‫األستاذة ‪:‬كبور‬ ‫مقياس االقتصاد النقدي‬ ‫الدرس ( )‪ :‬البنوك التجارية‬ ‫‪EmeA. I.

E‬‬ ‫‪3‬‬

‫أوال‪-‬ماهية البنوك التجارية‪:‬‬

‫‪ -1‬نشأة البنوك التجارية‪:‬‬

‫أن نشأة البنوك بدأت بفكرة قبول رجال الصاغة أموال األشخاص بغية المحافظة عليها من الضياع أو الس رقة‪ ،‬مقاب ل‬
‫حصولهم على شهادات إيداع تحمل قيم اسمية تثبت حقوق المودعين‪ .‬و قد الحظ رجال الصياغة أن نس بة ص غيرة فق ط‬
‫من شهادات اإليداع تعود إليهم لتحويلها إلى نقود و بالتالي تجمعت لديهم كميات لبأس بها من أم وال الم ودعين غ ير‬
‫مستغلة ففكروا في االستفادة منها و تقديمها إلى األف راد ال ذين هم بحاج ة إلى أم وال مقاب ل دفعهم عمول ة إلى الص اغة‬
‫التى تعرف حاليا بالفائدة‪.‬‬
‫هكذا نشأت عن عملية قبول الودائع عملية ثاني ة تمثلت في منح الق روض لطالبيه ا و هم ا وظيف تين أساس يتين ورثتهم ا‬
‫البنوك التجارية عن الصيارفة( سبق و أن تطرقنا لهذه النشأة بالتفصيل في البحث األول)‪.‬‬
‫و هكذا تحولت الشهادات االسمية إلى شيكات و إلى نقود ورقية في شكلها الحديث‪.‬‬

‫‪ -2‬تعريف البنك التجاري‪:‬‬

‫هي مؤسسات مالية نقدية مصرفية ملكيتها خاصة أو عامة هدفها تحقي ق أقص ى ربح ممكن من خالل المت اجرة ب أموال‬
‫الغير (يقدمها لمن هو بحاجة إليها)‪.‬‬

‫‪ -3‬وظائف البنوك التجارية‪:‬‬

‫تق وم البن وك التجاري ة باإلض افة إلى وظيفته ا الرئيس ية خل ق نق ود الودائع(س وف نتن اول ه ذه الوظيف ة بالتفص يل في‬
‫المحاضرة) بمجموعة من الوظائف األخرى منها األساسية و الثانوية‪.‬‬
‫‪-‬الوظائف أساسية‪ :‬منح االئتمان‪ ،‬قبول الودائع ‪ ،‬خصم األوراق تجارية و أذونات الخزينة‬

‫‪-‬الوظائف ثانوية‪ :‬هناك عدة وظائف ثانوية من بينها مايلي ‪:‬‬

‫* قي ام البن ك التج اري بتحص يل مس تحقات عمالئ ه من مص ادرها المختلف ة س واء تعلقت ه ذه المس تحقات بش يكات‪،‬‬
‫كمبياالت مسحوبة لصالحها أو بأسهم أو سندات أو أسهم يمتلكونها؛‬
‫* استبدال البنك للعمالت األجنبية بالعملة الوطنية و العكس ؛‬
‫* إصدار األوراق المالية في شكل أسهم و سندات نيابة عن عمالئه و تسويق هذه األوراق في السوق المالي ؛‬
‫*كراء الخزائن الحديدية للعمالء؛‬
‫*تقديم مختلف أنواع اإلرشادات والدراسات للعمالء الخاصة بمشاريعهم بناءا على طلبهم ؛‬
‫*تمويل التجارة الخارجية ‪.‬‬

‫ثانيا‪ -‬ميزانية ‪،‬ربحية و السيولة البنك التجاري‪:‬‬

‫ميزانية البنك التجاري‬

‫تنقسم ميزانية البنك التجاري إلى جانبين ‪ :‬جانب تن درج في ه أص ول وحق وق البن ك اتج اه الغ ير و ال تي تجعل ه دائن ا و‬
‫الجانب األخر تدرج فيه خصوم البنك و ديونه للغير و ال تي تجعل ه م دينا و يوض ح الج دول الت الي بن ود ميزاني ة البن ك‬
‫التجاري ‪:‬‬

