بنك الخرطوم

‫تقرير مراجع الحسابات المستقل‬
‫إلى السادة مساهمي بنك الخرطوم (شركة مساهمة عامة)‬
‫تقرير مراجعة القوائم المالية الموحدة‬
‫الرأي‬
‫لقد راجعنا القوائم المالية الموحدة لبنك الخرطوم (البنك) وشركاته التابعة (يشار إليهم معاً بـ "المجموعة" ) التي‬
‫تحتوي على قائمة المركز المالي الموحد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬وقائمة الدخل الموحدة وقائمة التغيرات‬
‫في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة وقائمة التغيرات في اإلستثمارات المقيدة الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ذلك التاريخ‪ ،‬واإليضاحات المتممة للقوائم المالية الموحدة التي تتضمن السياسات المحاسبية‬
‫الهامة والمعلومات اإليضاحية األخرى‪.‬‬
‫في رأينا أن القوائم المالية الموحدة المرفقة تعبر بصورة عادلة‪ ،‬من كافة النواحي الجوهرية‪ ،‬عن المركز المالي‬
‫الموحد للمجموعة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬وعن أدائها المالي الموحد وتدفقاتها النقدية الموحدة للسنة‬
‫المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات‬
‫المالية اإلسالمية (الهيئة) والمعايير الدولية للتقارير المالية في األمور التي ال تغطيها معايير الهيئة‪.‬‬
‫أساس الرأي‬
‫لقد قمنا بأعمال المراجعة وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة ‪ ،‬وقد تم بيان مسئولياتنا وفقاً لتلك المعايير بمزيد من‬
‫التفصيل ضمن فقرة مسئوليات المراجع المستقل عن مراجعة القوائم المالية الموحدة الواردة في هذا التقرير‪.‬‬
‫إننا مستقلون عن المجموعة وقد إستوفينا مسئولياتنا األخالقية وفقاً لقواعد السلوك المهني للمحاسبين المهنيين‬
‫الصادرة عن المجلس الدولي لمعايير األخالقيات المهنية للمحاسبين‪.‬‬
‫إننا نعتقد أن أدلة المراجعة التي حصلنا عليها كافية ومالئمة لتكون أساساً لرأينا في هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫أمور المراجعة الرئيسية‬

‫تتمثل أمور المراجعة الرئيسية في تلك األمور التي نراها‪ ،‬وفقاً ألحكامنا المهنية أكثر األمور أهمية في‬
‫مراجعتنا للقوائم المالية الموحدة للفترة الحالية‪ .‬تم تناول هذه األمور في سياق مراجعتنا للقوائم المالية‬
‫الموحدة ككل وفي تكوين رأينا بشأنها‪ ،‬وال نبدي رأياً منفصالً حول أي من تلك األمور‪.‬‬
‫فيما يلي وصف ألمر المراجعة الرئيسي الذي قمنا بتحديده وكيفية معالجته‪:‬‬
‫ابراج النيلين ‪ /‬برج (‪ ،)85‬الطابق (‪ ،)9‬شقة رقم (‪ ،)904‬الخرطوم ”‪ ، “2‬الخرطوم ‪ /‬السودان‪Alnilain Towers, Tower NO: (85), 9 Floor, APT NO: (904), Khartoum ‘2’, Khartoum\ Sudan. .‬‬
‫‪th‬‬
‫‪P. o. Box: 106, Postal Code: 11111‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪ – 106:‬رمز بريدي‪11111:‬‬

‫‪E-mail: mamoun.cpa@gmail.com‬‬
‫تقرير مراجع الحسابات المستقل (تابع)‬
‫أمور المراجعة الرئيسية (تابع)‬
‫مخصصات إنخفاض قيمة موجودات التمويل ‪:‬‬

‫تمثل الموجودات التمويلية حوالي ‪ %34‬من إجمالي موجودات المجموعة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬م‪،‬‬
‫وبالتالي تمثل نسبة هامة من قائمة المركز المالي الموحد ويعتبر تحديد مخصصات انخفاض القيمة‬
‫المتعلقة بها من أمور المراجعة الرئيسية‪.‬‬
‫تحدد منشورات بنك السودان نسب معينة لحساب مخصص عام إلنخفاض قيمة التمويالت المتعثرة‬
‫والمشكوك في تحصيلها وتقوم المجموعة وفق منشورات البنك المركزي بإحتساب مخصص عام‬
‫إلنخفاض قيمة الموجودات التمويلية بنسبة ‪ %1‬على موجودات التمويل الغير خاضعة لمخصص‬
‫خاص (محدد) واحتساب مخصص خاص على أرصدة التمويل المتأخرة السداد تتفاوت حسب صيغة‬
‫التمويل وفترة التأخر في السداد ويتم خصم الرهن المقدم مقابل التمويل بحسب نوع الرهن وفق نسب‬
‫محددة من البنك المركزي لكل نوع من أنواع الرهونات‪.‬‬
‫تضمنت إجراءات المراجعة التي إتبعناها فهم طبيعة عمليات التمويل باإلضافة إلى دراسة وفحص نظام‬
‫الرقابة الداخلية المتبع في منح ومراقبة عمليات التمويل وتقييم أحكام وتقديرات المخاطر الموضوعة من‬
‫قبل إدارة المجموعة واجراءات متابعة التحصيل وتحديد التأخر في السداد وتقدير موقف التدفقات النقدية‬
‫المستقبلية التي قد تستدعي تسجيل مخصص محدد وفق موجهات بنك السودان المركزي‪.‬‬
‫قمنا بإخضاع عينة من محفظة التمويل وعمليات إحتساب مخصص خسائر التمويل للدراسة والفحص‬
‫وفق معايير هيئة االيوفي ومنشورات بنك السودان المركزي كما شملت المراجعة كفاية اإلفصاح في‬
‫القوائم المالية الموحدة في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2018‬‬
‫إحتياطي إعادة تقويم عمالت أجنبية‬

‫تم إعتبار تقلبات أسعار صرف العمالت األجنبية من أمور المراجعة الهامة نسبة لإلنخفاض الكبير‬
‫في سعر صرف الجنيه السوداني مقابل العمالت األجنبية خالل عام ‪2018‬م واألثر المادي لذلك على‬
‫القوائم المالية الموحدة للمجموعة في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2018‬‬
‫تركزت مراجعتنا في دراسة إدارة المجموعة لمخاطر العمالت األجنبية ومدى كفاية إج ارءات المجموعة‬
‫الرقابية والسياسات الموضوعة والمنفذة للتحكم في تعرض المجموعة لهذه المخاطر وماقد ينجم عنها‬
‫من خسائر‪ ،‬كما شملت إجراءاتنا التأكد من إلتزام المجموعة بمعايير هيئة االيوفي ومعايير التقارير‬
‫المالية الدولية وكذلك موجهات بنك السودان المركزي ذات الصلة وخاصة الموجهات التي تلزم المجموعة‬
‫بإستقطاع مكاسب إعادة العمالت األجنبية من األرباح المرحلة واإلفصاح عنها بصورة منفصلة في‬
‫قائمة المركز المالي الموحد‪.‬‬
‫‪th‬‬

‫أمور المراجعة الرئيسية (تابع)‬
‫اإلنخفاض في الشهرة‬
‫حيث سجلت المجموعة شهرة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬بمبلغ ‪ 182،605‬ألف جنيه سوداني وفقاً‬
‫لما موضح باإليضاح رقم (‪ ،)13‬وحيث أن الشهرة تخضع لدراسة إنخفاض في القيمة علي أساس‬
‫سنوي علي األقل‪ .‬ويتطلب إعداد هذه الدراسة حجماً جوهريا من األحكام والتي تكون عرضة لمخاطر‬
‫أعلي من عدم التأكد وقت التقييم‪.‬‬
‫فقد تضمنت إجراءات مراجعتنا تقييم الضوابط علي إجراءات المجموعة بخصوص االعتراف والقياس‬
‫لقيمة الشهرة بما في ذلك االفتراضات المستخدمة‪ .‬كما قمنا أيضاً بتقييم مالءمة االفتراضات الرئيسية‬
‫التي تشكل األساس في احتساب القيمة‪.‬‬
‫كما ركزنا في إجراءات مراجعتنا أيضاً علي دقة واكتمال البيانات المقدمة من اإلدارة لتعزيز تقييمنا‪.‬‬
‫أمر آخر‬
‫تمت مراجعة البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2017‬بواسطة مراجع‬
‫عبر بتاريخ ‪ 27‬فبراير ‪ 2018‬عن رأي غير متحفظ عن تلك القوائم المالية‪.‬‬
‫خارجي آخر ّ‬
‫المعلومات األخرى المدرجة في تقرير المجموعة السنوي لعام ‪:2018‬‬
‫تتكون المعلومات األخرى من المعلومات المدرجة في تقرير المجموعة السنوي لعام ‪ ،2018‬بخالف‬
‫القوائم المالية وتقرير مراجعي الحسابات الصادر عنها‪ .‬إن االدارة مسؤولة عن المعلومات األخرى‬
‫المذكورة في تقريرها السنوي‪ .‬من المتوقع أن يكون التقرير السنوي متاحاً لنا بعد تاريخ تقرير المراجعة‪.‬‬
‫إن رأينا حول القوائم المالية الموحدة ال يغطي المعلومات األخرى‪ ،‬كما أننا ال نعبر عن أي شكل من‬
‫أشكال التأكيد حولها‪.‬‬
‫المعلومات األخرى المدرجة في تقرير المجموعة السنوي لعام ‪:2018‬‬

‫وفيما يتعلق بمراجعتنا للقوائم المالية الموحدة‪ ،‬فإن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات األخرى الموضحة آعاله‪،‬‬
‫وعند القيام بذلك نأخذ بعين اإلعتبار ما إذا كانت تلك المعلومات غير متوافقة بشكل جوهري مع القوائم المالية‬
‫الموحدة أو المعلومات التى حصلنا عليها خالل عملية المراجعة‪ ،‬أو يتضح بطريقة أخرى إنها تحتوي على‬
‫تحريف جوهري‪.‬‬
‫عندما نق أر المعلومات األخرى ويتبين لنا وجود تحريف جوهري فيها‪ ،‬فإنه يتعين علينا إبالغ القائمين على‬
‫الحوكمة بذلك‪ ،‬واتخاذ اإلجراءات المناسبة وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة‪.‬‬
‫‪th‬‬

‫مسؤولية االدارة والقائمين على الحوكمة عن القوائم المالية الموحدة‬
‫إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير المحاسبة المالية‬
‫الصادرة عن الهيئة بجانب المعايير الدولية للتقارير المالية في األمور التى ال تغطيها معايير الهيئة‪ ،‬ومسؤولة‬
‫اء بسبب‬
‫أيضاً عن أنظمة الرقابة الداخلية الالزمة إلعداد قوائم مالية موحدة خالية من التحريفات الجوهرية سو ً‬
‫الغش أو الخطأ‪.‬‬
‫عند إعداد هذه القوائم المالية الموحدة تكون اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على اإلستمرار بالعمل‬
‫وفقاً لمبدأ اإلستم اررية واإلفصاح‪ ،‬متى ما كان ذلك مالئماً‪ ،‬عن األمور ذات العالقة بمبدأ اإلستم اررية المحاسبي‬
‫مالم تعتزم اإلدارة تصفية المجموعة أو إيقاف نشاطها أو في حالة عدم وجود بديل واقعي بخالف ذلك‪.‬‬
‫مسؤوليات المراجع المستقل عن مراجعة القوائم المالية الموحدة‬
‫تتمثل أهدافنا في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من التحريفات الجوهرية‬
‫اء كانت ناتجة عن الغش أو الخطأ‪ ،‬و إصدار تقرير يتضمن رأينا‪ .‬إن التأكيد المعقول يمثل درجة عالية‬ ‫سو ً‬
‫من التأكيد إال أنه ال يضمن أن عملية المراجعة التى يتم تنفيذها وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة بجانب معايير‬
‫المراجعة الصادرة عن الهيئة سوف تنتهي دائماً بإكتشاف التحريفات الجوهرية في حال وجودها‪.‬‬
‫و قد تنشأ التحريفات الجوهرية عن الغش أو الخطأ وتعتبر جوهرية إذا كان من المتوقع‪ ،‬بصورة معقولة‪ ،‬أن تؤثر‬
‫بصورة فردية أو مجتمعة على الق اررات اإلقتصادية للمستخدمين والتي يتم إتخاذها على أساس هذه القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫وكجزء من المراجعة التي تمت وفقاً للمعايير الدولية للمراجعة قمنا بممارسة التقدير المهني والمحافظة على‬
‫نزعة الشك المهني خالل أعمال المراجعة‪ .‬كما قمنا بما يلي‪:‬‬
‫اء كانت ناتجة عن الغش أو‬
‫• تحديد وتقييم مخاطر التحريفات الجوهرية في القوائم المالية الموحدة سو ً‬
‫الخطأ وتصميم وتنفيذ إجراءات المراجعة المالئمة لمواجهة تلك المخاطر‪ ،‬والحصول على أدلة مراجعة‬
‫كافية ومالئمة توفر أساساً إلبداء رأينا‪ .‬إن مخاطر عدم إكتشاف تحريف جوهري ناتج عن الغش‬
‫تفوق مخاطر عدم إكتشاف تحريف جوهري ناتج عن الخطأ؛ حيث أن الغش قد يتضمن التواطؤ أو‬
‫التزوير أو الحذف المتعمد أو التضليل أو تجاوز الرقابة الداخلية‪.‬‬
‫• فهم أنظمة الرقابة الداخلية ذات الصلة بعملية المراجعة من أجل تصميم إجراءات مراجعة مالئمة‬
‫وفقاً للظروف‪ ،‬ولكن ليس بغرض إبداء رأي حول فعالية نظم الرقابة الداخلية لدي المجموعة‪.‬‬
‫• تقييم مدى مالءمة السياسات المحاسبية المستخدمة‪ ،‬ومدى معقولية التقديرات المحاسبية واإلفصاحات‬
‫ذات الصلة المقدمة من قبل اإلدارة‪.‬‬
‫• التوصل إلى مدى مالءمة إستخدام اإلدارة لمبدأ اإلستم اررية المحاسبي‪ ،‬واستناداً إلى أدلة المراجعة‬
‫التي حصلنا عليها تحديد ما إذا كان هناك عدم تأكد جوهري يتعلق بأحداث أو ظروف قد تثير شكاً‬
‫جوهرياً حول قدرة المجموعة على اإلستمرار في النشاط وفقاً لمبدأ اإلستم اررية‪.‬‬
‫‪th‬‬

‫مسؤوليات المراجع المستقل عن مراجعة القوائم المالية الموحدة (تابع)‬
‫إذا إستنتجنا وجود عدم تأكد جوهري‪ ،‬يتعين علينا لفت اإلنتباه في تقريرنا إلى االفصاحات ذات الصلة‬
‫الواردة في القوائم المالية الموحدة ‪ ،‬أو تعديل رأينا اذا كانت تلك اإليضاحات غير كافية‪ .‬يستند‬
‫إستنتاجنا إلى أدلة المراجعة التي حصلنا عليها حتى تاريخ تقريرنا‪ ،‬وعلى الرغم من ذلك فإن األحداث‬
‫أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى توقف المجموعة عن اإلستمرار في النشاط وفقاً لمبدأ اإلستم اررية‪.‬‬
‫• تقييم العرض العام وهيكل ومحتوى القوائم المالية بما في ذلك اإلفصاحات‪ ،‬وما إذا كانت القوائم‬
‫المالية تعبر عن المعامالت األساسية واألحداث ذات الصلة بأسلوب يحقق العرض العادل‪.‬‬
‫• الحصول على أدلة مراجعة كافية ومالئمة حول المعلومات المالية واألنشطة التجارية في داخل‬
‫المجموعة إلبداء رأي حول القوائم المالية الموحدة‪ .‬ونحن مسؤولون عن إبداء التوجيه واإلشراف على‬
‫تنفيذ عملية المراجعة للبنك ونتحمل المسؤولية كاملة عن رأي المراجعة‪.‬‬
‫إننا نتواصل مع القائمين عن الحوكمة حول عدة أمور من بينها النطاق المخطط ألعمال المراجعة وتوقيتها‬
‫ونتائج المراجعة الهامة بما في ذلك أي أوجه قصور جوهرية في أدوات الرقابة الداخلية التي يتم اكتشاف‬
‫خالل أعمال المراجعة‪.‬‬
‫نزود أيضا المسؤولين عن الحوكمة ببيان يفيد بإلتزامنا بالمتطلبات األخالقية ذات الصلة فيما يختص‬
‫باإلستقاللية‪ ،‬ونبلغهم أيضاً بكافة العالقات واألمور األخرى التي نرى بصورة معقولة أنها من المحتمل أن‬
‫تؤثر على إستقالليتنا باإلضافة إلى التدابير ذات الصلة‪ ،‬متى كان ذلك مناسباً‪.‬‬
‫ومن خالل األمور التي يتم إبالغ المسؤولين عن الحوكمة بها‪ ،‬نحدد تلك األمور التي تشكل األمور األكثر‬
‫أهمية في م ارجعة القوائم المالية الموحدة للسنة الحالية‪ ،‬ولذلك تعتبر هي أمور المراجعة الرئيسية‪ .‬إننا نفصح‬
‫عن هذه األمور في تقريرنا ما لم يمنع القانون أو اللوائح اإلفصاح العلني عنها أو عندما نقرر‪ ،‬في حاالت‬
‫إستثنائية نادرة للغاية‪ ،‬عدم اإلفصاح عن أي من هذه األمور في تقريرنا ألنه من المحتمل‪ ،‬بدرجة معقولة‪،‬‬
‫أن تفوق اآلثار السلبية لذلك أهداف المصلحة العامة من اإلفصاح‪.‬‬
‫المأمون حامد عبد الرحمن‬

‫محاسب ومراجع قانوني‬
‫الخرطوم في ‪ 27‬مايو ‪2019‬م‬
‫‪th‬‬

‫بنك الخرطوم‬
‫قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫إيضاح‬ ‫الموجودات‬
‫‪9,433,811‬‬ ‫‪37,510,942‬‬ ‫‪5‬‬ ‫نقد و أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪258,641‬‬ ‫‪855,051‬‬ ‫‪6‬‬ ‫حسابات إستثمارية لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪14,509,572‬‬ ‫‪29,255,272‬‬ ‫‪7‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪5,652,313‬‬ ‫‪3,563,541‬‬ ‫‪8‬‬ ‫إستثمارات في صكوك وأوراق مالية‬
‫‪457,707‬‬ ‫‪404,684‬‬ ‫‪9‬‬ ‫صافي اإلستثمار في المضاربات و المشاركات‬
‫‪694,199‬‬ ‫‪2,819,164 10‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪479,125‬‬ ‫‪268,214 11‬‬ ‫موجودات معروضة للبيع‬
‫‪1,994,153‬‬ ‫‪9,668,792 12‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪310,009‬‬ ‫‪299,931 13‬‬ ‫صافي الموجودات غير الملموسة‬
‫‪1,893,841‬‬ ‫‪3,026,798 14‬‬ ‫صافي الممتلكات والمعدات‬
‫‪35,683,371‬‬ ‫‪87,672,389‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬
‫المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬

‫وحقوق الملكية‬
‫المطلوبات‬
‫‪12,038,694‬‬ ‫‪29,328,079‬‬ ‫‪15‬‬ ‫الحسابات الجارية‬
‫‪946,648‬‬ ‫‪5,887,142‬‬ ‫‪16‬‬ ‫هوامش خطابات اإلعتماد و الضمان‬
‫‪1,838,441‬‬ ‫‪7,096,993‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪335,031‬‬ ‫‪587,527‬‬ ‫‪18‬‬ ‫المخصصات‬
‫‪15,158,814‬‬ ‫‪42,899,741‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬
‫‪17,216,465‬‬ ‫‪39,284,785‬‬ ‫‪19‬‬ ‫حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫حقوق الملكية‬
‫‪753,070‬‬ ‫‪1,016,645‬‬ ‫‪20‬‬ ‫رأس المال‬
‫‪50,473‬‬ ‫‪50,473‬‬ ‫عالوة اإلصدار‬
‫‪1,114,806‬‬ ‫‪3,096,552‬‬ ‫‪21‬‬ ‫اإلحتياطيات‬
‫‪1,284,730‬‬ ‫‪885,602‬‬ ‫األرباح المرحلة‬
‫‪3,203,079‬‬ ‫‪5,049,272‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية العائد إلى مساهمي البنك‬
‫‪105,013‬‬ ‫‪438,591‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫‪3,308,092‬‬ ‫‪5,487,863‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية‬
‫إجمالي المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار‬
‫‪35,683,371‬‬ ‫‪87,672,389‬‬
‫المطلقة وحقوق الملكية‬
‫محمد سعيد الشريف‬ ‫محمد المرتضي عبدالرحيم‬ ‫فيصل عباس محمد فضل‬
‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس إإلدارة‬ ‫الرئيس التنفيذي المكلف‬
‫‪1‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 38‬جزءاً ال يتجزأ من هذه القوائم المالية‪.‬‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬
‫للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫إجمالي حقوق‬ ‫حقوق غير‬ ‫إجمالي حقوق‬ ‫األرباح المرحلة‬ ‫احتياطي فروقات‬ ‫إحتياطي إعادة‬ ‫اإلحتياطي العام‬ ‫إحتياطي إعادة‬ ‫إحتياطي‬ ‫إحتياطي مخاطر‬ ‫اإلحتياطي‬ ‫عالوة اإلصدار‬ ‫رأس المال‬
‫الملكية‬ ‫مسيطرة‬ ‫الملكية العائد إلى‬ ‫ترجمة عمالت‬ ‫تقييم عمالت‬ ‫تقييم الموجودات‬ ‫مصرفية عامة (أ) القيمة العادلة‬ ‫القانوني‬
‫مساهمي البنك‬ ‫أجنبية (ب)‬ ‫أجنبية‬ ‫الثابتة‬
‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬
‫‪3,308,092‬‬ ‫‪105,013‬‬ ‫‪3,203,079‬‬ ‫‪1,284,730‬‬ ‫)‪(5,871‬‬ ‫)‪(146,862‬‬ ‫‪311,032‬‬ ‫‪505,189‬‬ ‫‪35,864‬‬ ‫‪182,251‬‬ ‫‪233,203‬‬ ‫‪50,473‬‬ ‫‪753,070‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2018‬‬
‫)‪(135,553‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(135,553‬‬ ‫)‪(135,553‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫توزيع أرباح نقدية (ايضاح ‪)20‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(263,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪263,575‬‬ ‫توزيع أسهم مجانية‬
‫‪1,529,087‬‬ ‫‪12,339‬‬ ‫‪1,516,748‬‬ ‫‪1,516,748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح السنة‬
‫‪1,994,570‬‬ ‫‪849,665‬‬ ‫‪1,144,905‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(151,277‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,274,500‬‬ ‫‪21,682‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة (ج)‬
‫)‪(1,321,064‬‬ ‫)‪(528,426‬‬ ‫)‪(792,638‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(792,638‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة تقييم عمالت أجنبية ‪ -‬شركة الواحة (د)‬
‫‪112,731‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪112,731‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪112,731‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تسوية سنوات سابقة (ه)‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,516,748‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,169,921‬‬ ‫‪52,024‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪260,120‬‬ ‫‪34,683‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل لإلحتياطيات‬
‫‪5,487,863‬‬ ‫‪438,591‬‬ ‫‪5,049,272‬‬ ‫‪885,602‬‬ ‫)‪(157,148‬‬ ‫‪230,421‬‬ ‫‪363,056‬‬ ‫‪1,892,420‬‬ ‫‪57,546‬‬ ‫‪442,371‬‬ ‫‪267,886‬‬ ‫‪50,473‬‬ ‫‪1,016,645‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫‪2,139,519‬‬ ‫‪96,954‬‬ ‫‪2,042,565‬‬ ‫‪677,317‬‬ ‫)‪(819‬‬ ‫‪23,569‬‬ ‫‪200,957‬‬ ‫‪153,526‬‬ ‫‪53,049‬‬ ‫‪113,310‬‬ ‫‪168,727‬‬ ‫‪50,473‬‬ ‫‪602,456‬‬ ‫في ‪ 1‬يناير ‪2017‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(150,614‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪150,614‬‬ ‫توزيع أسهم مجانية‬
‫‪836,346‬‬ ‫‪8,915‬‬ ‫‪827,431‬‬ ‫‪827,431‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح السنة‬
‫‪329,426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪329,426‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(5,052‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪351,663‬‬ ‫)‪(17,185‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التغيرات في القيمة العادلة‬
‫‪114‬‬ ‫)‪(993‬‬ ‫‪1,107‬‬ ‫‪1,107‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات في شركات تابعة‬
‫‪2,687‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪2,550‬‬ ‫)‪(3,441‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,939‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(2,948‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تسوية سنوات سابقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(67,070‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(170,431‬‬ ‫‪101,136‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68,941‬‬ ‫‪67,424‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل لالحتياطيات‬
‫‪3,308,092‬‬ ‫‪105,013‬‬ ‫‪3,203,079‬‬ ‫‪1,284,730‬‬ ‫)‪(5,871‬‬ ‫)‪(146,862‬‬ ‫‪311,032‬‬ ‫‪505,189‬‬ ‫‪35,864‬‬ ‫‪182,251‬‬ ‫‪233,203‬‬ ‫‪50,473‬‬ ‫‪753,070‬‬ ‫في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬‬
‫(أ) يحظر بنك السودان المركزي التصرف في إحتياطي المخاطر المصرفية العامة إال بعد الحصول علي موافقه مسبقة منه‪.‬‬
‫(ب) نشات فروقات ترجمة العمالت األجنبية عن توحيد القوائم المالية لفروع البنك الخارجية ضمن القوائم المالية الموحدة‪ ،‬والذي يتم استعمال عملة الدوالر األمريكي و الدرهم األماراتي في عرض قوائمها المالية‪.‬‬
‫(ج) يتمثل هذا المبلغ في قيمة ‪( % 60‬نسبة مساهمة البنك) من القيمة العادلة لإلستثمارات العقارية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬والمدرجة ضمن القوائم المالية شركة الواحة العقارية (ايضاح رقم ‪.)15‬‬
‫(د) يتمثل هذا المبلغ في قيمة ‪( % 60‬نسبة مساهمة البنك) من قيمة إحتياطي عمالت أجنبية المدرجة ضمن القوائم المالية لشركة الواحة العقارية‪.‬‬
‫(ه) عبارة عن فرق إحتياطي إعادة تقييم الموجودات الثابتة لعام ‪2017‬‬
‫محمد سعيد الشريف‬ ‫محمد المرتضي عبدالرحيم‬ ‫فيصل عباس محمد فضل‬
‫رئيس مجلس إالدارة‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫الرئيس التنفيذي المكلف‬
‫‪3‬‬ ‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 38‬جزءاً ال يتج أز من هذه القوائم المالية‪.‬‬
‫قائمة التغيرات في اإلستثمارات المقيدة الموحدة‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬
‫‪147,716‬‬ ‫‪140,748‬‬ ‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪2018‬‬
‫)‪(6,968‬‬ ‫)‪(9,157‬‬ ‫مسحوبات خالل السنة‬
‫‪2,504‬‬ ‫‪8,172‬‬ ‫أرباح العام (أ)‬
‫)‪(2,256‬‬ ‫)‪(7,354‬‬ ‫توزيعات أرباح‬
‫)‪(248‬‬ ‫)‪(817‬‬ ‫مصروفات إدارية‬
‫‪140,748‬‬ ‫‪131,592‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫أرباح العام (أ)‬
‫‪2,713‬‬ ‫‪8,854‬‬ ‫أرباح العام‬
‫)‪(209‬‬ ‫)‪(682‬‬ ‫نصيب البنك كمضارب‬

