Bankarsko poslovanje-opšte

Prof dr Rička Željko

1
 Vrste bankarskih poslova
 Banke su specijalizovane finansijske institucije čija je
osnovna funkcija snabdijevanje reprodukcije potrebnom
količinom novca i kredita. Bankarstvo kao specifična
privredna djelatnost određena je vrstom i sadržinom
bankarskih poslova i institucija, što čini cjelinu bankarskog
sistema.
 Poslovi koje banka obavlja u pravnom prometu, mogu biti
slijedeći :
(a) U svoje ime i za svoj račun
(b) U svoje ime i za račun poslovnog partnera
(c) U ime i za račun nalogodavca.
2
 Vrste bankarskih poslova

 Bankarski poslovi su mnogobrojni i raznovrsni. Uobičajena su

3 (tri) osnovna kriterijuma za grupisanje bankarskih poslova,
to su :
 (1) Bilansni kriterij,
 (2) Funkcionalni kriterij, i
 (3) Vremenski kriterij.

3
 Prema bilansnom kriterijumu
 (1) Prema bilansnom kriteriju – svi bankarski poslovi se
grupišu na :
(a) Aktivni bankarski poslovi
(b) Pasivni bankarski poslovi
(c) Neutralni bankarski poslovi
(d) Sopstveni bankarski poslovi

4
 Prema funkcionalnom kriterijum
 (2) Prema funkcionalnom kriteriju – svi bankarski poslovi se
grupišu na :
(a) Poslovi koncentracije i mobilizacije sredstava
(b) Kreditni poslovi
(c) Komisioni bankarski poslovi
(d) Sopstveni (vlastiti) bankarski poslovi

5
 Prema vremenskom kriterijumu
 (3) Prema vremenskom kriteriju – svi bankarski poslovi
grupišu se na :
(a) Kratkoročni bankarski poslovi
(b) Srenjoročni bankarski šposlovi
(c) Dugoročni bankarski poslovi

6
 Podjela bankarskih poslova
BANKARSKI POSLOVI

BILANSNI FUNKCIONALNI VREMENSKI

KRITERIJ KRITERIJ KRITERIJ

AKTIVNI MOBILIZACIONI KRATKOROČNI

PASIVNI KREDITNI SREDNJOROČNI

NEUTRALNI KOMISIONI DUGOROČNI

SOPSTVENI SOPSTVENI

7
  Od svih navedenih kriterija, najveći značaj ima podjela
bankarskih poslova prema bilansnom kriteriju.
(a) Aktivni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
(b) Pasivni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
(c) Neutralni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
(d) Sopstveni bankarski poslovi, koji se dijele na :
- Kratkoročni
- Dugoročni
8
 Aktivni bankarski poslovi
 Aktivni bankarski poslovi –poslovi gdje se banka prema
svojim komitentima (klijentima) pojavljuje kao povjerilac.

 Kod aktivnih bankarskih poslova, banke zarađuju na razlici

koja postoji u kamatama : na pasivnoj kamati - koju banke
plaćaju svojim povjeriocima za mobilisana sredstva, i na
aktivnoj kamati - koju banka naplaćuje svojim dužnicima. Pri
tome, aktivne kamatne stope su više i tako se obezbjeđuje
bankarska zarada.

9
 Aktivni bankarski poslovi

 Aktivni bankarski poslovi predstavljaju najveći izvor

bankarskih prihoda i oni ujedno čine najvažniji činilac za
određivanje mjesta banke u privredi, kao i njihove likvidnosti i
solventnosti.
 Aktivni bankarski poslovi se nazivaju i kreditnim poslovima
banke i oni se diferenciraju na dve osnovne grupe
bankarskih poslova, to su :
(1) Aktivni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Ativni dugoročni bankarski poslovi

10
 Aktivni kratkoročni bankarski poslovi

 (1) Aktivni kratkoročni bankarski poslovi –poslovi

odobravanja kratkoročnih kredita i to na bazi tuđih
dugoročnih sredstava koja su kod njih deponovana po
osnovu kratkoročnih pasivnih poslova na tržištu novca, Ovi
poslovi se odnose na stvaranje potraživanja i oni se knjiže u
aktivi bilansa banaka.

11
 Aktivni kratkoročni bankarski poslovi
 Najvažniji aktivni kratkoročni bankarski poslovi su uglavnom
slijedeći :
- Eskontni krediti
- Lombardni krediti
- Rambursni krediti
- Akceptni krediti
- Kontokorentni krediti
- Avalni krediti
- Vinkulacioni krediti
- Poslovi sa kratkoročnim v.p.
- Faktoring poslovi
12
 Vrste kratkoročnih aktivnih bankarskih
poslova
shema

Eskontni krediti Lombardni krediti Rambursni krediti

Akceptni krediti Kontokorentni

krediti

AKTIVNI KRATKOROČNI
BANKARSKI POSLOVI
Avalni krediti Poslovi sa
kratkoročnim v.p.

