‫مفهوم البنوك اإلسالمية‪:‬إن تعريف البنوك اإلسالمية يقتضي تعريف‬

‫البنوك التجارية ‪ ،‬حيث تعرف هذه األخيرة على أنها مؤسسة مالية تقبل‬
‫الودائع من األفراد والهيئات والشركات تحت الطلب وألجل ‪ ،‬وتستخدم‬
‫هذه الودائع في منح مختلف القروض الخاصة باالستغالل أواالستثمار ‪،‬‬
‫إضافة إلى أنها تخلق نوع معين من النقود وهي نقود الودائع وتتمثل أهم‬
‫وظائف البنوك التجارية فيما يلي‪:‬‬
‫ـ قبول الودائع بأنواعها المختلفة ‪.‬‬
‫ـ منح القروض والتسهيالت االنتمائية بنسب أكبرمالديها من ودائع العمالء‬
‫ـ فتح االعتمادات المصرفية للتجار و المؤسسات في تعاملهم مع الخارج ‪.‬‬
‫أما البنوك اإلسالمية فتعرف على أنها مؤسسات مالية استثمارية ذات‬
‫أهداف تنموية واجتماعية تهدف إلى تجميع األموال وتحقيق االستخدام‬
‫األمثل لموارده بموجب وأحكام الشريعة اإلسالمية وااللتزام بعدم التعامل‬
‫بالربا ‪.‬‬
‫كما عرفتها اتفاقية االتحاد األوروبي للبنوك اإلسالمية على أنها تلك البنوك‬
‫التي ينص قانون إنشائها ونظامها األساسي صراحة على االلتزام بمبادئ‬
‫الشريعة اإلسالمية ‪،‬و على عدم التعامل بالربا أخذا وعطاءا‪،‬فالبنوك‬
‫اإلسالمية تتلقى الودائع من األفراد والمؤسسات دون التزام أو تعهد بإعطاء‬
‫الفوائد لهم‪ ،‬وعندما تستخدم هذه األموال فإن ذلك يكون على أساس‬
‫المشاركة في الربح أو الخسارة‪.‬‬
‫إذن يتضح من تعريف البنوك التجارية واإلسالمية ‪ ،‬إن البنوك التجارية‬
‫تتعامل بالفوائد بالعكس من البنوك اإلسالمية التي ال تتعامل بالربا ‪،‬‬
‫إضافة إلى مجموعة من المميزات التي تتميز بها البنوك اإلسالمية عن‬
‫غيرها من البنوك‪.‬‬
‫نشأة البنوك اإلسالمية ‪:‬انتشرت البنوك ومؤسسات التمويل اإلسالمية في‬
‫معظم الدول اإلسالمية منذ سنة ‪ ،1975‬حيث تم إنشاء بنك دبي‬
‫اإلسالمي في دولة اإلمارات العربية المتحدة برؤوس أموال خاصة ‪ ،‬و‬
‫كان النظام األساسي لهذا البنك مصدرا فكريا لمجموعة من البنوك‬
‫اإلسالمية التي تأسست بعده ‪ ،‬وخاصة في منطقة الخليج العربي ‪ ،‬مع‬
‫اإلشارة إلى أن أول محاولة تطبيقية للبنوك اإلسالمية في العالم‬
‫اإلسالمي كان من خالل مشروع بنوك االدخار المحلية بمصر والذي‬
‫مارس نشاطه خالل الفترة ‪1967– 1963‬‬
‫و بعد أن تم المصادقة على اتفاقية تأسيس البنك اإلسالمي للتنمية من‬
‫طرف وزراء مالية الدول اإلسالمية البالغ عددهم ‪ 36‬قام هذا البنك‬
‫بمزاولة نشاطه الالربوي في مدينة جدة سنة ‪ .1976‬و يعتبر هذا البنك‬
