Professional Documents
Culture Documents
Aankoopfactuur 1
03-01-N0 2a Commerciele kortingen op verkopen 70002 600.00 20570.00 Inclusief Btw 17600.00
Handelsdebiteuren 40000 20,570.00 -600.00
aan Verkopen en dienstprestaties 70000 17,000.00 17000.00 Exclusief Btw
Verschuldigde btw bij verkopen 49954 3,570.00 17000.00
3570.00
Contante winkelverkopen
03-01-N0 2b Kassen - contanen 57000 15,000.00
aan Handelsdebiteuren 400000 15,000.00
Kasblad1
04-01-N0 3a Handelsdebiteuren 40000 68,489.44
aan Verkopen en dienstprestaties 70000 56,800.00
Verschuldigde btw bij verkopen 49954 11,689.44
Verkoopfactuur 1
04-01-N0 3b Te innen cheques 55002 67,353.44
Betalingskortingen aan klanten 65710 1,136.00
aan Handelsdebiteuren 40000 68,489.44
Ontvangst cheque
05-01-N0 4 Interne overboekingen 58000 50,000.00
aan Kassen - Contanten 57000 46,500.00
Handelsdebiteuren 40000 3,500.00
Kasblad 2
06-01-N0 Toegekende
6 kortingen, ristorno's en rabatten 70800 2,840.00
Regularisatie verschuldigde btw 49964 584.47
aan Handelsdebiteuren 40000 3,424.47
UCN2
07-01-N0 7 Leveranciers 44000 47,549.02 Leveranciers verschil
Diverse financiele kosten 65700 3.00
Bank 55000 76,919.01
aan Te innen cheques 55002 67,353.44
Wisselresultaten 75400 1,547.59
Interne overboekingen 58000 50,000.00
Handelsdebiteuren 40000 5,570.00
Bankuitreksel ING 1
09-01-N0 9 Handelsdebiteuren 40000 24,200.00
Commerciele kortingen op verkopen 70002 1,000.00
aan Verkopen en dienstprestaties 70000 20,000.00
Teruggevorderde kosten 74320 1,000.00
Verschuldigde btw bij verkopen 49954 4,200.00
Verkoopfactuur 3
10-01-N0 10 Inkomende retouren 70001 2,000.00
Regularisatie Verschuldigde btw 49964 399.00
aan Commerciele kortingen op verkopen 70002 100.00
Handelsdebiteuren 40000 2,299.00
UCN 4
12-01-N0 11a Handelsdebiteuren 40000 8,685.88
aan Verkopen en dienstprestaties 70000 8,685.88
Verkoopfactuur 5
12-01-N0 11b Vergoeding aan derden 61300 250.00
Terugvorderbare btw bij aankopen 49959 52.50
aan Leveranciers 44000 302.50
aan
Aankoopfactuur 3
12-01-N0 11d Leveranciers 44000 82,778.17
aan Uitgegeven cheques 50001 81,405.17
Betalingskortingen bij leveranciers 75610 1,373.00
Aankoopfactuur 3
15-01-N0 12 Uitgeschreven cheques 55001 81,405.17
'Negatieve'' wisselresultaat 65400 38.92
aan Handelsdebiteuren 40000 26,271.20
KBC R/C 55010 55,172.89
Bankuitreksel KBC 1
17-01-N0 13 Inkomende retouren 70001 1,934.10
aan Handelsdebiteuren 40000 1,934.10
UCN 6
25-01-N0 14 Terugvorderbare btw bij aankopen 49959 2.69
Leveringen aan ondernemingen 61200 28.31
aan Leveranciers 44000 31.00
Aankoopfactuur 4
26-01-N0 15 Handelsdebiteuren 40000 1,210.00
aan Verschuldigde btw 49954 1,000.00
Verkopen en dienstprestaties 70000 210.00
Verkoopfactuur 7
27-01-N0 16a Leveranciers 44000 31.00
aan Uitgegeven Kredietkaarten 55003 31.00
Bankuitreksel ING 2
29-01-N0 18 Leveringen aan ondernemingen 61200 180.00
Terugvorderbare btw bij aankopen 49959 37.80
aan Leveranciers 44000 217.80
Aankoopfactuur 5
30-01-N0 19 Leveranciers 44000 18.15
Interne overboekingen 58000 5,000.00
aan Ontvangen kredieten 55004 1,200.00
R/C KBC 55010 4,025.95
aam
wedde-berekening
RSZ werkgever
aan
62100 6,879.60
Rijksdienst voor Sociale zekerheid 45400 6,879.60
61800 1,741.00
Ingehouden BV 45300 570.65
Bezoldigingen 45500 1,170.35
DATUM NR
31/10/N0 1 Voorschotten op bezoldigingen personeel
aan
Kasblad 6
31/10/N0 2 Diverse vordering op vennoten, expliotanten
aan
Kasblad 7
31/10/N0 3a Bezoldigingen arbeiders
aan
Bezoldigingen arbeiders
31/10/N0 3b Werkgeversbijdrage RSZ
aan
Werkgeversbijdrage RSZ
31/10/N0 3c Bezoldigingen
aan
Wedde berekening
31/10/N0 3e Werkgeversbijdrage RSZ
aan
31/10/N0 3f Bezoldigingen
aan
31/10/N0 4 Bezoldigingen
aan
31/10/N0 5 Bezoldigingen
aan
41621 1,989.00
kassen contanten 57000 1,989.00
62100 1,612.91
rsz 45400 1,612.91
45500 1,119.00
Voorschotten op bezoldigingen personeel 41623 1,119.00
62020 2,835.00
Bezoldigingen 45500 1,862.46 4,179.45 1,865.00
Ingehouden bedrijfsvoorheffing 45300 602.01 2,314.45
RSZ 45400 370.53
62100 928.74
rsz 45400 928.74
45500 746.00
Voorschotten op bezoldigingen personeel 41623 746.00
45500 300.00
Andere diverse schulden 48930 300.00
45500 2,003.31
Kredietinstellingen 55000 2,003.31
48930 300.00
kredietinstellingen 55000 300.00
rsz wg 963.5
datum nr
31/10/20N0 1 bezoldigingen
aan
(bankafschrift 91)
03/11/20N0 2 Leveranciers
te betalen sociaal secreteriaat
aan
(bankafschrift 92)
05/11/20N0 3 voorschotten op bezoldigingen personeel
aan
(bankafschrift 93)
30/11/20N0 4a bezoldigingen bedienden
aan
(weddenstraat)
30/11/20N0 4b werkgeversbijdrage RSZ
aan
(weddenstraat vervolg)
30/11/20N0 4c bezoldigingen arbeides
aan
(loonstaat)
30/11/20N0 4d werkgeversbijdrage RSZ
aan
(loonstaat gevolg)
30/11/20N0 4e bezoldigingen
aan
(afboeken voorschot)
bezoldigingen,premies,…,zaakvoerders en
werkende vennoten die niet worden uit hoofde
30/11/20N0 5 van een arbeidsovereenkomst
aan
(bezoldiging zaakvoerder)
01/12/20N0 6 bezoldigingen
aan
(brief beslaglegging)
02/12/20N0 7 andere diverse schulden
bezoldigingen
aan
(bankafschrift 94)
03/12/20N0 8a beheerskosten sociaal secreteriaat
terugvorderbare btw bij aankopen
aan
(AF310)
03/12/20N0 8b ingehouden BV
RSZ
aan
(AF310)
05/12/20N0 9 leverancier
te betalen sociaal aecreteriaat
aan
(bankafschrift 95)
31/12/20N0 10 vakantiegeld arbeiders
vakantiegeld bedienden
aan
41623 4,000.00
kredietinstellingen R/C 55000 4,000.00
62020 27,532.00
ingehoudem bedrijfsvoorheffing 45300 7,185.85
RSZ 45400 3,598.43
bezoldigingen 45500 16,747.72
62100 8,810.24
RSZ 45400 8,810.24
62030 65,645.00
ingehoudem bedrijfsvoorheffing 45300 17,067.70
