Baùo caùo TC naêm 200x cuûa coâng ty Dyna Dự kiến Năm kế hoạch

Baùo caùo keát quaû kinh doanh TSCÑ tăng NG laø

Doanh thu baùn haøng 98,400.0 Bieán phí 75%DT.
Doanh thu thuaàn 98,400.0 Coâng ty döï baùo raèng doanh thu haøng naêm seõ ña
Ñònh phí (-KH) 2,600.0 Tyû leä khaáu hao TSCÑ bình quaân haèng naêm laø
Bieán phí 73,800.0 Chính saùch cuûa coâng ty laø chi traû 2/3 lôïi nhuaän
Khaáu hao 6,030.0 vaø duy trì tyû leä nôï treân soå saùch laø 40% cuûa
Laõi vay (10%/naêm) 3,280.0 Laõi suaát tieàn vay bình quaân laø
Laõi tröôùc thueá 12,690.0 Coâng ty phaûi noäp thueá TNDN theo thueá suaát
Thueá TNDN (TS 30%) 3,807.0
Laõi roøng 8,883.0
Coå töùc CP 5,922.0
LN giöõ laïi 2,961.0

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Taøi saûn 200x+1 200x Nguoàn voán
A- Taøi saûn ngaén haïn 65,390 50,300 A- Nôï phaûi traû

Voán baèng tieàn 4,745 3,650 I- Nôï ngaén haïn

Chöùng khoaùn thò tröôøng 1,040 800 Caùc khoaûn phaûi traû

Caùc khoaûn phaûi thu 23,816 18,320 Vay ngaén haïn

Haøng toàn kho 35,789 27,530 Nôï daøi haïn ñeán haïn traû

II- Nôï daøi haïn

B- Taøi saûn daøi haïn B- Voán chuû sôû höõu
37,570 31,700
Taøi saûn coá ñònh 54,200 40,200 Vốn đầu tư của CSH (Coå
phaàn thöôøng)
Khaáu hao -16,630 -8,500 Lôïi nhuaän chöa phaân phoái
(Thu nhaäp giöõ laïi)
TOÅNG TAØI SAÛN 102,960 82,000 TOÅNG NGUOÀN VOÁN

Yêu cầu:
1. Lập KHTC cho công ty? (Cố định cơ cấu vốn)
2. Nếu không quản lý tỷ lệ nợ mà chủ sở hữu quyết định không bỏ thêm
vốn (ngoài phần lợi nhuận giữ lại). Lập KHTC cho công ty? (Không cố định cơ cấu vốn)
Biết rằng tình hình tài chính năm 200x tương đối hợp lý.
 Baùo caùo TC naêm 200x+1 cuûa coâng ty Dyna
Baùo caùo keát quaû kinh doanh Tỷ lệ tăng doanh thu so với năm 200x là

Năm 200x Năm 200x+1

Doanh thu thuaàn 98,400.0 127,920.00

Ñònh phí (-KH) 2,600.0 2,600.00
Bieán phí 73,800.0 95,940.00
Khaáu hao 6,030.0 14,160.00
EBIT 15,970.0 15,220.00
Laõi vay (10%/naêm) 3,280.0
4,118.40
Laõi tröôùc thueá 12,690.0 11,101.60
Thueá TNDN (TS 30%) 3,807.0
3,330.48
Laõi roøng 8,883.0 7,771.12
Coå töùc CP 5,922.0 5,180.75
LN giöõ laïi 2,961.0 2,590.37
 14,000 từ đầu năm

doanh thu haøng naêm seõ ña 127,920

Ñ bình quaân haèng naêm laø 15%
ty laø chi traû 2/3 lôïi nhuaän sau thueá cho coå töùc
treân soå saùch laø 40% cuûa toång voán,
h quaân laø 10% tổng nợ
eá TNDN theo thueá suaát 30% TS  D0  K  EBIT (1  t ' ) y
D
1  rd (1  t ' ) y

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

200x+1 200x Taøi saûn 200x+1 200x
41,184.0 32,800 A- Taøi saûn ngaén 65,390 50,300
haïn
21,184.0 12,800 Voán baèng tieàn 4,745 3,650
937.3 721 Chöùng khoaùn thò 1,040 800
tröôøng
20,246.7 8,079 Caùc khoaûn phaûi 23,816 18,320
thu
4,000 Haøng toàn kho 35,789 27,530

20,000.0 20,000
61,776.0 49,200 B- Taøi saûn daøi
haïn
31,700
55,756.0 45,770.4 Taøi saûn coá ñònh 40,200

6,020.0 3,429.6 Khaáu hao -8,500

102,960.0 82,000.0 TOÅNG TAØI 65,390 82,000

SAÛN
o với năm 200x là 30.00% Baùo caùo keát quaû kinh
doanh
Năm Năm
200x 200x+1
1.3
Doanh thu thuaàn 98,400.0 127,920.00
Ñònh phí (-KH) 2,600.0 2,600.00
Bieán phí 73,800.0 95,940.00
Khaáu hao 6,030.0 14,160.00
EBIT 15,970.0 15,220.00
Laõi vay (10%/naêm) 3,280.0
Laõi tröôùc thueá 12,690.0 15,220.00
Thueá TNDN (TS 3,807.0
30%) 4,566.00
Laõi roøng 8,883.0 10,654.00
Coå töùc CP 5,922.0 7,102.67
LN giöõ laïi 2,961.0 3,551.33
 K  EBIT (1  t ' ) y 45234.12969

 rd (1  t ' ) y

ÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Nguoàn voán 200x+1 200x
A- Nôï phaûi traû 32,800

I- Nôï ngaén haïn 12,800

Caùc khoaûn phaûi traû 721

Vay ngaén haïn 8,079

Nôï daøi haïn ñeán haïn traû 4,000

II- Nôï daøi haïn 20,000

B- Voán chuû sôû höõu 49,200

Vốn đầu tư của CSH (Coå 45,770.4

phaàn thöôøng)
Lôïi nhuaän chöa phaân 3,429.6
phoái (Thu nhaäp giöõ laïi)
TOÅNG NGUOÀN 65,390.0 82,000.0
VOÁN