه‪ ،‬وعلى �أن تقوم اللجنة‬
‫ب�إعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم‪.‬‬
‫ج‪ .‬يقوم املجل�س بتقييم �أداء املدير العام التنفيذي �سنويا وفق نظام تقييم ُمعد من قبل جلنة االنتقاء واملكاف�آت‬
‫مبا يف ذلك و�ضع م�ؤ�شرات الأداء الرئي�سية‪ ،‬وبحيث تت�ضمن معايري تقييم �أداء املدير العام التنفيذي كل من‬
‫الأداء املايل والإداري للبنك‪ ،‬ومدى اجنازه خلطط وا�سرتاتيجيات البنك متو�سطة وطويلة الأجل‪ ،‬وعلى �أن‬
‫تقوم اللجنة ب�إعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم‪.‬‬
‫د‪ .‬على املجل�س اعتماد نظام لقيا�س �أداء اداريي البنك من غري �أع�ضاء جمل�س الإدارة واملدير العام التنفيذي‪،‬‬
‫على �أن ي�شمل هذا النظام على االتي كحد ادنى‪:‬‬
‫‪� .1‬أن يعطى وزن ترجيحي منا�سب لقيا�س �أداء االلتزام ب�إطار عمل �إدارة املخاطر وتطبيق ال�ضوابط‬
‫الداخلية واملتطلبات التنظيمية‪.‬‬
‫‪� .2‬أن ال يكون �إجمايل الدخل �أو الربح العن�صر الوحيد لقيا�س الأداء‪ ،‬ولكن يجب �أن ت�ؤخذ بعني االعتبار‬
‫عنا�صر �أخرى لقيا�س �أداء الإداريني مثل املخاطر املرتبطة بالعمليات الأ�سا�سية ور�ضا العميل وغريها‪.‬‬
‫‪ .3‬عدم ا�ستغالل النفوذ وتعار�ض امل�صالح‪.‬‬
‫املادة (‪ :)11‬املكاف�آت املالية للمجل�س والإداريني‬

‫�أ‪ .‬يقوم جمل�س االدارة بو�ضع �إجراءات لتحديد مكاف�آت �أع�ضائه‪ ،‬وذلك اعتمادا على نظام التقييم الذي اقره‪.‬‬
‫ب‪ .‬تقوم جلنة االنتقاء واملكاف�آت يف البنك بو�ضع �سيا�سة منح مكاف�آت مالية للإداريني تت�صف باملو�ضوعية‬
‫وال�شفافية‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب �أن يتوفر يف �سيا�سة منح املكاف�آت املالية العنا�صر التالية كحد �أدنى‪:‬‬
‫‪� .1‬أن تكون معدة للمحافظة على الإداريني ذوي الكفاءات واملهارات واخلربات الالزمة وا�ستقطابهم‬
‫وحتفيزهم واالرتقاء ب�أدائهم‪.‬‬
‫‪319‬‬
‫‪� .2‬أن تكون م�صممة ل�ضمان عدم ا�ستخدامها ب�شكل ي�ؤثر على مالءة و�سمعة البنك‪.‬‬

‫‪� .3‬أن ت�أخذ باالعتبار املخاطر وو�ضع ال�سيولة والأرباح وتوقيتها‪.‬‬
‫‪� .4‬أن ال ي�ستند عن�صر منح املكاف�أة فقط على �أداء ال�سنة احلالية‪ ،‬بل �أن ي�ستند �أي�ض ًا على �أدائه يف املدى‬
‫املتو�سط والطويل (‪� )5-3‬سنوات‪.‬‬
‫‪� .5‬أن تعرب عن �أهداف البنك وقيمة و�إ�سرتاتيجيته‪.‬‬
‫‪ .6‬حتدد �شكل املكاف�آت ك�أن تكون على �شكل �أتعاب �أو رواتب �أو بدالت �أو عالوات �أو خيارات الأ�سهم �أو �أي‬
‫مزايا �أخرى‪.‬‬
‫‪� .7‬إمكانية ت�أجيل دفع ن�سبة معقولة من املكاف�آت‪ ،‬بحيث يتم حتديد هذه الن�سبة وفرتة الت�أجيل على �أ�سا�س‬
‫طبيعة العمل وخماطره ون�شاطات الإداري املعني‪.‬‬
‫‪� .8‬أن ال يتم منح مكاف�آت مالية لإداريي الدوائر الرقابية (�إدارة املخاطر‪ ،‬التدقيق‪ ،‬االمتثال‪ ،‬وغريها)‬
‫اعتمادا على نتائج �أعمال الدوائر التي يراقبونها‪.‬‬
‫املادة (‪ :)12‬تعار�ض امل�صالح‬

