Generalitat de Catalunya

Departament d’Educació
INS Provençana

INS Provençana M3: Mitjans de pagament FA 10

internacional
Departament de
Comerç
UF2 NF1
CFGS de Comerç
Internacional 2

Alumne:

Professor: Marco A. Martínez

QUESTIONARI PRÀCTIC CRÈDIT DOCUMENTARI

1. Defineix Crèdit Documentari (CD)

“Significa tot acord, com vulgui que es denomini o descrigui, què és irrevocable i
pel que es constitueix un compromís cert del banc emissor per a honrar una
presentació conforme”. (Art. 2 UCP 600 ICC)

2. Indica quin lloc ocupa el CD en quant al grau d’utilització respecte a d’altres mitjans
de pagament.

Si be la transferència s’utilitza en un major volum d’operacions, el crèdit

documentari s’erigeix com el principal mitjà de pagament en situacions de major
risc o cobrint un major muntant o import de pagament, al ser usat
generalitzadament per les entitats bancàries internacionals de primer ordre
emparats per regles internacionals.

3. Quin nivell de confiança existeix en general quan fem servir el CD?

Quan el nivell de confiança és molt baix entre les parts, especialment a l’inici de les
relacions comercials.

4. Indica si existeix alguna normativa que reguli el CD en l’àmbit internacional.

Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

El Crèdit Documentari està regulat en les Regles Uniformes per a Crèdits

Documentaris de la Cambra de Comerç Internacional (UCP 600).

5. Quines són los característiques del CD que es deriven de la seva definició. Explica-
les.

Compromís bancari: el banc deixa de ser només un intermediari sinó que la

solvència del comprador és ara substituïda per la del banc, donat que serà aquest
el que es compromet al pagament.
Irrevocable: No es pot anular sinó és mitjançant l’acord mutu de totes les parts
implicades.
Independent: El compromís bancari no depèn del contracte de compravenda sinó
del compliment de les condicions estipulades al propi crèdit documentari.
D’índole documental: el pagament està subjecte a la presentació dels documents
estipulats al propi crèdit documentari.

6. Què entenem per honrar una presentació conforme.

Segons l’article 2 de les UCP600, el terme honrar significa:

a) Pagar a la vista (L/C disponible per a pagament a la vista)
b) Contraure un compromís de pagament diferit i pagar al venciment (L/C
disponible per a pagament diferit).
c) Acceptar una lletra de canvi lliurada pel beneficiari i pagar al venciment (L/C per
a acceptació).
d) Una combinació de les anteriors modalitats.

7. Les obligacions contingudes en un CD poden ser d’honrar o de negociar. Indica en

què consistiria la negociació.

El fet de que un CD sigui disponible per a negociació implica que una entitat
bancària (denominada banc designat o disponible) assumiria el compromís
irrevocable de comprar una sèrie de girs o efectes comercials (lliurats sobre un
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

banc diferent d’aquell) i/o documents a l’empara d’una presentació conforme,

anticipant (o obligant-se a anticipar) fons al beneficiari.

8. Què significa el terme presentació conforme segons las UCP 600?

És aquella presentació de documents que es realitza amb conformitat amb:

● els termes i condicions del crèdit documentari,

● amb les UCP 600 i

● amb la pràctica bancària internacional estàndard (que es recollida i

actualitzada per la Cambra de Comerç Internacional amb les ISBP 745).

9. Indica quines tres funcions realitza un CD.

El CD compleix una triple funció que determina la seva importància dintre del
context del comerç internacional:
a) És un mitjà de pagament.
b) Suposa una garantia bancària irrevocable.
c) És un mecanisme de finançament.

10. Entre les parts intervinents indica quins tipus de bancs poden aparèixer en un CD i
quina funció principal desenvolupa cadascú?.

Banc Emisor (Issuing Bank): És el banc que emet el crèdit a petició d’un ordenant
o bé per compte propi. Normalment serà el banc de l’importador.
Banc Avisador (Advising Bank): És el banc que notifica el crèdit a petició del
banc emissor. Sol ser un banc corresponsal del banc emissor en el país del
beneficiari.
Banc Designat (Nominated Bank): És l’entitat bancària en la que un CD va a ser
disponible (utilització – pagament a la vista, a termini, acceptació, mixta o
negociació-, data i lloc ).
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

Banc Confirmador (Confirming Bank): És la entitat bancaria que afegeix un

compromís de confirmació d’un crèdit prèviament emès pel banc emissor. Suposa
un doble compromís bancari d’honrar o negociar una presentació conforme.

11. Un cop les parts han acordat que el pagament es farà mitjançant un CD, qui porta
la iniciativa, l’importador o l’exportador?.

La iniciativa la porta l’ordenant del crèdit, és a dir la part a petició de la qual es

sol·licita el CD que és normalment l’importador (tot i que podria ser sol·licitat per un
tercer, per exemple un agent comercial).