‫‪2,504‬‬ ‫‪8,172‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫تمثل المصروفات اإلدارية اعاله المصروفات الخاصة ببنك الخرطوم مقابل إدارته للمحفظة بصفته رائداً ‪.‬‬
‫تمثل االستثمارات المقيدة في محفظة السكن االقتصادي التي يشارك فيها عدد من البنوك وفق صيغة‬
‫المضاربة برأس مال يبلغ ‪ 210‬مليون جنيه سوداني‪,‬يقوم بنك الخرطوم بدور البنك الرائد ومدير للصندوق‬
‫لمدة ‪ 11‬سنة وتبلغ مساهمته في تلك المحفظة مقدار ‪ 15‬مليون جنيه سوداني‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫تشكل اإليضاحات المرفقة من ‪ 1‬الى ‪ 38‬جزءاً ال يتج أز من هذه القوائم المالية‪.‬‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة‬
‫للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر‪2018‬‬
‫‪ -1‬التأسيس والنشاط‬
‫تأسس بنك الخرطوم سنة ‪1913‬م‪ .‬تحت مسمى البنك االنجليزي المصري و قد شهد تغيرات في أسمه حيث‬
‫عدل بقرار جمهوري في سنة ‪1975‬م‪ .‬ليصبح بنك الخرطوم‪ .‬كما شهد نمو مطرد خالل مسيرته حيث إندمج‬
‫مع بنك الشعب بقرار جمهوري في سنة ‪1983‬م‪ .‬و في ‪1993‬م إندمج مع بنكي الوحدة و البنك القومي‬
‫لإلستيراد و التصدير‪ .‬في األول من يناير ‪ 2002‬أصبح بنك الخرطوم شركة مساهمة عامة تحت قانون‬
‫الشركات ‪1925‬م‪ .‬في ‪2005‬م قامت حكومة السودان ببيع ‪ %60‬من أسهمها في البنك الى بنك دبي‬
‫اإلسالمي‪ .‬في ‪ 31‬يناير ‪2008‬م تم دمج بنك اإلمارات و السودان في بنك الخرطوم‪.‬‬
‫تتضمن هذه القوائم المالية الموحدة المرفقة أنشطة البنك وشركاته التابعة المبينة أدناه (يشار إليهم معاً ب ـ‬
‫"المجموعة")‪.‬‬
‫تقوم المجموعة بتقديم الخدمات المصرفية و أعمال التمويل و اإلستثمار و األنشطة اإلقتصادية األخرى ذات‬
‫الصلة بالخدمات المصرفية والمالية و ذلك وفق ًا الحكام الشريعة اإلسالمية و القوانين و المتطلبات المنظمة‬
‫للعمل المصرفي و المالي في السودان‪.‬‬
‫تمارس المجموعة نشاطها من مركزها الرئيسي في تقاطع شارع القصر مع شارع الجمهورية بالخرطوم ومن‬
‫خالل شبكة فروعها الداخلية المكونة من مائة و سبعة فروع والشركات التابعة لها و تغطي شبكة فروع‬
‫المجموعة كل من الخرطوم والمدن الرئيسية بالسودان‪ .‬وللمجموعة فرعين خارجيين بمملكة البحرين واآلخر‬
‫باإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬إمارة أبوظبي‪.‬‬
‫تشتمل المجموعة على البنك و الفروع الخارجية و الشركات التابعة التالية‪:‬‬
‫مساهمة البنك(‪)%‬‬ ‫النشاط‬ ‫الشركة‬
‫‪100‬‬ ‫خدمات مالية‬ ‫شركة سودا كاش للصرافة المحدودة‬
‫‪100‬‬ ‫تجاري‬ ‫شركة آى تو زد للتقسيط المحدودة‬
‫‪100‬‬ ‫تجاري‬ ‫الشركة القومية للتجارة والخدمات المحدودة‬
‫‪100‬‬ ‫خدمات مالية‬ ‫شركة سنابل لألوراق المالية‬
‫‪97.6‬‬ ‫اتصاالت‬ ‫شركة كنار لإلتصاالت المحدودة‬
‫‪80‬‬ ‫خدمات مالية‬ ‫شركة إرادة للتمويل األصغر المحدودة‬
‫‪60‬‬ ‫خدمات عقارية‬ ‫شركة واحة الخرطوم للتنمية العمرانية‬
‫‪50‬‬ ‫خدمي‬ ‫شركة الفهد لنقل و حفظ األصول الثمينة‬
‫‪6‬‬
‫‪ -2‬أسس إعداد القوائم المالية‬
‫‪ 1.2‬االلتزام بالمعايير المحاسبية‬
‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمعايير المحاسبة الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية‬
‫اإلسالمية ومبادئ وأحكام الشريعة اإلسالمية كما تحددها هيئة الرقابة الشرعية للمجموعة والتعليمات ذات الصلة‬
‫الصادرة عن بنك السودان المركزي وقانون الشركات لعام ‪ ،2015‬تطبق المعايير الدولية للتقارير المالية في حالة‬
‫وجود أمور لم يتم إدراجها ضمن معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ 2.2‬أساس القياس‬
‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية فيماعدا قياس االستثمارات في الصكوك واالوراق‬
‫المالية المصنفة على أنها استثمارات بالقيمة العادلةمن خالل قائمة الدخل ومن خالل حقوق الملكية‪.‬‬
‫كما تتبع المجموعة مبدأ اإلستحقاق المحاسبي في تسجيل موجوداتها ومطلوباتها وايراداتها ومصروفاتها‪.‬‬
‫‪ 3.2‬العملة الوظيفية وعملة العرض‬
‫تعرض القوائم المالية الموحدة بالجنيه السوداني وهي العملة الوظيفية وعملة العرض للبنك (الشركة القابضة)‪.‬‬
‫‪ 4.2‬أسس توحيد القوائم المالية‬
‫تشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية للمجموعة باإلضافة للقوائم المالية للشركات التابعة‪ .‬وقد تم إعداد‬
‫القوائم المالية للشركات التابعة لنفس السنة المالية وبإ ستخدام سياسات محاسبية متسقة مع السياسات المحاسبية‬
‫للمجموعة‪.‬‬
‫تنص سياسة المجموعة بأن القوائم المالية للشركات التابعة توحد بالكامل بالقوائم المالية من تاريخ شرائها وهو‬
‫التاريخ الذي الذي تسيطر فيه المجموعة على الشركة التابعة‪ ،‬ويستمر هذا الوضع مالم تفقد المجموعة السيطرة‬
‫عليها‪.‬‬
‫كل االرصدة والعمليات وااليرادات والمصروفات الناتجة عن المعامالت ما بين البنك والشركات التابعة تم‬
‫استبعادها بالكامل عند إعداد القوائم المالية الموحدة‪.‬‬
‫حقوق االقلية والمتمثلة في االرباح والخسائر وصافي االصول تعرض منفصلة في قائمة الدخل وفي قائمة المركز‬
‫المالي عن حقوق حملة اسهم الشركة األم‪.‬‬
‫‪ 5.2‬األحكام والتقديرات المحاسبية الهامة‬
‫يتطلب إعداد البيانات المالية الموحدة بموجب معايير المحاسبة المالية من اإلدارة وضع أحكام وتقديرات‬
‫وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المفصح عنها للموجودات والمطلوبات واإليرادات‬
‫والمصروفات‪ .‬قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات‪.‬‬
‫تتم مراجعة التقديرات والفرضيات المتعلقة بها على نحو مستمر‪ .‬يتم إدراج التعديالت على التقديرات المحاسبية في‬
‫السنة التي تتم فيها مراجعة التقديرات وفي أية فترات مستقبلية تتأثر بذلك‪.‬‬
‫تم وصف المعلومات الخاصة بالمجاالت الهامة للشكوك حول التقديرات واألحكام الحرجة في تطبيق‬
‫السياسات المحاسبية‪ .‬التي لها األثر األهم على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة كاآلتي‪:‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ -2‬أسس إعداد القوائم المالية (بقية)‬
‫‪ 5.2‬األحكام والتقديرات المحاسبية الهامة(بقية)‬
‫‪ 1.5.2‬المصادر الرئيسية للشك في التقديرات‬
‫تقوم المجموعة بإجراء تقديرات وفرضيات تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات الصادر عنها التقرير‪.‬‬
‫يتم إجراء تقييم مستمر للتقديرات واألحكام وهي تستند إلى المعلومات التاريخيه والقدرة علي الحكم المهني‬
‫وعوامل أخرى متضمنة توقعات أحداث مستقبلية يعتقد على أنها معقولة بالنظر إلى الظروف‪.‬‬
‫‪ 2.5.2‬مخصصات خسائر التمويل واإلستثمار‬
‫يتم تقييم الموجودات التي تم قياسها بالتكلفة التاريخية لتحديد ما إذا كان هناك انخفاض في قيمتها وفقاً‬
‫لإلسس التي تم ايضاحها في السياسات المحاسبية الهامة‪.‬‬
‫إن المكونات الخاصة للطرف المقابل إلجمالي مخصصات انخفاض القيمة تنطبق على الموجودات المالية‬
‫المقيمة بشكل فردي لتحديد ما إذا كان هناك انخفاض في قيمتها يستوجب تكوين مخصص لها‪ .‬وتستند‬
‫على أفضل تقديرات اإلدارة للقيمة الحالية للتدفقات النقدية التي يتوقع استالمها‪ .‬تقوم اإلدارة عند تقدير هذه‬
‫التدفقات النقدية بوضع أحكام حول الحالة المالية للطرف المقابل وصافي القيمة المحققة ألي ضمان يتعلق‬
‫به‪ .‬يتم تقييم كل أصل تعرض النخفاض في قيمته وفقا لخصائصه‪ ،‬حيث تصادق إدارة مخاطر االئتمان‬
‫وبشكل مستقل على استراتيجية الخروج اآلمن وتقدير التدفقات النقدية القابلة لالسترداد من ذلك األصل‬
‫وبناء عليه يتم تكوين مخصص لها ويتم تحديد مبلغ المخصص وفقاً لموجهات بنك السودان المركزي‪.‬‬
‫ً‬
‫إضافة إلي ذلك‪ .‬ووفقاً لتعليمات بنك السودان المركزي يتم احتساب مخصص عام بنسبة ‪ %1‬من مجموع‬
‫أرصدة التمويل القائم التي التحتاج تكون مخصص خاص لها وذلك دون اي اعتبار للضمانات المقدمة‪.‬‬
‫‪ 3.5.2‬تحديد القيم العادلة‬
‫يتم تحديد القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية غير المتداولة في سوق نشط باستخدام آليات تقييم‬
‫بديلة إستناداً إلى‪:‬‬
‫• معامالت حديثة في السوق بشروط تجارية بحته‪.‬‬
‫• القيمة العادلة الحالية ألداة أخرى مماثلة إلى حد كبير‪.‬‬
‫• التدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بالمعادالت الحالية المطبقة على أدوات ذات شروط وسمات مخاطر‬
‫مماثلة‪.‬‬
‫إن تحديد التدفقات النقدية ومعامالت الخصم لإلستثمارات في صكوك ملكية غير مسعرة يتطلب تقديرات‬
‫جوهرية‪ .‬هناك عدد من االستثمارات اليمكن إجراء هذه التقديرات لها بصورة موثوقة‪ ،‬ونتيجة لذلك فإن هذه‬
‫االستثمارات تدرج بالتكلفة ناقصاً مخصص إنخفاض القيمة‪.‬‬
‫‪8‬‬
‫‪ -3‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية‬
‫‪ 1-3‬معامالت بالعملة األجنبية‬
‫يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية حسب أسعار الصرف السائدة بتاريخ هذه المعامالت‪.‬كما‬
‫تحول أرصدة الموجودات والمطلوبات النقدية المسجلة بالعمالت األجنبية إلى الجنيه السوداني بأسعار‬
‫الصرف السائدة بتاريخ قائمة المركز المالي‪ .‬يتم االعتراف باألرباح والخسائر المحققة وغير المحققة عن‬
‫عمليات التحويل بقائمة الدخل‪.‬‬
‫وفقاً لتوجيهات بنك السودان المركزي يتم تحويل األرباح غير المحققة الناتجة من إعادة تقييم األرصدة‬
‫بالعمالت األجنبية في قائمة الدخل إلى قائمة المركز المالي عبر التغير في قائمة حقوق الملكية وحجزها‬
‫في حساب إحتياطي إعادة تقييم العمالت األجنبية ضمن حقوق الملكية‪.‬‬
‫‪ 2-3‬النقد و مافي حكمة‬
‫النقد وما في حكمة يشتمل علي النقد في الخزينة واألرصدة لدي البنوك ( حسابات جارية ) واألرصدة لدي‬
‫البنك المركزي بما في ذلك االحتياطى النقدي الذي يمثل أرصدة مقيدة محتفظ بها كاحتياطي نقدي لدي بنك‬
‫السودان المركزي‪.‬‬
‫‪ 3.3‬إستثمار فى صكوك وأوراق مالية‬
‫بموجب المعيار المحاسبي رقم ‪ 30‬يتم تصنيف ادوات اإلستثمار فى الصكوك واألوراق المالية بصورة عامة‬
‫إلى ادوات دين يتم إدارة اإلستثمار فيها وفق عائد تعاقدي‪ ،‬وادوات ملكية تشتمل على أدوات تعطي المستثمر‬
‫حقوقاً فى صافي الموجودات المتبقية للمنشاة المستثمر فيها بناء على ذلك تم تصنيف كل إستثمارات البنك في‬
‫الصكوك واألوراق المالية كأدوات ملكية بموجب المعيار المحاسبي رقم ‪ ،30‬وتخضع هذه اإلستثمارات‬
‫للسياسات التالية‪:‬‬
‫‪ 1.3.3‬استثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الموحدة‬
‫هي اإلستثمارات المحتفظ بها لغرض تحقيق عائد على المدي القصير‪ ،‬يتم اإلعتراف بها بالتكلفة عند‬
‫الشراء بما في ذلك تكلفة الحصول عليها‪ ،‬و بنهاية الفترة المالية يتم إعادة تقييم هذه الصكوك وفقا للقيمة‬
‫العادلة وتدرج األرباح أو الخسائر غير المحققة الناتجة من إعادة التقييم في قائمة الدخل الموحدة‪ .‬أما‬
‫إستنادا على‬
‫ً‬ ‫بالنسبة لالوراق المالية التي ليس لها اسواق مالية نشطة فيتم تقدير االيرادات المتعلقة بها‬
‫االرباح الموزعة خالل السنوات السابقة‪.‬‬
‫‪ 2.3.3‬استثمارات في صكوك بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية‬
‫هي اإلستثمارات المحتفظ بها لفترة غير محددة مع إمكانية بيعها ألغراض السيولة‪ .‬هذه اإلستثمارات يتم‬
‫اإلعتراف بها بالتكلفة عند الشراء بما في ذلك تكلفة الحصول عليها‪ ،‬وفي نهاية الفترة المالية يتم إعادة تقييم‬
‫هذه اإلستثمارات وفقا للقيمة العادلة وتدرج األرباح أو الخسائر غير المحققة الناتجة من إعادة التقييم وفقا‬
‫للقيمة العادلة ضمن حقوق الملكية تحت بند إحتياطي القيمة العادلة‪ .‬عند بيع تلك اإلستثمارات أو التخلص‬
‫منها فإن المكاسب أو الخسائر المتراكمة والمعترف بها مسبقاً ضمن حقوق الملكية يتم تحويلها إلي قائمة‬
‫الدخل الموحدة‪.‬‬
‫‪9‬‬
‫‪ -3‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية (بقية)‬
‫‪ 3.3.3‬استثمارات في صكوك مدرجة بالتكلفة‬
‫هي اإلستثمارات التي ال يمكن تحديد قيمتها العادلة بسعر السوق أو بأي طرق أخري مناسبة يتم اإلعتراف‬
‫بها بالتكلفة ناقصاً أي إنخفاض فى القيمة إن وجد‪ ،‬ويتم االعتراف بمكاسب أو خسائر لمثل هذه‬
‫االستثمارات في قائمة الدخل الموحدة عند التخلص من هذه اإلستثمارات أو عند إنخفاض قيمتها‪.‬‬
‫‪ 4.3‬ذمم البيوع المؤجلة‬
‫تتكون ذمم البيوع المؤجلة من المرابحات والبيع اآلجل‪ .‬والسلم ‪ .‬المقاوالت واإلجارة‪.‬‬
‫‪ 1.4.3‬المرابحات والبيع اآلجل واإلجارة‬
‫تعتبر التكلفة التاريخية هي األساس في قياس واثبات الموجودات المقتناة ألغراض البيع بالمرابحة او‬
‫المرابحة لآلمر بالشراء والبيع اآلجل واإلجارة في تاريخ إقتنائها‪ .‬يتم قياس قيمة الموجودات بعد إقتنائها‬
‫بالقيمة النقدية المتوقع تحقيقها ويتم تخفيض التكلفة التي إستخدمت لقياس الموجود عند إقتنائه بمخصص‬
‫هبوط في قيمة الموجود تعادل الفرق بين تكلفة اإلقتناء وصافي القيمة المتوقع تحقيقها‪.‬‬
‫‪ 2.4.3‬السلم‬
‫يتم إثبات السلم عندما يتم دفع رأس المال (إما نقداً أو عيناً) للمسلم إليه أو وضعه تحت تصرفه‪.‬‬
‫يتم قياس رأس المال بالمبلغ الذي تم سداده أو بالقيمة العادلة لألصل المقدم من المجموعة‪.‬‬
‫إذا لم يقم المسلم إليه بتسليم البضائع كاملة أو جزء منها أو إذا كانت البضائع بها عيب أو خلل ‪ ،‬تقوم‬
‫المجموعة بتكوين مخصص بمبلغ اإلنخفاض‪.‬‬
‫‪ 3.4.3‬المقاولة‬
‫يتم إثبات المقاولة عند التعاقد بقيمتها اإلسمية وفقاً لنسب اإلنجاز المبنية على تلك العقود‪.‬‬
‫‪ 5.3‬إستثمار في المضاربات و المشاركات‬
‫‪ 1.5.3‬المضاربات‬
‫تظهر اإلستثمارات في المضاربة في نهاية الفترة بالمبلغ المدفوع أو الموضوع تحت تصرف المضارب‬
‫ويحسم منها ما إستردته المجموعة من رأس مال المضاربة وأي مخصص مخاطر تمويل أو مخصص‬
‫هبوط ‪ /‬انخفاض القيمة إن وجد‪.‬‬
‫‪ 2.5.3‬المشاركات‬
‫تظهر اإلستثمارات في المشاركة في قائمة المركز المالي في نهاية الفترة بالقيمة التاريخية محسوماً منها اي‬
‫تصفية و اي انخفاض في قيمة مخصص مخاطر اإلستثمار إن وجد‪.‬‬
‫‪ 6.3‬اإلستثمارات األخرى‬
‫تظهر االستثمارات األخرى بالتكلفة محسوماً منها اي انخفاض دائم في القيمة‪.‬‬
‫‪10‬‬
‫‪ 7.3‬اإلستثمارات العقارية‬
‫تتمثل اإلستثمارات العقارية في العقارات التي يتم االحتفاظ بها إما لتحقيق إيرادات إيجارية و‪/‬أو لتحقيق‬
‫مكاسب رأسمالية (بما في ذلك العقارات قيد اإلنشاء لهذه األغراض)‪ .‬يتم االعتراف األولي بالتكلفة ويتم‬
‫قياسها الالحق ب القيمة العادلة‪ ،‬ويتم تحديد القيمة العادلة لإلستثمارات العقارية من قبل مقيمين يتمتعون‬
‫بمؤهالت مهنية مناسبة ومعترف بها وخبرات حديثة بالموقع والفئة الخاصة بالعقار موضوع التقييم كما‬
‫يجب أن توضع بعين االعتبار القدرة علي توليد منافع إقتصادية من إستخدام العقار بأفضل إستخدام‪ .‬يتم‬
‫عرض التغيير في القيمة العادلة ضمن إحتياطي القيمة العادلة ضمن حقوق الملكية‪ ،‬كما يتم إيقاف‬
‫االعتراف بالعقار عند استبعاده أو عند سحبه من االستخدام بصورة نهائية وال يكون من المتوقع الحصول‬
‫على أي منافع اقتصادية مستقبلية بعد االستبعاد‪ .‬يتم إدراج أية أرباح أو خسائر ناتجة عن إيقاف االعتراف‬
‫بالعقار (المحتسبة على أنها الفرق بين صافي المتحصالت من االستبعاد والقيمة الدفترية لألصل) ضمن‬
‫بيان األرباح أو الخسائر الموحد في الفترة التي يتم فيها إيقاف االعتراف بالعقار‪.‬‬
‫تتم التحويالت إلى اإلستثمارات العقارية فقط عندما يكون هناك تغير في االستخدام يستدل عليه من خالل‬
‫انتهاء تشغيل العقار من قبل المالك أو بدء عقد إيجار تشغيلي لطرف آخر أو االنتهاء من أعمال اإلنشاء‬
‫أو التطوير‪.‬‬
‫بينما تتم التحويالت من العقارات االستثمارية فقط عندما يكون هناك تغير في االستخدام يستدل عليه من‬
‫خالل تشغيل العقار من قبل المالك أو بدء التطوير بغرض البيع‪.‬‬
‫‪ 8.3‬الموجودات األخرى‬
‫تدرج الموجودات األخرى بالتكلفة مخصوماً منها اإلنخفاض في القيمة ان وجد‪ .‬يتم تقدير اإلنخفاض في‬
‫القيمة عندما يكون تحصيل المبلغ غير محتمل‪ ،‬كما تشطب الديون المعدومة عندما يكون التحصيل‬
‫بالكامل غير محتمل‪.‬‬
‫‪ 9.3‬الموجودات غير الملموسة األخرى‬
‫يتم إدراج الموجودات غير الملموسة غير الشهرة بالتكلفة مخصوماً منها مجمع اإلطفاء و اي إنخفاض دائم‬
‫في القيمة‪.‬‬
‫يتم إطفاء الموجودات غير الملموسة طبق ًا لطريقة القسط الثابت وهي عبارة عن إطفاء الموجودات غير‬
‫الملموسة على أقساط سنوية متساوية خالل عمرها اإلنتاجي‪.‬‬
‫تتم مراجعة القيم المدرجة للموجودات غير الملموسة من حيث اإلنخفاض في الحاالت التي تشير إلى أن‬
‫القيمة المدرجة غير قابلة لإلسترداد‪ .‬يتم إعادة إدراج الموجودات غير الملموسة بالقيمة القابلة لإلسترداد في‬
‫الحاالت التي تكون القيمة المدرجة أعلى من القيمة القابلة لإلسترداد‪ .‬خسائر اإلنخفاض الدائم في قيم‬
‫الموجودات غير الملموسة يتم اإلعتراف بها في قائمة الدخل‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫‪ 10.3‬الشهرة‬
‫يتم قياس قيمة الشهرة الناتجة عن عملية الشراء في دمج االعمال مبدئياً بالتكلفة التاريخيةالتي تمثل زيادة‬
‫تكلفة الحيازة عن صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المحددة التي تم حيازتها‪ .‬بعد التسجيل‬
‫المبدئ يتم قياس الشهرة بالتكلفة ناقص ًا أي خسائر إنخفاض في القيمة‪ .‬يتم مراجعة الشهرة لغرض تحديد‬
‫اإلنخفاض في القيمة سنوياً أو بصورة أكثر تك ار اًر إذا كانت األحداث أو التغيرات في الظروف تشير إلى‬
‫إحتمال حدوث إنخفاض في القيمة‪.‬‬
‫‪ 11.3‬الممتلكات والمعدات‬
‫يتم تسجيل العقارات‪ ،‬المعدات واألجهزة بالتكلفة ناقصاً مجمع اإلهالك وأي إنخفاض دائم في القيمة‪.‬‬
‫المباني واألراضي التي تم إعادة تقييمها تظهر في قائمة المركز المالي بالقيمة العادلة ناقصاً مجمع‬
‫اإلهالك و أي إنخفاض دائم في القيمة في تاريخ التقييم‪ .‬إعادة التقييم تتم بصورة دورية للتأكد من أن القيمة‬
‫المدرجة ال تختلف بصورة جوهرية من القيمة العادلة لألراضي والمباني التي تم إعادة تقييمها )إيضاح رقم‬
‫‪.)14‬‬
‫يتم إهالك الموجودات‪ ،‬العقارات‪ ،‬المعدات و األجهزة طبقاً لطريقة القسط الثابت وهي عبارة عن إهالك‬
‫العقارات‪ ،‬المعدات و األجهزة على أقساط سنوية متساوية خالل عمرها اإلنتاجي وقد تم ذلك وفق ًا للمعدالت‬
‫التي أعدها ديوان الضرائب وهي على النحو اآلتي‪:‬‬
‫‪ 40-15‬سنة‬ ‫العقارات‬
‫‪ 10-3‬سنوات‬ ‫األثاثات والمعدات‬
‫‪ 7-6‬سنوات‬ ‫السيارات‬
‫تتم مراجعة القيم المدرجة للعقارات‪ ،‬المعدات و األجهزة من حيث اإلنخفاض في الحاالت التي تشير إلى أن‬
‫القيمة المدرجة غير قابلة لإلسترداد‪ .‬يتم إعادة إدراج العقارات‪ ،‬المعدات واألجهزة بالقيمة القابلة لإلسترداد‬
‫في الحاالت التي تكون القيمة المدرجة أعلى من القيمة القابلة لإلسترداد‪ .‬خسائر اإلنخفاض الدائم في قيم‬
‫العقارات المعدات و األجهزة يتم معالجتها في قائمة الدخل‪.‬‬
‫‪ 12.3‬اثبات ارباح وخسائر عمليات التمويل واالستثمار‬
‫‪ 1.12.3‬أرباح وخسائر المرابحات و البيع اآلجل والمقاوالت‬
‫يتم إثبات أرباح و خسائر المرابحات والبيع اآلجل كأرباح مؤجلة عند التعاقد ويتم توزيعها على الفترات‬
‫المالية المستقبلية التى تستحق فيها على أساس زمني إستنادا الي الرصيد القائم‪ ،‬بحيث يخصص لكل فترة‬
‫مالية نصيبها من األرباح خالل فترة العقد بطريقة معدل العائد الفعلي‪.‬‬
‫و يتم إثبات أرباح المقاولة التي تبدأ وتنتهي في نفس الفترة المالية على أساس التحاسب النهائي‪ .‬كما يتم‬
‫إثبات األرباح المؤجلة لعقود المقاولة التي تنفذ على فترات مالية مستقبلية على أساس اإلستحقاق بمعدل‬
‫عائد ثابت‪ ،‬بحيث يخصص لكل فترة مالية نصيبها من األرباح‪.‬‬
‫‪12‬‬
‫‪ 12.3‬اثبات ارباح وخسائر عمليات التمويل واالستثمار(بقية)‬
‫‪ 2.12.3‬أرباح وخسائر السلم‬
‫يتم قياس قيمة السلم في نهاية الفترة المالية بالقيمة النقدية المتوقع تحقيقها وفي حالة وجود خسائر يتم‬
‫اإلعتراف بها في قائمة الدخل عند إستالم المجموعة بضاعة السلم من العميل وبيعها‪ .‬يتم اإلعتراف الفرق‬
‫بين مبلغ السلم وصافي ثمن بيع البضاعة ربحاً أو خسارة في قائمة الدخل‪.‬‬
‫‪ 3.12.3‬أرباح وخسائر المضاربات‬
‫أرباح وخسائر المضاربات يتم إثباتها عند التحاسب التام أو في حدود األرباح التي توزع او في حالة تقديرها‬
‫بالتنضيض الحكمى‪ .‬وفي حالة وجود خسائر يتم إثباتها بتخفيض رأس مال المضاربة‪.‬‬
‫‪ 4.12.3‬أرباح وخسائر المشاركات‬
‫يتم إثبات أرباح وخسائر عمليات المشاركة التي تنتهي خالل الفترة المالية عند التصفية‪،‬أما المشاركة التي‬
‫تستمر ألكثر من فترة مالية تعترف المجموعة بنصيبها في األرباح عند تحققها بالمحاسبة التامة أو علي اي‬
‫جزء منهافي الفترة المالية التي حدثت فيها وفي حدود األرباح التي توزع ‪ .‬أما الخسائر فيتم إثباتها خصماً‬
‫من رأس مال المشاركة عند حدوثها‪.‬‬
‫‪ 5.12.3‬المساهمات في المحافظ التمويلية‬
‫يتم اثبات الدخل منها وفق عقد المضاربة على اساس االستحقاق‪.‬‬
‫‪ 6.12.3‬يتم االعتراف بالربح من الودائع االستثماراية وفق عقد المضاربة مع بنوك ومؤسسات مالية على اساس‬
‫االستحقاق‪.‬‬
‫‪ 7.12.3‬يتم اثبات االيرادات من االستثمار في الصكوك واالرواق المالية المحتفظ بها بالتكلفة على اساس االستحقاق‪.‬‬
‫‪ 8.12.3‬تعترف المجموعة بحصتها في ارباح اسهم الشركات التى استثمرت فيها اموالها بما فى ذلك الشركات‬
‫التابعة التى لم توحد قوائمها المالية عند االعالن عنها‪.‬‬
‫‪ 9.12.3‬إيراد الخدمات المصرفية‬
‫يتم إثبات إيراد الخدمات المصرفية عند تقديم الخدمة للعميل‪.‬‬
‫‪ 13.3‬مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار‬
‫يتم تكوين مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار بعد دراسة الظروف المحيطة بتحصيل كل دين على حدة‬
‫وفقاً لألسس والضوابط الموضوعة بواسطة بنك السودان المركزي وكذلك سياسات المجموعة‪ .‬يتم اإلعتراف‬
‫ب التغير في مخصص مخاطر التمويل واإلستثمار في قائمة الدخل‪ .‬يتم اإلعتراف بمعالجة المخصص العام‬
‫في إحتياطي مخاطر مصرفية في قائمة التغيرات في حقوق الملكية وذلك بعد موافقة بنك السودان المركزي‪.‬‬
‫‪ 14.3‬الـزكــاة‬
‫تخضع المجموعة للزكاة الشرعية حسب قانون ديوان الزكاة‪ ،‬وتقوم بدفعها بالكامل لديوان الزكاة وهو‬
‫مؤسسة حكومية مسئولة عن جمع وتوزيع الزكاة‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫‪ 15.3‬الضرائــب‬
‫تخضع المجموعة لضريبة الدخل بموجب نظام ديوان الضرائب وتبلغ ‪ %30‬من الدخل الخاضع للضريبة‪.‬‬
‫ويسمح بخصم الزكاة من الدخل الخاضع للضريبة‪.‬‬
‫ُ‬
‫‪ 16.3‬عائد أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫يتم توزيع األرباح بين أصحاب حسابات االستثمار المطلقة وأصحاب حقوق الملكية على أساس نصيب كل‬
‫طرف في األموال المستثمرة وتضاف ارباح هذه الحسابات االستثمارية الى حساب العميل وذلك بعد اعتماد‬
‫هيئة الفتوى والرقابة الشرعية ‪.‬‬
‫تشارك حسابات االستثمار المطلقة في نتائج ارباح االستثمار وتوزع على المستثمرين كل بنسبة مشاركته‬
‫مع االخذ في االعتبار اوزان حسابات االستثمار المطلقة المعنية وشروط عقد اإلستثمار الموقع بين البنك‬
‫والمستثمر‪.‬‬
‫ان أوزان حسابات اإلستثمار المطلقة هي كما يلي‪:‬‬
‫‪ -1‬من ‪ %80-60‬من أدنى رصيد حسابات اإلدخار بانواعها‪.‬‬
‫‪ 70% -2‬من معدل رصيد حسابات اإلستثمار‪.‬‬
‫يتم تحميل الوعاء اإلستثماري المشترك بما يخصه من المصاريف الخاصة باإلستثمار المشترك‪.‬‬
‫‪ 17.3‬إنخفاض قيمة الموجودات وعدم قابليتها للتحصيل‬
‫يتم عمـل تقييم في تاريخ قائمة المركز المالي لتحديد توفر دليل موضوعي يثبت إنخفاض قيمة موجود مالي‬
‫محدد أو مجموعة موجـودات مالية محددة‪ .‬إذا توفر هذا الدليل فإنه يتم تحديد المبلغ المقدر القابل‬
‫لإلستـرداد لهـذا الموجـود يتم اإلعتراف بقيمة اإلنخفاض في قائمة الدخل‪.‬‬
‫‪ 18.3‬مخصص مكافأة ما بعد الخدمة‬
‫تقوم المجموعة بعمل مخصص لحقوق العاملين لما بعد الخدمة وفقاً لإلتفاقية مع نقابة العاملين وقانون‬
‫التأمين اإلجتماعي‪.‬‬
‫‪ 19.3‬المطلوبات‬
‫اء ان صدرت بها فواتير‬
‫يتم اثبات المطلوبات واإللتزامات المستقبلية مقابل مواد او خدمات تم استالمها سو ً‬
‫أو لم تصدر‪.‬‬
‫‪ -4‬هيئة الرقابة الشرعية‬
‫يخضـع نشـاط المجموعة إلشـراف هيئة رقابة شرعية يتم تعيينها بواسطة الجمعية العمومية للمجموعة وتقوم‬
‫بالدور الرقابي على عمـليات ومعـامالت المجموعة من الناحـية الشرعـية وتقـوم هـيئة الرقـابة الشـرعية بإعداد‬
‫تقرير في نهاية السنة المالية وتقديمه للجمعية العمومية للمجموعة‪.‬‬
‫‪14‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -5‬نقد و أرصدة لدي بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪621,056‬‬ ‫‪737,012‬‬ ‫نقد بالخزينة والصراف اآللي‬
‫‪3,137,937‬‬ ‫‪7,867,352‬‬ ‫الحساب الجاري لدي بنوك مركزية بالعملة المحلية‬
‫‪439,654‬‬ ‫‪1,850,039‬‬ ‫الحساب الجاري لدي بنوك مركزية بالعملة االجنبية‬
‫‪1,174,810‬‬ ‫‪17,780,807‬‬ ‫‪1/5‬‬ ‫حساب نافذة بنك السودان المركزي‬
‫‪1,778,174‬‬ ‫‪3,532,124‬‬ ‫نقد لدى بنوك ومراسلين بالخارج‬
‫‪7,151,631‬‬ ‫‪31,767,334‬‬ ‫مجموع فرعي‬
‫‪1,939,018‬‬ ‫‪3,430,250‬‬ ‫‪2/5‬‬ ‫اإلحتياطي النقدي لدى بنك السودان المركزي بالعملة المحلية‬
‫‪343,162‬‬ ‫‪1,942,610‬‬ ‫‪2/5‬‬ ‫اإلحتياطي النقدي لدى بنك السودان المركزي بالعملة االجنبية‬
‫‪-‬‬ ‫‪370,748‬‬ ‫اإلحتياطي النقدي لدى بنك االمارات المركزي‬
‫‪9,433,811‬‬ ‫‪37,510,942‬‬
‫‪ -1/5‬حساب نافذة بنك السودان المركزي‬

‫عبارة عن األرصدة المستحقة لصالح البنك نتيجة فتح إعتمادات إستيراد (قمح ‪ /‬مشتقات نفطية‪/‬الحج) بناء على‬
‫تعهدات بالدفع من قبل بنك السودان المركزي ويقوم بنك السودان المركزي بالسداد عبر حصته من مشتريات البنك‬
‫بالعملة األجنبية‪.‬‬
‫‪ -2/5‬اإلحتياطي النقدي لدى بنك السودان المركزي‬
‫عبارة عن االرصدة المقيدة وهي تمثل اإلحتياطي المحتفظ به لدي بنك السودان المركزي‪.‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -6‬حسابات إستثمارية لدى البنوك و مؤسسات مالية‬
‫‪185,600‬‬ ‫‪474,231‬‬ ‫‪1/6‬‬ ‫حسابات إستثمارية لدى بنوك و مؤسسات مالية محلية‬
‫‪73,041‬‬ ‫‪380,820‬‬ ‫حسابات إستثمارية لدى بنوك و مؤسسات مالية أجنبية‬
‫‪258,641‬‬ ‫‪855,051‬‬
‫‪ -1/6‬حسابات إستثمارية لدى بنوك مؤسسات مالية محلية‬

‫تمثل حسابات إستثمارية لدي بنوك ومؤسسات مالية يتم إستثمارها على اساس المضاربة المطلقة وفقاً لمتطلبات الشريعة‬
‫اإلسالمية‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -7‬ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪9,787,969‬‬ ‫‪21,916,220‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫المرابحات‬
‫‪910,392‬‬ ‫‪682,076‬‬ ‫البيع اآلجل‬
‫‪82,976‬‬ ‫‪98,362‬‬ ‫السلم‬
‫‪7,250,814‬‬ ‫‪12,892,115‬‬ ‫المقاوالت‬
‫‪6,129‬‬ ‫‪6,324‬‬ ‫إيجارة‬
‫‪18,038,280‬‬ ‫‪35,595,097‬‬
‫)‪(3,313,132‬‬ ‫)‪(5,556,083‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫ناقصاً ‪ :‬األرباح المؤجلة‬
‫‪14,725,148‬‬ ‫‪30,039,014‬‬
‫)‪(215,576‬‬ ‫)‪(783,742‬‬ ‫‪1/7‬‬ ‫مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار‬
‫‪14,509,572‬‬ ‫‪29,255,272‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة‬
‫تمويالت أخرى‬
‫‪37,902‬‬ ‫‪14,337‬‬ ‫خطابات الضمان المصادرة‬
‫‪38,236‬‬ ‫‪62,349‬‬ ‫خطابات اإلعتماد المتعثرة‬
‫‪76,138‬‬ ‫‪76,686‬‬
‫)‪(76,138‬‬ ‫)‪(76,686‬‬ ‫‪1/7‬‬ ‫مخصص مخاطر التمويالت االخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التمويالت االخرى‬
‫‪14,509,572‬‬ ‫‪29,255,272‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة والتمويالت االخرى‬
‫‪16‬‬
‫‪ -1/7‬صافي مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار‬
‫مخصص مضاربات‬
‫االجمالي‬ ‫مخصص تمويالت اخرى‬ ‫مخصص عام ذمم البيوع‬ ‫‪2018‬‬
‫ومشاركات‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬

‫‪292,189‬‬ ‫‪475‬‬ ‫‪76,138‬‬ ‫‪215,576‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪656,619‬‬ ‫‪6,113‬‬ ‫‪42,323‬‬ ‫‪608,183‬‬ ‫المخصص المكون خالل السنة‬
‫‪107‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪107‬‬ ‫فروقات ترجمه عمالت اجنبيه‬
‫)‪(81,899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(41,775‬‬ ‫)‪(40,124‬‬ ‫إعدام ديون خالل السنة‬
‫‪867,016‬‬ ‫‪6,588‬‬ ‫‪76,686‬‬ ‫‪783,742‬‬
‫ايضاح ‪9‬‬ ‫ايضاح ‪7‬‬ ‫ايضاح ‪7‬‬
‫مخصص مضاربات‬
‫االجمالي‬ ‫مخصص تمويالت اخرى‬ ‫مخصص عام ذمم البيوع‬ ‫‪2017‬‬
‫ومشاركات‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬

‫‪132,505‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪132,505‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪159,684‬‬ ‫‪475‬‬ ‫‪76,138‬‬ ‫‪83,071‬‬ ‫المخصص المكون خالل السنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فروقات ترجمه عمالت اجنبيه‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعدام ديون خالل السنة‬
‫‪292,189‬‬ ‫‪475‬‬ ‫‪76,138‬‬ ‫‪215,576‬‬
‫ايضاح ‪9‬‬ ‫ايضاح ‪7‬‬ ‫ايضاح ‪7‬‬
‫‪17‬‬
‫‪ -2/7‬ذمم البيوع المؤجلة علي مستوي القطاعات‬
‫اإلجمالي‬ ‫أخرى‬ ‫المقاوالت‬ ‫السلم‬ ‫البيع االجل‬ ‫مرابحة‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬
‫‪2018‬‬
‫‪12,954,327‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11,505,887‬‬ ‫‪82,976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,365,464‬‬ ‫حكومة وشبه حكومة‬
‫‪687,936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪687,936‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مؤسسات مالية غير مصرفية‬
‫‪881,347‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪80,588‬‬ ‫‪15,386‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪785,373‬‬ ‫الزراعي‬
‫‪6,337,224‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪170,344‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,166,880‬‬ ‫الصناعي‬
‫‪286,669‬‬ ‫‪285‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪155,902‬‬ ‫‪130,482‬‬ ‫النقل‬
‫‪3,424,824‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪275,791‬‬ ‫‪3,149,033‬‬ ‫االستيراد والتصدير‬
‫‪3,706,073‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪294,153‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,945‬‬ ‫‪3,404,975‬‬ ‫التجارة المحلية‬
‫‪789,045‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪87,938‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68,722‬‬ ‫‪632,385‬‬ ‫العقاري ( عقارات وتشييد)‬
‫‪6,527,652‬‬ ‫‪6,039‬‬ ‫‪65,269‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪174,716‬‬ ‫‪6,281,628‬‬ ‫أخرى‬
‫‪35,595,097‬‬ ‫‪6,324‬‬ ‫‪12,892,115‬‬ ‫‪98,362‬‬ ‫‪682,076‬‬ ‫‪21,916,220‬‬ ‫إجمالي ذمم البيوع المؤجلة‬
‫)‪(5,556,083‬‬ ‫)‪(894‬‬ ‫)‪(3,146,925‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(107,514‬‬ ‫)‪(2,300,750‬‬ ‫ناقصاً ‪ :‬أرباح البيع المؤجل‬
‫)‪(783,742‬‬ ‫)‪(318‬‬ ‫)‪(634,052‬‬ ‫)‪(23,067‬‬ ‫)‪(3,781‬‬ ‫ناقصاً ‪ :‬مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار )‪(122,524‬‬
‫‪29,255,272‬‬ ‫‪5,112‬‬ ‫‪9,111,138‬‬ ‫‪75,295‬‬ ‫‪570,781‬‬ ‫‪19,492,946‬‬
‫‪2017‬‬
‫‪7,804,643‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,500,575‬‬ ‫‪82,976‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,221,092‬‬ ‫حكومة وشبه حكومة‬
‫‪364,776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪364,776‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مؤسسات مالية غير مصرفية‬
‫‪296,250‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪296,225‬‬ ‫الزراعي‬
‫‪2,063,122‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪25,476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,664‬‬ ‫‪2,012,982‬‬ ‫الصناعي‬
‫‪234,266‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪208,068‬‬ ‫‪22,087‬‬ ‫النقل‬
‫‪3,000,983‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪272,002‬‬ ‫‪2,728,981‬‬ ‫االستيراد والتصدير‬
‫‪2,723,031‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪133,831‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,945‬‬ ‫‪2,581,255‬‬ ‫التجارة المحلية‬
‫‪476,697‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪207,454‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪247,433‬‬ ‫‪21,810‬‬ ‫العقاري (عقارات وتشييد)‬
‫‪1,074,512‬‬ ‫‪2,018‬‬ ‫‪18,319‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪150,280‬‬ ‫‪903,895‬‬ ‫أخرى‬
‫‪18,038,280‬‬ ‫‪6,129‬‬ ‫‪7,250,456‬‬ ‫‪82,976‬‬ ‫‪910,392‬‬ ‫‪9,788,327‬‬ ‫إجمالي ذمم البيوع المؤجلة‬
‫)‪(3,313,132‬‬ ‫)‪(853‬‬ ‫)‪(1,800,330‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(77,649‬‬ ‫)‪(1,434,300‬‬ ‫ناقصاً ‪ :‬أرباح البيع المؤجل‬
‫)‪(215,576‬‬ ‫)‪(317‬‬ ‫)‪(96,360‬‬ ‫)‪(4,185‬‬ ‫)‪(16,687‬‬ ‫ناقصاً‪ :‬مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار )‪(98,027‬‬
‫‪14,509,572‬‬ ‫‪4,959‬‬ ‫‪5,353,766‬‬ ‫‪78,791‬‬ ‫‪816,056‬‬ ‫‪8,256,000‬‬
‫‪18‬‬
‫‪ -8‬إستثمارات في صكوك وأوراق مالية‬

‫يشتمل االستثمار في الصكوك واألوراق المالية على أدوات حقوق الملكية التالية‪:‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬
‫صكوك بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪:‬‬
‫‪3,124,255‬‬ ‫‪3,128,513‬‬ ‫‪1/8‬‬ ‫شهادات شهامة‬
‫صكوك بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية‪:‬‬
‫‪20,000‬‬ ‫‪20,200‬‬ ‫‪2/8‬‬ ‫صكوك صندوق إجارة ميكو اإلستثماري‬
‫‪155,675‬‬ ‫‪181,972‬‬ ‫‪3/8‬‬ ‫صندوق إدارة السيولة‬
‫‪175,675‬‬ ‫‪202,172‬‬
‫صكوك بالتكلفة‪:‬‬
‫‪2,050,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪4/8‬‬ ‫شهادات إجارة أصول بنك السودان المركزي (شهاب ‪)2‬‬
‫‪395‬‬ ‫‪395‬‬ ‫‪5/8‬‬ ‫شهادات مشاركة مصفاة الخرطوم (شامة)‬
‫‪114,113‬‬ ‫‪114,113‬‬ ‫‪6/8‬‬ ‫شهادات إجارة أصول الشركة السودانية لتوزيع الكهرباء (شاشا)‬
‫‪2,164,508‬‬ ‫‪114,508‬‬
‫اإلستثمار في المساهمات ‪ -‬تمويل ذاتي‬

‫‪13,246‬‬ ‫‪30,263‬‬ ‫‪7/8‬‬ ‫أسهم في شركات مدرجة في سوق األوراق المالية‬
‫‪174,629‬‬ ‫‪88,085‬‬ ‫‪8/8‬‬ ‫أسهم في شركات غير مدرجة في سوق األوراق المالية‬
‫‪187,875‬‬ ‫‪118,348‬‬
‫‪5,652,313‬‬ ‫‪3,563,541‬‬ ‫اجمالي اإلستثمارات في الصكوك واألوراق المالية‬
‫‪ -1/8‬صكوك شهامة‬
‫عبارة عن صكوك المشاركة الحكومية (شهامة) وهي شهادات حكومية تصدرها و ازرة المالية نيابة عن حكومة السودان‬
‫ويتم تسويقها عبر شركة السودان للخدمات المالية وفق عقد المشاركة وهى متداولة في سوق الخرطوم لألوراق المالية‪.‬‬
‫‪ -2/8‬صكوك صندوق إجارة ميكو االستثماري‬
‫صندوق اجارة ميكو االستثماري عبارة عن صندوق استثماري متوسط االجل مغلق (محدد العمر ورأس المال) قائم على‬
‫تصكيك موجودات انتاجية بصيغة االجارة التشغيلية‪ ,‬وهي غير مسجلة في سوق الخرطوم لألوراق المالية وتظهر في‬
‫القوائم المالية بسعر التكلفة‪.‬‬
‫‪ -3/8‬صكوك صندوق إدارة السيولة‬
‫هي صكوك صادرة عن صندوق السيولة والذي انشأ بتعليمات من بنك السودان المركزي وهو صندوق مفتوح وبرأس مال‬
‫متغير يحدد بالتنسيق مع بنك السودان المركزي ومجلس ادارة الصندوق ويتم التداول بالصكوك بين البنوك العاملة‬
‫بالسودان والصندوق‪ .‬يهدف الصندوق إلى تطوير إدارة السيولة بين المصارف وتنشيط سوق ما بين المصارف‪.‬‬
‫‪19‬‬
‫‪ -8‬إستثمارات في صكوك وأوراق مالية (بقية)‬
‫‪ -4/8‬شهادات إجارة أصول بنك السودان المركزي (شهاب ‪)2‬‬
‫شهادات اجارة اصول بنك السودان المركزي (شهاب ‪ )2‬تمثل استثمار في صندوق استثماري متوسط االجل تصدر من‬
‫الشركة السودانية للخدمات المالية وتعتبر هذه الشهادات ادوات مالية يتم استثمارها في شراء اصول بنك السودان‬
‫وتأجيرها له اجارة تشغيلية‪ .‬االستثمار في شهادات هذا الصندوق مطروحة حص اًر للبنوك العاملة في السودان‪ .‬ويتم توزيع‬
‫الدخل من االيجار شهرياً‪.‬‬
‫‪ -5/8‬شهادات مشاركة مصفاة الخرطوم (شامة)‬
‫شهادات إجارة أصول مصفاة الخرطوم للبترول وهى متداولة في سوق الخرطوم لألوراق المالية وتوزع أرباحها كل ‪3‬‬
‫أشهر‪ .‬عمر اإلصدار ‪ 7‬سنوات يبدأ من تاريخ اإلصدار أكتوبر ‪2010‬م‪ .‬وقد تم تجديد هذه الشهادات في اكتوبر‬
‫‪.2018‬‬
‫‪ -6/8‬شهادات إجارة أصول الشركة السودانية لتوزيع الكهرباء‪( 3‬شاشا)‬
‫شهادات إجارة أصول الشركة السودانية لتوزيع الكهرباء (شاشا) تمثل إستثمار في صندوق إستثماري متوسط األجل‬
‫تصدر من الشركة السودانية للخدمات المالية و تعتبر هذه الشهادات أدوات مالية يتم إستثمارها في شراء أصول الشركة‬
‫السودانية لتوزيع الكهرباء وتأجيرها لو ازرة المالية‪ ,‬اإلستثمار في شهادات هذا الصندوق مطروحة لألفراد والشركات‬
‫والمؤسسات المالية و يتم توزيع الدخل من اإليجار سنوياً‪.‬‬
‫‪ -7/8‬أسهم في شركات مدرجة في سوق األوراق المالية‬
‫تمثل مساهمات في شركات مدرجه في سوق الخرطوم لألوراق المالية وفيما يلي أهم الشركات ‪:‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫نسبة‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫المساهمة‬
‫‪5,157‬‬ ‫‪8,993‬‬ ‫‪4.6%‬‬ ‫الشركة الوطنية للبترول‬
‫‪2,036‬‬ ‫‪2,138‬‬ ‫‪25.1%‬‬ ‫الشركه التعاونيه للتامين‬
‫‪612‬‬ ‫‪612‬‬ ‫‪10.2%‬‬ ‫بنك أيفوري‬
‫‪8‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪0.00%‬‬ ‫بنك التضامن االسالمي‬
‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪0.00%‬‬ ‫بنك النيل‬
‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0.00%‬‬ ‫بنك الثروة الحيوانية‬
‫‪5,045‬‬ ‫‪9,177‬‬ ‫‪0.13%‬‬ ‫بنك فيصل اإلسالمي‬
‫‪277‬‬ ‫‪9,185‬‬ ‫‪0.04%‬‬ ‫الشركة السودانية للمناطق الحرة‬
‫‪33‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪0.03%‬‬ ‫بنك العمال الوطني‬
‫‪77‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪1.1%‬‬ ‫شركة الصمغ العربي‬
‫‪13,246‬‬ ‫‪30,263‬‬
‫‪20‬‬
‫‪ -8‬إستثمارات في صكوك وأوراق مالية (بقية)‬

‫‪ -8/8‬أسهم في شركات غير مدرجة في سوق األوراق المالية‬
‫تمثل مساهمات في شركات غير مدرجة في سوق الخرطوم لألوراق المالية وهي ‪:‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫نسبة‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫المساهمة‬
‫‪158,586‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5.62%‬‬ ‫(‪)1/8/8‬‬ ‫شركه سكر النيل االبيض‬
‫‪12,000‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫شركه سكر كنانه‬
‫‪-‬‬ ‫‪61,741‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫شركة النخيل للصناعات الغذائية المحدودة‬
‫‪1,647‬‬ ‫‪11,920‬‬ ‫‪1.5%‬‬ ‫الوكاله الدوليه االسالميه للتصنيف‬
‫‪658‬‬ ‫‪658‬‬ ‫‪2.6%‬‬ ‫(‪)2/8/8‬‬ ‫وكالة ضمان التمويل األصغر (تيسير )‬
‫‪932‬‬ ‫‪932‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫أكاديمية السودان للعلوم المصرفية‬
‫‪191‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫شركة الخدمات المصرفية اإللكترونية‬
‫‪13‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫وفرة للتخزين‬
‫‪476‬‬ ‫‪476‬‬ ‫‪7.5%‬‬ ‫شركة التنمية الريفية السودانية‬
‫‪125‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪6.8%‬‬ ‫الشركة الدولية للخدمات الصحية‬
‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)3/8/8‬‬ ‫إستثمارات أخرى‬
‫‪174,629‬‬ ‫‪88,085‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫‪158,586‬‬ ‫‪158,586‬‬ ‫(‪ )1/8/8‬أسهم في شركه سكر النيل االبيض‬
‫يخصم‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(158,585‬‬ ‫مخصص هبوط أسعار األسهم‬
‫‪158,586‬‬ ‫‪1‬‬ ‫قيمه االسهم (بالصافي)‬
‫(‪ )2/8/8‬وكالة ضمان التمويل االصغر (تيسير )‬

‫تم انشاء الوكالة لدعم توجه الدولة في االنتشار األفقي وتوسيع خدمات التمويل األصغر‪ .‬تبلغ مساهمة المصارف مبلغ‬
‫‪ 100‬مليون جنيه تسدد على أربع اقساط متساوية قيمة كل قسط ‪ 25‬مليون جنيه‪ .‬تم توزيع القسط األول على المصارف‬
‫بواقع ‪ 658‬ألف جنيه على كل مصرف بما يشكل ما نسبته ‪ %2.6‬من رأس المال‪.‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫(‪ )3/8/8‬استثمارات أخرى‬
‫‪503‬‬ ‫‪503‬‬ ‫أسهم في شركات أخرى‬
‫يخصم‬
‫)‪(502‬‬ ‫)‪(502‬‬ ‫مخصص هبوط أسعار األسهم‬
‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫أسهم في شركات أخرى (بالصافي)‬
‫‪21‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫إيضاح‬ ‫‪ -9‬إستثمار في المضاربات والمشاركات‬
‫‪320,661‬‬ ‫‪411,123‬‬ ‫المضاربات‬
‫‪137,521‬‬ ‫‪149‬‬ ‫المشاركات‬
‫‪458,182‬‬ ‫‪411,272‬‬
‫)‪(475‬‬ ‫)‪(6,588‬‬ ‫‪1/7‬‬ ‫مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار‬
‫‪457,707‬‬ ‫‪404,684‬‬ ‫صافي اإلستثمار في المضاربات والمشاركات‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -10‬استثمارات عقارية‬
‫‪692,645‬‬ ‫‪694,199‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬
‫‪1,554‬‬ ‫‪798‬‬ ‫إضافات‬
‫‪-‬‬ ‫‪2,124,167‬‬ ‫التغير في القيمة العادلة‬
‫‪694,199‬‬ ‫‪2,819,164‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫إيضاح‬ ‫‪ -11‬موجودات معروضة للبيع‬
‫‪24,278‬‬ ‫‪20,898‬‬ ‫موجودات آلت ملكيتها للبنك‬
‫‪338,778‬‬ ‫‪241,238‬‬ ‫موجودات مقتناة‬
‫‪116,069‬‬ ‫‪6,078‬‬ ‫‪1/11‬‬ ‫مخزونات محاصيل بغرض البيع‬
‫‪479,125‬‬ ‫‪268,214‬‬
‫‪1/11‬مخزونات محاصيل بغرض البيع‬

‫‪116,069‬‬ ‫‪73,898‬‬ ‫مخزونات محاصيل بغرض البيع‬
‫يخصم‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(67,820‬‬ ‫مخصص مخزونات بغرض البيع(سلم)‬
‫‪116,069‬‬ ‫‪6,078‬‬
‫* يمثل إجمالي االرصدة قيمة أراضى وموجودات مختلفة آلت ملكيتها للمجموعة كسداد إللتزامات الغير تجاه البنك وهي‬
‫معروضة للبيع‪.‬‬
‫‪22‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -12‬موجودات أخرى‬
‫‪33,393‬‬ ‫‪54,070‬‬ ‫سلفيات العاملين‬
‫‪101,355‬‬ ‫‪233,904‬‬ ‫‪1/12‬‬ ‫مصروفات مدفوعة مقدماً‬
‫‪75,272‬‬ ‫‪425,472‬‬ ‫‪2/12‬‬ ‫ايرادات مستحقة‬
‫‪19,209‬‬ ‫‪50,604‬‬ ‫‪3/12‬‬ ‫خدمة الدفع عبر الموبايل‬
‫‪38,137‬‬ ‫‪40,060‬‬ ‫‪4/12‬‬ ‫مدينون‬
‫‪1,156,019‬‬ ‫‪5,404,477‬‬ ‫‪5/12‬‬ ‫مدينون تجاريون‬
‫‪49,141‬‬ ‫‪26,313‬‬ ‫‪6/12‬‬ ‫مطالبات على الحكومة‬
‫‪94,132‬‬ ‫‪146,665‬‬ ‫ادوات مكتبية و مخزون‬
‫‪209,079‬‬ ‫‪1,362,829‬‬ ‫‪7/12‬‬ ‫حافز إستقطاب‬
‫‪156,870‬‬ ‫‪413,291‬‬ ‫‪8/12‬‬ ‫أصول ضريبية مؤجلة‬
‫‪61,546‬‬ ‫‪1,511,107‬‬ ‫‪9/12‬‬ ‫حسابات تحت التسوية (بالصافي)‬
‫‪1,994,153‬‬ ‫‪9,668,792‬‬
‫‪ -1/12‬مصروفات مدفوعة مقدماً‬
‫تمثل عقود اإليجار للفروع والصرافات اآللية المدفوعة مقدما ‪ ,‬ويتم إطفاؤها ضمن المصاريف حسب اإلستحقاق‪.‬‬
‫‪ -2/12‬ايرادات مستحقة‬
‫يمثل رصيد اإليرادات المستحقة األرباح غير المحصلة من اإلستثمار في األوراق المالية (شهامة ‪ +‬صرح) باإلضافة‬
‫إلى األيرادات الخاصة باإلستثمار في شركة إرادة (مضاربات)‪.‬‬
‫‪ -3/12‬خدمة الدفع عبر الموبايل‬
‫تمثل الجزء النقدي المدفوع من البنك لشراء أرصدة ضمن حساب البنك بنظام الدفع اإللكتروني‪.‬‬
‫‪ -4/12‬مدينون‬
‫تمثل مديونيات على الغير لصالح البنك مقابل بيوع أصول يملكها البنك‪ ,‬ويتم تسديد المبالغ بالتواريخ حسب اإلتفاقات‬
‫المبرمة ويتضمن هذا الرصيد مبلغ ‪ 4,8‬مليون جنيه على الشركة القومية للتجارة والخدمات (شركة تابعة)‪.‬‬
‫‪ -5/12‬مدينون تجاريون‬
‫تمثل حسابات المدينون التجاريون في سجالت الشركات التابعة ‪.‬‬
‫‪ -6/12‬مطالبات على الحكومة‬
‫تمثل مطالبات على الحكومة نتجت عن إتفاقية الشراء الخاصة ببنك الخرطوم ‪ ,‬تتم تسويتها‬
‫‪ -7/12‬حافز إستقطاب‬
‫وهو يمثل حواالت السودانيين بالخارج المشترين و البائعين اآلخرين ‪ ,‬وحسب تعليمات البنك المركزي فقد تم فتح حساب‬
‫مدين لتسديد مبلغ الحافز بين المشترين والبائعين للعمالت األجنبية‪.‬‬
‫‪23‬‬
‫‪ -12‬موجودات أخرى (بقية)‬
‫‪ -8/12‬أصول ضريبية مؤجلة‬
‫تمثل فروقات ضريبية مؤقتة بين الربح المحاسبي والربح الضريبي لبنود المصاريف والمخصصات غير المقبولة‬
‫ضريبياً خالل السنة المنتهية‪ ,‬و يتم اإلضافة أو التحرير في نهاية كل سنة‪.‬‬
‫مصاريف مخصص‬ ‫أصول ضريبية‬
‫مخصص الضرائب‬
‫الضرائب‬ ‫مؤجلة‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬
‫‪-‬‬ ‫‪156,870‬‬ ‫)‪(279,989‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬‬
‫‪380,535‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(380,535‬‬ ‫الضرائب المحتسبة خالل العام‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪292,289‬‬ ‫المستخدم خالل العام‬
‫)‪(256,421‬‬ ‫‪256,421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫محول ألصول ضريبية مؤجلة‬
‫‪124,113‬‬ ‫‪413,291‬‬ ‫)‪(368,235‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫ايضاح ‪12‬‬ ‫ايضاح ‪18‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫‪-9/12‬حسابات تحت التسوية (بالصافي)‬

