‫הצהרת ישות על תושבות מס‪ ,‬סיווגה וויתור על סודיות‬

‫‪ ‬טופס זה מיועד ל"ישות" (חבר בני אדם לרבות תאגיד או הסדר משפטי)‪.‬‬
‫‪ ‬עבור יחיד יש למלא טופס הצהרה עצמית ליחיד‪.‬‬
‫‪ ‬אם הישות הינה תושבת לצרכי מס בארה"ב או התאגדה בארה"ב ‪ -‬יש למלא בנוסף טופס ‪.W-9‬‬
‫‪ ‬במקרה של ישות שהינה סניף מקומי של ישות זרה‪ ,‬יש למלא טופס זה בפרטים הנוגעים לסניף כאמור‪.‬‬
‫‪ ‬ישות המבקשת לפעול בניירות ערך או במכשירים פיננסיים ‪ -‬יש למלא טפסים נוספים כפי שיידרשו על ידי הבנק‪.‬‬
‫‪ ‬טופס זה מיועד לצורך הקביעה אם הישות ו‪/‬או בעל שליטה בישות פסיבית‪ ,‬לפי העניין‪ ,‬הם אמריקאים ו‪/‬או בעלי‬
‫תושבות מס במדינה זרה ואותה מדינה זרה היא מדינה בת דיווח‪ ,‬יועבר לארה"ב ו‪/‬או לאותה מדינה זרה מידע על‬
‫הישות או על בעל השליטה כאמור‪.‬‬
‫‪ ‬לתשומת ליבך – הבנק אינו רשאי לייעץ בנושאי מס בישראל ו‪/‬או בכל מקום אחר‪ .‬היה ויש לך שאלות בנוגע למילוי טופס‬
‫זה‪ ,‬לרבות בנוגע לקביעת מעמד תושבות המס של הישות‪ ,‬או כל עניין העלול להשפיע על המידע שייכלל בו‪ ,‬יש להיוועץ‬
‫עם יועץ מס או עם רשות המס המקומית של הישות‪.‬‬
‫מדינת‬ ‫מספר מזהה של‬
‫התאגדות‬ ‫הישות‬
‫בעברית‬
‫שם‬
‫הישות‬
‫באנגלית‬
‫מיקוד‬ ‫רחוב ומס'‬ ‫עיר‬ ‫מדינה‬
‫בעברית‬
‫כתובת‬
‫‪Country‬‬ ‫‪State/District‬‬ ‫‪City‬‬ ‫‪Street and number‬‬ ‫‪Zip Code‬‬ ‫הישות‬
‫באנגלית‬

‫‪1‬‬
‫תושבות מס של הישות‬ ‫‪.I‬‬
‫יש לבחור את החלופה המתאימה ולמלא את הפרטים הנדרשים‪.‬‬

‫תושב מס בישראל בלבד ‪ -‬מס' מזהה לצרכי מס ________________________________‪ .‬הישות מצהירה ומאשרת‪ ,‬כי‬ ‫‪‬‬
‫הישות הינה תושב ל צרכי מס במדינת ישראל בלבד‪ ,‬זו מדינת התושבות היחידה שלה ואיננה נחשבת תושב לצרכי מס במדינה‬
‫אחרת‪.‬‬

‫תושב מס בישראל ומדינה‪/‬ות אחרת‪/‬ות‪ :‬הישות מצהירה ומאשרת‪ ,‬כי הישות הינה תושב לצרכי מס במדינת ישראל ובמדינות‬ ‫‪‬‬
‫הבאות‪ ,‬ואיננה נחשבת תושב מס במדינה אחרת מלבדן‪:‬‬

‫‪2‬‬
‫אם חסר ‪ –TIN‬נא פרט את הסיבה‬ ‫מספר משלם מס מקומי (‪)TIN‬‬ ‫מדינה‬
‫א‪ .‬ישראל‬ ‫א‪.‬‬
‫ב‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬

‫תושב מס במדינה‪/‬ות אחרת‪/‬ות‪ :‬הישות מצהירה ומאשרת ‪ ,‬כי הישות הינה תושב לצרכי מס במדינות הבאות‪ ,‬איננה תושב לצרכי‬ ‫‪‬‬
‫מס במדינת ישראל‪ ,‬ואיננה נחשבת תושב מס במדינה אחרת מלבדן‪:‬‬

