‫االكاديمية الليبية – درنة‬

‫مدرسة العلوم اإلدارية والمالية‬

‫بحث علمي بمقرر المؤسسات واألسواق المالية‬

‫قسم ‪ :‬التمويل والمصارف‬

‫اعداد الباحث ‪ :‬أنور عبدالباري ادم‬
‫دكتور المادة ‪ :‬د‪.‬خالد بورويص‬
 ‫المحتوى ‪:‬‬
‫‪ -1‬التأسيس الفعلي للمصاريف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -2‬مفهوم المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -3‬اهداف المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -4‬أهمية المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -5‬مميزات المصرف اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -6‬خصائص المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -7‬الرقابة الشرعية في المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -8‬الخدمات المصرفية في المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -9‬استخدامات األموال في المصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -10‬اهم أوجه الفروق بين المصارف اإلسالمية والمصارف التقليدية‪.‬‬
‫‪ -11‬عالقة البنك المركزي والمصارف اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -12‬ميزانية المصرف اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -13‬اخر المستجدات في المصارف اإلسالمية‪.‬‬
 ‫التأسيس الفعلي للمصارف اإلسالمية‬
‫‪ ‬وكانت اول محاولة إلنشاء مصرف إسالمي عام ‪ 1963‬في مصر عندما أنشئ ما يسمى بنوك‬
‫االدخار المحلية التي أسسها الدكتور احمد النجار واستمرت التجربة ثالث سنوات وبعد ذلك‬
‫تم في مصر كذلك انشاء بنك ناصر االجتماعي ونص قانون انشائه األول على عدم التعامل‬
‫بالفائدة المصرفية اخذا او إعطاء‪.‬‬
‫‪ ‬وعلى مستوى رسمي ورد ذكر المصارف اإلسالمية في توصيات مؤتمر وزراء خارجية‬
‫منظمة الدول اإلسالمية عام ‪1972‬م الذي أوصى بضرورة انشاء بنك إسالمي دولي للدول‬
‫اإلسالمية‪ ،‬ونتج عن ذلك توقيع اتفاقية تأسيس البنك اإلسالمي للتنمية عام ‪1974‬م وباشر‬
‫البنك انشطته عام ‪1977‬م غير ان هذا البنك يعد بنكًا للحكومات ال يتعامل مع االفراد في‬
‫النواحي المصرفية‪.‬‬
‫‪ ‬وجاء انشاء اول مصرف إسالمي متكامل يتعامل وفقًا ألحكام الشرعية اإلسالمية عام ‪1975‬م‬
‫وهو بنك دبي اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ ‬ثم توالى بعد ذلك انشاء المصارف اإلسالمية لتصل الى اربعمائة مصرف منتشرة في‬
‫عشرات الدول‪.‬‬
 ‫مفهوم المصرف اإلسالمي‬

‫‪‬هي مؤسسات مالية إسالمية تقوم بأداء الخدمات المصرفية‬

‫والمالية كما تباشر اعمال التمويل واالستثمار في المجاالت‬
‫المختلفة في ضوء قواعد واحكام الشرعية ‪ ،‬وذلك بهدف‬
‫المساهمة في غرس القيم والمثل والخلق اإلسالمية في مجال‬
‫المعامالت ‪ ،‬والمساعدة في تحقيق التنمية االجتماعية‬
‫واالقتصادية من تشغيل األموال‪.‬‬
 ‫تعريف المصارف اإلسالمية‪:‬‬
‫‪‬تعرف بأنها مؤسسات مالية مصرفية تزاول اعمالها وفق احكام‬
‫الشريعة اإلسالمية‬