‫�أ‪ .‬على الإداريني جتنب تعار�ض امل�صالح‪.‬‬
‫ب‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �سيا�سة و�إجراءات ملعاجلة تعار�ض امل�صالح والإف�صاح عن �أي تعار�ض يف امل�صالح قد‬
‫ين�ش�أ عن ارتباط البنك بال�شركات داخل املجموعة‪.‬‬
‫ج‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �سيا�سيات و�إجراءات للتعامالت مع ذوي العالقة بحيث ت�شمل تعريف هذه الأطراف‬
‫�أخذ ًا باالعتبار الت�شريعات و�شروط التعامالت و�إجراءات املوافقة و�آلية مراقبة هذه التعامالت‪ ،‬بحيث ال‬
‫ي�سمح بتجاوز هذه ال�سيا�سات والإجراءات‪.‬‬
‫د‪ .‬تقوم الدوائر الرقابية يف البنك بالت�أكد من �أن التعامالت مع ذوي العالقة قد متت وفق ال�سيا�سة والإجراءات‬
‫املعتمدة‪ ،‬وعلى جلنة التدقيق القيام مبراجعة جميع تعامالت ذوي العالقة ومراقبتها‪ ،‬و�إطالع املجل�س على‬
‫هذه التعامالت‪.‬‬
‫هـ‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية العليا تنفذ ال�سيا�سات والإجراءات املعتمدة‪.‬‬
‫و‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد �ضوابط حلركة انتقال املعلومات بني خمتلف الإدارات‪ ،‬متنع اال�ستغالل للمنفعة‬
‫ال�شخ�صية‪.‬‬
‫�سيا�سات وميثاقٍ لل�سلوك املهني وتعميمها على جميع الإداريني وبحيث تت�ضمن بحد‬
‫ٍ‬ ‫ز‪ .‬يقوم املجل�س باعتماد‬
‫�أدنى الآتي‪:‬‬
‫‪ .1‬عدم ا�ستغالل �أي من الإداريني معلومات داخلية يف البنك مل�صلحتهم ال�شخ�صية‪.‬‬
‫‪ .2‬قواعد و�إجراءات تنظم التعامالت مع ذوي العالقة‪.‬‬
‫‪ .3‬احلاالت التي قد ين�ش�أ عنها تعار�ض م�صالح‪.‬‬
‫‪320‬‬
‫ح‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية تتمتع بنزاهة عالية يف ممار�سة �أعمالها وتتجنب تعار�ض‬
‫امل�صالح‪.‬‬
‫املادة (‪ :)13‬التدقيق الداخلي‬

‫او ًال‪ :‬يقوم جمل�س االدارة مبا يلي‪:‬‬
‫�أ‪ .‬الت�أكد من �أن دائرة التدقيق الداخلي يف البنك قادرة على القيام باملهام الآتية كحد �أدنى‪:‬‬
‫‪ .1‬التحقق من توفر �أنظمة �ضبط ورقابة داخلية كافية لأن�شطة البنك و�شركاته التابعة وااللتزام بها‪.‬‬
‫‪ .2‬التحقق من االمتثال ل�سيا�سات البنك الداخلية واملعايري الدولية والت�شريعات ذات العالقة‪.‬‬
‫‪ .3‬تدقيق الأمور املالية والإدارية‪ ،‬بحيث يتم الت�أكد من �أن املعلومات الرئي�سية حول الأمور املالية والإدارية‪،‬‬
‫تتوفر فيها الدقة واالعتمادية والتوقيت املنا�سب‪.‬‬
‫‪ .4‬مراجعة االلتزام بدليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية‪.‬‬
‫‪ .5‬مراجعة �صحة و�شمولية اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة‪ ،‬ومبا يتفق مع املنهجية املعتمدة من املجل�س‪.‬‬
‫‪ .6‬الت�أكد من دقة الإجراءات املتبعة لعملية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�سمال البنك‪.‬‬
‫ب‪� .‬ضمان وتعزيز ا�ستقاللية املدققني الداخليني‪ ،‬و�إعطائهم مكانة منا�سبة يف ال�سلم الوظيفي للبنك‪ ،‬و�ضمان‬
‫�أن يكونوا م�ؤهلني للقيام بواجباتهم‪ ،‬مبا يف ذلك حق و�صولهم �إىل جميع ال�سجالت واملعلومات واالت�صال ب�أي‬
‫موظف داخل البنك بحيث ميكنهم من �أداء املهام املوكلة �إليهم و�إعداد تقاريرهم دون �أي تدخل خارجي‪.‬‬
‫ج‪ .‬اتخاذ الإجراءات الالزمة لتعزيز فعالية التدقيق الداخلي وذلك من خالل‪:‬‬
‫‪� .1‬إعطاء الأهمية الالزمة لعملية التدقيق وتر�سيخ ذلك يف البنك‪.‬‬
‫‪ .2‬متابعة ت�صويب مالحظات التدقيق‪.‬‬
‫اعتماد ميثاق تدقيق داخلي يت�ضمن مهام و�صالحيات وم�س�ؤوليات �إدارة التدقيق‪ ،‬وتعميمه داخل البنك‪.‬‬ ‫د‪.‬‬
‫هـ‪ .‬التحقق من �أن دائرة التدقيق الداخلي خا�ضعة للإ�شراف املبا�شر من جلنة التدقيق‪ ،‬و�أنها ترفع تقاريرها‬
‫مبا�شرة �إىل رئي�س جلنة التدقيق‪.‬‬
‫ثانياً‪ :‬تقوم جلنة التدقيق مبا يلي‪:‬‬

‫�أ‪ .‬التحقق من توفر املوارد الكافية والعدد الكايف من الكوادر الب�شرية امل�ؤهلة لإدارة التدقيق الداخلي وتدريبهم‪.‬‬
‫ب‪ .‬التحقق من تدوير موظفي التدقيق الداخلي على تدقيق �أن�شطة البنك كل ثالثة �سنوات كحدٍ �أعلى‪.‬‬
‫ج‪ .‬التحقق من عدم تكليف موظفي التدقيق الداخلي ب�أي مهام تنفيذية‪.‬‬
‫د‪ .‬التحقق من �إخ�ضاع كافة �أن�شطة البنك للتدقيق مبا فيها امل�سندة جلهات خارجية‪.‬‬
‫هـ‪ .‬تقييم �أداء مدير وموظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكاف�أتهم‪.‬‬
‫‪321‬‬
‫املادة (‪ :)14‬التدقيق اخلارجي‬
‫�أ‪ .‬يتم التدوير ب�شكل منتظم للمدقق اخلارجي بني مكاتب التدقيق و�شركاتها التابعة كل �سبع �سنوات كحد‬
‫�أعلى‪.‬‬
‫ب‪ .‬حتت�سب مدة ال�سبع �سنوات الأوىل اعتبار ًا من عام ‪.2010‬‬
‫ج‪ .‬تكون ال�سنة الأوىل (عند التدوير) للمكتب اجلديد ب�شكل م�شرتك مع املكتب القدمي‪.‬‬