RSZ 45400 9,266.19
bezoldigingen 45500 39,311.11
62100 13,874.88
RSZ 45400 13,874.88
45500 4,000.00
voorschotten op bezoldigingen personeel 41623 4,000.00
61800 7,500.00
ingehoudem bedrijfsvoorheffing 45300 2,250.00
bezoldigingen 45500 5,250.00
45500 45.00
andere diverse schulden 48930 45.00
48930 45.00
45500 57,263.83
kredietinstellingen R/C 55000 57,308.83
61310 350.00
49959 73.50
leverancier 44000 423.50
45300 26,503.55
45400 35,549.74
te betalen sociaal aecreteriaat 45910 62,053.29
44000 423.50
45910 62,053.29
kredietinstellingen R/C 55000 62,476.79
62031 84,634.06
62021 58,278.30
vakantiegeld arbeiders 45630 84,634.06
vakantiegeld bedienden 45620 58,278.30
45630 84,293.00
RSZ 45400 84,293.00
45620 58,162.20
ingehojuden bedrijfsvoorheffing 45300 15,703.79
RSZ 45400 7,601.80
bezoldigingen 45500 34,856.61
45500 34,856.61
kredietinstellingen R/C 55000 34,856.61
61310 125.00
49959 26.25
leverancier 44000 151.25
45400 91,894.80
45300 15,703.79
te betalen sociaal aecreteriaat 45910 107,598.59
44000 151.25
45910 107,598.59
kredietinstelling R/C 55000 107,749.84
62031 82,907.66
62021 55,404.90
vakantiegeld arbeiders 45630 82,907.66
vakantiegeld bedienden 45620 55,404.90
93,177.00
24,253.55
35,549.74
56,058.83
22,685.12
87,384.06 2,750.00 84,634.06
60,178.30 1,900.00 58,278.30
Waardevermindering terrein
05/09/N4 3 Meubilair
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
Aankoop bureaukasten
10/10N 4a Handelsdebiteuren
aan
Verkoop terrein
10/10/N 4b Verkopen vaste activa
Geboekte waarde- op terreinen
waarde- op de niet-courante van vaste activa
aan
Afschrijvingen n4
REK.CODES DEBET CREDIT
23000 30,000.00
49959 6,300.00
Leveranciers 44000 36,300.00
40000 6,050.00
Verkopen vaste activa 49982 5,000.00
Verschuldigde btw bij verkopen 49954 1,050.00
49982 5,000.00
23009 6,000.00
Installaties, machines en uitrusting 23000 10,000.00
Meerwaarden op de niet-courante realisatie van vaste activa 76300 1,000.00
66020 10,000.00
Geboekte waarde- op terreinen 22009 10,000.00
24000 2,000.00
49959 420.00
Leveranciers 44000 2,420.00
40000 12,500.00
Verkopen vaste activa 49982 12,500.00
49982 12,500.00
22009 10,000.00
66300 2,500.00
Terreinen 22000 25,000.00
63020 52,713.70
Afschr op gebouwen 22109 25,000.00
Afschr op Installaties 23009 21,030.14
Afschr op Meubilair 24009 1,433.56
Afschr op Rollend materieel 24109 5,250.00
TERREINEN EN GEBOUWEN
verrichting AW Afschr % 20N0
20N0 Aankoop terrein 25,000.00
20N0 aankoop gebouw 500,000.00 5% #VALUE!
15/05/20N4 waardevermindering terrein -10,000.00
10/10/20N4 verkoop terrein -15,000.00
afschrijvingsbedrag 25,000.00
totaal geboekte afschrijvingen 25,000.00
netto-boekwaarde #VALUE!
INSTALLATIES,MACHINES EN UITRUSTING
verrichting AW Afschr% 20N0
20N1 Aankoop installaties 80,000.00 20%
20N1 Aankoop installaties 10,000.00 20%
01/03/20N4 aankoop nieuwe installatie 30,000.00 20%
afschrijvingsbedrag
verkoop
01/03/20N4 verkoop installatie -10,000.00
netto-boekwaarde
netto-boekwaarde
MEUBILAIR
aankoop meubilair 10,800.00 12.50%
01/09/20N4 aankoop meubilair 2,000.00 12.50%
afschrijvingsbedrag
totaal geboekte afschrijvingen
netto-boekwaarde
20N1 20N2 20N3 20N4 =2021
-6,000.00
Verkoopfactuur
01/06/N3 2 Minderwaarden op niet-courante …
Geboekte afschr op I,M,U
Verkopen vaste activa
aan
INSTALLATIES,MACHINES EN UITRUSTING
REK.CODES DEBET CREDIT
40000 6,050.00
Verkopen vaste activa 49982 5,000.00
Verschuldigde btw bij verkopen 49954 1,050.00
66300 200.00
23009 4,800.00
49982 5,000.00
I,M,U 23000 10,000.00
10000
2000
8000
20%
1600
Boekwaarde
10000
Onze waarde
5200
IMU (Rekening 23000)
-Rest waarde
Afschrijvingswaarde
Afschrijvingspercentage
Vaste afschrijvingswaarde per j
Afgeschreven waarde 3j
4800 5200
Verkoopprijs Minderwaarde
5000 -200
DATUM NR
01/03/n2 1 I,M,U
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
AF 285
01/04/n2 2 Rollend materieel
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
AF 286
01/06/n2 3 Onderhoud en herstellingen
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
AF 287
01/07/n2 4a Handelsdebiteuren
aan
VF 356
01/07/n2 4b Verkopen vaste activa
Geboekte afschrijvingen op Rollend materieel
Minderwaarden op de courante realisatie van vaste activa
aan
61100 2,000.00
49959 420.00
Leveranciers 44000 2,000.00
Verschuldigde btw wegens werken in onroerende staat 49956 420.00
40000 9,075.00
Verkopen vaste activa 49982 7,500.00
Verschuldige btw bij verkopen 49954 1,575.00
49982 7,500.00
24009 6,000.00
66300 1,500.00
Rollend materieel 24000 15,000.00
66020 60,000.00
Geboekte waardevermindering op terreinen 22009 60,000.00
63020 16,486.67
Geboekte afschr op gebouw 22109 12,000.00
Geboekte afschr op I,M,U 23089 1,002.74
Geboekte afschr op R.M. 24109 3,483.93
TERREINEN EN GEBOUWEN
20N0
20N0
01/06/N2
01/08/N2
01/03/N2
20N0
01/04/N2
01/07/N2
ALLATIES,MACHINES EN UITRUSTING
Verrichting A.W. Afschr % 20N0 20N1 20N2
Aankoop installaties 12,000.00 10% 1,002.74
Afschr op installaties n2
1002.74
Prolateren
305
Vraag c
Installaties met R.W. van 1000
12000
-1000
11000
919.18
12000.00
3/1/2022 12/31/2022
Dagen
Prolateren
15000.00
6000.00
9000.00
7500.00
1500.00
4/1/2022 12/31/2022
274 dagen
DATUM NR
01/01/N0 1 Kredietinstellingen R/C
aan
Ontvangst lening
30/06/N0 2 Rente, commissies en kosten
aan
Betaling interest
31/12/N0 3 Rente, commissies en kosten
Binnen het jaar vevallende
aan
Betaling interest
31/12/N1 2 Rente, commissies en kosten
Binnen het jaar vevallende
aan
65000 1,875.00
Kredietinstellingen R/C 55000 1,875.00
65000 1,875.00
42300 25,000.00
Kredietinstellingen R/C 55000 26,875.00