‫اهداف المصارف اإلسالمية‬

‫‪ -1‬االسهام في توفير الحماية لموجودات وحقوق المصارف اإلسالمية وحقوق‬
‫األطراف المختلفة مثل أصحاب الحسابات االستثمارية‪.‬‬
‫‪ -2‬االسهام في رفع الكفاءة اإلدارية واإلنتاجية وتشجيع االلتزام بالسياسات ‪،‬‬
‫واالهداف الموضوعة وتشجيع االلتزام بالشريعة اإلسالمية في جميع األنشطة‬
‫والعمليات والمعامالت‪.‬‬
‫‪ -3‬تقديم معلومات مفيدة من خالل التقارير المالية لمستخدمي هذه التقارير بما‬
‫يمكنهم من اتخاذ قراراتهم المشروعة في تعاملهم مع المصارف‪.‬‬
 ‫أهمية المصارف اإلسالمية‬

‫‪‬العمل التي توفرها للعاطلين وتخفيف نسبة البطالة وزيادة‬

‫القدرة الشرائية لتحريك عجلة التنمية االقتصادية باإلضافة الى‬
‫الخدمات التي تقدمها الى الشركات والصناعات الكبيرة التي‬
‫تتماشى الدخول في صناعات ونشاطات صغيرة تحتاج الى‬
‫مهارات شخصية وفنية‪.‬‬
 ‫ما هي مميزات المصرف اإلسالمي‬

‫‪ ‬تتميز المصارف اإلسالمية بالعديد من الخصائص التقليدية منها ‪:‬‬

‫‪ -1‬تطبيق احكام الشريعة اإلسالمية في كافة المعامالت المصرفية‬
‫واالستثمارية‬
‫‪ -2‬تطبيق أسلوب المشاركة في الربح او الخسارة في المعامالت‬
‫‪ -3‬االلتزام بالصفات ( التنموية ‪ ،‬االستثمارية ‪ ،‬اإليجابية ) في معامالتها‬
‫االستثمارية والمعرفية‬
 ‫خصائص المصارف اإلسالمية‬
‫‪-1‬االلتزام الكامل بأحكام الشريحة اإلسالمية في كل تعامالتها المصرفية‬
‫‪ -2‬عدم التعامل بالفائدة المصرفية اخذ وإعطاء بشكل مباشر او مستتر باعتبارها‬
‫من الربا الحرام‬
‫‪-3‬إرساء مبدأ المشاركة في الربح والخسارة من خالل توسط البنك بين أصحاب‬
‫األموال وطالبي التمويل مع عدم قضي المخاطرة والقائها على طرف دون اخر‬
‫‪-4‬احداث تنمية اقتصادية واجتماعية حقيقية في المجتمع‬
‫‪-5‬إرساء مبدأ التكافل االجتماعي‪ ،‬وانماء أيضا الى تحقيق العدل في توزيع‬
‫عوائد األموال المستمرة ونظيم العائد االجتماعي لالستثمار‬
 ‫الرقابة الشرعية في المصارف اإلسالمية‬
‫‪ ‬الرقابة‪ :‬تعني مقارنة األداء الفعلي بما هو مخطط واتخاذ اإلجراءات‬
‫التصحيحية اذا لزم االمر‪ ،‬فمن خالل الرقابة يتم التأكد من مدى تحقيق‬
‫األهداف المرجوة لما خطط لها واتخاذ اإلجراءات التصحيحية االزمة وبناء‬
‫على ذلك يمكن القول ان الرقابة الشرعية في المصارف اإلسالمية تنحي‬
‫التأكد من أن معامالت المصارف اإلسالمية تتم وفقا لألحكام الشرعية وتتنوع‬
‫صور واشكال الرقابة الشرعية في المصارف اإلسالمية‬
 ‫الخدمات المصرفية في المصارف اإلسالمية‪:‬‬

