‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬

‫تأثير أنظمة الدفع اإللكتروني في األداء المالي في البنوك اليمنية‬

‫(دراسة تطبيقية في البنوك العاملة في مدينة صنعاء)‬

‫أرفق محمد شرهان‪ ،‬محمد المنصور‪ ،‬محمد الطشي‪ ،‬طارق علوان‪ ،‬جمال العباهي‪ ،‬مفيد ألراجحي‪ ،‬عياش الصريمي‬
‫قسم المحاسبة‪-‬كلية العلوم اإلدارية والحاسبات برداع‪-‬جامعة البيضاء‬
‫‪Accounting of Department -Faculty of Administrative and Computer Sciences Rada - Albaydha University‬‬

‫‪DOI: https://doi.org/10.56807/buj.v5i1.350‬‬

‫الملخص‬
‫هدفت الدراسة إلى معرفة تأثير أنظمة الدفع اإللكتروني في األداء المالي في البنوك اليمنية العاملة في مدينة صنعاء حيث تم استخدام‬
‫المنهج الوصفيي والمنهج التحليلي‪ ،‬وخلصت الدراسة إلى مجموعة من النتائج أبرزها ان أنظمة الدفع اإللكتروني تؤثر في األداء المالي‬
‫للبنوك عينفة الفدراسففففففة إيجفابيفا من خال ل زيفاد الربحيفة وخيا التكفاليك‪ ،‬كمفا تلعفا دورا هاما دورا هاما في إدار السففففففيولة وت لي‬
‫مخاطرها‪ ،‬باإلضافة إلى تأثيرها على كياء العمليات الداخلية من خالل خيا الجهد والسرعة في إنجاز العمليات واالستجابة لمتطلبات‬
‫العمالء‪ ،‬فضفال عن لل وجود أثر إيجابي لو داللة إحصفائية للمتغيرات أنظمة الدفع اإللكتروني‪( :‬بطائق الدفع والتحصي اإللكتروني‪،‬‬
‫المحيظة اإللكترونية‪ ،‬الن ود اإللكترونية‪ ،‬على المتغير التابع (األداء المالي) في المصارف اليمنية‪.‬‬
‫الكلمات المفتاحية‪ :‬أنظمة الدفع اإللكتروني بطاقة الدفع والتحصي ‪ ،‬المحيظة اإللكترونية‪ ،‬الن ود اإللكترونية األداء المالي في البنوك‬
‫‪Abstract‬‬
‫‪The study aimed to know the impact of electronic payment systems on the financial performance in‬‬
‫‪Yemeni banks, where the analytical descriptive approach was used. Important in managing liquidity‬‬
‫‪and reducing its risks, in addition to its impact on the efficiency of internal operations by reducing effort‬‬
‫‪and speed in completing operations and responding to customer requirements, in addition to that there‬‬
‫‪is a statistically significant positive effect of the variables of electronic payment systems: (payment and‬‬
‫‪electronic collection cards, electronic wallet, money electronic, on the dependent variable (financial‬‬
‫‪performance) in Yemeni banks.‬‬
‫‪Keywords: electronic payment systems, payment and collection card, electronic wallet, electronic‬‬
‫‪money, financial performance in banks‬‬

‫‪04‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫ثانياً‪ :‬مشكلة الدراسة‪:‬‬ ‫المبحث األول‪ :‬اإلطار العام للدراسة‬
‫ان اسففففففتيفففاد البنوك من التطورات الت نيفففة في مجفففال‬ ‫أوالً‪ :‬المقدمة‪:‬‬
‫تكنولوجيا المعلومات واالتصففففففاالت‪ ،‬تؤثر على البنية التحتية‬ ‫يشففففففهففد العففالم ت ففدم عملي محرزا على مسففففففتو‬
‫للبنوك‪ ،‬فضففففففال عن للفف فففان أنظمففة الففدفع االلكتروني هي‬ ‫المعلومات واالتصففففاالت أبعادا جديد لبيئة العم المصففففرفي‬
‫والتسفففوية‬ ‫األنظمة الوحيد التي يتم من خاللها عمليات الن‬ ‫تحوي األموال‪ ،‬واتاح وسففائ جديد ومتطور لعمليات تحوي‬
‫وتحوي األموال‪ ،‬بين المؤسسات المالية بشك عام والمصرفية‬ ‫األموال وأصبحت عملية تحوي األموال أسه وأسرع في ظ‬
‫بشففففك خا ‪ ،‬كما ان لها أثر في تكاليك العمليات في البنوك‬ ‫البيئففة اإللكترونيففة‪ ،‬كمففا أن نظم الففدفع اإللكترونيففة من أهم‬
‫التي تتم عبر ه األنظمة‪ ،‬حيث تعد أنظمة الدفع اإللكتروني من‬ ‫مكونات البنية التحتية لعم المصفففارف‪ ،‬وبسفففبا كون ال طاع‬
‫أهم األدوات الميسففففففر للتجفار اإللكترونية وتسففففففهي إتمام‬ ‫المصفرفي من ال طاعات االقتصفادية األكثر حسفاسية للتغيرات‬
‫التعامالت األمر ال ي ينعك على األداء المالي للبنوك ايجابيا‪.‬‬ ‫والتطورات في العالم‪ ،‬كان البد من إنشففاء نظم دفع إللكترونية‬
‫وعليه فان مشكلة الدراسة تتمحور في‪:‬‬ ‫تعم في ظروف آمنة من حيث تشفغي النظم‪ ،‬والتحوط لها من‬
‫‪ -‬ماااا أثر أنظماااة الااادفع اإللكتروني على األداء الماااالي في‬ ‫المخففاطر المرتبطففة بهففا‪ ،‬إل أصففففففبحففت ه ف النظم أحففد أهم‬
‫البنوك اليمنية العاملة في مدينة صنعاء محل الدراسة؟‬ ‫المكونات لل طاع المالي بصففففور عامة‪ ،‬وال طاع المصففففرفي‬
‫ثالثاً‪ :‬أهمية الدراسة‪:‬‬ ‫بصفففور خاصفففة‪ ،‬وأصفففبحت عمليات الدفع والتسفففوية تتم من‬
‫تنبع أهميففة الففدراسففففففة من حيففث موضففففففوعهففا والف ي يمثف‬ ‫خالل ه النظم‪ ،‬وان نظام الدفع اإللكتروني أصبح يلعا دورا‬
‫اسففففت راء وتشففففخي الواقع الحالي ألنظمة الدفع اإللكتروني‬ ‫محوريا خاصفففففة بعد االنتشفففففار الكبير لعنترنت‪ ،‬واعتماد من‬
‫وأثرهفا على زيفاد كيفاء األداء المفالي للبنوك اليمنيفة كعينففة‬ ‫طرف البنوك في مختلك أنشطتها من جانا وعامال اساسيا في‬
‫مسفتهدفة ل ل فإن ه الدراسة تكتسا أهميتها من حيث تناول‬ ‫تسهي المبادالت والمعامالت المالية والتجارية من جانا أخر‪.‬‬
‫موضففففففوع تأثير انظمة الدفع اإللكتروني المتوفر في البنوك‬ ‫لف ا ففإن تطبيق انظمفة الفدفع اإللكتروني في البنوك‬
‫اليمنية على األداء المالي لها‪ ،‬وك ل تسفففهم نتائج الدراسفففة في‬ ‫التجارية بشففك عام وعلى مسففتو البنوك اليمنية بشففك خا‬
‫تشففكي رافدا علمية للباحثين في ني ه ا المجال حيث سففتسففهم‬ ‫يعتبر من الضففففمانات األسففففاسففففية والالزمة لنمو أداء البنوك‬
‫في توفير قفاعفد معلومفات وبيانات حول واقع وتأثير انظمة‬ ‫واسفففتمراريتها وتطوير أدائها‪ ،‬ولل إلن الخدمات اإللكترونية‬
‫الدفع اإللكترونية على األداء المالي للبن ‪.‬‬ ‫قد تطورت بشففففك كبير وواسففففع في اآلونة األخير ولغرض‬
‫كما تمكن أهمية الدراسة في الوصول إلى نتائج ايجابية لات‬ ‫ت ييم كياء أداء العم المصففففرفي خالل فتر معينة‪ ،‬فإن لل‬
‫دالالت إحصففففففائية حول موضففففففوع انظمة الدفع اإللكتروني‬ ‫يعني ضففففرور اسففففتخدام وسففففائ الدفع اإللكتروني ومواكبة‬
‫وأثرها على األداء المالي للبنوك اليمنية من جانا‪ ،‬وتأثير ه‬ ‫التكنولوجيا لتحديد األهداف التي تضمن للمصرف وصوله إلى‬
‫األنظمفة في تحسففففففين ورفع كيفاء جود الخفدمفات الم دمة من‬ ‫تح يق غايته في الربحية المنشود‪ ،‬ونظرا الرتباط ميهوم أنظمة‬
‫البنوك اليمنية‪.‬‬ ‫الدفع اإللكتروني بالمياهيم المالية (أي التكاليك واألرباح)‪.‬‬
‫ً‬
‫رابعا‪ :‬أهداف الدراسة‪:‬‬ ‫وانطالقفا ممفا ت فدم ومن خالل مراجعة الدراسففففففات‬
‫تسعى الدراسة إلى تح يق األهداف التالية‪:‬‬ ‫والبحوث السففففففاب فة تبين لنفا فجو علمية تتطلا الدراسففففففة من‬
‫‪ -4‬التعرف على ماهي أنظمة الدفع اإللكتروني واألداء المالي‪.‬‬ ‫جفففانبين األول‪ :‬معرففففة واقع أنظمفففة الفففدفع اإللكتروني في البنوك‬
‫‪ -2‬دراسفففففففة تففأثير أنظمففة الففدفع اإللكتروني (بطففاقففة الففدفع‬ ‫اليمنيفة والثفاني‪ :‬معرففة تفأثير أنظمفة الدفع اإللكتروني (بطاقة‬
‫والتحصففففففي ‪ ،‬المحيظة اإللكترونية‪ ،‬الن ود اإللكترونية) على‬ ‫الفدفع والتحصففففففيف ‪ ،‬المحيظة اإللكترونية‪ ،‬الن ود اإللكترونية) على‬
‫األداء المالي في البنوك اليمنية مح الدراسة‪.‬‬ ‫األداء المالي في البنوك اليمنية‪.‬‬
‫حيث تكون الدراسففة من خمسففة محاور األول يتناول‬
‫خامساً‪ :‬فرضيات الدراسة‪:‬‬ ‫اإلطار العام للدراسففففة‪ ،‬والثاني يتناول التأطير النظري لمتغير‬
‫الفرضااااااياة الرئيسااااااياة‪ :‬يوجفد تفأثير ايجفابي لعنظمة الدفع‬ ‫المسفت أنظمة الدفع اإللكتروني‪ ،‬والمحور الثالث يعرض واقع‬
‫اإللكتروني على األداء المففالي في البنوك العففاملففة في مففدينففة‬ ‫أنظمففة الففدفع اإللكتروني في البنوك اليمنيففة‪ ،‬ويففأتي المحور الرابع‬
‫صنعاء‪.‬‬ ‫بتفففأطير نظري لمتغير األداء المفففالي‪ ،‬امفففا المحور الخفففام ‪:‬‬
‫ويتيرع منها‪:‬‬ ‫فخص ف لإلطار العملي له الدراسففة‪ ،‬وتختتم الدراسففة بت ديم‬
‫‪ -4‬يوجد تأثير إيجابي لبطائق الدفع والتحصي اإللكتروني على‬ ‫االستنتاجات والتوصيات‪.‬‬
‫األداء المالي في البنوك اليمنية العاملة في مدينة صنعاء‬

‫‪04‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫‪ -3‬يوجد تأثير إيجابي للن ود اإللكترونية على األداء المالي في‬ ‫‪ -2‬يوجد تأثير إيجابي لمحيظة اإللكترونية على األداء المالي‬
‫البنوك اليمنية العاملة في مدينة صنعاء‬ ‫في البنوك اليمنية العاملة في مدينة صنعاء‬
‫سادساً‪ :‬نموذج الدراسة‬
‫بناء على هدف الدراسة االساسي وفرضيات الدراسة تم تصميم النموذج التالي‪:‬‬
‫المتغير المستقل‪ :‬أنظمة الدفع‬
‫المتغير التابع‪ :‬األداء المالي‬ ‫االلكتروني‬

‫بطائق الدفع والتحصيل‬

‫اإللكتروني‬
‫األداء المالي في البنوك‬
‫المحفظة اإللكترونية‬
‫العاملة في مدينة صنعاء‬

