Vállalkozási alapismeretek II.

Onyestyák Nikolett
• a vállalati kockázat kezelésének egyik eszköze
• a vállalkozás saját és/vagy más hasonló vállalkozás

becslése.
• Rövid leírása a cégnek, a várható üzletmenet
összefoglalása.

hosszabb távú stratégiájának kialakításához.

 Az üzleti terv céljai szerint készülhet
• egy-egy ötlet megvalósíthatóságának
vizsgálatára;
• tulajdonostársak vagy lehetséges

pénzforráshoz kívánunk jutni;

• vagy a partnerek tájékoztatására
Mikor kell készíteni?

• Banki hitelkérelem esetén

 Az üzleti tervnek tartalmaznia kell

• a vállalkozás jellemzését
• a termékek, szolgáltatások
körülhatárolását

folyamat jellemzését (gépek,

berendezések, alapanyagok)
• kereskedelmi (marketing) terv elkészítését
• kockázatbecslést és a pénzügyi terv
elkészítését
 Az üzleti terv összeállításának szempontjai

2. Összefoglalás
3. Helyzetfelmérés – ágazat bemutatása
4. A vállalkozás leírása
5. Termelési és kereskedelmi folyamat terve
6. Marketing terv
7. Pénzügyi (gazdasági) terv
a.) A jövedelemterv
b.) Fedezetszámítás, illetve a fedezeti pont elemzése
c.) Mérleg
d.) Pénzforgalmi terv
8. Szervezeti terv
9. (Bizonyos típusú üzleti terveknél) Kockázatelemzés
10. Függelék, mellékletek
Cél: Hangsúlyozott részek Ki lesz a
felhasználó?
A vállalkozás •termelési terv V. Jelenlegi vezetés és
tevékenységi köreinek •marketing terv VI. üzlettársak.
(portfólió) tervezése. •pénzügyi terv VIII.
Tevékenységi kör •Összefoglalás II. Új, potenciális
(portfólió) módosítás •szervezeti terv IV. üzlettársak,
•marketing terv VI.
forrás bevonása). •kockázatelemzés VII.
•pénzügyi terv VIII.
Üzletfelek, partnerek •termelési terv V.
tájékoztatása. •marketing terv VI.
Idegen forrás elérése
(forgóeszköz és II. szponzorok, támogatók.
fejlesztési hitelek, •Piacelemzés III.
támogatások). •szervezeti terv IV.
•marketing terv VI.
•kockázatelemzés VII.
•pénzügyi terv VIII.
Vagyis a teljes üzleti terv.
1.) A vállalkozás alapadatai

- tulajdonosok (név, cím)

- a vállalkozás pontos neve
- a vállalkozás székhelye, telephelyei
- a vállalkozás mikor lett bejegyezve
- a vállalkozás melléktevékenységei
cím, postacím)
- a vállalkozás jogi képviseletét ellátó cég neve
2.) A vállalkozás története

- a vállalkozás alapításának ideje és oka,

- cégfilozófia, a vállalat küldetése

- díjak, szakmai elismerések

b) most induló vállalkozás esetén:

- az üzleti terv megírását mi ösztönözte:

- cégfilozófia, a vállalat küldetése, mit szeretne elérni

haszon

képességek)

ötletek forrásai
– Tevékenység ismerete
• Önállóan megvalósítható-e?
• Találhatók-e társak a megvalósításhoz?
• Lesz-e rá igény?
• Fel tudja kelteni termékével, szolgáltatásával a vásárlók
figyelmét?
• Ismeri a versenytársakat?
• Tudja mennyiért lehet eladni a terméket, szolgáltatást?
• Szerzett már tapasztalatot a termékkel kapcsolatban?
• Kockázatos a tevékenység?
• Talál segítséget ötlete megvalósításához?
• Ismeri a tevékenység folytatásához szükséges
szabályokat?

emberek között?
• Tudja már milyen lépéseket kell a továbbiakban
megtennie?
 A vállalkozás nevének, jogi formájának
megválasztása a tevékenység függvényében
Névválasztási szempontok: Jogi forma
megválasztásának
érdekesség szempontjai:
• Rövidség
• Irányítás
• Átalakíthatóság • Adók
• Benyomás • Hosszú távú tervek
• Játékosság
• Kerüljük a mozaikszavakat
 A vállalkozás helyszínének megválasztása a
tevékenység függvényében
• Piac megismerése, felmérése

• Milyen boltok vannak a szomszédságban?