12. Indica breument les particularitats de cadascú dels diferents tipus de CD següents:

a. ) Revocable: És la possibilitat de que el compromís bancari de pagament

sigui retirat si es donen una sèrie de condicions determinades en el
condicionat del mitjà de pagament. Aquesta mesura seria presa pel banc
emissor, normalment a sol·licitud de l’ordenant o importador i motivada en la
pràctica per discussió comercial entre les parts. (Aquesta condició de
revocabilitat ha estat eliminada de les UCP600)
b. ) Irrevocable: No és possible l’ anul·lació del compromís bancari assumit, a
no ser que les parts implicades estiguin d’acord. És a dir, no pot anul·lar-se
de manera unilateral. Segons l’article 2 de les actuals UCP600 tots els
crèdits seran automàticament considerats com irrevocables.
c. ) Confirmat: El compromís bancari donat per una entitat bancària
anomenada banc confirmador, s’afegeix a la del banc emissor, d’honrar o
negociar una presentació conforme. Suposa per tant, un doble compromís
irrevocables per part del banc confirmador, complementari del primer.
d. ) No confirmat: L’únic compromís bancari d’honrar o negociar una
presentació conforme seria la del banc emissor.
e. ) Rotatiu: (o revolving), es aquell que es renova automàtica i periòdicament
per un import idèntic a l’inicial (si be pot establir-se un nombre màxim
d’utilitzacions. Pot ser acumulatiu i no acumulatiu(segons si l’import no
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

dispost s’acumula o no a l’emès en el següent període). Se sol emprar en

entregues parcials o periòdiques.
f. ) Subsidiari: El banc emissor d’un CD emès a favor del beneficiari, emet al
seu torn, un altre crèdit en el mateix banc emissor a favor de l’ordenat del
primer o principal, per a garantir-lo.
g. ) Transferible: El beneficiari (anomenat primer beneficiari) podrà transferir
total o parcialment el seu import a un altre beneficiari d'aquest crèdit (segon
beneficiari).
h. ) Recolzat o Back-to-back: Al igual que el CD subsidiari, s’emet per a servir
de garantia a un altre CD principal, si bé amb la peculiaritat de que en el cas
dels recolzats, ambdós crèdits són independents i emesos per bancs
emissors diferents.
i. ) Renovable: El seu condicionat permet que siguin renovables be per temps
o be per import.
j. ) Amb clàusula vermella (red ink clause) permeten al beneficiari obtenir
prefinançament abans de l’embarcament. L’anticip sol destinar-se a finançar
la fabricació de les mercaderies.
k. ) Amb clàusula verda: (green ink clause) suposa la possibilitat de rebre
avançaments previs a l’embarcament de la mercaderia, si be en aquest cas,
el destí d’aplicació dels esmentats avançaments haurà de ser degudament
justificat de conformitat amb el condicionat o clausulat del crèdit.

13. Quines principals diferències trobem entre una carta de crèdit i un CD?

Les cartes de crèdit, a diferència d’un CD:

● Poden ser revocables.

● S’articulen sempre mitjançant una lletra de canvi.

● Normalment, l’avís al beneficiari es realitza directament per part del banc

emissor.
● Són susceptibles d’utilització en qualsevol banc (mitjançant el descompte de
la lletra).
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

● En principi no estaran subjectes a les UCP 600, però poden estar-ho o be

poden estar subjectes a les ISPB98 (normes pròpies).

14. Quines són les fases fonamentals en l’operativa del CD? I les subfases?

● Preparació del CD:

o Negociació del CD
o Sol·licitud del CD
o Emissió del CD
o Notificació del CD
● Execució del CD:
o Emissió de documents
o Presentació de documents
o Revisió de documents
o Gestió de discrepàncies i reserves
o Presentació conforme
o Honrar i negociar

15. Respecte a la negociació del condicionat del CD, quins tipus de condicions
principalment han de pactar-se entre les parts relatives al mitjà de pagament i que
desprès hauran d’indicar-se degudament al formulari de sol·licitud que s’entrega al
banc per tal que emeti el corresponent CD?

● Tipus de CD

● Disponibilitat

● Documents a entregar

● Repartiment de costos i despeses

● Terminis i dates (emissió, embarcament, presentació de documents,

expiració, etc.)
● Entitats bancaries a utilitzar,

● Etc.
16. En quant a la sol·licitud d’un CD, un cop notificada la apertura d’aquest, si el
beneficiari comprova que el condicionat no es correspon a les condicions
acordades, pot sol·licitar una modificació d’aquest clausulat?. Quines repercussions
pot tenir aquest fet?
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

