Professional Documents
Culture Documents
Éves beszámoló
a
2018.04.01 – 2018.12.31-ig terjedő üzleti évről
1. A vállalkozás bemutatása
Adószáma: 13338037-2-44
A Társaság 2015-ben módosította üzleti évét, majd 2018-ban úgy döntött, hogy visszatér az eredeti
üzleti évre, melynek fordulónapja 12.31-e, így keletkezett egy tört üzleti éve, amely 2018. április 1-től
2018. december 31-ig tart.
A tört üzleti év miatt a 2018-as üzleti évi eredmény adatai nem összehasonlíthatóak a megelőző üzleti
év (2017. április 1. – 2018. március 31.) és a következő, 2019-es teljes üzleti év eredményének
adataival.
A mérleg fordulónapja 2018. december 31.
A mérlegkészítés időpontja 2019. február 28.
A Társaság kivételes nagyságú és előfordulású tételnek tekinti az értékesítés nettó árbevételének 1%-
át meghaladó tételt, legyen az bevétel, költség vagy ráfordítás. Ilyen jellegű tétel adott üzleti évben
nem került azonosításra.
Értékelési elvek:
A befektetett eszközök nyilvántartásba vételkor beszerzési áron lettek értékelve és a mérlegben nettó
értéken szerepelnek. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez)
viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és
az erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével
tervezzük.
A 2013. június 30-i átalakulás során, a Galaxy Ingatlanforgalmazó Kft és az ABF Immo
Ingatlanforgalmazó Kft. beolvadó cégek vagyonából átvett eszközöket, amely a 2012. évben felvásárolt 7
Cora hipermarket ingatlanvagyonát és egyéb ingatlanokat tartalmazta, az összeolvadás időpontjában
érvényes nettó értéken aktiváltuk, az eszközök egyedileg nyilvántartott hátralévő élettartamára.
A források és az eszközök a számviteli törvénynek megfelelően könyv szerinti értéken szerepelnek;
külföldi vevőtől kapott előleg, külföldi pénzértékre szóló követelés külföldi pénzértékre szóló
kötelezettségek a számviteli törvény előírásai szerint, a számlavezető bank által meghirdetett deviza közép
árfolyamon lettek értékelve.
A 2004. október 1-jei átalakulás alkalmával az összeolvadó társaságok vagyona átértékelésre került.
Az Auchan Magyarország KFT vagyonának üzleti értékelésével 10.759.100 E Ft összegű goodwill
került elszámolásra. Expanziós stratégiánk és a piacon elfoglalt jelenlegi pozíciónk alapján a társaság
felső vezetése úgy határozott, hogy a goodwill-t 10 év alatt írjuk le, 2014 év végéig.
Az átalakulás során, az összeolvadó cégek vagyonából átvett eszközöket, az összeolvadás
időpontjában érvényes nettó értéken aktiváltuk, az eszközök egyedileg nyilvántartott hátralévő
élettartamára. A Társaság új eszközeit beszerzési áron (vételi áron, apport értéken) veszi fel könyveibe,
tehát alapvetően múltbéli költségen értékel.
A tárgyi eszközöknél értéknövelő tényezőként számolja el a meglévő tárgyi eszköz bővítésével,
rendeltetésváltozással, átalakítással, eredeti állag helyreállításával kapcsolatos beszerzési (előállítási)
költségeket.
A beszerzési költség tartalmaz minden, az eszközhöz egyedileg kapcsolható ráfordítást, beleértve a
vissza nem igényelhető ÁFÁ-t, hatósági díjakat, illetékeket is.
A 2003. évi XC. Törvény a Kutatási és Technológiai Innovációs Alapról szóló törvény alapján az
innovációs járulék saját felhasználásáról döntött a Társaság és a törvény értelmében a Magyar
Fejlesztési Intézet Kht-vel (1997. évi CLVI. törvény 2. § (1) bekezdésében meghatározott szervezet)
együttműködve használta fel ezt a forrást. A kutatás fejlesztés aktivált értékét amortizáljuk és a nettó
értékre lekötött tartalékot képezünk a saját tőkében.
A Társaság az 50 E Ft beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközöket használatba vételkor 100%-
ban írja le.
2.4 Anyagköltség
2.5 Készletek
A Társaság a készleteket utolsó beszerzési áron értékeli. Jelentős piaci árcsökkenés, feleslegessé válás,
megrongálódás esetén értékvesztést számol el.
