‫االئتمان المصرفي‬

‫المرحلة الثالثة‬
‫السنة الدراسية ‪2023-2022‬‬
‫سمستر الثاني‬

‫مدرس المادة‪:‬‬
‫هەردی غریب احمد‬
 ‫اهمية االئتمان المصرفي‬
‫یمكن نظر الى االئتمان المصرفي من زاویتین‪ ،‬االولى وفقا ً لوجة نظر المصارف ذاتە‬
‫والثانیة لدور االئتمان المصرفي في النشاط االقتصادي‪:‬‬

‫أ‪ -‬أهمية االئتمان المصرفي وفقا ً لوجهه نظر المصارف ‪:‬‬

‫فمن وجهة نظر نظر المصرف فأن االئتمان یشكل النشاط الذي یرتبط باالستثمار االكثر‬
‫جازبیة لە ومن خاللە یستطیع المصرف التجاري ان یتضمن االستمراریة والنمو ویضمن القدرة‬
‫على تحقیق مجموعة األهداف التى یسعى إلي تحقیقها‪.‬‬

‫كما یعد االئتمان االستثمار األكثر قسوة على إدارة البنك نظرا ً لما یحملە من مخاطر متعددة‬
‫قد تؤدي إلى انهیار المصرف التجاري اذا تجاوزت الحدود المعینة ولم یحسن القدرة في الحدمنها‪.‬‬

‫یمكن معرفة أهمیة االئتمان على مستوى البنك من خالل الوظیفة الرئیسیة للبنك واألهداف‬
‫التي یسعى البنك لتحقیقها‪-:‬‬

‫البنك ومفهوم الوساطة المالية ‪Financial Intermediary‬‬

‫قطاعات في حاجة إلى‬ ‫البنك‬ ‫قطاعات‬

‫أموال ألغراض مختلفة‬ ‫كوسيط مالي‬ ‫لديها فوائض مالية‬

‫‪2‬‬
‫تسعى البنوك بأدائها لوظائفها المختلفة والتي تتمحور حول أداء وظیفة الوساطة المالیة إلى‬
‫تحقیق أهدافها العامة والتي یمكن إجمالها فیما یلي‪:‬‬

‫‪ .1‬هدف الربحیة‪.‬‬

‫‪ .2‬هدف النمو لنشاط البنك‪.‬‬

‫‪ .3‬هدف الحصة السوقیة والتي تمثل نصیب البنك من حجم السوق المصرفي‪.‬‬

‫‪ .4‬هدف السیولة‪.‬‬

‫‪ .5‬هدف األمان من خالل تطبیق ممارسات وسیاسات آمنة تجنب البنك أیة حوادث عارضة‬
‫قد تهدد أو تعصف بمركزه المالي‪.‬‬

‫ب‪ -‬أهممية االئتمان المصرفي في النشاط االقتصادي‪:‬‬

‫‪ .1‬يعد االئتمان المصرفي من اهم مصادر إشباع الحاجات التمويلية للقطاعات‬
‫االقتصادية المختلفة‪ .‬ولكن من جانب آخر يعتبر اداة حساسة قد تؤدي الى حدوث‬
‫اضرار كثيرة باالقتصاد اذا لم يحسن استخدامه‪ ،‬فاالئتمان المصرفي في حالة‬
‫انكماشه يؤدي الى كساد وفي حالة االفراط فيه يؤدي الى ضغوط تضخمية‪ ،‬وكال‬
‫الحالتين تسبب آثار اقتصادية غاية في الخطورة وقد يصعب في كثير من االحيان‬
‫معالجة تلك االختالالت عندما تحدث في هيكل االقتصاد‪.‬‬
‫السلع‬ ‫‪ .2‬زيادة االستهالك‪ :‬يساهم االئتمان للمستهلكين الحصول على بعض‬
‫االستهالكية المعمرة وغيرها من السلع على الرغم من عدم قدرتهم على دفع قيمتها‬
‫في الوقت الحاضر‪.‬‬