‫د‪ .‬ال يجوز �إعادة انتخاب املكتب القدمي مرة �أخرى قبل مرور �سنتني على الأقل من تاريخ �آخر انتخاب له بالبنك‬
‫بخالف مهمة التدقيق امل�شرتكة‪.‬‬
‫هـ‪ .‬على جلنة التدقيق التحقق من ا�ستقاللية املدقق اخلارجي �سنوي ًا‪.‬‬
‫و‪ .‬على جمل�س االدارة اتخاذ الإجراءات املنا�سبة ملعاجلة نقاط ال�ضعف يف �أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية �أو‬
‫�أي نقاط �أخرى �أظهرها املدقق اخلارجي‪.‬‬
‫املادة (‪� :)15‬إدارة املخاطر‬

‫�أ‪ .‬على �إدارة املخاطر مراقبة التزام دوائر البنك التنفيذية بامل�ستويات املحددة للمخاطر املقبولة‪.‬‬
‫ب‪ .‬على جمل�س االدارة التحقق من معاجلة التجاوزات على م�ستويات املخاطر املقبولة‪ ،‬مبا يف ذلك م�ساءلة‬
‫الإدارة التنفيذية العليا املعنية ب�ش�أن هذه التجاوزات‪.‬‬
‫ج‪ .‬على جمل�س االدارة الت�أكد من �أن دائرة �إدارة املخاطر تقوم ب�إجراء اختبارات الأو�ضاع ال�ضاغطة ب�شكل‬
‫دوري لقيا�س قدرة البنك على حتمل ال�صدمات ومواجهة املخاطر املرتفعة‪ ،‬وان يكون للمجل�س دور رئي�سي‬
‫يف اعتماد الفر�ضيات وال�سيناريوهات امل�ستخدمة ومناق�شة نتائج االختبارات واعتماد الإجراءات الواجب‬
‫اتخاذها بنا ًء على هذه النتائج‪.‬‬
‫د‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد منهجية التقييم الداخلي لكفاية ر�أ�سمال البنك‪ ،‬وبحيث تكون هذه املنهجية‬
‫�شاملة وفعالة وقادرة على حتديد جميع املخاطر التي من املمكن �أن يواجهها البنك‪ ،‬وت�أخذ باالعتبار خطة‬
‫البنك اال�سرتاتيجية وخطة ر�أ�س املال‪ ،‬ومراجعة هذه املنهجية ب�صورة دورية والتحقق من تطبيقها والت�أكد‬
‫كاف ملقابلة جميع املخاطر التي يواجهها‪.‬‬
‫من احتفاظ البنك بر�أ�سمال ٍ‬
‫هـ‪ .‬على جمل�س االدارة وقبل املوافقة على �أي تو�سع يف �أن�شطة البنك الأخذ باالعتبار املخاطر املرتتبة على ذلك‬
‫وقدرات وم�ؤهالت موظفي �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫و‪ .‬على جمل�س االدارة اعطاء ال�صالحية لإدارة املخاطر يف البنك مبا يحقق �ضمان رفع تقاريرها مبا�شر ًة �إىل‬
‫جلنة �إدارة املخاطر‪ ،‬ومنحها ال�صالحيات الالزمة لتمكينها من احل�صول على املعلومات من ادارات ودوائر‬
‫البنك الأخرى والتعاون مع اللجان الأخرى للقيام مبهامها‪.‬‬
‫ز‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد وثيقة للمخاطر املقبولة للبنك ‪.‬‬
‫ح‪ .‬تكون مهام �إدارة املخاطر ما يلي كحد �أدنى‪-:‬‬
‫‪ .1‬مراجعة �إطار �إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من املجل�س‪.‬‬
‫‪ .2‬تنفيذ ا�سرتاتيجية �إدارة املخاطر بالإ�ضافة �إىل تطوير �سيا�سات و�إجراءات عمل لإدارة كافة �أنواع‬
‫‪ .3‬تطوير منهجيات لتحديد وقيا�س ومراقبة و�ضبط كل نوع من �أنواع املخاطر‪.‬‬
‫‪322‬‬
‫‪ .4‬رفع تقارير ملجل�س االدارة من خالل جلنة �إدارة املخاطر ون�سخة للإدارة التنفيذية العليا تت�ضمن‬
‫معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة �أن�شطة البنك باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة‪ ،‬ومتابعة‬
‫معاجلة االنحرافات ال�سلبية‪.‬‬
‫‪ .5‬التحقق من تكامل �آليات قيا�س املخاطر مع �أنظمة املعلومات الإدارية امل�ستخدمة‪.‬‬
‫‪ .6‬درا�سة وحتليل كافة �أنواع املخاطر التي يواجهها البنك‪.‬‬
‫‪ .7‬تقدمي التو�صيات للجنة �إدارة املخاطر عن تعر�ضات البنك للمخاطر‪ ،‬وت�سجيل حاالت اال�ستثناءات من‬
‫�سيا�سة �إدارة املخاطر‪.‬‬
‫‪ .8‬توفري املعلومات الالزمة حول خماطر البنك‪ ،‬ال�ستخدامها لأغرا�ض الإف�صاح‪.‬‬
‫املادة (‪� :)16‬إدارة االمتثال‬

‫�أ‪ .‬على جمل�س االدارة اعطاء ال�صالحية الالزمة لإدارة االمتثال مبا يحقق �ضمان رفع تقاريرها مبا�شر ًة �إىل‬
‫جلنة التدقيق‪ ،‬و�ضمان ا�ستمرار رفد ادارة االمتثال بكوادر كافية ومدربة‪.‬‬
‫ب‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد �سيا�سة ل�ضمان امتثال البنك جلميع الت�شريعات ذات العالقة‪ ،‬ومراجعة هذه‬
‫ال�سيا�سة ب�شكل دوري والتحقق من تطبيقها‪.‬‬
‫ج‪ .‬على جمل�س االدارة اعتماد مهام وم�س�ؤوليات �إدارة االمتثال‪.‬‬
‫د‪ .‬ترفع �إدارة االمتثال تقاريرها �إىل جلنة التدقيق مع �إر�سال ن�سخة عنها �إىل املدير العام التنفيذي‪.‬‬
‫املادة (‪ :)17‬حقوق �أ�صحاب امل�صالح‬

