МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ, ПРАВА ТА УПРАВЛІННЯ БІЗНЕСОМ

Індивідуальне завдання з курсу «Проєктний аналіз»

на тему:
«Розрахунки ефективності проєкту створення мобільного додатку для
вантажоперевезень»

Виконав:

Караван Владіслав

48 група ФЕУП

Одесса - 2022
Дата початку проекту -01.12.2023

Тривалість -60 міс.

Список продуктів/послуг
Найменування Од.вим. Поч.продажу

Lite-підписка шт. 02.04.2024

Medium-підписка шт. 02.04.2024

Pro-підписка шт. 02.04.2024

Стартовий баланс
Рядок Сума(UAH)

Грошові засоби 200 000,00

Рахунок до одержання 0,00

Сировина, матеріали і комплектуючі 0,00

Незавершене виробництво 0,00

Запаси готової продукції 0,00

Банківські вклади і цінні папери 0,00

Короткострокові предоплатні видатки 0,00

Сумарні поточні активи 200 000,00

Основні засоби 0,00

Нагромаджена амортизація 0,00

Залишкова вартість основних засобів: 0,00

Земля 0,00

Будинки і споруди 0,00

Обладнання 0,00

Предоплаченні видатки 0,00

Інші активи 0,00

Інвестиції в основні фонди 0,00

Інвестиції в цінні папери 0,00

Майно в лізінгу 0,00

СУМАРНИЙ АКТИВ 200 000,00

Відстрочені податкові платежі 0,00

Короткострокові позики 0,00

Рахунки до оплати 0,00

Отримані аванси 0,00

Сумарні короткострокові зобов'язання 0,00

Довгострокові позики 0,00

Звичайні акції 0,00

Привілейовані акції 0,00

Капітал внесений понад номінал 0,00

 Резервні фонди 0,00

Додатковий капітал 200 000,00

Нерозподілений прибуток 0,00

Сумарний власний капітал 200 000,00

СУМАРНИЙ ПАСИВ 200 000,00

Банк, система обліку

Фінансовий рік починається в січні.

Принцип обліку запасів: FIFO.

Структура компанії
ї Частка

0 Компания

1 PREMIUM-подписка 100,00

Валюта проекту
Основная валюта проекту -Grivna (UAH

Валюта для розрахунку на зовнішньому ринку -US Dollar (USD

Курс на час введення: 1 USD=41.000 UAH

Темпи росту/падіння курсу (%)

1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ставка рефінансування
Валюта 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

Grivna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

USD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Інфляція(Grivna)
Об'єкт 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік
Збут 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Прямі витрати 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Загальні витрати 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Зарплата 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Нерухомість 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Інфляція(USD)
Об'єкт 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

Збут 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Прямі витрати 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Загальні витрати 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Зарплата 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Нерухомість 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Податки
Назва податку База Період Ставка

ЄСВ Зарплата Квартал 22 %

ПДФО Зарплата Місяць 18 %

Військовий збір Зарплата Місяць 1.5 %

Список етапів
Назва Тривалість Дата початку Дата закінченняя

Реєстрація ФОП 15 01.12.2023 16.12.2023

Створення додатку 122 02.12.2023 02.04.2024

Виробництво [Lite-підписка] 0 02.04.2024 ...

Виробництво [Medium-підписка] 0 02.04.2024 ...

Виробництво [Pro-підписка] 0 02.04.2024 ...

Список ресурсів
Назва Тип Од. Вим. UAH USD

... Обладнання 0,00 0,00

 Планований обсяг поставок
Продукт/Варіант Од.вим. 12.2023 2024 рік 2025 рік 2026 рік 2027 рік 1-11.2028

Lite-підписка шт. 0,00 2 400,00 2 500,00 2 700,00 2 900,00 3 000,00

Medium-підписка шт. 0,00 1 200,00 1 250,00 1 300,00 1 450,00 1 500,00

Pro-підписка шт. 0,00 600,00 620,00 650,00 670,00 690,00

Збут (Ціноутворення)
Продукт/Варіант Ціна (UAH) Ціна (USD) Опис

Lite-підписка 367,000

Medium-підписка 735,000

Pro-підписка 1 506,000

Збут (Умови оплати)

Продукт/Варіант Опис

Lite-підписка

Продаж по факту

Medium-підписка

Продаж по факту

Pro-підписка

Продаж по факту

Збут (Умови продажу)