‫‪61,546‬‬ ‫‪1,918,591‬‬ ‫حسابات تحت التسوية *‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(407,484‬‬ ‫يخصم ‪ -:‬االنخفاض في قيمة أرصدة مدينة اخرى‬
‫‪61,546‬‬ ‫‪1,511,107‬‬
‫* يتضمن هذا الرصيد قيمة مبالغ تخص قضايا مرفوعة ضد الغير ومبالغ تحت التسوية لعدم وفاء تلك االطراف‬
‫بإلتزاماتهم تجاه البنك كما في ‪ 31/12/2018‬حيث تم تكوين مخصص إنخفاض في القيمة لكل قضية على حده طبقاً‬
‫لوضعها القانوني‪.‬‬
‫اإلجمالي‬ ‫الشهرة‬ ‫برامج الحاسب األلي‬ ‫‪ -13‬الموجودات غير الملموسة‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫تفاصيلها كاآلتي‪-:‬‬
‫‪310,009‬‬ ‫‪182,605‬‬ ‫‪127,404‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2018‬‬
‫‪18,954‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,954‬‬ ‫اإلضافات خالل السنة‬
‫)‪(29,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(29,032‬‬ ‫اإلطفاء للسنة‬
‫‪299,931‬‬ ‫‪182,605‬‬ ‫صافي الموجودات غير الملموسة في ‪ 31‬ديسمبر ‪117,326 2018‬‬
‫‪306,318‬‬ ‫‪182,605‬‬ ‫‪123,713‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2017‬‬
‫‪27,304‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,304‬‬ ‫اإلضافات خالل السنة‬
‫)‪(23,613‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(23,613‬‬ ‫اإلطفاء للسنة‬
‫‪310,009‬‬ ‫‪182,605‬‬ ‫‪127,404‬‬ ‫صافي الموجودات غير الملموسة في ‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬‬
‫‪24‬‬
‫‪ -14‬الممتلكات والمعدات (بالصافي)‬

‫مشروعات تحت‬
‫اإلجمالي‬ ‫السيارات‬ ‫أثاث و معدات‬ ‫األراضي و المباني‬
‫التنفيذ‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫التكلفة‬
‫‪2,523,593‬‬ ‫‪399,731‬‬ ‫‪69,296‬‬ ‫‪1,347,272‬‬ ‫‪707,294‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2018‬‬
‫‪1,432,812‬‬ ‫‪958,098‬‬ ‫‪10,330‬‬ ‫‪289,388‬‬ ‫‪174,996‬‬ ‫اإلضافات‬
‫)‪(3,771‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(3,073‬‬ ‫)‪(698‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(309,804‬‬ ‫‪29,164‬‬ ‫‪268,172‬‬ ‫‪12,468‬‬ ‫تحويل من مشروعات تحت التنفيذ *‬
‫)‪(146,390‬‬ ‫)‪(146,390‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل الى أرصدة مدينة اخرى (ايضاح ‪) 9/12‬‬
‫‪3,806,244‬‬ ‫‪901,635‬‬ ‫‪105,717‬‬ ‫‪1,904,134‬‬ ‫‪894,758‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫اإلهالكات‬
‫‪629,752‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,344‬‬ ‫‪578,222‬‬ ‫‪24,186‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2018‬‬
‫‪151,425‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,107‬‬ ‫‪136,350‬‬ ‫‪2,968‬‬ ‫إهالك السنة‬
‫)‪(1,731‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(1,629‬‬ ‫)‪(102‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االستبعادات‬
‫‪779,446‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37,822‬‬ ‫‪714,470‬‬ ‫‪27,154‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪3,026,798‬‬ ‫‪901,635‬‬ ‫‪67,895‬‬ ‫‪1,189,664‬‬ ‫‪867,604‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫* تمثل اإلضافات ما يتم إنفاقه على مشاريع قائمة تحت التنفيذ من فروع ‪ ,‬صرافات آلية جديدة و خالفه إلى أن يتم رسملتها بعد اإلنتهاء من التنفيذ‪.‬‬
‫‪25‬‬
‫‪ -14‬الممتلكات والمعدات (بالصافي) (بقية)‬

‫اإلجمالي‬ ‫مشروعات تحت‬ ‫السيارات‬ ‫أثاث و معدات‬ ‫األراضي و المباني‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫التكلفة‬
‫‪1,747,423‬‬ ‫‪238,780‬‬ ‫‪54,113‬‬ ‫‪1,118,230‬‬ ‫‪336,300‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2017‬‬
‫‪784,124‬‬ ‫‪363,391‬‬ ‫‪1,043‬‬ ‫‪55,395‬‬ ‫‪364,295‬‬ ‫اإلضافات*‬
‫)‪(7,954‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(730‬‬ ‫)‪(6,604‬‬ ‫)‪(620‬‬ ‫االستبعادات‬
‫‪-‬‬ ‫)‪(202,440‬‬ ‫‪14,870‬‬ ‫‪180,251‬‬ ‫‪7,319‬‬ ‫تحويل من مشروعات تحت التنفيذ**‬
‫‪2,523,593‬‬ ‫‪399,731‬‬ ‫‪69,296‬‬ ‫‪1,347,272‬‬ ‫‪707,294‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬‬
‫اإلهالكات‬
‫‪522,353‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,187‬‬ ‫‪481,702‬‬ ‫‪21,464‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2017‬‬
‫‪108,075‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,663‬‬ ‫‪96,690‬‬ ‫‪2,722‬‬ ‫إهالك السنة‬
‫)‪(676‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(506‬‬ ‫)‪(170‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االستبعادات‬
‫‪629,752‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪27,344‬‬ ‫‪578,222‬‬ ‫‪24,186‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬‬
‫صافي القيمة الدفترية‬
‫‪1,893,841‬‬ ‫‪399,731‬‬ ‫‪41,952‬‬ ‫‪769,050‬‬ ‫‪683,108‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2017‬‬
‫* تضمنت اإلضافات على األراضي مبلغ ‪ 352,313‬ألف جنيه تمثل ناتج تقييم األراضي لعام ‪.2017‬‬
‫** تمثل اإلضافات ما يتم إنفاقه على مشاريع قائمة تحت التنفيذ من فروع ‪ ,‬صرافات آلية جديدة و خالفه إلى أن يتم رسملتها بعد اإلنتهاء من التنفيذ‪.‬‬
‫‪26‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -15‬الحسابات الجارية‬
‫‪9,754,054‬‬ ‫‪19,317,314‬‬ ‫الودائع الجارية محلي‬
‫‪2,284,640‬‬ ‫‪10,010,765‬‬ ‫الودائع الجارية أجنبي‬
‫‪12,038,694‬‬ ‫‪29,328,079‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -16‬هوامش خطابات اإلعتماد والضمان‬
‫‪925,040‬‬ ‫‪5,565,980‬‬ ‫تأمينات نقدية مقابل خطابات اإلعتماد‬
‫‪21,608‬‬ ‫‪321,162‬‬ ‫تأمينات نقدية مقابل خطابات الضمان‬
‫‪946,648‬‬ ‫‪5,887,142‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -17‬المطلوبات األخرى‬
‫‪449,352‬‬ ‫‪1,069,232‬‬ ‫‪1/17‬‬ ‫التزامات مستحقة‬
‫‪13,685‬‬ ‫‪21,589‬‬ ‫تحاويل‬
‫‪104,032‬‬ ‫‪436,537‬‬ ‫مصروفات مستحقة‬
‫‪281,170‬‬ ‫‪264,590‬‬ ‫‪2/17‬‬ ‫أمانات‬
‫‪8,588‬‬ ‫‪9,544‬‬ ‫التزامات لشركة التأمين‬
‫‪40‬‬ ‫‪40‬‬ ‫التزامات محفظة الذرة‬
‫‪835,684‬‬ ‫‪4,827,403‬‬ ‫‪3/17‬‬ ‫دائنون بسجالت الشركات‬
‫‪145,890‬‬ ‫‪468,058‬‬ ‫‪4/17‬‬ ‫التزامات أخرى‬
‫‪1,838,441‬‬ ‫‪7,096,993‬‬
‫‪ -1/17‬التزامات مستحقة‬
‫تتضمنت مبلغ ‪ 891,068‬ألف جنيه تمثل الشيكات المصرفية المسحوبة على حسابات العمالء ولم يتم خصمها بعد من‬
‫الحسابات‪.‬‬
‫‪ -2/17‬أمانات‬
‫يتضمن هذا الرصيد مبلغ ‪ 68,9‬مليون جنيه تمثل أرباح مساهمين تحت التوزيع لسنوات سابقة‪.‬‬
‫‪ -3/17‬دائنون بسجالت الشركات التابعة‬
‫تمثل حسابات الدائنون في سجالت الشركات التابعة‪.‬‬
‫‪ -4/17‬إلتزامات أخرى‬
‫عبارة عن تسويات حسابات الدفع اإللكتروني عبر الموبايل والبطاقات وتسويات حسابات المحول القومي ونقاط البيع باإلضافة‬
‫إلى محفظة السكن اإلقتصادي ومال مصالح المواطنين والزيادة والنقصان في الصرافات اآللية والخزن‪.‬‬
‫‪27‬‬
‫‪ -18‬المخصصات‬
‫ديسمبر‬ ‫المستخدم خالل‬ ‫إضافات خالل‬ ‫ديسمبر‬
‫فرق عملة‬
‫‪2018‬‬ ‫السنة‬ ‫السنة‬ ‫‪2017‬‬
‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬ ‫ألف جنيه‬
‫‪54,603‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(36,245‬‬ ‫‪68,529‬‬ ‫‪22,319‬‬ ‫مخصص الزكاة‬
‫‪164,169‬‬ ‫‪123,592‬‬ ‫)‪(9,402‬‬ ‫‪17,776‬‬ ‫‪32,203‬‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة‬
‫‪520‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪520‬‬ ‫مخصص قضايا مقامة ضد‬
‫‪368,235‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(292,289‬‬ ‫‪380,535‬‬ ‫‪279,989‬‬ ‫مخصص الضرائب ‪8/12‬‬
‫‪587,527‬‬ ‫‪123,592‬‬ ‫)‪(337,936‬‬ ‫‪466,840‬‬ ‫‪335,031‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -19‬حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫أ‪ -‬حسب النوع‪:‬‬
‫‪12,246,439‬‬ ‫‪23,774,041‬‬ ‫حسابات اإلدخار‬
‫‪4,166,180‬‬ ‫‪12,313,811‬‬ ‫حسابات اإلستثمار العمالء‬
‫‪270,000‬‬ ‫‪245,000‬‬ ‫حسابات اإلستثمار ‪ -‬بنك السودان‬
‫‪14,256‬‬ ‫‪2,240,427‬‬ ‫حسابات اإلستثمار ‪ -‬بنوك أخرى‬
‫‪16,696,875‬‬ ‫‪38,573,279‬‬
‫‪515,886‬‬ ‫‪698,269‬‬ ‫نصيبهم من األرباح‬
‫‪3,704‬‬ ‫‪13,237‬‬ ‫أرباح غير موزعة سنوات سابقة‬
‫‪17,216,465‬‬ ‫‪39,284,785‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ب‪ -‬حسب القطاع‪:‬‬
‫‪324,827‬‬ ‫‪287,670‬‬ ‫الحكومة‬
‫‪7,500‬‬ ‫‪145,293‬‬ ‫المؤسسات المالية غير‬
‫‪14,024,966‬‬ ‫‪27,964,633‬‬ ‫األفراد‬
‫‪2,055,326‬‬ ‫‪7,690,256‬‬ ‫الشركات‬
‫‪270,000‬‬ ‫‪245,000‬‬ ‫حسابات اإلستثمار ‪ -‬بنك السودان‬
‫‪14,256‬‬ ‫‪2,240,427‬‬ ‫حسابات اإلستثمار ‪ -‬بنوك‬
‫‪16,696,875‬‬ ‫‪38,573,279‬‬
‫‪515,886‬‬ ‫‪698,269‬‬ ‫نصيبهم من األرباح‬
‫‪3,704‬‬ ‫‪13,237‬‬ ‫أرباح غير موزعة سنوات‬
‫‪17,216,465‬‬ ‫‪39,284,785‬‬
‫‪28‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫‪ -20‬رأس المال‬
‫‪1,000,000‬‬ ‫‪2,000,000‬‬ ‫رأس المال المصرح به‬
‫‪753,070‬‬ ‫‪1,016,645‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬
‫رأس المال مقسم إلى ‪ 770,185,543‬سهم القيمة االسمية للسهم ‪ 1,32‬جنيه‪.‬‬
‫قام مجلس اإلدارة في اجتماعه بتاريخ ‪ 29‬أبريل ‪ 2018‬بإتخاذ توصية بتوزيع أسهم مجانية بواقع ‪ %35‬وتوزيعات نقدية‬
‫بواقع ‪ %18‬من راس المال المدفوع وذلك بعد اخذ موافقة بنك السودان المركزي والجمعية العمومية للمجموعة‪.‬‬
‫قررت الجمعية العمومية في اجتماعها غير العادي بتاريخ ‪ 29‬أبريل ‪ 2018‬بالموافقة على رفع رأس المال المصرح به الى‬
‫‪ 2‬مليار جنيه سوداني ‪ .‬وقد قامت المجموعة بمخاطبة الجهات المعنية لإلحاطة و الحصول على الموافقات الالزمة‪ .‬و تم‬
‫التأشير في المسجل التجاري بتاريخ ‪ 11‬نوفمبر ‪. 2018‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫نسبة المساهمة‬ ‫نسبة المساهمة‬ ‫هيكل المساهمين‬
‫‪29%‬‬ ‫‪29%‬‬ ‫السادة ‪ /‬بنك دبي االسالمي‬
‫‪22%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫السيد ‪ /‬فضل محمد خير محمد‬
‫‪4%‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫السادة‪ /‬بنك التنمية اإلسالمي‬
‫‪3%‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫السادة‪ /‬مصرف أبوظبي اإلسالمي‬
‫‪2%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫السيد ‪ /‬صالح بن راشد بن عبدالرحمن الراشد‬
‫‪2%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫السادة‪ /‬مصرف الشارقة اإلسالمى‬
‫‪37%‬‬ ‫‪35%‬‬ ‫أسهم أقل من ‪%2‬‬
‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -21‬اإلحتياطيات‬
‫وهي عبارة عن اإلحتياطيات اآلتية‪:‬‬
‫‪233,203‬‬ ‫‪267,886‬‬ ‫إحتياطي قانوني‬
‫‪182,251‬‬ ‫‪442,371‬‬ ‫إحتياطي مخاطر مصرفية‬
‫‪35,864‬‬ ‫‪57,546‬‬ ‫إحتياطي القيمة العادلة‬
‫‪505,189‬‬ ‫‪1,892,420‬‬ ‫إحتياطي إعادة تقييم ممتلكات ومعدات‬
‫‪311,032‬‬ ‫‪363,056‬‬ ‫إحتياطي عام‬
‫)‪(5,871‬‬ ‫)‪(157,148‬‬ ‫احتياطي فروقات ترجمة عمالت أجنبية‬
‫)‪(146,862‬‬ ‫‪230,421‬‬ ‫إحتياطي اعادة تقويم عمالت أجنبية‬
‫‪1,114,806‬‬ ‫‪3,096,552‬‬
‫‪29‬‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -22‬الدخل من ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪897,956‬‬ ‫‪1,392,160‬‬ ‫المرابحات‬ ‫إيرادات‬
‫‪430,888‬‬ ‫‪1,058,889‬‬ ‫المقاوالت‬ ‫ايرادات‬
‫‪131,811‬‬ ‫‪101,054‬‬ ‫البيع االجل‬ ‫ايرادات‬
‫‪1,516‬‬ ‫‪1,008‬‬ ‫ايجارة‬ ‫ايرادات‬
‫‪1,462,171‬‬ ‫‪2,553,111‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪-23‬الدخل من االستثمارات‬
‫‪3,665‬‬ ‫‪6,603‬‬ ‫‪1/23‬‬ ‫الدخل من اإلستثمار لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪501,289‬‬ ‫‪686,749‬‬ ‫‪2/23‬‬ ‫الدخل من اإلستثمار في صكوك و أوراق مالية‬
‫‪41,194‬‬ ‫‪74,884‬‬ ‫‪3/23‬‬ ‫الدخل من اإلستثمار في المضاربات والمشاركات‬
‫‪546,148‬‬ ‫‪768,236‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -1/23‬الدخل من اإلستثمار لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪3,665‬‬ ‫‪6,603‬‬ ‫أرباح حسابات إستثمارية ‪ -‬بنوك‬
‫‪3,665‬‬ ‫‪6,603‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -2/23‬الدخل من اإلستثمار في صكوك و أوراق مالية‬
‫‪350,032‬‬ ‫‪512,345‬‬ ‫إيرادات شهامة‬
‫‪38,950‬‬ ‫‪132,050‬‬ ‫ايرادات شهاب‬
‫‪-‬‬ ‫‪118‬‬ ‫ايرادات شامة‬
‫‪-‬‬ ‫‪15,120‬‬ ‫ايرادات صرح‬
‫‪1,120‬‬ ‫‪2,558‬‬ ‫صكوك صندوق إجارة اإلستثماري‬
‫‪27,540‬‬ ‫‪15,347‬‬ ‫عائد محفظة إستثمارية‬
‫‪83,647‬‬ ‫‪9,211‬‬ ‫عائد صندوق ادارة السيولة‬
‫‪501,289‬‬ ‫‪686,749‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -3/23‬الدخل من اإلستثمار في المضاربات والمشاركات‬
‫‪41,194‬‬ ‫‪64,834‬‬ ‫دخل المضاربات‬
‫‪-‬‬ ‫‪10,050‬‬ ‫دخل المشاركات‬
‫‪41,194‬‬ ‫‪74,884‬‬
‫‪30‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -24‬عائد أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫نصيب أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة من األرباح قبل‬

‫‪751,405‬‬ ‫‪1,462,928‬‬
‫خصم نصيب البنك كمضارب‬
‫)‪(276,942‬‬ ‫)‪(450,008‬‬ ‫نصيب البنك كمضارب‬

‫نصيب أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة من األرباح بعد‬
‫‪474,463‬‬ ‫‪1,012,920‬‬
‫خصم نصيب البنك كمضارب‬
‫تنازل حملة األسهم لصالح أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫‪154,144‬‬ ‫‪207,427‬‬
‫من أرباح بعد تنازل حملة األسهم‬
‫نصيب أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة من األرباح بعد‬

‫‪628,607‬‬ ‫‪1,220,347‬‬
‫تنازل حملة األسهم‬
‫معدل توزيع األرباح‪:‬‬

‫‪7.89% - 5.78%‬‬ ‫‪8.13% - 6.08%‬‬ ‫حساب توفير‬
‫‪15.10%‬‬ ‫‪15.18%‬‬ ‫حسابات ودائع إستثمارية سنوية ‪ -‬بالجنيه السوداني‬
‫‪3.75%‬‬ ‫‪0.80%‬‬ ‫حسابات ودائع إستثمارية سنوية ‪ -‬بالعمالت األجنبية‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -25‬إيرادات الخدمات المصرفية‬
‫‪565,093‬‬ ‫‪798,104‬‬ ‫اإلعتمادات‬ ‫عمولة‬
‫‪222,848‬‬ ‫‪300,556‬‬ ‫اتصاالت (شركة تابعة)‬ ‫عمولة‬
‫‪33,886‬‬ ‫‪199,481‬‬ ‫الضمانات‬ ‫عمولة‬
‫‪55,613‬‬ ‫‪94,196‬‬ ‫إدارة النقد‬ ‫عمولة‬
‫‪60,136‬‬ ‫‪80,443‬‬ ‫تحاويل‬ ‫عمولة‬
‫‪3,792‬‬ ‫‪8,191‬‬ ‫الحسابات الجارية‬ ‫عمولة‬
‫‪5,017‬‬ ‫‪1,946‬‬ ‫قنوات الكترونية‬ ‫عمولة‬
‫‪1,149‬‬ ‫‪1,209‬‬ ‫اتصاالت‬ ‫عمولة‬
‫‪719‬‬ ‫‪628‬‬ ‫شركات التأمين و الوكالء‬ ‫عمولة‬
‫‪11‬‬ ‫‪26‬‬ ‫تحصيل شيكات‬ ‫عمولة‬
‫‪948,264‬‬ ‫‪1,484,780‬‬
‫‪31‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -26‬االيرادات األخرى‬
‫‪27,247‬‬ ‫‪51,535‬‬ ‫ايجارات مستلمة‬
‫‪2,472‬‬ ‫‪1,108‬‬ ‫عمولة تأمين وتخزين‬
‫‪503‬‬ ‫‪14,470‬‬ ‫ايرادات بيع ممتلكات ومعدات‬
‫‪58,809‬‬ ‫‪50,225‬‬ ‫ايرادات متنوعة‬
‫‪10,834‬‬ ‫‪1,362‬‬ ‫أرباح اإلستثمار في أسهم شركات‬
‫‪99,865‬‬ ‫‪118,700‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -27‬تكلفة العاملين‬
‫‪235,473‬‬ ‫‪558,890‬‬ ‫مرتبات و اجور‬

