‫الجامعة المستنصرية‬

‫كلية االدارة واالقتصاد‬

‫قسم العلوم المالية‬

‫والمصرفية‬

‫ك‪2‬‬ ‫المحاضرة الثالثة‬

‫‪2019/2020‬‬

‫مصارف اسالمية لطلبة المرحلة الرابعة‬

‫اعداد‪ :‬م‪.‬د‪ .‬هدى محمد سليم السهروردي‬

‫التعليم االلكتروني‬
 ‫تحصيل االوراق التجارية‬

‫االهداف التعليمية‬

‫‪ -1‬التعرف على مفهوم االوراق التجارية‬

‫‪ -2‬تحديد خصائص االوراق التجارية‬
‫‪ -3‬التعرف على انواع االوراق التجارية‬
 ‫تحصيل اوراق تجارية‬
‫مفهوم االوراق التجارية‬

‫تع رف االوراق التجاري ة على انه ا ص كوك مح ررة مس توفية لبيان ات معين ة وفق ا‬
‫ألوضاع يح ددها ق انون كل دولة وتتضمن التزام ا تجاريا بدفع مبلغ نق دي واحد‬
‫مستحق الوفاء في تاريخ محدد مع امكان نقل الحق في اقتضائه من شخص آلخر‬
‫عن طريق التظهير او المناولة‪.‬‬
 ‫تحصيل االوراق التجارية‬
‫مفهوم االوراق التجارية‬

‫تقوم المصارف التقليدية عادة بتقديم خدمات مصرفية متعلقة باالوراق التجارية وذلك مقابل اج رة‪،‬‬
‫وفي المصارف االسالمية تندرج هذه الخدمة في اطار عقد وكالة وتتم مقابل اجرة متعارف عليها‪.‬‬
‫تحصيل االوراق التجارية بأجرة‪ :‬هذه الخدمة من الناحية الشرعية جائزة كما انه جائز ان يتقاضى‬
‫المصرف عنها عمولة بنسبة من القيمة او اجرة محددة تعاقديا اي على اساس عقد الوكالة‪.‬‬
‫قبول االوراق التجارية كضمان بأجرة‪ :‬جائز قبول االوراق التجارية كضمان في بعض العمليات‬
‫االستثمارية حال التأكد من صحة االوراق التجارية المحددة كضمان وليس فيها مخاطر وتتم على‬
‫اساس أجرة ألنها تشكل ضمنيا عملية التحصيل المقررة‪.‬‬
‫حفظ االوراق التجارية بأجرة‪ :‬هذه الخدمة من الناحية الشرعية جائزة ويؤخذ عليها اجرة مقابل‬
‫خدمة االمانة‪.‬‬
 ‫تحصيل اوراق تجارية‬
‫هل يجوز للمصارف االسالمية تقديم خدمة خصم اوراق تجارية؟‬

‫ال يجوز للمصارف االسالمية تقديم خدمة ”خصم االوراق التجارية“ فهي غير جائزة شرعا‪.‬‬
‫ويشيرمفهومها ان يتقدم حامل الورقة التجارية ( الكمبيالة) للمصرف بطلب تحصيل قيمة الكمبيالة‬
‫المستحقة بعد فترة على أساس خصم مبلغ معين من قيمة الكمبيالة ويتم احتسابه في المصارف‬
‫التقليدية على اساس سعر الفائدة و يتحدد بأعتبار الفترة بين تاريخ الخصم وتاريخ االستحقاق‪.‬‬
‫وهذه العملية ال يجوز تنفيذها في المصارف االسالمية ألنها من اشكال القروض‪،‬وفيها‬
‫الكمبيالة تمثل الضمان والخصم هو فائدة مؤجلة تتحق من الفرق عند تحصيل قيمة الكمبيالة في‬
‫موعدها‪ .‬في المصارف االسالمية الجائز هو وكالة المصرف االسالمي في تحصيلها او حفظها‬
‫بأجر او استخدامها كضمان بأجر للمصرف كمضارب واجر تحصيلها وبعائد كلي من نتيجة النشاط‬
‫لصاحبها ‪.‬‬
 ‫تحصيل اوراق تجارية‬
‫ما المقصود بخصم االوراق التجارية؟‬

