Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Ngô Thị Thanh Tâm - 31221025761 bt 17

    Uploaded by

    TÂM NGÔ THỊ THANH
    4 views2 pages

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    DOCX, PDF, TXT or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as DOCX, PDF, TXT or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    4 views2 pages

    Ngô Thị Thanh Tâm - 31221025761 bt 17

    Uploaded by

    TÂM NGÔ THỊ THANH

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as DOCX, PDF, TXT or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 2

    Họ và tên: Ngô Thị Thanh Tâm

    MSSV: 31221025761

    BÀI TẬP 17:

    I. TÌNH HÌNH TIÊU THỤ TRONG NĂM:

    1. Thuế GTGT đầu ra sp A = 10.000 x 100.000 x 10% = 100.000.000 đ

    2. Thuế GTGT đầu ra sp A = 30.000 x 105.000 x 10% = 315.000.000 đ

    3. Thuế GTGT đầu ra:


    SP A = (30.000 x 100.00 x 90%) x 10% = 270.000.000 đ
    SP B = (35.000 x 150.000 x 95%) x 10% = 498.750.000 đ

    4. Thuế GTGT đầu ra:


    SP A = 50.000 x 110.000 x 10% = 550.000.000 đ
    SP B = 55.000 x 160.000 x 10% = 880.000. 000 đ
    SP A đem trao đổi = 1.000 x 110.000 x 10% = 11.000.000 đ

    5. Hàng hóa ủy thác xuất khẩu: 10.000 x 120.000 x 0% = 0 đ

    6. Bán cho Khu chế xuất: 10.000 x 170.000 x 0% = 0 đ

    7. Thuế GTGT đầu ra:


    90 % x 165.000
    SP B = 10.000 x ( 1+10 %
    ) x 10% = 135.000.000 đ

    8. Thuế GTGT đầu ra:


    SP B = (10.000 - 100) x 150.000đ x 10%= 148.500.000 đ

    9. Bán trả chậm:


    1 86 .56 0
    SP B = 1.000 x ( 1+ 6 x 1 % ) x (1+10 %) x 10% = 16.000.000 đ

    10. Gia công SP C = 10.000 x 5.000 x 10% = 5.000.000 đ

    11. SP D thuộc diện không chịu thuế GTGT.


    TỔNG SỐ THUẾ GTGT ĐẦU RA:
    = 100.000.000 + 315.000.000 + 270.000.000 + 498.750.000 + 550.000.000 +
    880.000.000 + 11.000.000 + 135.000.000 + 148.500.000 + 16.000.000 + 5.000.000
    = 2.929.250.000 đ

    II. TÌNH HÌNH MUA VÀO, SẢN XUẤT SẢN PHẨM TRONG NĂM:

    1. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:


    Sản phẩm A NK = 10.000 x (50.000 + 30% x 50.000) x 10% = 65.000.000 đ

    2. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:


    NK 2 TSCĐ = 1 x (1.000.000.000 + 30% x 1.000.000.000) x 10% = 130.000.000 đ

    3. Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:


    Nguyên, nhiên liệu = 80% x 12.500.000.000 x 10%= 1.000.000.000 đ

    4. Dịch vụ :
    Có HĐ GTGT: 2.000.000.000 x 10% = 200.000.000 đ
    Có HĐ đặc thù: ( 55.000
    1+10 % )
    .000
    x 10% = 5.000.000 đ
    Thuế GTGT đầu vào của dịch vụ = 200.000.000 + 5.000.000 = 205.000.000 đ
    Thuế GTGT đầu vào của dịch vụ được khấu trừ
    33.792.500 .000−1.600.000 .000
    = 205.000.000 x( 33.792 .500 .000
    ) = 195.293.704 đ

    TỔNG SỐ THUẾ GTGT ĐẦU VÀO ĐƯỢC KHẤU TRỪ


    = 65.000.000 +130.000.000 +1.000.000.000 +195.293.704
    = 1.390.293.704 đ

     TỔNG SỐ THUẾ GTGT PHẢI NỘP


    = 2.929.250.000 - 1.390.293.704 = 1.538.956.296 đ

    You might also like