‫جامعة زيان عاشور بالجلفة‬

‫كلية العلوم االقتصادية والعلوم التجارية و علوم تسيير‬

‫قسم العلوم االقتصادية‬

‫المقياس‪ :‬تقنيات واعمال البنوك‬ ‫السنة ‪ :‬ثالثة ليسانس‪.‬‬

‫التخصص‪ :‬اقتصاد نقدي وبنكي‬

‫بحث حول الحساب المصرفي‬

‫استاذ المقياس‪:‬‬ ‫من إعداد الطلبة‪:‬‬

‫د‪ /‬خالدي‬ ‫قطاف الهواري‬
‫قناني عادل شرف الدين‬

‫السنة الجامعية ‪2023/2022‬‬

 ‫خطة البحث‬

‫مقدمة‬

‫المبحث االول‪ :‬مفهوم الحساب المصرفي‬

‫المطلب االول‪:‬تعريف الحساب المصرفي‬
‫المطلب الثاني‪:‬اهمية ودور الحساب المصرفي ‪-‬‬
‫المطلب الثالث‪ :‬انواع الحسابات المصرفية‬

‫المبحث الثاني‪:‬القواعد العامة لفتح حساب مصرفي وغلقه‬

‫المطلب االول‪ :‬اجراءات فتح الحساب وشروطه‬
‫المطلب الثاني‪ :‬اجراءات قفل الحساب‬
‫المطلب الثالث‪ :‬العمليات على الحساب‬

‫الخاتمة‬
 ‫مقدمة‪:‬‬
‫يحتاج األشخاص طبيعيين كانوا أو معنويين ‪ -‬إلى ربط عالقاتهم‬
‫مع البنوك إلى فتح حسابات بنكية‪ ،‬إما من أجل االحتفاظ بأموال في‬
‫شكل ودائع إذا كان لديهم فائض في التمويل) أو االستفادة من تسهيالت‬
‫بنكية كالقروض مثال (إذا كانت لديهم حاجة إلى التمويل‪ .‬فالحساب‬
‫البنكي هو رمز العالقة المالية الرابطة بين البنك والعميل عبر عنه الفقه‬
‫بالتجسيد المادي للعالقة القائمة بين الوساطة المالية (البنك) ومختلف‬
‫زبائنها‪.‬‬
‫ان القيام بفتح حساب لفائدة زبون معين يعني بشكل ما اقامة عالقة مالية‬
‫بين هذا الزبون والبنك‪ ,‬ولكن فتح الحساب يجب ان يخضع الى بعض‬
‫االشكال و الشروط القانونية ‪.‬‬
‫من خالل التقديم السابق يمكن صياغة االشكالية البحث كالتالي‪:‬‬
‫ماهو الحساب المصرفي ؟‬
‫وماهي أنواعه؟‬
 ‫المبحث االول‪ :‬مفهوم الحساب المصرفي‬
‫الوساطة المالية هي حلقة تصل بين اصحاب الفائض المالي واصحاب‬
‫العجز المالي وبالتالي فهي تقيم عالقات مالية بين طرفين‪ ,‬وتتجسد هذه‬
‫العالقات بفتح ما يسمى بالحساب‪ .‬فالحساب اذا هو رمز العالقة‪ ,‬به تتم‬
‫الرابطة المالية بين البنك وصاحبه (صاحب الحساب) وهو بهذا المعنى‬
‫تعبير عن التجسيد المادي لهذه العالقة الموجودة بين الوساطة المالية‬
‫ومختلف زبائنها‪.‬‬
‫المطلب االول‪:‬تعريف الحساب المصرفي‬
‫تم تعريف الحساب المصرفي من وجهات نظر مختلفة‪ ،‬بعضها قانونية‬
‫واألخرى اقتصادية كالتالي‪:‬‬
‫من الناحية القانونية الحساب المصرفي هو اتفاق بين البنك الذي يفتحه‬
‫والشخص الذي يُفتَح لصالحه‪ ،‬حيث ينظم العالقات القائمة بينهما سواء كانت‬
‫سحبا أو إيداعا أو عملية أخرى‪.1‬‬
‫كما يعرف بأنه تصرف قانوني ثنائي ينشأ باالتفاق بين بنك وشخص آخر‬
‫طبيعيا كان أو معنويا‪ ،‬يقترن عمليا بإيداع مبلغ من النقود لدى البنك‪ ،‬وهو ما‬
‫يؤدي إلى القول بوجود عقد مزدوج‪ ،‬فتح الحساب واإليداع النقدي‪ ،‬وذلك لعدم‬
‫وجود جدوى من االتفاق على فتح الحساب دون وجود عقد وديعة النقود‪،2‬‬
‫وبمجرد إبرام عقد وديعة النقود يتم فتح الحساب و إيداع النقود فيه ‪.3‬‬
‫أما من المنظور اقتصادي‪ ،‬فالحساب المصرفي هو رقم تسلسلي يرمز إلى‬
‫صاحبه يمثل مختلف العمليات القائمة بينه وبين البنك‪ .‬وهو رمز شخصي ال‬
‫يمكن ألي شخص آخر التصرف فيه سوى صاحبه أو بأمر منه‪ ،‬يتجسد ذلك‬
‫‪4‬‬
‫في التوقيع على وثيقة السحب‬