17300 25,000.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen schulden op rekening 42300 25,000.00
65000 1,687.50
Kredietinstellingen R/C 55000 1,687.50
65000 1,687.50
42300 25,000.00
Kredietinstellingen R/C 55000 26,875.00
17300 25,000.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen schulden op rekening 42300 25,000.00
Aflossingtabel Intrestvoet : 1,5%
N Datum Intrest Aflossing Kapitaal
0 01/01/N0 250000.00
30/06/N0 1875.00 250000.00
31/12/N0 1875.00 25000.00 225000.00
1 30/06/N1 1687.50 225000.00
31/12/N1 1687.50 25000.00 200000.00
2 30/06/N2 1500.00 200000.00
31/06/N2 1500.00 25000.00 175000.00
3 30/06/N3 1312.50 175000.00
31/12/N3 1312.50 25000.00 150000.00
4 30/06/N4 1125.00 150000.00
31/12/N4 1125.00 25000.00 125000.00
5 30/06/N5 937.50 125000.00
31/12/N5 937.50 25000.00 100000.00
6 30/06/N6 750.00 100000.00
31/12/N6 750.00 25000.00 75000.00
7 30/06/N7 562.50 75000.00
31/12/N7 562.50 25000.00 50000.00
8 30/06/N8 375.00 50000.00
31/12/N8 375.00 25000.00 25000.00
9 30/06/N9 187.50 25000.00
31/12/N9 187.50 25000.00 0.00
Totaal intrest 20625.00 250000.00
Aflossing
Ontvangst lening
31/12/N0 2A Kredietinstellingen schulden
aan
LT naar KT
31/12/N0 2B Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Betaling interest N1
1/11/N1 5 Rente, commissies en kosten
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen
aan
Rente betaling
9 Rente, commissies en kosten
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen
aan
17300 37,500.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 37,500.00
65000 437.50
Toe te rekenen kosten 49200 437.50
49200 437.50
Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden 65000 437.50
65000 1,312.50
Kredietinstellingen R/C 55000 1,312.50
65000 1,312.50
42300 37,500.00
Kredietinstellingen R/C 55000 38,812.50
17300 37,500.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 37,500.00
65000 350.00
Toe te rekenen kosten 49200 350.00
49200 350.00
Rente, commissies en kosten 65000 350.00
65000 1,050.00
Kredietinstellingen R/C 55000 1,050.00
65000 1,050.00
42300 37,500.00
Kredietinstellingen R/C 55000 38,550.00
17300 37,500.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 37,500.00
65000 262.50
Toe te rekenen kosten 49200 262.50
Intrest
Jaar Datum Intrest Kapitaalaflossing Resterend Kapitaal Toe te rekenen kosten
N0 1/11/N0 187500.00 437.5
N1 1/05/N1 1312.50 187500.00
1/11/N1 1312.50 37500.00 150000.00 350
N2 1/05/N2 1050.00 150000.00
1/11/N2 1050.00 37500.00 112500.00 262.5
N3 1/05/N3 787.50 112500.00
1/11/N3 787.50 37500.00 75000.00 175
N4 1/05/N4 525.00 75000.00
1/11/N4 525.00 37500.00 37500.00 87.5
N5 1/05/N5 262.50 37500.00
1/11N5 262.50 37500.00 0.00
N, INTREST
1/3-31/3/N0 1 I,M,U
Terug te vorderen btw bij aankopen
aan
AF uitbreiding machinepark
01/03/N0 2 Kredietinstellingen R/C
Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
AF 500
15/05/N0 5 Leveranciers
aan
BU110
16/05/N0 6 Aankopen van handelsgoederen
Terugvorderbare btw
aan
AF 560
18/05/N0 7 Leveranciers
aan
BU 111
01/06/N0 8 Rente, commissie en kosten verbonde+C52:H86n aan schulden
aan
Intrestbetaling 2
01/09/N0 9 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Intrestbetaling 3
Intrestbetaling 4
31/12/N0 11 Over te dragen kosten
aan
Kapitaal LT naar KT
N1
01/01/N1 1 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Tegendraaien over te dragen kosten
01/03/N1 2 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
Binnen het jaar vervallende overige leningen
aan
Intrestbetaling + kapitaalaflossing
3 Rente, commissie en kosten verbonde+C52:H86n aan schulden
aan
Intrestbetaling 2
4 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Intrestbetaling 3
Intrestbetaling 4
6 Over te dragen kosten
aan
Kapitaal LT naar KT
23000 125000.00
49959 26,250.00
Leveranciers 44000 151,250.00
55000 99,322.50
65000 625.00
49959 52.50
Overige leningen 17400 100,000.00
100000(17400)-250(65000)-52,5(49959)-375(65000)=99322,5(55000)
55000 7,500.00
Geplaatste inbreng beschikbaar 11090 7,500.00
23000 12,500.00
49959 2,625.00
Leveranciers 44000 15,125.00
44000 15,125.00
Kredietinstellingen R/C 55000 15,125.00
60400 2,500.00
49959 525.00
Leveranciers 44000 3,025.00
44000 3,025.00
Kredietinstellingen R/C 55000 3,025.00
65000 375.00
Kredietinstellingen R/C 55000 375.00
65000 375.00
Kredietinstellingen R/C 55000 375.00
65000 375.00
Kredietinstellingen R/C 55000 375.00
49000 250.00
Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden 65000 250.00
17400 25,000.00
Binnen het jaar vervallende overige leningen 42400 25,000.00
N1
65000 250.00
Over te dragen kosten 49000 250.00
65000 281.25
42400 25,000.00
Kredietinstellingen R/C 55000 25,281.25
65000 281.25
Kredietinstellingen R/C 55000 281.25
65000 281.25
Kredietinstellingen R/C 55000 281.25
65000 281.25
Kredietinstellingen R/C 55000 281.25
49000 187.50
Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden 65000 187.50
17400 25,000.00
Binnen het jaar vervallende overige leningen 42400 25,000.00
1.50%
JAAR N Datum Intrest Kapitaalaflossing Resterend kapitaal
0 01/03/N0 100000.00
01/03/N0 375.00 100000.00
01/06/N0 375.00 100000.00
01/09/N0 375.00 100000.00
01/12/N0 375.00 100000.00
31/12/N0
1 01/03/N1 281.25 25000.00 75000.00
01/06/N1 281.25 75000.00
01/09/N1 281.25 75000.00
01/12/N1 281.25 75000.00
31/12/N1
2 01/03/N2 187.50 25000.00 50000.00
01/06/N2 187.50 50000.00
01/09/N2 187.50 50000.00
01/12/N2 187.50 50000.00
31/12/N2
3 01/03/N3 93.75 25000.00 25000.00
01/06/N3 93.75 25000.00
01/09/N3 93.75 25000.00
01/12/N3 93.75 25000.00
31/12/N3
4 01/03/N4 0.00 25000.00 0.00
31/12/N4
3750.00 100000.00
Over te dragen kosten
250 125.00
187.5
125.00
62.5
Datum Nr.