• Az üzlethelyiség mérete
• Mekkora a gyalogosforgalom
• Mennyibe kerül

de profil kötöttsége, központi szabályok)

A vállalkozás piacai
• A piac meghatározása
– Értékesítési piac (fogyasztói, ipari,
viszonteladói, kormányzati és nem
nyereségorientált, nemzetközi)
– Alapanyag és beszállítói piac
Lakossági fogyasztói piac
• Geográfiai
• Demográfiai
• Magatartás szerinti

• Iparág
• Vállalatméret
• Terület
• Technológia
• Használói státusz

• Beszerzési tevékenység szervezete

• Rendelési nagyság
• lojalitás
• A szegmentum mérete, növekedési

• A versenytársak száma az adott

szegmentumban, illetve milyen könnyen
lehet belépni

adott szegmentumban
Egy adott piacon egy adott termék
versenytársaihoz való viszonyának

való tudatosítása

meghatározása

3. A vállalkozás választásának jelzése a

fogyasztóknak
Mekkora részt foglalnak el a piacon, és mire
számíthatunk mi?

• Kényelmes versenytárs
• Szelektív versenytárs
• Tigris versenytárs
SWOT analízis
Iparágelemzés
A marketingtervezés folyamatának lépései
az üzleti tervben:

(piackutatás)
• SWOT analízis
• Szegmentálás, a célpiacok felkutatása,
pozícionálás
• Marketingmix (4P – product, price, place,
promotion)
TERMÉK HELYSZÍN
Közvetlenül a gyártótól kapja meg a
vásárló az árut?
Vonzó-e a formája, kivitelezése, Házhozszállítás, piaci stand, bérelt
színe, anyaga? bolt?
Postai út, ügynökök,

változatok? közvetítésével?
A csomagolás milyen?
ELADÁSÖSZTÖNZÉS ÁR
Plakát sajtóreklám, faliújság, Bevezetési ár
postaládába szórólapok, szórólapok Nagyon alacsony ár
osztogatása az utcán, szóbeli
propaganda, rádió, TV
Magas ár
Kiállítás, ingyenes kóstoló,
kipróbálás, nyeremény és egyéb Önköltség+rezsi+haszonrés
akciók
SZOLGÁLTATÁS HELYSZÍN
Ügyféllel való foglalkozás,
figyelmesség Könnyen haza lehet jutni
Udvarias, barátságos kiszolgálás Házhoz megy
Különleges helyszín
alkalmazása
Azonnal foglalkoznak az ügyféllel

ELADÁSÖSZTÖNZÉS, ÁR
Plakát sajtóreklám, faliújság, Bevezetési ár
postaládába szórólapok, szórólapok Nagyon alacsony ár
osztogatása az utcán, szóbeli
propaganda, rádió, TV
Önköltség+rezsi+haszonrés
Kiállítás, ingyenes kóstoló, kipróbálás,
nyeremény és egyéb akciók
biztosítása
Megmutatja:
• Lesz-e a vállalkozásnak nyeresége
• Mekkora forgalmat kell elérni ahhoz, hogy a költségeket
fedezni tudja

forrás igénybevételére lesz szükség

befektetése

• Képes-e az adós a tartozásait megfizetni

építeni
 kell vizsgálni és aktualizálni kell
A pénzügyi terv részei:
• Nyitómérleg, esetleg zárómérleg
• Eredmény-kimutatás, vagy eredmény-
levezetés
• A fedezeti pont kiszámítása
 Induló költségek:
1. épületek, ingatlanok
2. szükséges felújítási
1. tulajdonosok és költségek
3. gépek, termelési
eszközök, bútorok,
2. banki hitelek irodabútor
3. egyéb hitelek 4. irodai, adminisztrációs
költségek (bérleti díj, rezsi,
jogi és
könyvelési díj, biztosítás,
induló fizetések)
6. reklám- és promóciós
költségek
7. egyéb költségek
8. biztonsági tartalék
(pénztár, bank)
FORRÁSOK:

• Hitelpiac
• Támogatások piaca
 FORRÁSOK 1.

ÁRA
• Háztartási tartalék
• Rokoni segítség • Kényelmetlenség
• Öröklés • Családi feszültség
• Részletfizetés
• Bérlet
• Kompromisszumok
• Lízing • Cégen belüli
feszültségek
• Nyereség visszaforg.
• Rejtett tartalékok
• Rejtett veszteségek
• Zavarossá váló
halasztott fizetés) gazdasági folyamatok
 FORRÁSOK 2.