‫‪ 1‬الطاهر ‪،‬لطرش‪ ،‬تقنيات البنوك‪ ،‬ديوان المطبوعات الجامعية ‪ ،‬ط‪ ، 2011،07‬الجزائر‪،‬ص‪17‬‬

‫‪ 2‬فائق محمود الشماع ‪ ،‬الحساب المصرفي ‪ -‬دراسة قانونية مقارنة ‪ ، -‬الدار العلمية الدولية ‪ ،‬دار الثقافة ‪ ،‬ط ‪ ، 2003‬األردن ‪.‬ص‪25‬‬
‫‪ 3‬هذا التعريف يخص ‪" :‬حساب االيداع"‪.‬‬
‫‪ 4‬العملة و النقود ‪ ،‬ديوان المطبوعات الجامعية ‪ ،1991‬الجزائر ‪ ،‬ص ‪17‬‬
 ‫المطلب الثاني‪:‬اهمية ودور الحساب المصرفي‬
‫يقدم الحساب المصرفي فوائد للطرفين لكونه من عمليات االئتمان‪ ،‬كما‬
‫أن استخدامه يقلل من استخدام النقود فهو وسيلة بسيطة لتسوية العمليات‬
‫المتبادلة بين طرفيه وتجنيب كالهما مخاطر إفالس الطرف اآلخر‬
‫ومن خالل هذا المفهوم‪ ،‬يكون للحساب البنكي دور رئيسي في عمليات‬
‫البنوك أهمها ‪:‬‬
‫أوال‪ :‬أنه وسيلة محاسبية تسمح للبنك بمراقبة العمليات المالية وتسجيلها‬
‫واستخالص النتائج المترتبة عن هذه الحركات سواء كانت قرضا حساب مدين‬
‫‪5‬‬
‫( أو دينا حساب دائن)‬
‫ثانيا‪ :‬هو أداة تسوية بين البنك وصاحب الحساب للمسحوبات والودائع‪ ،‬ال‬
‫‪6‬‬
‫يهدف لالتجار أو الربح‬
‫ثالثا ‪ :‬هو وسيلة ضمان بالنسبة للبنك تتجلى في آلية عمل الحساب ذاتها ‪،‬‬
‫فالحركات الدائنة والمدينة تقيد في سجالت البنك السيما إذا تعلق األمر بكون‬
‫الحساب جاريا‪.‬‬

‫المطلب الثالث‪:‬انواع الحسابات المصرفية‬

‫تتعدد األنواع التي يتخذها الحساب‪ ،‬وذلك تبعا لعدة معايير‪ ،‬وفيما يلي‬
‫األنواع التي يتخذها الحساب وهي ‪7:‬‬

‫• تصنيف الحساب على أساس الزمن وفقا لهذا المعيار‪ ،‬يمكن تمييز ثالثة‬
‫أنواع من الحسابات هي‪:‬‬