‫‪8,134‬‬ ‫‪16,977‬‬ ‫العمل اإلضافي‬
‫‪17,840‬‬ ‫‪31,084‬‬ ‫مصاريف سفر‬
‫‪15,028‬‬ ‫‪33,155‬‬ ‫عالج‬
‫‪120,572‬‬ ‫‪308,214‬‬ ‫حوافز العاملين‬
‫‪23,507‬‬ ‫‪42,304‬‬ ‫تأمين اجتماعي‬
‫‪8,325‬‬ ‫‪36,124‬‬ ‫ضيافة‬
‫‪3,454‬‬ ‫‪17,776‬‬ ‫‪18‬‬ ‫مكافأة ما بعد الخدمة‬
‫‪10,080‬‬ ‫‪27,885‬‬ ‫تدريب و تأهيل‬
‫‪442,413‬‬ ‫‪1,072,409‬‬
‫‪32‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -28‬المصروفات العمومية واإلدارية‬
‫‪41,899‬‬ ‫‪83,356‬‬ ‫ايجار‬
‫‪9,923‬‬ ‫‪21,462‬‬ ‫تامين‬
‫‪11,842‬‬ ‫‪18,623‬‬ ‫رسوم وعوائد‬
‫‪19,548‬‬ ‫‪31,507‬‬ ‫كهرباء و مياه ووقود‬
‫‪55,398‬‬ ‫‪105,498‬‬ ‫صيانة و نظافة‬
‫‪45,151‬‬ ‫‪77,690‬‬ ‫خدمات‬
‫‪3,031‬‬ ‫‪2,008‬‬ ‫بريد‬
‫‪19,894‬‬ ‫‪14,172‬‬ ‫مصاريف اداره نقد‬
‫‪16,555‬‬ ‫‪29,728‬‬ ‫مصروفات التنقالت‬
‫‪14,698‬‬ ‫‪42,231‬‬ ‫استشارات وخدمات مهنية‬
‫‪2,584‬‬ ‫‪19,522‬‬ ‫مصروفات قانونية‬
‫‪536‬‬ ‫‪43‬‬ ‫مصروفات مجلس اإلدارة‬
‫‪19,487‬‬ ‫‪35,177‬‬ ‫بدل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة‬
‫‪384‬‬ ‫‪1,764‬‬ ‫مصروفات هيئه الرقابه الشرعيه‬
‫‪13‬‬ ‫‪725‬‬ ‫مصروفات االرشيف‬
‫‪10,037‬‬ ‫‪19,068‬‬ ‫ادوات مكتبيه ومطبوعات‬
‫‪438‬‬ ‫‪789‬‬ ‫جرائد ومنشورات‬
‫‪58,642‬‬ ‫‪127,446‬‬ ‫اتصاالت وانترنت‬
‫‪7,751‬‬ ‫‪34,026‬‬ ‫ضيافة‬
‫‪63,177‬‬ ‫‪106,017‬‬ ‫دعاية واعالن‬
‫‪9,242‬‬ ‫‪11,283‬‬ ‫تبرعات‬
‫‪1,610‬‬ ‫‪7,011‬‬ ‫إشتراكات‬
‫‪15,384‬‬ ‫‪33,252‬‬ ‫مصروفات القنوات اإللكترونية‬
‫‪9,562‬‬ ‫‪17,224‬‬ ‫مصاريف صندوق ضمان الودائع‬
‫‪15,570‬‬ ‫‪377‬‬ ‫خسائر تشغيلية‬
‫‪12,732‬‬ ‫‪123,767‬‬ ‫مصروفات متنوعة‬
‫‪10,336‬‬ ‫‪28,459‬‬ ‫عموالت مدفوعة‬
‫‪131,688‬‬ ‫‪180,457‬‬ ‫اإلهالك واإلطفاءات‬
‫‪607,112‬‬ ‫‪1,172,682‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫‪ -29‬المخصصات االخرى‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬
‫‪-‬‬ ‫‪407,484‬‬ ‫‪9/12‬‬ ‫االنخفاض في قيمة أرصدة مدينة اخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪158,585‬‬ ‫‪1/8/8‬‬ ‫االنخفاض في قيمة استثمارات في شركة سكر النيل االبيض‬
‫‪-‬‬ ‫‪67,820‬‬ ‫‪1/11‬‬ ‫االنخفاض في قيمة مخزون السلم (شركة سكر النيل االبيض)‬
‫‪-‬‬ ‫‪633,889‬‬
‫‪33‬‬
‫‪ -30‬العائد على السهم‬
‫يتم إحتساب ربح السهم بقسمة ربح السنة العائد لمساهمي المجموعة على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية القائمة خالل‬
‫السنة (بإستثناء أسهم المنحة)‪.‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫‪836,346‬‬ ‫‪1,529,087‬‬ ‫الربح للسنة العائد لمساهمي البنك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫* ناقص‪ :‬الربح العائد إلى الصكوك المؤهلة كرأس مال إضافي‬
‫الربح للسهم الواحد‬
‫‪570,507,810‬‬ ‫‪770,185,543‬‬ ‫المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل السنة‬
‫‪1.47‬‬ ‫‪1.99‬‬ ‫الربح األساسي للسهم الواحد (جنيه سوداني)‬
‫*لم تصدر المجموعة أي أدوات مالية لها تأثير بالنقصان على ربح السهم عند إستخدامها‪ ,‬وبالتالي فإنه ال يوجد حاجة إلحتساب‬
‫ربح السهم المخفض‪.‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫‪ -31‬توزيع التمويل حسب القطاعات‬

‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫القطاع‬
‫‪32%‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫الزراعي‬
‫‪13%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫الصناعي‬
‫‪1%‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫النقل‬
‫‪17%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫اإلستيراد و التصدير‬
‫‪17%‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫التجارة المحلية‬
‫‪13%‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫العقاري‬
‫‪7%‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫أخرى‬
‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫‪ -32‬التزامات محتملة‬

‫‪4,848,562‬‬ ‫‪14,631,466‬‬ ‫‪1/32‬‬ ‫‪ -‬إلتزامات محتملة متعلقة بالتمويل‬
‫‪140,748‬‬ ‫‪131,591‬‬ ‫‪2/32‬‬ ‫‪ -‬إلتزامات محتملة غير متعلقة بالتمويل‬
‫‪4,989,310‬‬ ‫‪14,763,057‬‬ ‫مجموع االلتزمات المحتملة‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫‪ -1/32‬التزامات محتملة المتعلقة بالتمويل‬
‫‪4,469,636‬‬ ‫‪13,393,153‬‬ ‫خطابات اإلعتماد‬
‫‪378,926‬‬ ‫‪1,238,313‬‬ ‫خطابات الضمان‬
‫‪4,848,562‬‬ ‫‪14,631,466‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪34‬‬
‫‪ -32‬التزامات محتملة (بقية)‬

‫‪ -2/32‬االلتزامات المحتملة الغير متعلقة بالتمويل‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫أ‪ -‬الموجودات المستثمر فيها أموال حسابات اإلستثمار المقيدة‬
‫‪129,799‬‬ ‫‪120,655‬‬ ‫مقاوالت‬
‫‪10,949‬‬ ‫‪10,936‬‬ ‫سلم‬
‫‪140,748‬‬ ‫‪131,591‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ب‪ -‬تصنيف أصحاب حسابات اإلستثمار المقيدة بالقطاع‬
‫‪140,748‬‬ ‫‪131,591‬‬ ‫بنوك ومؤسسات مالية ومصرفية‬

‫‪140,748‬‬ ‫‪131,591‬‬
‫حسابات اإلستثمار المقيدة‬

‫تقوم المجموعة بإدارة حسابات اإلستثمار المقيدة بصفتها وكيالً مضارباً إلدارة هذه األموال‪.‬‬
‫تخضع هذه المعامالت للقواعد المنظمة لها من قبل بنك السودان المركزي‪ ,‬وال يتم إدارج البيانات المالية للموجودات المرتبطة‬
‫بهذه الحسابات للقوائم المالية الموحدة للمجموعة‪.‬‬
‫أقصى ما تتعرض له المجموعة من مخاطر يكون في حدود نصيب المجموعة من ربح هذه اإلستثمارات بصفتها مضارباً مقابل‬
‫إدارة هذه الحسابات‪ ,‬كما أن المجموعة ال تقدم أي ضمانات ألصحاب هذه اإلستثمارات عن المخاطر التي يمكن أن تتعرض لها‬
‫رؤوس أموالهم واإللتزامات اآلخري المتعلقة بها‪ ,‬بخالف مخاطر التعدي والتقصير والمتمثلة في عدم إلتزام المجموعة بالشروط‬
‫المقيدة‪.‬‬
‫يتم إدارة أموال هذه الحسابات واستثمارها لكل حساب علي حده وهي غير منتظمة في شكل صندوق إستثمار جماعي‪.‬‬
‫‪35‬‬
‫‪ -33‬المعامالت مع االطراف ذات العالقة‬
‫إن األطراف ذات العالقة هي عبارة عن المساهمين‪ ,‬أعضاء مجلس اإلدارة والمؤسسات التابعة لهم وكبار المسئولين فى المجموعة وافراد اسرهم واقربائهم من الدرجة األولى‪ ,‬فيما يلي‬
‫تفصيل باالرصدة لألطراف ذات العالقة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬
‫‪2018‬‬
‫االجمالي‬ ‫اإلدارة العليا‬ ‫أعضاء مجلس ادارة‬ ‫المساهمين‬ ‫الشركات التابعة‬ ‫طبيعة العالقة‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ بنود قائمة المركز المالي‪:‬‬
‫‪348,810‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪285,440‬‬ ‫‪63,370‬‬ ‫ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪2,774,674‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,774,674‬‬ ‫مشاركات ومضاربات‬
‫‪6,301‬‬ ‫‪6,301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تمويل موظفين‬
‫‪3,129,785‬‬ ‫‪6,301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪285,440‬‬ ‫‪2,838,044‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪198,072‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪197,525‬‬ ‫حسابات جارية ‪ ,‬ودائع إستثمارية وتأمينات‬
‫‪5,868‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪767‬‬ ‫‪5,101‬‬ ‫إعتمادات و كفاالت‬
‫ بنود قائمة الدخل‪:‬‬

‫‪2,295‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,295‬‬ ‫الدخل من التمويل واإلستثمار‬
‫)‪(21,375‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(21,375‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بدل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة‬
‫)‪(19,080‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(21,375‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,295‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪36‬‬
‫‪2017‬‬ ‫‪ -33‬المعامالت مع االطراف ذات العالقة (بقية)‬

‫االجمالي‬ ‫اإلدارة العليا‬ ‫أعضاء مجلس ادارة‬ ‫المساهمين‬ ‫الشركات التابعة‬ ‫طبيعة العالقة‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ بنود قائمة المركز المالي‪:‬‬
‫‪362,355‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪298,985‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪63,370‬‬ ‫ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪709,338‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪689,338‬‬ ‫مشاركات ومضاربات‬
‫‪4,868‬‬ ‫‪4,868‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تمويل موظفين‬
‫‪1,076,561‬‬ ‫‪4,868‬‬ ‫‪318,985‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪752,708‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪1,081,045‬‬ ‫‪1,578‬‬ ‫‪163,253‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪916,214‬‬ ‫حسابات جارية ‪ ,‬ودائع إستثمارية وتأمينات‬
‫‪21,174‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,822‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,352‬‬ ‫إعتمادات و كفاالت‬
‫ بنود قائمة الدخل‪:‬‬

‫‪31,164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪31,164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل من التمويل واإلستثمار‬
‫(‪)14,864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)14,864‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بدل حضور اجتماعات مجلس اإلدارة‬
‫‪16,300‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,300‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪37‬‬
‫‪ -34‬المعلومات حول القطاعات‬
‫‪ -1/34‬القطاعات المعلنة‬
‫يتم تعريف القطاعات المعلنة على أساس التقارير الداخلية حول مكونات المجموعة التي تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل الجهة الرئيسية المسؤولة عن اتخاذ الق اررات التشغيلية لدى المجموعة بهدف تخصيص الموارد للقطاع وتقييم أدائه‪ .‬يتم تقسيم القطاعات المعلنة لدى المجموعة‬
‫إلى خمسة قطاعات رئيسية كما يلي‪:‬‬
‫المـــــؤسســـــــــــــات‬ ‫الـــقــــطــــــــاع‬
‫الفروع الخارجية (فرع البحرين‪/‬فرع ابوظبي)‬
‫شركة إرادة للتمويل اإلسالمي األصغر‬ ‫قطاع الخدمات المصرفية والمالية‪:‬‬
‫شركة سنابل لألوراق المالية‬
‫شركة سوداكاش للصرافة والتحاويل الخارجية‬
‫شركة كنار‬ ‫قطاع األتصاالت‪:‬‬
‫شركة الفهد لنقل وحفظ األصول الثمينة‬ ‫قطاع خدمي‪:‬‬
‫الشركة القومية للتجارة والخدمات‬
‫قطاع تجاري ‪:‬‬
‫شركة ‪ A2Z‬للبيع بالتقسيط (مجمد نشاطها )‬
‫شركة واحة الخرطوم للتنمية العمرانية المحدودة‬ ‫قطاع اإلستثمار العقاري‬
‫اإلجمالي‬ ‫إستبعاد المعامالت بين القطاعات‬ ‫قطاع اإلستثمار العقاري‬ ‫قطاع تجاري وخدمي‬ ‫قطاع األتصاالت‬ ‫قطاع الخدمات المصرفية والمالية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪2,320,570‬‬ ‫‪5,257,452‬‬ ‫)‪(1,894‬‬ ‫)‪(149,713‬‬ ‫‪37,043‬‬ ‫‪64,945‬‬ ‫‪60,905‬‬ ‫‪139,512‬‬ ‫‪296,566‬‬ ‫‪555,041‬‬ ‫‪1,927,950‬‬ ‫‪4,647,667‬‬ ‫صافي اإليرادات التشغيلية‬
‫)‪(1,209,271‬‬ ‫)‪(3,535,723‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,654‬‬ ‫)‪(33,270‬‬ ‫)‪(59,525‬‬ ‫)‪(15,001‬‬ ‫)‪(115,144‬‬ ‫)‪(155,319‬‬ ‫)‪(329,337‬‬ ‫)‪(1,005,681‬‬ ‫)‪(3,050,371‬‬ ‫المصروفات التشغيلية‬
‫‪1,111,299‬‬ ‫‪1,721,729‬‬ ‫)‪(1,894‬‬ ‫)‪(131,059‬‬ ‫‪3,773‬‬ ‫‪5,420‬‬ ‫‪45,904‬‬ ‫‪24,368‬‬ ‫‪141,247‬‬ ‫‪225,704‬‬ ‫‪922,269‬‬ ‫‪1,597,296‬‬ ‫األرباح قبل ضريبة الدخل والزكاة‬
‫)‪(23,159‬‬ ‫)‪(68,529‬‬ ‫مخصص الزكاة‬
‫)‪(251,794‬‬ ‫)‪(124,113‬‬ ‫مخصص الضرائب‬
‫‪836,346‬‬ ‫‪1,529,087‬‬ ‫أرباح السنة‬
‫اإلجمالي‬ ‫إستبعاد األرصدة بين القطاعات‬ ‫قطاع اإلستثمار العقاري‬ ‫قطاع تجاري وخدمي‬ ‫قطاع األتصاالت‬ ‫قطاع الخدمات المصرفية والمالية‬
‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬
‫‪35,683,371‬‬ ‫‪87,672,389‬‬ ‫)‪(4,954,144‬‬ ‫)‪(12,760,080‬‬ ‫‪702,702‬‬ ‫‪2,841,270‬‬ ‫‪278,901‬‬ ‫‪353,058‬‬ ‫‪1,663,638‬‬ ‫‪6,290,240‬‬ ‫‪37,992,274‬‬ ‫‪90,947,901‬‬ ‫موجودات القطاعات‬
‫‪32,375,279‬‬ ‫‪82,184,526‬‬ ‫)‪(4,123,302‬‬ ‫)‪(11,507,653‬‬ ‫‪545,033‬‬ ‫‪1,876,467‬‬ ‫‪192,282‬‬ ‫‪108,036‬‬ ‫‪922,090‬‬ ‫‪5,348,340‬‬ ‫‪34,839,176‬‬ ‫‪86,359,336‬‬ ‫مطلوبات القطاعات‬
‫‪38‬‬
‫‪ -35‬كفاية رأس المال‬
‫تقوم المجموعة بمراقبة كفاية رأس المال وذلك بأستخدام المعدالت واألوزان المحددة من قبل بنك السودان المركزي ومجلس الخدمات‬
‫المالية اإلسالمية ومعايير لجنة بازل‪ .‬هذه المعدالت تعمل علي قياس كفاية رأس المال من خالل مقارنة رأس المال المؤهل مع‬
‫موجودات المركز المالي‪ ,‬وااللتزامات بإستخدام أوزان لتحديد األرصدة المرجحة إلظهار مخاطرها النسبية‪.‬‬
‫معدل كفاية رأس المال (‪) %‬‬ ‫رأس المال المؤهل ( ألف جنيه )‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫‪16%‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪2,334,347‬‬ ‫‪2,219,681‬‬ ‫رأس المال األساسي‬
‫‪20%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪2,637,654‬‬ ‫‪2,731,702‬‬ ‫رأس المال األساسي والمساند‬
‫يتطلب منشور بنك السودان المركزي من كافة البنوك العاملة في السودان اإلحتفاظ بنسبة مخاطر للموجودات المرجحة (معدل بازل)‬
‫ال تقل عن نسبة ‪%12‬علما بأن نسبه مخاطر الموجودات المرجحه بحسب (بازل ‪ )II‬التقل عن ‪.%8‬‬
‫الشريحة األولى من رأس المال وهي رأس المال األساسي تشتمل علي رأس المال المدفوع وعالوة اإلصدار واالحتياطي القانوني‬
‫واألرباح المرحلة في نهاية العام‪ ,‬ناقصاً خصومات أخري محددة حسب متطلبات البنك المركزي‪.‬‬
‫الشريحة الثانية من رأس المال وهي رأس المال األساسي والمساند تشتمل علي عناصر رأس المال األساسي باإلضافة إلي احتياطي‬
‫القيمة العادلة ونسب محددة من مخصصات التمويل‪ ,‬ناقصاً خصومات أخري محددة حسب متطلبات البنك المركزي‪.‬‬
‫طبقت المجموعة معيار كفاية رأس المال الصادر من مجلس الخدمات المالية اإلسالمية (‪( )IFSB‬المتوافق مع بازل ‪ )II‬حسب‬
‫متطلبات بنك السودان المركزي‪ .‬استخدمت المجموعة الطريقة المعيارية لبازل ‪ II‬والتي أقرها مجلس الخدمات المالية اإلسالمية وبنك‬
‫السودان المركزي وذلك الحتساب الموجودات المرجحة للمخاطر ومتطلبات رأس المال النظامي للركيزة األولي (شامالً مخاطر اإلئتمان‬
‫والسوق والتشغيل)‪ .‬ويتم إرسال تقارير ربع سنوية لبنك السودان المركزي عن معدل كفاية رأس المال للمجموعة‪.‬‬
‫الموجودات المرجحة للمخاطر)ألف جنيه (‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫‪6,029,282‬‬ ‫‪12,501,307‬‬ ‫مخاطر اإلئتمان‬
‫‪713,370‬‬ ‫‪8,357,439‬‬ ‫مخاطر السوق‬
‫‪1,497,622‬‬ ‫‪2,914,878‬‬ ‫مخاطر التشغيل‬
‫‪8,240,274‬‬ ‫‪23,773,625‬‬ ‫مجموع الركيزة األولي ‪ -‬الموجودات المرجحة للمخاطر‬
‫أهداف إدارة رأس المال‬

‫فيما يلي أهداف المجموعة من إدارة رأس المال‪ ,‬وهو مفهوم أشمل مما هو مبين في "حقوق الملكية" في بيان المركز المالي الموحد‪:‬‬
‫ االلتزام بمتطلبات كفاية رأس المال الموضوعة من قبل بنك السودان المركزي؛‬
‫المحافظة على قدرة المجموعة على االستمرار وزيادة العائدات للمساهمين وتوفير التأكيدات الالزمة المتعلقة بمبدأ االستم اررية؛‬
‫االحتفاظ بقاعدة قوية لرأس المال لدعم تطوير أعمال المجموعة‪.‬‬
‫‪39‬‬
‫‪ - 36‬إدارة المخاطر المالية‬