‫אם חסר ‪ –TIN‬נא פרט את הסיבה‬ ‫‪2‬‬

‫מספר משלם מס מקומי (‪)TIN‬‬ ‫מדינה‬

‫א‪.‬‬ ‫א‪.‬‬
‫ב‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬
‫ג‪.‬‬ ‫ג‪.‬‬

‫אין לישות תושבות לצרכי מס‪ .‬יש לציין את מקום הניהול הממשי של הישות‪_____________________ :‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ 1‬ישות הינה תושב לצרכי מס במדינה מסוימת‪ ,‬אם על פי חוקי המס של אותה מדינה היא נחשבת תושב מס בה‪.‬‬
‫‪ - )Tax Identification Number( TIN 2‬הינו מספר זיהוי נישום לצרכי מס‪ ,‬כלומר המספר המזהה של הנישום ברשות המס הרלוונטית (לדוגמא – במדינת‬
‫ישראל המספר המזהה של ישות הינו מספר ח‪.‬פ‪ .).‬ישנן מדינות שלא מנפיקות ‪ ,TIN‬אך הן מנפיקות מספר זיהוי אחר‪ ,‬כגון‪:‬‬
‫‪. Business/company registration code/number‬‬

‫עמוד ‪ 1‬מתוך ‪5‬‬

‫‪ .1 06.19 318-03‬לסניף ‪ .2‬ללקוח‬
 ‫סיווג הישות – בבחירת הסיווג אני מאשר שהישות עומדת בכל האמור בפירוט לסיווג‬ ‫‪.II‬‬
‫‪ ‬יש לבחור את החלופה המתאימה ולהשלים את הפרטים הנדרשים‪.‬‬

‫ישות שאינה מוסד פיננסי שהיא בעלת עסק פעיל‪ .‬הישות הינה אקטיבית ועונה על אחת‬ ‫ישות אקטיבית‬
‫החלופות הבאות‪:‬‬ ‫‪ ‬שאיננה פיננסית‬
‫בחר את החלופה המתאימה (לרבות בנספח א' המצורף) והשלם את הפרטים הנדרשים בחלופה הנבחרת‪.‬‬
‫פחות מ‪ 50-‬אחוזים מהכנסתה ברוטו של הישות לשנת הלוח (שנה קלנדרית) הקודמת או לתקופת דיווח מתאימה אחרת הם‬ ‫‪.1 ‬‬
‫הכנסה פאסיבית ופחות מ‪ 50-‬אחוזים מהנכסים שבידי הישות במהלך שנת הלוח (שנה קלנדרית) הקודמת או במהלך‬
‫תקופת דיווח מתאימה אחרת הם נכסים המייצרים או המוחזקים לשם ייצור הכנסה פסיבית‪.‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪ :‬תאגיד אקטיבי ‪. ACTIVE NFFE 50%‬‬

‫ציין את‪ :‬שם שוק ניירות הערך בו מניות הישות‬ ‫מניות הישות נסחרות באופן קבוע בשוק ניירות ערך ממוסד ‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪‬‬
‫נסחרות_________________________‪.‬‬
‫או שהישות היא ישות קשורה של ישות שמניותיה נסחרות באופן קבוע בשוק ניירות ערך ממוסד‪ .‬ציין את‪ :‬שם הישות‬
‫שמניותיה נסחרות_________________; ושם שוק ניירות הערך בו מניות הישות נסחרות ____________________‪.‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]NFFE that is Publicly traded or affiliate of a publicly traded NFFE :‬‬

‫הישות עדיין אינה מפעילה עסק ואין לה עבר פעילות קודם‪ ,‬אך היא משקיעה הון בנכסים בכוונה להפעיל עסק שאינו עסק‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪‬‬
‫של מוסד פיננסי )‪ ,)Financial Institution‬ובלבד שהישות לא תהיה זכאית לחריג זה אחרי התאריך החל ‪ 24‬חודשים אחרי‬
‫תאריך הארגון הראשוני של הישות‪.‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Excepted nonfinancial Start-up company :‬‬