‫‪ 5‬الطاهر لطرش‪،‬مرجع سابق ‪،‬ص‪18‬‬

‫‪ 6‬قرار المحكمة العليا بتاريخ ‪،1994/04/10‬مجلة المحكمة العليا ‪،‬ص‪154‬‬
‫‪ 7‬فارس فضيل‪ ،‬التقنيات البنكية محاضرات وتطبيقات الجزء األول‪ ،‬مطبعة ألموساك ‪،‬رشيد الطبعة األولى‪ ،‬الجزائر ‪– . 2013‬ص ‪ 161‬ص ‪170 .‬‬
 ‫‪ /1‬الحساب تحت الطلب‪:‬‬
‫وينقسم بدوره الى قسمين‪:‬‬
‫الحساب لالطالع‪ :‬أو الحساب تحت الطلب لألفراد‪ ،‬تتم فيه عمليات الدفع‬
‫والسحب دوت قيود أو شروط‪ ،‬فهو حساب دون أجل صاحبه يسحب متى‬
‫يشاء‪ ،‬ومن خصائصه أنه يكون دون فوائد في الغالب‪ ،‬باستثناء الحسابات‬
‫بالعملة الصعبة‪ ،‬في حين يتحمل صاحب الحساب تكلفة بسيطة يقتطعها البنك‬
‫من رصيده‪ .‬ويكون هذا الحساب بصورة دائمة دائنا‪ ،‬بحيث تجرى فيه عمليات‬
‫السحب في حدود الرصيد الموجود‬
‫الحساب الجاري‪ :‬وهو حساب تجاري ال يخص األفراد العاديين‪ ،‬بل يخص‬
‫المؤسسات والتجار‪ ،‬بحيث يتصلب فتحه شرط اكتساب صفة التاجر ) أي تقديم‬
‫السجل التجاري)‪ ،‬وعقد تأسيس الشركة‪ ،‬تفويض أكثرمن إمضاء وأيضا ما‬
‫يثبت المهنة التي يمارسها التاجر‪ .‬هذا الحساب يمكن أن يكون على حالتين‬
‫هما‪:‬‬
‫أ‪ /‬الحساب الجاري الدائن‪ :‬حيث يكون رصيد هذا الحساب دائنا‪ ،‬أي أن‬
‫صاحب الحساب يسحب أمواله‬

‫في حدود رصيده‪ ،‬وهو حقه على البنك وهو حساب ذو رصيد موجب‬
‫ب‪ /‬الحساب الجاري المدين‪ :‬حيث يكون الرصيد مدينا بمعنى يمكن لصاحب‬
‫الحساب أن يسحب مبالغ ‪ .‬منه تفوق قيمة الرصيد الموجود ‪ ،‬وهو حق البنك‬
‫على البنك ويكون ذو رصيد سالب‪.‬‬
‫‪ /2‬الحساب ألجل‪ :‬هو عكس النوع األول‪ ،‬حيث ال يحق لصاحب هذا الحساب‬
‫أن يسحب متى يشاء‪ ،‬نظرا ألنه حساب تودع فيه أموال لفترة محددة مسبقا‪،‬‬
‫وهو بدوره يتخذ نوعين‪:‬‬
‫أ‪ /‬الحساب ألجل المقيد بأجل االستحقاق‪ :‬حيث يقوم صاحب هذا الحساب‬
‫بإيداع أمواله لمدة زمنية معينة ومحددة حسب االتفاق البنك (تسمى مدة‬
 ‫االستحقاق) ال يمكن لصاحبه أن يسحب منه إال بوصول تاريخ مع االستحقاق‬
‫أي بعد انقضاء مدة التجميد‪ ،‬ويكون له مقابل ذلك فائدة محددة مسبقا‪.‬‬
‫أما في حالة طلب الزبون سحب أمواله قبل انقضاء مدة التجميد فيحق للبنك أن‬
‫يخير الزبون بين خيارين‪:‬‬
‫‪ -‬أن يسحب الوديعة ويخسر الفائدة‬
‫‪ -‬أن يقترض من البنك بضمان وديعته وبسعر فائدة أعلى من سعر الفائدة التي‬
‫يتقاضاها من البنك على وديعته‪.‬‬
‫ب‪ .‬الحساب ألجل بإشعار مسبق ( بإخطار مسبق)‪ :8‬هي حسابات ال يمكن‬
‫السحب منها إال بإشعار مسبق إلى البنك وانقضاء مدة معينة بعد هذا اإلشعار (‬
‫مثال بعد خمسة عشر يوما من تاريخ إخطار البنك)‪ .‬مع العلم أن الفائدة التي‬
‫يتقاضاها صاحب هذا الحساب تكون أقل من تلك المتعلقة بالحساب ألجل المقيد‬
‫بأجل االستحقاق‪.‬‬
‫‪ /3‬حساب التوفير‪:‬‬
‫هو حساب خاص فقط باألفراد‪ ،‬ويخص صغار المدخرين‪ ،‬بحق لهم فتحه لدى‬
‫مؤسسات االدخار أو البنوك التجارية ) في الجزائر مثال لدى الصندوق‬
‫الوطني للتوفير واالحتياط)‪ ،‬من أجل ادخار أموالهم مقابل معدل فائدة معين أو‬
‫مقابل حصولهم على سكن أو اقتناء سيارة كما كان يحدث في الجزائر‪ .‬ليس له‬
‫دفتر شيكات‪ ،‬ولكن يمنح لصاحبه دفتر ويدر فوائد‪ ،‬ومن ثم تقيد عمليات‬
‫السحب والدفع على الدفتر بعد ملئ استمارات السحب والدفع‪ ،‬وهذا الحساب‬
‫شخصي جدا حيث ال يمكن لصاحبه أن يعطي أمرا لفائدة شخص آخر وهو‬
‫مثل حساب الشيك ال يمكن لصاحبه أن يسحب أكثر من الرصيد‬
‫الموجود فيه‪ .‬هذا الحساب يمكن أن يتضمن نوعين‪:‬‬

