‫حماضرات العمليات البنكية‪ /‬ا‪.

‬غزازي عماد‬ ‫موارد واستخدامات البنوك التجارية‬

‫موارد واستخدامات البنوك التجارية‬

‫ميثل النشاط االقتصادي أساس حتقيق الدخل الوطين‪ ،‬ومن مث دعم التنمية االقتصادية للبلد‪ ،‬ولرفع‬
‫كفاءة ذلك النشاط فال بد من توفري التمويل الالزم إلقامة املشاريع واالستثمارات اإلنتاجية‪ ،‬ويتم حتقيق ذلك‬
‫من خالل االقرتاض من البنوك التجارية‪ ،‬هذه األخرية تستهدف جذب املوارد من الوحدات ذات الفائض‬
‫املايل بغية توظيفها يف النشاط االقتصادي من خالل اإلقراض‪.‬‬
‫أوال‪ :‬تعريف البنوك التجارية‬
‫البنوك التجارية مؤسسات مصرفية موضوعها النقود والعمليات اليت تدور حول قيام النقود بوظائفها‪،‬‬
‫وتنصب عملياهتا الرئيسية على حشد املوارد املالية والنقود الفائضة عن حاجة اجلمهور واملؤسسات يف شكل‬
‫مدخرات بغرض إقراضها وتوظيفها للوحدات ذات العجز املايل يف أشكال خمتلفة‪،‬‬
‫وتعترب البنوك التجارية مؤسسات مصرفية تقبل اإليداع ومتنح االئتمان‪ ،‬وهدفها رحبي يتحقق من‬
‫الفرق بني معدالت الفائدة الدائنة (على القروض)‪ ،‬ومعدالت الفائدة املدينة (على الودائع)‪.‬‬
‫اثنيا‪ :‬وظائف البنوك التجارية‬
‫‪-1‬الوظائف التقليدية‪:‬‬
‫ترتكز الوظائف التقليدية للبنوك التجارية يف األعمال اليت عملت على تقدميها منذ نشأهتا‪ ،‬واليت شكلت‬
‫حمور التعامل يف هذه البنوك‪ ،‬وتتمثل يف قبول الودائع مبختلف أشكاهلا‪ ،‬ومنح القروض‪.‬‬
‫أ ـ قبول الودائع على اختالف أنواعها‪:‬‬
‫تشكل الودائع احلجم األكرب من مصادر األموال املتاحة للبنوك التجارية‪ ،‬وتتمثل أهم هذه الودائع فيما‬
‫يلي‪:‬‬
‫ـ الودائع اجلارية (حتت الطلب)‪ :‬عبارة عن مبلغ مايل يودع لدى البنك التجاري‪ ،‬يستطيع صاحبها سحبها‬
‫مىت شاء‪ ،‬وال يرتتب عنها فائدة مصرفية‪.‬‬
‫ـ الودائع ألجل‪ :‬هي تلك الودائع اليت يضعها أصحاهبا يف البنوك لفرتة معينة‪ ،‬وال ميكن هلم سحبها إال بعد‬
‫انقضاء هذه الفرتة‪ ،‬وتقدمي إخطار البنك بتاريخ السحب‪ ،‬وتعطي احلق لصاحبها يف احلصول على عائد يف‬
‫شكل فائدة‪.‬‬
‫الودائع االدخارية ‪ :‬وهذه الودائع مبثابة توفري وادخار‪ ،‬حيث تبقى لفرتات طويلة‪ ،‬ال ميكن لصاحبها أن‬
‫يسحبها مهما كانت الظروف‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫حماضرات العمليات البنكية‪ /‬ا‪.‬غزازي عماد‬ ‫موارد واستخدامات البنوك التجارية‬