Продукт/Варіант Опис

Lite-підписка

Medium-підписка

Pro-підписка

Виробництво
Найменування Вир.цикл Графік виробництва

Lite-підписка 0 днів Необмежене виробництво

Medium-підписка 0 днів Необмежене виробництво

Pro-підписка 0 днів Необмежене виробництво

 Сумарні прямі витрати
Найменування Од.вим. (UAH) (USD)

Lite-підписка шт. 0,00 0,00

Medium-підписка шт. 0,00 0,00

Pro-підписка шт. 0,00 0,00

Прямі витрати Lite-підписка

Найменування Витрати Збитки (UAH) (USD)

Матеріали і комплектуючі 0,00 0,00

Відрядна зарплата 0,00 0,00

Інші витрати 0,00 0,00

Усього 0,00 0,00

Прямі витрати Medium-підписка

Найменування Витрати Збитки (UAH) (USD)

Матеріали і комплектуючі 0,00 0,00

Відрядна зарплата 0,00 0,00

Інші витрати 0,00 0,00

Усього 0,00 0,00

Прямі витрати Pro-підписка

Найменування Витрати Збитки (UAH) (USD)

Матеріали і комплектуючі 0,00 0,00

Відрядна зарплата 0,00 0,00

Інші витрати 0,00 0,00

Усього 0,00 0,00

Матеріали і комплектуючі
Найменування Од.зим. Ціна (UAH) Ціна (USD)
 План по персоналу
Посада Кол-во Зарплата (UAH) Зарплата (USD) Платежі

Управління

Менеджер 1 14 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

ЄП 1 2 800,00 Щомісячно, весь проект

Виробництво

UX-дизайнер 1 22 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Дизайнер-ілюстратор 1 21 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Розробник серверної частини 1 22 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Разработчик Android/IOS 2 40 000,00 Разовий платіж 01.04.2024

Маркетинг

SMM-Маркетолог 1 16 500,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Усього: 8 чол.

178 300,00 UAH

Загальні витрати
Назва Сума (UAH) Сума (USD) Платежі

Виробництво

Обслуговування серверів 1 700,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Перевірка оновлень безпеки додатку 3 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Перевірка оновлень системи і програмного забезпе 5 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Інтернет 1 000,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Внесення в AppStore 4 000,00 Раз в рік, весь період вир-ва

Внесення в PlayMarket 916,00 Разовий платіж 01.04.2024

Маркетинг

Реклама додатку 15 000,00 Разовий платіж 01.04.2024

Щомісячна реклама 1 500,00 Щомісячно, весь період вир-ва

Акціонерний капітал
Акціонер Дата Сума (UAH) Сума (USD)

Кредити
Назва Дата Сума (UAH) Сума (USD) Термін Ставка %

Кредит ПриватБанк 01.12.2023 800 000,00 24 міс. 21,00

 Лізінг
Назва Дата Сума (UAH) Сума (USD) Термін

Інвестиції
Найменування Сума (UAH) Сума (USD) Дата Срок Ставка

Інші надходження
Назва Сума (UAH) Сума (USD) Платежі

Інша виплата
Назва Сума (UAH) Сума (USD) Платежі

Розподіл прибутку
Дивіденди виплачуються щомісячно.

Частка прибутку, що іде на виплату дивідендів (в %):

1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Частка прибутку, що іде на формування резервів (в %):

1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Пільги по податку на прибуток (%)

1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Прибутки-Збитки (UAH)
Рядок 12.2023 2024 рік 2025 рік 2026 рік

