‫التقرير النصف سنوي إلى مالكي الوحدات لسنة ‪0202‬‬

‫صندوق البالد المتداول للذهب‬

‫ج) مدير الصندوق‬

‫‪ )4‬اسم وعنوان مدير الصندوق‪:‬‬

‫شركة البالد لإلستثمار "البالد المالية"‬

‫‪ 0410‬طريق الملك فهد الفرعي ‪ -‬العليا‬

‫وحدة رقم ‪00‬‬

‫الرياض ‪2324-40242‬‬

‫المملكة العربية السعودية‬

‫هاتف‪0224412220 :‬‬

‫فاكس‪+111 44 012 1011 :‬‬

‫موقع االنترنت‪www.albilad-capital.com :‬‬

‫‪ )0‬اسم وعنوان مدير الصندوق من الباطن و‪ /‬أو مستشار االستثمار (إن وجد)‪:‬‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫‪ )2‬مراجعة ألنشطة االستثمار خالل الفترة‪:‬‬

‫تم االستثمار في عقود الذهب الفوري المتوافقة مع المعايير الشرعية للبالد المالية ‪.‬‬

‫‪ )1‬تقرير عن أداء صندوق االستثمار خالل الفترة‪:‬‬

‫كان أداء المؤشر االرشادي خالل الفترة أفضل من أداء الصندوق بفارق ‪ %2..0‬حيث حقق الصندوق ‪ %..14‬مقارنة بأداء المؤشر االسترشادي ‪. %..12‬‬

‫‪ ).‬تفاصيل أي تغيرات حدثت على شروط وأحكام الصندوق خالل الفترة‪:‬‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫المقر الرئيسي للبالد المالية‪:‬‬ ‫للمزيد من المعلومات االتصال بـ‪:‬‬

‫إدارة األصول‬
‫‪+966 920003636‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪+966 11 2039888‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫‪+966 11 2906299‬‬ ‫فاكس‪:‬‬ ‫‪+966 11 2039899‬‬ ‫فاكس‪:‬‬
‫‪ 412‬الرياض ‪ ,44144‬المملكة العربية السعودية‬ ‫ص‪.‬ب‪:‬‬ ‫الموقع االلكتروني‪http://www.albilad-capital.com/En/AssetManagement :‬‬

‫إخالء المسؤولية‬
‫مؤشرا على األداء المستقبلي‪ ،‬كما أن قيمة االستثمار في صندوق االستثمار‬
‫ً‬ ‫توضيح‪ :‬نرجو االنتباه إلى أن المعلومات الواردة أعاله هي ألغراض توضيحية فقط وأداء الصندوق في الماضي ليس‬
‫متغيرة وقد تخضع للزيادة أو النقص‪ .‬لمزيد من المعلومات عن هذا الصندوق‪ ،‬نرجو االطالع على شروط و أحكام الصندوق‪.‬‬

‫جميع الحقوق محفوظة لشركة البالد لالستثمار ‪ ،© 2023‬سجل تجاري رقم‪ ,4242012101:‬تصريح هيئة السوق المالية رقم‪.20422-23:‬‬

‫‪1‬‬
 ‫التقرير النصف سنوي إلى مالكي الوحدات لسنة ‪0202‬‬
‫صندوق البالد المتداول للذهب‬

‫‪ )1‬أي معلومة أخرى من شانها أن تمكن مالكي الوحدات من اتخاذ قرار مدروس ومبني على معلومات كافية بشأن أنشطة الصندوق خالل الفترة‪:‬‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫‪ ) 3‬اذا كان صندوق االستثمار يستثمر بشكل كبير في صناديق استثمار أخرى‪ ،‬يجب اإلفصاح عن نسبة رسوم اإلدارة المحتسبة على الصندوق نفسه‬

‫والصناديق التي يستثمر فيها الصندوق‪:‬‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫‪ ) 0‬بيان حول العموالت الخاصة التي حصل عليها مدير الصندوق خالل الفترة‪ ،‬مبينا بشكل واضح ماهيتها وطريقة االستفادة منها‪:‬‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫‪ )1‬أي بيانات ومعلومات أخرى أوجبت الالئحة تضمينها بهذا التقرير‪:‬‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫‪ )42‬مدة إدارة الشخص المسجل كمدير الصندوق‬

‫منذ يونيو ‪ -0202‬ثالث سنوات‪.‬‬

‫‪ )44‬نسبة مصروفات كل صندوق بنهاية العام والمتوسط المرجح لنسبة مصروفات كل الصناديق الرئيسة المستثمر فيها‬

‫ال يوجد‪.‬‬

‫المقر الرئيسي للبالد المالية‪:‬‬ ‫للمزيد من المعلومات االتصال بـ‪:‬‬

‫إدارة األصول‬
‫‪+966 920003636‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪+966 11 2039888‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫‪+966 11 2906299‬‬ ‫فاكس‪:‬‬ ‫‪+966 11 2039899‬‬ ‫فاكس‪:‬‬
‫‪ 412‬الرياض ‪ ,44144‬المملكة العربية السعودية‬ ‫ص‪.‬ب‪:‬‬ ‫الموقع االلكتروني‪http://www.albilad-capital.com/En/AssetManagement :‬‬

‫إخالء المسؤولية‬
‫مؤشرا على األداء المستقبلي‪ ،‬كما أن قيمة االستثمار في صندوق االستثمار‬
‫ً‬ ‫توضيح‪ :‬نرجو االنتباه إلى أن المعلومات الواردة أعاله هي ألغراض توضيحية فقط وأداء الصندوق في الماضي ليس‬
‫متغيرة وقد تخضع للزيادة أو النقص‪ .‬لمزيد من المعلومات عن هذا الصندوق‪ ،‬نرجو االطالع على شروط و أحكام الصندوق‪.‬‬

‫جميع الحقوق محفوظة لشركة البالد لالستثمار ‪ ،© 2023‬سجل تجاري رقم‪ ,4242012101:‬تصريح هيئة السوق المالية رقم‪.20422-23:‬‬