‫للنقود اإللكترونية‬

‫األموال من حسفففففاب آلخر بطري ة آلية مسفففففتخدمة‬ ‫كما أنها أدا لن‬
‫التكنولوجيا‬
‫‪ -3‬دراسة (ياسمينة وبدر الدين‪ )2424 ،‬الموسومة بـففـففـ ف‪" :‬أثر‬
‫اسااااااتخادام نظم الدفع اإللكتروني على أداء البنوك التجارية‬
‫العاملة في الجزائر‪ ،‬دراسة حالة عينة من البنوك التجارية في‬
‫الجزائر"‬
‫هدفت الدراسفففة الى التعرف على أثر اسفففتخدام نظم‬
‫الفففدفع اإللكتروني على أداء البنوك التجفففاريفففة العفففاملفففة في‬
‫الجزائر‪ ،‬واسففففتخدمت المنهج الوصففففيي التحليلي واسففففتخدمت‬
‫االسففتبيان المطور ال ي صففمم وف ا لم ياس ليكرت الخماسففي‪،‬‬
‫وتمثف مجتمع الفدراسففففففة في البنوك الجزائرية وكانت عينة‬
‫الدراسة ‪ 07‬ميرد من العاملين في البنوك التجارية الجزائرية‪.‬‬
‫وتوصففلت الدراسففة الى مجموعة من النتائج هي‪ :‬ان‬
‫نظم الدفع اإللكتروني تؤثر على األداء المالي للبنوك ايجابيا‬
‫من خالل زيفاد الربحيفة وخيا التكفاليك‪ ،‬ان أنظمة الدفع‬
‫اإللكتروني تلعفففا دورا هفففامفففا في إدار السففففففيولفففة وت ليففف‬
‫مخاطرها‪ ،‬انها تؤثر على كياء العمليات الداخلية من خالل‬
‫خيا الجهفد والسففففففرعفة في انجفاز العمليفات واالسففففففتجابة‬
‫لمتطلبات العمالء‪ ،‬تؤثر أنظمة الدفع اإللكترونية على األداء‬
‫التجاري بشففك بارز من خالل تحسففين جود الخدمات البنكية‬
‫باإلضفففافة الى رفع وتعزيز ال در التنافسفففية للبن واسفففت طاب‬
‫أكبر عدد من العمالء‪.‬‬
‫‪ -0‬دراسااة (عبد الشففافي والزبيدي‪ )2424 ،‬الموسففومة بـفففففف‪" :‬‬
‫نظام المدفوعات اإللكتروني واثر في كفاء األداء المصارفي‪،‬‬
‫بحث تطبيقي في عينة من القطاع المصرفي في العراق"‬
‫هدفت الدراسة الى التعرف عال ميهوم نظم الدفع اإللكتروني‬
‫وتوصففلت الدراسففة إلى ان التكييك ال انوني لبطاقة الدفع ال يمكن‬
‫واقسففففففامه وميهوم األداء المصففففففرفي وبيان دور نظم الدفع‬
‫رد إلى قواعد قانونية ت ليدية إل أنها وسفففيلة حديثة من وسفففائ الدفع‬
‫اإللكتروني في رفع كياء األداء المصرفي‪.‬‬
‫سابعا ً‪ :‬عرض الدراسات السابقة‪:‬‬
‫‪ -4‬دراسة (يون ‪ )2424 ،‬الموسومة بـففـففـفف‪ ":‬دور أنظمة الدفع‬
‫اإللكتروني في تخفيف حاد ازماة الساااااايولة النقدية لبعض‬
‫المصااااارف السااااودانية"‪ ،‬دراسففففة حاله مصففففرفي ام درمان‬
‫الوطني والمزارع التجاري‬
‫هدفت الدراسفففة الى التعرف على مد معرفة أنظمة الدفع‬
‫اإللكتروني على ج ب السفففيولة للنظام المصفففرفي السفففوداني‪.‬‬
‫واسففففففتخفدمت المنهج التاريخي لإلطار النظري والوصففففففيي‬
‫التحليلي للجانا العملي‪ ،‬وتمث مجتمع الدراسففففة بالمصففففارف‬
‫السففودانية واعتمدت على االسففتبيان كإد للدراسففة ومثلت عينة‬
‫الدراسة في ‪ 04‬فردا تم اختيارها بطري ة عشوائية‪.‬‬
‫وتوصففلت الدراسففة الى عدد من النتائج أهمها‪ :‬ألنظمة الدفع‬
‫اإللكتروني دور في معفالجفة ازمفة السففففففيولة الن دية للجهاز‬
‫المصفففرفي‪ ،‬كما ان أنظمة الدفع اإللكتروني عملت على ج ب‬
‫السففففيولة للجهاز المصففففرفي‪ ،‬االمية الت نية لد العمالء تؤثر‬
‫على اقبالهم نحو اسفففففتخدام أنظمة الدفع اإللكتروني‪ ،‬مشفففففكلة‬
‫السفيولة الن دية في المصفارف السودانية ترجع في األساس الى‬
‫عفدم تطوير منظومفة الفدفع اإللكتروني‪ ،‬تفأخر دخول أنظمة‬
‫الدفع اإللكتروني م ارنة ب دم الجهاز المصرفي السوداني‪.‬‬
‫‪ -2‬دراسة (سعاد‪ ،‬حسينة ‪ )2424‬الموسومة بـففففففـففففففـفففففف‪ :‬اإلطار‬
‫القانوني لألنظمة الدفع اإلليكتروني‬
‫هدفت ه الدراسففة الى التعرف على موضففوع أنظمة الدفع‬
‫اإللكتروني كأهم خدمة مصفففففرفية إلكترونية يمكن أن يحصففففف‬
‫عليهففا العمي ف ‪ ،‬وايضفففففففا إلى الطبيعففة ال ففانونيففة له ف االنظمففة‪.‬‬
‫واسففتخدمت المنهجية الوصففيية في وففرح وتيسففير ه االنظمة‬
‫وربطها من خالل ال انون‪.‬‬

‫‪02‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫أي انها لم تستخدم في محاور االستبيانات محمور األداء المالي‬
‫للبنوك كمتغير تابع منيصففف تم قياس تأثير المتغيرات المسفففت لة‬
‫عليه من خالل ف رات استبيان منيرد للمتغير التابع‪.‬‬
‫كما ان الدراسففة الحالية تركز على قياس تأثير أنظمة‬
‫الدفع اإللكتروني (بطاقة الدفع والتحصفففففي ‪ ،‬المحيظة اإللكترونية‪،‬‬
‫الن ود اإللكترونيففة) على األداء المففالي في البنوك اليمنيففة مح ف‬ ‫المالية‪ ،‬كما أسهمت في ابتكار أساليا جديد في انجاز االعمال‬
‫الدراسففة‪ ،‬وايضففا اسففتخدام الم ابلة كأدا إضففافية لجمع البيانات‬
‫من مفدراء إدار أنظمفة الفدفع اإللكتروني لفد عينة من البنوك‬
‫اليمنية العاملة في مدينة صنعاء‪.‬‬
‫لف ا ففان مفا سففففففبق يمث فجو علمية ومعرفية تتطلا‬
‫الدراسة والبحث وهو ما سعيت إليه ه الدراسة‪.‬‬
‫المبحث الثاني‪ :‬أنظمة ووسااااائل الدفع اإللكتروني واألداء‬
‫المالي في البنوك‬
‫اوالً‪ :‬أنظمة ووسائل الدفع اإللكتروني‬
‫‪ -1‬المفهوم‬
‫يعرف نظاااام الااادفع اإللكتروني‪ :‬هي نظفففام ي وم بفففالرب بين‬
‫المصفففارف ووفففركات بطاقات االئتمان التي ت وم بأعمالها عبر‬
‫االنترنت وه ا النظام يتح ق من صفففففحة التحويالت ويتضفففففمن‬
‫أنظمفة مراقبة لت صففففففي المشففففففاك وفاعلية االمن المعلوماتي‪.‬‬
‫(الوادي‪ )242 ،2444،‬كماا اناي يعرف باااناة‪ :‬النظم التي تمكن‬
‫المتعاملين من التبادل المالي الكترونيا بدال من اسفففففتخدام الن ود‬
‫المعدنية والورقية او الشيكات الورقية‪( .‬الطائي‪)401 ،2444،‬‬
‫يعرف الااادفع اإللكتروني على أناااي" ‪ :‬عمليفففة يتم من خاللهفففا‬
‫اسففتبدال ال يمة المالية بالبضففاعة‪ ،‬أو بالخدمات أو بالمعلومات‪،‬‬
‫فهي تسففففتخدم وسففففيطا لتسففففهي عملية التبادل مث المصففففارف‬
‫(البروني‪ .)31 :2443،‬وايضففففففففا هو نظففام ي وم بففالرب بين‬
‫المصفففارف ووفففركات بطاقات االئتمان التي ت وم بأعمالها عبر‬
‫اإلنترنت وه ا النظام يتح ق من صفففففحة التحويالت ويتضفففففمن‬
‫أنظمفة مراقبفة لت صففففففي المشففففففاكف وفاعلية األمن المعلوماتي‬
‫(الوادي‪ .)242 :2444،‬أي يشفففير مصفففطلح الدفع اإللكتروني‬
‫إلى الدفع ال ي يتم إجراؤ من حسفففففاب بنكي إلى حسفففففاب آخر‬
‫باسفففتخدام الطر اإللكترونية وبدون التدخ المباوفففر لموظيي‬
‫البن وكما يشير مصطلح الدفع اإللكتروني الضيق إلى التجار‬
‫اإللكترونيففة ‪ -‬عبففار عن مففدفوعففات لشففففففراء وبيع السففففففلع أو‬ ‫وتوصففففلت الدراسففففة الى ان البن الوطني الجزائري يعتمد‬
‫الخدمات الم دمة عبر اإلنترنت‪ ،‬أو على نطا واسففع ألي نوع‬
‫من أنواع تحويف األموال اإللكتروني ويعرف على أنفه " النظم‬
‫التي تمكن المتعففاملين من التبففادل المففالي إلكترونيففا بففدال من‬
‫اسففففففتخففدام الن ود المعففدنيففة والورقيففة أو الشففففففيكففات الورقيففة‬
‫"(الطائي‪.)401 :2443 ،‬‬
‫‪03‬‬
‫واسفتخدمت الدراسة المنهج الوصيي التحليلي وتمث مجتمع‬
‫الدراسفة بالمصارف العراقية واستخدام االستبيان كإد للدراسة‬
‫وعينة الدراسة عبار عن ‪ 02‬موظيا من المصارف العراقية‪.‬‬
‫وتوصلت الدراسة الى ان نظم الدفع اإللكتروني تسهم في ت لي‬
‫الوقفففت والتكفففاليك الالزمفففة لعمليفففة تحويففف الن ود واألدوات‬
‫المصفففرفية وت لي المخاطر الناجمة عن تداول الن ود بالشفففك‬
‫الت ليدي‪ ،‬أكدت نتائج التحلي االحصففائي إلجابة عينة الدراسففة‬
‫وجود عالقة ارتباط طردية لات داللة معنوية بين نظم الدفع‬
‫اإللكتروني وكياء األداء المصرفي‪.‬‬
‫‪ -5‬دراسة (سماح وحيا ‪ )2424 ،‬الموسومة بـفففف‪ " :‬دور أنظمة‬
‫الدفع اإللكتروني في تعزيز رضااااء الزبائن‪ ،‬دراساااة حالة بنك‬
‫خليج الجزائر‪ ،‬وكالة أدوار"‬
‫هففدفففت الففدراسففففففففة الى التعرف على دور أنظمففة الففدفع‬
‫اإللكتروني في تعزيز رضفففففاء الزبائن‪ .‬واسفففففتخدمت المنهج‬
‫الوصففففيي التحليلي وتمث مجتمع الدراسففففة بالبنوك الجزائرية‬
‫واعتمدت على االسففتبيان وتمث حجم عينة الدراسففة ‪ 14‬ميرد‬
‫من عمالء بن خليج الجزائر‪.‬‬
‫وتوصلت الدراسة الى ان تعزيز رضاء العمالء هدفا‬
‫اسففتراتيجيا تسففعى البنوك الى تح ي ه من خالل تيعي مصففادر‬
‫جديد متمثلة في الكياء واالبتكار‪ ،‬أنظمة الدفع الحديثة أدا‬
‫غير جيد وه ا مالم يوافق علية افراد عينة الدراسففففة‪ ،‬كما ان‬
‫الزبون ال يشفففعر بالرضفففاء نحو الخدمات التي ت دمها الموارد‬
‫البشرية في البن وه ا مالم يوافق علية افراد عينة الدراسة‪.‬‬
‫‪-5‬دراسة(مسعود ‪ )2424،‬الموسومة بـففف‪ " :‬دور وسائل الدفع‬
‫اإللكتروني في تعزيز األداء المالي للبنوك‪ ،‬دراسااة حالة البنك‬
‫الوطني الجزائري‪.‬‬
‫هففدفففت الففدراسففففففة إلى محففاولففة معرفففة مففد مواكبففة البنف‬
‫الجزائري للتطورات الحاصلة في مجال نظام الدفع والعم بها‬
‫ومد تأثيرها على األداء المالي للبن ‪ .‬واسففففتخدمت الدراسففففة‬
‫المنهج الوصففيي التحليلي ومنهج دراسففة الحالة‪ ،‬حيث اعتمدت‬
‫الفدراسففففففة على بيفانفات ومعلومفات داخليفة من البنف ‪ ،‬وكف ل‬
‫استخدمت اسلوب الم ابلة‪.‬‬
‫على نوع واحد من وسففففففائ الدفع اإللكترونية يبن ال هبية منها‬
‫والكالسفيكية‪ ،‬والتي لم تشففهد اسففتخداما واسففعا‪ ،‬مع وجود رؤية‬
‫مست بلية العتماد بطاقات دفع إلكترونية حديثة‪.‬‬
‫ما يميز الدراسة الحالية من الدراسات السابقة‪:‬‬
‫تبين من خالل عرض الفدراسففففففات السففففففاب ة التي تم‬
‫عرضفففففها ان جميعها لم ت وم بدراسفففففة أنظمة الدفع اإللكتروني‬
‫وتأثيرها بشففك كبير على األداء المالي في المصففارف اليمنية‪.‬‬
‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬
 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫‪ -2‬أنواع وسائل وانظمة الدفع اإللكترونية‬
‫تعددت أوكال وسائ الدفع الحديثة كما في الشك اآلتي‪:‬‬
‫أنواع وسائل وانظمة الدفع اإللكترونية‬
‫الشيكات اإللكترونية‬ ‫االعتماد البنكي‬ ‫النقد اإللكتروني‬ ‫البطاقات الذكية‬ ‫البطاقة االئتمانية‬
‫استنادا‪ :‬إلى (لطيية‪ ،‬زينا ‪)41 :2441،‬‬
‫وبالتـفففالي فـفففإن المحيظة اإللكترونية تعتـفففبر وسـفففيلة‬ ‫‪ -3‬التحصيل اإللكتروني‪:‬‬
‫لمصـادقة هويـة صاحبها وإثباتها ولـي ف ـ إلجـراء عمليـات‬ ‫مفهوم التحصااايل الكتروني يعرف التحصفففي اإللكتروني على‬
‫الشففراء عبر االنترنت‪ ،‬وهـففففففف ا يأتي من احتواء المحيظة على‬ ‫أنه (الصياد‪:)0 :2440،‬‬
‫أموال المسـتهل وسـج عملياته التجارية والمعلومات الخاصة‬ ‫‪ -‬منظومففة متكففاملففة من النظم والبرامج الهففادفففة إلى تسففففففهي ف‬
‫به‪ ،‬ومن الجدير بال كر أن المحيظة الرقمية تصفففففلح ألن تكون‬ ‫إجراءات عمليات الدفع اإللكتروني بطري ه آمنة‪.‬‬
‫وسففيلة دفع مع أنظمة دفع عديد مخصففصففة للهواتك ال كيـفففففففة‬ ‫‪ -‬هي خففدمففة تهففدف إلى توفير الوقففت والجهففد وت لي ف الني ففات‬
‫بيضـ الـدعم المتبـادل بينهما (سعيد‪)01 :2424 ،‬‬ ‫وتسهي الخدمة للعمي بوضعها في متناول يد العمي كما تسه‬
‫أنواع المحافظ اإللكترونية‪ :‬بشفففك عام توجد خمسفففة أنواع من‬ ‫سرعة إتمام عملية الدفع‪.‬‬
‫المحافظ اإللكترونية‪ ،‬والتي يمكن ت سففففيمها كما يلي‪( :‬سففففعيد‪،‬‬ ‫‪ -‬هو نظام الكتروني لتحصي الرسوم بطري ة آلية‪.‬‬
‫‪)07:2020‬‬ ‫أهمية التحصااايل الكتروني‪ :‬تبرز أهمية التحصفففي اإللكتروني‬
‫المحفظـااااااااااااة المكتبيـااااااااااااة ‪:‬يتم قبول التعفامف به المحيظة‬ ‫في‪( :‬عبد الشافي والزبيدي‪)22 :2424 ،‬‬
‫اإللكترونية ف عبر الحاسا الـ ي تم تنصيا المحيظة عليه‪،‬‬ ‫‪ -‬حصففففول مؤسفففففسفففففات ال طاع العام على الموارد في التوقيت‬
‫وتـؤمن حماية وافيـة للبيانـات‪ ،‬لكن أكبر مخاطرها هو تعرض‬ ‫المناسا‬
‫الحاسـا لالخترا أو دخول فيروس علـى المحيظة‪ ،‬وال ي قد‬ ‫‪ -‬عفدم لجوء المؤسففففففسففففففات الي تحميف الموازنة العامة للدولة‬
‫يؤدي لخسار ك ويء فيها‪.‬‬ ‫بأعباء نتيجة عدم كياية متحصالتها لتغطية التزاماتها‪.‬‬
‫محفظة المعدات أو األجهز ‪ :‬تشفففففبه النوع السفففففابق لحد كبير‪،‬‬ ‫‪ -‬ضفففففمان اسفففففتمرار عملية التحصففففففي اإللكتروني لإليرادات‬
‫ولفكفن الفيفر أنفهفففا تفعفتمفففد على وجودهفففا بشففففففكففف محمي‬ ‫بطري ة منتظمة وغير مع د ‪.‬‬
‫ومغلق داخ جهاز التخزين مث أجهز ‪ USB‬أو جهاز مشابه‪.‬‬ ‫‪ -‬ثبفات الموازنفة المفاليفة وللف بفاسففففففت رار عمليفة التحصففففففي‬
‫محفظاة اإلنترناا الرقمية‪ :‬تعتمد على ت نية تخزين سففففففحابية‪،‬‬ ‫اإللكتروني وزياد ‪.‬‬
‫ومن أكبر فوائففدهففا ال ففدر على الولوإ إليهففا واسففففففتخففدامهففا‬ ‫‪ -‬اإليرادات مواكبفففة النظم الت نيفففة المطب فففة في التحصففففففيففف‬
‫من أي جهاز أو في أي مكان طالما يوجد الحساب الخا بها‪،‬‬ ‫اإللكتروني‪.‬‬
‫ولكن بني الوقت أكبر عيوبها هـففففففففو افت ادهـففففففففا لعمان كون‬ ‫‪ -‬سففن ال وانين والتشففريعات واللوائح المنظمة لعملية التحصففي‬
‫مففالكهففا يعي في قلق تعرض الخففدمففة السففففففحففابيففة للهجوم أو‬ ‫اإللكتروني يوفق المعايير المحاسبية‪.‬‬
‫االخترا ‪.‬‬ ‫‪ -4‬المحفظة اإللكترونية‬
‫محفظاااة الهواتف الرقمياااة ‪:‬يعمففف هففف ا النوع من المحيظفففة‬ ‫ا‬
‫ُعرف المحفظااة اإللكترونيااة بففأنهففا تطبيق إلكتروني‬ ‫ت ّ‬
‫اإللكترونيفة كتطبيق في الهواتك الف كيففة‪ ،‬وهنففاك فوائففد عففديففد‬ ‫تجر من خاللففه عمليففات الففدفع اإللكترونيففة من خالل الهففاتك‬
‫له ا النوع أبرزها وجود دعم لها من قب متاجر عديد ‪.‬‬ ‫الخففا بففالمسففففففتخفدام‪ ،‬وتتمياز المحيظففة اإللكترونيففة بففإمكففانيفة‬
‫المحفظة الورقية‪ :‬من المعروف أن ه ا النوع ي دم نسففبة عالية‬ ‫اسففتخدامها على مدار السففاعة‪ ،‬إل يسففتخدم التطبيق عبر الهاتك‬
‫مفن األمفففان والفحمفففايفففة‪ ،‬لكن إمكفففانيفففة اسففففففتخفففدامفففه تب ى‬ ‫ي وقت وبشفففك‬ ‫إلدار العمليات المالية األسفففاسفففية للعمي في أ ا‬
‫أصعا من األنواع األخر ‪.‬‬ ‫سه ‪( .‬يسعد‪)17 :2424 ،‬‬
‫‪ -5‬النقود اإللكترونية‬ ‫كمفا ان المحيظفة اإللكترونيفة توفار مسففففففتويات أمان‬
‫تاعارياف الاناقاود اإللاكاتاروناياااة بفففأنفهفففا‪ :‬مفجفموعفففة من‬ ‫ي وفففخ آخر عدا‬ ‫متعدد لضفففمان عدم اسفففتخدامها من قاب أ ا‬
‫البروتوكوالت والتوقيعات الرقمية التي تسففففففمح للرسففففففالة‬ ‫التعرف على‬ ‫ا‬ ‫العمي نيسففففففه‪ ،‬فتتضفففففف امن ه التطبي ات ت نيات‬
‫اإللكترونيففة أن تح ف فعليففا مح ف تبففادل العمالت الن ففديففة‪،‬‬ ‫والتعرف على البصففففمة‪ ،‬باإلضففففافة إلى كلمات مرور‪،‬‬ ‫ا‬ ‫الوجه‪،‬‬
‫وبعبففار أخر ‪ ،‬فففإن الن ود اإللكترونيففة أو الرقميففة هي‬ ‫ونظفام مصففففففادقفة ثنفائي‪ ،‬كمفا يمكن رب المحيظفة اإللكترونية‬
‫بحسففففففابفات البطفاقفات اإللكترونيفة األخر الخاصففففففة بالعمي‬
‫المكففاف اإللكتروني للن ود الت ليففديففة التي اعتففدنففا ت فداولهففا‬
‫كالبطاقة االئتمانية (يسعد‪)17 :2424 ،‬‬
‫(بختي‪ )33 :2441 ،‬وتتميز بانها‪( :‬الجنبيهي‪:)474: 2441 ،‬‬