El beneficiari pot sol·licitar una modificació del seu clausulat. S’ha de tenir en
compte que a més a més d’un cost, qualsevol modificació haurà de ser acceptada
per l’altra part el que pot suposar un problema en la pràctica).
17. Pel que fa a l’emissió del CD segons les UCP 600 indica com hem d’interpretar les
expressions:
a. En quant a la data de venciment:
i. “El o al voltant del”: Un marge de més o menys 5 dies naturals
(inclosos ) respecte a la data indicada.
ii. “Des de i després”: s’exclou la data mencionada.
iii. “Primera meitat” i “segona meitat”: Dies 1 al 15 i 16 a final de mes
respectivament ( dies primer i últim inclosos en ambdós casos ).
iv. “A principis”, “a mitjans”, “a finals”. Dies del 1 al 10, dies de l’11 al 20 i
desde el 21 a final de mes respectivament (dies primer i últim
inclosos en tots els casos)
b. En quant a la data o termini màxim d’embarcament:
i. “al” “fins a”, “des de” i “entre”: inclouen la data o dates esmentades
d’embarcament.
ii. “abans” i “després” : exclouen la data esmentada.
c. En quant a les toleràncies, respecte a quins aspectes poden donar-se i quins
són els percentatges que menciona com a permesos?

● Els termes “al voltant de” o “aproximadament” indiquen Que es permet

una tolerància de més o menys d’un 10% en l’import, quantitat o preu
unitari al que es refereixen.

● Es permet un tolerància de més o menys un 5% en la quantitat de

mercaderies si el crèdit no estipula cap quantitat d’unitats i l’import total de
les utilitzacions no excedeix l’import del CD.

18. Dibuixa l’esquema de funcionament d’un CD per a pagament a la vista.

Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

19. Entre els potencials riscos del CD enumera quines són les causes principals de
discrepàncies entre les parts.

● Crèdit vençut

● Absència de documents

● Nombre inadequat d’originals/còpies

● No compliment d’algun requisit dels documents (p.e.: menció del nombre de

referència del crèdit)
● Documents no concordants

● Falta de signatures

● Import o divisa incorrecte.

● Document de transport sense constància de càrrega

● Document de transport brut

● Lloc de càrrega o incorrectes.

● Presentació de document d’assegurança incorrecte.

● Etc.
20. Quines són les qüestions que haurien de negociar les parts a l’hora d’establir les
línies del condicionat del crèdit per evitar les possibles discrepàncies a que es
refereix la pregunta anterior?
Per tal d’evitar discrepàncies, les parts hauran de tenir en compte especialment
quins documents necessitaran, així com la possibilitat de ser obtinguts a temps un
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

cop arribat el moment, repartiment de costos, o les obligacions a assumir per cada
part.
21. Quines són les avantatges del CD per a l’importador? I per a l’exportador?

22. Quins són els inconvenients del CD per a l’importador? I per a l’exportador?

23. Indica quins possibles escenaris s’estableixen a la pràctica en quant al repartiment

de costes que genera la utilització del CD com a mitjà de pagament.

● Assumpció de tots els costos per l’ordenant.

● Assumpció de tots els costos pel beneficiari.

● Repartiment proporcional dels costos entre les parts.

● Pacte de pagament de costos en funció del país de realització (costos en el país

de l’ordenant per compte d’aquest, costos del beneficiari pel seu compte).
Aquest sol ser el més habitual a la pràctica.
Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

24. Quins costos pot haver de suportar l’importador?

25. Quins costos pot haver de suportar l’exportador?

26. Indica les dates i terminis fonamentals dintre del crèdit documentari.

● Data d’emissió del CD

● Data màxima d’embarcament

● Termini de presentació de documentació

● Termini de revisió de conformitat de la presentació

● Data de venciment del CD.

27. Per què diem que la realització de determinades obligacions dintre del termini
estipulat es requisit sine qua non per al banc?

Perquè és imprescindible per al compliment del banc del seu compromís bancari
d’honrar o negociar, i per poder liquidar l’operació.

28. Quins són els principals documents d’emissió bancaria generada dintre de
l’operativa del CD?
Dintre dels documents d’emissió bancària destaquen els següents:

● Emissió i modificació del crèdit documentari.

● Avisos i notificació del crèdit

Generalitat de Catalunya
Departament d’Educació
INS Provençana

● Avís i compromís de confirmació.

● Documents financers (en cas de CD disponible per a acceptació).

● Notificació de discrepàncies.

● Notificació de presentació conforme.

29. Es necessari que per aplicar les UCP 600 en el CD s’hagi indicat expressament la
subjecció a les mateixes?

Sí, per a que les UCP 600 siguin aplicables, s’ha indicar expressament en el text
del CD la subjecció a les esmentades regles.

30. Quants articles formen l’articulat de les UCP 600? Poden les parts excloure de
forma expressa l’aplicació d’algun dels seus articles?

Les UCP 600 estan formades per un cos normatiu de 39 articles.

Sí, les parts podran de forma expressa excloure l’aplicació d’algun dels seus
articles.