‫‪ - 1/36‬مقدمة‬
‫تتم إدارة المخاطر الكامنة في أنشطة المجموعة وذلك بإدارتها من خالل القيام بتحديد وقياس ومراقبة حدود المخاطر والضوابط‬
‫األخرى بأستمرار ‪ .‬حيث إن عملية إدارة المخاطر هامة الستم اررية المجموعة في تحقيق أرباح كما أن كل فرد داخل المجموعة‬
‫مسؤول عن إدارة المخاطر المتعلقة بمسؤولياته‪.‬‬
‫تتعرض المجموعة لمخاطر متنوعة تتضمن‪:‬‬
‫مخاطر االئتمان‬
‫مخاطر السيولة‬
‫مخاطر السوق‬
‫مخاطر تشغيلية‬
‫وتتم مراقبة المخاطر الخارجية المستقلة المتمثلة في مخاطر األعمال كالتغيرات في البيئة والتكنولوجيا وقطاع االعمال واالنظمه‬
‫والقوانين من خالل عملية التخطيط االستراتيجي للمجموعة‪.‬‬
‫‪ -1/1/36‬هيكلة إدارة المخاطر‬
‫يعتبر مجلس اإلدارة المسؤول الرئيسي عن تحديد ومراقبة المخاطر عبر لجنة إدارة المخاطر المنبثقة عن المجلس و دائرة‬
‫المخاطر باإلضافة الي مسئولية جميع الوحدات واالقسام ذات العالقة عن إدارة ومراقبة المخاطر بصورة مستقلة‪.‬‬
‫مجلس اإلدارة‬
‫يعتبر مجلس اإلدارة المسؤول الرئيسي عن وضع االطار العام إلدارة كافة المخاطر وعن اعتماد استراتيجيات وطرق وسياسات‬
‫إدارة المخاطر‪.‬‬
‫لجنة إدارة المخاطر المنبثقة من مجلس اإلدارة‬
‫تعتبر لجنة إدارة المخاطر المنبثقة من مجلس اإلدارة مسؤولة بصورة عامة عن وضع وتطوير استراتيجيات وآليات وسياسات‬
‫وحدود إدارة المخاطر‪ ,‬وكذلك تقديم تأكيدات إلى مجلس اإلدارة بشأن تطبيق تلك االستراتيجيات والسياسات‪ .‬كما أنها مسؤولة عن‬
‫إدارة المخاطر األساسية وكذلك إدارة ومراقبة الق اررات المتعلقة بالمخاطر‪.‬‬
‫دائرة إدارة المخاطر‬
‫تتولى دائرة إدارة المخاطر مسؤولية تطبيق واتباع اإلجراءات المتعلقة بإدارة المخاطر وذلك لضمان بقاء المخاطر ضمن حدودها‬
‫المقبولة وفقاً لما هو مصرح به من قبل مجلس اإلدارة و لجنة إدارة المخاطر المنبثقة من مجلس اإلدارة ‪ .‬وتكون الدائرة مسؤولة‬
‫عن ضمان االلتزام بكافة الحدود الموضوعة للمخاطر ومراقبة التعرض للمخاطر وتنفيذ الضوابط الصادرة عن الجهات األشرافية‬
‫(أي بنك السودان المركزي)‪ .‬باإلضافة لمسؤوليتها عن التوصيه ‪,‬وبالموافقة على التسهيالت االئتمانية وادارة المحافظ األئتمانية‬
‫ومخاطرها ومخاطر االئتمان ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية ومراقبة كافة المخاطر بشكل عام‪.‬‬
‫لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات‬
‫إن لجنة إدارة الموجودات والمطلوبات مسؤولة عن إدارة موجودات ومطلوبات المجموعة والهيكل المالي الشامل‪ .‬كما أنها مسؤولة‬
‫بصورة رئيسية عن إدارة مخاطر السوق ومخاطر السيولة التي تتعرض لها المجموعة‪.‬‬
‫‪40‬‬
‫‪ - 36‬إدارة المخاطر المالية (بقية)‬

‫‪ - 1/36‬مقدمة (بقية)‬
‫‪ -1/1/36‬هيكلة إدارة المخاطر (بقية)‬
‫إدارة المراجعة الداخلية‬
‫تتم المراجعة على عمليات إدارة المخاطر على مستوى المجموعة بصورة دورية من قبل إدارة المراجعة الداخلية الذي يقوم بفحص‬
‫مدى كفاية اإلجراءات ومدى التزام المجموعة بها‪ .‬تناقش إدارة المراجعة الداخلية نتائج كل التقييمات مع اإلدارة وتقدم تقرير حول‬
‫كافة النتائج والتوصيات إلى لجنة المراجعة المنبثقة من مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ -2/1/36‬أنظمة قياس المخاطر واإلبالغ عنها‬
‫تقوم المجموعة بقياس المخاطر باستخدام طرق نوعية وكمية تقليدية لمخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق والمخاطر‬
‫التشغيلية‪ .‬كما تطبق المجموعة اجراءات متعلقة باختبارات الضغط لقياس وتحليل نتائج االحداث المتوقع حدوثها‪.‬‬
‫تتم مراقبة ومتابعة المخاطر بشكل تحليلي بموجب تقارير دورية ترفع لمجلس اإلدارة تعكس مستوى المخاطر التي يمكن للمجموعة‬
‫قبولها باإلضافة إلى التركيز بشكل أكبر على قطاعات مختارة‪.‬‬
‫تتم مراجعة المعلومات التي يتم تجميعها من الوحدات المختصة بغرض تحليلها وتحديد المخاطر المحتملة‪ .‬يتم تقديم هذه المعلومات‬
‫وشرحها إلى اإلدارة التنفيذية ولجنة إدارة المخاطر المنبثقة من مجلس اإلدارة‪ .‬يتم رفع تقارير متخصصة إلى مدراء اإلدارات المعنية‬
‫ويتم تقديمها بصورة منتظمة تتناسب مع التقلبات واالحداث التي قد تؤثر علي تلك المخاطر‪ .‬يتضمن التقرير إجمالي التعرض‬
‫لمخاطر االئتمان واالستثناءات المتعلقة بالحدود الموضوعة ومخاطر السيولة وحاالت الخسارة التشغيلية والتغيرات في المخاطر‬
‫األخرى‪ .‬يتم إعداد تقرير مفصل بصورة شهرية عن قطاع االعمال والعمالء والمخاطر الجغرافية التي قد تحدث‪ .‬وتقوم اإلدارة العليا‬
‫بتقييم مدى كفاية مخصص المحفظة التمويلية ونسبة كفاية رأس المال شهرياً ‪.‬‬
‫‪ - 3/1/36‬الحد من المخاطر‬
‫ضمن اإلطار العام إلدارة المخاطر‪ ,‬تستخدم المجموعة طرق مختلفة إلدارة التعرضات الناتجة عن تغيرات مخاطر االئتمان ومخاطر‬
‫السيولة ومخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العمالت األجنبية ومخاطر أسعار األسهم) والمخاطر التشغيلية‪.‬‬
‫تسعى المجموعة إلدارة تعرضها لمخاطر االئتمان من خالل تنويع األنشطة التمويلية واالستثمارية لتجنب تركزات المخاطر غير‬
‫المبررة والمتعلقة بأفراد ومجموعات من العمالء في مواقع أو قطاعات أعمال محددة‪ .‬تستخدم المجموعة الدراسة الجيدة للعملية‬
‫التمويلية والعميل المستفيد من التمويل بجانب الضمانات التي تستوفي بغرض الحد من مخاطر االئتمان التي قد يتعرض لها‬
‫المجموعة‪.‬‬
‫من أجل الوقاية من مخاطر السيولة‪ ,‬قامت اإلدارة بتنويع مصادر التمويل باإلضافة إلى إدارة الموجودات من خالل السيولة المتاحة‬
‫لدى المجموعة مع الوضع في االعتبار االحتفاظ برصيد كاف من الموجودات السائلة (أي النقد وما يعادله)‪.‬‬
‫تتم إدارة مخاطر السوق على أساس التوزيع المسبق لألصل على فئات الموجودات المختلفة والتقييم المستمر ألوضاع السوق فيما‬
‫يتعلق بحركة وتوقعات أسعار صرف العمالت األجنبية ومعدالت الربح المرجعية وأسواق األسهم‪.‬‬
‫من أجل إدارة كافة المخاطر األخرى‪ ,‬قامت المجموعة بوضع إطار مفصل إلدارة المخاطر للمساعدة في تحديد واستخدام الموارد‬
‫بصورة مثلي للحد من المخاطر‪.‬‬
‫‪41‬‬
‫‪ - 36‬إدارة المخاطر المالية‬

‫‪ - 1/36‬مقدمة‬
‫‪ -4/1/36‬تركزات المخاطر‬
‫تنشأ التركزات عندما يزاول عدد من األطراف المتعددة أنشطة متشابهة‪ ,‬أو أنشطة في نفس المنطقة الجغرافية أو عندما يكون لهم‬
‫سمات اقتصادية مماثلة مما يجعل قدرتهم على الوفاء بالتزاماتهم التعاقدية تتأثر بشكل مباشر بالتغيرات في الظروف االقتصادية‬
‫أو السياسية أو غيرها‪ .‬تشير التركزات إلى الحساسية النسبية ألداء البنك تجاه التطورات التي قد تؤثر على قطاع معين من‬
‫قطاعات االعمال أو على منطقة جغرافية معينة‪.‬‬
‫‪ -2/36‬مخاطر االئتمان‬
‫من أجل تجنب التركز الزائد للمخاطر‪ ,‬تتضمن سياسات واجراءات البنك وامتثاالً لضوابط البنك المركزي الخاصة بادارة مخاطر‬
‫التركز على االحتفاظ بمحافظ متنوعة‪.‬وتتم مراقبة وادارة مخاطر التركزات في المحفظه االئتمانيه المحددة لمخاطر االئتمان طبقا‬
‫لذلك‪.‬‬
‫قياس مخاطر االئتمان‬
‫بناء على‬
‫يقوم البنك بتقدير احتمالية تعثر كل طرف من األطراف باستخدام أدوات تحليل مختلفة‪ :‬في قطاع الشركات يتم التحليل ً‬
‫البيانات التاريخية وسمعة العميل وبيئة عمله وقطاع أعماله كما يتم االستعانة بتقارير وكالة االستعالم والتصنيف االئتماني‬
‫للحصول على الموقف االئتماني للعميل في القطاع المصرفي كما تتم دراسة الموقف المالى باستخدام نسب التحليل المالي للقوائم‬
‫المالية آلخر ثالثة سنوات على األقل وذلك وفقاً ألستمارة التحليل المطورة داخلياً باإلضافة لدراسة التدفقات المالية المستقبلية‪.‬‬
‫بالنسبة لتمويل األفراد فيتم منح التمويل للشرائح المختلفة طبقا لمعايير تم اعتمادها تتمثل في‪ :‬العمر‪ ,‬نوع النشاط‪ ,‬فترة العمل‪,‬‬
‫التاريخ االئتماني‪ ,‬الدخل الشهري للعميل والحد األعلى الستقطاع القسط الشهري بالنسبة لصافي دخل العميل‪.‬‬
‫الضمانات‬
‫تستخدم المجموعة مجموعة من السياسات واإلجراءات للحد من مخاطر االئتمان‪ .‬وتعتبر الضمانات من أكثر الطرق التقليدية‬
‫المتعارف عليها عند منح التسهيالت األئتمانية وذلك للحد من مخاطر عدم االلتزام بالسداد وتلتزم المجموعة بتطبيق الضوابط‬
‫الصادرة من البنك المركزي فيما يتعلق بقبول واستيفاء الضمانات و فيما يلي أنواع الضمانات الرئيسية للموجودات التمويلية ‪:‬‬
‫رهن األدوات المالية مثل الودائع والشهادات االستثمارية المتداولة ‪.‬‬

‫رهن الموجودات مثل العقارات والمعدات والسيارات والمخزون‬
‫رهن العقارات السكنية والتجارية والصناعية‪.‬‬
‫ضمانات تجارية‬
‫مخاطر االلتزامات المحتملة المتعلقة باالئتمان‬
‫تقوم المجموعة بتقديم خطابات ضمان واعتمادات مستندية إلى عمالئها والتي تلزم المجموعة بسداد دفعات محددة عندما يعجز العميل‬
‫عن الوفاء بالتزاماته تجاه أطراف أخرى‪ .‬وبذلك تتعرض المجموعة إلى مخاطر مشابهة للمخاطر المتعلقة بالموجودات التمويلية‬
‫واالستثمارية االسالمية والتي يتم الحد منها من خالل عمليات وسياسات المراقبة المذكورة أنفاً‪.‬‬
‫‪42‬‬

‫‪ - 1/36‬مقدمة (بقية)‬
‫‪ -1/2/36‬الضمانات والتعزيزات االئتمانية األخرى‬
‫يعتمد مبلغ ونوع الضمان المطلوب إلى تقييم مخاطر االئتمان المتعلقة بالطرف المقابل حيث يتم تطبيق الضوابط الصادرة من‬
‫البنك المركزي الخاصة بقبول أنواع الضمانات ومعايير التقييم المتعلقة بها‪.‬‬
‫فيما يلي األنواع الرئيسية للضمانات التي يتم الحصول عليها‪:‬‬
‫ بالنسبة للتسهيالت التمويلية واالستثمارية اإلسالمية للشركات‪ ,‬الرهن على العقارات والمخزون والموجودات المؤجرة والذمم المدينة‬
‫التجارية‪.‬‬
‫ وفيما يتعلق بالتسهيالت التمويلية واالستثمارية اإلسالمية لألفراد‪ ,‬الرهن على الموجودات والرهونات على العقارات‪.‬‬
‫تحصل المجموعة أيضاً على ضمانات من الشركات القابضة مقابل الموجودات التمويلية واالستثمارية اإلسالمية المقدمة لشركاتهم‬
‫‪ -2/2/36‬تقييم االنخفاض في القيمة‬
‫تعزى االعتبارات الرئيسية لتقييم االنخفاض في القيمة الي الفترة الزمنية لتخلف العميل عن سداد التمويل المستحق لما بعد تاريخ‬
‫بناء على فترة تأخر السداد وذلك وفق ضوابط البنك المركزي‪.‬‬
‫االستحقاق حيث يتم تصنيف التمويل واحتساب نسبة المخصصات ً‬
‫ضمانات التمويل لها أهمية كبرى عند احتساب المخصصات حيث يتم تخفيض المخصصات بناءاً على نوع الضمان وقيمته‪.‬‬
‫يتم دراسة مدي الحوجة لتكوين المخصصات لخسائر الموجودات التمويلية واالستثمارية اإلسالمية بصورة شهرية مع إجراء مراجعة‬
‫منفصلة لكل محفظة‪.‬‬
‫‪ - 3/36‬مخاطر السيولة وادارة التمويل‬
‫تتمثل مخاطر السيولة في المخاطر التي تكمن في عدم قدرة المجموعة على الوفاء بالتزاماته المالية عند استحقاقه تحت الظروف‬
‫العادية والحرجة‪ .‬وللحد من هذه المخاطر‪ ,‬قامت المجموعة بتوفير مصادر تمويل متنوعة باإلضافة إلى قاعدة ودائعه األساسية‬
‫وادارة الموجودات مع أخذ السيولة في االعتبار ومراقبة التدفقات النقدية المستقبلية ومستوى السيولة بشكل يومي‪ .‬ويتضمن االجراء‬
‫تقييم التدفقات النقدية المتوقعة ووجود ضمان على درجة عالية من الجودة قد يستخدم لضمان التمويل اإلضافي عند الحاجة‪.‬‬
‫تحتفظ المجموعة بمحفظة تضم موجودات عالية التداول ومتنوعة يمكن تسييلها بسهولة في حالة األنخفاض المفاجئ للتدفقات‬
‫النقدية‪ .‬كما أن المجموعة تمتلك حدود للتسهيالت االئتمانية ملتزم بها يمكن استخدامها لتلبية احتياجاته من السيولة‪ .‬عالوة على‬
‫ذلك‪ ,‬تحتفظ المجموعة بودائع إلزامية لدى البنوك المركزية‪ .‬يتم تقييم وضع السيولة وادارتها وفقاً لسيناريوهات متعددة مع األخذ‬
‫بعين االعتبار التركيز على العوامل االستثنائية المتعلقة بالسوق بشكل عام ووضع المجموعة على وجه الخصوص‪.‬‬
‫إن الجودة العالية لمحفظة الموجودات تضمن توفر السيولة الالزمة باإلضافة إلى األموال الخاصة بالبنك وودائع العمالء الثابتة‬
‫والتي تساعد في تشكيل مصدر ثابت للتمويل‪ .‬ليتمكن البنك من الحصول على األموال الضرورية لتغطية احتياجات العمالء‬
‫والوفاء بمتطلباته التمويلية‪.‬‬
‫الوسيلة الرئيسية (عالوة على وسائل أخرى) المستخدمة في مراقبة السيولة هي تحليل اختالف تواريخ االستحقاق للموجودات‬
‫والمطلوبات‪ ,‬التي يتم مراقبتها على مدى الفترات الزمنية المتعاقبة لجميع أنواع العمالت المستخدمة‪ .‬يتم بموجبها تقديم توصيات‬
‫بشأن إدارة النقدي السلبي المتراكم على مدى الفترات الزمنية المتعاقبة‪(.‬حيث يتم تقديمها في التقرير مقومة بعملة الجنيه السوداني)‬
‫‪43‬‬

‫‪ - 3/36‬مخاطر السيولة وادارة التمويل (بقية)‬
‫‪ - 1/3/36‬إجراءات إدارة مخاطر السيولة (بقية)‬
‫تتضمن إجراءات المجموعة إلدارة مخاطر السيولة‪ ,‬التي يتم تنفيذها داخل المجموعة والتي تتم مراقبتها بواسطه الفرق المختلفة بدائرة‬
‫المخاطر في‪:‬‬
‫ موقف التمويل اليومي الذي تتم إداراته من خالل مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية للتأكد من إمكانية الوفاء باإللتزامات‪ .‬ويشمل‬
‫ذلك توفير األموال عند استحقاقها أو تمويلها من قبل العمالء‪.‬‬
‫ االحتفاظ بمحفظة موجودات عالية التداول ويمكن تسييلها بسهولة كضمان في حالة األنخفاض المفاجئ للتدفقات النقدية‪.‬‬
‫ مراقبة معدالت سيولة المركز المالي مقابل المتطلبات الداخلية والتنظيمية‪.‬‬
‫ إدارة موقف التركزات الخاصة بتواريخ اإلستحقاق للمحافظ التمويلية واالستثمارية اإلسالمية‪.‬‬
‫ مراقبة موقف معدالت السيولة اليومي بموجب تقارير يومية ومراجعة النسب طبقاً لضوابط البنك المركزي‪.‬‬
‫‪44‬‬
‫‪ - 2/3/36‬منهجية التمويل‬
‫تتم مراجعة مصادر السيولة بصورة منتظمة من قبل اإلدارة للحفاظ على تنوع واسع النطاق للعمالت وبتوسيع نطاق المناطق الجغرافية ومزودي الخدمات والمنتجات وصياغة الشروط التمولية بما‬
‫يتالئم مع كل عملية تمولية‪.‬‬
‫يعكس االيضاح رقم ‪ 2/3/36‬تواريخ استحقاق بنود موجودات ومطلوبات البنك وقد تم تحديد تواريخ االستحقاقات التعاقدية للموجودات والمطلوبات بالجدول علي أساس الفترة المتبقية من تاريخ‬
‫المركز المالي وحتي تاريخ االستحقاق التعاقدي‪ .‬وتقوم اإلدارة بمراقبة استحقاقات الموجودات والمطلوبات بصورة مستمرة للتحقق من توفر سيولة كافية ولسد الفجوات في التدفق النقدي السلبي عند‬
‫حدوثها‪.‬‬
‫استحقاقات الموجودات والمطلوبات كما في ديسمبر ‪2018‬‬
‫اإلجمالي‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫‪ 6‬شهور إلى سنة‬ ‫‪ 6 - 3‬شهر‬ ‫خالل ‪ 3‬أشهر‬
‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬
‫‪37,510,942‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪37,510,942‬‬ ‫النقد واألرصدة لدى البنوك والبنك المركزي‬
‫‪855,051‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪380,319‬‬ ‫‪23,312‬‬ ‫‪451,420‬‬ ‫حسابات إستثمارية لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪29,255,272‬‬ ‫‪9,156,139‬‬ ‫‪8,514,522‬‬ ‫‪5,326,792‬‬ ‫‪6,257,819‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪3,563,541‬‬ ‫‪138,548‬‬ ‫‪1,405,243‬‬ ‫‪678,906‬‬ ‫‪1,340,844‬‬ ‫إستثمارات في صكوك وأوراق مالية‬
‫‪404,684‬‬ ‫‪206,154‬‬ ‫‪48,237‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫‪115,293‬‬ ‫صافي اإلستثمار في المضاربات و المشاركات‬
‫‪2,819,164‬‬ ‫‪2,819,164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪268,214‬‬ ‫‪241,239‬‬ ‫‪20,898‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,077‬‬ ‫موجودات معروضة للبيع‬
‫‪9,668,792‬‬ ‫‪1,422,819‬‬ ‫‪4,233,334‬‬ ‫‪1,985,083‬‬ ‫‪2,027,555‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪299,931‬‬ ‫‪299,931‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الموجودات غير الملموسة‬
‫‪3,026,798‬‬ ‫‪3,026,798‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الممتلكات والمعدات‬
‫‪87,672,389‬‬ ‫‪17,310,792‬‬ ‫‪14,602,553‬‬ ‫‪8,049,093‬‬ ‫‪47,709,950‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬
‫‪29,328,079‬‬ ‫‪9,731,858‬‬ ‫‪4,901,885‬‬ ‫‪3,676,414‬‬ ‫‪11,017,922‬‬ ‫الحسابات الجارية‬
‫‪5,887,142‬‬ ‫‪43,000‬‬ ‫‪759,031‬‬ ‫‪1,374,247‬‬ ‫‪3,710,864‬‬ ‫هوامش خطابات اإلعتماد و الضمان‬
‫‪7,096,993‬‬ ‫‪165,784‬‬ ‫‪3,101,193‬‬ ‫‪1,687,213‬‬ ‫‪2,142,802‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪587,527‬‬ ‫‪215,431‬‬ ‫‪197,410‬‬ ‫‪85,893‬‬ ‫‪88,793‬‬ ‫المخصصات‬
‫‪42,899,741‬‬ ‫‪10,156,073‬‬ ‫‪8,959,519‬‬ ‫‪6,823,767‬‬ ‫‪16,960,381‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬
‫‪39,284,785‬‬ ‫‪7,182,085‬‬ ‫‪8,772,203‬‬ ‫‪10,299,872‬‬ ‫‪13,030,625‬‬ ‫حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫‪5,049,272‬‬ ‫‪5,049,272‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية العائد إلى مساهمي المجموعة‬
‫‪438,591‬‬ ‫‪438,591‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫‪87,672,389‬‬ ‫‪22,826,021‬‬ ‫‪17,731,722‬‬ ‫‪17,123,639‬‬ ‫‪29,991,006‬‬
‫‪45‬‬
‫‪ - 2/3/36‬منهجية التمويل (بقية)‬

