‫البنوك التجارية‬

‫‪Commercial Banking‬‬
‫كلية االدارة واالقتصاد‬
‫قسم العلوم المالية والمصرفية‬
‫المرحلة الثالثة‬
‫مدرس المادة‬
‫م‪ .‬دنيا حبيب اوديش‬
‫‪2022-2023‬‬
‫محتويات المحاضرة‬
‫‪.1‬مفهوم ونشأة البنوك التجارية‪.‬‬
‫‪.2‬أهمية البنوك التجارية‪.‬‬
‫‪.3‬أنشطة البنوك التجارية‪.‬‬
‫‪.4‬خصائص البنوك التجارية‪.‬‬
‫‪.5‬اهداف البنوك التجارية‪.‬‬
 ‫مفهوم البنوك التجارية‬
‫البنوك التجاري ة م ن تل ك البنوك الت ي رخ ص له ا بتعاط ي األعمال المص رفية والت ي تشم ل تقدي م‬
‫الخدمات المصرفية السيما قبول الودائع بأنواعها المختلفة تحت الطلب وتوفير وألجل واالستثمار كليا‬
‫أو جزئيا باالقراض أو بأية طريقة أخرى يسمح لها القانون‪.‬‬
‫إن البنوك التجارية يطلق عليها أحيانا بنوك الودائع ‪ Bank Deposit‬هي تلك التي تتعامل باالئتمان‬
‫( المباش ر وغي ر المباش ر) وأه م م ا يميزه ا قبوله ا للودائ ع تح ت الطلب ‪Demand‬‬
‫‪) Deposit‬الحس ابات الجاري ة( ‪ Acuounts Current‬وينت ج ع ن ذل ك م ا يس مى بخل ق النقود‬
‫‪.Money Creations‬‬
‫تعريف البنك التجاري‬
‫بأنه المنشأة أو المؤسسة المالية التي تقبل الودائع من األفراد والهيئات ( األشخاص المعنويين) تحت‬
‫الطلب أو األجل ثم تستخدم هذه الودائع في فتح الحسابات وتقديم القروض االئتمانية بقصد الربح‪.‬‬
 ‫نشأة البنوك التجارية وتطورها‬
‫يشي ر التطور التاريخ ي للبنوك التجاري ة إل ى أ ن نشأته ا برزت م ن خالل تطور نشاط الص يارفة‬
‫والصاغة الذين كانوا يقبلون الودائع مقابل شهادات إيداع بمبلغ الوديعة لقاء حصولهم على عمولة‪،‬‬
‫فالبنوك التجارية ورثت عن الصيارفة والصاغة وظيفة قبول الودائع‪ .‬ثم الحظ هؤالء الصيارفة أن‬
‫أص حاب هذه الودائ ع ال يقومون بس حب ودائعه م دفع ة واحدة ب ل بنس بة معين ة‪ ،‬أم ا باق ي الودائ ع‬
‫فتبق ى مجمدة لديه م ففكروا ف ي االس تفادة منه ا وتقديمه ا إل ى االفراد مقاب ل حص ولهم عل ى فائدة‪،‬‬
‫وهكذا ورثت البنوك التجارية عن الصيارفة وظيفة اإلقراض مقابل سعر فائدة‪ .‬وبهذا أخذ البنك في‬
‫شكله األول يدفع فوائد إلى أصحاب الودائع لتشجيع المودعين‪ ،‬فبعد أن كان الغرض من عملية‬
‫اإليداع هو حفظ المادة الثمينة من السرقة والضياع أصبح المودع يرغب في الحصول على فائدة‪.‬‬
‫و أهم ما یمیز البنوك التجاریة في الوقت الحاضر هو أن البنوك الحالیة تقدم قروض تفوق قیمتها‬
‫بكثیر قیمة األموال المودعة لدیهم و یطلق على هذه العملیة خلق الودائع‪.‬‬
 ‫أهمية البنوك التجارية‬
‫‪ ‬ال تزال البنوك التجارية هي الوسيلة الرئيسية للدفع‪.‬‬
‫‪ ‬لدى البنوك التجاري ة القدرة عل ى تولي د األموال م ن االحتياطات المتولدة م ن إيداعات‬
‫الجمهور‪.‬‬