‫‪00‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫المسفففففحوبات منها‪ ،‬سفففففاعد لل على رفع الطاقة التشفففففغيلية‬
‫المتاحة في البن ‪ ،‬االمر ال ي يسفففهم في تحسفففين إنتاجية البن‬
‫وربحيته‪.‬‬
‫‪ -‬الاكفااااء االدارياااة ‪:‬وتعبر عن قفففدر االدار على تح يق‬
‫االهففداف المحففدد من خالل حشففففففففد الطففاقفففات والمهفففارات‬
‫الشففخصففية واالمكانات المتاحة وتروففيد اسففتغاللها بما يضففمن‬
‫االسفففتخدام االمث لكافة ‪.‬الموارد المتاحة وما يعكسفففه لل من‬
‫جود في الخدمات وسمعة حسنة للبن ‪( .‬سدرات‪)23 :2424،‬‬
‫العوامااال البيئياااة‪ :‬وهي العوامففف التي تكون خفففارإ نطفففا‬
‫السفففففيطر ‪ ،‬ويمكن ت سفففففيم تل العوام البيئية التي تؤثر في‬
‫األداء البنكي الى‪:‬‬
‫‪ -‬الظروف االقتصاااادية ‪:‬يتأثر اداء البنوك التجارية بمجموعة‬
‫من العوامف االقتصففففففادية من أبرزها‪ ،‬ماهية الجهاز البنكي‬
‫ودور في اخ التنمية االقتصفففادية‪ ،‬والهيك السفففائد ألسفففعار‬
‫اليفائفد الفدائنفة والمفدينفة‪ ،‬وتعريك اسففففففعار الخدمات البنكية‬
‫الم رر ‪ ،‬واالمكففانففات المتففاحففة لمنح االئتمففان‪ ،‬واالتجففاهففات‬
‫واالسففففففلوب المتوقع تطبي فه في أداء البنوك التجفارية خالل‬
‫المرحلة الم بلة لضمان تح يق ظروف تنافسية عادلة مع البنوك‬
‫(مزنان‪)10:2442 ،‬‬
‫‪ -‬االبتكارات التكنولوجية ‪:‬ل د سففففاهمت االبتكارات في مجال‬
‫التكنولوجيا الى حد كبير في التوسع في الصناعة البنكية‪ ،‬حيث‬
‫انها تلعا دورا محوريا في اداء البنوك وتتيح اليرصفففففة لها‬
‫لتحسففففين الخدمة‪ ،‬باإلضففففافة الى توفير مجموعة واسففففعة من‬
‫المنتجات والخدمات المالية‪.‬‬
‫إن األداء المالي للبنوك التجارية يتأثر بطري ة أو بأخر‬
‫بعوام داخلية وخارجية من وأن ه العوام أن تدفع البنوك‬
‫إلى تحسين وتطوير أدائها بشك مستمر‬
‫‪ -3‬مجاالت ومعايير تقييم األداء المالي للبنوك التجارية‬
‫تمث عمليات ت ييم األداء المصفرفي السفياسات التي تتخ ها‬
‫الفبفنفوك لفتف فففديفر مفففد تفح يق اإلدارات المختليفففة ومراكز‬
‫المسفففففؤولية للهداف المرسفففففومة‪ ،‬والوقوف على االنحرافات‬
‫وتحديد أسففففبابها وآليات التصففففحيح المناسففففبة والحيلولة دون‬
‫وقوعها‪ ،‬مسففففففت بال وتشففففففم عمليات ت ييم األداء في البنوك‬
‫الفمفجفففاالت (الفحفمفففد‪ )17 :2441،‬ويفمكن ت ييم أداء البنففف‬
‫كوسففففففي ‪ ،‬ت ييم كيفاء البن في تجميع األموال‪ ،‬ت ييم كياء‬
‫البن في اسفففتخدام األموال‪ ،‬ت ييم أداء البن من حيث الرقابة‬
‫على العفاملين ومراجعة األعمال‪ .‬أما المعايير هي )المعايير‬
‫التاريخية‪ ،‬المعايير ال طاعية الصفففناعية‪ ،‬المعايير المسفففتهدفة‪،‬‬
‫والمعايير المطل ة) (عبد ال ادر واخرون‪)210:2442 ،‬‬
‫المبحث الثالث‪ :‬اإلطار العملي للدراسة‬
‫يتضمن ه ا المحور أربعة فروع‪ ،‬يوضح األول إجراءات‬
‫الدراسفففة‪ ،‬ثم وصفففك وتشفففخي خصفففائ عينة الدراسفففة في‬
‫‪01‬‬
‫‪ )4‬بساااااايطة وسااااااهلة االسااااااتخدام‪ :‬تسففففففه الن ود اإللكترونية‬
‫التعفففامالت المصففففففرفيفففة إلى حفففد كبير‪ ،‬هي تغني عن مل‬
‫االستثمارات وإجراء االستعماالت المصرفية عبر الهاتك‪.‬‬
‫‪ )2‬تساااااارع عملياة الادفع‪ :‬تجري حركة التعامالت المالية ويتم‬
‫تبادل معلومات التنسفففففيق الخاصفففففة بها فورا في الزمن الح يق‬
‫دون الحاجة إلى أي وساطة مما يعني تسريع ه العملية‪.‬‬
‫‪ )3‬ال تخضااااااع للحادود‪ :‬يمكن تحوي الن ود اإللكترونية من أي‬
‫مكان‪ ،‬وفي أي وقت‪ ،‬كونها تعتمد على وفففبكة اإلنترنت التي ال‬
‫تعترف بالحدود الجغرافية والسياسية‪.‬‬
‫‪ )0‬تشاااااجيع عمليات الدفع ا منة‪ :‬تسفففففتخدم المصفففففارف التي‬
‫تتعففامفف بففالن ود اإللكترونيففة أجهز خففادمففة تففدعم بروتوكول‬
‫الحركات المالية اآلمنة كما تسفتخدم مسفتعرضات لشبكة الويا‬
‫تفدعم بروتوكول الطب فات اآلمنفة ممفا يجع عمليات دفع الن ود‬
‫اإللكترونية أكثر أمانا‬
‫ثانياً‪ :‬األداء المالي للبنوك‬
‫‪ -4‬مفهوم األداء المااالي‪ :‬هنففا البففد اإلوفففففففار الى أن هنففاك‬
‫اختالف في تعريك األداء وللففف من خالل تعفففدد المعفففايير‬
‫والم ايي التي اعتمدت في دراسفة األداء وقياسه‪ ،‬مع ال ول إن‬
‫ه ا االختالف انما يعود لتنوع األهداف واتجاهات في تعرييه‬
‫األداء انه تح يق أهداف الباحثين في دراسففتهم وهناك من ير‬
‫ان األداء هو لل النشاط الشمولي المستمر وال ي يعك نجاح‬
‫المنظمة واسففتمراريتها وقدرتها على التكيك مع البيئة أو فش فلها‬
‫وانكماوفففها وفق أسففف ومعايير محدد تضفففعها المنظمة وف ا‬
‫لمتطلبات نشفففففاطاتها وفي ضفففففوء األهداف طويلة األمد ويعد‬
‫األداء المالي من أكثر ميادين األداء استخداما وقدما ل ياس أداء‬
‫البن ‪ ،‬إالنة يمتاز باالسفت رار والثبات ويسهم في توجيه البنوك‬
‫نحو المسففار األفض ف والصففحيح للسففياسففة التمويلية (الحسففيني‬
‫والدوري‪)24 :2441 ،‬‬
‫إلا هو انعكاس للمركز المالي للبن المتمث بي رات كال من‬
‫الميزانية العمومية وحسفففاب األرباح والخسفففائر فظال عن قائمة‬
‫التدف ات الن دية ال ي يصور حالة ح ي ية عن اعمال البن ليتر‬
‫زمنيفة معينفة ويعتبر من اهم األهداف التي تسففففففعى البنوك الى‬
‫تح ي ها‪.‬‬
‫‪ -2‬العوامل المؤثر في األداء المالي للبنوك التجارية‪ :‬يتأثر‬
‫األداء المفففالي للبنوك بعوامففف داخليفففة )العوامففف التنظيميفففة)‬
‫وعوام خارجية (العوام البيئية) وفيما يلي أهم ه العوام ‪:‬‬
‫العوامل التنظيمية‪ :‬هي العوام الداخلية والخاصففففففة بالبن‬
‫لاته‪ ،‬كحجم األعمال أو االنشطة في البن ‪ ،‬وكياء االدار‬
‫‪ -‬حجم االعمال ‪:‬إن حجم الموارد التي يمتلكها البن وطبيعة‬
‫تراكيبهفا وحركتهفا تمثف عوامف هفامة ولات تأثير كبير في‬
‫تحديد كياء وإنتاجية االنشففففطة البنكية‪ ،‬فكلما ازداد حجم ه‬
‫الموارد‪ ،‬وانخيضففففففت التكففاليك االجمففاليففة لهففا‪ ،‬وقلففت كميففة‬
‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬
 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫(بطائق الدفع والتحصاااااايل اإللكتروني‪ ،‬المحفظة اإللكترونية‪،‬‬ ‫فرعة الثاني‪ ،‬ويأتي اليرع الثالث بوصك وتشخي اراء عينة‬
‫النقود اإللكترونية) والمتغير التابع (األداء المالي) ال ي يعتمد‬ ‫الدراسففففففة حول متغيرات الدراسففففففة‪ ،‬اما الرابع ف د خصفففففف‬
‫على دراسفة الظاهر كما توجد في الواقع ويهتم بوصيها وصيا‬ ‫الختبارات فرضيات الدراسة‬
‫دقي ا وتحلي البيانات التي تم جمعها عن طريق أداء الدراسففففففة‬ ‫أوالً‪ :‬إجراءات الدراسة‬
‫حيث يتم تصميم استبانة تعتبر المصدر الرئيسي للحصول على‬ ‫‪ -4‬منهج الدراساااة‪ :‬تبعا لموضفففوع الدراسفففة فإنه من األنسفففا‬
‫البيفانفات األوليفة كمفا ال يكتيي هف ا المنهج عند جمع المعلومات‬ ‫اعتمففاد المنهج الوصففففففيي والمنهج التحليلي‪ ،‬وللفف من خالل‬
‫بالتحلي من اج اسفففففت صفففففاء مظاهرها وعالقاتها المختلية ب‬ ‫اإللمففام بففالجففانففا النظري والتطبي ي للموضففففففوع‪ ،‬حيففث يظهر‬
‫يتعففد لل ف الى التحلي ف والرب والتيسففففففير للحصففففففول على‬ ‫المنهج التحليلي من خالل التطر إلى الجفانفا النظري ألنظمة‬
‫استنتاجات تبنى عليها موضع الدراسة‪.‬‬ ‫الدفع اإللكترونية‪ ،‬وواقعها في البنوك اليمنية‪.‬‬
‫‪ -2‬تحديد حجم عينة الدراسااة‪ :‬اختايرت عينة الدراسففة للتطبيق‬ ‫وفي الجفانفا الميفداني للفدراسففففففة ففانه تم التح ق من‬
‫الدراسفففففة الميدانية عليها‪ ،‬وهي البنوك اليمنية العاملة في مدينة‬ ‫وصففففففك متغيرات الففدراسفففففففة المتمثلففة في (أثر أنظمااة الاادفع‬
‫صفففنعاء؛ حيث اسفففتهدف الباحثون مدراء اإلدارات له البنوك‬ ‫اإللكتروني على األداء المااالي في البنوك اليمنيااة) لففدراسفففففففة‬
‫وال ي تواجدوا في اماكن اعمالهم‪ ،‬كما يوضحها الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫العالقة بين المتغير المسااتقل (أنظمة الدفع اإللكتروني) بأبعاد‬
‫جدول (‪ )1‬يوضح عينة الدراسة المستهدفة‬
‫عدد العينة التي تم استهدافها‬ ‫اسم البنك المستهدف‬ ‫م‬
‫‪17‬‬ ‫بنك التضامن‬ ‫‪1‬‬
‫‪11‬‬ ‫بنك اليمن والكويا‬ ‫‪2‬‬
‫‪13‬‬ ‫بنك االمل للتمويل االصغر‬ ‫‪3‬‬
‫‪13‬‬ ‫بنك التجاري اليمني‬ ‫‪4‬‬
‫‪11‬‬ ‫بنك التسليف كاك بنك‬ ‫‪5‬‬
‫‪12‬‬ ‫بنك سبأ االسالمي‬ ‫‪1‬‬
‫‪15‬‬ ‫بنك الكريمي االسالمي‬ ‫‪7‬‬
‫‪14‬‬ ‫بنك اليمن الدولي‬ ‫‪2‬‬
‫‪13‬‬ ‫بنك االنشاء والتعمير‬ ‫‪1‬‬
‫‪132‬‬ ‫اجمالي العينة كاملة‬