A Csoport vállalati politikájában meghatározott termékkörökre az értékelési szabályzatban
meghatározott kulcsok alapján értékvesztést számol el.
>90 >120 >150 >180 >210 >240 >270 >300 >330 >360
Öregség mértéke nap nap nap nap nap nap nap nap nap nap
>3 hó >4 hó >5 hó >6 hó >7 hó >8 hó >9 hó >10 hó >11 hó >12 hó
Normál termékek 5% 10% 15% 20% 30% 40% 50%
Új technológia 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 50% 60%
Szezonális termékek 60% szezon végén
Bemutató termék 20% szezon végén
Az Auchan Magyarország Kft. az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a várható
kötelezettségek fedezetére. A le nem zárt peres ügyletekből származó várható kötelezettségek fedezetére
céltartalék képzésre kerül sor (a perérték és a per várható kimenetelének függvényében meghatározott
arány alapján várható összegben) amennyiben a mérlegkészítéskor valószínűsíthető, hogy a Társaságnak
pénzügyi kötelezettsége keletkezik a jogvita lezárásakor.
A Társaság a kiskereskedelemi tevékenységhez kapcsolódó ismeretlen eredetű áruveszteségek fedezetére
céltartalékot képez.
A Társaság a Bizalompont-gyűjtő rendszerén belül kiosztott, de be nem váltott pontok értékének
összegére céltartalékot képez.
A Társaság a fentiek szerint meghatározott jogcímeken képzett valamennyi céltartalékot
mérlegkészítéskor – a rendelkezésre álló információk alapján – értékhatártól függetlenül felülvizsgálja,
és a felülvizsgálat eredménye alapján értéküket aktualizálja.
Az árfolyam-fedezeti ügyleteket a Társaság egyedileg értékeli és az árfolyamveszteségre céltartalékot
képez.
Mérleg A/I., A/II sor immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblája adatok millió Ft-ban
ESZKÖZTÜKÖR 2018.12.31.
millió FT
2018.04.01 NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ebből ELADÁS ebből KIVEZETÉS 2018.12.31 2018.04.01 NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ÁTSOROLÁS ebből ELADÁS ebből KIVEZETÉS rendkívüli ÉCS/Értékvesztés
2018.12.31 2018.04.01 2018.12.31
VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 3 620 807 - - - - 4 427 2 895 348 - - - - - 3 243 725 1 184
KUTATÁS FEJLESZTÉS - - - - - - - - - - - - - - - - -
IMMATERÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 14 982 807 - - - - 15 789 14 257 348 - - - - - 14 605 725 1 184
INGATLAN 83 606 2 570 1 171 - - 1 171 85 005 30 610 2 514 517 - - 518 - 32 607 52 996 52 398
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK,GÉPEK 13 968 2 716 264 - 96 167 16 420 11 291 503 202 - 35 167 - 11 592 2 677 4 828
EGYÉB BERENDEZÉSEK 19 199 1 800 18 - 5 14 20 981 14 502 1 141 18 - 5 14 - 15 625 4 697 5 356
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 135 416 8 676 2 153 - 801 1 352 141 939 57 313 4 166 737 - 40 699 - 60 742 78 103 81 197
BERUHÁZÁSI ELŐLEG 1 131 5 252 5 579 - - - 804 158 - - - - - - 158 973 646
BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN 4 199 19 324 15 190 - 128 - 8 333 158 - - - - - - 158 4 041 8 175
ÖSSZESEN 155 168 28 834 17 343 - 929 1 352 166 659 72 299 4 541 737 - 40 699 - 76 103 82 869 90 556
A Társaságnak a Számviteli törvény 94. § (1)-(3) bekezdésével érintett eszközei nincsenek, illetve ilyen címen céltartalékot nem képzett
• Négy új szupermarket
• Audastore
• Maglód eladótér bővítés
• Energia hatékonyság: LED, épületfelügyeleti rendszer
• Parkoló, épület felújítás
• Áruházi kereskedelmi projekt
• Hatékonyságot növelő beruházások - Digit cimke
• Logisztikai költözés
• Informatika
• Sherill telek vásárlás Óbuda
• E-com nem élelmiszer
• Dunakeszi autómosó
Mérleg A/III. sorból Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
Összesen: 0 0
Székhely információi:
Magyar Hipermarket Kft. 2040 Budaörs Sport u. 2-4.
Megnevezés Összeg
Nyitó értékvesztés 541
Tárgyévi növekedés 0
Tárgyévi visszaírás 25
Záró értékvesztés 516
2018.03.31 adózott
0 0 3 805 0 -3 805 0
eredmény átv.