‫‪-1‬فبعضها المصارف والمؤسسات المالية اإلسالمية اكتفت بمستشار‬

‫شرعي واحد‬
‫‪-2‬بعضها اعتمدت على عدد من الفقهاء‪ ،‬دون ان تتغير برأي واحد منها‬
‫‪-3‬وبعضها أنشأت هيئة استشارية تفتي بما يمر عليها فقط من موضوعات‬
‫وال دخل لها بمراجعة االعمال المنفذة‬
‫الخدمات المصرفية في المصارف اإلسالمية‪:‬‬
‫‪-1‬تأجير الخزائن الحديدية‬
‫‪ -2‬بيع وشراء العمالت‬
‫‪-3‬الحواالت المصرفية‬
‫‪-4‬األوراق التجارية‬
‫‪-5‬األوراق المالية‬
‫‪-6‬بيع وشراء الشيكات السياحية‬
‫‪-7‬السحب على المكشوف‬
‫‪-8‬خطابات الضمان‬
 ‫استخدامات األموال في المصارف اإلسالمية‬
‫‪ ‬تمثل استخدامات األموال في المصارف لب عملها التمويلي واالستثماري‬
‫وتتنوع وتتمدد استخدامات األموال في المصارف اإلسالمية من خالل توجيه‬
‫األموال بصفة رئيسية نحو نوعين اساسين من عقود االستثمار هما‪ :‬عقود‬
‫معوضات‪ ،‬وعقود المشاركات‪.‬‬
‫‪‬أوال‪ :‬عقود معوضات‪:‬‬
‫‪ ‬هي عقود يعطى كل طرف فيها نفس المقدار من المنفعة التي يعطيها الطرف‬
‫االخر وكذلك يمكن تعريف عقد معوضات بانه كل عقد محتوى على عوض‬
‫من الجانبين وتسمى أيضا عقود المبادالت المالية‬
 ‫ثانيا‪ :‬عقود المشاركات‪:‬‬
‫‪ ‬العقود التي يشترك فيها اثنان او أكثر في مال او عمل او هما معا‪ ،‬وفيما ينتج‬
‫عن ذلك من الربح والخسارة‬

‫العقود التي يشترك فيها اثنان او أكثر في مال او عمل او هما معا‪ ،‬وفيما ينتج‬
‫عن ذلك من الربح والخسارة‬
 ‫اهم أوجه الفروق بين المصارف اإلسالمية والمصارف‬
‫التقليدية‪.‬‬
‫المصارف اإلسالمية‬ ‫المصارف التقليدية‬ ‫بيان‬ ‫م‬

‫بعد العام (‪ )1975‬هو عام التاريخ الحقيقي لميالد المصارف اإلسالمية حيث تم انشاء‬ ‫بعد الربع األخير من القرن السادس عشر الميالدي البداية الحقيقية لنشأة‬ ‫النشأة‬ ‫‪1‬‬
‫بنك دبي اإلسالمي كأول بنك تجاري إسالمي‬ ‫المصارف بصورتها المعاصرة‬
‫لتوفير البديل الشرعي لجمهور المسلمين‬ ‫وارتبط ظهورها في البلدان اإلسالمية باالستعمار الغربي لها‬

‫المساهمة في تحقيق التنمية االقتصادية‬ ‫الربحية‬ ‫الهدف‬ ‫‪2‬‬

‫واالجتماعية جنبا إلى جنب مع الربحية‬

‫رباني عقائدي اخالقي‬ ‫وضعي تعلمي مادي‬ ‫المنهج‬ ‫‪3‬‬

‫وسيلة للتبادل ومخزن للقيم واداة للوفاء يتم االتجار بها ال فيها‬ ‫سلمت يتم االتجار فيها‬ ‫النقود‬ ‫‪4‬‬

‫التركيز على جدارة وجدوى المشروع ومراعاته واالولويات اإلسالمية‬ ‫التركيز على جدارة العميل وما يمتلكه من ضمانات‬ ‫الجدارة االئتمانية‬ ‫‪5‬‬

‫خادم لمصالح المجتمع‬ ‫تحقيق المصالح وفي معزل عن مصالح المجتمع واحتياجاته الضرورية‬ ‫وظيفة راس المال‬ ‫‪6‬‬
‫كيف يتم تحول المصارف التقليدية إلى مصارف إسالمية؟‬