‫(‪ ،)%1.42‬من إجمالي االسففففففتبانات الموزعة‪ ،‬وأصففففففبح عدد‬
‫العينة النهائية (‪ )132‬اسففففتمار صففففالحة للتحلي اإلحصففففائي‪،‬‬
‫بنسففبة (‪ )%14.21‬من إجمالي االسففتمارات التي و ا ازعت على‬
‫أفراد عينة الدراسة‪.‬‬
‫‪ )2‬صدق وثبات أدا القياس‪:‬‬
‫وبنااا ًء على مااا ساااااابق‪ ،‬كففان إجمففالي االسففففففتبففانففات‬
‫الموزعفففة (‪ )140‬اسففففففتمفففار ‪ .‬ومن خالل المراجعفففة األوليفففة‬
‫لالسفففتبانات الموزعة‪ ،‬تبين لنا أن هناك (‪ )1‬اسفففتمارات مي ود‬
‫بنسففففففبفة بلغت (‪ ،)%4.21‬من إجمالي االسففففففتبانات الموزعة‪.‬‬
‫وألغيت (‪ )2‬اسففتمارات (لم تسفتكم وعدات ملغية) بنسففبة بلغت‬

‫جدول (‪ )2‬يوضح مستوى ثبات وصدق أدا القياس ومتغيرات الدراسة‬

‫صدق المقياس‬ ‫ثبات المقياس‬ ‫عدد الفقرات‬ ‫المتغيرات‬ ‫م‬
‫**‪.857‬‬ ‫‪.879‬‬ ‫‪24‬‬ ‫المتغير المستقل‪ :‬أنظمة الدفع اإللكتروني‬ ‫‪4‬‬
‫**‪.662‬‬ ‫‪.914‬‬ ‫‪8‬‬ ‫المتغير األول‪ :‬بطائق الدفع والتحصيل اإللكتروني‬ ‫‪2‬‬
‫**‪.631‬‬ ‫‪.907‬‬ ‫‪8‬‬ ‫المتغير الثاني‪ :‬المحفظة اإللكترونية‬ ‫‪3‬‬
‫**‪723‬‬ ‫‪.907‬‬ ‫‪8‬‬ ‫المتغير الثــالث‪ :‬النقود اإللكترونية‬ ‫‪0‬‬
‫**‪.712‬‬ ‫‪.934‬‬ ‫‪11‬‬ ‫المتغير التابع‪ :‬األداء المالي للبنوك‬ ‫‪1‬‬
‫‪**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).‬‬

‫مرتيع حيففث أن جميع قيم معففامالت االرتبففاط في جميع األبعففاد‬ ‫لغرض التح ق من ثبات االسفففففتبانة تم االعتماد على‬
‫اليرعية لالسففففففتبانة والمعدل الكلي لي راته دالة إحصففففففائيا عند‬ ‫معام أليا كرونباخ لجميع ف رات االسفففتبانة أكبر من (‪،)0.90‬‬
‫مسفففففتو معنوية ‪ α ≤0.01‬بين درجة ك بعد فرعي والدرجة‬ ‫وهي قيمة مرتيعة في البحوث اإلدارية واالقتصفففادية ومناسفففبة‬
‫الكليففة للمحور بموجففا االختبففار الموضففففففوع لف لف ؛ حيففث إن‬ ‫ألغراض ه الدراسففة‪ ،‬بالم اب نجد ان صففد الم ياس ايضففا‬

‫‪07‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫ال كور على أفراد العينة من اإلناث‪ ،‬بنسففففبة بلغت (‪،)%74.2‬‬ ‫ال يمففة االحتمففاليففة لك ف بعففد أق ف من ‪%1‬؛ وب ف ل ف تعففد جميع‬
‫من إجمالي أفراد عينة الدراسفة‪ ،‬التي بلغت (‪ ،)132‬في البنوك‬ ‫األبعاد اليرعية لالستبانة صادقة لما وضعت ل ياسه‪.‬‬
‫اليمنيفة في مفدينفة صففففففنعفاء‪ .‬ويعود انخياض ه النسففففففبة إلى‬ ‫وصف وتشخيص خصائص عينة الدراسة‪:‬‬
‫العادات والت اليد في اليمن أيضففففا عامال يؤثر في انخياض عدد‬ ‫يالحظ من البيفففانفففات في الجفففدول رقم (‪ )3‬لتوزيع‬
‫العامالت في ال طاع الخا‬ ‫ميردات العينفة على وفق متغير الجن ارتياع أفراد العينة من‬
‫جدول (‪ )3‬يوضح التحليل الوصفي لخصائص عينة الدراسة‬
‫النسبة (‪)%‬‬ ‫التكرارات‬ ‫التصنيف‬ ‫خصائص العينة‬
‫‪74.2‬‬ ‫‪98‬‬ ‫لكر‬
‫الجنس‬
‫‪25.8‬‬ ‫‪34‬‬ ‫أنثى‬
‫‪18.9‬‬ ‫‪25‬‬ ‫أق من ‪ 34‬سنة‬
‫‪35.6‬‬ ‫‪47‬‬ ‫من ‪ 34‬إلى ‪ 04‬سنة‬
‫العمر‬
‫‪38.6‬‬ ‫‪51‬‬ ‫من ‪ 04‬إلى ‪ 14‬سنة‬
‫‪6.8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫أكبر من ‪ 14‬سنة‬
‫‪15.2‬‬ ‫‪20‬‬ ‫دبلوم فأق‬
‫‪62.9‬‬ ‫‪83‬‬ ‫بكالوريوس‬
‫المؤهل العلمي‬
‫‪15.9‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ماجستير‬
‫‪6.1‬‬ ‫‪8‬‬ ‫دكتورا‬
‫‪12.9‬‬ ‫‪17‬‬ ‫مدير فرع أو نائا مدير‬
‫‪7.6‬‬ ‫‪10‬‬ ‫مدير إدار‬
‫‪15.9‬‬ ‫‪21‬‬ ‫مدير عمليات‬ ‫المنصب الوظيفي‬
‫‪4.5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫مدير مالي‪-‬مستشار مالي‬
‫‪59.1‬‬ ‫‪78‬‬ ‫أخر‬
‫‪21.2‬‬ ‫‪28‬‬ ‫أق من ‪ 1‬سنوات‬
‫‪23.1‬‬ ‫‪34‬‬ ‫من ‪ 1‬سنوات إلى ‪44‬‬ ‫مد الخبر في العمل‬
‫‪30.3‬‬ ‫‪40‬‬ ‫من ‪ 44‬سنة إلى ‪41‬‬ ‫المصرفي‬
‫‪25.0‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪15‬سنة فأكثر‬
‫الجدول‪ :‬من أعداد الباحثون استنادا على مخرجات ‪spss‬‬