‫�أ‪ .‬يتم توفري �آلية حمددة ل�ضمان التوا�صل مع �أ�صحاب امل�صالح وذلك من خالل الإف�صاح وتوفري معلومات ذات‬
‫داللة حول �أن�شطة البنك لأ�صحاب امل�صالح من خالل‪:‬‬
‫‪ .1‬اجتماعات الهيئة العامة‪.‬‬
‫‪ .2‬التقرير ال�سنوي‪.‬‬
‫‪ .3‬تقارير ربع �سنوية حتتوي على معلومات مالية‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل تقرير املجل�س حول تداول اال�سهم وو�ضعه‬
‫املايل خالل ال�سنة‪.‬‬
‫‪ .4‬املوقع االلكرتوين للبنك‪.‬‬
‫‪ .5‬ق�سم عالقات امل�ساهمني‪.‬‬
‫ب‪ .‬يتم تخ�صي�ص جزء من موقع البنك االلكرتوين يت�ضمن تو�ضيح حلقوق امل�ساهمني وت�شجيعهم على احل�ضور‬
‫والت�صويت يف اجتماعات الهيئة العامة‪ ،‬وكذلك ن�شر امل�ستندات املعنية باالجتماعات ومن �ضمنها الن�ص‬
‫الكامل للدعوة وحما�ضر االجتماعات‪.‬‬
‫‪323‬‬
‫املادة (‪ :)18‬الإف�صاح وال�شفافية‬
‫�أ‪ .‬يقوم املجل�س بالت�أكد من ن�شر املعلومات املالية وغري املالية التي تهم �أ�صحاب امل�صالح‪.‬‬
‫ب‪ .‬يت�ضمن التقرير ال�سنوي للبنك ن�ص ًا يفيد �أن املجل�س م�س�ؤول عن دقة وكفاية البيانات املالية للبنك واملعلومات‬
‫الواردة يف ذلك التقرير‪ ،‬وعن كفاية �أنظمة ال�ضبط والرقابة الداخلية‪.‬‬

‫ج‪ .‬يت�أكد املجل�س من التزام البنك بالإف�صاحات التي حددتها املعايري الدولية للإبالغ املايل واملعايري املحا�سبية‬
‫الدولية وتعليمات البنك املركزي والت�شريعات الأخرى ذات العالقة وان يت�أكد من �أن الإدارة التنفيذية على‬
‫علم بالتغريات التي تطر�أ على املعايري الدولية للإبالغ املايل‪.‬‬
‫د‪ .‬يت�أكد املجل�س من ت�ضمني التقرير ال�سنوي للبنك وتقاريره الربعية‪� ،‬إف�صاحات تتيح للم�ساهمني احلاليني �أو‬
‫املحتملني االطالع على نتائج العمليات والو�ضع املايل للبنك‪.‬‬
‫هـ‪ .‬يت�أكد جمل�س الإدارة من �أن التقرير ال�سنوي يت�ضمن ما يلي كحد �أدنى ‪:‬‬
‫‪ .1‬ملخ�ص ًا للهيكل التنظيمي للبنك؛‬
‫‪ .2‬ملخ�ص ًا ملهام وم�س�ؤوليات جلان املجل�س‪ ،‬و�أي �صالحيات قام املجل�س بتفوي�ضها لتلك اللجان؛‬
‫‪ .3‬املعلومات التي تهم �أ�صحاب امل�صالح املبينة يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية للبنك ومدى التزامه بتطبيق‬
‫ما جاء يف الدليل؛‬
‫معلومات عن كل ع�ضو من �أع�ضاء املجل�س من حيث م�ؤهالته وخرباته ومقدار م�ساهمته يف ر�أ�سمال‬ ‫ٍ‬ ‫‪.4‬‬
‫البنك وفيما �إذا كان م�ستق ًال �أم ال وع�ضويته يف جلان املجل�س وتاريخ تعيينه و�أي ع�ضويات ي�شغلها يف‬
‫جمال�س �إدارات �شركات �أخرى‪ ،‬واملكاف�آت بكافة �أ�شكالها التي ح�صل عليها من البنك وذلك عن ال�سنة‬
‫املن�صرمة‪ ،‬وكذلك القرو�ض املمنوحة له من البنك‪ ،‬و�أي عمليات �أخرى متت بني البنك والع�ضو �أو‬
‫الأطراف ذوي العالقة به؛‬
‫معلومات عن �إدارة املخاطر ت�شمل هيكلها وطبيعة عملياتها والتطورات التي طر�أت عليها؛‬
‫ٍ‬ ‫‪.5‬‬
‫‪ .6‬عدد مرات اجتماع جمل�س الإدارة وجلانه وعدد مرات ح�ضور كل ع�ضو يف هذه االجتماعات؛‬
‫‪� .7‬أ�سماء كل من �أع�ضاء املجل�س والإدارة التنفيذية العليا امل�ستقيلني خالل العام؛‬
‫‪ .8‬ملخ�ص ًا عن �سيا�سة منح املكاف�آت لدى البنك‪ ،‬مع الإف�صاح عن كافة �أ�شكال مكاف�آت �أع�ضاء املجل�س كل‬
‫على حده‪ ،‬واملكاف�آت بكافة �أ�شكالها التي منحت للإدارة التنفيذية العليا كل على حده‪ ،‬وذلك عن ال�سنة‬
‫املن�صرمة؛‬
‫‪� .9‬أ�سماء امل�ساهمني الذين ميلكون ن�سبة (‪� )%1‬أو �أكرث من ر�أ�سمال البنك‪ ،‬مع حتديد امل�ستفيد النهائي‬
‫لهذه امل�ساهمات �أو �أي جزء منها‪ ،‬وتو�ضيح ان كان اي من هذه امل�ساهمات مرهونة كلي ًا او جزئي ًا؛‬
‫إقرارات من كافة �أع�ضاء املجل�س ب�أن الع�ضو مل يح�صل على �أية منافع من خالل عمله يف البنك ومل‬‫ٍ‬ ‫‪� .10‬‬
‫يف�صح عنها‪� ،‬سواء كانت تلك املنافع مادية �أم عينية‪ ،‬و�سواء كانت له �شخ�صي ًا �أو لأي من ذوي العالقة‬
‫به‪.‬‬
‫‪324‬‬
‫�إن البنك العربي ي�ؤكد التزامه بتطبيق الأحكام والبنود الواردة يف دليل احلاكمية امل�ؤ�س�سية املعتمد من قبل‬
‫إيضاح حول التزام البنك العربي بتطبيق دليل الحاكمية المؤسسية‬
‫جمل�س الإدارة‪.‬‬
‫�إف�صاح عن مدى الإلتزام بتطبيق القواعد االر�شادية لدليل حوكمة ال�شركات امل�ساهمة واملدرجة يف بور�صة عمان‪.‬‬
‫‪ :‬البنك العربي‬ ‫ ‬
‫ا�سم ال�شركـة‬
‫‪2016 :‬‬ ‫ ‬
‫ال�سنة املاليـة‬
‫‪� :‬صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬
‫‪ :‬نعمه اليا�س �صباغ‬ ‫املديــر العــام التنفيذي‬
‫�إن ال�شركة ملتزمة بجميع القواعد الآمرة والعامة‪ ،‬كما و�أنها ملتزمة بالقواعد الإر�شادية مبا ين�سجم مع طبيعة‬
‫ونوع ن�شاطها ‪ /‬الأعمال امل�صرفية ووفق ًا للأحكام والقوانني النافذة واملعمول بها‪ ،‬وان القواعد الإر�شادية التي مل‬
‫تلتزم ال�شركة بها هي املبينة تالي ًا ومو�ضح ًا �إزائها مربرات عدم االلتزام بها ‪:‬‬
‫الأ�سبــاب‬ ‫القاعــدة‬ ‫الرقم‬