Tőkerendezés 0 0 0 0 0 0
Tulajdonosi
0 0 -3 535 0 0 -3 535
részesedések
2018.12.31 adózott
0 0 0 0 6 457 6 457
eredmény
Záró egyenleg 31 639 0 1 375 0 6 457 39 471
Az egyéb peres ügyek miatt képzett céltartalék tartalmazza a munkaügyi perek miatt képzett összeget.
A Társaságnak nincs környezetvédelmi garanciális kötelezettsége, ezért ezzel kapcsolatos céltartalékot
nem képzett.
A belföldi értékesítések nettó árbevételén belül 952 m Ft-t képvisel a kapcsolt vállalatokkal szembeni
árbevétel. Ebből 22 m Ft forint anyavállalat felé elszámolt szolgáltatás.
Export áruértékesítés 23 23
Mindösszesen 23 23
Az export értékesítés nettó árbevétele kapcsolt vállalatokkal kötött megállapodások eredménye, termék
export értékét tartalmazza.
Az egyéb bevételeken belül 217 millió forintot képvisel a kapcsolt vállalatokkal szembeni bevétel.
A pénzügyi műveletek ráfordításai tartalmazzák a kapcsolt vállalat, az Auchan Retail International S.A
részére fizetett kamatot. Az Auchan csoport pénzügyi politikájának megfelelően az Auchan Retail
International S.A rövid- és hosszú távú hiteleket nyújt a kapcsolt felek számára piaci kamatozás mellett.
A hitel az adós országának devizanemében kerül meghatározásra, ezzel az árfolyamkockázat a
hitelnyújtónál keletkezik.
Az adott bankgaranciák értéke 4 320 millió Ft, mely a Nemzeti Adó- és Vámhivatal, az ingatlan
bérbeadók, valamint a szállítók részére adott bankgaranciákat tartalmazza.
További mérlegen kívüli tételt képez 9 086 millió Ft értékben a bérelt raktárhelyiségek szerződés
szerinti futamidejéből még hátralévő időszakra eső díj, a bérelt üzlethelyiségek bérleti díja, valamint a
Társaság új logisztikai raktárával kapcsolatos kötelezettsége.
A mérleg fordulónapját követően jelentős esemény nem befolyásolta a jelen beszámolót. A VJ/60/2012-
es számú, Gazdasági Versenyhivatali ügyben a mérleg fordulónapját és a mérlegkészítést követően, de
még a független könyvvizsgálói jelentés kiadását megelőzően a megismételt II. fokú bírósági döntés
értelmében a társaság bírság megfizetésére kötelezett. A döntés indoklása nem ismert, mert az írásba
foglalt ítélet nem került kézbesítésre és a Társaság már meghozta azt a döntést, hogy az ítéletben leírtaktól
függetlenül a II. fokú ítélet felülvizsgálata iránt a Kúriához fordul. A társaság a bírság várható összegére
a 2018.12.31-es éves beszámolójában céltartalékot nem képzett, tekintettel arra, hogy korábban már a
társaság az ügyet II fokon megnyerte, az eljárást azonban a korábbi Kúria döntése alapján meg kellett
ismételni, így a fennálló bizonytalanságok és a korábbi, ellentétes kimenetelű bírósági döntések miatt az
ügy végső kimenetele nagy bizonyossággal nem becsülhető.
8. Mutatók:
Forgóeszközök B
Likviditási mutató Rövid lejáratú köt. F.III. 51% 62%
Pénzeszközök +
Likviditási gyorsráta ért.pap.+követelések B.IV.+B.III.+B.II. 20% 38%
Rövid lejáratú köt. F.III.
Pénzeszközök +
Készpénzlikviditás ért.pap. B.IV.+B.III. 12% 27%
Rövid lejáratú köt. F.III.
Saját tőke D
Tőkeszerkezeti mutató 49% 38%
Kötelezettségek F
Saját tőke D
Saját tőke - jegyzett tőke aránya 116% 125%
Jegyzett tőke D.I.
Saját tőke D
Befektetett eszközök fedezettsége 44% 44%
Befektetett eszközök A
Befektetett eszközök A
Vagyonszerkezet 248% 156%
Forgóeszközök B
Befektetett eszköz A
Befektetett eszközök aránya Teljes eszközállomány A+B+C 70% 61%
-------------------------------------------------- ------------------------------------------------
Polgár Gergely Dominique André Henri Ducoux