‫الوعي أكثر‪ ،‬ونالحظ من البيانات الوارد في الجدول رقم (‪)3‬‬
‫لتوزيع ميردات العينففة على وفق متغير المؤه ف العلمي ألفراد‬
‫العينفة‪ ،‬قد توزعت بين الشففففففهادات العلمية الجامعية بصففففففور‬
‫مختلية‪.‬‬
‫حيفث نجفد أن أعلى نسففففففبفة من أفراد العينة المبحوثة‬
‫كانت لمن يحملون وففهاد البكالوريوس‪ ،‬التي بلغت (‪)%12.1‬‬
‫من أجمفالي ميردات العينة‪ ،‬وتحت المرتبة الثانية من يحملون‬
‫مؤه ماجسففتير‪ ،‬بنسففبة بلغت (‪ ،)%15.1‬فيما أتت نسففبة من‬
‫يحملون مؤهف دبلوم فففأقف في المرتبففة الثففالثففة‪ ،‬بنسففففففبففة بلغفت‬
‫(‪ )%15.2‬من أفراد العينفففة (العفففاملين في البنوك اليمنيفففة)‬
‫المبحوثففة‪ .‬أمففا من يحملون درجففة الففدكتورا ‪ ،‬ف ففد حلفففت في‬
‫المرتبة األخير من إجمالي أفراد العينة‪ ،‬بنسبة بلغت (‪)%1.1‬‬
‫ومن النتائج السففففاب ة نجد أن هناك تركزا في المسففففتو العلمي‬
‫(البكفالوريوس) للعفاملين في قطاع البنوك في مدينة صففففففنعاء‪،‬‬
‫وه ا يدل أن أفراد العينة واعية في إدارتها له ال طاعات‪.‬‬
‫كمفا يالحظ من بيانات الجدول لتوزيع ميردات العينة على وفق‬
‫متغير العمر أن أعمفار األفراد المبحوثين للعينفة كاملة توزعت‬
‫بين اليئات العمرية؛ حيث أتت نسبة األفراد العاملين في البنوك‬
‫اليمنية في مدينة صففففففنعاء‪ ،‬ال ين تتراوح أعمارهم من ‪ 04‬إلى‬
‫‪ 14‬سففففففنفة في المرتبفة األولى بنسففففففبة بلغت (‪ ،)%32.1‬من‬
‫إجمالي العينة المسففففتهدفة‪ ،‬فيما أتت نسففففبة األفراد العاملين في‬
‫البنوك لاتها‪ ،‬ال ين تتراوح أعمارهم من ‪ 34‬إلى ‪ 04‬سفففففنة في‬
‫المرتبة الثانية بنسفبة (‪ ،)%35.6‬من إجمالي العينة المستهدفة‪.‬‬
‫أما نسفففففبة األفراد العاملين‪ ،‬ال ين تتراوح أعمارهم أق من ‪34‬‬
‫سفنة ف د حلت في المرتبة الثالثة بنسبة بلغت (‪ ،)%12.1‬وأتت‬
‫أخيرا نسفففبة األفراد العاملين‪ ،‬ال ين تتراوح أعمارهم أكبر من‬
‫‪ 14‬سنة‪ ،‬بـففففف (‪ ،)%1.2‬من إجمالي العينة المستهدفة مما سبق‬
‫نجفد أن أغلفا اليئات العمرية قد اختليت؛ حيث تركزت في فئة‬
‫الشفففففباب (اليئتين العمرية الثانية والثالثة)‪ ،‬وه ا يشفففففير إلى أن‬
‫األفراد العففاملين في ه ف ا ال طففاع هم متوسففففففطي العمر ولففديهم‬

‫‪00‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫نسبة األفراد ال ين تتراوح مد خدمتهم في العم ‪ 15‬سنة فأكثر‬
‫في المرتبة الثانية‪ ،‬بنسففففففبة بلغت (‪ )%25.0‬من إجمالي عينة‬
‫الدراسة‪ ،‬فيما حلت ثالثا نسبة األفراد ال ين تتراوح مد خدمتهم‬
‫في العم نيسه من ‪ 1‬سنوات إلى ‪44‬؛ حيث بلغت (‪،)%23.5‬‬
‫من إجمالي العينة المسففتهدفة‪ .‬أما بالنسففبة للعينة المسففتهدفة من‬
‫قطاع البنوك في مدينة صففففففنعاء والتي أتت أخيرا فهي نسففففففبة‬
‫أفراد العينة ال ين مد خبرتهم أق من ‪ 1‬سففففففنوات؛ حيث بلغت‬
‫(‪ .)%21.2‬ومما سبق نجد أن أفراد العينة يسهمون في إعطاء‬
‫وصففففففك دقيق إلجففابفاتهم؛ لمفا لفديهم من خبر جيفد في مجففال‬
‫العم بجانا التحصي العلمي‬
‫ثالثاً‪ :‬وصااااف وتشااااخيص آراء عينة الدراسااااة حول متغيرات‬
‫الدراسة‪:‬‬
‫تم تصفففنيك نتائج إجابات المبحوثين بحسفففا وسفففطها‬
‫الحسفففففابي إلى (مرتيعة جدا‪ ،‬مرتيعة‪ ،‬متوسفففففطة‪ ،‬منخيضفففففة‪،‬‬
‫منخيضففففففة جفدا) حيفث تم توزيع مفد الفدرجات ‪ 0=4-1‬على‬
‫خمسفففففة خيارات‪ ،‬حيث يبلغ طول ك مسفففففتو (‪4.14= )1/0‬‬
‫فيصفففففبح ك مسفففففتو بدرجة مواف ة محدد (منخيضفففففة جدا‪،‬‬
‫منخيضفففة‪ ،‬متوسفففطة‪ ،‬مرتيعة‪ ،‬مرتيعة جدا) وسفففي وم الباحثون‬
‫باسفففتعراض نتائج إجابات أفراد العينة على متغيرات الدراسفففة‬
‫وتحليلها ومناقشففتها بناء على مسففتويات درجة المواف ة (المح‬
‫المعتمد في الحكم على درجة األداء) على ك ف رات االستبيان‪،‬‬
‫وايضفففففففا على اجمففالي ف رات ك ف بعففد (متغير) على حففد في‬
‫االتي‪:‬‬
‫(‪ ،)%30.3‬من إجمفالي العينفة المسففففففتهدفة‪ ،‬وبالم اب نجد أن‬
‫جدول رقم (‪ :)0‬يوضح التحلي الوصيي للمتغيرات الدراسة‬
‫درجة الموافقة‬ ‫األهمية النسبية‬ ‫االنحراف المعياري‬ ‫الوس الحسابي‬
‫مرتفعة جدا ً‬ ‫‪88.07‬‬ ‫‪0.70‬‬
‫مرتفعة جدا ً‬ ‫‪86.53‬‬ ‫‪0.79‬‬
‫مرتفعة جدا ً‬ ‫‪87.97‬‬ ‫‪0.73‬‬
‫درجة موافقة مرتفعة جدا ً‬ ‫‪0.74‬‬
‫درجة موافقة مرتفعة جدا ً‬ ‫‪0.79‬‬
‫أنظمففة الففدفع اإللكتروني تجففا األداء المففالي في البنوك اليمنيففة‬
‫(المتغير التففابع)‪ ،‬بجميع ف راتهففا‪ ،‬وهو مففا يعك الت ففارب في‬
‫وجهات نظر أفراد العينة في مستو ه المتغيرات‪.‬‬
‫رابعاً‪ :‬اختبار صحة الفرضيات‬
‫عرض هف ا اليرع المنهجيففة التي اسففففففتخفدامففت للتح ق من‬ ‫ي ا‬
‫فرضفففيات الدراسفففة‪ ،‬بما ينسفففجم مع أسفففلوب اختبارها‪ ،‬ويمكن‬
‫التح ق من صفحة فرضيات الدراسة‪ ،‬بالبيانات التي ج امعت من‬
‫عينة الدراسة‪.‬‬
‫لف ا اسففففففتخفدام اختيار (‪ )F‬تحلي االنحدار (البسففففففي‬
‫والمتعدد) لتحديد مسفففففتو الداللة اإلحصفففففائية بين أثر المتغير‬
‫‪01‬‬
‫بففالم ففاب ف نجففد أن أفراد العينففة من حيففث المنصفففففففا‬
‫الوظيييففة في مجففاالت أعمففالهم في المصفففففففارف اليمنيففة عينففة‬
‫الفدراسففففففة‪ ،‬قفد توزعت بين اليئات المختلية؛ حيث أتت نسففففففبة‬
‫األفراد العففاملين ال ف ين لففديهم وظييففة(اخر ) مث ف ‪( :‬ضااااااااب‬
‫ارشاااايف‪ ،‬مساااائول مراجع داخلي‪ ،‬مساااائول الصااااراف االلي‪،‬‬
‫مراجع ومااادقق داخلي‪ ،‬امين صاااااانااادوق‪ ،‬خااادماااة العمالء‪،‬‬
‫وحواالت) في المرتبة األولى بنسففففففبة (‪ ،)%51.1‬من إجمالي‬
‫العينة المسففففتهدفة‪ ،‬ونجد أن نسففففبة األفراد العاملين ال ين لديهم‬
‫وظييفففة مفففدير عمليفففات في المرتبفففة الثفففانيفففة‪ ،‬بنسففففففبفففة بلغفففت‬
‫(‪ )%15.1‬من إجمالي عينة الدراسففففففة‪ ،‬فيما حلت ثالثا نسففففففبة‬
‫األفراد العففاملين الف ين لففديهم وظييففة مففدير فرع أو نففائفا مففدير‬
‫فرع؛ حيث بلغت (‪ ،)%12.1‬من إجمالي العينة المسففففففتهدفة‪.‬‬
‫وحلفت رابعفا نسففففففبفة االفراد العفاملين الف ي لفديهم وظيية مدير‬
‫إدار حيث بلغت (‪ )%7.1‬أما بالنسفففففبة للعينة المسفففففتهدفة من‬
‫قطفاع المصففففففارف اليمنية والتي أتت أخيرا فهي نسففففففبة أفراد‬
‫العينة ال ين لديهم وظيية مدير مالي‪ ،‬أو مسفففتشفففار مالي؛ حيث‬
‫بلغت (‪ .)%4.5‬ومما سففففبق نجد أن أفراد العينة يسففففهمون في‬
‫إعطفاء وصففففففك دقيق إلجفابفاتهم؛ لمفا لفديهم من مراكز إدارية‬
‫مختلية وجيد في مجال العم ‪.‬‬
‫كمففا نالحظ ايضفففففففا أن أفراد العينففة يتمتعون بخبر‬
‫عمليففة عففاليففة في مجففاالت أعمففالهم‪ ،‬وقففد توزعففت بين اليئففات‬
‫المختليفة؛ حيفث أتفت نسففففففبفة األفراد الف ين تتراوح مد الخدمة‬
‫لديهم في البنوك من ‪ 44‬إلى ‪ 41‬سنة‪ ،‬في المرتبة األولى بنسبة‬
‫‪ -1‬وصف وتشخيص متغيرات الدراسة‪:‬‬
‫المتغيرات‬
‫‪4.40‬‬ ‫اإللكتروني‬ ‫بطائق الدفع والتحصي‬
‫‪4.33‬‬ ‫المحيظة اإللكترونية‬
‫‪4.40‬‬ ‫الن ود اإللكترونية‬
‫‪4.32‬‬ ‫المتغير المستقل‪ :‬أنظمة الدفع اإللكتروني‬
‫‪4.27‬‬ ‫المتغير التابع‪ :‬األداء المالي في البنوك‬
‫يفتفبفيفن مففن الفجفففدول(‪ )0‬أن جفمفيففع مفتفوسففففففطفففات‬
‫اإلحصفففاءات الوصفففيية لي رات متغيرات الدراسفففة‪ ،‬تشفففير إلى‬
‫درجة عالية من المواف ة؛ حيث ت ع ما بين (‪ ،)5 – 4.21‬وهو‬
‫المسفففتو المرتيع جدا بحسفففا م ياس ليكرت الخماسفففي‪ ،‬وه ا‬
‫يفدل على مواف فة أفراد عينة الدراسففففففة على ف رات اسففففففتمار‬
‫االسففففففتبانة بدرجة مرتيعة جدا‪ .‬وه ا يدل على إلى الت ارب في‬
‫قيم المتوسطات الحسابية إلجابات أفراد العينة عن ك ف ر من‬
‫ف رات ه ف االبعففاد‪ ،‬أي ال توجففد اختالفففات في وجهففات نظر‬
‫أفراد العينففة تجففا عبففارات ه ف االبعففاد‪ .‬وتبين النتففائج أيضفففففففا‬
‫التشتت المنخيا في استجابات أفراد عينة الدراسة حول تأثير‬
‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬
 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫‪ : Y‬المتغير التابع‪( :‬األداء المالي)‪.‬‬ ‫المست (أنظمة الدفع اإللكتروني)‪ ،‬المتمث بـفــ‪( :‬بطائق الدفع‬
‫‪ : X‬المتغير المسففففففت ‪( :‬أنظمة الدفع اإللكتروني) يتيرع منه‬ ‫والاتاحصاااااايااال اإللاكاتاروني‪ ،‬المحفظاااة اإللكترونياااة‪ ،‬النقود‬
‫(باطاااائاق الااادفاع والتحصاااااايااال اإللكتروني ‪( ،)B‬المحفظاااة‬ ‫اإللكترونية)‪ ،‬على المتغير التابع (األداء المالي في المصاااارف‬
‫اإللكتروني ‪( ،( M‬النقود اإللكتروني (‪N‬‬ ‫اليمنية) مح الدراسة بحيث تكون قاعد ال رار ب بول اليرض‬
‫‪ : B‬المعلمة (معام االنحدار‪ ،‬ومعلمة الثابت)‪.‬‬ ‫البدي ‪ ،‬إلا كانت مستو داللة االختبارات الساب ة ال كر )‪)Sig‬‬
‫‪ : a‬الثابت‪.‬‬ ‫أق من مسفتو المعنوية (‪ )0.05‬وبمستو ث ة (‪ ،)% 15‬أما‬
‫‪ : u‬البواقي أو حد الخطأ (المتغير العشوائي)‪.‬‬ ‫إلا كففانففت )‪ (Sig‬أكبر من مسففففففتو المعنويففة (‪ )0.05‬ي ب ف‬
‫‪ -2‬التوزيع الطبيعي للبيااااناااات (اختباااارات التبااااين ومعاااامااال‬ ‫اليرض العدم (ال ي يدل على أنه ال توجد أثر للمتغير المسفففت‬
‫االلتواء)‪:‬‬ ‫في المتغير التابع)‪.‬‬
‫قب اسففتخدام تحلي االنحدار الختبار اليرضففيات‪ ،‬ف د‬ ‫واعت امد على معام التحديد )‪ )R-2‬للتعرف إلى قدر‬
‫جريففت بعا االختبففارات؛ ولل ف من أج ف ضففففففمففان مالئمففة‬ ‫أ ا‬ ‫األنمولإ على تيسير العالقة بين المتغيرات‪ ،‬واعت امد على قيمة‬
‫البيانات لتحلي االنحدار المتعدد‪ ،‬ولل على النحو اآلتي‪:‬‬ ‫بيتففا (‪ )B‬لمعرفففة التغير المتوقع على المتغير التففابع بسففففففبففا‬
‫‪ -1‬اختبار معامل تضخم التباين (‪ )VIFs‬للمتغيرات المستقلة‪،‬‬ ‫التغير في المتغير المسففففت ‪ .‬وأيضففففا اعت امد على اختبار‪D.W‬‬
‫واختبار التباين المسااااامو بي (‪ )Tolerance‬لكل متغير من‬ ‫(دربن واتسون) لمعرفة مشكلة االرتباط ال اتي‪ ،‬وي ب اليرض‬
‫متغيرات الدارسة‪.‬‬ ‫العدمي (ال يوجد ارتباط لاتي بين البواقي)؛ أي يوجد است اللية‬
‫لتفففأكفففد من أنفففه ال توجفففد عالقفففة ارتبفففاط عفففال بين‬ ‫للبواقي‪ ،‬من اآلتي‪:‬‬
‫المتغيرات المسفت لة؛ ولل بإجراء اختبار معام تضخم التباين‬ ‫‪2 < D.w < 4 – du‬‬
‫(‪ )VIFs‬للمتغيرات المسففففففت لة‪ ،‬واختبار التباين المسففففففموح به‬ ‫‪du < D.w < 2‬‬
‫(‪ )Tolerance‬لك متغير من متغيرات الدارسة؛ حيث إنه إلا‬ ‫‪ -1‬األنموذج العام المستهدف الختبار فرضيات الدراسة‪:‬‬
‫كان معام تضففففففخم التباين أكبر من ال يمة (‪ ،)10‬وكانت قيمة‬
‫التباين المسفففموح به أق من ال يمة (‪ ،)0.1‬فإنه يمكن ال ول بأن‬ ‫ويمكن تمثي ف األنمولإ المسففففففتهففدف ت ففدير الختبففار‬
‫هففف ا المتغير لفففه ارتبفففاط عفففال مع متغيرات أخر ‪ ،‬ومن ثم‬ ‫فرضيات الدراسة‪ ،‬في المعادلة اآلتية‪:‬‬
‫سفيؤدي إلى حدوث مشكلة في تحلي االنحدار‪ ،‬وقد كانت نتائج‬ ‫)‪Y i = B0 a + B1 X i + u t ………(1‬‬
‫االختبار كما هو موضح في الجدول اآلتي‪:‬‬ ‫حيث إن‪:‬‬
‫جدول رقم(‪ )5‬قيمة معامل تضخم التباين والتباين المسمو بي‬
‫التباين المسمو‬ ‫تضخم التباين‬ ‫متغيرات الدراسة‬ ‫م‬
‫‪4.645‬‬ ‫‪0.202‬‬ ‫اوال‪ :‬بطائق الدفع والتحصي اإللكتروني‬ ‫‪4‬‬
‫‪4.111‬‬ ‫‪0.268‬‬ ‫ثانيا‪ :‬المحيظة اإللكترونية‬ ‫‪2‬‬
‫‪4.444‬‬ ‫‪0.247‬‬ ‫ثالثا‪ :‬الن ود اإللكترونية‬ ‫‪3‬‬
‫الجدول‪ :‬من إعداد الباحثين استنادا إلى مخرجات (‪.)spss‬‬
‫ح اسففففففا معفامف االلتواء للمتغير المسففففففت (أنظمة الدفع‬ ‫تشير بيانات الجدول اعال إلى أن قيمة معام تضخم‬
‫اإللكتروني) بجميع متغيراتهففا‪ ،‬والمتغير التففابع (االداء المااالي‬ ‫التبففاين لجميع المتغيرات‪ ،‬كففانففت أق ف من (‪ ،)10‬كمففا تشففففففير‬
‫للمصاااااااارف)‪ .‬حيففث يعففد اختبففار التوزيع الطبيعي لمتغيرات‬ ‫البيفانفات في الجفدول لاته أن قيمة التباين المسففففففموح به لجميع‬
‫الدراسة ضرور ‪ ،‬قب اختبار فرضيات الدراسة؛ ل ل استخدم‬ ‫المتغيرات كففانففت أكبر من (‪)0.1‬؛ ل ف ل ف يمكن ال ول ب فأنففه ال‬
‫البفاحثين معفامف االلتواء؛ للتفأكفد امن أن بيانات الدراسففففففة تتبع‬ ‫يوجد ارتباط بين المتغيرات المسفففت لة‪ .‬وعليه‪ :‬يمكن اختبار أثر‬
‫التوزيع الطبيعي‪ .‬ويمكن ال ول بفففأن البيفففانفففات تتبع التوزيع‬ ‫المتغيرات المسففففففت لفة في التفابعة على وفق اختبارات االنحدار‬
‫الطبيعي إلا كفففانفففت قيمفففة معفففامففف االلتواء ت ففف عن الواحفففد‬ ‫الخطي المتعدد والبسي ‪.‬‬
‫الصحيح‪ ،‬والجدول اآلتي يوضح لل ‪.‬‬ ‫‪ -2‬اختبار معامل االلتواء‪:‬‬
‫جدول رقم (‪ )1‬نتائج اختبار معامل االلتواء لمتغيرات الدراسة‬
‫الخطأ المعياري‬ ‫قيمة معامل االلتواء‬ ‫متغيرات الدراسة‬ ‫م‬
‫‪.125‬‬ ‫‪-.789‬‬ ‫البعــد األول‪ :‬بطائق الدفع والتحصي اإللكتروني‬ ‫‪4‬‬
‫‪.125‬‬ ‫‪-.744‬‬ ‫البعــد الثاني‪ :‬المحيظة اإللكترونية‬ ‫‪2‬‬