‫‪3‬‬
‫‪ .3‬زيادة اإلنتاج‪ :‬أنشاء المشروعات الصناعية والزراعية والخدمية الجديدة وكذلك‬
‫تطوير القائم منها والتي تحتاج إلى أموال كثيرة تفوق الموارد الذاتية لهذه‬
‫المشروعات‪ ،‬لذلك تلجأ تلك المشروعات إلى االئتمان في المصارف‪.‬‬
‫‪ .4‬توزيع الموارد المالية على مختلف األنشطة االقتصادية‪ :‬يلعب االئتمان دورا ً هاما ً‬
‫في توزيع الموارد المالية المتاحة لدى الجهاز المصرفي في مختلف القطاعات ‪.‬‬
‫‪ .5‬ان االئتمان وسيلة اساسية في توسيع معامالت التبادل وتسهيل حصولها دون توسط‬
‫النقود الالزمة وتعبئتها للقيام بممارسة االنشطة االنتاجية واالستهالكية و انشطة‬
‫التداول والتوزيع لدفع النشاط االقتصادي نحو العمالة الكاملة‪ .‬وذلك استنادا إلى الثقة‬
‫التي توافرت بين طرف المبادلة ‪.‬‬

‫أسس منح االئتمان‪:‬‬

‫االئتمان المصرفي يجب أن يتم استنادا إلى قواعد وأسس مستقرة ومتعارف عليها‪،‬‬
‫وهي‪:‬‬

‫أ توفر األمان ألموال المصرف‪ :‬وذلك يعني اطمئنان المصرف إلى أن المنشأة التي‬
‫تحصل على االئتمان سوف تتمكن من سداد القروض الممنوحة لها مع فوائدها في‬
‫المواعيد المحددة لذلك‪.‬‬

‫ب تحقيق الربح‪ :‬والمقصود بذلك حصول المصرف على فوائد من القروض التي‬
‫يمنحها تمكنه من دفع الفوائد على الودائع ومواجهة مصاريفه المختلفة ‪,‬وتحقيق عائد‬
‫على رأس المال المستثمر على شكل أرباح صافية ‪.‬حيث يعد الربح المحرك االساس‬
‫الذي يبقي المصرف متواصال في عمله‪.‬‬

‫ت السيولة‪ :‬يعني احتفاظ المصرف بمركز مالي يتصف بالسيولة‪ ،‬أي توفر قدر كافي‬
‫من األموال السائلة لدى المصرف النقدية واألصول التي يمكن تحويلها إلى نقدية إما‬
‫‪4‬‬
‫بالبيع أو باالقتراض بضمانها من البنك المركزي لمقابلة طلبات السحب دون أي‬
‫تأخير‪ ،‬وهدف السيولة دقيق ألنه يستلزم الموازنة بين توفير قدر مناسب من السيولة‬
‫للمصرف وهو أمر قد يتعارض مع هدف تحقيق الربحية‪ ،‬ويبقى على إدارة المصرف‬

‫الناجحة مهمة المواءمة بين هدفي الربحية‪.‬‬

‫االئتمان‪:‬‬ ‫معايير منح‬

‫‪ -1‬الشخصية ‪ Character :‬تعد شخصية العميل الركيزة األساسية األولى في القرار‬
‫االئتماني وهي الركيزة األكثر تأثيرا في المخاطر التي تتعرض لها المصارف ‪,‬وبالتالي‬
‫فإن أهم مسعى عند إجراء التحليل االئتماني هو تحديد شخصية العميل بدقة ‪.‬فكلما كان‬
‫العميل يتمتع بشخصية أمينة ونزيهة وسمعة طيبة في األوساط المالية ‪,‬وملتزما بكافة‬
‫تعهداته وحريصا على الوفاء بالتزاماته كان أقدر على إقناع المصرف بمنحه االئتمان‬
‫المطلوب والحصول على دعم المصرف له‪.‬‬