‫صالح حسن البنوك ومخاطر األسواق المالية العالمية‪ ،‬دار الكتاب الحديث‪ ،‬مصر‪2011،‬‬ ‫‪8‬‬

‫ص‪52‬‬
‫أ‪ .‬حساب التوفير تحت الطلب‪ :‬حيث يمكن لصاحبه السحب منه متى يشاء‬
‫دون قيد أو شرط ويكون مقابل فائدة‪.‬‬
‫ب‪ /‬حساب التوفير ألجل‪ :‬حيث ال يمكن لصاحبه السحب منه متى يشاء‪،‬‬
‫ويكون مقابل فائدة يمكن أن تكون تصاعدية تبعا المتداد فترة التجميد‬
‫• تصنيف الحساب على الصفة ‪:‬‬
‫وفقا لهذا المعيار نجد نوعين من الحسابات هما‪:‬‬
‫‪ /1‬الحساب الفردي‪:‬‬
‫وهو حساب يفتح لشخص واحد فقط‪ ،‬وال يحق ألي شخص التصرف في‬
‫الحساب إال صاحبه أو من لديه ‪،‬وكالة في حالة وفاة صاحب الحساب يتم‬
‫تجميد رصيده حتى تنتهي عملية توزيع اإلرث‪.‬‬
‫‪ /2‬الحساب المشترك‪:‬‬
‫أو الجماعي يشترك في ملكية الحساب أكثر من شخص‪ ،‬وبإمكان جميع‬
‫الشركاء التصرف فيه بحسب ما يتفقون عليه (إما بموافقة الجميع أو موافقة‬
‫أحد األطراف تكفي)‪ .‬كذلك بإمكان أي من المالكين إعطاء شخص ما وكالة‬
‫عنه هذا الحساب في العادة يفتح لألشخاص المعنويين كالمؤسسات أو‬
‫الجمعيات أو األحزاب‪ .‬ما يعيب هذا الحساب أنه يجمد كامل الرصيد في حالة‬
‫وفاة أحد‬
‫• تصنيف الحساب على أساس العملية وهنا نجد نوعين من الحسابات‪:‬‬
‫الحساب بالعملة المحلية‬
‫الحساب بالعملة االجنبية‬
‫• الحساب العادي والحساب السري ‪:‬‬
‫قبل الحديث عن كل من الحساب العادي و الحساب السري‪ ،‬ال بد من التفرقة‬
‫بين سرية الحساب و الحساب السري‬
 ‫فسرية الحسابات هو العرف السائد في العمل المصرفي‪ ،‬وتعد سرية‬
‫الحسابات من سمات أعمال البنوك‪ ،‬وهي متوافرة منذ نشأتها‪ ،‬إذ جرى العرف‬
‫البنكي على ذلك‪،‬‬
‫أما الحسابات السرية‪ :‬فهي الحساب الذي يختفي فيه اسم الزبون وراء رقم أو‬
‫رمز‪.‬‬
‫وعليه الحساب العادي ‪:‬هو ذلك الحساب الذي يتضمن كل المعلومات التي‬
‫تخص صاحبه‪ ،‬من اسم صاحبه‪ ،‬و توقيعه النموذجي‪ .‬وهو الذي يمكن أن‬
‫يتبلور في مختلف األنواع التي يتخذها على أساس معايير مختلفة لتصنيفه‪ .‬مع‬
‫اإلشارة إلى أن البنك مطالب تأسيسا على ما تقدم ذكره عند الحديث على شرط‬
‫ومبدأ السرية بتكريس كامل الحرص على أن ال يبوح بأسرار زبائنه‪ ،‬حيث ال‬
‫بد من عدم تقديمه للمعلومات المتعلقة بحسابات زبائنه كرقم الحساب و رصيده‬
‫و الرقم السري الخاص بكل صاحب الحساب و معامالته و غيرها إال عند‬
‫الضرورة القصوى حينما تتدخل السلطات القضائية واألمنية المحلية والدولية‬
‫التي تفرض رفع السرية بزعمها وجود حاالت مشبوهة كاالختالس أو تبييض‬
‫األموال القدرة وغيرها التي تسبب فيها صاحب الحساب‪ ،‬حينها وجب على‬
‫البنك اإلذعان لقوة القانون‪.‬‬
‫أما الحساب السري‪ :‬هو اتفاق ثنائي يبرم بين البنك والزبون (فرد أو مؤسسة‪،‬‬
‫هيئة الخ)‪ ،‬بحيث بموجبه يتعهد البنك بفتح الحساب كدليل على قبوله واحتفاظه‬
‫بوديعة الزبون دون ذكر اسمه أو معلومات ظاهرة عنه‪ ،‬بحيث يختفي الزبون‬
‫من وراء رقم سري مما يؤدي ذلك إلى عدم ظهور اسم صاحب الحساب في‬
‫دفتر حسابات الودائع لدى البنك في حين يحق للزبون سحب الوديعة‬
‫واستخدامها لتسوية معامالته بطريقة سرية متفق عليها بينه وبين بنكه‪ .‬وعليه‬
‫فجميع لوائح ونظم العاملين بالبنوك تفرض عليهم عدم إفشاء أسرار العمالء‬
‫وإال تعرضوا للجزاءات التأديبية المنصوص عليها في تلك اللوائح‪.‬‬