‫‪02‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫‪.125‬‬ ‫‪-.705‬‬ ‫‪ 3‬البعـــد الثــالث‪ :‬الن ود اإللكترونية‬
‫‪.125‬‬ ‫‪-.854‬‬ ‫المتغير المست ‪ :‬أنظمة الدفع اإللكتروني‬
‫‪.125‬‬ ‫‪-.800‬‬ ‫المتغير التابع‪ :‬االداء المالي‬
‫الجدول‪ :‬من إعداد الباحثين استنادا إلى مخرجات (‪.)spss‬‬
‫تشفففير بيانات الجدول إلى أن قيمة معام االلتواء ت عن الواحد الصفففحيح‪ .‬وعليه فإن البيانات تتوزع توزيعا طبيعيا‪ ،‬ويمكن‬
‫استكمال اختبار فرضيات الدراسة‪ ،‬التي ستختبر في اليرع اآلتي‬
‫‪ -3‬نتائج تقدير عالقة التأثير لفرضيات الدراسة‪:‬‬
‫يوجد تأثير لو داللة إحصففائية لك متغير بطائق الدفع والتحصففي اإللكتروني ‪ ،B‬المحيظة اإللكترونية ‪ ،M‬الن ود اإللكترونية‬
‫‪ N‬على األداء المالي في المصارف اليمنية‪ ،‬عند مستو معنوية ‪.%5‬‬
‫جدول (‪ )7‬نتائج اختبار أثر أبعاد المتغيرات أنظمة الدفع االليكتروني في األداء المالي في البنوك اليمنية‬
‫حجم العينة ‪132 :‬‬ ‫المتغير التابع‪ :‬األداء المالي للبنوك اليمنية (‪)Y‬‬
‫معامالت االنحدار‬ ‫تحليل التباين‬ ‫ملخص النموذج‬ ‫‪D.W‬‬
‫‪Sig‬‬ ‫‪T‬‬ ‫‪‬‬ ‫‪Y‬‬ ‫الثابا‬ ‫‪Sig‬‬ ‫‪F‬‬ ‫𝑹‬ ‫𝟐‪−‬‬

‫‪0.000‬‬ ‫‪1.201‬‬ ‫‪0.711‬‬ ‫‪B‬‬ ‫‪1.114‬‬ ‫‪0.000‬‬ ‫‪84.659‬‬ ‫‪.310‬‬ ‫‪.394‬‬ ‫‪1.876‬‬
‫‪0.000‬‬ ‫‪2.157‬‬ ‫‪.517‬‬ ‫‪M‬‬ ‫‪1.815‬‬ ‫‪0.000‬‬ ‫‪66.530‬‬ ‫‪.333‬‬ ‫‪.339‬‬ ‫‪2.072‬‬
‫‪0.000‬‬ ‫‪2.131‬‬ ‫‪.131‬‬ ‫‪N‬‬ ‫‪1.456‬‬ ‫‪0.000‬‬ ‫‪79.854‬‬ ‫‪.371‬‬ ‫‪.381‬‬ ‫‪1.985‬‬
‫قيمة ‪ T‬الجدولية ‪1.11‬‬ ‫قيمة ‪ F‬الجدولية ‪3.21‬‬ ‫‪dl=1.748‬‬ ‫‪du=1.789‬‬
‫المصدر‪ :‬إعداد الباحثون استنادا إلى مخرجات ( ‪) spss‬‬

‫إمكفانيفة االعتمفاد على أنمولإ االنحفدار الكلي‪ ،‬وكف لف إمكانية‬
‫تعميم نتائج العينة على المجتمع‪.‬‬
‫بففالم فاب ف يشففففففير معففام ف االنحففدار إلى أن قيمففة ‪‬‬
‫للمتغير المسففففففت األول قد بلغت (‪ ،).716‬وبلغت قيمة اختبار‬
‫‪ T‬المحسفففففوبة (‪ ،)T=9.201‬وهي أكبر من قيمة ه ا االختبار‬
‫الجفدوليفة‪ ،‬وبمسففففففتو معنوية (‪ ،)Sig=0.000‬وهي أق من‬
‫مسففففففتو ‪ ،%5‬وهف ا يفدل على معنويفة معفامف االنحفدار له ا‬
‫المتغير‪.‬‬
‫وطففالمففا أن معففام ف االنحففدار لمتغير بطففائق الففدفع‬
‫والتحصففففي اإللكتروني‪ ،‬إوففففارته موجبة‪ ،‬دل لل على وجود‬
‫تأثير موجا في االتجا نيسففففففه له ا المتغير على تح يق األداء‬
‫المالي في المصفارف اليمنية‪ .‬ومن الجدول لاته أيضا‪ ،‬نجد أن‬
‫قيمة اختبار (‪ )D.W‬المحسفففوبة في منط ة الحسفففم < ‪= (du‬‬
‫‪)1.72 < 1.876< 2( D.w < 2 ):‬؛ ممففا يعني لل ف أن‬
‫معفادلفة االنحفدار تخلو من مشففففففكلفة االرتباط ال اتي على وفق‬
‫اختبار‪.D.W‬‬
‫بناء على ما سبق من تحلي ال نستطيع قبول اليرضية‬
‫الصففففففيرية‪ ،‬التي تن على أنه ال توجد عالقة أثر بين المتغير‬
‫المست والمتغير التابع‪.‬‬
‫لف ا ن بف اليرضففففففيفة البديلة التي تدل على وجود أثر‬
‫إيجابي لو داللة إحصففائية لبطائق الدفع والتحصففي اإللكتروني‬
‫في االداء المففالي للمصفففففففارف اليمنيففة‪ .‬وعلى لل ف ‪ ،‬يتم قبول‬
‫إحصففففائية ه ا االختبار عند مسففففتو معنوية ‪ .%5‬مما يعني‬
‫وممففا ت ففدم في الجففدول (‪ )0‬ومن خالل نتففائج اختبففار‬
‫اليرضفففففيات‪ ،‬وه ا ما فسفففففرته معادالت االنحدار لعبعاد وكما‬
‫يأتي‪:‬‬
‫‪ -1‬نتاااائج اختباااار الفرضااااااياااة األولى‪ :‬تؤثر بطفففائق الفففدفع‬
‫والتحصفففي اإللكتروني إيجابا في األداء المالي للمصفففارف‬
‫اليمنية‪.‬‬
‫(‪Yi = B0 a + b1 B + u t….(2‬‬
‫(‪Yi = 1.114 a + 0.716 B + u t….(1-2‬‬
‫يبين الجدول أن معام االرتباط بلغ (‪ ،)%31.4‬ال ي يدل‬
‫على العالقة الموجبة بين المتغير المسفففت األول (بطائق الدفع‬
‫والتحصيل اإللكتروني) والمتغير التابع (األداء المالي)‪ ،‬كما أن‬
‫قيمة معام التحديد بلغت (‪)0.31‬؛ مما يشفففير إلى أن (‪)%31‬‬
‫من التباين في تح يق األداء المالي في المصففارف اليمنية‪ ،‬ال ي‬
‫يمكن تيسففففففير بفالتبفاين في بطائق الدفع والتحي اإللكتروني‪،‬‬
‫بشففففففرط ثبفات جميع المتغيرات األخر ‪ ،‬بفاإلضففففففافة إلى حد‬
‫الخطأ‪.‬‬
‫ومن جانا آخر‪ ،‬تشفففففير نتائج الجدول رقم (‪ ،)0‬إلى‬
‫أن هناك أثرا للمتغير المسففت األول (بطائق الدفع والتحصاايل‬
‫اإللكتروني) على المتغير التابع (األداء المالي) في المصفففارف‬
‫اليمنيففة‪ ،‬لا داللففة إحصفففففففائيففة معنويففة؛ إل أن قيمففة اختبففار ‪F‬‬
‫المحسوبة بلغت (‪ ،)84.659‬وتعد ه ال يمة أكبر من قيمة ه ا‬
‫االختبار الجدولية‪ ،‬كما أنها تتسم بمعنوية كلية مالئمة على وفق‬