‫‪2‬‬
 ‫التقرير النصف سنوي إلى مالكي الوحدات لسنة ‪0202‬‬
‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫و) القوائم المالية‪:‬‬

‫تم اعداد القوائم المالية لفترة المحاسبة السنوية لصندوق االستثمار وفقا للمعايير المحاسبية المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين‪( .‬مرفق القوائم المالية)‪.‬‬

‫المقر الرئيسي للبالد المالية‪:‬‬ ‫للمزيد من المعلومات االتصال بـ‪:‬‬

‫إدارة األصول‬
‫‪+966 920003636‬‬ ‫هاتف‪:‬‬ ‫‪+966 11 2039888‬‬ ‫هاتف‪:‬‬
‫‪+966 11 2906299‬‬ ‫فاكس‪:‬‬ ‫‪+966 11 2039899‬‬ ‫فاكس‪:‬‬
‫‪ 412‬الرياض ‪ ,44144‬المملكة العربية السعودية‬ ‫ص‪.‬ب‪:‬‬ ‫الموقع االلكتروني‪http://www.albilad-capital.com/En/AssetManagement :‬‬

‫إخالء المسؤولية‬
‫مؤشرا على األداء المستقبلي‪ ،‬كما أن قيمة االستثمار في صندوق االستثمار‬
‫ً‬ ‫توضيح‪ :‬نرجو االنتباه إلى أن المعلومات الواردة أعاله هي ألغراض توضيحية فقط وأداء الصندوق في الماضي ليس‬
‫متغيرة وقد تخضع للزيادة أو النقص‪ .‬لمزيد من المعلومات عن هذا الصندوق‪ ،‬نرجو االطالع على شروط و أحكام الصندوق‪.‬‬

‫جميع الحقوق محفوظة لشركة البالد لالستثمار ‪ ،© 2023‬سجل تجاري رقم‪ ,4242012101:‬تصريح هيئة السوق المالية رقم‪.20422-23:‬‬

‫‪3‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫(صندوق مؤشر متداول عام مفتوح مدار من قبل شركة البالد لالستثمار)‬

‫القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬

‫وتقرير فحص المراجع المستقل إلى السادة حاملي الوحدات‬
‫ومدير الصندوق‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬

 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬

‫الصفحة‬ ‫الفهرس‬

‫‪1‬‬ ‫تقرير حول فحص القوائم المالية األولية الموجزة‬

‫‪2‬‬ ‫قائمة المركز المالي األولية‬

‫‪3‬‬ ‫قائمة الدخل الشامل األولية‬

‫‪4‬‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية األولية العائدة إلى حاملي الوحدات‬

‫‪5‬‬ ‫قائمة التدفقات النقدية األولية‬

‫‪11 - 6‬‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة‬

 ‫تقرير حول فحص القوائم المالية األولية الموجزة‬
‫إلى حاملي الوحدات ومدير الصندوق‬
‫صندوق البالد المتداول للذهب‬

‫مقدمة‬
‫لقد فحصنا قائمة المركز المالي األولية المرفقة لصندوق البالد المتداول للذهب ("الصندوق") كما في ‪ 30‬يونيو ‪ ،2023‬والقوائم األولية ذات الصلة‬
‫للدخل الشامل‪ ،‬والتغيرات في حقوق الملكية العائدة إلى حاملي الوحدات والتدفقات النقدية لفترة الستة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ واإليضاحات‬
‫التفسيرية األخرى‪ .‬إن مدير الصندوق مسؤول عن إعداد وعرض هذه القوائم المالية األولية الموجزة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪" - 34‬التقارير‬
‫المالية األولية"‪ ،‬المعتمد في المملكة العربية السعودية‪ .‬إن مسؤوليتنا هي إبداء استنتاج حول هذه القوائم المالية األولية الموجزة استنادا إلى الفحص‬
‫الذي قمنا به‪.‬‬

‫نطاق الفحص‬
‫قمنا بإجراء فحصنا وفقا لمعيار ارتباطات الفحص الدولي رقم ‪" 2410‬فحص المعلومات المالية األولية المنفذ من قبل المراجع المستقل للمنشأة"‬
‫المعتمد في المملكة العربية السعودية‪ .‬ويتكون فحص المعلومات المالية األولية بصفة أساسية من االستفسار من األشخاص المسؤولين عن األمور‬
‫المالية والمحاسبية وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات فحص أخرى‪ .‬ويعد هذا الفحص أقل نطاقا من عملية المراجعة التي تتم وفقا لمعايير المراجعة‬
‫الدولية المعتمدة في المملكة العربية السعودية‪ ،‬وعليه ال يمكننا الحصول على تأكيد حول جميع األمور الجوهرية التي ال يمكن تحديدها إال عند إجراء‬
‫أعمال المراجعة‪ .‬لذا فإننا ال نبدي رأي مراجعة‪.‬‬

‫االستنتاج‬
‫استنادا إلى الفحص الذي قمنا به‪ ،‬لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن القوائم المالية األولية الموجزة المرفقة لم يتم إعدادها‪ ،‬من جميع النواحي‬
‫الجوهرية‪ ،‬وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ 34‬المعتمد في المملكة العربية السعودية‪.‬‬

‫برايس وترهاوس كوبرز‬

‫مفضل عباس علي‬

‫ترخيص رقم ‪447‬‬

‫‪ 23‬محرم ‪1445‬هـ‬
‫(‪ 10‬أغسطس ‪)2023‬‬

‫برايس وترهاوس كوبرز‪ ،‬ترخيص رقم ‪،25‬‬

‫برج المملكة‪ ،‬ص‪ .‬ب‪ ،8282 .‬الرياض ‪ ،11482‬المملكة العربية السعودية‬
‫هاتف‪ ،+966 )11( 211-0400 :‬فاكس‪east-com/middle.pwc.www ،+966 )11( 211-0401 :‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫قائمة المركز المالي األولية‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫كما في‬ ‫كما في‬