‫‪ -2‬القدرة ‪ : Capacity‬وتعني باختصار قدرة العميل على تحقيق الدخل وبالتالي قدرته‬
‫على سداد القرض وااللتزام بدفع الفوائد والمصروفات والعموالت‪ ... .‬ومعيار القدرة أحد‬
‫أهم المعايير التي تؤثر في مقدار المخاطر التي يتعرض لها المصرف عند منح االئتمان‪.‬‬
‫وعليه البد للمصرف عند دراسة هذا المعيار من التعرف على الخبرة الماضية للعميل‬
‫المقترض وتفاصيل مركزه المالي‪ ,‬وتعامالته المصرفية السابقة سواء مع نفس المصرف‬
‫أو أية مصارف أخرى‪.‬‬

‫‪ -3‬رأس المال ‪ : Capital‬يعتبر رأس مال العميل أحد أهم أسس القرار االئتماني‪ ,‬وعنصرا‬
‫أساسيا من عناصر تقليل المخاطر االئتمانية باعتباره يمثل مالءة العميل المقترض وقدرة‬

‫‪5‬‬
‫حقوق ملكيته على تغطية القرض الممنوح له‪ ,‬فهو بمثابة الضمان اإلضافي في حال فشل‬
‫العميل في التسديد‪ .‬هذا وتشير الدراسات المتخصصة في التحليل االئتماني إلى أن قدرة‬
‫العميل على سداد التزاماته بشكل عام تعتمد في الجزء األكبر منها على قيمة رأس المال‬
‫الذي يملكه‪ ,‬إذ كلما كان رأس المال كبيرا انخفضت المخاطر االئتمانية والعكس صحيح‬
‫في ذلك‪ ,‬فرأس مال العميل يمثل قوته المالية‪.‬‬

‫‪ -4‬الضمان ‪ : Collateral‬يقصد بالضمان مجموعة األصول التي يضعها العميل تحت‬

‫تصرف المصرف كضمان مقابل الحصول على القرض‪ ،‬وال يجوز للعميل التصرف في‬
‫األصل المرهون‪ ،‬فهذا األصل سيصبح من حق المصرف في حال عدم قدرة العميل على‬
‫السداد‪ .‬أي الضمان هنا يقلل من مساحة المخاطر االئتمانية المصاحبة لقرار منح االئتمان‬
‫ومن ثم يُطلب من المقترض المقترح تقديم ضمانات بعينها‪.‬‬

‫‪ -5‬الظروف المحيطة ‪ : Conditions‬يجب على المصرف أن يدرس مدى تأثير الظروف‬

‫العامة والخاصة المحيطة بالعميل طالب االئتمان على النشاط أو المشروع المطلوب‬
‫تمويله‪ .‬ويقصد هنا بالظروف العامة المناخ االقتصادي العام في المجتمع‪ ،‬وكذلك اإلطار‬
‫التشريعي والقانوني الذي تعمل المنشأة في إطاره خاصة ما يتصل بالتشريعات النقدية‬
‫والجمركية والتشريعات الخاصة بتنظيم أنشطة التجارة الخارجية استيرادا أو تصديرا‪،‬‬
‫حيث تؤثر هذه الظروف العامة على مختلف قطاعات النشاط االقتصادي‪ .‬أما الظروف‬
‫الخاصة فهي ترتبط بالنشاط الخاص الذي يمارسه العميل‪ ،‬مثل الحصة السوقية لمنتجات‬
‫المشروع أو خدماته التي يقدمها‪ ،‬شكل المنافسة‪ ،‬دورة حياة المنتج أو الخدمة التي يقدمها‬
‫العميل‪ ،‬موقع المشروع من دورة حياته بمعنى هل هو في مرحلة التقديم أو الوالدة‪ ،‬أوفي‬
‫مرحلة النمو‪ ،‬أوفي مرحلة االستقرار‪.‬‬

‫‪6‬‬