‫‪ ‬تعد البنوك التجارية القناة األساسية التي من خاللها تبرز الدولة سياستها النقدية‪.‬‬
‫‪ ‬يستطيع البنك التجاري تقديم الخدمات المالية بشكل أفضل وواسع من باقي المؤسسات المالية‬
‫كم ا يس تطيع أ ن يل بي ك ل م ن الحاجات االئتماني ة والدف ع والتوفي ر لك ل م ن األفراد واالعمال‬
‫والحكومات‪.‬‬
‫أنشطة البنوك التجارية‬
‫تلقي األموال من المدخرين في شكل الودائع‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫إصدار الشيكات للتعامل مع الحساب تحت الطلب‪.‬‬ ‫‪.2‬‬
‫تحويل األموال من طرف إلى اَخر عبر الحواالت المصرفية ‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫إقراض األموال ألغراض شخصية أو تجارية‪.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫خصم األوراق التجارية والمالية‪.‬‬ ‫‪.5‬‬
‫تمويل مشروعات صناعية أو زراعية أو خدمية‪.‬‬ ‫‪.6‬‬
‫إصدار خطابات االعتماد ألنشطة األعمال في الداخل والخارج‪.‬‬ ‫‪.7‬‬
‫حفظ الوثائق والمتعلقات الثمينة للعمالء في خزائن محصنة‪.‬‬ ‫‪.8‬‬
‫سداد وتحصيل الفواتير لصالح العمالء‪.‬‬ ‫‪.9‬‬
‫تقديم االستشارات المالية للعمالء‪.‬‬ ‫‪.10‬‬
 ‫خصائص البنوك التجارية‬
‫تتميز البنوك التجارية بمجموعة من الخصائص أهمها‪:‬‬
‫‪ .1‬تتمثل السمة األساسية للبنوك التجارية في قدرتها على خلق االئتمان‬
‫‪ .2‬إ ن البنوك التجاري ة تعتم د ف ي األس اس ف ي مزاول ة نشاطه ا عل ى م ا يودع ه لديه ا العمالء م ن أموال‪ ،‬ولي س عل ى‬
‫موارده ا الذاتي ة‪ ،‬ك أر س المال أ و غيره‪ ،‬كم ا ه و الحال ف ي بقي ة الوحدات االقتص ادية العامل ة ف ي مجاالت اإلنتاج‬
‫السلعي أو تقديم الخدمات‪.‬‬
‫‪ .3‬أس اس عم ل البن ك التجاري ه و المتاجرة بالنقود حي ث أنه ا تقب ل الودائ ع م ن الناس لديه ا بفائدة معين ة ث م تعي د‬
‫اس تثمارها عل ى شك ل قروض أو تس هيالت للغي ر بفائدة إعل ى م ن األول ى‪ ،‬وبذلك فه ي تحق ق منفع ة أ و ايراد م ن‬
‫الفرق بين الفائدتين‪.‬‬
‫‪ .4‬يتمثل هدفها األساسي في تحقيق الربح حيث أن البنوك التجارية غالبا ما تكون مملوكة من االفراد أو الشركات إذ‬
‫أنها تعتبر مؤسسات رأسمالية هدفها تحقيق أكبر قدر ربح ممكن بأقل تكلفة ممكنة‪.‬‬
 ‫اهداف البنوك التجارية‬
‫‪.‬تسعى المصارف التجارية إلى تحقيق ثالثة اهداف رئيسية هي ‪ :‬الربحية والسيولة و األمان‬
‫ا ''لربحية ‪Profitability 1.‬‬
‫تس عى إدارة المص ارف دائم ا إل ى تحقي ق اك بر رب ح ممك ن ألص حاب المص رف‪ ،‬إ ذ أ ن المعيار‬
‫األساسي لمدى كفاءة اإلدارة‪ ،‬هو حجم األرباح التي تحققها‪ ،‬فذا حققت اإلدارة أرباحا اكثر‪ ،‬فان‬
‫ذلك يعني انها اكفأ من غيرها‪ ،‬كما وان الوظيفة الرئيسية ألدارة المصرف التجاري هي تحقيق‬
‫األرباح‪.‬‬