‫‪ 31‬ديسمبر‬ ‫‪ 30‬يونيو‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬
‫(مراجعة)‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫إيضاح‬
‫الموجودات‬
‫‪2,665,717‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫‪4‬‬ ‫نقد وما يماثله‬
‫‪56,434,560‬‬ ‫‪40,162,680‬‬ ‫استثمار في الذهب العيني‬
‫‪168,994‬‬ ‫‪370,889‬‬ ‫ذمم مدينة مقابل بيع استثمار‬
‫‪24,347‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما‬
‫‪59,293,618‬‬ ‫‪42,550,331‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫المطلوبات‬
‫‪46,031‬‬ ‫‪71,710‬‬ ‫‪4‬‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫‪460,476‬‬ ‫‪484,482‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬
‫‪506,507‬‬ ‫‪556,192‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬

‫‪58,787,111‬‬ ‫‪41,994,139‬‬ ‫حقوق الملكية العائدة إلى حاملي الوحدات‬

‫‪5,900,000‬‬ ‫‪4,000,000‬‬ ‫الوحدات المصدرة‬

‫‪9.9639‬‬ ‫‪10.4985‬‬ ‫حقوق الملكية للوحدة الواحدة باللاير السعودي‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬إلى رقم ‪ 8‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية الموجزة‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫قائمة الدخل الشامل األولية (غير مراجعة)‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬

‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬ ‫إيضاح‬
‫اإليرادات‬
‫‪333,520‬‬ ‫‪3,034,440‬‬ ‫ربح غير محقق من إعادة قياس استثمار في الذهب العيني‬
‫‪214,336‬‬ ‫‪948,564‬‬ ‫ربح محقق من بيع استثمار في الذهب العيني‬
‫‪547,856‬‬ ‫‪3,983,004‬‬ ‫مجموع الدخل‬

‫مصاريف‬
‫(‪)502,200‬‬ ‫(‪)220,348‬‬ ‫‪4‬‬ ‫أتعاب إدارة‬
‫(‪)114,174‬‬ ‫(‪)166,954‬‬ ‫‪4‬‬ ‫رسوم الحفظ‬
‫(‪)326,067‬‬ ‫(‪)70,294‬‬ ‫مصاريف أخرى‬
‫(‪)942,441‬‬ ‫(‪)457,596‬‬ ‫مجموع المصاريف‬

‫(‪)394,585‬‬ ‫‪3,525,408‬‬ ‫دخل ‪( /‬خسارة) الفترة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬
‫(‪)394,585‬‬ ‫‪3,525,408‬‬ ‫مجموع الدخل‪( /‬الخسارة) الشاملة للفترة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬إلى رقم ‪ 8‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية الموجزة‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية األولية العائدة إلى حاملي الوحدات (غير مراجعة)‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬

‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬

‫‪98,776,509‬‬ ‫‪58,787,111‬‬ ‫حقوق الملكية العائدة إلى حاملي الوحدات في بداية الفترة‬

‫التغيرات من العمليات‬
‫(‪)394,585‬‬ ‫‪3,525,408‬‬ ‫مجموع الدخل ‪( /‬الخسارة) الشاملة للفترة‬

‫التغيرات من معامالت الوحدات‬

‫‪21,776,410‬‬ ‫‪2,153,160‬‬ ‫متحصالت من إصدارات وحدات‬
‫(‪)44,177,160‬‬ ‫(‪)22,471,540‬‬ ‫مدفوعات مقابل استرداد الوحدات‬
‫(‪)22,400,750‬‬ ‫(‪)20,318,380‬‬ ‫صافي التغير من معامالت الوحدات‬

‫‪75,981,174‬‬ ‫‪41,994,139‬‬ ‫حقوق الملكية العائدة إلى حاملي الوحدات في نهاية الفترة‬

‫تتلخص معامالت الوحدات للفترات المنتهية في ‪ 30‬يونيو كما يلي‪:‬‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬

‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬

‫‪9,700,000‬‬ ‫‪5,900,000‬‬ ‫الوحدات في بداية الفترة‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫وحدات مصدرة‬

‫(‪)4,200,000‬‬ ‫(‪)2,100,000‬‬ ‫وحدات مستردة‬
‫(‪)2,200,000‬‬ ‫(‪)1,900,000‬‬ ‫صافي التغير في الوحدات‬

‫‪7,500,000‬‬ ‫‪4,000,000‬‬ ‫الوحدات في نهاية الفترة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬إلى رقم ‪ 8‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية الموجزة‪.‬‬

‫‪4‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫قائمة التدفقات النقدية األولية (غير مراجعة)‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬

‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية‬

‫(‪)394,585‬‬ ‫‪3,525,408‬‬ ‫صافي دخل ‪( /‬خسارة) للفترة‬
‫تعديالت لـ‪:‬‬
‫(‪)333,520‬‬ ‫(‪)3,034,440‬‬ ‫ربح غير محقق من إعادة قياس استثمار في الذهب العيني‬
‫(‪)728,105‬‬ ‫‪490,968‬‬
‫صافي التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية‬
‫‪24,131,200‬‬ ‫‪19,306,320‬‬ ‫استثمار في الذهب العيني‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)201,895‬‬ ‫ذمم مدينة مقابل بيع استثمار‬
‫‪-‬‬ ‫‪24,347‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدما‬
‫‪3,519‬‬ ‫‪25,679‬‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫(‪)22,577‬‬ ‫‪24,006‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬
‫‪24,112,142‬‬ ‫‪19,178,457‬‬ ‫النقد الناتج من العمليات‬

‫‪23,384,037‬‬ ‫‪19,669,425‬‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة التمويلية‬

‫‪21,776,410‬‬ ‫‪2,153,160‬‬ ‫متحصالت من إصدارات وحدات‬
‫(‪)44,177,160‬‬ ‫(‪)22,471,540‬‬ ‫مدفوعات مقابل وحدات مستردة‬
‫(‪)22,400,750‬‬ ‫(‪)20,318,380‬‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة التمويلية‬