14/11/N1 1 Kredietinstellingen R/C
aan
Opening kredietlijn
17/11/N1 2 Kredietinstellingen r/c
aan
Bankafschrift nr1
30/11/N1 3 I,M,U
Terug te vorderen btw
aan
AF 1
01/12/N1 4 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
Terugvorderbare btw bij aankopen
Kredietinstellingen R/C
aan
Bankafschrift nr2
04/12/N1 5 Leveranciers
aan
Bankafschrift nr3
11/12/N1 6 Kredietinstellingen r/c
aan
Bankafschrift nr4
31/12/N1 7 Over te dragen kost
aan
Intrestkosten overgedragen (voorschotten)
31/12/N1 8a Afschrijvingen op MVA
aan
Afschrijvingen op MVA
31/12/N1 8b Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Inventaris: LT naar KT
31/12/N1 8D
Kredietinstellingen R/C
aan
Niet boeken
55000 € 125,000.00
Kredietinstellingen schulden 17300 € 125,000.00
55000 € 75,000.00
Geplaatste inbreng: beschikbaar 11090 € 75,000.00
23000 € 187,500.00
49959 € 39,375.00
Leveranciers 44000 € 226,875.00
65000 € 375.00
49959 € 78.75
55000 € 99,546.25
Kredietinstellingen: schulden op rekening 17300 € 100,000.00
44000 € 226,875.00
Kredietinstellingen r/c 55000 € 226,875.00
55000 € 5,950.00
Handelsdebiteuren 40000 € 5,950.00 € -46,378.75
49000 € 423.00
Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden 65000 € 423.00
63020 € 3,287.67
Geboekte afschrijvingen op I,M,U 23009 € 3,287.67
65000 € 150.00
Toe te rekenen kosten 49200 € 150.00
17300 € 46,340.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 € 46,340.00
€ 20,000.00
65000 € 423.00
49200 € 423.00
55000 € 46,340.75
Kredietinstellingen schulden op rekening 43300 € 46,340.75
Jaarlijks intrest
0.45% 1.80% JAAR N Datum Intrest
Driemaandelijks /4 1 01/12/N1
0.45%
31/12/N1
2 01/03/N2 € 450.00
01/06/N2 € 450.00
01/09/N2 € 450.00
01/12/N2 € 360.00
31/12/N2
3 01/03/N3 € 360.00
01/06/N3 € 360.00
01/09/N3 € 360.00
01/12/N3 € 360.00
31/12/N3
4 01/03/N4 € 270.00
01/06/N4 € 270.00
01/09/N4 € 270.00
01/12/N4 € 270.00
31/12/N4
5 01/03/N5 € 180.00
01/06/N5 € 180.00
01/09/N5 € 180.00
01/12/N5 € 180.00
31/12/N5
6 01/03/N6 € 90.00
01/06/N6 € 90.00
01/09/N6 € 90.00
01/12/N6 € 90.00
Afschrijvingstabel
Prolateren ! Verrichting 3 A.W
11/30/2022 30/11/n1 Machine € 187,500.00
12/31/2022
32 dagen
Kapitaalaflossing Resterend kapitaal Toe te rekenen kosten
€ 100,000.00
€ 150.00 150
€ 100,000.00
€ 100,000.00
€ 100,000.00
€ 20,000.00 € 80,000.00
€ 120.00 120
€ 80,000.00
€ 80,000.00
€ 80,000.00
€ 20,000.00 € 60,000.00
€ 90.00
€ 60,000.00
€ 60,000.00
€ 60,000.00
€ 20,000.00 € 40,000.00
€ 60.00
€ 40,000.00
€ 40,000.00
€ 40,000.00
€ 20,000.00 € 20,000.00
€ 30.00
€ 20,000.00
€ 20,000.00
€ 20,000.00
€ 20,000.00 € 0.00
Afschr% 20N1
20% 3287.67
Datum Nr.
01/11/N1 1 Kredietinstellingen r/c
aan
Opening kredietlijn
04/11/N1 2 Leveranciers
aan
Bankafschrift nr1
17/11/N1 3 Kredietinstellingen r/c
aan
Bankafschrift nr2
31/12/N1 4 Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden
aan
44000 € 10,164.00
Kredietinstellingen r/c 55000 € 10,164.00
55000 € 5,064.00
Geplaatse inbreng: beschikbaar 11090 € 5,064.00
65000 € 270.00
Toe te rekenen kosten 49200 € 270.00
55000 € 5,000.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen: schulden op rekening 43300 € 5,000.00
Moet niet geboekt worden
€ -5,000.00
01/02/N2 1 Kredietinstellingen R/C
aan
Rekeninguitreksel 18
01/03/N2 2 Gebouwen
Handelsgoederen: A.W.
