Induló vállalkozás

üzleti terve
Készítette: Fónagy Júlia
 Az üzleti terv fogalma
A vállalkozások életében egy lehetséges tervezési módszer
Rövid leírása a cégnek
A várható üzletmenet összefoglalása
A vállalati kockázat kezelésének egyik eszköze
A vállalkozás jövőbeni működésének előrejelzése, becslése az
ismert és várható gazdasági folyamatok ismeretében.

Az üzleti terv a lehető legelőnyösebb és leginkább megvalósítható

kompromisszumra törekszik a vállalkozás céljai és ténylegesen
adott lehetőségei között, megmutatja, hogyan valósíthatja meg a
vállalat a kitűzött céljait, és hogyan hat egyik törekvése a másikra.
Az üzleti terv célja szerint készülhet:

Egy-egy ötlet megvalósíthatóságának vizsgálatára, egy

induló vállalkozás megalapozására

Tulajdonostársak vagy lehetséges tulajdonostársak

(befektetők) informálása

Hitelkérelem alátámasztása

A nyilvánosság, illetve a potenciális üzleti partnerek

tájékoztatására
 Térkő Kft üzleti terve
(tervezet)
Az üzleti terv szerkezeti felépítése:
„ A cég bemutatása
„ Ágazati elemzés
„ A vállalkozás leírása
„ Termelési terv
„ Marketing terv
„ Pénzügyi terv
 A cég bemutatása
Induló vállalkozás
A Térkő Kft kereskedelmi és építőipari Kft

Tevékenységi köre:
„ „A-beton” térkövek forgalmazása
„ Térkövek burkolásának kivitelezése
„ Burkolat látványtervezés

Értékesítési
Megnevezés Típus Régió Módja
Budapest és A-beton” márkanevű térkövek
A-beton termékei termék
környéke forgalmazása

Budapest és Az A-beton” márkanevű térkövek

Kivitelezés Szolgáltatás
környéke kivitelezési munkáinak készítése

Budapest és
Látványtervezés Szolgáltatás Látványtervek készítése
környéke
 A térkövek ágazati elemzése
Jelentős az igény a közterek, járdák, utak, udvarok térkő burkolattal való
ellátására.

Az összes értékesítés belföldi és exportértékesítés bontásában.(forrás:

bontásában.(forrás: KSH)

TÉRBURKOLÓKÖ, DÍSZÍTŐKŐ MEGMUNKÁLÁSA

BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS EXPORTÉRTÉKESÍTÉS
ÉV millió HUF index % millió HUF index %
2003 I. f.év 1166,0 29,0
2003.II. f.év 1889,6 44,0

2004. I. f.év 957,6 82,1 27,0 93,1

2004.II. f.év 1538,8 81,4 41,0 93,2

2005.I. f.év 2003,0 209,3 41,0 146,8

2005.II. f.év
A-beton értékesítési mennyisége az ágazatban az elmúlt
két évben

Év Értékesített m2 db

2003 450 000 m2 22500000 db

2004 499 000 m2 25000000 db

A beton értékesítése m 2

600000
499 000
500000 450 000

400000
300000
200000
100000
2003 2004
0
1 2
 A vállalkozás leírása
Forgalmazott termékek:
„ „A-beton” termékei:
„ Duna, Borostyán, Antik, Klasszik, Velence, Venturo,
Nostalit, Kertilap, Korzó, Dosex, Balaton, Uni, Uni-plusz,
Uni-top, Uni-ökotop, Decor, Mecsek, Kristály – térkövek

„ A beton gyártásához különféle színű homokokat és

cementkeverékeket használnak, de gyakran kevernek bele UV
–sugárzó, tartós vas- oxid-festékeket is.
„ „A-beton” termékeknek nagy előnye, hogy nagy a szilárdságuk
és a legkülönfélébb alakokban és színekben gyárthatók
Kivitelezés
 Termékelemzés
„A-beton” térkövek előnye:
„ Nagy szilárdság
„ Formai választék sokszínűsége
„ Változatos színvilág
„ Alacsony ár (piacvezető)
„ Magyar termék
„ Garanciális feltételek
„ Egyszerű beépíthetőség
„ Gyors legyártás