‫‪983,287‬‬ ‫(‪)648,955‬‬ ‫صافي التغير في النقد وما يماثله‬

‫‪1,049,122‬‬ ‫‪2,665,717‬‬ ‫نقد وما يماثله في بداية الفترة‬

‫‪2,032,409‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫نقد وما يماثله في نهاية الفترة‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ‪ 1‬إلى رقم ‪ 8‬جزءا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية الموجزة‪.‬‬

‫‪5‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫الشكل القانوني واألنشطة الرئيسية‬ ‫‪1‬‬

‫صندوق البالد المتداول للذهب هو صندوق مؤشر متداول مفتوح‪ .‬يقدم للمستثمرين فرصة متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية لالستثمار في الذهب العيني‪ .‬يتتبع‬
‫الصندوق عوائد الذهب عن كثب من خالل هيكل صندوق يتم تداوله‪ ،‬حيث يتم تداول الوحدات في السوق المالية السعودية (تداول)‪ .‬يدير الصندوق شركة البالد‬
‫لالستثمار ("مدير الصندوق")‪ ،‬وهي شركة تابعة لبنك البالد ("البنك") لصالح حاملي وحدات الصندوق ("حاملي الوحدات")‪ .‬يهدف الصندوق إلى محاكاة أداء‬
‫عقود الذهب الفورية المتوافقة مع الشريعة اإلسالمية في بورصة دبي للذهب والسلع والذهب العيني‪ ،‬والتي ال تتعارض مع أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬

‫جميع السبائك الذهبية المقتناة والمملوكة من قبل الصندوق يتم إيداعها وحفظها من قبل شركة الرياض المالية ("أمين الحفظ")‪ ،‬وهي شركة تابعة لبنك الرياض‪ ،‬في‬
‫أساس مخصص حيث تكون كل سبيكة ذهبية مميزة وفريدة من نوعها‪ .‬من معادن ثمينة أخرى بحوزة أمين الحفظ‪ .‬يتم االحتفاظ‬ ‫ٍ‬ ‫الحساب المخصص للصندوق على‬
‫بالذهب في عهدة أمين الحفظ في خزينة مؤمنة في دبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة؛ يديرها برينكس جلوبال ("أمين الحفظ الفرعي") بموجب السلطة المفوضة من‬
‫شركة البالد لالستثمار ("مدير الصندوق")‪.‬‬

‫وعند التعامل مع حاملي الو حدات‪ ،‬يعتبر مدير الصندوق أن الصندوق بمثابة وحدة محاسبية مستقلة‪ ،‬وعليه يقوم مدير الصندوق بإعداد قوائم مالية منفصلة للصندوق‪.‬‬
‫إضافة لذلك‪ ،‬يعتبر حاملي الوحدات مالكا مستفيدين لموجودات الصندوق‪.‬‬

‫في فبراير ‪ ،2020‬وافقت هيئة السوق المالية على طلب شركة البالد لالستثمار عرض وتسجيل وحدات "صندوق البالد المتداول للذهب" في تداول بصفتها صندوق‬
‫متداول في البورصة كصندوق البالد المتداول للذهب‪ .‬بدأ الصندوق التداول في تداول كصندوق استثمار متداول في ‪ 10‬شوال ‪1441‬هـ (الموافق ‪ 2‬يونيو ‪،2020‬‬
‫بالرمز ‪.)9405‬‬

‫يخضع الصندوق ألحكام الئحة صناديق االستثمار ("الالئحة") الصادرة عن هيئة السوق المالية بتاريخ ‪ 3‬ذي الحجة ‪1427‬هـ (الموافق ‪ 24‬ديسمبر ‪)2006‬‬
‫وتعديالتها بموجب قرار مجلس إدارة الهيئة في ‪ 12‬رجب ‪1442‬هـ (الموافق ‪ 24‬فبراير ‪.)2021‬‬

‫عمليات السوق الرئيسية (إصدار واسترداد الوحدات)‬ ‫‪1.1‬‬

‫يتم تنفيذ عمليا ت السوق الرئيسية فقط من قبل مدير الصندوق وصانع السوق المعتمد‪ ،‬شركة البالد لالستثمار‪ .‬تتم أنشطة اإلصدار واالسترداد على أساس مجموعات‬
‫أساس‬
‫ٍ‬ ‫وحدات الصناديق المتداولة في السوق المالية (بالنسبة للصندوق‪ ،‬مجموعة واحدة تساوي ‪ 5‬كجم من سبائك الذهب بما يعادل ‪ 100,000‬وحدة تداول) على‬
‫يومي قبل بدء التداول‪ ،‬ويشار إليها باسم إصدار واسترداد الوحدات على التوالي‪ .‬تتم عملية إصدار واسترداد وحدات الصندوق المتداول في السوق المالية على‬
‫أساس عيني حيث يقوم مدير الصندوق وصانع السوق بتبادل وحدات الصندوق المتداول في السوق المالية وسلة الموجودات (سبائك الذهب) من خالل أمين الحفظ‪،‬‬
‫لغرض إصدار واسترداد وحدات التداول‪ .‬يتم فيما بعد طرح الوحدات المصدرة بحري ٍة في تداول للتداول العام‪.‬‬

‫أسس اإلعداد‬ ‫‪2‬‬

‫أعدت هذه القوائم المالية األولية الموجزة للصندوق طبقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (‪" )34‬التقارير المالية األولية" على النحو المعتمد في المملكة العربية‬
‫السعودية‪ .‬ينبغي قراءة هذه القوائم المالية األولية الموجزة جنبا إلى جنب مع القوائم المالية السنوية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2022‬‬

‫تم إعداد القوائم المالية األولية الموجزة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬باستثناء إعادة تقييم استثمارات الذهب العيني المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‪.‬‬

‫تتوافق السياسات والتقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة المستخدمة في إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة مع تلك الخاصة بالسنة المالية السابقة‪ ،‬أي ‪31‬‬
‫ديسمبر ‪ ،2022‬باستثناء اإليضاح رقم ‪ 3‬أدناه‪.‬‬