aan
Inbreng in natura
01/06/N2 3 I,M,U
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
Aankoopfactuur 47
01/08/N2 4 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
Terugvorderbare btw bij aankopen
Kredietinstellingen R/C
aan
Rekeninguittreksel 19
02/08/N2 5 Leveranciers
aan
Rekeninguitreksel 20
01/12/N2 6 Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden
aan
Rekeninguitreksel 21
31/12/N2 7a Afschrijvingen op MVA
aan
Afschrijvingen op materiele vaste activa
31/12/N2 7b Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Inventaris: KT naar LT
31/12/N2 7d Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
schuld in r/c
N3
01/01/N3 8a Toe te rekenen kosten
aan
Tegenboeking
01/01/N3 8b Kredietinstellingen - Schulden in R/C
aan
Tegenboeking
05/01/N3 9 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Rekeninguitreksel 22
01/04/N3 10 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Rekeninguitreksel 29
01/12/N3 12 Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
Rekeninguitreksel 1 december
31/12/N3 13a Afschrijvingen op MVA
aan
Afschrijvingen op MVA
31/12/N3 13b Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden
aan
LT naar KT
55000 24,500.00
Geplaatste inbreng: beschikbaar 11090 24,500.00
22100 100,000.00
34000 20,000.00
Leveranciers 44000 40,000.00
Geplaatste inbreng: beschikbaar 11090 80,000.00
23000 150,000.00
49959 31,500.00
Leveranciers 44000 181,500.00
65000 400.00
49959 84.00
55000 99,516.00
Kredietinstellingen: schulden op rekening 17300 100,000.00
44000 181,500.00
Kredietinstellingen R/C 55000 181,500.00
65000 500.00
Kredietinstellingen R/C 55000 500.00
17300 50,000.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 500,000.00
65000 100.00
Toe te rekenen kosten 49200 100.00
55000 2,500.00
Kredietinstellingen - Schulden in R/C 43300 2,500.00
N3
49200 225.00
Rente, commissie en kosten verbonden aan schulden 65000 225.00
43300 2,500.00
Kredietinstellingen: R/C 55000 2,500.00
65000 100.00
Kredietinstellingen R/C 55000 100.00
65000 500.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellinge 42300 500.00
65000 500.00
42300 50,000.00
Kredietinstellingen R/C 55000 50,500.00
65000 250.00
Kredietinstellingen R/C 55000 250.00
63020 20,000.00
Geboekte afschrijvingen op gebouw 22109 5,000.00
Geboekte afschrijvingen op I,M,U 23009 15,000.00
65000 62.50
Toe te rekenen kosten 49200 62.50
17300 50,000.00
Binnen het jaar vervallende schulden 42300 50,000.00
100000 99,516.00
84
Te ontvangen AF HG
31/12/N0 2 Aankopen van diensten, werken en studies
aan
Te ontvangen Af transportkosten
31/12/N0 3 Te innen obprengsten
aan
Te innen VF HG
31/12/N0 4 Te ontvangen creditnota's
aan
voorraadwijziging HG
REK.CODES DEBET CREDIT
60400 10,000.00
Te ontvangen facturen 44400 10,000.00
60200 500.00
Te ontvangen facturen 44400 500.00
40400 15,000.00
Verkopen en dienstprestaties 70000 15,000.00
40410 25,000.00
Ontvangen kortingen, ristorno's en rabatten 60800 25,000.00
70001 21,000.00
Op te maken creditnota's 44410 21,000.00
AF 11
2 Aankoprn van handelsgoederen
Aankopen diensten, werken en studies
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
AF 12
3 Handelsdebiteuren
Commerciele kortingen
aan
VF 101
4 Aankopen van handelsgoederen
Terugvorderbare btw bij aankopen
aan
AF 13
5 Leveranciers
aan
Bankuitreksel Nr. 41
6 Inkomende retouren
Regularisatie verschuldigde btw
Aan
CN 102
7 Handelsdebiteuren
aan
VF 103
8 Handelsgoederen: AW
aan
Voorraadstijging
Bruto-verkoopprijs
VP-Kostprijs verkochte goederen
84873
Kostprijs verkochte goederen
BV+AK-EV
62812.5500000001
AK +/- Voorraadwijziging
62812.55
-
-
+
+
=
REK.CODES DEBET CREDIT
60400 € 52,000.00
49959 € 10,701.60
Leveranciers 44000 € 62,701.60
60400 € 32,500.00
60200 € 68.00
49959 € 6,839.28
Leveranciers 44000 € 39,407.28
40000 € 258,214.00
70002 € 6,600.00
Verkopen en dienstprestaties 70000 € 220,000.00
Verschuldigde btw 49954 € 44,814.00
60400 € 2,244.55
49959 € 471.36
Leveranciers 44000 € 2,244.55
Verschuldigde btw wegens invoer met verlegging 49957 € 471.36
44000 € 62,701.60
Kredietinstellingen R/C 55000 € 62,701.60
70001 € 44,000.00
49964 € 8,962.80
Handelsdebiteuren 40000 € 51,642.80
Commerciele kortingen 70002 € 1,320.00
40000 € 965.55
Verkopen en dienstprestaties 70000 € 965.55
34000 € 24,000.00
Voorraadwijziging van handelsgoederen 60940 € 24,000.00
Verkopen Aankopen
220000 52000
6600 + 32500
44000 + 68
1320 + 2244.55
965.55 86812.55
171685.55
Aank v hg € 52,000.00 € 52,000.00
€ 1,040.00 FK
€ 50,960.00 MVH
Btw € 10,701.60 € 10,701.60
Lev € 62,701.60
FK € 1,040.00
Met contante betaling € 61,661.60
Aank v hg € 32,500.00
Kosten € 68.00
mvh € 32,568.00
btw € 6,839.28
LEV € 39,407.28
€ 220,000.00
Korting € 6,600.00
MVH € 213,400.00
€ 44,814.00
€ 258,214.00
€ 44,000.00
€ 1,320.00
€ 42,680.00 € 42,680.00
€ 51,642.80 € 8,962.80
1000 Na verkoop 1
FIFO
Begin januari 100 Stuks x 10 Euro
LIFO
Na Verkoop 1 Na verkoop 2
Datum Aantal AW
Begin januari 100 10 10 10 10
Aankopen 50 Stuks x 11 Euro 50 11 0
Verkopen 140 Stuks x 15 Euro 140
Aankopen 200 Stuks x 12 Euro 200 12 180
Aankopen 100 Stuks x 13 Euro 100 13 0
Verkopen 120 Stuks 120 180
Gewone gemiddelde
datum aantal AW
Beginvoorraas 100 10
Aankoop 50 11 10.333333333 Voor verkoop 1
Verkoop 1 140
Aankoop 200 12
Aankoop 100 13 12.27 Voor verkoop 2
Verkoop 2 120
Eindvoorraad 70
€ 3,380.00
LIFO
Na Verkoop 1
Datum Aantal AW Totaal
Begin januari 1-Jan 100 40 4000 60 40
Aankopen 3-Jan 40 42 1680 0
Verkopen 4-Jan 80
Aankopen 13-Jan 60 44 2640
Verkopen 15-Jan 80
Aankopen 19-Jan 60 49 2940
Verkopen 31-Jan 30
Eindvoorraad 70
Gewone gemiddeld
Eindvoorraad 70 € 3,242.40
Na verkoop 2
Na verkoop 2
100 stuks 100
10 90 stuks
12 2160
Na Verkoop 2 Na verkoop 3
0
0
40 44 10 44
60 49
70 3380
Na Verkoop 2 Na verkoop 3
40 40 40 40
30 49
70 € 3,070.00
Datum Nr.
? 1 Te innen opbrengsten
aan
Inventaris Bestelbon 1
? 2 Aankopen van Diensten diverse goederen
aan
61000 € 88.00
Te ontvangen facturen 44400 € 88.00
40410 € 120.00
Ontvangen kortingen, ristorno's en rabatten 60800 € 120.00
60400 € 3,200.00
Te ontvangen facturen 44400 € 3,200.00
40400 € 150.00
Leveringen aan ondernemingen 61200 € 150.00
70001 € 100.00
Toegekende kortingen, ristorno's en rabatten 70800 € 100.00
34000 € 1,000.00 BV
Voorraadwijzigingen van handelsgoederen 60940 € 1,000.00 EV
Brutoverkoopresultaat
12500
13500
Datum Nr.
