Professional Documents
Culture Documents
Éves beszámoló
a
2016.04.01 – 2017.03.31-ig terjedő üzleti évről
1. A vállalkozás bemutatása
Adószáma: 13338037-2-44
Értékelési elvek:
• A befektetett eszközök nyilvántartásba vételkor beszerzési áron lettek értékelve és a mérlegben nettó
értéken szerepelnek. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez)
viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és
az erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével
tervezzük.
• A 2013. június 30-i átalakulás során, a Galaxy Ingatlanforgalmazó Kft és az ABF Immo
Ingatlanforgalmazó Kft. beolvadó cégek vagyonából átvett eszközöket, amely a 2012. évben felvásárolt 7
Cora hipermarket ingatlanvagyonát és egyéb ingatlanokat tartalmazta, az összeolvadás időpontjában
érvényes nettó értéken aktiváltuk, az eszközök egyedileg nyilvántartott hátralévő élettartamára.
• A források és az eszközök a számviteli törvénynek megfelelően könyv szerinti értéken szerepelnek;
külföldi vevőtől kapott előleg, külföldi pénzértékre szóló követelés külföldi pénzértékre szóló
kötelezettségek a számviteli törvény előírásai szerint, a számlavezető bank által meghirdetett deviza közép
árfolyamon lettek értékelve.
A 2004. október 1-i átalakulás alkalmával az összeolvadó társaságok vagyona átértékelésre került. Az
Auchan Magyarország KFT vagyonának üzleti értékelésével 10.759.100 E Ft összegű goodwill került
elszámolásra. Expanziós stratégiánk és a piacon elfoglalt jelenlegi pozíciónk alapján a társaság felső
vezetése úgy határozott, hogy a goodwill-t 10 év alatt írjuk le, 2014 év végéig.
Az átalakulás során, az összeolvadó cégek vagyonából átvett eszközöket, az összeolvadás
időpontjában érvényes nettó értéken aktiváltuk, az eszközök egyedileg nyilvántartott hátralévő
élettartamára. A Társaság új eszközeit beszerzési áron (vételi áron, apport értéken) veszi fel könyveibe,
tehát alapvetően múltbéli költségen értékel.
A tárgyi eszközöknél értéknövelő tényezőként számolja el a meglévő tárgyi eszköz bővítésével,
rendeltetésváltozással, átalakítással, eredeti állag helyreállításával kapcsolatos beszerzési (előállítási)
költségeket.
A 2003. évi XC. Törvény a Kutatási és Technológiai Innovációs Alapról szóló törvény alapján az
innovációs járulék saját felhasználásáról döntött a Társaság és a törvény értelmében a Magyar
Fejlesztési Intézet Kht-vel (1997. évi CLVI. törvény 2. § (1) bekezdésében meghatározott szervezet)
együttműködve használta fel ezt a forrást. A kutatás fejlesztés aktivált értékét amortizáljuk és a nettó
értékre lekötött tartalékot képezünk a saját tőkében.
2.3 Értékcsökkenés
A Társaság az 50 E Ft beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközöket használatba vételkor 100%-
ban írja le.
2.4 Anyagköltség
2.5 Készletek
A Társaság a készleteket utolsó beszerzési áron értékeli. Jelentős piaci árcsökkenés, feleslegessé válás,
megrongálódás esetén értékvesztést számol el.
A Csoport vállalati politikájában meghatározott termék körökre meghatározott %-ú kulcsok alapján
értékvesztést számol el.
2.6 Követelések
Az Auchan Magyarország Kft. az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a várható
kötelezettségek fedezetére. A le nem zárt peres ügyletekből származó várható kötelezettségek fedezetére
céltartalék képzésre kerül sor (a perérték és a per várható kimenetelének függvényében meghatározott
arány alapján) várható összegben, abban az esetben, ha a mérlegkészítéskor valószínűsíthető, hogy a
Társaságnak pénzügyi kötelezettsége keletkezik a jogvita lezárásakor.
A Társaság a kiskereskedelemi tevékenységhez kapcsolódó ismeretlen eredetű áruveszteségek fedezetére
céltartalékot képez.
A Társaság a Bizalompont gyűjtő rendszerén belül kiosztott, de be nem váltott pontok értékének
összegére céltartalékot képez.
A Társaság a fentiek szerint meghatározott jogcímeken képzett valamennyi céltartalékot
mérlegkészítéskor – a rendelkezésre álló információk alapján – értékhatártól függetlenül felülvizsgálja,
és a felülvizsgálat eredménye alapján értéküket aktualizálja.
A Forward ügyleteket a Társaság egyedileg értékeli és az árfolyam veszteségre céltartalékot képez.
Mérleg A/I., A/II sor immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblája adatok millió Ft-ban
ESZKÖZTÜKÖR 2017.03.31.
millió FT
2016.04.01 NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ebből ELADÁS ebből KIVEZETÉS 2017.03.31 2016.04.01 NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ebből ELADÁS ebből KIVEZETÉS rendkívüli ÉCS/Értékvesztés 2017.03.31 2016.04.01 2017.03.31
VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 2 572 665 - - - - 3 237 2 115 338 - - - - - 2 453 457 784
KUTATÁS FEJLESZTÉS - - - - - - - - - - - - - - - - -
IMMATERÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 13 934 665 - - - - 14 599 13 463 352 - - - - - 13 815 471 784
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK,GÉPEK 12 793 618 177 - 72 104 13 234 11 500 363 152 - 49 103 - 11 711 1 293 1 523
EGYÉB BERENDEZÉSEK 16 896 1 571 191 - 122 69 18 276 13 269 1 228 176 - 110 66 - 14 321 3 627 3 955
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 143 652 3 920 15 591 - 15 414 173 131 981 61 149 4 626 330 - 159 171 - 10 769 54 676 82 503 77 305
BERUHÁZÁSI ELŐLEG 507 2 168 1 941 - - - 734 112 - - - - - 46 158 395 576
BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN 1 824 7 155 7 394 - 867 1 1 585 112 - - - - - 46 158 1 712 1 427
ÖSSZESEN 160 534 11 818 23 690 - 16 281 174 148 662 75 848 5 056 1 035 - 159 171 - 10 723 69 146 84 686 79 516
A Társaságnak a Számviteli törvény 94. § (1)-(3) bekezdésével érintett eszközei nincsenek, illetve ilyen címen céltartalékot nem képzett.