‫ليس للصندوق دورة تشغيلية يمكن تعريفها بوضوح ولذلك ال يتم عرض الموجودات والمطلوبات المتداولة وغير المتداولة بشكل منفصل في قائمة المركز المالي‬
‫األولية‪ .‬وبدال من ذلك‪ ،‬يتم عرض الموجودات والمطلوبات حسب ترتيب السيولة‪.‬‬

‫بإمكان الصندوق استرداد أو تسوية كافة الموجودات والمطلوبات خالل ‪ 12‬شهرا من تاريخ التقرير‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫أسس اإلعداد (تتمة)‬ ‫‪2‬‬

‫يتطلب إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة أن تقوم اإلدارة بإبداء آرائها وتقديراتها وافتراضاتها التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المسجلة‬
‫للموجودات والمطلوبات والدخل والمصاريف‪ .‬وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات‪ .‬يتم فحص التقديرات واالفتراضات المتعلقة بها بشكل مستمر‪ .‬يتم إثبات‬
‫مراجعة التقديرات المحاسبية في الفترة التي يتم مراجعة التقديرات فيها وفي أي سنوات مستقبلية تتأثر بها‪ .‬ليس هناك أي مجاالت لألحكام الجوهرية أو االفتراضات‬
‫الهامة المستخدمة في إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة‪.‬‬

‫المعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة‬ ‫‪3‬‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة المطبقة من قبل الصندوق‬

‫أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولي المعايير المحاسبية والتعديالت التالية التي كانت سارية للفترات التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ .2023‬قدر مدير الصندوق أن‬
‫هذه التعديالت ليس لها أثر على القوائم المالية األولية الموجزة للصندوق‪.‬‬

‫المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪" 17‬عقود التأمين" – يحل هذا المعيار محل المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ ،4‬والذي يسمح حاليا بمجموع ٍة واسع ٍة من‬ ‫•‬
‫الممارسات في المحاسبة عن عقود التأمين‪.‬‬
‫تعديالت محدودة النطاق على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪ 1‬وبيان الممارسة رقم ‪ 2‬ومعيار المحاسبة الدولي رقم ‪ – 8‬تهدف التعديالت إلى تحسين إفصاحات‬ ‫•‬
‫السياسة المحاسبية ومساعدة مستخدمي القوائم المالية على التمييز بين التغيرات في التقديرات المحاسبية والتغيرات في السياسات المحاسبية‪.‬‬
‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪ - 12‬الضريبة المؤجلة المتعلقة بالموجودات والمطلوبات الناشئة من معامل ٍة واحدة ‪ -‬تتطلب من الشركات أن تثبت‬ ‫•‬
‫الضريبة المؤجلة على المعامالت التي‪ ،‬عند اإلثبات المبدئي‪ ،‬تؤدي إلى مبالغ متساوية من الفروقات المؤقتة القابلة للخصم والخاضعة للضريبة‪.‬‬
‫تعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪ - 12‬اإلصالح الضريبي العالمي‪ :‬القواعد النموذجية للركيزة الثانية ‪ -‬تمنح هذه التعديالت الشركات إعفاء مؤقتا من‬ ‫•‬
‫المحاسبة عن الضرائب المؤجلة الناشئة عن اإلصالح الضريبي العالمي التابع لمنظمة التعاون والتنمية االقتصادية‪ .‬كما تتضمن التعديالت متطلبات اإلفصاح‬
‫المستهدفة للشركات المتأثرة‪.‬‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة غير السارية بعد والتي لم يقم الصندوق بتطبيقها مبكرا‬

‫فيما يلي قائمة المعايير والتفسيرات الصادرة التي سيتم تطبيقها في المستقبل‪ .‬ويعتزم الصندوق تطبيق هذه المعايير عندما تصبح سارية‪ .‬وليس من المتوقع أن يكون‬
‫أثر على القوائم المالية األولية الموجزة للصندوق‪.‬‬
‫لهذه التعديالت والمعايير أي ٍ‬

‫ساري للفترات التي تبدأ في أو بعد‬ ‫الوصف‬ ‫المعيار ‪ /‬التفسير‬

‫‪ 1‬يناير ‪2024‬‬ ‫تتضمن هذه التعديالت متطلبات معامالت البيع وإعادة‬ ‫تعديل على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪16‬‬
‫التأجير الواردة في المعيار الدولي للتقرير المالي رقم‬ ‫‪ -‬عقود اإليجار على أساس البيع وإعادة التأجير‬
‫‪ 16‬لشرح طريقة محاسبة المنشأة عن البيع وإعادة‬
‫التأجير بعد تاريخ المعاملة‪ .‬من المرجح أن تتأثر‬
‫معامالت البيع وإعادة التأجير التي تكون فيها بعض أو‬
‫جميع مدفوعات اإليجار عبارة عن مدفوعات إيجار‬
‫متغيرة وال تعتمد على مؤش ٍر أو معدل‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2024‬‬ ‫تتطلب هذه التعديالت إفصاحات لتعزيز شفافية ترتيبات‬ ‫تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪7‬‬
‫تمويل المورد وتأثيراتها على مطلوبات الشركة‬ ‫والمعيار الدولي للتقرير المالي رقم ‪ 7‬حول‬
‫والتدفقات النقدية وتعرضها لمخاطر السيولة‪ .‬إن‬ ‫ترتيبات تمويل المورد‬
‫متطلبات اإلفصاح هي استجابة مجلس معايير المحاسبة‬
‫الدولية لمخاوف المستثمرين من أن بعض ترتيبات‬
‫تمويل موردين الشركات غير مرئية بشكل كاف‪ ،‬مما‬
‫يعيق تحليل المستثمرين‪.‬‬

‫‪7‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة المطبقة من قبل الصندوق (تتمة)‬ ‫‪3‬‬

‫المعايير الجديدة والمعدلة غير السارية بعد والتي لم يقم الصندوق بتطبيقها مبكرا (تتمة)‬