‫‪14‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫الدراسفففة اليرعية الثانية التي تن ‪ :‬تؤثر المحفظة اإللكترونية‬ ‫فرضفففففية الدراسفففففة التي تن ‪ :‬تؤثر بطائق الدفع والتحصااااايل‬
‫إيجابا ً في األداء المالي للمصارف اليمنية‪.‬‬ ‫اإللكتروني إيجابا ً في األداء المالي للمصارف اليمنية‪.‬‬
‫‪ -3‬نتاائج اختباار الفرضااااااياة الثاالثاة‪ :‬تؤثر الن ود اإللكترونيففة‬ ‫‪ -2‬نتائج اختبار الفرضاااااية الثانية‪ :‬تؤثر المحيظة اإللكترونية‬
‫إيجابا في األداء المالي للمصارف اليمنية‪.‬‬ ‫إيجابا في األداء المالي للمصارف اليمنية‬
‫(‪Yi = B0 a + B1 N + u t….(4‬‬ ‫(‪Yi = B0 a + B1 M + u t….(3‬‬
‫(‪Yi = 1.456 a + 0.639 N + u t….(1-4‬‬ ‫(‪Yi = 1.815 a + 0.567 M + u t….(1-3‬‬
‫نالحظ من الجففدول ‪ 0‬أن معففام ف االرتبففاط بلغ (‪،)%32‬‬ ‫نجفد أن معفامف االرتبففاط بلغ (‪ ،)%34‬تقريباا ً الف ي يفدل على‬
‫الف ي يفدل على العالقفة الموجبفة بين المتغير المسففففففت ف الثالث‬ ‫العالقفففة الموجبفففة بين المتغير المسففففففت ففف الثفففاني (المحفظاااة‬
‫(النقود اإللكترونيااة) والمتغير الت فابع (األداء المااالي)‪ ،‬كمفا أن‬ ‫اإللكترونيااة) والمتغير التففابع (األداء المااالي)‪ ،‬كمففا أن قيمففة‬
‫قيمففة معففام ف التحففديففد بلغففت (‪)0.371‬؛ ممففا يشففففففير إلى أن‬ ‫معام التحديد بلغت (‪)0.522‬؛ مما يشفففففير إلى أن (‪)%52.2‬‬
‫(‪ )%37.1‬من التباين في تح يق األداء المالي‪ ،‬يمكن تيسففففير‬ ‫من التباين في تح يق األداء المالي‪ ،‬ال ي يمكن تيسير بالتباين‬
‫بالتباين في النقود اإللكترونية بالمصارف اليمنية‪ ،‬بشرط ثبات‬ ‫في المحيظفففة اإللكترونيفففة‪ ،‬بشففففففرط ثبفففات جميع المتغيرات‬
‫جميع المتغيرات األخر ‪ ،‬باإلضافة إلى حد الخطأ‪.‬‬ ‫األخر ‪ ،‬باإلضافة إلى حد الخطأ‪.‬‬
‫ومن جانا آخر‪ ،‬تشفففففير نتائج الجدول رقم (‪ ،)0‬إلى‬ ‫ومن جانا آخر‪ ،‬تشففففففير نتائج الجدول رقم(‪،)24-3‬‬
‫أن هناك أثرا للمتغير المسففت الثالث (النقود اإللكترونية) على‬ ‫إلفى أن هفنفففاك أثفرا لفلمتغير المسففففففت ففف الثفففاني (المحفظاااة‬
‫المتغير التابع (األداء المالي) في المصففففففارف اليمنية‪ ،‬لا داللة‬ ‫اإللكترونيااة) على المتغير التففابع (تحقيق األداء الماااالي) في‬
‫إحصففففففائيففة معنويففة‪ ،‬إل إن قيمففة اختبفار ‪ F‬المحسففففففوبففة بلغففت‬ ‫المصارف اليمنية‪ ،‬لا داللة إحصائية معنوية؛ إل إن قيمة اختبار‬
‫(‪ ،)79.854‬وتعففد هففف ال يمفففة أكبر من قيمفففة هففف ا االختبفففار‬ ‫‪ F‬المحسفففوبة بلغت (‪ ،)66.530‬وتعد ه ال يمة أكبر من قيمة‬
‫الجففدوليففة‪ ،‬كمففا أنهففا تتسففففففم بمعنويففة كليففة مالئمففة على وفق‬ ‫ه ا االختبار الجدولية‪ ،‬كما أنها تتسففم بمعنوية كلية مالئمة على‬
‫إحصفففففائية ه ا االختبار عند مسفففففتو معنوية ‪ .%5‬مما يعني‬ ‫وفق إحصائية ه ا االختبار عند مستو معنوية ‪.%5‬‬
‫إمكفانيفة االعتمفاد على أنمولإ االنحفدار الكلي‪ ،‬وكف لف إمكانية‬ ‫ممففا يعني إمكففانيففة االعتمففاد على أنمولإ االنحففدار‬
‫تعميم نتائج العينة على المجتمع‪.‬‬ ‫الكلي‪ ،‬وك ل إمكانية تعميم نتائج العينة على المجتمع‪.‬‬
‫بففالم ففاب ف يشففففففير معففام ف االنحففدار إلى أن قيمففة ‪‬‬ ‫بففالم ففاب ف يشففففففير معففام ف االنحففدار إلى أن قيمففة ‪‬‬
‫للمتغير المست الثالث قد بلغت (‪ ،).131‬وبلغت قيمة اختبار‪T‬‬ ‫للمتغير المسففففففت الثاني قد بلغت (‪ ،).517‬وبلغت قيمة اختبار‬
‫المحسففففففوبففة (‪ ،)T=8.936‬وهي أكبر من قيمففة ه ف ا االختبففار‬ ‫‪ T‬المحسفففففوبة (‪ ،)T=8.157‬وهي أكبر من قيمة ه ا االختبار‬
‫الجفدوليفة‪ ،‬وبمسففففففتو معنوية (‪ ،)Sig=0.000‬وهي أق من‬ ‫الجفدوليفة‪ ،‬وبمسففففففتو معنوية (‪ ،)Sig=0.000‬وهي أق من‬
‫مسففففففتو ‪ ،%5‬وهف ا يفدل على معنويفة معفامف االنحفدار له ا‬ ‫مسففففففتو ‪ ،%5‬وهف ا يفدل على معنويفة معفامف االنحفدار له ا‬
‫المتغير‪.‬‬ ‫المتغير‪.‬‬
‫وطالما أن معام االنحدار لمتغير النقود اإللكترونية‬ ‫وطفففالمفففا أن معفففامففف االنحفففدار لمتغير المحفظاااة‬
‫إوففففففارتفه موجبة‪ ،‬دل لل على وجود تأثير موجا في االتجا‬ ‫اإللكترونية‪ ،‬إوففففارته موجبة‪ ،‬دل لل على وجود تأثير موجا‬
‫نيسففففففه له ا المتغير على تح يق األداء المالي في المصففففففارف‬ ‫في االتجففا نيسففففففه لهفف ا المتغير في تح يق األداء المااالي في‬
‫اليمنيفة‪ .‬ومن الجفدول لاتفه أيضففففففا‪ ،‬نجفد أن قيمة اختبار دربن‬ ‫المصفففففارف اليمنية‪ .‬ومن الجدول أيضفففففا‪ ،‬نجد أن قيمة اختبار‬
‫واتسففون(‪ )D.W‬المحسففوبة في منط ة الحسففم ‪= (du < D.w‬‬ ‫دربن واتسفون(‪ )D.W‬المحسفوبة في منط ة الحسم‪< D.w ( :‬‬
‫‪)1.72 < 1.985< 2( < 2 ):‬؛ ممفا يعني للف أن معفادلة‬ ‫‪) 2 < 2.072 < 2.22( = )2 < 4 – du‬؛ مما يعني لل أن‬
‫االنفحفففدار تفخفلو من مشففففففكلفففة االرتبفففاط الففف اتي على وفق‬ ‫معفادلفة االنحفدار تخلو من مشففففففكلفة االرتباط ال اتي على وفق‬
‫اختبار‪.D.W‬‬ ‫اختبار‪.D.W‬‬
‫بناء على ما سبق من تحلي ال نستطيع قبول اليرضية‬ ‫بناء على ما سبق من تحلي ال نستطيع قبول اليرضية‬
‫العففدميففة‪ ،‬التي تن على أنففه ال توجففد عالقففة أثر بين المتغير‬ ‫العففدميففة‪ ،‬التي تن على أنففه ال توجففد عالقففة أثر بين المتغير‬
‫المست والمتغير التابع‪.‬‬ ‫المست والمتغير التابع‪ .‬ل ا ن ب اليرضية البديلة التي تدل على‬
‫لف ا ن بف اليرضففففففيفة البديلة التي تدل على وجود أثر‬ ‫وجود أثر إيجابي لو داللة إحصففففففائية للمحيظة اإللكترونية في‬
‫إيجابي لو داللة إحصفففففائية للن ود اإللكترونية في االداء المالي‬ ‫االداء المففالي للمصففففففارف اليمنيففة‪ .‬وبف لف تم قبول فرضففففففيففة‬
‫للمصارف اليمنية‪.‬‬

‫‪14‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫اإلحصففففففائية المناسففففففبة‪ ،‬نجد أن جميع نتائج االختبارات كانت‬ ‫وخالصااااة لما ساااابق‪ ،‬ولل من خالل تحلي البيانات‬
‫م بولفة ومنفاسففففففبففة بموجفا الففداللفة اإلحصففففففائيفة (‪ )%5‬التي‬ ‫التي ج امعت من عينة الدراسففة‪ ،‬والتح ق من صففحة فرضففياتها؛‬
‫وضففففعت من أج لل ‪ ،‬وأيضففففا كانت المعامالت اإلحصففففائية‬ ‫بغيففة لتح يق أ هففداف الففدراسففففففة وعرض ومنففاقشففففففة نتففائجهففا‪،‬‬
‫لنمالإ (فرضيات الدراسة) مناسبة ولات معنوية مناسبة‪.‬‬ ‫باسففففتخدام المنهج الوصففففيي التحليلي‪ ،‬وباسففففتخدام االختبارات‬
‫جدول رقم(‪ )8‬ملخص فرضيات الدراسة‬
‫النتيجة‬ ‫النموذج‬ ‫الفرضية‬
‫م بولة‬ ‫‪Yi = 0.613 a + 0.406 B + 0.112 M +0.314 N + u t‬‬ ‫اليرضية الرئيسية‪ :‬تؤثر أنظمة الدفع اإللكتروني إيجابا ً في‬
‫احصائيا‬ ‫األداء المالي للمصارف اليمنية‬
‫م بولة‬ ‫‪Yi = 1.114 a + 0.716 B + u t‬‬ ‫اليرعية األولى‪ :‬تؤثر بطائق الدفع والتحصااااايل اإللكتروني‬
‫احصائيا‬ ‫إيجابا ً في األداء المالي للمصارف اليمنية‬
‫م بولة‬ ‫‪Yi = 1.815 a + 0.567 M + u t‬‬ ‫اليرضفففية اليرعية الثانية‪ :‬تؤثر المحفظة اإللكترونية إيجابا ً‬
‫احصائيا‬ ‫في األداء المالي للمصارف اليمنية‬
‫م بولة‬ ‫‪Yi = 1.456 a + 0.639 N + u t‬‬ ‫اليرضية اليرعية الثالثة‪ :‬تؤثر النقود اإللكترونية إيجابا ً في‬
‫احصائيا‬ ‫األداء المالي للمصارف اليمنية‬
‫الجدول‪ :‬من إعداد الباحثين استنادا إلى اختبارات اليروض‬