‫▪ تعدد الحسابات المفتوحة للشخص الواحد‪.‬‬

‫يجوز أن يفتح شخص واحد حسابات متعددة باسمه في نفس البنك ‪ ،‬كأن يكون‬
‫له حسابا جاريا وآخر لإليداع أو أن يقوم أحد التجار بفتح حساب لحاجاته‬
‫الشخصية وآخر لغرض تجارته‪.‬‬
‫القاعدة في تعدد الحسابات هي استقاللها خروجا عن مبدأ وحدة الذمة ‪ 9‬ومعناه‬
‫أن يكون كل حساب منفصل عن الحسابات األخرى إال إذا اتجهت نية طرفي‬
‫الحسابات البنك وصاحب الحسابات) إلى الربط بينها كأنها حساب واحد من‬
‫تطبيقات ذلك‪،‬‬
‫على أن يضمن الرصيد الدائن ألحد الحسابات الرصيد المدين لحساب آخر‪.‬‬
‫وتفاديا لنتائج استقالل الحسابات في حالة تعددها تحرص البنوك على إدماجها‪.‬‬
‫لم يتطرق المشرع الجزائري لتعدد حسابات الشخص الواحد‪ ،‬وإنما اكتفى‬
‫بالنص على الحساب المشترك معبرا عنه بالحسابات الجماعية في المادة ‪120‬‬
‫من األمر‪ 11-03+ :‬المتعلق بالنقد والقرض السالف ذكرها ‪ " :‬يمكن أن تكون‬
‫الحسابات المفتوحة لدى البنوك فردية أو جماعية مع تضامن أو بدونه أو‬
‫شائعة"‪.‬‬
‫▪ الحسابات بين البنوك ‪.‬‬
‫توجد حسابات بين البنوك التي تربطها عمليات متتابعة‪ ،‬فيمسك كل بنك حسابا‬
‫للعمليات التي يقوم بها لحساب مراسليه وبناء على أوامرهم وفي المقابل يمسك‬
‫حسابا آخر للعمليات التي يأمر هو مراسليه للقيام بها لحسابه‪ .‬يكون هذا النوع‬
‫من الحسابات بين البنوك دائما جاريا ‪.10‬‬