Валовий обсяг продажу 2 666 400,00 2 769 970,00 2 925 300,00

Втрати

Податки з продаж

Чистий обсяг продажу 2 666 400,00 2 769 970,00 2 925 300,00

Матеріали і комплектуючі

Відрядна зарплата

Сумарні прямі витрати

Валовий прибуток 2 666 400,00 2 769 970,00 2 925 300,00

Податок на майно

Адміністративні витрати

Виробничі витрати 101 216,00 132 400,00 132 400,00

Маркетінгові витрати 28 500,00 18 000,00 18 000,00

Зарплата адміністративного персоналу 3 962,00 225 834,00 285 264,00 285 264,00

Зарплата виробничого персоналу 940 975,00 1 103 700,00 1 103 700,00

Зарплата маркетингового персоналу 210 127,50 280 170,00 280 170,00

Сумарні постійні витрати 3 962,00 1 506 652,50 1 819 534,00 1 819 534,00

Амортизація

Відсотки по кредитах 14 000,00 168 000,00 154 000,00

Сумарні невиробничі витрати 14 000,00 168 000,00 154 000,00

Інші доходи

Інші витрати 101 500,00 300 000,00

Збитки попередніх періодів 119 462,00

Прибуток до виплати податку -119 462,00 572 285,50 796 436,00 1 105 766,00

Сумарні витрати, віднесені на прибуток

Прибуток від курсової різниці

Прибуток до оподаткування -119 462,00 572 285,50 796 436,00 1 105 766,00

Податок на прибуток

Чистий прибуток -119 462,00 572 285,50 796 436,00 1 105 766,00

Рядок 2027 рік 1-11.2028

Валовий обсяг продажу 3 139 070,00 3 242 640,00

Втрати
Податки з продаж

Чистий обсяг продажу 3 139 070,00 3 242 640,00

Матеріали і комплектуючі

Відрядна зарплата

Сумарні прямі витрати

Валовий прибуток 3 139 070,00 3 242 640,00

Податок на майно

Адміністративні витрати

Виробничі витрати 132 400,00 121 700,00

Маркетінгові витрати 18 000,00 16 500,00

Зарплата адміністративного персоналу 285 264,00 261 492,00

Зарплата виробничого персоналу 1 103 700,00 1 011 725,00

Зарплата маркетингового персоналу 280 170,00 256 822,50

Сумарні постійні витрати 1 819 534,00 1 668 239,50

Амортизація

Відсотки по кредитах

Сумарні невиробничі витрати

Інші доходи

Інші витрати

Збитки попередніх періодів

Прибуток до виплати податку 1 319 536,00 1 574 400,50

Сумарні витрати, віднесені на прибуток

Прибуток від курсової різниці

Прибуток до оподаткування 1 319 536,00 1 574 400,50

Податок на прибуток

Чистий прибуток 1 319 536,00 1 574 400,50

Кеш-Фло (UAH)
Рядок 12.2023 2024 рік 2025 рік

Надходження від продаж 2 666 400,00 2 769 970,00

Видатки на матеріали і комплектуючі

Видаатки на відрядну заробітну плату

Сумарні прямі видатки

Загальні видатки 129 716,00 150 400,00

Затрати на персонал 2 800,00 973 100,00 1 179 600,00

Сумарні постійні видатки 2 800,00 1 102 816,00 1 330 000,00

Вкладення в короткострокові цінні папери

Доходи по короткостроковим цінним паперам

Інші надходження

Інші виплати
Податки 1 162,00 403 836,50 489 534,00

Кеш-Фло від операційної діяльності -3 962,00 1 159 747,50 950 436,00

Видатки на придбання активів

Інші видатки підготовчого періоду 101 500,00 300 000,00

Надходження від реалізації активів

Придбання прав власності (акцій)

Продаж прав власності

Доходи від інвестиційної діяльності

Кеш-Фло від інвестиційної діяльності -101 500,00 -300 000,00

Власний (акціонерний) капітал

Позики 800 000,00

Виплати в погашення позик 800 000,00

Виплати відсотків по позикам 14 000,00 168 000,00 154 000,00

Лізінгові платежі

Виплати дивідендів

Кеш-Фло від фінансової діяльності 786 000,00 -168 000,00 -954 000,00

Баланс готівки на почало періоду 200 000,00 880 538,00 1 572 285,50

Баланс готівки на кінець періоду 880 538,00 1 572 285,50 1 568 721,50

Рядок 2026 рік 2027 рік 1-11.2028

Надходження від продаж 2 925 300,00 3 139 070,00 3 242 640,00

Видатки на матеріали і комплектуючі

Видаатки на відрядну заробітну плату

Сумарні прямі видатки

Загальні видатки 150 400,00 150 400,00 138 200,00

Затрати на персонал 1 179 600,00 1 179 600,00 1 081 300,00

Сумарні постійні видатки 1 330 000,00 1 330 000,00 1 219 500,00

Вкладення в короткострокові цінні папери

Доходи по короткостроковим цінним паперам

Інші надходження

Інші виплати

Податки 489 534,00 489 534,00 448 739,50

Кеш-Фло від операційної діяльності 1 105 766,00 1 319 536,00 1 574 400,50

Видатки на придбання активів

Інші видатки підготовчого періоду

Надходження від реалізації активів

Придбання прав власності (акцій)