31/12/N0 1a Dubieuze handelsvordering
aan
Dubieuze handelsvorderingen
31/12/N0 1b Waardevermindering op handelsvorderingen op ten hoogst een jaar
aan
N1
15/01/N1 2 Waardevermindering op handelsvorderingen op ten hoogst een jaar
aan
Betaling Standaert
05/02/n1 4b Handelsvorderingen geboekte waardevermindering
aan
Regularisatie Standaert
25/06/n1 5a Kredietinstellingen R/C
aan
Betaling De Groote
25/06/n1 5b Handelsvorderingen geboekte waardevermindering
Terugvorderbare btw wegens herziening
aan
40700 € 91,597.00
Handelsdebiteuren 40000 € 91,597.00
of
Handelsdebiteuren 40000 € 30,250.00
Te innen wissels 40100 € 61,347.00
63400 € 55,560.00
Handelsvorderingen geboekte waardevermindering 40900 € 55,560.00
N1
63400 € 10,140.00
Handelsvorderingen geboekte waardeverminderingen 40900 € 10,140.00
40900 € 6,528.93
Waardeverminderingen op handelsvorderingen 63400 € 6,528.93
49962 € 1,778.93
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 1,778.93
57000 € 20,000.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 20,000.00
40900 € 8,471.07
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 8,471.07
55000 € 5,200.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 5,200.00
40900 € 50,700.00
49962 € 9,744.52
Meerwaarden op de realisatie van handelsvorderingen 74200 € 4,297.52
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 56,147.00
Akkoord gesluiten van een betaling van 20.000,00
Bedragen incl 21%BTW
Standaert € 30,250.00
De groote € 61,347.00
Totaal € 91,597.00
Regularisatie De Groote
Btw
Oorspronkelijke vordering € 50,700.00 € 10,647.00
Ontvangen - -
Verlies € 50,700.00 Regulariseren € 10,647.00
Geboekte waardevermindering € 40,560.00
Minderwaarde € 10,140.00
Regularisatie Standaert
Btw
Oorspronkelijke vordering € 20,661.16 € 4,338.84
Ontvangen (Totaal 20000) € 16,528.93 € 3,471.07
Verlies € 4,132.23 Regulariseren € 867.77
Geboekte waardevermindering € 15,000.00
Meerwaarde € 10,867.77
Regularisatie De Groote
Btw
Oorspronkelijke vordering € 50,700.00 € 10,647.00
Ontvangen (Totaal 5200) € 4,297.52 € 902.48
Verlies € 46,402.48 Regulariseren € 9,744.52
Geboekte waardevermindering € 50,700.00
Minderwaarde € -4,297.52
1)
(MVH)
NR
1
Waardevermindering
€ 15,000.00
€ 40,560.00 2
€ 55,560.00
2)
30250 inclusief
25000 5250
15000
datum Omschrijving
Dubieuze handelsvordering
aan
(klant standaard)
Waardevermindering op handelsvorderingen op ten hoogst een jaar
aan
61347 inclusief
50700 61347
40560
Dubieuze handelsvordering
aan
(Klant de grote)
Waardevermindering op handelsvorderingen op ten hoogst een jaar
aan
21%
(BTW)
63400 15000
Handelsvorderingen geboekte waardevermindering 40900 15000
21%
40700 61347
Handelsdebiteuren 40000 61347
63400 40560
Handelsvorderingen geboekte waardevermindering 40900 40560
DATUM NR
2a Dubieuze handelsvorderingen
aan
Dubieuze handelvorderingen
2b Waardevermindering op handelsvorderingen op ten hoogste een jaar
aan
Betaling vansteenkiste
15/03/N1 3b Handelsvorderingen geboekte waardevermindering
Terugvorderbare btw wegens herziening
Minderwaarden op de realisatie van handelsvordering
aan
Regularisatie vansteenkiste
22/06/N1 4 Handelsvorderingen geboekte waardevermindering
Terugvorderbare btw wegens herziening
Minderwaarden op de realisatie van handelsvordering
aan
Regularisatie Samijn
31/12/N1 5a Handelsvorderingen geboekte waardevermindering
aan
aan
Regularisatie Debal
25/03/N2 7a Kredietinstellingen r/c
aan
Regularisatie de roo
REK.CODES DEBET CREDIT
40700 211,320.00
Handelsdebiteuren 40000 211,320.00
63400 € 153,000.00
Handelsvorderingen geboekte waardevermindering 40900 € 153,000.00
55000 € 30,000.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 30,000.00
40900 € 21,600.00
49962 € 1,541.89
64200 € 4,098.11
Dubieuze handelsvorderingen 40900 € 27,240.00
40900 € 14,400.00
49962 € 5,040.00
64200 € 9,600.00
Dubieuze handelsvorderingen 40900 € 29,040.00
40900 € 8,500.00
Handelsvorderingen op ten hoosgte een jaar 63410 € 8,500.00
40700 € 42,350.00
Handelsdebiteuren 40000 € 42,350.00
63400 € 28,000.00
Handelsvorderingen geboekte waardevermindering 40900 € 28,000.00
55000 € 20,000.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 20,000.00
40900 € 100,000.00
49962 € 4,867.92
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 86,000.00
Meerwaarden op de realisatie handelsvordering 74200 € 18,867.92
55000 € 5,000.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 5,000.00
40900 € 28,000.00
49962 € 6,482.23
64200 € 2,867.77
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 37,350.00
2a Bedragen incl BTW
Vansteenkiste € 57,240.00
Deltour € 19,040.00
Samijn € 29,040.00
Debal € 106,000.00
Totaal € 211,320.00
2b Exclusief BTW
Vansteenkiste € 54,000.00
Deltour € 17,000.00
Samijn € 24,000.00
Debal € 100,000.00
3b Regularisatie Vansteenkiste
Minderwaarde € 4,098.11
=57240-30000 (Betaling)
4 Regularisatie Samijn
Minderwaarde € 9,600.00
28000 7350
(42350/1,21)*80%
Minderwaarde € 2,867.77
€ 28,000.00
37350
Regularisatie Debal
Meerwaarde € -18,867.92
Geraamd verlies Waardevermindering
40% € 21,600.00 3b
100% € 17,000.00 3c 5a)
60% € 14,400.00
100% € 100,000.00
Totaal € 153,000.00
Btw
€ 3,240.00 € 57,240.00
€ -1,698.11 € 1,698.11 € 30,000.00
Regulariseren € 1,541.89
Btw
€ 5,040.00
-
Regulariseren € 5,040.00