‫ب ـ منح القروض‪:‬‬
‫وهي الوظيفة الرئيسية للبنوك التجارية‪ ،‬حيث متنح قروض خمتلفة إىل مجهور املتعاملني معها‪ ،‬وتعترب‬
‫القروض املصرفية أهم مصادر التمويل اخلارجي ملؤسسات األعمال‪ ،‬وميكن تصنيفها كما يلي‪:‬‬
‫ـ القروض حبسب النشاط االقتصادي‪( :‬استثماري‪ ،‬جتاري‪ ،‬استهالكي)‪.‬‬
‫ـ القروض حبسب الفرتة الزمنية‪ (]:‬طويل األجل( أكثر من ‪ )7‬ـ متوسط األجل (‪ 2‬ـ ‪ )7‬ـ قصري األجل)[‪.‬‬
‫ـ القروض حبسب نوع الضمان‪( :‬شخصي‪ ،‬عيين)‪.‬‬
‫ـ القروض حبسب اجلهة الطالبة له‪( :‬عام‪ ،‬خاص)‪.‬‬
‫‪-2‬الوظائف احلديثة‪:‬‬
‫ميكن إمجال جمموعة اخلدمات والوظائف اجلديدة للبنوك التجارية كما يلي ‪:‬‬
‫‪-‬ممارسة نشاط أتجري األصول؛‬
‫‪-‬إدارة استثمارات وحمافظ مالية حلساب العمالء؛‬
‫‪-‬االستثمار ابألوراق املالية؛‬
‫‪-‬التعامل ابلعمالت األجنبية حلساهبا اخلاص أو حلساب زابئنها؛‬
‫‪-‬التعامل ابلتوريق واملشتقات املالية؛‬
‫‪-‬تقدمي اخلدمات املصرفية االلكرتونية (البطاقات االلكرتونية)؛‬
‫‪-‬تقدمي املشورة الفنية واملالية‪ ،‬ودراسة اجلدوى االقتصادية للمشاريع وترويج املشروعات اجلديدة‪.‬‬
‫اثلثا ‪ :‬موارد واستخدامات األموال يف البنوك التجارية‬
‫متثل املوارد مصادر األموال اليت يتحصل عليها البنك التجاري (االلتزامات أو اخلصوم)‪ ،‬أما‬
‫االستخدامات فهي أصول وموجودات البنك‪ ،‬حيث تقوم بتوظيف األموال اليت حيصل عليها يف جماالت‬
‫خمتلفة مثل القروض‪.‬‬
‫وميكن توضيح أهم موارد واستخدامات البنوك التجارية يف اجلدول اآليت‪:‬‬

‫‪2‬‬
‫حماضرات العمليات البنكية‪ /‬ا‪.‬غزازي عماد‬ ‫موارد واستخدامات البنوك التجارية‬

‫جدول رقم (‪ :) 06‬الشكل العام مليزانية بنك جتاري‬

‫اخلصوم (املوارد)‬
‫أوال ‪ :‬املوارد اخلارجية‬
‫‪ -1‬الودائع ‪:‬‬
‫‪ -2‬ودائع جارية‪ ،‬ألجل‪ ،‬ادخارية‪.‬‬
‫‪ -3‬القروض والسلفيات من البنك املركزي واملؤسسات املالية‪.‬‬
‫اثنيا‪ :‬املوارد الذاتية ( الداخلية)‬
‫رأس املال املدفوع‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫االحتياطات‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫املخصصات‬ ‫‪-3‬‬
‫األرابح غري املوزعة‪.‬‬ ‫‪-4‬‬
‫‪-4‬‬
‫األصول ( االستخدامات )‬
‫أوال ‪ :‬أصول اتمة السيولة عدمية الرحبية‬
‫‪ -1‬النقدية خبزينة البنك‪.‬‬
‫‪ -2‬األرصدة النقدية املودعة لدى ‪BC‬‬
‫‪ -3‬األرصدة النقدية لدى بنوك أخرى‪ ،ccp ،‬اخلزينة‪.‬‬
‫اثنيا ‪ :‬األصول شبه السائلة املدرة للعائد‬
‫‪ -1‬أصول نقدية شديدة السيولة‪.‬‬
‫‪ -2‬أوراق مالية قصرية األجل ( أذون اخلزانة)‬
‫‪ -3‬أوراق جتارية خمصومة وحواالت‪.‬‬
‫اثلثا‪ :‬أصول منخفضة السيولة عالية الرحبية‬
‫‪ -1‬قروض طويلة ومتوسطة األجل‪.‬‬
‫‪ -2‬أوراق مالية طويلة األجل‪.‬‬
‫‪ -3‬االستثمارات احلقيقية واألصول الثابتة‪.‬‬