‫ساري للفترات التي تبدأ في أو بعد‬ ‫الوصف‬

‫‪ 1‬يناير ‪2024‬‬ ‫توضح هذه التعديالت كيفية تأثير الشروط التي يجب أن‬
‫تلتزم بها المنشأة خالل اثني عشر شهرا بعد فترة التقرير‬
‫على تصنيف المطلوبات‪ .‬تهدف التعديالت أيضا إلى‬
‫تحسين المعلومات التي تقدمها المنشأة فيما يتعلق‬
‫بالمطلوبات الخاضعة لهذه الشروط‪.‬‬
‫‪ 1‬يناير ‪ 2024‬رهنا بموافقة الهيئة السعودية‬ ‫يتضمن هذا المعيار إطارا أساسيا لإلفصاح عن‬
‫للمراجعين والمحاسبين‬ ‫المعلومات الجوهرية حول جميع المخاطر والفرص‬
‫الجوهرية المتعلقة باالستدامة عبر سلسلة قيمة المنشأة‪.‬‬
‫‪ 1‬يناير ‪ 2024‬رهنا بموافقة الهيئة السعودية‬ ‫يعد هذا المعيار الموضوعي األول الصادر لتحديد‬
‫للمراجعين والمحاسبين‬ ‫متطلبات المنشآت لإلفصاح عن المعلومات عن المخاطر‬
‫والفرص المتعلقة بالمناخ‪.‬‬
‫المعيار ‪ /‬التفسير‬
‫تعديل على معيار المحاسبة الدولي رقم ‪- 1‬‬
‫المطلوبات غير المتداولة مع التعهدات‬
‫المعيار الدولي للتقرير عن االستدامة ‪،1‬‬
‫"المتطلبات العامة لإلفصاح عن المعلومات المالية‬
‫المتعلقة باالستدامة"‬
‫المعيار الدولي للتقرير عن االستدامة ‪،2‬‬
‫"اإلفصاحات المتعلقة بالمناخ"‬

‫معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة‬ ‫‪4‬‬

‫تتكون األطراف ذات العالقة من مدير الصندوق وأمين الحفظ والصناديق األخرى التي يديرها مدير الصندوق وأعضاء مجلس اإلدارة وكبار موظفي اإلدارة وأي‬
‫شركات تخضع للسيطرة المباشرة أو غير المباشرة لحاملي الوحدات أو التي يمارسون عليها نفوذا كبيرا ("شركة شقيقة")‪ .‬يبرم الصندوق معامالت في سياق‬
‫األعمال االعتيادية مع هذه األطراف ذات العالقة بأسعار وشروط يتم االتفاق عليها بين األطراف‪.‬‬

‫أتعاب إدارة الصندوق ورسوم االشتراك‬

‫تقييم كمجموع مصاريف‪ ،‬وتُدفع منها أتعاب اإلدارة كبن ٍد متب ٍ‬

‫ق بعد خصم‬ ‫ٍ‬ ‫يدفع الصندوق ‪ 31( ٪1.5‬ديسمبر ‪ )٪1.5 :2022‬من قيمة حقوق الملكية في كل يوم‬
‫جميع المصاريف األخرى للصندوق‪.‬‬

‫معامالت مع أطراف ذات عالقة‬

‫يقوم الصندوق من سياق دورة أعماله االعتيادية بالتعامل مع أطراف ذات عالقة‪ .‬وتكون المعامالت مع األطراف ذات العالقة وفقا لشروط وأحكام الصندوق‪ .‬ويتم‬
‫اعتماد جميع معامالت األطراف ذات العالقة من قبل مجلس إدارة الصندوق‪ .‬تتكون األطراف ذات العالقة من مدير الصندوق وأمين الحفظ وبنك البالد (الشركة‬
‫األم لمدير الصندوق) والمنشآت المرتبطة ببنك البالد ومدير الصندوق‪.‬‬

‫يلخص الجدول التالي تفاصيل المعامالت مع األطراف ذات العالقة‪:‬‬

‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو‬

‫(غير مراجعة)‬
‫‪2022‬‬ ‫‪2023‬‬ ‫طبيعة المعاملة‬ ‫طبيعة العالقة‬ ‫الطرف ذو عالقة‬

‫‪502,200‬‬ ‫‪220,348‬‬ ‫أتعاب إدارة‬ ‫مدير الصندوق‬ ‫شركة البالد لالستثمار‬

‫‪114,174‬‬ ‫‪166,954‬‬ ‫رسوم حفظ‬ ‫أمين الحفظ للصندوق‬ ‫شركة الرياض المالية‬
‫‪1,984‬‬ ‫‪1,984‬‬ ‫أتعاب مجلس إدارة الصندوق‬ ‫أعضاء مجلس إدارة الصندوق‬ ‫مجلس إدارة الصندوق‬

‫‪8‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫معامالت وأرصدة مع أطراف ذات عالقة (تتمة)‬ ‫‪4‬‬

‫يلخص الجدول التالي تفاصيل األرصدة مع األطراف ذات العالقة‪:‬‬

‫كما في‬ ‫كما في‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2022‬‬ ‫‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(مراجعة)‬ ‫(غير مراجعة)‬ ‫الطرف ذو عالقة‬ ‫طبيعة الرصيد‬

‫‪46,031‬‬ ‫‪71,710‬‬ ‫شركة البالد لالستثمار ‪ -‬مدير الصندوق‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫‪2,665,717‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫شركة الرياض المالية ‪ -‬أمين الحفظ للصندوق‬ ‫حساب استثمار‬
‫‪71,396‬‬ ‫‪84,776‬‬ ‫شركة الرياض المالية ‪ -‬أمين الحفظ للصندوق‬ ‫رسوم الحفظ مستحقة الدفع‬
‫‪4,000‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫أتعاب مجلس إدارة الصندوق مستحقة الدفعأعضاء مجلس إدارة الصندوق‬

‫القيم العادلة لألدوات المالية‬ ‫‪5‬‬

‫إن القيمة العادلة هي السعر الذي يمكن قبضه من بيع أصل أو دفعه لتحويل التزام في معامل ٍة نظامية بين أطراف مشاركين في السوق وذلك في تاريخ القياس‪.‬‬
‫ويستند قياس القيمة العادلة على افتراض بأن عملية بيع األصل أو تحويل االلتزام تمت إما‪:‬‬