A térkő alkalmas utak, terek, járdák kültéri burkolására

 Marketing terv
A Térkő Kft céljai
Értékesítési terület
Vállalati SWOT- elemzés
Versenytárs elemzés
Marketing stratégia
Marketing költségek
 A Térkő Kft céljai:
Rövid távú célok:

Mérsékelten növekedő piacrészesedés elérése és

Stabil piaci helyzet megszerzése
„ állandó megrendelők felkutatása, megszerzése, megtartása
„ egyszeri vásárlók elcsábítása

Stabil, fokozatos növekedés elérése

„ folyamatosság magalapozása, melyben először egy célcsoportot célzunk
célzunk meg,
és csak akkor nyitunk új vásárlói szegmensek felé mikor az előző csoportnál
stabilitást értünk el.

A Térkő Kft., mint cégnév megismertetése

Erőforrás bővítés
Folyamatos profitszerzés
 A Térkő Kft céljai
Hosszú távú célok:

versenytársak kiszorítása
„ A piaci részesedés növelése érdekében nélkülözhetetlen a versenytársak
versenytársak
kiszorítása
termék és szolgáltatás profiljának bővítése
„ új szolgáltatásokkal, termékekkel bővíteni a cégnek a profilját
„ esetlegesen az építőipar más területei felé nyitás
„ kertépítés, mint szolgáltatás elindítása
Stabil vevőkör kialakítása
„ a rövid távú célokhoz igazodva a biztos, állandó vevőkör kialakítása
kialakítása
„ állami megrendelések volumenének növelése
viszonteladói hálózat kiépítése/ új értékesítési területek felé történő
nyitás
„ esetlegesen új földrajzi régiók felé történő terjeszkedés
 A térkövek piacának
szegmentációja
Értékesítési terület:
Budapest
Budapest vonzáskörzete

Megrendelői kör:
Magánvásárló
Jogi személy (Kft, Rt., stb.)
Állami vásárlás

Értékesítési terület szegmentációja szezonalítás alapján

Kiemelt időszak (márciustól-novemberig az építkezési ciklusban)
Téli időszak
 Térkő Kft.
Vállalati SWOT- analízise
S- Erősségek
Szakembergárda
Gyors, rugalmas reagálás a
rendelésekre
Magyar termékek
Működési költség alacsony
Kedvező árszint
Garanciális szolgáltatások
Minőségi kivitelezés
Kapcsolt szolgáltatások sokszínűsége
Logisztikai felkészültség
Céltudatosság
Körültekintő piaci ismeretek
O- Lehetőségek
Új termékpaletta
Új szolgáltatások beindítása
Együttműködési lehetőségek
Kapacitásbővítési lehetőségek
Kizárólagos képviselet megszerzése
W- Gyengeségek
Magyar termékek
Egy termék forgalmazása
Induló vállalkozás
Stabil, de sebezhető pénzügyi helyzet
Állandó vevőkör hiánya
Nagy és egyszeri megrendelési
volumennél időszakos logisztikai,
humán erőforrás problémák
tárgyi eszköz fejlesztése nem gyors
ütemű
T- Fenyegetések, veszélyek
Időszakos megrendelések
Árszínvonal emelkedése az adott
terméknél
még több új szereplő megjelenése
Fluktuáció
 Versenytárselemzés
A térkő piacon jelentősebb helyettesítő termékek:
Frühwald
Shemmelrock
Veszprém beton
Leier
A térkövek piacán meglévő versenytársak a budapesti régióban
Multi cégek és tüzépek és kiskereskedelmi cégek

I./ Farkas Kert Kft. (A-beton termékek forgalmazása)