‫‪ -4‬توصفي الدراسفة إدارات البنوك اليمنية السعي والعم على‬
‫رفع أداء العففاملين وتففدريبهم بففاسففففففتمرار لالرت ففاء بمسففففففتو‬
‫الخفدمفات البنكية الم دمة وتأمين البنوك ونظم الدفع اإللكتروني‬
‫من مخاطر االحتيال وال رصنة‪.‬‬
‫‪ -2‬يجفففا ان يتم تطوير الن فففد اآللي من طرف التجفففار لفففدفع‬
‫المسفتهل إلى استخدامها ‪- TPE‬تعميم استخدام أجهز ‪-‬األمر‪،‬‬
‫التسففففففريع في تبني قفانون التوقيع اإللكترون ي ما ييتح المجال‬
‫للبنوك باستخدام الشي اإللكتروني ال ي يرفع من أداء البنوك‪.‬‬
‫‪ -3‬يجففا على البنوك التوسففففففع ففالزيففاد بفاسففففففتخففدام األجهز‬
‫التكنولوجيفففة الحفففديثفففة مثففف (الصففففففراففففات اآلليفففة‪ ،‬بطفففاقفففات‬
‫اإللفكفتفرونفيفففة) ففي منفففاطق الحيويفففة الكبير مثففف ‪ :‬المفففدن‪،‬‬
‫المطارات‪ ،‬الجامعات‪ ،‬محطات‪ ،‬وإيصال خدمات الرقم الوطني‬
‫لجميع اليمنيين وإتاحة الربط مع نظام الرقم الوطني للمؤسسات‬
‫المالية من جانا وم دمي خدمات الدفع اإللكتروني إليجاد نظام‬
‫الهوية اإللكترونية من جانا آخر والتي ستسهل تسجيل العمالء‬
‫عن بعد عن طريق التأكد من هوية العميل بواسطة البصمة‪.‬‬
‫‪ -0‬دعم إدار نظم الدفع اإللكتروني في البنوك اليمنية ورفدها‬
‫بالكوادر الينية المؤهلة وتطويرها وتدريب كوادرها من أجل أن‬
‫تكون لراع البنك المركزي ال وي في التنظيم واالوفففراف على‬
‫نظم المدفوعات في الجمهورية اليمنية‪ ،‬وتشففففجيعها من خالل‬
‫قبول الن ود اإللكترونية في تحصيل اإليرادات الحكومية ودفع‬
‫الرواتب وغيرها من المستح ات والمساعدات عبر خدمات‬
‫الن ود اإللكترونية‪.‬‬
‫قائمة المراجع‬
‫أوالً‪ :‬الكتب‪:‬‬
‫االستنتاجات والتوصيات‬
‫ً‬
‫أوال‪ :‬االستنتاجات‪:‬‬
‫‪ -4‬نسفتنتج ان انظمة الدفع اإللكتروني تعتبر المحرك االساسي‬
‫للتجفار اإللكترونيفة‪ ،‬وال ي يسففففففهم االخير بشففففففك كبير على‬
‫األداء المففالي للبنوك ولل ف من خالل زيففاد الربحيففة وخيا‬
‫التكاليك‪ ،‬وتعم على ادار السيولة والحد من مخاطرها‪.‬‬
‫‪ -2‬نجفد ان انظمفة الفدفع اإللكتروني تؤثر على كياء العمليات‬
‫الداخلية للبنوك في خيا الجهد والسففففرعة في انجاز العمليات‬
‫واالسففففففتجففابففة لمتطلبففات العمالء‪ ،‬وتعم ف على رفع ال ففدرات‬
‫التنفافسففففففيفة للبنوك واسففففففت طفاب أكبر عفدد ممكن من العمالء‪،‬‬
‫وتعم على تحسين جود الخدمات وسرعة العمليات‪.‬‬
‫‪ -3‬نجفد من خالل نتائج الدراسففففففة ان هناك ت ييم ايجابي لمد‬
‫الحاجة المجتمعية والرسففففففمية لنشففففففر أنظمة الدفع اإللكترونية‬
‫لعمالء البنوك وخصففففففوصفففففففا المحففافظ اإللكترونيففة والتي يتم‬
‫تطبي ها عبر الهاتك المحمول الشففففففخصففففففي للعمي وال ي من‬
‫خالل لل سففففيتح ق الشففففمول المالي والكياء المالية في تعزيز‬
‫االداء المالي واتساعه في البنوك اليمنية‪.‬‬
‫‪ -0‬نسفففففتنتج من خالل اختبارات فرضفففففيات الدراسفففففة التي تم‬
‫تطبي ها في الواقع الميداني للدراسة وجود أثر إيجابي لمتغيرات‬
‫أنظمة الدفع اإللكتروني (بطائق الدفع والتحصففففي اإللكتروني‪،‬‬
‫المحيظففة اإللكترونيففة‪ ،‬الن ود اإللكترونيففة)‪ ،‬مجمعففة أو منيرد‬
‫على تأثير ك متغير على حد في المتغير التابع (األداء المالي)‬
‫في المصارف اليمنية عينة الدراسة‪.‬‬
‫ثانيًا‪ :‬التوصاايات‪ :‬اسففتنادا إلى اسففتنتاجات الدراسففة‪ ،‬توصففي‬
‫الدراسة باآلتي‪:‬‬

‫‪12‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬

 ‫مجلة جامعة البيضاء ‪ -‬المجلد (‪ - )5‬العدد (‪ - )1‬أبريل ‪2023‬م‬
‫‪ -44‬الوادي‪ ،‬محمود حسففففين‪ ،‬الوادي‪ ،‬بالل محمود‪،)2444( ،‬‬ ‫‪ -4‬ابفراهيم بختي‪ )2441( ،‬التجاااار اإللكترونياااة‪ :‬مفااااهيم‬
‫المعرفااة واإلدار اإللكترونيااة وتطبيقاااتهااا المعاااصاااااار ‪( ،‬دار‬ ‫واسااااتراتيجيات التطبيق في المؤسااااسااااة‪( ،‬ديوان المطبوعات‬
‫صياء للنشر‪ ،‬الطبعة األولى‪ ،‬عمان)‪.‬‬ ‫الجامعية‪ ،‬الطبعة الثانية الجزائر)‬
‫‪ -42‬ياسفين سعيد(‪ )2441‬اإلدار اإللكترونية وآفاق تطبيقاتها‬ ‫‪ -2‬أنم‪ ،‬وففففففريك محمفد‪ ،)2424( ،‬محفظاة النقود اإللكترونية‬
‫العربية (مركز البحوث‪ ،‬معهد اإلدار‬ ‫رؤيااة مسااااااتقبليااة (دار الجففامعففة الجففديففد ‪ ،‬الطبعففة الثففانيففة‪،‬‬
‫اإلسكندرية‪ ،‬مصر)‪.‬‬
‫ً‬
‫ثانيا‪ :‬الرسائل الجامعية‪:‬‬ ‫‪ -3‬الجنبيهي‪ ،‬منير محمففد‪ ،)2441( ،‬التطبيق القااانوني للعقااد‬
‫اإللكتروني (دار اليكر الجامعي‪ ،‬الطبعة األولى اإلسففففففكندرية‪،‬‬
‫‪ -43‬الحمد سفففليمان (‪ )2441‬تقييم كفاءه المصاااارف التجارية‬
‫مصر)‪.‬‬
‫في دار التدفقات النقدية (رسفالة ماجسفتير غير منشففور جامعه‬
‫‪ -0‬الفففحسففففففففيفففنفففي ففففالح حسففففففففن والفففدوري مفففؤيفففد عفففبفففد‬
‫حلا)‬
‫الرحمفان(‪ ،)2443‬إدار البنوك مادخل كمي واسااااااتراتيجي‬
‫‪ -40‬رويدي‪ ،‬سماح‪ ،‬بوعزيز‪ ،‬حيا (‪ )2424‬دور أنظمة الدفع‬ ‫معاصر )دار وائ للنشر‪ ،‬الطبعة الثانية‪ ،‬بيروت)‪.‬‬
‫اإللكتروني في تعزيز رضاااا الزبائن (رسفففالة ماجسفففتير‪ ،‬جامعة‬ ‫‪ -1‬الصفياد‪ ،‬حمد حماد‪ ،)2440( ،‬التحصيل مفهومة وأهدافي‪،‬‬
‫احمد دراية)‬
‫(دار النهضة العربية‪ ،‬الطبعة األولى‪ ،‬ال اهر ‪ ،‬مصر)‪.‬‬
‫‪ -41‬لطيية‪ ،‬مووفففففير‪ ،‬زينا‪ .‬بشفففففر ‪ ،)2441( ،‬أثر وساااااائل‬ ‫‪ -7‬الطائي‪ ،‬محمد عبد حسفففففين‪ ،)2443( ،‬التجار اإللكترونية‬
‫الاادفع اإللكترونيااة على اإليرادات الماااليااة في المؤسااااااساااااااة‬ ‫المسااااتقبل الواعد لألجيال القادمة‪( ،‬دار الث افة للنشففففر‪ ،‬الطبعة‬
‫التجارية‪( ،‬رسالة ماجستير‪ ،‬غير منشور ‪ ،‬أحمد دراية‪ ،‬أدرار‪،‬‬ ‫الثانية‪ ،‬عمان‪ ،‬األردن‪.‬‬
‫الجزائر)‪.‬‬ ‫‪ -0‬الطائي‪ ،‬محمد عبد حسفففين‪ ،)2444( ،‬التجار اإللكترونية‬
‫‪ -47‬مسفففعود بوالعي (‪ )2424‬دور وساااائل الدفع اإللكتروني‬ ‫المساااااتقبل الواعد األجيال القادمة (دار الث افة للنشفففففر‪ ،‬الطبعة‬
‫في تعزيز األداء المااالي للبنوك‪ ،‬دراسااااااة حااالااة البنااك الوطني‬ ‫األولى‪ ،‬عمان‪ ،‬األردن‬
‫الجزائري‪( .‬رسففالة ماجسففتير كلية العلوم االقتصففادية والتجارية‬ ‫‪ -1‬عبفففد ال فففادر عالء واخرون (‪ )2442‬اداره البنوك (دار‬
‫وعلوم التيسففففففير‪ ،‬جففامعففة محمففد الصفففففففديق بن يحيى‪-‬جيج ف ‪،‬‬ ‫البداية ناورون موزعون‪ ،‬عمان)‬
‫الجزائر‪).‬‬ ‫‪ -2‬ال ري‪ ،‬محمد علي‪ ،)2442( ،‬الجديد في أعمال المصااارف‬
‫‪ -40‬ياسففففففمينة‪ ،‬سففففففدارات‪ ،‬بدرالدين‪ ،‬عاوففففففور (‪ )2424‬أثر‬ ‫من الوجهتين القانونية واالقتصاااااادية‪( ،‬اعمال المؤتمر العلمي‬
‫اسااااااتخاادام نظم الاادفع اإللكتروني على أداء البنوك التجاااريااة‬ ‫السففففنوي لكلية الح و ‪ ،‬الطبعة األولى‪ ،‬جامعة بيروت العربية‪،‬‬
‫العااملاة في الجزائر‪ .‬دراسففففففة حفالفة عينفة من البنوك التجفارية‬ ‫بيروت)‪.‬‬
‫(رسالة ماجستير‪ ،‬جامعة محمد بوضياف)‬
‫‪ -44‬مزنان نصففر حمود (‪ )2442‬أثر السااياسااات االقتصااادية‬
‫‪ -12‬يفونف ‪ ،‬عفمفر عبفففد اللفففه (‪ )2424‬دور أنظماااة الااادفع‬ ‫في أداء المصاااااارف التجارية‪) ،‬دار صفففففياء‪ ،‬الطبعة األولى‬
‫اإللكتروني في تحقي‬ ‫عمان األردن)‬
‫‪ -42‬ق حااد ازمااة الساااااايولااة النقااديااة في بعض المصاااااااارف‬
‫السااودانية‪ .‬دراسففة حالة مصففرفي ام درمان الوطني والمزارع‬
‫التجاري ا (رسالة ماجستير‪ ،‬جامعة السودان للعلوم والتكنلوجيا)‬

‫ثالثاً‪ :‬المجالت‪:‬‬
‫‪ -24‬سفعاد سيار طبي‪ ،‬حسينة ورون(‪ )2424‬اإلطار القانوني‬
‫لألنظماة الدفع اإلليكتروني (مجلة صففففففوت ال انون‪ ،‬المجلد ‪،0‬‬
‫العدد‪)2‬‬
‫‪ -24‬عبفد الشففففففافي‪ ،‬احمفد عبفد الوهفاب‪ ،‬الزبيفدي‪ ،‬حمز فايق‬
‫(‪ )2424‬نظاام المدفوعات اإللكترونية وأثرها في كفاء األداء‬
‫المصاااااارفي " بحففث تطبي ي في عينففة من ال طففاع المصففففففرفي‬
‫العراقي‪( ،‬مجلة دارسفففات محاسفففبية ومالية‪ ،‬المجلد ‪ ،41،‬العدد‬
‫‪)14‬‬
‫‪ -22‬موليرعة‪ ،‬نعمية‪ ،)2447( ،‬إحالل وسااائل الدفع التقليدية‬
‫باإللكترونية‪( ،‬مجلة البحوث في الح و والعلوم السففففففياسففففففية‪،‬‬
‫المجلد ‪ ،7‬العدد ‪)43‬‬
‫‪ -23‬يسففففففعففد عبففد الرحمن‪ ،‬وآخرون (‪ )2424‬دور المحفظااة‬
‫اإللكترونياة في تعزيز الشاااااامول الماالي‪ ،‬تجار دولية (مجلة‬
‫المنتد للدراسات واألبحاث االقتصادية‪ ،‬المجلد ‪ ،1‬العدد ‪)4‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪Albaydha University Journal 5 (1), 2023‬‬