Btw
€ 7,350.00
€ 867.77
Regulariseren € 6,482.23
Btw
€ 6,000.00
€ 1,132.08
Regulariseren € 4,867.92
Nieuwe schatting maar verlies van50%
8500
DATUM NR
31/12/N0 1a Dubieuze handelsvorderingen
aan
Dubieuze handelvorderingen
31/12/N0 1b Waardevermindering op handelsvorderingen op ten hoogste een jaar
aan
Regularisatie Cools
06/05/N1 3a Kredietinstellingen R/C
aan
Regularisatie Baert
18/06/N1 4a Kredietinstellingen R/C
aan
Betaling klant Casier
18/06/N1 4b Handelsvorderingen geboekte waarde vermindering
Terugvorderbare btw wegens herziening
aan
Regularisatie Casier
REK.CODES DEBET CREDIT
40700 € 73,810.00
Handelsdebiteuren 40000 € 73,810.00
63400 € 17,700.00
Handelsvorderingen geboekte waardevermindering 40900 € 17,700.00
N1
55000 € 24,200.00
Dubieuze handelsvordering 40700 € 24,200.00
40900 € 10,000.00
Meerwaarden op de realisatie handelsvordering 74200 € 10,000.00
55000 € 302.50
Dubieuze handelsvordering 40700 € 302.50
40900 € 500.00
49962 € 997.50
64200 € 4,250.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 5,747.50
55000 € 34,848.00
Dubieuze handelsvordering 40700 € 34,848.00
40900 € 7,200.00
49962 € 1,512.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 8,712.00
=24200+6050+43560 Bedragen incl. BTW
Cools € 24,200.00
Baert € 6,050.00
Casier € 43,560.00
Totaal € 73,810.00
Exclusief BTW
Cools € 20,000.00
Baert € 5,000.00
Casier € 36,000.00
Regularisatie Cools
->
Oorspronkelijke vordering € 20,000.00
Ontvangen € 20,000.00
Verlies € -
Geboekte waardevermindering € 10,000.00
Meerwaarde € 10,000.00
Regularisatie Baert
->
Oorspronkelijke vordering € 5,000.00
Ontvangen (Totaal 302,50) € 250.00 250
Verlies € 4,750.00
Geboekte waardevermindering € 500.00
Minderwaarde € 4,250.00
Regularisatie Casier
->
Oorspronkelijke vordering € 36,000.00
Ontvangen (Totaal 34848) € 28,800.00 28800
Verlies € 7,200.00
Geboekte waardevermindering € 7,200.00
Minderwaarde € -
Geraamd verlies Waardevermindering
50% € 10,000.00
10% € 500.00
20% € 7,200.00
Totaal € 17,700.00
Btw
€ 4,200.00
€ 4,200.00
Regulariseren € -
Btw
€ 1,050.00
€ 52.50
Regulariseren € 997.50
Btw
€ 7,560.00
6048 € 6,048.00
Regulariseren € 1,512.00
Datum Nr.
31/12/N0 1 Te ontvangen creditnota's
aan
Te ontvangen cn
31/12/N0 2 Voorraadwijziging van handelsgoederen
aan
Voorraaddaling
31/12/N0 3 Over te dragen kosten
aan
31/12/N0 6a Handelsdebiteuren
aan
31/12/N0 8a Handelsdebiteuren
aan
N1
N1
01/01/N1 1 Uitgaande retouren handelsgoederen
aan
Retourneren
01/01/N1 2 Vergoeding aan derden
aan
01/01/N1 6 Handelsdebiteuren
aan
60940 € 88,089.00
Handelsgoederen aanschaffingswaarde 34000 € 88,089.00
49000 € 1,180.00
Vergoeding aan derden 61300 € 1,180.00
61200 € 200.00
Toe te rekenen kosten 49200 € 200.00
40700 € 121,000.00
Handelsdebiteuren 40000 € 121,000.00
63400 € 50,000.00
Handelsvorderingen geboekte waardeverminderingen 40900 € 50,000.00
40000 € 181,500.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 181,500.00
40900 € 40,000.00
ndering op handelsvorderingen op ten hoogst een jaar 63410 € 40,000.00
49963 € 10,000.00
49954 € 120,000.00
Terugvorderbare btw bij aankopen 49959 € 100,000.00
Te betalen btw 45100 € 30,000.00
40000 € 180.00
Positieve omrekeningsverschillen 49700 € 180.00
49700 € 180.00
Over te dragen opbrengsten 49300 € 180.00
49600 € 400.00
Handeldebiteuren 40000 € 400.00
65500 € 400.00
Negatieve omrekeningsverschillen 49600 € 400.00
62021 € 7,497.00
Vakantiegeld bedienden 45620 € 7,497.00
N1
N1
60401 € 3,500.00
Te ontvangen creditnota's 40410 € 3,500.00
61300 € 1,180.00
Over te dragen kosten 49000 € 1,180.00
49200 € 200.00
Leveringen aan ondernemingen 61200 € 200.00
49700 € 180.00
Handelsdebiteuren 40000 € 180.00
49300 € 180.00
Positieve omrekeningsverschillen 49700 € 180.00
40000 € 400.00
Negatieve omrekeningsverschillen 49600 € 400.00
49600 € 400.00
Resultaten uit de omrekening van vreemd valuta 65500 € 400.00
55000 € 48,400.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 48,400.00
40900 € 50,000.00
49962 € 12,600.00
64200 € 10,000.00
Dubieuze handelsvorderingen 40700 € 72,600.00
700
(1225*4/7)+(640*6/8)
Inventaris: LT naar KT
31/12/N10 1b Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden
aan
Inventaris: LT naar KT
31/12/N10 2b Rente, commissies en kosten verbonden aan schulden
aan
Afschrijvingen n10
31/12/N10 5 Te innen opbrengsten
aan
Inventaris Bestelbon Verspaille
31/12/N10 6a Aankopen van handelsgoederen
aan
Regularisatie Pauwels
31/12/N10 7b Handelsdebiteuren
aan
Dubieuze debiteur
31/12/N10
Waardevermindering
8b op handelsdebiteuren op ten hoogte één jaar: toevoeging
aan
31/12/N10 9a Leverancier
aan
31/12/N10 9b Postieve omrekeingsverschillen
aan
Raming Vakantiegeld
31/12/N10 11 Handelsgoederen: aanschaffingswaarden
aan
Waardeverminderng op voorraad
31/12/N10 13 Over te dragen kosten
aan
31/12/N10
aan
31/12/N10
aan
17300 € 900,000.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 € 900,000.00
65000 € 16,875.00
Toe te rekenen kosten 49200 € 16,875.00
17300 € 1,000,000.00
Binnen het jaar vervallende kredietinstellingen 42300 € 1,000,000.00
65000 € 10,000.00
Toe te rekenen kosten 49200 € 10,000.00
49982 € 150,000.00
23009 € 100,000.00
Installaties, machines en uitrusting 23000 € 200,000.00