II./ Birácz Bt. (Frühwald, Shemmelrock, A-beton termékek forgalmazása)
III./ Autec Kft. (Frühwald, Shemmelrock, termékek forgalmazása)
 A Térkő Kft
marketing stratégiája
Promóció Ár
Vásárlásösztönzés „ Kedvező árszint
• Áru-
Áru- és szolgáltatás kapcsolások „ Kedvezmények
• Kiállítások „ Engedmények
• Bemutatók
„ 30 napos fizetési határidő
Reklám
„ Nyomtatott és elektronikus reklámok
Hely
„ Értékesítés a cég telephelyén
Brosúrák, könyvecskék, prospektusok
„
„ Raktárkészlet korlátozott
„ Plakátok, reklámcédulák mennyiségben
Public Relations
„ Lobbizás Termék
„ Sajtó anyagok „ A-beton összes terméke
„ Események „ Garancia vállalás
„ Direktmarketing
 Marketing költségek
2006 év jan feb márc ápr máj jún júl aug szept okt nov dec összesen

Nyomtatott hirdetések 40 000 20 000 20 000 30 000 20 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 5 000 5 000 180 000

Elektronikus hirdetések 40 000 20 000 20 000 40 000 20 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 5 000 5 000 190 000

Kiállítások 100 000 40000 20 000 20 000 20 000 10 000 10 000 10 000 10 000 240 000

Bemutatók 80 000 40000 20 000 20 000 20 000 10 000 10 000 10 000 10 000 220 000

Prospektusok, brossúrák 40 000 20 000 20 000 50 000 20 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 5 000 5 000 200 000

Plakátok
reklámcédulák 30 000 10 000 10 000 30 000 20 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 5 000 5 000 150 000

Sajtó anyagok 30 000 20 000 20 000 40 000 20 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 5 000 5 000 180 000

Postai küldemények 20 000 10 000 10 000 30 000 20 000 10 000 10 000 10 000 5 000 5 000 5 000 5 000 140 000

összesen 200 000 100 000 100 000 400 000 200000 100 000 100 000 100 000 50 000 50 000 50 000 50 000 1 500 000

2006 marketing költségei: 1 500 000 Ft

2007 marketing költségei: 950 000 Ft
2008 marketing költsége: 1 450 000 Ft
2009 marketing költségei: 1 537 000 Ft
2010 marketing költségei 613 850 Ft
 Értékesítési terv
Év 2006 2007 2008 2009 2010

Értékesített mennyiség (m2)

27 300 30 900 34 200 37 620 41 382

Kivitelezett mennyiség (m2)

3 820 4 270 4 270 4 270 4 270

Tovább értékesítés
árbevétele (Ft)
154 245 000 188 551 800 227 248 740 264 972 031 306 042 696

Kivitelezés árbevétele (Ft)

26 740 000 35 014 000 39 924 500 42 319 970 44 435 969

Összes árbevétel (Ft)

180 900 000 223 565 800 267 173 240 307 292 000 350 500 000
 A vállalkozás általános költségei
A vállalkozás általános költségei (Ft)
Megnevezés 2006 2007 2008 2009 2010
Bérleti díjak 2 156 256 2 328 756 2 491 769 2 641 276 2 773 339
Rezsi költség 1 100 000 1 188 000 1 271 160 1 347 430 1 414 801
Reklám költség 1 500 000 950 000 1 450 000 1 537 000 1 613 850
Gépkocsi költség 2 230 000 3 686 040 4 498 751 4 768 676 5 007 110

Bank költség + könyvelés 1 200 000 1 296 000 1 386 720 1 469 923 1 543 419
(Bérleti-től banki ktg.-ig
ÁFA vonzata) 1 637 251 1 889 759 2 219 680 2 352 861 2 470 504
Anyagjellegű
ráfordítások 9 823 507 11 338 556 13 318 080 14 117 165 14 823 023
Bérek és fizetések 20 034 543 22 773 723 25 051 095 27 055 182 28 678 493
Bérek és fizetések
közterhei 7 413 504 8 426 277 9 268 905 10 010 418 10 611 043
Egyéb személyi jellegű
kifizetések 513 000 540 000 960 000 1 036 800 1 099 008
Személyjellegű
ráfordítások 27 961 047 31 740 000 35 280 000 38 102 400 40 388 544

Összesen 37 784 554 43 078 556 48 598 080 52 219 565 55 211 567
 Pénzügyi terv
Befektetési költségek kalkulációja
Tárgyi eszközök beszerzésének kp. Forgóeszközök beszerzésének
Szükséglete kp szükséglete