‫�إن ما هو معمول به لدى دائرة مراقبة ال�شركات ووفق ًا‬ ‫يتم انتخاب �أع�ضاء جمل�س الإدارة وفق‬ ‫‪1‬‬
‫لأحكام قانون ال�شركات هو االنتخاب جلميع املر�شحني‬ ‫�أ�سلوب الت�صويت الرتاكمي من قبل الهيئة‬
‫�أو لبع�ض املر�شحني �أو لأحدهم فقط بعدد ال يتجاوز‬ ‫العامة لل�شركة باالقرتاع ال�سري‪.‬‬
‫عدد �أع�ضاء املجل�س ح�سب النظام الأ�سا�سي‪.‬‬ ‫(قاعدة �إر�شادية)‬
‫تقوم ال�شركة ب�إر�سال الدعوة �إىل امل�ساهمني حل�ضور‬ ‫يوجه جمل�س الإدارة الدعوة �إىل كل م�ساهم‬ ‫‪2‬‬
‫اجتماع الهيئة العامة وفق ًا ملا تن�ص عليه املادة (‪)144‬‬ ‫حل�ضور اجتماع الهيئة العامة بالربيد‬
‫من قانون ال�شركات‪.‬‬ ‫االلكرتوين اخلا�ص بامل�ساهم‪ ،‬قبل ‪ 21‬يوم ًا‬
‫من التاريخ املقرر لعقد االجتماع‪ ،‬على �أن يتم‬
‫�إعداد الرتتيبات والإجراءات املنا�سبة لعقد‬
‫االجتماع مبا يف ذلك اختيار املكان والزمان‪.‬‬
‫(قاعدة �إر�شادية)‬
‫‪325‬‬
‫جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة العادية السابع والثمانين‬
‫قراءة وقائع اجلل�سة ال�سابقة للهيئة العامة العادية ال�ساد�سة والثمانني‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫مناق�شة تقرير جمل�س االدارة عن ال�سنة املالية ‪ 2016‬وخطة عمل ال�شركة امل�ستقبلية وامل�صادقة عليهما‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫�سماع تقرير مدققي ح�سابات البنك عن ال�سنة املالية ‪.2016‬‬ ‫‪-3‬‬
‫مناق�شة ح�سابات وميزانية البنك لل�سنة املالية ‪ 2016‬وامل�صادقة عليها‪ ،‬واملوافقة على اقرتاح جمل�س االدارة‬ ‫‪-4‬‬
‫بتوزيع الأرباح على امل�ساهمني مببلغ ‪ 300‬فل�س ًا لل�سهم الواحد �أي بن�سبة ‪ %30‬من القيمة اال�سمية لل�سهم‬
‫البالغة دينار �أردين واحد‪.‬‬
‫موافقة الهيئة العامة على قرار جمل�س الإدارة القا�ضي بتعيني معايل ال�سيد �سليمان حافظ امل�صري كع�ضو‬ ‫‪-5‬‬
‫يف جمل�س الإدارة لدورته احلالية التي تنتهي يف ‪ 2018/3/26‬على �إثر ال�شاغر الذي نتج عن ا�ستقالة معايل‬
‫ال�سيد �سمري فرحان قعوار وذلك ا�ستناد ًا لأحكام املادة ‪ 150‬من قانون ال�شركات رقم ‪ 22‬ل�سنة ‪ 1997‬واملادة‬
‫‪ 28‬من النظام الأ�سا�سي للبنك‪.‬‬
‫ابراء ذمة �أع�ضاء جمل�س االدارة عن ال�سنة املالية ‪.2016‬‬ ‫‪-6‬‬
‫انتخاب مدققي ح�سابات البنك لل�سنة املالية ‪ 2017‬وحتديد �أتعابهم‪.‬‬ ‫‪-7‬‬
‫موافقة الهيئة العامة على قرار جمل�س الإدارة املتخذ بتاريخ ‪ 2017/1/26‬والقا�ضي بتجديد تعيني ال�سادة‬ ‫‪-8‬‬
‫ديلويت �آند تو�ش (ال�شرق الأو�سط) ملهام مراقبة ح�سابات فروع البنك العربي �ش م ع العاملة يف لبنان لغاية‬
‫‪ 2017/12/31‬وتعيني ال�سادة �إرن�ست ويونغ ملهام مراقبة ح�سابات فروع البنك العربي �ش م ع العاملة يف‬
‫لبنان اعتبار ًا من تاريخ ‪ 2018/1/1‬ولغاية ‪ 2019/12/31‬ا�ستناد ًا لأحكام املادة (‪ )189‬املعطوفة على‬
‫املادة (‪ )186‬من قانون النقد والت�سليف اللبناين‪.‬‬
‫‪� -9‬أمور �أخرى تقرتح الهيئة العامة ادراجها يف جدول الأعمال مما يدخل يف نطاق االجتماع العادي للهيئة‬
‫العامة‪ ،‬على �أن يقرتن �إدراج هذا االقرتاح مبوافقة عدد من امل�ساهمني ميثلون ما ال يقل عن ‪ %10‬من الأ�سهم‬
‫املمثلة يف االجتماع‪.‬‬
‫‪326‬‬
‫العنــــــوان‬ ‫البلــــــد‬
‫هاتف‪00962 )6( 5600000 :‬‬ ‫الإدارة العامة‬