‫הישות עומדת בתנאי סעיף ________ לנספח א' (ציין לעיל את מספר הסעיף המתאים בנספח א')‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪‬‬
‫ישות פסיבית ללא הישות איננה מוסד פיננסי ואיננה ישות אקטיבית‪ .‬לישות כל בעל(י) השליטה (יחיד שאינו‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪ ‬בעל שליטה תושב ישות) הינו‪/‬ם תושב‪/‬ים לצרכי מס של ישראל בלבד‪.‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪ :‬פאסיב ללא בעל שליטה זר]‪.‬‬ ‫מדינה זרה‬
‫ישות פסיבית עם הישות איננה מוסד פיננסי ואיננה ישות אקטיבית‪ .‬לישות יש בעל(י) שליטה‪( 3‬יחיד שאינו ישות)‬
‫‪4‬‬
‫‪ ‬בעל שליטה תושב שהינו‪/‬ם תושב‪/‬ים לצרכי מס של מדינה שאינה ישראל‪.‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪ :‬פאסיב עם בעל שליטה זר]‪.‬‬ ‫מדינה זרה‬
‫הישות‪ ,‬שהינה ישות פסיבית עם בעל שליטה בעל תושבות מס של מדינה זרה ‪ ,‬מצהירה כי מסרה בטבלה שלהלן את כל בעלי‬
‫השליטה תושבי מדינה זרה וציינה את פרטי תושבות המס של כל אחד מהם‪ ,‬או‪ ,‬לפי דרישת הבנק‪ ,‬צירפה הצהרת תושבות מס‬
‫ליחיד על ידי כל אחד מהם (במידה ויש יותר מ‪ 2-‬בעלי שליטה‪ ,‬יש לצרף טפסים נוספים)‪.‬‬
‫‪/‬‬ ‫‪/‬‬ ‫תאריך‬ ‫באנגלית‬ ‫שם‬
‫לידה‬
‫‪Country‬‬ ‫‪State/District‬‬ ‫‪City‬‬ ‫‪Street and number‬‬ ‫‪Zip Code‬‬
‫באנגלית‬
‫כתובת‬
‫מגורים‬
‫אם חסר ‪ – TIN‬נא פרט את הסיבה‬ ‫‪5‬‬ ‫מדינה‪/‬ות תושבות‬
‫מספר משלם מס מקומי (‪)TIN‬‬
‫מס‬
‫א‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬
‫ב‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬

‫תאריך‬
‫‪/‬‬ ‫‪/‬‬ ‫לידה‬ ‫באנגלית‬ ‫שם‬
‫‪Country‬‬ ‫‪State/District‬‬ ‫‪City‬‬ ‫‪Street and number‬‬ ‫‪Zip Code‬‬
‫באנגלית‬ ‫כתובת‬
‫מגורים‬
‫אם חסר ‪ – TIN‬נא פרט את הסיבה‬ ‫‪5‬‬ ‫מדינה‪/‬ות‬
‫מספר משלם מס מקומי (‪)TIN‬‬
‫תושבות מס‬
‫א‪.‬‬ ‫ו‪.‬‬
‫ב‪.‬‬ ‫ז‪.‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי (‪ .)FFI‬אם סימנת חלופה זו‪ ,‬מלא את נספח ב'‪.‬‬ ‫‪ ‬מוסד פיננסי‬

‫‪" 3‬בעל שליטה" כהגדרתו בס' ‪135‬ב לפקודת מס הכנסה (נוסח חדש)‪ ,‬התשכ"א – ‪.1961‬‬
‫‪ 4‬אזרח ארה"ב (לרבות מי שנולד בארה"ב) וכן מחזיק ‪ Green Card‬נחשב לתושב ארה"ב לצרכי מס גם אם אדם כאמור הינו תושב לצרכי מס גם במדינה אחרת‪.‬‬
‫‪ ) Tax Identification Number( TIN 5‬הינו מספר זיהוי נישום לצרכי מס‪ ,‬כלומר המספר המזהה של הנישום ברשות המס הרלוונטית‪ .‬ישנן מדינות שלא‬
‫מנפיקות ‪ ,TIN‬אך הן מנפיקות מספר זיהוי אחר שמשמש כ‪ .TIN-‬לגבי תושבי ואזרחי ישראל – מספר הזיהוי לצרכי מס הינו מספר העוסק מורשה או ת"ז‪.‬‬

‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪5‬‬

‫‪ .1 06.19 318-03‬לסניף ‪ .2‬ללקוח‬
 ‫הצהרות הישות וחתימה‬ ‫‪.III‬‬

‫א‪ .‬כל המידע שניתן בטופס זה‪ ,‬לרבות בנספחים המצורפים לו‪ ,‬הינו נכון ומדויק‪ .‬בכל מקרה של שינוי בפרטים‬
‫שניתנו בטופס זה‪ ,‬מתחייבת הישות להגיש טופס חדש‪ ,‬תוך ‪ 30‬יום‪.‬‬
‫ב‪ .‬ידוע לישות כי טופס זה והמידע שנמסר בו יכול להיות מדווח לרשויות המס בישראל ו‪/‬או בחו"ל‪.‬‬
‫ג‪ .‬האדם החותם בשם או מטעם הישות‪ ,‬ששמו רשום מטה‪ ,‬מאשר כי הוא מורשה לחתום בשם הישות‪.‬‬
‫ד‪ .‬הישות ומי שמוסמך לחתום על טופס זה בשמה מודעים לכך כי מסירת הצהרה כוזבת הינה עבירה הכפופה‬
‫לעונשים הקבועים בדין‪.‬‬
‫ה‪ .‬הישות מצהירה בזאת‪ ,‬כי בהתאם לכל דין‪ ,‬היא דיווחה על הכנסותיה ושילמה את כל המיסים‪ ,‬בכל ארץ בה יש לה‬
‫חבות מס או תושבות מס‪ ,‬בקשר עם כל סכום שיופקד בחשבון‪ ,‬המצוי בחשבון ושיועבר מהחשבון‪ ,‬וכי ככל שהישות‬
‫נדרשת לדווח על קיום וניהול של חשבון זה היא תדווח לרשויות המתאימות‪ ,‬לרבות אם היא מצויה בהליך גילוי‬
‫מרצון על שמה במדינה או במדינות בהן היא תושבת לצרכי מס‪.‬‬
‫ו‪ .‬הישות מסכימה ומאשרת כי במקרה שתתקבל בבנק פניה מרשות מוסמכת בישראל או מרשות זרה‪ ,‬הבנק יורשה‬
‫להעביר לאותה רשות כל טופס או מידע שבידי הבנק בנוגע לחשבון הישות‪ ,‬לרבות מסמכים‪ ,‬הצהרות ומידע בדבר‬
‫הכנסות שם הישות‪ ,‬כתובתה‪ ,‬מספר זיהוי לצרכי מס שלה‪ ,‬נתונים על מס שנוכה‪.‬‬
‫ז‪ .‬הישות מסכימה ומאשרת כי ככל שיתבקש הבנק להעניק שירותים בנקאיים‪ ,‬אשר לצורך אספקתם עליו להתקשר‬
‫עם גופים פיננסים אחרים (כגון‪ :‬החזקת ניירות ערך הנסחרים בחו"ל והעברות במט"ח)‪ ,‬הבנק יורשה להעביר לכל‬
‫גוף פיננסי באמצעותו ניתנים שירותים הנוגעים לחשבון‪ ,‬במישרין או בעקיפין‪ ,‬לרבות למשמורן (קסטודיאן) (אם‬
‫וככל שנכסים פיננסים המנוהלים בחשבון מוחזקים או מנוהלים באמצעות משמורן)‪ ,‬כל טופס או מידע הנוגע‬
‫לחשבון לצורך קיום חבויות מס או לצורך ביצוע הפעולות המבוקשות על ידי הלקוח‪ ,‬בישראל ומחוצה לה‪ ,‬ולרבות‬
‫מסמכים‪ ,‬הצהרות ומידע על ניכוי מס בקשר עם החשבון (כולל שם הישות‪ ,‬שמות מורשי החתימה בחשבון‪ ,‬כתובת‬
‫הישות ומספר זיהוי לצרכי מס)‪.‬‬

‫‪....................................‬‬ ‫‪.............................................................. ..........................................................................‬‬