Szerszámokra 1 337 000Ft Árukészlet 6 519 000Ft

Gépekre 9 750 000Ft Irodaszerekre 82 300Ft
Irodaberendezésekre 1 058 875Ft Védőeszközökre 176 500Ft
Iroda bútorokra 746 000Ft Munkadíjra 3 556 047Ft
Internetes honlapra 200 000Ft Iroda és raktár bérleti díjra
539 064Ft
Tárgyi eszköz Összesen 13 091 875Ft
Egyéb kifizetésekre 1 035 214Ft
Személyautó 2 000 000Ft
Forgóeszköz összesen 11 908 125Ft
Apport összesen 2 000 000 Ft

Összes befektetési költség

27 000 000Ft
 Finanszírozási tervezet

A tőkebefektetés finanszírozási forrásai

Megnevezés Készpénz Apport ért Összesen

I. Ügyvezető 6 100 000 Ft 2 000 000 Ft 8 100 000 Ft

II. Ügyvezető 8100000 Ft 8 100 000 Ft

Hitel 10800000 Ft 10 800 000 Ft

Összesen 25 000 000 Ft 2 000 000 Ft 27 000 000 Ft

A felvett hitel futamideje 9%-

9%-os kamat mellett 5 év (60 hónap)
A felvett hitel törlesztése havonta 224 190 Ft
 Mérlegterv
Megnevezés Nyitó 2006 Záró 2006 2007 2008 2009 2010

Befektetett eszközök
1 (2+3+4) 15 091 875 11 661 525 16 435 956 11 138 148 11 460 465 7 625 833

2 Immateriális javak 906 375 604 250 831 906 294 323 808 865 416 667

3 Tárgyi eszközök 14 185 500 11 057 275 15 604 050 10 843 825 10 651 600 7 209 167

Befektetett pü.
4 Eszközök 0 0 0 0 0 0

Forgó eszközök
5 (6+7+8+9) 11 908 125 18 705 726 15 301 472 27 862 104 32 993 069 46 598 732

6 Készletek 6 519 000 3 624 300 3 704 300 3 895 460 4 118 353 4 375 793

7 Követelések (vevők) 0 7 104 000 8 022 720 9 485 203 10 771 018 11 815 720

8 Értékpapírok 0 0 0 0 0 0

9 Pénzeszközök 5 389 125 7 977 426 3 574 452 14 481 440 18 103 699 30 407 219

Aktív időbeli
10 elhatárolások 0 0 0 0 0 0

Eszközök összesen
27 000 000 30 367 251 31 737 428 39 000 252 44 453 533 54 224 566
11 (1+5+10)
 Eredményterv
Megnevezés 2006 2007 2008 2009 2010

1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 180 985 000 223 565 800 267 173 240 307 292 001 350 478 664

2 Export értékesítés árbevétele 0 0 0 0 0

3 Értékesítés árbevétele (1+2) 180 985 000 223 565 800 267 173 240 307 292 001 350 478 664

4 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0 0

5 Egyéb bevétel 0 0 0 0 0

6 Bevételek összesen (3+4+5) 180 985 000 223 565 800 267 173 240 307 292 001 350 478 664

7 Anyagjellegű ráfordítások 150 896 256 183 744 596 216 662 306 250 608 450 287 331 971

8 Személyi jellegű ráfordítások 27 961 047 31 740 000 35 280 000 38 102 400 40 388 544

9 Értékcsökkenési leírás 3 430 350 4 081 944 5 297 808 5 677 683 3 834 631

10 Egyéb ráfordítások 0 0 0 0 0

Ráfordítások összesen
11 182 287 653 219 566 540 257 240 115 294 388 534 331 555 146
(7+8+9+10)

Üzleti tevékenység eredménye

12 -1 302 653 3 999 260 9 933 125 12 903 467 18 923 518
(6-11)