‫هو أول بنك إسالمي دولي تساهم فيه الدول اإلسالمية‪.‬‬
‫كما يعتبر إنشاء البنك اإلسالمي األردني للتمويل واالستثمار سنة‬
‫‪ 1979‬تجربة رائدة في تأسيس بنوك بدون فوائد‪.‬‬
‫بعد ذلك بدأت البنوك اإلسالمية في االنتشار في معظم الدول النامية‬
‫والمتقدمة ‪ ،‬وهذا يدل على القبول الدولي لفكرة العمل المصرفي‬
‫اإلسالمي ‪ .‬كما تدل سرعة ونمو وتطور هذه البنوك على نجاحها‬
‫وكفاءتها في إدارة النشاط المصرفي وفق الشريعة اإلسالمية‬
‫ـ مميزات البنوك اإلسالمية ‪:‬‬
‫تتميز البنوك اإلسالمية بمجموعة من الخصائص والمميزات مما‬
‫يجعلها تمارس نشاطها بأسلوب مختلف عن نشاط البنوك التجارية‬
‫التقليدية وتتمثل أهم المميزات في النقاط التالية‪:‬‬
‫ـ تتميز البنوك اإلسالمية بأنها ال تتاجر بالديون كغيرها من البنوك‬
‫التجارية التقليدية التي تتعامل بالدين أو االئتمان ‪،‬فالبنوك التجارية‬
‫تعمل على تجميع الودائع ومن ثم تقوم بتقديمها على شكل قروض ‪،‬‬
‫و حيث أن االقتراض هو االلتزام بدين واإلقراض هو االلتزام بدين ‪،‬‬
‫فان الوظيفة األساسية للبنوك التجارية ترتكز على االستدانة واإلقراض‬
‫و التعامل بالفائدة عن طريق األخذ ( الودائع ) والعطاء ( القروض ) ‪،‬‬
‫أما البنوك اإلسالمية فال تتاجر بالديون وال تتعامل بالربا بطريقة‬
‫مباشرة أو غير مباشرة ‪ ،‬وهذا يعني أنها ال تتاجر بالديون إشارة إلى‬
‫العالقة المميزة بين البنوك اإلسالمية و أصحاب الودائع ‪ ،‬فالعالقة‬
‫ليست قائمة على أساس دائن ومدين بل هي عالقة مشاركة أو متاجرة‬
‫أو مرابحة في عمليات البيع أوالشراء‪.‬‬
‫ـ التزام البنوك اإلسالمية بعدم التعامل بالربا التزاما بما جاء في القران‬
‫الكريم "و احل هللا البيع وحرم الربا " وليس معنى تحريم الربا ‪ ،‬أن‬
‫البنوك اإلسالمية ال تسعى إلى تحقيق الربح ‪،‬و الذي ينتج عن توظيف و‬
‫استثمار لرأس المال‪ ،‬فالبنوك اإلسالمية تهدف إلى تحقيق الربح في‬
‫إطار الضوابط اإلسالمية بحيث يكون الربح عادال وليس فاحشا وبعيدا‬
‫عن االحتكار‪ ،‬وينتج عن صيغ استثمارية مشروعة‪.‬‬
 ‫و يقصد بالربا هو الزيادة المطلقة في المال وهو نوعان ‪:‬‬
‫ربا الديون‪ :‬هو كل زيادة مالية في أصل القرض الذي تم إبرامه‪.‬‬
‫ربا البيوع وهو نوعان‪:‬‬
‫ربا الفضل هو الزيادة الحاصلة من بيع سلعة معينة بنفسها وعينها مع‬
‫الزيادة في الوزن مع وجود فارق بين البديلين في الجودة والوزن كبيع‬
‫الذهب بالذهب أو القمح بالقمح ‪ ،‬ولتفادي الربا في هذه الحالة عادة ما يتم‬