‫תאריך‬ ‫חתימה וחותמת הישות‬ ‫שם מורשה החתימה בשם הישות‬

‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪5‬‬

‫‪ .1 06.19 318-03‬לסניף ‪ .2‬ללקוח‬
 ‫נספח א' – חלופות נוספות להגדרה של ישות אקטיבית‬
‫ישות אקטיבית ‪ -‬להלן חלופות נוספות להגדרה בסעיף ‪ II‬לטופס‪ .‬יש לסמן חלופה מתאימה ולציין את מספרה‬
‫בסעיף "אחר" בסעיף ‪ II‬בטופס‪.‬‬

‫הישות היא ישות ממשלתית‪ ,‬ארגון בינלאומי‪ ,‬בנק מרכזי‪ ,‬או ישות בבעלות מלאה של אחד או יותר‬ ‫‪.4 ‬‬
‫מהנ"ל‪[ .‬לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪:‬‬
‫‪.]Foreign government, Government of U.S. possession, or Foreign central bank of issue‬‬

‫באופן מהותי כל פעילויות הישות מורכבות מהחזקה (מלאה או חלקית) של הון המניות הנפרע בחברת‬ ‫‪.5 ‬‬
‫בת (‪ )subsidiary‬אחת או יותר‪ ,‬העוסקת במסחר או בעסקים שאינם עסקי מוסד פיננסי ( ‪Financial‬‬
‫‪ ,)Institution‬או ממתן מימון ושירותים לחברה כאמור‪ ,‬אלא שהישות לא תהיה זכאית למעמד זה אם‬
‫הישות פועלת (או מציגה את עצמה) כקרן השקעות‪ ,‬כגון קרן הון פרטית (‪ ,)private equity fund‬קרן הון‬
‫סיכון (‪ ,)venture capital fund‬קרן רכישה ממונפת (‪ ,)leveraged buyout fund‬או כל כלי השקעות‬
‫שמטרתו לרכוש או לממן חברות ואז להחזיק בזכויות בחברות אלה כנכסי הון למטרות השקעה‪.‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Excepted Nonfinancial group entities :‬‬

‫הישות עוסקת בעיקר בעסקאות מימון וגידור עם‪ ,‬או למען‪ ,‬ישויות קשורות שאינן מוסדות פיננסיים‬ ‫‪.6 ‬‬
‫(‪ ,)Financial Institution‬ואינה מספקת שירותי מימון או גידור לכל ישות שאיננה ישות קשורה‪ ,‬ובלבד‬
‫שהקבוצה של היישויות הקשורות כאמור מנהלת בעיקר עסק שאינו עסק של מוסד פיננסי ( ‪Financial‬‬
‫‪[ .)Institution‬לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.] Excepted Inter affiliate FFI :‬‬

‫הישות לא הייתה מוסד פיננסי (‪ )Financial Institution‬בחמש השנים האחרונות‪ ,‬ונמצאת בתהליך של‬ ‫‪.7 ‬‬
‫מימוש נכסיה או של ארגון מחדש במטרה להמשיך או לחדש את פעילותה בעסק שאינו עסק של מוסד‬
‫פיננסי (‪.)Financial Institution‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.] Excepted nonfinancial Entities in Liquidation or Bankruptcy :‬‬

‫הישות הינה עמותה או חברה לתועלת הציבור שהיא מוסד ציבורי כהגדרתו בסעיף ‪ )2(9‬לפקודה‪.‬‬ ‫‪.8 ‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Non-profit organizations :‬‬