‫‪‬عالقة البنك المركزي والمصارف اإلسالمية‬

‫في إطار عالقة البنوك المركزية بالبنوك اإلسالمية في الدول اإلسالمية يمكن تصنيف تلك العالقة إلى ثالثة‬
‫أنماط‪:‬‬
‫األول‪ :‬بنوك إسالمية في بالد إسالمية قامت بتغيير نظامها المصرفي بالكامل إلى النظام المصرفي اإلسالمي‬
‫كما في باكستان ‪ ،‬إيران ‪ ،‬والسودان‬
‫الثاني‪ :‬بنوك إسالمية في بالد إسالمية تسود فيها النظم المصرفية التقليدية وتنظمها قوانين مصرفية على‬
‫النمط الغربي‪ ،‬وفي نفس الوقت أصدرت قوانين خاصة لتنظيم عمل البنوك اإلسالمية كما في دولة االمارات‬
‫العربية المتحدة‬
‫الثالث‪ :‬بنوك إسالمية في بالد إسالمية تسود فيها النظم المصرفية التقليدية وتنظيمها قوانين مصرفية على‬
‫النمط الغربي‪ ،‬وتسري تلك القوانين على البنوك التقليدية والبنوك اإلسالمية على السواء‬
 ‫ميزانية المصرف اإلسالمي‬
‫‪ ‬والمثال التالي يوضح ميزانية المركز المالي ألحدى المنشأت في‪ 31‬ديسمبر ‪1997‬م وفقا لألصول المتبقية في تبويب منشأة‬
‫السالمة الميزانية في ‪\12\1997‬‬
‫الخصوم المتداولة‬ ‫ألصول المتداولة‬

‫حساب الدائنين‬ ‫نقدية‬

‫أوراق الدفع‬ ‫أوراق مالية‬
‫حساب المدنين‬
‫المجموع‬ ‫أوراق قبض‬
‫المخزون‬

‫المجموع‬
‫الخصوم الثابتة‬ ‫األصول الثابتة‬

‫قرض برهن‬ ‫سيارات‬

‫أوراق دفع‬ ‫اثاث‬
‫مباني‬
‫المجموع‬ ‫اراض‬
‫حقوق الملكية‬
‫راس المال‬
‫األرباح المحتجزة‬

‫المجموع‬
‫مجموع الخصوم وحقيق الملكية‬ ‫مجموع االصول‬
 ‫اخر المستجدات في المصارف اإلسالمية‬

‫‪ ‬يشمل التمويل اإلسالمي حاليا أنشطة الصيرفة والتأجير‪ ،‬وأسواق الصكوك‬

‫( السندات) واألسهم وصناديق االستثمار‪ ،‬والتأمين ( التكافل) والتمويل‬
‫‪ ‬وقد نمت أصول التمويل اإلسالمي في العقد الماضي بمعدالت تتألف من خانتين‬
‫حيث انتقلت من نحو ‪ 2000‬مليار دوالر امريكي في عام ‪ 2003‬إلى ما يقدر‬
‫بنحو ‪ 1.8‬تريليون دوالر في نهاية ‪ 2013‬ورغم هذا الفارق المتزايد فإن أصول‬
‫التمويل اإلسالمي ال تزال مركزة في دول مجلس التعاون الخليجي وإيران‬
‫وماليزيا وتمثل اقل من ‪ %1‬من األصول المالية‬
‫‪‬وتركز ‪ %78‬من أصول البنوك اإلسالمية في العالم في السودان وماليزيا‬
‫واإلمارات وتركيا وفق احصائيات ‪2012‬‬
‫‪ ‬الحمد هلل رب العالمين وأفضل الصالة واتم التسليم على سيدنا محمد الطاهر‬
‫االمين‬
 ‫النهاية‬
‫شاكرين حسن استماعكم‬