‫في السوق الرئيسية لألصل أو االلتزام‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫في حال عدم وجود سوق رئيسية‪ ،‬في أفضل األسواق األخرى المتاحة لألصل أو االلتزام‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫يجب أن تكون السوق الرئيسية أو السوق األكثر منفعة متاحة للصندوق‪.‬‬

‫تحديد القيمة العادلة والتسلسل الهرمي للقيمة العادلة‬

‫يستخدم الصندوق التسلسل الهرمي التالي لتحديد القيمة العادلة لألدوات المالية واإلفصاح عنها‪:‬‬

‫ق نشطة للموجودات أو المطلوبات المشابهة التي تستطيع المنشأة الوصول إليها بتاريخ القياس‪.‬‬
‫المستوى األول‪ :‬هي أسعار معلنة في أسوا ٍ‬

‫ت يمكن‬
‫تقييم أخرى يتم تحديد كافة مدخالتها الهامة وفق بيانا ٍ‬
‫المستوى الثاني‪ :‬األسعار المتداولة في األسواق المالية النشطة لموجودات ومطلوبات مماثلة أو طرق ٍ‬
‫رصدها في السوق‪.‬‬

‫المستوى الثالث‪ :‬أساليب تقييم ال تستند أي من مدخالتها الجوهرية على بيانات يمكن رصدها في السوق‪.‬‬

‫يتم قياس جميع األدوات المالية للصندوق بالتكلفة المطفأة‪ .‬ال تختلف القيم العادلة لألدوات المالية التي ال يتم قياسها بالقيمة العادلة في هذه القوائم المالية األولية‬
‫الموجزة بشكل جوهري عن القيم الدفترية المدرجة في القوائم المالية األولية الموجزة‪ .‬يتم تحديد القيمة العادلة للذهب المادي (على الرغم من أنه ليس أصال ماليا)‬
‫باستخدام بورصة السلع المشتقة وتُصنف ضمن المستوى األول‪.‬‬

‫القيمة العادلة‬ ‫كما في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬

‫المجموع‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى األول‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫(غير مراجعة)‬

‫موجودات مالية غير مقاسة بالقيمة‬

‫العادلة‬
‫‪2,016,762‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫نقد وما يماثله‬
‫‪370,889‬‬ ‫‪370,889‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪370,889‬‬ ‫ذمم مدينة مقابل بيع استثمارات‬
‫‪2,387,651‬‬ ‫‪2,387,651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,387,651‬‬
‫مطلوبات مالية غير مقاسة بالقيمة‬
‫العادلة‬
‫‪71,710‬‬ ‫‪71,710‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪71,710‬‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫‪484,482‬‬ ‫‪484,482‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪484,482‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬
‫‪556,192‬‬ ‫‪556,192‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪556,192‬‬

‫‪9‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫القيم العادلة لألدوات المالية (تتمة)‬ ‫‪5‬‬

‫القيمة العادلة‬
‫المجموع‬ ‫المستوى الثالث‬ ‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى األول‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2022‬مراجعة)‬

‫موجودات مالية غير مقاسة بالقيمة‬

‫العادلة‬
‫‪2,665,717‬‬ ‫‪2,665,717‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,665,717‬‬ ‫نقد وما يماثله‬
‫‪168,994‬‬ ‫‪168,994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪168,994‬‬ ‫ذمم مدينة مقابل بيع استثمار‬
‫‪2,834,711‬‬ ‫‪2,834,711‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,834,711‬‬
‫مطلوبات مالية غير مقاسة بالقيمة‬
‫العادلة‬
‫‪46,031‬‬ ‫‪46,031‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46,031‬‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫‪460,476‬‬ ‫‪460,476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪460,476‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬
‫‪506,507‬‬ ‫‪506,507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪506,507‬‬

‫إدارة المخاطر المالية‬ ‫‪6‬‬

‫عوامل المخاطر المالية‬ ‫‪1-6‬‬

‫تتمثل أهداف الصندوق في الحفاظ على قدرة الصندوق على االستمرار في أعماله حتى يتمكن من االستمرار في تحقيق أكبر قدر من العوائد لحاملي الوحدات‬
‫ولضمان السالمة المعقولة لحاملي الوحدات‪.‬‬

‫إن أنشطة الصندوق تعرضه لمجموعة متنوعة من المخاطر المالية‪ :‬مخاطر السوق ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة‪.‬‬

‫يتحمل مدير الصندوق مسؤولية تحديد ومراقبة المخاطر‪ .‬يشرف مجلس إدارة الصندوق على مدير الصندوق وهو مسؤول في النهاية عن اإلدارة العامة للصندوق‪.‬‬
‫يتم تحديد مخاطر المراقب ة والتحكم في المقام األول على أساس الحدود الموضوعة من قبل مجلس إدارة الصندوق‪ .‬لدى الصندوق وثيقة الشروط واألحكام التي‬
‫تحدد استراتيجيات أعماله العامة‪ ،‬وتعرضه للمخاطر وإدارة المخاطر العامة وهو ملزم باتخاذ إجراءات إلعادة التوازن للمحفظة بما يتماشى مع إرشادات االستثمار‪.‬‬

‫يستخدم الصندوق أساليب مختلفة لقياس وإدارة مختلف أنواع المخاطر التي يتعرض لها؛ فيما يلي شرح هذه األساليب‪:‬‬

‫مخاطر السوق‬

‫تعرض الصندوق لمخاطر السوق المتمثلة في تغيرات أسعار الذهب‪ .‬يتعرض الصندوق لمخاطر أسعار السوق على استثماراته في الذهب‪ .‬إذا تم تغيير سعر الذهب‬
‫بنسبة ‪ ، ٪ 1 +‬مع ثبات جميع المتغيرات األخرى‪ ،‬فإن دخل الفترة قد يكون أعلى ‪ /‬أقل بمقدار ‪ 401,627 +‬لاير سعودي‪.‬‬