Meerwaarden op de niet-courante realisatie van vaste activa 76300 € 50,000.00
63020 € 630,000.00
Afschr op gebouwen 22109 € 200,000.00
Afschr op Installaties 23009 € 150,000.00
Afschr op Meubilair 24009 € 40,000.00
Afschr op Rollend materieel 24109 € 240,000.00
40400 € 148,000.00
Verkopen en dienstprestaties 70000 € 148,000.00
60400 € 60,000.00
Te ontvangen facturen 44400 € 60,000.00
70001 € 12,500.00
Op te maken creditnotas 44410 € 12,500.00
40900 € 40,000.00
Waardeverminderingen op handelsvorderingen 63400 € 40,000.00
40000 € 121,000.00
Dubieuze handelsdebiteuren 40700 € 121,000.00
40700 € 175,450.00
Handelsdebiteruen 40000 € 175,450.00
44000 € 96.00
Postieve omrekeingsverschillen 49700 € 96.00
49700 € 96.00
Over te dragen opbrengsten 49300 € 96.00
62031 € 1,741.38
62021 € 3,185.00
Vakantiegeld Arbeiders 49630 € 1,741.38
Vakantiegeld bedienden 49620 € 3,185.00
34000 € 250,000.00
Voorraadwijzingen van handelsgoederen 60940 € 250,000.00
63100 € 115,000.00
Handelsgoederen: geboekte waardevermindering (-) 34900 € 115,000.00
49000 € 800.00
Vergoeding aan derden 61300 € 800.00
49000 € 150.00
Vergoedoing aan derden 61300 € 150.00
61200 € 300.00
Toe te rekenen kosten 49200 € 300.00
55010 € 7,712.00
t jaar vervallen kredietinstelling: Schulden in rekening courant 43300 € 7,712.00
49954 € 143,469.00
49963 € 7,305.00
Terugvordbare btw 49959 € 138,205.00
Te betalen btw 45100 € 12,569.00
2700000 Schuld
202500 Jaarlijks intrest
16875 185625
€ 60,000.00
€ 30,000.00 € 5,000.00
€ 121,000.00
45600 Rekening controleren
Jan = 400
Feb = 400
TOT = 800 voor 2021
DATUM NR REK.CODES
1 Aankopen van handelsgoederen 60400
Terug te vorderen btw bij aankopen 49959
aan Leveranciers 44000
AF1
2 Aankopen van handelsgoederen 60400
Terug te vorderen btw 49959
aan Leveranciers 44000
Verschuldigde btw wegens velegging 49955
3 Leveranciers
aan Uitgaande retouren 60401
Regualarisatie btw wegens ocn 49963
4 Handelsdebiteuren 40000
aan Verkopen en dienstprestaties 70000
Verschuldigde btw 49954
5 Handelsdebiteuren 40000
€ 4,000.00 € 4,200.00
€ 840.00 € 3,150.00
€ 4,000.00
€ 840.00 45100 € 1,050.00
€ 1,210.00
€ 1,000.00
€ 210.00
€ 18,150.00
€ 15,000.00
€ 3,150.00
€ 1,000.00
€ 1,000.00
€ 1,000.00
€ 210.00
€ 1,210.00
49954 49955
€ 3,150.00 840
49963
€ 210.00
DATUM NR
1 Verkregen opbrengsten
3 Verkregen opbrengsten
aan Huuropbrengsten
jan - april
maart 10 Leveringen aan ondernemingen
75000 850.00
49000 80.00
61000 80.00
49100 250.00
5 250.00
49000 200.00
61000 200.00
61000 400.00
49000 120.00 60
61000 120.00
61000 1,500.00
1500
49200 1,500.00
49100 2,400.00
74310 2,400.00
74310 2,400.00
49300 2,400.00
61300 180.00 60
49200 180.00
Datum Nr.
17/12/N0 1 Handelsdebiteuren
aan
VF 1
31/12/N0 2a Negatieve omrekeningsverschillen
aan
Retournering
01/01/N1 3b Negatieve omrekeningsverschillen
aan
Retournering
17/01/N1 4 Kredietinstellingen r/c
Wisselresulaten
aan
Resultaat = verlies
8593,75>8333,33
260.42
65500 € 10.19
Negatieve omrekeningsverschillen 49600 € 10.19
40000 € 10.19
Negatieve omrekeningsverschillen 49600 € 10.19
49600 € 10.19
Resultaten uit de omrekening van vreemde valuta 65500 € 10.19
55000 € 8,333.33
65400 € 260.42
Handelsdebiteuren 40000 € 8,593.75
In n1
€ 250.23
EURO
8593.75
= 1 EURO
EURO
8583.55702603159 10.192973968
= 1 EURO
1. 31/12/N0
Eindvoorraad 9000
Daling van 1000
2.GEWOGEN GEMMIDELDE
Datum Aantal AW
Begin januari 01/01/N0 10000 € 40.00
Verkopen 03/02/N0 8000 € 48.00
Aankopen 04/03/N0 4000 € 42.00
Verkopen 13/04/N0 5000 € 50.00
Aankopen 15/04/N0 6000 € 44.00
Aankopen 22/08/N0 6000 € 49.00
Verkopen 23/08/N0 5000 € 54.00
Aankopen 26/11/N0 4000 € 55.00
Verkopen 29/11/N0 3000 € 58.00
3.FIFO
Datum Aantal AW
Begin januari 01/01/N0 10000 € 40.00
Verkopen 03/02/N0 8000 € 48.00
Aankopen 04/03/N0 4000 € 42.00
Verkopen 13/04/N0 5000 € 50.00
Aankopen 15/04/N0 6000 € 44.00
Aankopen 22/08/N0 6000 € 49.00
Verkopen 23/08/N0 5000 € 54.00
Aankopen 26/11/N0 4000 € 55.00
Verkopen 29/11/N0 3000 € 58.00
5000 € 49.00
Eindvoorraad 9000
4000 € 55.00
4.LIFO
Datum Aantal AW
Begin januari 01/01/N0 10000 € 40.00
Verkopen 03/02/N0 8000 € 48.00
Aankopen 04/03/N0 4000 € 42.00
Verkopen 13/04/N0 5000 € 50.00
Aankopen 15/04/N0 6000 € 44.00
Aankopen 22/08/N0 6000 € 49.00
Verkopen 23/08/N0 5000 € 54.00
Aankopen 26/11/N0 4000 € 55.00
Verkopen 29/11/N0 3000 € 58.00
1000 € 40.00
6000 € 44.00
Eindvoorraad 9000
1000 € 49.00
1000 € 55.00
Datum Nr.
2 Handelsgoederen: AW
aan
3 Handelsgoederen: AW
aan
4 Handelsgoederen: AW
aan
Datum
01/01/N0
03/02/N0
04/03/N0
13/04/N0
15/04/N0
22/08/N0
23/08/N0
26/11/N0
29/11/N0
Totaal
41.3333333333333
46.10
49.0683760683761
€ 245,000.00
Waarde € 465,000.00 verschil 65000
€ 220,000.00
Na Verkoop 1 Na Verkoop 2 Na verkoop 3
Totaal
€ 400,000.00 2000 40 1000 40 1000
€ 384,000.00
€ 168,000.00 0
€ 250,000.00
€ 264,000.00 6000
€ 294,000.00 1000
€ 270,000.00
€ 220,000.00
€ 174,000.00
€ 40,000.00
€ 264,000.00
Waarde € 408,000.00 Verschil 8000
€ 49,000.00
€ 55,000.00
34000 € 41,630.00
Voorraadwijziging van handelsgoederen 60940 € 41,630.00
34000 € 65,000.00
Voorraadwijziging van handelsgoederen 60940 € 65,000.00
34000 € 8,000.00
Voorraadwijziging van handelsgoederen 60940 € 8,000.00
Na verkoop 3 Na verkoop 4
44 0
49 5000 49
4000 55
Na verkoop 3 Na verkoop 4
40 1000 40
44 6000 44
49 1000 49
1000 55