‫הישות עומדת בכל הדרישות הבאות‪[ :‬לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Non-profit organizations :‬‬ ‫‪.9 ‬‬
‫א‪ .‬היא מוקמת ופועלת בסמכות שיפוט המושב שלה אך ורק למטרות דת‪ ,‬צדקה‪ ,‬מדע‪ ,‬אומנות‪,‬‬
‫תרבות‪ ,‬ספורט‪ ,‬או חינוך; או שהיא מוקמת ופועלת בסמכות שיפוט המושב שלה והיא ארגון‬
‫מקצועי‪ ,‬ליגה עסקית (‪ ,)business league‬לשכת מסחר‪ ,‬ארגון עובדים‪ ,‬ארגון לחקלאות או לגינון‪,‬‬
‫ליגה אזרחית )‪ )civil league‬או ארגון הפועל אך ורק לקידום הרווחה החברתית;‬
‫ב‪ .‬היא פטורה ממס הכנסה בסמכות שיפוט המושב שלה;‬
‫ג‪ .‬אין לה בעלי מניות או חברים שיש להם זכויות קניינית או זכויות הנאה בהכנסותיה או בנכסיה;‬
‫ד‪ .‬החוקים התקפים של סמכות שיפוט המושב של הישות או מסמכי ההקמה של הישות אינם‬
‫מאפשרים חלוקה‪ ,‬או שימוש‪ ,‬בכל הכנסה או נכסים של הישות לטובת אדם פרטי או לטובת ישות‬
‫שאיננה למטרות צדקה אלא על פי ניהול פעילויות הצדקה של הישות‪ ,‬או כתשלום של פיצוי סביר‬
‫עבור שירותים שניתנו‪ ,‬או כתשלום המייצג את ערך השוק ההוגן של נכס שהישות רכשה; וכן‬
‫ה‪ .‬החוקים התקפים של סמכות שיפוט המושב של הישות או מסמכי ההקמה של הישות דורשים כי‬
‫בעת חיסולה או פירוקה של הישות‪ ,‬כל נכסיה יחולקו לישות ממשלתית או לארגון אחר ללא כוונת‬
‫רווח‪ ,‬או יופקעו לטובת הממשלה של סמכות שיפוט המושב של הישות או לטובת כל יחידת משנה‬
‫מדינית שלה‪.‬‬

‫אם הישות אינה עונה על אף אחת מן החלופות שפורטו לעיל‪ ,‬מלא האם הישות עונה על אחת מבין החלופות להלן‬
‫בסעיפים ‪ .10-11‬אם סימנת את חלופה ‪ 10‬או ‪ ,11‬לצורך ‪ FATCA‬בלבד הישות תיחשב כאקטיבית‪ .‬כמו כן‪ ,‬מלא‬
‫גם את הסיווג המתאים לצורך ‪ CRS‬בחלק ‪ II‬לטופס (ישות פסיבית ללא בעל שליטה זר ‪ /‬ישות פסיבית עם בעל‬
‫שליטה תושבה מדינה זרה לרבות פרטי בעלי השליטה)‪:‬‬

‫‪ .10 ‬הישות מאורגנת בטריטוריה של ארה"ב (‪ )U.S. Territory‬וכל הבעלים של המוטב הם תושבים בתום לב‬
‫של אותה טריטוריה של ארה"ב (‪.)bona fide residents‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Excepted territory NFFE :‬‬

‫‪ .11 ‬הישות הינה מוסד שאינו פיננסי זר מוחרג (‪ )excepted NFFE‬כמתואר בתקנות הנוגעות בדבר של משרד‬
‫האוצר האמריקאי (‪[ .)U.S. Treasury‬לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Section 501(c) Organization :‬‬

‫עמוד ‪ 4‬מתוך ‪5‬‬

‫‪ .1 06.19 318-03‬לסניף ‪ .2‬ללקוח‬
 ‫נספח ב' ‪ -‬מוסד פיננסי לצורכי ‪ CRS‬ו‪FATCA -‬‬
‫יש למלא את שני החלקים הבאים (מוסד פיננסי לצרכי ‪ CRS‬ומוסד פיננסי לצרכי ‪:)FATCA‬‬

‫‪ .1‬מוסד פיננסי לצרכי ‪CRS‬‬

‫המידע בסעיף זה הינו לצרכי ‪ ,CRS‬שים לב שייתכן שסיווג הישות עשוי להיות שונה מסיווג הישות לפי ‪ FATCA‬בסעיף ‪ 2‬להלן‪.‬‬