‫المبحث الثاني‪ :‬القواعد العامة لفتح حساب مصرفي وغلقه‬

‫‪ 9‬علي البارودي ومحمد فريد العربني‪ ،‬القانون التجاري ‪ -‬العقود التجارية و عمليات البنوك ‪ ، -‬الجزء ‪ ، 2‬دار المطبوعات الجامعية ‪ ،‬ط ‪، 2000‬‬
‫االسكندرية ‪ ،‬ص ‪.301‬‬
‫‪ 10‬مصطفى كمال طه وعلي البارودي‪ ،‬عمليات البنوك‪ ،‬منشورات الحلبي الحقوقية ‪،‬‬
‫ط ‪ ، 2001‬بيروت‪ ،‬ص‪602‬‬
‫إن فتح حساب مصرفي يعني اقامة عالقة مالية بكل ما يترتب عنها بين الزبون‬
‫والبنك لدلك يجب أن تتوفر بعض الشروط القانونية والتنظيمية لهده العملية‬
‫المطلب االول‪:‬اجراءات فتح الحساب وشروطه‬
‫تعبر عملية فتح الحساب عن عالقة مالية بين البنك والعميل‪ ،‬لذلك أن تتوفر‬
‫بعض الشروط القانونية والتنظيمية لهذه العملية‪ ،‬وهي حسب النصوص‬
‫والتنظيمات الجزائرية مثال كما يلي‪:11‬‬
‫‪ -‬إذا كان الشخص طبيعيا‪ ،‬فبحب أن يتمتع باألهلية القانونية وهي ‪ 19‬سنة‬
‫كاملة‪ ،‬أما الذين لم يبلغوا هذا السن فيمكنهم فتح حساب برخصة من الولي أو‬
‫الوصي؛‬
‫‪ -‬إذا كان الشخص معنويا‪ ،‬يجب على البنوك أن يتأكد من الشخصية القانونية‬
‫للشركة‪ ،‬ومن األشخاص ‪ -‬المفوضين قانونا لتمثيل هذه الشركة واإلمضاء‬
‫باسمها‪ ،‬مع طلب تقديم نسخة من السجل‬
‫‪ -‬إجراءات فتح الحساب ‪:‬‬
‫قبل فتح الحساب يجب على البنك التأكد من شخصية طالب فتح الحساب‪،‬‬
‫عنوانه‪ ،‬الشخص طالب فتح الحساب طلب القيد في السجل التجاري أما إذا كان‬
‫فاتح الحساب شخصا معنويا ضرورة تقديم مستندات تدل على صحة تأسيسه‬
‫وسلطات من يمثله وأهليته‪ ،‬كذلك يتم مأل بطاقتين وإنشاء ورقة منح الحساب‬
‫تتضمن نموذجا عن التوقيع‪ .‬عند االنتهاء من هذه العمليات يقدم لصاحب‬
‫الحساب دفتر شيكات تتم بواسطتها كل عمليات المسحوبات‬

‫المطلب الثاني‪:‬اجراءات قفل الحساب‬

‫البد التمييز بين وقف وقفل وتجميد الحساب‬
‫• وقف الحساب‬
‫‪ 11‬سليمان ناصر‪ ،‬التقنيات البنكية وعمليات االئتمان ديوان المطبوعات الجامعية‪ ،‬الجزائر ‪ ،2012 ،‬ص ص ‪16 – 15‬‬
 ‫يوقف الحساب من أجل المعرفة الدورية لرصيد الحساب ولحساب الفوائد‬
‫والعمالت‪ ،.‬فالوقف يقطع أو يوقف الحساب لحظة تمسح بعمل ميزان مؤقت‬
‫يكشف عن مركز طرفيه من حيث الدائنية والمديونية واستخالص الرصيد‬
‫المؤقت ‪ ،‬يتم عادة في المواعيد المتفق عليها أو كل شهر أو كل ثالثة أشهر وفقا‬
‫للعادات)‪ .‬وإذا كان الحساب الجاري مفتوحا بين البنك وطرف آخر اعتبر‬
‫موقوفا (مقطوعا) في نهاية السنة المالية للبنك‪ ،‬ثم يستأنف حركته في اليوم‬
‫الموالي لوقفه‪12‬‬