‫استحقاقات الموجودات والمطلوبات كما في ديسمبر ‪2017‬‬
‫اإلجمالي‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫‪ 6‬شهور إلي سنة‬ ‫‪ 6 - 3‬شهر‬ ‫خالل ‪ 3‬أشهر‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬
‫‪9,433,811‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,433,811‬‬ ‫النقد واألرصدة لدى البنوك والبنك المركزي‬
‫‪258,641‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪105,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪133,641‬‬ ‫حسابات إستثمارية لدى بنوك ومؤسسات مالية‬
‫‪14,509,572‬‬ ‫‪6,328,549‬‬ ‫‪3,928,325‬‬ ‫‪2,217,528‬‬ ‫‪2,035,170‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة‬
‫‪5,652,313‬‬ ‫‪2,257,875‬‬ ‫‪1,680,603‬‬ ‫‪929,029‬‬ ‫‪784,806‬‬ ‫إستثمارات في صكوك وأوراق مالية‬
‫‪457,707‬‬ ‫‪3,958‬‬ ‫‪132,883‬‬ ‫‪310,696‬‬ ‫‪10,170‬‬ ‫صافي اإلستثمار في المضاربات و المشاركات‬
‫‪694,199‬‬ ‫‪694,199‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمارات عقارية‬
‫‪479,125‬‬ ‫‪338,778‬‬ ‫‪140,347‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات معروضة للبيع‬
‫‪1,994,153‬‬ ‫‪709,230‬‬ ‫‪495,593‬‬ ‫‪376,555‬‬ ‫‪412,775‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪310,009‬‬ ‫‪310,009‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الموجودات غير الملموسة‬
‫‪1,893,841‬‬ ‫‪1,893,841‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي الممتلكات والمعدات‬
‫‪35,683,371‬‬ ‫‪12,536,439‬‬ ‫‪6,482,751‬‬ ‫‪3,853,808‬‬ ‫‪12,810,373‬‬ ‫إجمالي الموجودات‬
‫‪12,038,694‬‬ ‫‪2,110,682‬‬ ‫‪3,723,005‬‬ ‫‪3,102,504‬‬ ‫‪3,102,503‬‬ ‫الحسابات الجارية‬
‫‪946,648‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪496,523‬‬ ‫‪225,063‬‬ ‫‪225,062‬‬ ‫هوامش خطابات اإلعتماد و الضمان‬
‫‪1,838,441‬‬ ‫‪33,832‬‬ ‫‪747,413‬‬ ‫‪421,753‬‬ ‫‪635,443‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪335,031‬‬ ‫‪32,328‬‬ ‫‪161,618‬‬ ‫‪65,714‬‬ ‫‪75,371‬‬ ‫المخصصات‬
‫‪15,158,814‬‬ ‫‪2,176,842‬‬ ‫‪5,128,559‬‬ ‫‪3,815,034‬‬ ‫‪4,038,379‬‬ ‫إجمالي المطلوبات‬
‫‪17,216,465‬‬ ‫‪220,000‬‬ ‫‪7,643,072‬‬ ‫‪4,299,705‬‬ ‫‪5,053,688‬‬ ‫حقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬
‫‪3,203,079‬‬ ‫‪3,203,079‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إجمالي حقوق الملكية العائد إلى مساهمي المجموعة‬
‫‪105,013‬‬ ‫‪105,013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق غير مسيطرة‬
‫‪35,683,371‬‬ ‫‪5,704,934‬‬ ‫‪12,771,631‬‬ ‫‪8,114,739‬‬ ‫‪9,092,067‬‬
‫‪46‬‬

‫‪- 4/36‬مخاطر السوق‬
‫تنشأ مخاطر السوق من التغيرات في أسعار السوق مثل معدالت األرباح وأسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار األسهم وما‬
‫يصاحب ذلك من تقلبات‪ .‬إن الهدف من إدارة مخاطر السوق هو الحد من قيمة الخسائر المحتملة فيما يتعلق بالمراكز المفتوحة‬
‫التي يمكن أن تنتج من التغيرات غير المتوقعة في معدالت األرباح أو أسعار صرف العمالت األجنبية أو أسعار األسهم‪ .‬يتعرض‬
‫البنك لمخاطر نتيجة استخدامه أدوات مالية متنوعة تشمل أوراق مالية وعمالت أجنبية وأسهم وسلع‪.‬‬
‫تبدي المجموعة اهتماماً ملحوظاً لمخاطر السوق‪ .‬تستخدم المجموعة نماذج مناسبة‪ ,‬حسب الممارسات السائدة في السوق‪ ,‬من أجل‬
‫تقييم أوضاعه والحصول على معلومات دورية عن السوق لتنظيم مخاطر السوق‪.‬‬
‫يشتمل إطار إدارة مخاطر السوق التجارية على العناصر التالية‪:‬‬
‫‪ -‬وضع حدود للتأكد من عدم تجاوز المخاطر المقبولة عن القيمة اإلجمالية للمخاطر ومعايير التركز الموضوعة من قبل اإلدارة العليا؛‬
‫‪ -‬إجراء تقييم مستقل بناء على أسعار السوق وتسوية المراكز ومتابعة الحد من الخسائر المتعلقة بالمراكز التجارية في الوقت المناسب‪.‬‬
‫تم وضع السياسات واإلجراءات والحدود التجارية للتأكد من تطبيق سياسة المجموعة فيما يتعلق بإدارة مخاطر السوق في العمليات‬
‫اليومية‪ .‬تتم مراجعة هذه اإلجراءات بشكل دوري للتأكد من توافقها مع سياسة المجموعة العامة إلدارة مخاطر السوق‪ .‬تتم مراجعة هذه‬
‫اإلجراءات بشكل دوري للتأكد من توافقها مع سياسة المجموعة العامة إلدارة مخاطر السوق‪ .‬باإلضافة إلى اإلجراءات والنظم الداخلية‬
‫المتبعة‪ ,‬يتوجب على البنك االلتزام بالضوابط والقوانين الصادرة من قبل بنك السودان المركزي الصادرة بهذا الخصوص‪.‬‬
‫‪ - 1/4/36‬مخاطر هامش الربح‬

‫ال تتعرض المجموعة بصورة جوهرية ألية مخاطر تتعلق بإعادة تسعير ودائع العمالء ألن المجموعة‪ ,‬طبقاً للشريعة اإلسالمية‪ ,‬ال تقدم‬
‫معدالت عائد تعاقديه للمودعين أو ألصحاب حسابات االستثمار‪ .‬إن العائد المستحق للمودعين وأصحاب حسابات االستثمار يستند‬
‫إلى مبدأ المضاربة الذي يوافق بموجبه المودعون وأصحاب حسابات االستثمار على المشاركة في األرباح أو الخسائر التي تحققها‬
‫محفظة موجودات المضاربة لدى المجموعة خالل فترة معينة‪.‬‬
‫‪ 2/4/36‬مخاطر معدل الربح‬

‫تنتج مخاطر معدل الربح من احتمال تأثير التغيرات في معدل الربح على الربحية المستقبلية أو القيم العادلة لألدوات المالية‪ .‬تتعرض‬
‫المجموعة لمخاطر معدل الربح نتيجة للتباين أو لوجود فجوات في مبالغ الموجودات والمطلوبات واألدوات المالية خارج المركز المالي‬
‫والتي يحين موعد استحقاقها أو إعادة تسعيرها في فترة معينة‪ .‬تقوم المجموعة بإدارة هذه المخاطر من خالل استراتيجيات إدارة‬
‫المخاطر‪.‬‬
‫يتمثل معدل الربح الفعلي (العائد الفعلي) لألداة المالية ذات الطبيعة النقدية في المعدل الذي يتم إستخدامه في احتساب القيمة‬
‫الحالية لتحديد القيمة الدفترية لألداة المالية‪ .‬إن هذا المعدل هوالمعدل الحالي لألداة المالية ذات السعر المتغير أو األداة المسجلة‬
‫بالقيمة العادلة‪ ,‬أما المعدل التاريخي لألداة المالية فهو معدل ذات سعر ثابت مسجل بالتكلفة المطفأة‪.‬‬
‫‪47‬‬

‫‪- 4/36‬مخاطر السوق (بقية)‬
‫‪ - 3/4/36‬مخاطر صرف العمالت األجنبية‬
‫مخاطر صرف العمالت األجنبية هي مخاطر تذبذب قيم األدوات المالية نتيجة للتغير في أسعار صرف العمالت األجنبية‪ .‬كما‬
‫تتعرض المجموعة لمخاطر العملة األجنبية في المعامالت التي تتم بعمالت غير الجنيه السوداني‪ .‬تقوم المجموعة بمتابعة مستوي‬
‫التعرض لهذه المخاطر ككل لكل عملة بصورة يومية‪.‬‬
‫لدى المجموعة إيرادات اساسية متمثلة في شركاته التابعة وفروعه الخارجية‪ ,‬لذلك فهي معرضة لمخاطر الحركات في أسعار صرف‬
‫العمالت األجنبية المستخدمة لتحويل اإليرادات إلى عملة العرض لدى المجموعة وهي الجنيه السوداني‪.‬‬
‫فيما يلي ملخص لمخاطر أسعار صرف العمالت األجنبية وفقا لألرصدة بالعملة األجنبية ألهم العمالت‪-:‬‬
‫الدرهم اإلماراتي‬ ‫اليورو‬ ‫دوالر‬
‫فائض ‪( /‬عجز)‬ ‫فائض ‪( /‬عجز)‬ ‫فائض ‪( /‬عجز)‬
‫‪1,014,402,545‬‬ ‫‪44,367,838‬‬ ‫‪162,633,300‬‬ ‫موجودات‬
‫)‪(13,506,435‬‬ ‫)‪(88,587,186‬‬ ‫)‪(111,045,298‬‬ ‫مطلوبات‬
‫‪1,000,896,110‬‬ ‫)‪(44,219,348‬‬ ‫‪51,588,002‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬
‫‪879,410,022‬‬ ‫‪55,275,303‬‬ ‫‪148,537,603‬‬ ‫موجودات‬
‫)‪(535,083,174‬‬ ‫)‪(141,796,799‬‬ ‫)‪(137,080,511‬‬ ‫مطلوبات‬
‫‪344,326,848‬‬ ‫)‪(86,521,496‬‬ ‫‪11,457,092‬‬ ‫ديسمبر ‪2017‬‬
‫فيما يلي أسعار الصرف السائدة ألهم العمالت خالل السنة‪:‬‬
‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫*متوسط السعر‬ ‫*سعر اإلقفال‬ ‫*متوسط السعر‬ ‫*سعر اإلقفال‬
‫‪7.612‬‬ ‫‪8.912‬‬ ‫‪32.967‬‬ ‫‪47.500‬‬ ‫الدوالر األمريكي‬
‫‪8.671‬‬ ‫‪10.688‬‬ ‫‪38.613‬‬ ‫‪54.279‬‬ ‫اليورو‬
‫‪2.237‬‬ ‫‪2.426‬‬ ‫‪8.976‬‬ ‫‪12.933‬‬ ‫الدرهم اإلماراتي‬
‫‪ - 5/4/36‬مخاطر أسعار األسهم‬
‫تتمثل مخاطر أسعار األسهم في مخاطر انخفاض القيم العادلة لألسهم نتيجة التغيرات في مستويات مؤشرات األسهم وقيمة أسعار‬
‫األسهم بصورة فردية‪ .‬تنتج مخاطر أسعار األسهم غير التجارية من محفظة المجموعة االستثمارية‪.‬‬
‫‪ - 5/36‬المخاطر التشغيلية‬
‫تتمثل المخاطر التشغيلية في التعرض المحتمل ألضرار مالية أو أضرار أخرى ناتجة عن عدم كفاية أو فشل العمليات الداخلية ‪,‬‬
‫واألشخاص والنظم أو من أحداث خارجية‪.‬‬
‫‪48‬‬

‫‪ - 5/36‬المخاطر التشغيلية (بقية)‬
‫قامت المجموعة بوضع إطار مفصل للمخاطر التشغيلية‪ .‬يحدد هذا اإلطار بوضوح مهام ومسؤوليات األفراد‪ /‬الوحدات في األقسام‬
‫المختلفة لدى المجموعة والتي تقوم بتنفيذ المهام المختلفة المتعلقة بإدارة المخاطر التشغيلية‪ .‬يضمن إطار إدارة المخاطر التشغيلية‬
‫تحديد المخاطر التشغيلية ومراقبتها وادارتها واإلبالغ عنها بشكل سليم‪ .‬تشتمل العناصر الرئيسية لهذا اإلطار على إعداد قاعدة بيانات‬
‫للخسائر وتحديد مؤشرات المخاطر الرئيسية وتحليل المخاطر واعداد التقارير المتعلقة بإدارة مخاطر التشغيل‪.‬‬
‫يخضع كل منتج جديد لمراجعة المخاطر واجراءات الموافقة المطلوبة حيث يتم تحديد وتقييم كافة المخاطر ذات الصلة من قبل أقسام‬
‫مستقلة عن الوحدة التي تعرض المنتج وتتعرض للمخاطر كما تخضع التعديالت على المنتجات الحالية أيضاً لعمليات مشابهة حيث‬
‫أن وحدات األعمال والدعم مسؤولة عن إدارة مخاطر العمليات في مجاالتها الوظيفية ذات الصلة‪ .‬تعمل الوحدات ضمن إطار إدارة‬
‫المجموعة للمخاطر التشغيلية وتضمن إدارة المخاطر في وحدات األعمال الخاصة بها‪.‬‬
‫الممارسات المنتظمة إلدارة المخاطر التشغيلية تشتمل على تحديد وتحليل مجاالت المخاطر المحتملة وذلك عن طريق رصد خسائر‬
‫المخاطر التشغيلية باالقسام المختلفة التى يتم التبليغ عنها بواسطة المنسقين ‪,‬مؤشرات المخاطر الرئيسية ‪,‬التقييم الذاتي للتحكم في‬
‫المخاطر‪ ,‬واألحداث المتعلقة بالمخاطر بصفة عامة وذلك لوضع التوصيات الالزمة للتخفيف من المخاطر‪ ,‬وأخي اًر إعداد مواد للتوعية‬
‫الدورية بمخاطر التشغيل وذلك لتعزيز الثقافة العامة ببيئة المجموعة‪.‬‬
‫باإلضافة لمسؤولية القسم عن وضع وتحديث سياسات واجراءات خطة استم اررية العمل ‪ ,‬كما يقوم القسم بإجراء تقييم وتحليل للمخاطر‬
‫الناتجة بعد كل اختبار بشكل دوري من خالل المراقبة اثناء تنفيذ الخطة بواسطة فريق خطة استم اررية العمل‪.‬‬
‫‪ -37‬أرقام المقارنة‬
‫تم إعادة تصنيف بعض أرقام الفترة السابقة لتتناسب مع عرض الفترة الحالية وهذه العملية ليس لها تأثير على قائمة الدخل و قائمة‬
‫حقوق الملكية‪.‬‬
‫‪ -38‬إعتماد القوائم المالية‬
‫تم إعتماد إصدار القوائم المالية وفقاً لقرار مجلس اإلدارة بتاريخ ‪ 27‬مايو ‪2019‬م‪.‬‬
‫‪49‬‬

بنك الخرطوم

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

بنك الخرطوم

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

‫تقرير مراجع الحسابات المستقل‬

‫إلى السادة مساهمي بنك الخرطوم (شركة مساهمة عامة)‬

‫تقرير مراجعة القوائم المالية الموحدة‬

‫أمور المراجعة الرئيسية‬

‫‪P. o. Box: 106, Postal Code: 11111‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪ – 106:‬رمز بريدي‪11111:‬‬

‫مخصصات إنخفاض قيمة موجودات التمويل ‪:‬‬

‫إحتياطي إعادة تقويم عمالت أجنبية‬

‫‪P. o. Box: 106, Postal Code: 11111‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪ – 106:‬رمز بريدي‪11111:‬‬

‫المعلومات األخرى المدرجة في تقرير المجموعة السنوي لعام ‪:2018‬‬

‫‪P. o. Box: 106, Postal Code: 11111‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪ – 106:‬رمز بريدي‪11111:‬‬

‫‪P. o. Box: 106, Postal Code: 11111‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪ – 106:‬رمز بريدي‪11111:‬‬

‫المأمون حامد عبد الرحمن‬

‫‪P. o. Box: 106, Postal Code: 11111‬‬ ‫ص‪.‬ب ‪ – 106:‬رمز بريدي‪11111:‬‬

‫المطلوبات وحقوق أصحاب حسابات اإلستثمار المطلقة‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫عضو مجلس إإلدارة‬ ‫الرئيس التنفيذي المكلف‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫‪2,504‬‬ ‫‪8,172‬‬ ‫أرباح العام (أ)‬

‫)‪(2,256‬‬ ‫)‪(7,354‬‬ ‫توزيعات أرباح‬

‫)‪(248‬‬ ‫)‪(817‬‬ ‫مصروفات إدارية‬

‫‪140,748‬‬ ‫‪131,592‬‬ ‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬

‫أرباح العام (أ)‬

‫‪2,713‬‬ ‫‪8,854‬‬ ‫أرباح العام‬

‫)‪(209‬‬ ‫)‪(682‬‬ ‫نصيب البنك كمضارب‬

‫‪ -4‬هيئة الرقابة الشرعية‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫‪ -1/5‬حساب نافذة بنك السودان المركزي‬

‫‪ -2/5‬اإلحتياطي النقدي لدى بنك السودان المركزي‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫‪ -1/6‬حسابات إستثمارية لدى بنوك مؤسسات مالية محلية‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫ايضاح‬ ‫‪ -7‬ذمم البيوع المؤجلة‬

‫‪9,787,969‬‬ ‫‪21,916,220‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫المرابحات‬

‫‪910,392‬‬ ‫‪682,076‬‬ ‫البيع اآلجل‬

‫‪82,976‬‬ ‫‪98,362‬‬ ‫السلم‬

‫‪7,250,814‬‬ ‫‪12,892,115‬‬ ‫المقاوالت‬

‫‪6,129‬‬ ‫‪6,324‬‬ ‫إيجارة‬

‫)‪(3,313,132‬‬ ‫)‪(5,556,083‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫ناقصاً ‪ :‬األرباح المؤجلة‬

‫)‪(215,576‬‬ ‫)‪(783,742‬‬ ‫‪1/7‬‬ ‫مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار‬

‫‪14,509,572‬‬ ‫‪29,255,272‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة‬

‫‪37,902‬‬ ‫‪14,337‬‬ ‫خطابات الضمان المصادرة‬

‫‪38,236‬‬ ‫‪62,349‬‬ ‫خطابات اإلعتماد المتعثرة‬

‫)‪(76,138‬‬ ‫)‪(76,686‬‬ ‫‪1/7‬‬ ‫مخصص مخاطر التمويالت االخرى‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي التمويالت االخرى‬

‫‪14,509,572‬‬ ‫‪29,255,272‬‬ ‫‪2/7‬‬ ‫صافي ذمم البيوع المؤجلة والتمويالت االخرى‬

‫‪ -1/7‬صافي مخصص مخاطر التمويل و اإلستثمار‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬

‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬ ‫الف جنيه‬

‫اإلجمالي‬ ‫أخرى‬ ‫المقاوالت‬ ‫السلم‬ ‫البيع االجل‬ ‫مرابحة‬

‫‪ -8‬إستثمارات في صكوك وأوراق مالية‬

‫اإلستثمار في المساهمات ‪ -‬تمويل ذاتي‬

‫‪ -8‬إستثمارات في صكوك وأوراق مالية (بقية)‬

‫‪ -4/8‬شهادات إجارة أصول بنك السودان المركزي (شهاب ‪)2‬‬

‫‪ -8‬إستثمارات في صكوك وأوراق مالية (بقية)‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫(‪ )2/8/8‬وكالة ضمان التمويل االصغر (تيسير )‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫‪1/11‬مخزونات محاصيل بغرض البيع‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬

‫ديسمبر ‪2017‬‬ ‫ديسمبر ‪2018‬‬ ‫‪-9/12‬حسابات تحت التسوية (بالصافي)‬

‫اإلجمالي‬ ‫الشهرة‬ ‫برامج الحاسب األلي‬ ‫‪ -13‬الموجودات غير الملموسة‬

‫‪ -14‬الممتلكات والمعدات (بالصافي)‬

‫‪3,026,798‬‬ ‫‪901,635‬‬ ‫‪67,895‬‬ ‫‪1,189,664‬‬ ‫‪867,604‬‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2018‬‬

‫‪ -14‬الممتلكات والمعدات (بالصافي) (بقية)‬

‫ بنود قائمة الدخل‪:‬‬

‫ بنود قائمة الدخل‪:‬‬

‫ مراقبة معدالت سيولة المركز المالي مقابل المتطلبات الداخلية والتنظيمية‪.‬‬