 ‫وحتى يتمكن المصرف من تحقيق األرباح ينبغي أن تكون ايراداته اكبر من تكاليفه وتشتمل إيرادات‬
‫المصرف البنود االَتية‪:‬‬
‫‪ ‬الفوائد الدائنة على التسهيالت االئتمانية‪.‬‬
‫‪ ‬العموالت الدائنة التي تتقاضاها المصارف نظير خدماتها التي تقدمها لالَخرين‪.‬‬
‫‪ ‬أجور الخدمات التي تقدمها المصارف وغير المتعلقة بطبيعة العمل المص رفي كقيامها بتقديم استشارات‬
‫اقتصادية ومالية واعداد دراسات الجدوى االقتصادية‪.‬‬
‫‪ ‬إيرادات أخرى كعوائد االستثمار في األوراق المالية‪ ،‬والعوائد المتحققة من خصم الكمبياالت‪ ،‬وأي أرباح‬
‫رأسمالية ناتجة عن بيع المصرف ألصل من اصوله بسعر اعلى من قيمته الدفترية‪.‬‬
‫أما فيما يتعلق بتكاليف المصرف ‪ ،‬فإنها تشتمل على اآلتي ‪:‬‬
‫‪ ‬الفوائد المدينة على الودائع التي يقوم المصرف بدفعها‪.‬‬
‫‪ ‬العموالت المدينة التي يدفعها المصرف إلى المؤسسات المالية االخرى نظير تقديمها خدمات‬
‫للمصرف ذاته ‪.‬‬
 ‫ا((لسيولة ‪Liquidity 2.‬‬
‫سيولة أ ي أص ل م ن األص ول‪ ،‬تعن ي مدى س هولة تحويل ه إل ى نقد بأقص ى س رعة ممكن ة وباق ل‬
‫خس ارة‪ ،‬وبناء علي ه فإ ن البضاع ة اكث ر س يولة م ن العقارات‪ ،‬والذم م المدين ة اكث ر س يولة م ن‬
‫البضاعة‪ ،‬وهكذا أما السيولة في المصارف فتعني قدرة المصرف على الوفاء بالتزاماته المتمثلة في‬
‫القدرة عل ى مجابه ة طلبات س حب المودعي ن‪ ،‬ومقابل ة طلبات االئتمان‪ ،‬وهذا يعن ي أ ن عل ى‬
‫المصارف التجارية أن تحتفظ بنسبة سيولة تمكنها من الوفاء بالتزاماتها في أي لحظة‪ ،‬فالمصارف‬
‫التجارية ال تستطيع كبقية منشأت االعمال األخرى تأجيل سداد ما عليها من مستحقات ولو لبعض‬
‫الوق ت‪ ،‬فإ ن مجرد اشاع ة ع ن عدم توفي ر س يولة كافي ة لدى المص رف‪ ،‬كفيل ة بإ ن تزعزع ثق ة‬
‫المودعين ويدفعهم فجأة لسحب ودائعهم مما يعرض المصرف لإلفالس‪.‬‬
 ‫ا ''ألمان ‪Security 3.‬‬
‫الس مة الثالث ة الت ي تمي ز البنوك التجاري ة ع ن غيره ا م ن المؤس سات المالي ة ه ي األمان أ و‬
‫سالمة البنك والمتحققة عن رأس المال الذي يملكه البنك التجاري‪ ،‬فرأس المال يلعب دو ار مهما‬
‫ف ي تحقي ق األمان للمودعي ن ودع م ثقته م‪ ،‬فكلم ا زادت ثق ة المودعي ن تمك ن البن ك م ن جذب‬
‫المزي د م ن الودائ ع‪ ،‬وينبغ ي اإلشارة ف ي هذا اإلطار أ ن راس مال البن ك التجاري يتس م بالص غر‬
‫مما يضعف حافة األمان بالنسبة للمودعين الذين يعتمد البنك على أموالهم كمصدر لالستثمار‬
‫أي أن أي خسارة تزيد قيمة رأس المال البنك التجاري معناها التهام جزء من أموال المودعين‪،‬‬
‫وبالتالي إفالس البنك التجاري لذلك تسعى البنوك إلى توفير أكبر قدر من األمان للمودعين من‬
‫خالل استثمارات ال تنطوي على درجة كبيرة من المخاطر‪.‬‬