‫فاك�س‪00962 )6( 5606793 :‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪950545‬‬
‫‪00962 )6( 5606830‬‬ ‫ع ّمان ‪ 11195‬الأردن‬
‫عناوين فروع البنك الرئيسية والشركات التابعة والحليفة والشقيقة‬
‫ع ّمان‬
‫هاتف‪00962 )6( 4638161 /9 :‬‬ ‫اململكة الأردنية الها�شمية‬
‫�ص‪.‬ب ‪68‬‬
‫فاك�س‪00962 )6( 4637082 :‬‬
‫ع ّمان ‪ 11118‬الأردن‬
‫ال�شمي�ساين‬
‫هاتف‪00962 )6( 5000013 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪950546‬‬
‫فاك�س‪00962 )6( 5670564 :‬‬
‫ع ّمان ‪ 11195‬الأردن‬
‫�ص‪.‬ب ‪1476‬‬
‫هاتف‪00970 )2( 2978100 :‬‬ ‫�شارع فـندق جراند بارك‬
‫فل�سطني‬
‫فاك�س‪00970 )2( 2982444 :‬‬ ‫املا�صيون – رام اهلل‬
‫فل�سطني‬
‫�ص‪.‬ب ‪813‬‬
‫مبنى رقم ‪540‬‬
‫هاتف‪00973 17549000 :‬‬
‫�شارع ‪ – 1706‬بلوك ‪317‬‬ ‫مملكة البحرين‬
‫فاك�س‪00973 17541116 :‬‬
‫املنطقة الدبلوما�سية‬
‫مملكة البحرين‬
‫�أبو ظبي‪:‬‬
‫هاتف‪00971 )2( 6392225 :‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪� 875‬شارع الن�صر‬
‫فاك�س‪00971 )2( 6212370 :‬‬
‫بناية ال�شيخ طحنون بن حممد‬
‫دولة الإمارات العربية املتحدة‬
‫دبي‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪11364‬‬
‫هاتف‪00971 (4) 3737400 :‬‬
‫اعمار �سكوير‬
‫فاك�س‪00971 (4) 3385022 :‬‬
‫بناية رقم ‪2‬‬
‫�ص‪ .‬ب‪1015 – 11‬‬
‫هاتف ‪00961)1( 980246/9 :‬‬ ‫�ساحة ريا�ض ال�صلح‬
‫فاك�س‪00961 )1( 980299 :‬‬ ‫�شارع امل�صارف‬ ‫اجلمهورية اللبنانية‬
‫‪00961 )1( 980803‬‬ ‫مبنى �شركة الأبنية التجارية‬
‫بريوت ‪ -‬لبنان‬
‫هاتف‪0020 )2( 33328500 :‬‬ ‫‪� 46‬شارع جامعة الدول العربية‬

‫جمهورية م�صر العربية‬
‫فاك�س‪0020 )2( 33328618 :‬‬ ‫املهند�سني ‪ -‬اجليزة‬
‫‪327‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 475‬و‪1301‬‬
‫هاتف‪00967 )1( 276585/93 :‬‬
‫�شارع الزبريي‬ ‫اجلمهورية اليمنية‬