ÁRA
• Kötvény • jegyzési kockázat
• részvény • effektív költségek
• függetlenség
elvesztése
• üzleti angyal • ügynökre utaltság
HITELPIAC
• eladói hitel
• folyószámlahitel
• Szállítói hitel
• Célhitelek
– (agrár, export, stb.)
• váltó
ÁRA
• bank megkéri az árát
• bizalom elvesztése
• legalitási kényszer
• forráskivonás
TÁMOGATÁSOK PIACA
• Bizonytalan hozzáférés

• Adminisztrációs ár
• Információs ár
• Célkötelezettség (néha kiszolgáltatottság)
ESZKÖZÖK FORRÁSOK
A. Befektetett eszközök
I. Immateriális javak
II.Tárgyi eszközök
III. Befektetett pénzügyi eszk. III. Eredménytartalék

B. Forgóeszközök
I. Készletek E. Céltartalékok
II. Követelések
III. Értékpapírok F. Kötelezettségek
IV. Pénzeszközök I. Hosszú lejáratú köt.
II. Rövid lejáratú köt.

Eszközök összesen Források összesen

1. Árbevétel

2. Bér és
bérleti díj
költsége
3.
Nyersanyag-
költség
4. Összes 2. + 3.
költség
5. Nyereség 1. - 4.
Fedezeti pont kétféle értelmezése:
• Hány hónap múlva fedezik bevételeink
kiadásainkat
• Hányadik darab megtermelt mennyiség

Állandó költségek
FP= -----------------------------------------------------------------
Eladási egységár – egy termékre jutó változó költség
• Állandó és változó költségek szétválasztása
• Állandó költségek szerepe

költség

FC
• Változó költségek szerepe

költség

VC
• Csak olyan összegeket tartalmazhat, amit

bevételeztünk, vagy kifizettünk

készítik
 Január Február Március Összesen
Bevételek

Összesen:

Kiadások

Összesen:
Egyenleg:
Kumulált
egyenleg:
- A munkatársakkal szembeni követelmények –

– Magas fokú képzettség

– Fegyelmezettség
– Kreativitás
– Fejlett kommunikációs készség
– Önállóság

igazgatók, tanácsadó testület

- Személyzeti politika és stratégia:
- kiválasztás, kiképzés, ösztönzés, jutalmazás, munkaköri
leírások
 ALAPÍTÓ

Könyvvizsgáló

Területi Közgazdasági
Pályavasúti Ig.
Igazgatóságok
Anyaggazd.
és Külker.hiv. Vállalkozó vasúti Ig.
Regionális Személyszállítási
Vasutak Szakigazgatóság

Árufuvarozási Pályavasúti
Szakigazgatóság
Központi Iroda Regionális
Fejlesztési és Forgalmi Oktatási kp.-k
Pályavasúti
Szakigazgatóság Nyugdíj megáll.
Közgazdasági Iroda és Folyósító Hiv.
Beruházás
Informatikai Koordinációs Lebonyolító Ig. Központi
és Projekt Iroda
Fejlesztési
és Kísérleti Int.
Gépészeti
Szakigazgatóság Adatvédelmi biztos
Igazgatóság
Vállalkozó vasúti
Központi Iroda

Záhony PORT
 – Jogi feltételek (engedélyek, igazolások stb.)
– Infrastrukturális feltételek
– Pénzügyi feltételek

• Folyamatábra
• Kontrolling, karbantartás, szervízellátás
• Termékfejlesztés
fogyasztói tesztelés)
 technika,
anyag
technológia

alkatrész
• Teljes gyártási folyamat bemutatása
• Termelési módszerek
• Szükséges gépek, berendezések

• Anyagbeszerzés, nyersanyag szállítók

• Gyártási költségek, kapacitások

• Innovációs programok
• Alvállalkozók, költségek, megkötött
• Árukészlet beszerzési módja
• Készletgazdálkodási rendszer
• Szükséges készletnagyságok, ennek
költségvonzata
• Rendelés programozási módja
• Alkalmazott szállítórendszerek
• Áruk csomagolási módja
Lehetséges kockázatok számbavétele és
ismertetése
Kockázatkezelés

prototípus van
• Termelési kockázat ellen opciókkal és

• Finanszírozási kockázat:
– Hitel esetén kamatláb-kockázat

• Marketing kockázat
• Menedzsment-kockázat:
• Hivatkozott háttéranyagok
• Piackutatások

• Szállítók árajánlatai
• Vásárlóktól, forgalmazóktól,
alvállalkozóktól kapott levelek, információk