‫סמן את אחת מהחלופות להלן‪:‬‬

‫‪ ‬ישות השקעות ‪ -‬אם הינך ישות השקעות התושבת במדינה שהיא איננה מדינה משתתפת ב‪ CRS-‬והמנוהלת על ידי מוסד‬
‫פיננסי אחר מלא את הסיווג המתאים לצורך ‪ CRS‬בחלק ‪ II‬לטופס (ישות פסיבית ללא בעל שליטה זר ‪ /‬ישות פסיבית עם בעל‬
‫שליטה זר לרבות פרטי בעלי השליטה)‪.‬‬
‫‪ ‬מוסד פיננסי – מוסד לפיקדונות‪ ,‬מוסד למשמורת‪ ,‬ישות השקעות (מלבד זו המוזכרת בחלופה לעיל) או חברת ביטוח מסוימת‪.‬‬

‫‪ .2‬מוסד פיננסי לצרכי ‪FATCA‬‬

‫יש למלא חלק זה או לצרף טופס ‪ W-8/W-9‬מתאים על פי בקשת הבנק‪.‬‬
‫המידע בסעיף זה הינו לצרכי ‪ ,FATCA‬שים לב שייתכן שסיווג הישות עשוי להיות שונה מסיווג הישות לפי ‪ CRS‬בסעיף ‪ 1‬לעיל‪.‬‬

‫מוסד פיננסי הרשום ב‪:IRS-‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי מדווח ישראלי (‪ )Reporting Israeli Financial Institution‬או מוסד פיננסי של סמכות שיפוט שותפה‬ ‫‪‬‬
‫( ‪ )Reporting Partner Jurisdiction Financial Institution‬לפי מודל ‪[ .1‬לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪.]Reporting Model 1 :‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי של סמכות שיפוט שותפה ( ‪ )Reporting Partner Jurisdiction Financial Institution‬לפי מודל ‪.2‬‬ ‫‪‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪]Reporting Model 2 :‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי רשום מדווח הנחשב כמציית (‪.)Registered Deemed Compliant Reporting FFI‬‬ ‫‪‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪]Registered Deemed Compliant FFI :‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי משתתף (‪[ .)Participating FFI‬לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪]participating FFI :‬‬ ‫‪‬‬
‫אם מילאת אחת מהחלופות לעיל‪ ,‬רשום את מספר ה‪( Global Intermediary Identification Number - GIIN -‬מספר רישום מול‬
‫ה‪:)IRS-‬‬
‫●‬ ‫●‬ ‫●‬
‫הישות תחת חסותה (‪ )Sponsored‬של ישות נותנת חסות בעלת מס' ‪ .GIIN‬אם הישות קיבלה מס' ‪ GIIN‬רשום מעלה‪ .‬אם‬ ‫‪‬‬
‫אין לה מס' ‪ GIIN‬משלה רשום מטה מס' ‪ GIIN‬נותנת החסות‪:‬‬
‫[לשימוש פנימי של הבנק – סיווג בל"ב‪]Sponsored FFI that has not obtained a GIIN :‬‬

‫●‬ ‫●‬ ‫●‬

‫שם הישות נותנת החסות ______________________________________________________________‬

‫אם הישות היא מוסד פיננסי‪ ,‬אולם לא ניתן לספק מס' ‪ ,GIIN‬בחר את החלופה והשלם הפרטים‬
‫הנדרשים‪:‬‬
‫‪ ‬הישות היא מוסד פיננסי ישראלי שאינו מדווח (‪)Non Reporting Israeli Financial Institution‬‬
‫פרט ___________________________________________________________________‪.‬‬

‫הישות היא בעלת זכות שביושר פטורה (‪)Exempt Beneficial Owner‬‬ ‫‪‬‬
‫פרט ___________________________________________________________________‪.‬‬
‫הישות היא מוסד פיננסי מוצהר הנחשב כמציית ( ‪)Certified Deemed Compliant FFI‬‬ ‫‪‬‬
‫פרט ___________________________________________________________________‪.‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי שאינו משתתף (‪)Non-Participating FFI‬‬ ‫‪‬‬

‫הישות היא מוסד פיננסי פטור (‪)Excepted FFI‬‬ ‫‪‬‬
‫הישות היא מוסד פיננסי המתועד על ידי בעליו (‪)Owner Documented FFI‬‬ ‫‪‬‬
‫אחר‪ :‬אם הישות אינה עונה על אחת מההגדרות לעיל‪ ,‬צרף טופס ‪ W-8‬מתאים‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪5‬‬

‫‪ .1 06.19 318-03‬לסניף ‪ .2‬ללקוח‬