Vinkulacioni krediti Faktoring poslovi

13
 Aktivni dugoročni bankarski poslovi
 (2) Aktivni dugoročni bankarski poslovi –poslovi gdje banke
za potrebe svojih komitenata (klijenata) angažuju mobilisana
tuđa i vlastita sredstva na znatno duži vremenski rok. Kod
ovih bankarskih poslova banka zarađuje na razlici koja
postoji između aktivnih i pasivnih kamatnih stopa.
 Aktivnim dugoročnim bankarskim poslovima, uglavnom se
obezbjeđuju sredstva za finansiranje investicija. Zbog toga,
problem obezbjeđenja kredita kod dugoročnih kredita
postavlja se drugačije nego kod kratkoročnih kredita, budući
da je rizik ulaganja znatno veći pa je i kamatna stopa znatno
viša.

14
 Aktivni dugoročni bankarski poslovi

 Najvažniji aktivni dugoročni bankarski poslovi uglavnom su

slijedeći :
- Hipotekarni krediti
- Građevinski krediti
- Investicioni krediti
- Konzorcijalni krediti
- Stambeni krediti
- Potrošački krediti
- Portfolio investicije
- Forfeting poslovi

15
 Vrste dugoročnih aktivnih bankarskih
poslova
 shema

Hipotekarni krediti

Investicioni krediti Potrošački krediti

AKTIVNI DUGOROČNI
BANKARSKI POSLOVI

Kontorcijalni krediti Portfolio investicije

Stambeni krediti Forfeting poslovi

Građevinski krediti

16
 Pasivni bankarski poslovi
 Pasivni bankarski poslovi –poslovi gdje se banka prema
svojim komitentima (klijentima) pojavljuje kao dužnik. Ovi
poslovi se često nazivaju i poslovima mobilizacije novčanih
sredstava, budući da banka putem njih formira svoj kreditni
potencijal.
 Bilansno posmatrano, radi se o tuđim mobilisanim i
koncentrisanim sredstvima koja predstavljaju, sa aspekta
banke, njen dug zbog čega se i evidentiraju u njenoj pasivi.
To znači, da banke vršeći funkciju mobilizacije i
koncentracije slobodnih finansijskih sredstava obavljaju
pasivne bankarske poslove.

17
 Pasivni bankarski poslovi
 Suštinski posmatrano, banke stvaraju sopstvene obaveze
prema finansijski suficitarnim transaktorima, da bi ih zatim
transformisale u vidu potraživanja prema finansijski
deficitarnim transaktorima.

 Pasivni bankarski poslovi se diferenciraju na dvije osnovne

grupe, to su :
(1) Pasivni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Pasivni dugoročni bankarski poslovi

18
 Pasivni kratkoročni bankarski poslovi
 (1) Pasivni kratkoročni bankarski poslovi – za banke
predstavljaju poslove prikupljanja novčanih sredstava na
kraći vremenski rok i oni predstavljaju obavezu svake
poslovne banke. Kod ovih poslova se banka pojavljuje kao
dužnik u odnosu prema svojim komitentima (klijentima) koji
se nalaze u ulozi povjerioca.

19
 Pasivni kratkoročni bankarski poslovi
 Najvažniji pasivni kratkoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Depozitni poslovi
- Emisioni poslovi
- Uzimanje kredita
- Reeskontni poslovi
- Relombardni poslovi
- Izdavanje kratkoročnih v.p.
- Krediti od drugih banaka
- Ostali pasivni kratkoročni bankarski poslovi

20
 Vrste kratkoročnih pasivnih bankarskih
poslova
 shema

Depozitni poslovi

Uzimanje kredita Izdavanje

PASIVNI KRATKOROČNI kratkoročnih v.p.
BANKARSKI POSLOVI

Reeskontni poslovi Krediti od drugih

banaka

Relombardni Ostali kratkoročni

poslovi pasivni poslovi
Emisioni poslovi

21
 Pasivni dugoročni bankarski poslovi
 (2) Pasivni dugoročni bankarski poslovi – za banke predstavljaju
poslove prikupljanja novčanih sredstava na duži vremenski rok.
Bilansno gledano, ovde se radi o tuđim mobilisanim i
koncentrisanim sredstvima koja sa aspekta banke predstavljaju
njen dug, zbog čega se ova sredstva evidentiraju u njenoj pasivi.
 U razvijenim tržišnim privredama, sve do skoro je u bankama bilo
posebno akcentirano upravljanje (aktivom) plasmanima banke, a
ne pasivom (izovrima sredstava) banke u cilju ostvarivanja
likvidnosti i profitabilnosti banke. Međutim, posljednjih godina se
zapaža promjena u upravljanju bankom, u smislu da se sve više
akcentira upravljanje pasivom kao način da se zadovolje ciljevi
rentabilnosti (profitabilnosti) banke.