Продаж прав власності

Доходи від інвестиційної діяльності

Кеш-Фло від інвестиційної діяльності

Власний (акціонерний) капітал

Позики

Виплати в погашення позик

Виплати відсотків по позикам

Лізінгові платежі

Виплати дивідендів

Кеш-Фло від фінансової діяльності

Баланс готівки на почало періоду 1 568 721,50 2 674 487,50 3 994 023,50

Баланс готівки на кінець періоду 2 674 487,50 3 994 023,50 5 568 424,00

Баланс (UAH)
Рядок 12.2023 2024 рік 2025 рік 2026 рік

Грошові засоби 880 538,00 1 572 285,50 1 568 721,50 2 674 487,50

Рахунок до одержання

Сировина, матеріали і комплектуючі

Незавершене виробництво

Запаси готової продукції

Банківські вклади і цінні папери

Короткострокові предоплатні видатки

Сумарні поточні активи 880 538,00 1 572 285,50 1 568 721,50 2 674 487,50

Основні засоби

Нагромаджена амортизація

Залишкова вартість основних засобів:

Земля

Будинки і споруди

Обладнання

Предоплаченні видатки

Інші активи

Інвестиції в основні фонди

Інвестиції в цінні папери

Майно в лізінгу

СУМАРНИЙ АКТИВ 880 538,00 1 572 285,50 1 568 721,50 2 674 487,50

Відстрочені податкові платежі

Короткострокові позики

Рахунки до оплати

Отримані аванси

Сумарні короткострокові зобов'язання

Довгострокові позики 800 000,00 800 000,00

Звичайні акції

Привілейовані акції
Капітал внесений понад номінал

Резервні фонди

Додатковий капітал 200 000,00 200 000,00 200 000,00 200 000,00

Нерозподілений прибуток -119 462,00 572 285,50 1 368 721,50 2 474 487,50

Сумарний власний капітал 80 538,00 772 285,50 1 568 721,50 2 674 487,50

СУМАРНИЙ ПАСИВ 880 538,00 1 572 285,50 1 568 721,50 2 674 487,50

Рядок 2027 рік 1-11.2028

Грошові засоби 3 994 023,50 5 568 424,00

Рахунок до одержання

Сировина, матеріали і комплектуючі

Незавершене виробництво

Запаси готової продукції

Банківські вклади і цінні папери

Короткострокові предоплатні видатки

Сумарні поточні активи 3 994 023,50 5 568 424,00

Основні засоби

Нагромаджена амортизація

Залишкова вартість основних засобів:

Земля

Будинки і споруди

Обладнання

Предоплаченні видатки

Інші активи

Інвестиції в основні фонди

Інвестиції в цінні папери

Майно в лізінгу

СУМАРНИЙ АКТИВ 3 994 023,50 5 568 424,00

Відстрочені податкові платежі

Короткострокові позики

Рахунки до оплати

Отримані аванси

Сумарні короткострокові зобов'язання

Довгострокові позики

Звичайні акції

Привілейовані акції

Капітал внесений понад номінал

Резервні фонди

Додатковий капітал 200 000,00 200 000,00

Нерозподілений прибуток 3 794 023,50 5 368 424,00

Сумарний власний капітал 3 994 023,50 5 568 424,00

СУМАРНИЙ ПАСИВ 3 994 023,50 5 568 424,00

Фінансові показники
Рядок 12.2023 2024 рік 2025 рік

Коефіцієнт поточної ліквідності (CR), % 5 007,34 258,48

Коефіцієнт термінової ліквідності (QR), % 5 007,34 258,48

Чистий обіговий капітал (NWC), UAH 880 538,00 947 451,12 1 196 438,33

Чистий обіговий капітал (NWC), USD 21 476,54 23 108,56 29 181,42

Коеф. обігу запасів (ST)

Коеф. обігу дебіторської заборг. (CP)

Коеф. обігу кредиторської заборг. (CPR)

Коеф. обігу робітничого капіталу (NCT) 2,81 2,32

Коеф. обігу основних засобів (FAT)