‫‪1‬‬
 ‫الجدول ( ‪:) 01‬ميزانية البنك التجاري ‪:‬‬

‫خصوم (الموارد)‬ ‫أصول (االستخدامات)‬

‫‪ -1‬رأس المال المدفوع‬ ‫‪ -1‬أرصدة نقدية حاضرة ‪:‬‬

‫‪ -2‬احتياطي قانوني و اختياري‬
‫‪ -‬أرصدة سائلة أخرى ( تحت تحصيل)‬
‫‪ -3‬ش يكات و ح واالت‪ ،‬و أوراق مالي ة مس تحقة‬
‫الدفع‬
‫‪ -4‬ودائع ‪:‬‬
‫‪ -‬ودائع جارية‬
‫‪ -‬ودائع ألجل‬
‫‪ -‬ودائع ادخارية‬
‫‪ -‬ودائع بإخطار مسبق‬
‫‪ -5‬سلفيات من البنوك‬
‫‪ -‬من البنك المركزي‬
‫‪ -‬مستحق للبنوك‬
‫مجموع الخصوم‬
‫‪ -‬نقود حاضرة في خزينة البنك‬
‫‪ -‬أرصدة نقدية مودعة لدى البنك المركزي‬
‫‪ -2‬األوراق المخصومة ‪:‬‬
‫(كمبياالت‪ ،‬أذونات الخزينة)‬
‫‪ -3‬مستحق على البنك‬
‫‪ -4‬أوراق مالية و استمارات ‪:‬‬
‫(أسهم‪ ،‬سندات)‬
‫‪ -5‬قروض و سلفيات ‪:‬‬
‫‪ -‬قروض بضمانات‬
‫‪ -‬قروض بدون ضمانات‬
‫‪ -6‬أصول أخرى‬
‫مجموع األصول‬

‫ثالثا‪ -‬الربحية و السيولة عند البنك التجاري ‪:‬‬

‫السيولة و الربحية أمران يسيران في اتجاهين مختلفين بالنسبة للبنك التجاري ‪:‬‬

‫‪ -1‬الربحية‪:‬‬
‫تمث ل الف رق بين اإلي رادات و النفق ات بحيث تنتج اإلي رادات عن عملي ات اإلق راض و االس تثمار مقاب ل الخ دمات‬
‫المصرفية‪ .‬أما النفقات فهي تشمل النفق ات اإلداري ة (األج ور‪ )...‬و الفوائ د ال تي ي دفعها البن ك على الودائ ع و الخس ائر‬
‫الرأس مالية ال تي ق د تلح ق ب ه نتيج ة انخف اض مثال في القيم الس وقية لبعض أص وله ( تقلب ات في أس عار األس هم و‬
‫السندات المالية)‪.‬‬

‫‪ -2‬السيولة‪:‬‬
‫تتمثل في مدى قدرة البنك على تحويل األصول التي‪ ‬يقتنيها إلى نقود سائلة و بدون خسارة في قيمتها لمواجه ة طلب ات‬
‫السحب‪ .‬و تعتبر السيولة مشكلة حيوية بالنسبة للبنك التجاري و تتعلق بمدى استمرارية نشاط البنك‪ ،‬فإذا تأخر عن تلبي ة‬
‫طلبات عمالئه فقدوا ثقتهم به و قد يصل إلى أن يشهر إفالسه‪ ،‬لكن من جهة أخرى فإن البنك التجاري يهدف إلى تحقي ق‬
‫أكبر ربح ممكن‪.‬‬

‫لهذا نقول أن رجل البنك الناجح هو الذي يستطيع الوصول إلى وضع يحقق فيه أفضل توفيق بين عامل السيولة و عامل‬
‫الربحية في حدود المحافظة على سالمة المركز المالي للبنك‪ ،‬يعني الموازنة بين الربحية و السيولة‪.‬‬

‫‪2‬‬