Mérleg A/III. sorból Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
Összesen: 0 0
Székhely információi:
Magyar Hipermarket Kft. 2040 Budaörs Sport u. 2-4.
adatok millióFt-ban
Nyitó állomány 4
Tárgyévi növekedés 4
Tárgyévi csökkenés 6
Záró állomány 2
Megnevezés Összeg
Kamatbevételek 1 1
Az áruszállítók felé még ki nem terhelt
marketing szolgáltatások, bónuszok és egyéb 908 1 182
bevételek
Biztosító bevételének aktív időbeli
0 11
elhatárolása
Költségek és ráfordítások aktív időbeli
1 209 1 010
elhatárolása
Összesen 2 118 2 204
2016.03.31 adózott
0 0 2 226 0 -2 226 0
eredmény átv.
Tőkerendezés 0 0 0 0 0 0
2017.03.31 adózott
0 0 0 0 3 589 3 589
eredmény
Záró egyenleg 31 639 0 -467 0 3 589 34 761
A számviteli törvény változásával összhangban a mérleg szerinti eredmény sor átnevezésre került
adózott eredmény sorra.
A Társaság az adózott eredmény terhére a tulajdonosok részére 2 018 mFt összegű osztalékfizetésről
tett javaslatot.
Az egyéb peres ügyek miatt képzett céltartalék tartalmazza a munkaügyi perek miatt képzett összeget.
A Társaságnak nincs környezetvédelmi garanciális kötelezettsége, ezért ezzel kapcsolatos céltartalékot
nem képzett.
Export áruértékesítés 0 36
Mindösszesen 0 36
A számviteli törvény változásával összhangban az előző évi rendkívüli bevételek átsorolásra kerültek
az egyéb bevételek és a pénzügyi műveletek bevételei közé.
Az értékesített tárgyi eszközök bevétele sor növekedésének az oka az Immochan Magyarország Kft
részére számlázott 5 161 mFt értékű telek eladás.
A számviteli törvény változásával összhangban az előző évi rendkívüli ráfordítások átsorolásra kerültek
az egyéb ráfordítások és a pénzügyi műveletek ráfordításai közé.
Az egyéb ráfordítások között a készletek után elszámolt selejt és hiány valamint a hűségprogram
keretében kiosztott bizalompontokra képzett céltartalék szerepel.
A pénzügyi műveletek ráfordításai tartalmazzák a kapcsolt vállalat, az Auchan Retail International S.A
részére fizetett kamatot. Az Auchan csoport pénzügyi politikájának megfelelően az „ACS” rövid- és
hosszú távú hiteleket nyújt a kapcsolt felek számára piaci kamatozás mellett. A hitel minden esetben az
adós valutájában kerül meghatározásra, ezzel az árfolyamkockázat a hitelnyújtónál keletkezik.
Az összevont éves konszolidált jelentést a Groupe Auchan SA készíti, székhelye: CROIX (59170) 40,
avenue de Flandre amely a RCS de Roubaix-Tourcoing cégbíróság által a B 476 180 625-ös
regisztrációs számon van bejegyezve. Az összevont konszolidált beszámoló a jelentést készítő
székhelyén megtekinthető.
A Társaság 2 420 millió Ft értékű, természetes személyek tulajdonában lévő földterületekre bejegyzett
jelzálogjoggal, valamint 11 millió Ft kapott garanciával rendelkezik. A garanciális követelés raktár
bérbeadásával kapcsolatos.
Az adott bankgaranciák értéke 4 617 millió Ft, mely a szállítóknak adott bankgaranciát, EKÁER
kockázati biztosítékot, a Vám és Pénzügyőrségnek adott bankgaranciát tartalmazzák.
További mérlegen kívüli tétel 410 millió Ft-tal a bérelt helységek szerződés szerinti futamidejéből még
hátralévő időszakra eső díj.
9. Mutatók:
Forgóeszközök B
Likviditási mutató 50% 58%
Rövid lejáratú köt. F.III.
Pénzeszközök +
Likviditási gyorsráta ért.pap.+követelések B.IV.+B.III.+B.II. 8% 10%
Rövid lejáratú köt. F.III.
Saját tőke D
Tőkeszerkezeti mutató 40% 50%
Kötelezettségek F
Saját tőke D
Saját tőke - jegyzett tőke aránya 99% 110%
Jegyzett tőke D.I.
Saját tőke D
Befektetett eszközök fedezettsége 37% 44%
Befektetett eszközök A
Befektetett eszközök A
Vagyonszerkezet 320% 276%
Forgóeszközök B
Befektetett eszköz A
Befektetett eszközök aránya Teljes eszközállomány A+B+C 75% 72%
-------------------------------------------------- ------------------------------------------------
Polgár Gergely Dominique André Henri Ducoux