‫فاك�س‪00967 )1( 276583 :‬‬
‫�صنعاء‬
‫�ص ‪.‬ب‪13810‬‬
‫هاتف‪00212 )5( 2222 3152 :‬‬
‫‪�174‬شارع حممد اخلام�س‬ ‫اململكة املغربية‬
‫فاك�س‪00212 )5( 2220 0233 :‬‬
‫الدار البي�ضاء‬
‫�ص‪.‬ب ‪172‬‬
‫هاتف‪00974 44387777 :‬‬
‫منطقة حمد الكبري‬
‫فاك�س‪00974 44387677 :‬‬ ‫دولة قطر‬
‫جادة رقم ‪119‬‬
‫الدوحة – قطر‬
‫‪� 15‬شارع ال�سعادة‬
‫هاتف‪00213 )21( 608725 :‬‬
‫�إقامة �شعباين ‪ -‬وادي حيدرة‬
‫فاك�س‪00213 )21( 480001 :‬‬ ‫اجلزائر‬
‫اجلزائر العا�صمة‬
‫اجلزائر‬
‫‪80 Raffles Place‬‬
‫هاتف‪0065 65330055 :‬‬
‫‪UOB Plaza 2 # 32-20‬‬ ‫�سنغافورة‬
‫فاك�س‪0065 65322150:‬‬ ‫‪Singapore 048624‬‬
‫‪Federal Agency- New York‬‬
‫هاتف‪001 (212) 7159700 :‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية‬
‫‪150 East 52nd Street‬‬
‫فاك�س‪001 (212) 5934632 :‬‬ ‫‪New York, NY 10022-4213‬‬ ‫)وكالة نيويورك(‬
‫‪Unit 1803, Shanghai Trade‬‬
‫‪Square‬‬
‫هاتف‪0086 )21( 65077737/ 38 :‬‬ ‫ال�صني ال�شعبية‬
‫‪188 Si Ping Road‬‬
‫فاك�س‪0086 )21( 65072776 :‬‬ ‫‪Shanghai 200086‬‬ ‫)مكتب متثيلي(‬
‫‪China‬‬
‫‪Seoul Square Bldg.,‬‬
‫هاتف‪0082 )2( 775 4290 :‬‬ ‫‪5Fl. Hangangdaero 416‬‬ ‫كوريا اجلنوبية‬
‫‪Jung-gu,‬‬
‫فاك�س‪0082 )2( 775 4294 :‬‬ ‫‪Seoul 04637‬‬
‫)مكتب متثيلي(‬
‫‪South Korea‬‬
‫‪328‬‬
‫‪0044 )20( 7315 8500‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪13-15 Moorgate‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي‬
‫‪London EC2R 6AD‬‬
‫‪0044 )20( 7600 7620‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫اململكة املتحدة‬

‫‪26 Avenue des Champs‬‬
‫‪0033 )1( 45616000‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Elysées‬‬
‫‪75008 Paris‬‬ ‫فرن�سا‬
‫‪0033 )1( 42890978‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪P.O. Box 319,‬‬
‫‪75365 Paris Cedex 08‬‬
‫‪0039 )2( 76398521‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Corso Matteotti 1A‬‬
‫�إيطاليا‬
‫‪0039 )2( 782172‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪20121 Milan‬‬
‫‪0049 )69( 242590‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Bockenheimer‬‬

‫‪Landstrasse 24‬‬ ‫�أملانيا‬
‫‪0049 )69( 235471‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪60323 Frankfurt am Main‬‬
‫‪0061 )2( 93778900‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Level 7, 20 Bridge Street‬‬
‫‪Sydney NSW 2000‬‬ ‫البنك العربي �أ�سرتاليا املحدود‬
‫‪0061 )2( 92215428‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪Australia‬‬
‫‪Geneva‬‬
‫‪0041 )22( 7151211‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Place de Longemalle 10-12‬‬
‫‪0041 )22( 7151311‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪P.O. Box 3575‬‬
‫‪CH - 1211 Geneva‬‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا)‬
‫‪Zurich‬‬ ‫املحدود‬
‫‪0041 )44( 2657111‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪Claridenstrasse 26,‬‬
‫‪0041 )44( 2657330‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪P.O. Box 6003‬‬
‫‪8022 Zurich‬‬
‫‪0041 )22( 9083000‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪24 Rue Neuve du Molard‬‬
‫‪P.O. Box 3155‬‬ ‫املالية واملحا�سبة‬
‫‪0041 )22( 7387229‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫‪CH - 1211 Geneva 3‬‬
‫�شارع و�صفي التل‪ ،‬بناية رقم ‪20‬‬
‫‪00962 )6( 5694901‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪925802‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬
‫‪00962 )6( 5694914‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫عمان ‪ 11190‬الأردن‬
‫�شارع املدينة املنورة‪ ،‬بناية رقم ‪255‬‬
‫‪00962 )6( 5531649‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية‬
‫�ص‪.‬ب ‪940638‬‬
‫‪00962 )6( 5529891‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫للت�أجري‬
‫ال�شمي�ساين‪� ،‬شارع ع�صام العجلوين‬
‫‪00962 )6( 5522239‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫بناية رقم (‪)3‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي‬
‫‪00962 )6( 5519064‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪143156‬‬ ‫لال�ستثمار‬
‫‪329‬‬
‫‪00970 )2( 2980240‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫رام اهلل‪ ،‬البلدة القدمية‬
‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار‬
‫‪00970 )2( 2980249‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 1476‬فل�سطني‬

‫ابراج واحة اخلرطوم‬
‫‪00249 )15( 6550001‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين‬
‫�ص‪.‬ب ‪955‬‬
‫‪00249 )15( 6550004‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫املحدودة‬
‫اخلرطوم ‪ -‬ال�سودان‬
‫‪00216 )71( 351155‬‬ ‫هاتف‪:‬‬

‫‪� 9‬شارع الهادي نويرة‪ ،‬تون�س‪1001‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬
‫‪00216 )71( 342852‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫�شارع ع�صام العجلوين‪ ،‬بناية رقم ‪21‬‬

‫‪00962 )6( 5685171‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫ال�شمي�ساين‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬
‫‪00962 )6( 5685890‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 9194‬عمان ‪ 11191‬الأردن‬
‫�شارع املهدي بن بركة‪� ،‬أبو رمانة‬

‫‪00963 )11( 9421‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪38‬‬ ‫البنك العربي – �سورية‬
‫‪00963 )11( 3349844‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫دم�شق ‪� -‬سورية‬
‫‪19 Mayis Mah.‬‬

‫‪0090 )212( 3683434‬‬ ‫‪ 19 Mayis Cad.‬هاتف‪:‬‬
‫‪Turkland Bank‬‬
‫‪0090 )212( 3683535‬‬ ‫‪ Sisli Plaza A Blok No. 7‬فاك�س‪:‬‬
‫‪34360 Sisli- Istanbul - Turkey‬‬
‫الغربة ال�شمالية‬
‫‪00968 24754000‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪ 2010‬روي ‪112‬‬ ‫بنك ُعمان العربي‬
‫‪00968 24797736‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫�سلطنة ُعمان‬
‫‪00966 )11( 4029000‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪ 56921‬الريا�ض ‪11564‬‬