‫بيع السلعة كالذهب بالنقوذ ثم شراء الذهب بنقوذ‪.‬‬
‫ربا النسيئة ‪ :‬وينتج عن زيادة المبلغ األصلي بعد حلول األجل المتفق‬
‫عليه بين الدائن والمدين‬
‫ـ االلتزام بأحكام الشريعة اإلسالمية في جميع أنشطتها المصرفية ‪.‬‬
‫ـ العمل على تنمية المال وتحقيق األرباح بالطرق الشرعية وعدم اللجوء‬
‫الى االكتناز و حبسه عن التداول ‪.‬‬
 ‫ـ وظائف البنوك اإلسالمية‪:‬‬
‫تقوم البنوك اإلسالمية بمجموعة من الوظائف والنشاطات‬
‫لتسهيل سير المعامالت المالية ‪ ،‬وتتمثل أهم الوظائف في‬
‫النقاط التالية‪:‬‬
‫ـ قبول الودائع‪ :‬تقوم البنوك اإلسالمية بقبول الودائع من‬
‫عمالئها بمختلف أنواعها الجارية أو ألجل أو لالدخار ‪،‬مع‬
‫العلم إلى أن المودع يتحمل نتائج توظيف هذه الودائع في‬
‫حالة تحقيق نتائج ايجابية أو نتائج سلبية‪.‬‬
‫ـ تمويل االستثمار‪:‬تقوم البنوك اإلسالمية بتمويل مختلف‬
‫المشروعات االستثمارية باالعتماد على ما تجمع لديها من‬
‫الودائع‪ ،‬على أساس صيغ التمويل اإلسالمي كالمشاركة و‬
‫المضاربة والمرابحة وغيرها من صيغ االستثمار‪.‬‬
‫إضافة إلى هاتين الوظيفتين الرئيسيتين ‪ ،‬تقوم البنوك بوظائف‬
‫أخرى والتي تتمثل فيما يلي‪:‬‬
‫ـ خدمة جمع وتوزيع أموال الزكاة من خالل إنشاء صناديق‬
‫مستقلة للزكاة ‪.‬‬
‫ـ تقديم القروض الحسنة وهي قروض تقدم بدون مقابل أو فائدة‪.‬‬
‫ـ المساهمة في المشروعات االجتماعية ‪ ،‬والتي ال تهدف في‬
‫تحقيق األرباح كإنشاء المساجد أو المراكز التعليمية والمهنية‬
‫والتدريبية‪.‬‬
‫ـ أهداف البنوك اإلسالمية ‪:‬تهدف البنوك اإلسالمية إلى تحقيق‬
‫مجموعة من األهداف أهمها‪:‬‬
‫ـ تهدف البنوك اإلسالمية إلى تعظيم أرباحها ‪ ،‬وتوفير السيولة‬
‫لتلبية طلبات السحب وتحقيق األمان ألصحاب الودائع‪.‬‬
‫ـ تهدف البنوك اإلسالمية إلى تحقيق العدالة في توزيع الدخل الوطني من‬
‫خالل اختيار المشروعات االستثمارية الهادفة إلى تحقيق التنمية‬
‫االقتصادية واالجتماعية ‪ ،‬ومن ثم تمويل هذه المشروعات ‪.‬‬
‫ـ ضرورة توفير السيولة الالزمة ‪ ،‬فإذا كانت البنوك التقليدية تحاول توأمة‬
‫اآلجال بين ما تحصل عليه من ودائع وما تقدمه من قروض‪ ،‬فان البنوك‬
‫اإلسالمية ال تستطيع التنبؤ بشكل قاطع عن تصفية مشروعاتها‬
‫االستثمارية التي تقوم بتمويلها ‪،‬و يزداد األمر صعوبة في حالة تعرض‬
‫هذه المشاريع إلى مشكلة نقص السيولة ‪ ،‬مع العلم أن البنوك اإلسالمية ال‬
‫تلجا إلى البنك المركزي من اجل االقتراض بسبب أن التعامل مع هذا‬
‫البنك يكون على أساس الفائدة ‪.‬‬