‫إدارة مخاطر العملة األجنبية‬

‫مخاطر صرف العمالت األجنبية هي مخاطر تذبذب قيمة التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية بسبب التغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية وتنشأ هذه‬
‫المخاطر عن األدوات المالية المقومة بعمالت أجنبية‪ .‬خالل الفترة‪ ،‬دفع الصندوق مقابل شراء الذهب بالدوالر األمريكي‪ .‬بما أن اللاير السعودي مربوط بالدوالر‬
‫األمريكي‪ ،‬فإن الصندوق غير معرض ألي مخاطر تتعلق بالعمالت األجنبية‪.‬‬

‫سعر الفائدة وإدارة مخاطر السيولة‬

‫ال يتعرض الصندوق لمخاطر أسعار الفائدة‪ ،‬حيث ال يوجد لديه أي أدوات مالية محملة بالفائدة‪ .‬يتحمل مدير الصندوق المسؤولية النهائية عن إدارة مخاطر السيولة‪،‬‬
‫حيث وضع إطار عمل مناسب إلدارة مخاطر السيولة إلدارة متطلبات التمويل والسيولة قصيرة ومتوسطة وطويلة األجل للصندوق‪ .‬ورغم ذلك‪ ،‬فقد طور مدير‬
‫بانتظام لضمان وجود أموا ٍل كافي ٍة للوفاء بأي التزامات عند ظهورها‪ ،‬إما من خالل‬
‫ٍ‬ ‫الصندوق إرشادات السيولة الخاصة بالصندوق ويراقب متطلبات السيولة‬
‫االكتتابات الجديدة أو تصفية المحفظة االستثمارية أو عن طريق الحصول على تمويل من األطراف ذات العالقة بالصندوق‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫صندوق البالد المتداول للذهب‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية الموجزة (غير مراجعة)‬
‫لفترة الستة أشهر المنتهية في ‪ 30‬يونيو ‪2023‬‬
‫(جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك)‬

‫إدارة المخاطر المالية (تتمة)‬ ‫‪6‬‬

‫يوضح الجدول أدناه تحليال للموجودات المالية والمطلوبات المالية حسب التواريخ التي يتوقع سدادها أو استردادها فيها‪:‬‬

‫كما في ‪ 30‬يونيو ‪( 2023‬غير مراجعة)‬

‫أكثر من ‪12‬‬ ‫شهر إلى ‪12‬‬ ‫‪ 7‬أيام إلى‬
‫المجموع‬ ‫شهرا‬ ‫شهرا‬ ‫شهر‬ ‫أقل من ‪ 7‬أيام‬ ‫الموجودات المالية‬
‫‪2,016,762‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫نقد وما يماثله‬
‫‪370,889‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪370,889‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم مدينة مقابل بيع استثمارات‬
‫‪2,387,651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪370,889‬‬ ‫‪2,016,762‬‬

‫المطلوبات المالية‬
‫‪71,710‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪71,710‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫‪484,482‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪484,482‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬
‫‪556,192‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪556,192‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,831,459‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)556,192‬‬ ‫‪370,889‬‬ ‫‪2,016,762‬‬ ‫فجوة السيولة‬

‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2022‬مراجعة)‬

‫أكثر من ‪12‬‬ ‫شهر إلى ‪12‬‬ ‫‪ 7‬أيام إلى‬
‫المجموع‬ ‫شهرا‬ ‫شهرا‬ ‫شهر‬ ‫أقل من ‪ 7‬أيام‬ ‫الموجودات المالية‬
‫‪2,665,717‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,665,717‬‬ ‫نقد وما يماثله‬
‫‪168,994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪168,994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم مدينة مقابل بيع استثمار‬
‫‪2,834,711‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪168,994‬‬ ‫‪2,665,717‬‬
‫المطلوبات المالية‬
‫‪46,031‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪46,031‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أتعاب إدارة مستحقة‬
‫‪460,476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪460,476‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مستحقات ومطلوبات أخرى‬
‫‪506,507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪506,507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2,328,204‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)506,507‬‬ ‫‪168,994‬‬ ‫‪2,665,717‬‬ ‫فجوة السيولة‬

‫إدارة مخاطر االئتمان‬

‫تشير مخاطر االئتمان إلى مخاطر تخلف الطرف المقابل عن الوفاء بالتزاماته التعاقدية مما يؤدي إلى خسارة مالية للصندوق‪ .‬كما في ‪ 30‬يونيو ‪ ،2023‬بلغ أقصى‬
‫تعرض للصندوق لمخاطر االئتمان دون األخذ بعين االعتبار أي ضمانات محتفظ بها أو أي تحسينات ائتمانية أخرى‪ ،‬مما يتسبب في خسارة مالية للصندوق بسبب‬
‫عدم مقدرة األطراف المقابلة على الوفاء بالتزاماتها التي تنشأ من القيمة الدفترية للموجودات المالية المثبتة ذات الصلة كما هو مذكور في قائمة المركز المالي‬
‫األولية مبلغ ‪ 2.39‬مليون لاير سعودي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 2.83 :2022‬مليون لاير سعودي)‪ .‬وال يحتفظ الصندوق بأي ضمانات أو تحسينات ائتمانية أخرى لتغطية‬
‫مخاطر االئتمان المرتبطة بموجوداته المالية‪.‬‬

‫تعد مخاطر االئتمان بشأن النقد لدى البنك محدودة ألن الطرف المقابل هو بنك محلي مصنف تصنيفا ائتمانيا بدرجة استثمارية‪.‬‬

‫آخر يوم تقييم‬ ‫‪7‬‬

‫وفقا لشروط وأحكام الصندوق‪ ،‬كان آخر يوم تقييم لغرض إعداد هذه القوائم المالية األولية الموجزة للفترة هو ‪ 30‬يونيو ‪.2023‬‬

‫الموافقة على القوائم المالية األولية الموجزة‬ ‫‪8‬‬

‫تم اعتماد هذه القوائم المالية األولية الموجزة والموافقة على إصدارها من قبل مجلس إدارة الصندوق بتاريخ ‪ 22‬محرم ‪1445‬هـ (‪ 9‬أغسطس ‪.(2023‬‬

‫‪11‬‬