13 Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 0 0 0

14 Pénzügyi műveletek ráfordításai 899319 731314 547 549 346 546 126 687

15 Pénzügyi műveletek eredménye (13-14) -899319 -731314 -547 549 -346 546 -126 687

Szokásos vállalkozási eredmény

16 (12+15) -2 201 972 3 267 946 9 385 576 12 556 922 18 796 831

17 Rendkívüli bevétel 0 0 0 0 0

18 Rendkívüli ráfordítás 0 0 0 0 0

19 Rendkívüli eredmény (17+18) 0 0 0 0 0

20 Adózás előtti eredmény (16+18) -2 201 972 3 267 946 9 385 576 12 556 922 18 796 831

21 Adófizetési kötelezettség 0 522871 1 501 692 2 009 107 3 007 493

22 Adózott eredmény (20-21) -2 201 972 2 745 075 7 883 884 10 547 814 15 789 338

23 Osztalék 0 0 2 000 000 3 000 000 6 000 000

Mérleg szerinti
24 -2 201 972 2 745 075 5 883 884 7 547 814 9 789 338
eredmény (22-23)
 Eredményterv
A Térkő Kft nyeresége a tervezési időszak
végére 2010-re megközelítőleg: 9 800 000 Ft

Mérleg szerinti eredmény

12 000 000
10 000 000
8 000 000
6 000 000
Mérleg szerinti
4 000 000
Ft

eredmény
2 000 000
0
-2 000 000 2006 2007 2008 2009 2010
-4 000 000
év
 Ráták
Célja: A befektetés értékelése

A befektetés jövedelmezősége

(J) = Mérleg szerinti eredmény / Eszközök

Az alakuló cég esetében tehát a számítások alapján kiderül, hogy az első

évben ugyan veszteséges a vállalkozás, de a 2007- évtől a befektetés
jövedelmezővé válik

Év 2006 2007 2008 2009 2010

A befektetés -7% 9% 15% 17% 18%
jövedelmezősége
 Ráták
Likviditási ráta

(LR2) = (cash+vevők)/ Rövid lejáratú tartozás

A likviditási mutatók mérik a vállalat képességét arra vonatkozóan,
hogy az esedékes rövid távú adósságait képes –e visszafizetni.

A likviditási ráta minimális követelménye, hogy el kell érnie az 1-et,

mivel a szóban forgó vállalkozás esetén ezen hányados meghaladja
az egyet, megfelel a követelményeknek, tehát képes fizetni az
adósságait.

Év 2006 2007 2008 2009 2010

LR2 1,62 1,15 1,74 2,02 2,96
 Ráta
Készlet forgási sebessége
(ZK) = Ért. Árbevétel / Készletek
Azt méri, hogy a vállalat az eszközeit milyen aktívan használja és, hogy a
készletek hányszor fordultak meg az elmúlt időszakban.
A cég láthatóan aktívan használja az eszközeit, ugyanis jóval meghaladja a
minimális követelményt a 10-et.

Év 2006 2007 2008 2009 2010

ZK 49,94 60,35 68,59 74,62 80,09
 Fedezeti pont elemzés
A kalkulációk alapján a cég 2007-
2007- ben éri el a fedezeti pontját, tehát ez az a pont
amelytől a Kft fedezni tudja kiadásait és a vállalkozás nyereségesre
nyereségesre fordul.

Fedezeti pont elemzés

800
700
Árbevétel
600
Fix
500
Változó
400
Összes ktg.
300
Árbevétel
200
Fix
100
Változó
0
0 200 400 600 800 Összes ktg.

Halmozott árbevétel
 Összegzés
Összességében az üzleti terv csökkenti a vállalati kockázatot és útmutatást
ad a sikeres cég vezetéséhez, de nem jelent garantált sikert, hiszen vannak
korlátjai.

Vannak dolgok, amelyre nem képes az üzleti terv;

például nem teszi lehetővé a vezetés számára, hogy elhárítsa magáról

magáról a döntések
felelősségét;
csak abban segít, hogy tisztán álljanak a vezetők előtt a problémák
problémák és azok
lehetséges megoldásai.
Az üzleti terv nem merev és örökérvényű válasz a cég minden problémájára
problémájára
Köszönöm a figyelmet!