‫خصم األوراق التجارية‪ :‬هو تظهير الورقة التجارية التي لم يحل أجلها بعد إلى المصرف‬
‫(البنك) تظهيًرا ناقاًل للملكية‪ ،‬في مقابل أن يعجل المصرف قيمتها للمظهر‪ ،‬بعد أن‬
‫يخصم منها مبلًغ ا يتناسب مع األجل الذي يحل عنده موعد استحقاقها‪ .‬فهو مصطلح‬
‫اقتصادي جديد ربوي النشأة‪ ،‬ظهر في عصر المصارف العامة التي تعتمد الفوائد الربوية‬
‫في تعاملها‪ ،‬وتعتمد عليها تلك المصارف في استثمار أموالها‪.‬‬

‫لذا فان خصم اوراق تجارية النجد لها اث ار او تعامال في المصارف االسالمية‪.‬‬
 ‫تحصيل اوراق تجارية‬
‫خصائص االوراق التجارية‬

‫‪ -1‬انها تكون صكا مكتوبا يتم تحديد البيانات التي يجب ان تتضمنه‪.‬‬
‫‪ -2‬الموض وع اي ان يح دد المبل غ فيه ا وال يج وز كتاب ة الموض وع على س بيل‬
‫المثال( بضاعة) اذ ان موضوع الورقة التجارية هو مبلغ من المال وليس شيئا اخر‪.‬‬
‫‪ -3‬تؤدي الورقة التجارية مهام النقود حيث تسخدم كوسيلة للوفاء بالديون و االلتزامات‪.‬‬
‫‪ -4‬تستخدم كوسيلة لألئتمان عن طريق تسييلها اي الحصول على قيمتها نقدا‪.‬‬
‫‪ -5‬من حيث االس تحقاق يجب ان تكون الورقة التجارية بيد الدائن الذي يطالب بالوفاء‬
‫بالتزاماته ومستحقة الدفع خالل فترة تتراوح بين ‪ 6-3‬اشهر‪.‬‬
 ‫تحصيل االوراق التجارية‬
‫انواع االوراق التجارية ‪ :‬هناك ثالثة انواع لألوراق التجارية منها االتي‪:‬‬

‫الكمبيالة‪ :‬هي محرر مكتوب وهي اداة وفاء وأئتمان امر بوفاء مبلغ معين من‬
‫النقود في وقت محدد وله وظيفة الضمان‪..‬‬
‫السند األذني‪ :‬او ما يسمى ايضا سند ألمر‪ :‬هو صك محرر يتضمن تعهد محرره‬
‫يدفع مبلغ معين من النقود ألمر شخص اخر يسمى المستفيد في تاريخ معين او قابل‬
‫للتعيين‪.‬‬
‫الشيك‪ :‬هو صك مكتوب وفقا لشكل معين يتضمن امرا صادرا من‬
‫الساحب( المحرر) الى المسحوب عليه( المصرف) بدفع مبلغ معين ألمر شخص‬
‫ثالث يسمى (المستفيد او حامله)‪.‬‬
‫تحصيل االوراق التجارية‬
‫نماذج كمبيالة‬
‫نموذج السند االذني او سند ألمر‬
‫نموذج صك او شيك‬
 ‫الجامعة المستنصرية‬
‫كلية االدارة واالقتصاد‬

‫قسم العلوم المالية‬

‫والمصرفية‬

‫ك‪2‬‬ ‫المحاضرة الثالثة‬

‫‪2019/2020‬‬

‫شكرا لمشاهدتكم وأصغائكم‬