Коеф. обігу активів (TAT) 2,76 1,42

Сумарні зобов'язання до активів (TD/TA), % 90,85 84,75 38,69

Довгостр. зобов`язання до активів (LTD/TA), % 90,85 82,75

Довгостр. зобов'язання до позаобігов. акт. (LTD/FA), %

Сумарні зобов'язання до власн. кап. (TD/EQ), % 993,32 555,65 63,10

Коефіцієнт покриття відсотків (TIE), разів -7,53 -8,58 6,17

Коеф. рентабельності валового прибутку (GPM), % 100,00 100,00

Коеф. рентабельності операц. прибутку (OPM), % -60,38 28,75

Коеф. рентабельності чистого прибутку (NPM), % -60,38 28,75

Рентабельність оборотних активів (RCA), % -162,80 -166,54 40,81

Рентабельність позаоборотних активів (RFA), %

Рентабельність інвестицій (ROI), % -162,80 -166,54 40,81

Рентабельність власного капіталу (ROE), % -1 779,96 -1 091,89 66,57

Прибуток на акцію (EPOS), UAH

Прибуток на акцію (EPOS), USD

Дивіденди на акцію (DPOS), UAH

Дивіденди на акцію (DPOS), USD

Коефіцієнт покриття дивідендів (ODC), раз

Сума активів на акцію (TAOS), UAH

Сума активів на акцію (TAOS), USD

Співвідношення ціни акції і прибутку (P/E), раз

Рядок 2026 рік 2027 рік 1-11.2028

Коефіцієнт поточної ліквідності (CR), % 10 119,63 15 768,19 24 779,86

Коефіцієнт термінової ліквідності (QR), % 10 119,63 15 768,19 24 779,86

Чистий обіговий капітал (NWC), UAH 2 166 844,75 3 388 402,83 4 852 060,14

Чистий обіговий капітал (NWC), USD 52 849,87 82 643,97 118 342,93

Коеф. обігу запасів (ST)

Коеф. обігу дебіторської заборг. (CP)

Коеф. обігу кредиторської заборг. (CPR)

Коеф. обігу робітничого капіталу (NCT) 1,35 0,93 0,73

Коеф. обігу основних засобів (FAT)

Коеф. обігу активів (TAT) 1,34 0,92 0,73

Сумарні зобов'язання до активів (TD/TA), % 0,99 0,63 0,40

Довгостр. зобов`язання до активів (LTD/TA), %

Довгостр. зобов'язання до позаобігов. акт. (LTD/FA), %

Сумарні зобов'язання до власн. кап. (TD/EQ), % 1,00 0,64 0,41

Коефіцієнт покриття відсотків (TIE), разів

Коеф. рентабельності валового прибутку (GPM), % 100,00 100,00 100,00

Коеф. рентабельності операц. прибутку (OPM), % 37,80 42,04 48,55

Коеф. рентабельності чистого прибутку (NPM), % 37,80 42,04 48,55

Рентабельність оборотних активів (RCA), % 50,53 38,70 35,26

Рентабельність позаоборотних активів (RFA), %

Рентабельність інвестицій (ROI), % 50,53 38,70 35,26

Рентабельність власного капіталу (ROE), % 51,03 38,94 35,40

Прибуток на акцію (EPOS), UAH

Прибуток на акцію (EPOS), USD

Дивіденди на акцію (DPOS), UAH

Дивіденди на акцію (DPOS), USD

Коефіцієнт покриття дивідендів (ODC), раз

Сума активів на акцію (TAOS), UAH

Сума активів на акцію (TAOS), USD

Співвідношення ціни акції і прибутку (P/E), раз

Інтегральні показники
Показник Grivna US Dollar

Ставка дисконтування 24,00 % 10,00 %

Період окупності 9 міс 9 міс

Період окупності з дисконтом 9 міс 9 міс

Середняя норма рентабельності 246,83 % 246,83 %

Чистий приведений дохід 3 256 089 103 845

Індекс прибутковості 7,88 9,99

Внутрішнняя норма рентабельності 10 000,00 % 10 000,00 %

Модифікованая внутрішняя норма рентабельності 79,49 % 71,03 %

Тривалість 2,38 років 2,62 років

Період розрахунку інтегральних показників - 60 міс.

Аналіз чутливості

Аналіз безбитковості

Монте-Карло