‫• قفل الحساب‪:‬‬
‫إقفال الحساب يعني شطبه من جدول الحسابات بحيث ال يمكن استعماله مرة‬
‫أخرى إلجراء عمليات مالية من طرف صاحبه‪ ،‬ويتم إغالق الحساب في‬
‫الحاالت التالية‪:13‬‬
‫‪ -‬يغلق الحساب عند االنتهاء من العملية التي فتح من أجلها‪ ،‬كما هو الحال‬
‫بالنسبة العتماد الذي يضع فيه البنك أمواال تحت تصرف العميل لفترة محدودة‬
‫يغلق الحساب بطلب من أحد الطرفين‪ ،‬صاحب الحساب أو البنك؛‬
‫‪ -‬يقفل الحساب عند توقف صاحبه عن العمل التجاري (إذا كان تاجرا) بسبب‬
‫اإلفالس أو ألسباب أخرى؛‬
‫‪ -‬يقفل الحساب كإجراء عقابي من البنك ضد العميل الذي لم يحترم الشروط‬
‫المتفق عليها في العقد‪ ،‬وفي هذه الحالة يتم إخطار البنك المركزي بذلك‬
‫‪-‬يقفل الحساب في حالة إفالس البنك أو سحب اعتماده من طرف البنك‬
‫المركزي وشطبه من قائمة البنوك‪.‬‬
‫• تجميد الحساب (الحجز على الحساب)‪:‬‬

‫‪ 12‬مصطفى کمال طه عمليات البنوك‪ ،‬دار الفكر الجامعي‪ ،‬مصر‪ ،2005 ،‬ص ‪19‬‬

‫‪ 13‬سليمان ناصر‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪ ،‬ص ‪.16‬‬

 ‫يمكن للبنك أن يقوم بتجميد الحساب دون أقفاله‪ ،‬ويمكن ذكر أهم‬
‫الحاالت التي يقوم فيها البنك بتجميد الحساب فيما يلي‪:14‬‬
‫‪-‬يجمد الحساب في حالة وفاة ‪،‬صاحبه‪ ،‬إلى غاية تسوية ما يتعلق بالوراثة‬
‫وتعيين من يخلف صاحب الحساب‬
‫‪ -‬يجمد الحساب بسبب نزاع قضائي‪ ،‬حيث يثبت المدعي بأن له حقوقا على‬
‫صاحب الحساب المدعى عليه‪ ،‬فتأمر الجهات القضائية المختصة بتجميد‬
‫حسابات هذا األخير‪.‬‬

‫المطلب الثالث‪ :‬العمليات على الحساب‬

‫يمكن إجمال العمليات التي تقع على الحساب في ثالثة عمليات أساسية هي‬
‫❖عمليات اإليداع‪:‬‬
‫يقوم العميل بإيداع جميع مدخراته لدى البنك من أجل االحتفاظ بها والمحافظة‬
‫عليها‪ ،‬ونالحظ أنه في عمليات اإليداع فإن رصيد حساب الزبون يزيد كلما‬
‫زادت الموارد البنكية‪ ،‬وتتمثل حاالت الزيادة في الحسابات في‪:‬‬
‫‪ -‬اإليداع النقدي لصاحب الحساب المصرفي نفسه أو من قبل الغير وكل من له‬
‫مصلحة في ذلك‪ ،‬أو من قبل البنك نفسه مثل إيداع أرباح وفوائد المحفظة‬
‫المالية للزبون‬
‫‪ -‬إيداع الصكوك واألوراق التجارية المقدمة لإليداع والخصم مثل السفتجة‬
‫والسند ألمر‬

‫❖عمليات السحب‬

‫‪ 14‬نفس المرجع ص‪17‬‬

 ‫هي عبارة عن كل االقتطاعات التي يقوم بها الشخص من حسابه وذلك من‬
‫خالل استعماله للشيك أو عن طريق تقديم دفتر ‪ ،‬أو عن طريق إعطاء األمر‬
‫لشخص آخر من خالل عملية التوكيل‪ ،‬إال أنه قبل أن تتم عملية السحب البد‬
‫من التأكد من هوية الساحب‪ ،‬رقم الحساب ومدى تطابق المعلومات الموجودة‬
‫على الشيك‪.‬‬
‫وفي الجزائر أصبحت عمليات السحب تتم بالشيك أو من خالل الساحب اآللي‪،‬‬
‫أما في حالة انتقال صاحب الحساب فإنه يقوم بالسحب من أي وكالة بنكية تابعة‬
‫للبنك األول دون السحب من وكاالت أخرى‪.‬‬