‫املصدر‪ :‬من إعداد الباحث‬

‫‪-1‬مصادر أموال البنوك التجارية‪:‬‬
‫البنوك التجارية كغريها من املؤسسات االقتصادية األخرى هلا نفس مصادر التمويل على الرغم من‬
‫اختالف طبيعة نشاطها‪ ،‬وميكن التمييز بني مصدرين أساسيني ألموال البنوك التجارية‪.‬‬
‫‪1-1‬املوارد اخلارجية‪ :‬وتتمثل يف املوارد اليت يكون مصدرها من خارج البنك التجاري‪ ،‬وتشمل ما يلي‪:‬‬
‫أ‪-‬الودائع‪ :‬متثل أهم مورد من موارد البنوك التجارية‪ ،‬حيث تشكل نسبة هامة من إمجايل موارد البنك ابعتبارها‬
‫أساس نشاط البنك يف قيامه بعمليات التوظيف واالستثمار‪ ،‬والودائع كما مت ذكره سابقا على عدة أنواع منها‬
‫ودائع جارية‪ ،‬ودائع ألجل‪ ،‬ودائع إبشعار وودائع التوفري‪ ،‬وكل نوع يتميز خبصائص معينة متيزه عن غريه‪.‬‬
‫ب‪-‬االقرتاض‪ :‬حيث ميكن للبنك التجاري التوجه حنو االقرتاض يف ظروف معينة يف ظل حاجته للسيولة‬
‫لتغطية ط لبات سحب مودعيه‪ ،‬أو بغرض التوظيف‪ .‬وميكن للبنك التجاري االقرتاض من البنك املركزي أو من‬
‫املؤسسات النقدية واملالية سواء كانت الوطنية أو أجنبية‪.‬‬
‫‪2-1‬املوارد الداخلية (الذاتية)‪ :‬وتتمثل يف املوارد املالية‪ ،‬واليت يكون مصدرها من داخل البنك‪ ،‬وتشمل ما‬
‫يلي‪:‬‬

‫‪3‬‬
‫حماضرات العمليات البنكية‪ /‬ا‪.‬غزازي عماد‬ ‫موارد واستخدامات البنوك التجارية‬

‫أ‪-‬رأس املال املدفوع‪ :‬وهو ميثل قيمة األسهم اليت دفعها األفراد مسامهة منهم يف رأس مال البنك‪ ،‬وعادة ال‬
‫يشكل رأس املال إال نسبة ضئيلة إمجايل موارد البنك‪.‬‬
‫ويعترب رأس املال يف البنك التجاري مبثابة أتمني ملواجهة اخلسائر اليت قد حتدث يف جانب األصول‪،‬‬
‫ومن وظائفه ما يلي‪:‬‬
‫‪-‬يعترب مقياس حلقوق امللكية؛‬
‫‪-‬محاية أموال املودعني يف حالة إفالس البنك (وظيفة وقائية)؛‬
‫‪-‬مواجهة تكاليف بدء النشاط؛‬
‫‪-‬تلبية الطلب غري املتوقع على السيولة؛‬
‫‪-‬مواجهة اخلسائر غري املتوقعة؛‬
‫‪-‬مواجهة وتغطية املخاطر؛‬
‫‪-‬إمكانية الدخول إىل األسواق املالية؛‬
‫‪ -‬متويل املباين والتجهيزات الرأمسالية اليت يستخدمها البنك ألنه ال ميكن متويل هذه األصول عن طريق الودائع‬
‫ألهنا ال تتحول إىل نقدية إال عند التصفية؛‬
‫‪-‬يعترب مبثابة وسيلة ضمان لكل من مينح البنك ائتمان‪ ،‬مما يدعم املركز املايل ومسعته‪.‬‬
‫ب‪-‬االحتياطات‪ :‬وهي عبارة عن نسبة من األرابح تضاف إىل رأس املال‪ ،‬ومنيز نوعني من االحتياطات‪:‬‬
‫‪-‬االحتياطي القانوين‪ :‬وهو نسبة من األرابح السنوية تكون بشكل إلزامي وبنص قانوين من قبل البنك املركزي‬
‫حيدد مبوجبه معدل االحتياطي النقدي وحده األقصى‪.‬‬
‫‪-‬االحتياطي االختياري‪ :‬وهو احتياطي خاص تشكله البنوك التجارية مبحض إرادهتا ووفقا لنظامها األساسي‬
‫هبدف دعم وتقوية مركزها املايل‬
‫ت‪-‬املخصصات‪ :‬وتثمل يف اقتطاع نسبة من األرابح بغرض تقدير قيمة بعض األصول اململوكة للبنك مببالغ‬
‫أقل من قيمتها احلقيقية بشكل كبري كتوقع اخنفاض يف قيمة أسهم معينة‪ ،‬أو تكوين احتياطي للديون املشكوك‬
‫يف حتصيلها بشكل مبالغ فيه‪.‬‬
‫ث‪-‬األرابح غري املوزعة‪ :‬حيث يقوم البنك التجاري ابحتجاز نسبة من األرابح احملققة يف هناية السنة‪ ،‬واليت‬
‫ال يقوم بتوزيعها‪.‬‬