‫البنك العربي الوطني‬
‫‪00966 )11( 4027747‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫اململكة العربية ال�سعودية‬
‫بناء �شركة الت�أمني العربية‪� ،‬شارع فينيقيا‬

‫‪00961 )1( 363610‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫�ص‪.‬ب ‪11 – 2172‬‬ ‫�شركة الت�أمني العربية‬
‫‪00961 )1( 363659‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬
‫بريوت ‪ -‬لبنان‬
‫‪00961 )1( 980750‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫�ساحة ريا�ض ال�صلح‪� ،‬شارع امل�صارف‬

‫‪00961 )1( 980751‬‬ ‫�ص‪.‬ب ‪11 – 6498‬‬ ‫�شركة الأبنية التجارية‬
‫‪00961 )1( 980752‬‬ ‫فاك�س‪:‬‬ ‫بريوت – لبنان‬
‫‪330‬‬

2016

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

2016

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫جمموعة البنك العربي‬

‫التقرير ال�سنوي للعام ‪2016‬‬

‫‪4‬‬ ‫كلمة رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪104‬‬ ‫اخلطة امل�ستقبلية للعام ‪2017‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪326‬‬ ‫جدول �أعمال الهيئة العامة العادية ال�سابع والثمانني‬

‫ح�ضرات ال�سيدات وال�سادة م�ساهمي البنك العربي املحرتمني‪،،،‬‬

‫�صبيح طاهر دروي�ش امل�صري‬

‫ح�ضرات ال�سيدات وال�سادة م�ساهمي البنك العربي املحرتمني‪،،،‬‬

‫نعمة اليا�س �صباغ‬

‫جمموعة الأعمال امل�صرفية لل�شركات وامل�ؤ�س�سات املالية‪:‬‬

‫جمموعة اخلدمات امل�صرفية للأفراد ‪:‬‬

‫‪6604‬‬ ‫‪--‬‬ ‫‪197‬‬

‫عدد املوظفني‬ ‫عدد الفروع‬ ‫املحافظة‬

‫‪2800‬‬ ‫‪( 51‬مع االدارة العامة)‬ ‫العا�صمة عمان‬ ‫‪.1‬‬

‫‪36‬‬ ‫‪3‬‬ ‫اربد‬ ‫‪.2‬‬

‫‪54‬‬ ‫‪7‬‬ ‫الزرقاء‬ ‫‪.3‬‬

‫‪19‬‬ ‫‪1‬‬ ‫العقبة‬ ‫‪.4‬‬

‫‪28‬‬ ‫‪5‬‬ ‫البلقاء‬ ‫‪.5‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الكرك‬ ‫‪.6‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫املفرق‬ ‫‪.7‬‬

‫‪8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫مادبا‬ ‫‪.8‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫جر�ش‬ ‫‪.9‬‬

‫‪10‬‬ ‫‪2‬‬ ‫معان‬ ‫‪.10‬‬

‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫الطفيلة‬ ‫‪.11‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫عجلون‬ ‫‪.12‬‬

‫‪2990‬‬ ‫‪75‬‬ ‫املجموع‬

‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫‪6‬‬ ‫‪1960‬‬ ‫البحرين‬

‫�إدارة منطقة البحرين‬

‫‪1‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫ال�صني (املكتب التمثيلي)‬

‫‪40‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫م�صر‬

‫الإدارة الإقليمية ملنطقة م�صر‬

‫‪10‬‬ ‫‪1944‬‬ ‫لبنـــان‬

‫الإدارة الإقليمية ‪ -‬بريوت‬

‫‪5‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫املغرب‬

‫ادارة منطقة املغرب ‪ -‬الدار البي�ضاء‬

‫‪31‬‬ ‫‪1930‬‬ ‫فل�سطني‬

‫الإدارة الإقليمية ملنطقة فل�سطني‬

‫عناوين فروع ومكاتب البنك العربي الرئيسية خارج األردن وعددها‬

‫‪1‬‬ ‫‪1984‬‬ ‫�سنغافورة‬

‫‪7‬‬ ‫‪1963‬‬ ‫الإمارات العربية املتحدة‬

‫فرع �أبو ظبي‬

‫‪1‬‬ ‫‪1982‬‬ ‫الواليات املتحدة الأمريكية‬

‫‪7‬‬ ‫‪1972‬‬ ‫اليمــــن‬

‫�إدارة املنطقة ‪� -‬صنعاء‬

‫‪6604‬‬ ‫البنك العربي �ش م ع‬

‫‪131‬‬ ‫بنك �أوروبا العربي �ش م ع‬

‫‪115‬‬ ‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‬

‫‪112‬‬ ‫البنك العربي ا�سرتاليا املحدود‬

‫‪877‬‬ ‫البنك العربي الإ�سالمي الدويل‬

‫‪80‬‬ ‫�شركة البنك العربي ال�سوداين املحدودة‬

‫‪1411‬‬ ‫البنك العربي لتون�س‬

‫‪278‬‬ ‫البنك العربي – �سورية‬

‫‪37‬‬ ‫�شركة جمموعة العربي لال�ستثمار‬

‫‪8‬‬ ‫�شركة العربي جروب لال�ستثمار ‪ /‬فل�سطني‬

‫‪246‬‬ ‫�شركة الن�سر العربي للت�أمني‬

‫‪128‬‬ ‫�شركة العربي للخدمات امل�شرتكة منطقة حرة‬

‫‪40‬‬ ‫�شركة �آراب جلف تك فور �أي تي �سريف�سز منطقة حرة‬

‫‪29‬‬ ‫ال�شركة العربية الوطنية للت�أجري‬

‫البنك العربي (�سوي�سرا) املحدود‪:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫املبالغ ب�آالف الفرنكات ال�سوي�سرية‬

‫‪26 700‬‬ ‫‪26 700‬‬ ‫ر�أ�س املال‬

‫‪513 228‬‬ ‫‪525 329‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