‫❖عمليات التحويل‪:‬‬
‫يكون التحويل من حساب لحساب آخر ويتم ذلك إما للبنك نفسه أو لبنكين‬
‫مختلفين‪ ،‬وقد يكون كذلك حسابين لنفس الشخص أو لشخصين آخرين‬
‫والتحويل يتم من خالل اقتطاع مبلغ من حساب المدين وإضافته إلى حساب‬
‫الدائن والتحويل من حساب لحساب آخر داخل البنك نفسه يتم من خالل القيام‬
‫بعملية محاسبية بمعنى هي مجرد تسجيل محاسبي دون التأثير على الحساب‬
‫الكلي للبنك‪ .‬بينما التحويل من بنكين آخرين يزيد في رصيد البنك المستفيد من‬
‫التحويل وينقص هذا الرصيد بالنسبة للبنك الذي سحبت منه األموال‪.‬‬
 ‫الخاتمة‬

‫الحسابات المصرفية هي الوسائط التي تقيَّد بها المعامالت المتبادلة بين‬

‫العميل والبنك أوهي المبالغ التي يودعها أصحابها في البنوك بقصد أن‬
‫تكون حاضرة التداول‪ ،‬والسحب عليها لحظة الحاجة بحيث ترد بمجرد‬
‫الطلب‪ ،‬ودون توقف على أي إخطار سابق من أي نوع‬
‫وبالتالي فإن المال الموضوع لدى المصرف هو الذي ينشئ الحساب‬
‫المصرفي مهما اختلفت تسمياته ؛ فالحساب المصرفي عبارة عن قائمة‬
‫تقيد بها المعامالت المصرفية المتبادلة بين العميل والمصرف؛ ويقوم‬
‫صاحب المال بفتح هذا الحساب في المصرف لوضع ماله فيه‪ ،‬بغرض‬
‫حفظها وصونها ثم طلبها عند الحاجة إليها‪ ،‬أو ألغراض التعامل اليومي‬
‫والتجاري‪ ،‬دون االضطرار إلى حمل النقود‬
 ‫قائمة المراجع‬
‫‪-‬الطاهر ‪،‬لطرش‪ ،‬تقنيات البنوك‪ ،‬ديوان المطبوعات الجامعية‬
‫‪-‬فائق محمود الشماع ‪ ،‬الحساب المصرفي ‪ -‬دراسة قانونية مقارنة ‪، -‬‬
‫الدار العلمية الدولية ‪ ،‬دار الثقافة ‪ ،‬ط ‪ ، 2003‬األردن‬
‫‪-‬العملة و النقود ‪ ،‬ديوان المطبوعات الجامعية ‪ ،1991‬الجزائر‬
‫‪-‬مجلة المحكمة العليا‬
‫‪-‬فارس فضيل‪ ،‬التقنيات البنكية محاضرات وتطبيقات الجزء األول‪،‬‬
‫مطبعة ألموساك ‪،‬رشيد الطبعة األولى‪،‬‬
‫‪ -‬صالح حسن البنوك ومخاطر األسواق المالية العالمية‪ ،‬دار الكتاب‬
‫الحديث‪،‬‬
‫‪-‬علي البارودي ومحمد فريد العربني‪ ،‬القانون التجاري ‪ -‬العقود‬
‫التجارية و عمليات البنوك ‪ ، -‬الجزء ‪ ، 2‬دار المطبوعات الجامعية ‪،‬‬
‫‪-‬مصطفى كمال طه وعلي البارودي‪ ،‬عمليات البنوك‪ ،‬منشورات الحلبي‬
‫الحقوقية ‪،‬‬
‫‪-‬سليمان ناصر‪ ،‬التقنيات البنكية وعمليات االئتمان ديوان المطبوعات‬
‫الجامعية‪ ،‬الجزائر‬
‫‪-‬مصطفى کمال طه عمليات البنوك‪ ،‬دار الفكر الجامعي‪ ،‬مصر‬