‫‪4‬‬
‫حماضرات العمليات البنكية‪ /‬ا‪.‬غزازي عماد‬ ‫موارد واستخدامات البنوك التجارية‬

‫‪-2‬استخدامات األموال يف البنك التجاري‪:‬‬

‫يستهدف البنك التجاري من نشاطه حتقيق الربح‪ ،‬لذلك يسعى لتوظيف كل موارده املتاحة بكفاءة‪،‬‬
‫ويقوم البنك بتنويع أصول اليت حيتفظ هبا يف حمفظته وفقا لدرجة سيولتها ومن مث رحبيتها‪ .‬وتتمثل أهم هذه‬
‫األصول فيما يلي‪:‬‬
‫أ‪-‬جمموعة األصول التامة السيولة وعدمية الرحبية‪ :‬وتشمل‪:‬‬
‫‪-‬النقدية اجلاهزة لدى البنك‪ :‬وتتشكل من النقود القانونية املوجودة يف صندوق البنك ابستمرار ملواجهة‬
‫السحوابت اليومية‪.‬‬
‫‪-‬األرصدة النقدية املودعة لدى البنك املركزي‪ :‬وتشكل االحتياطي النقدي القانوين الذي يفرضه البنك‬
‫املركزي على البنوك التجارية بصفة إلزامية‪ ،‬وتستخدم كأداة للرقابة على البنوك التجارية‪.‬‬
‫‪-‬األرصدة النقدية السائلة لدى بنوك أخرى‪.‬‬
‫وتتميز هذه األصول بسيولتها الكاملة‪ ،‬ولكنها عدمية الرحبية حيث ال تدر أي عائد‪.‬‬
‫ب‪-‬جمموعة األصول عالية السيولة واملدرة للعائد‪ :‬تتسم هذه النوعية من األصول بتمتعها بدرجة عالية من‬
‫السيولة مع وجود معدل للعائد يتناسب عكسيا مع درجة السيولة‪ ،‬وتشمل هذه األصول ما يلي‪:‬‬
‫‪-‬أصول شبه النقدية شديدة السيولة‪ :‬وهي األصول اليت ميكن تسييلها بسهولة مثل األرصدة املستحقة‬
‫للينك على البنوك األخرى حملية أو أجنبية‪.‬‬
‫‪-‬األوراق املالية احلكومية قصرية األجل‪ :‬وهي من األصول عالية السيولة بسبب الثقة العالية يف اجلهة‬
‫املصدرة هلا مثل أذوانت اخلزينة اليت ال يتعدى احلد األقصى ألجلها سنة‪.‬‬
‫‪-‬األوراق التجارية املخصومة‪ :‬وهي أوراق جتارية يتم تبادهلا قبل اتريخ استحقاقها مثل الكمبياالت‬
‫املخصومة‪ ،‬ويقوم البنك خبصمها مقابل عمولة عن الفرتة املتبقية والواقعة بني اتريخ اخلصم واتريخ االستحقاق‪.‬‬
‫‪-‬قروض وسلفيات وتسهيالت ائتمانية واعتمادات مستندية مفتوحة‪ :‬وهي أصول قصرية األجل ولكنها‬
‫ختتلف يف طبيعتها‪.‬‬
‫ت‪-‬جمموعة األصول شديدة الرحبية ذات السيولة املنخفضة‪ :‬وهي األصول اليت تكون سيولتها منخفضة‬
‫جدا‪ ،‬ويستهدف البنك من خالهلا حتقيق معدل ربح مرتفع‪ ،‬وتشمل ما يلي‪:‬‬
‫*القروض متوسطة وطويلة األجل؛‬
‫*األوراق املالية طويلة األجل؛‬
‫*االستثمارات احلقيقية واألصول الثابتة‪.‬‬

‫‪5‬‬