22
 Pasivni dugoročni bankarski poslovi
 Najvažniji pasivni dugoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Oročeni depoziti
- Poslovi sa dugoročni v.p.
- Emisija dionica
- Fondovi i dugoročna sredstva
- Emisija založnica
- Dugoročni krediti iz inostranstva
- Emisija dugoročnih obveznica
- Ostali pasivni dugoročni poslovi

23
 Vrste dugoročnih pasivnih bankarskih
poslova
 shema

Oročeni depoziti

Emisija dionica Poslovi sa

PASIVNI DUGOROČNI dugoročnim v.p.
BANKARSKI POSLOVI

Emisija založnica Fondovi i

dugoročna sredstva

Emisija dugoročnih Ostali pasivni

obveznica Dugoročni krediti dugoročni poslovi
iz inostranstva

24
 Neutralni bankarski poslovi
 Neutralni bankarski poslovi –poslovi u kojima se banka ne
pojavljuje niti u ulozi povjerioca niti u ulozi dužnika, već samo
za svoje komitente (klijente) obavlja određene bankarske
poslove uz naplatu bankarske provizije. Ovi poslovi se
nazivaju još i posrednički (komisioni) poslovi, a oni
obuhvataju jednu veliku grupu poslova u kojima se banka
pojavljuje kao “komisionar”. To znači da ove poslove banke
obavljaju “u svoje ime ali za tuđi račun”.

25
 Neutralni bankarski poslovi
 Neutralnim (uslužnim) bankarskim poslovima bave se
uglavnom velike banke (?????) koje raspolažu razgranatom
mrežom filijala banaka i ispostava, kako u zemlji tako i u
inostranstvu. Za obavljanje ovih poslova banke naplaćuju
naknadu u vidu provizije. Sa aspekta savremenog
bankarskog poslovanja, ovi poslovi imaju manji značaj u
odnosu na aktivne i pasivne poslove.
 Neutralni (uslužni) bankarski poslovi se diferenciraju u dvije
osnovne grupe :
(1) Neutralni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Neutralni dugoročni bankarski poslovi.

26
 Neutralni kratkoročni bankarski poslovi
 Neutralni kratkoročni bankarski poslovi –značajni za banku
jer obavljanjem ovih poslova banka ostvaruje prihode
(naplatom provizije), a takođe daje i potpuniji servis svojim
komitentima (klijentima). Obavljanjem ovih poslova za svoje
klijente banka ih lišava potrebe da se svaki od njih brine za
obavljanje nekog posla koji banka izvršava kvalitetnije i
jeftinije.

27
Neutralni kratkoročni bankarski poslovi
 U savremenim tržišnim privredama postoji rastući trend
neutralnih (uslužnih) bankarskih poslova. Pri tome, politika
banaka za uslužne poslove orijentisana je na optimalno
korištenje postojećeg stručnog potencijala, organizacionih i
tehničkih mogućnosti i mreže filijala u cilju porasta kreditnog
potencijala banaka.
politika uslužnih poslova savremene banke čini sastavni dio
njene ukupne marketing koncepcije.

28
 Neutralni kratkoročni bankarski poslovi
 Najvažniji neutralni kratkoročni bankarski poslovi su slijedeći:
- Posredovanje u platnom prometu
- Depo poslovi
- Izdavanje kreditnih pisama
- Kupovina i prodaja v.p.
- Otvaranje akreditiva
- Participacija u poslovima komitenata
- Inkaso poslovi
- Ostali neutralni kratkoročni poslovi

29
 Vrste kratkoročnih neutralnih bankarskih
poslova
 shema

Posredovanje u
platnom prometu

Izdavanje Kupovina i
kreditnih pisama prodaja v.p.
NEUTRALNI KRATKOROČNI
BANKARSKI POSLOVI

Otvaranje Participacija u
akreditiva poslovima klijenata

Inkaso poslovi Ostali neutralni

Depo poslovi kratkoročni poslovi

30
 Neutralni dugoročni bankarski
poslovi
 Neutralni dugoročni bankarski poslovi –u ovim poslovima
banke pojavljuju u ulozi posrednika, pružajući svojim
klijentima stručne usluge. Ove poslove banke obavljaju u
svoje ime, ali za tuđi račun tj. ne pojavljuju se niti u ulozi
dužnika niti u ulozi povjerioca.
 U savremenom bankarskom poslovanju zapaža se rast
obima neutralnih dugoročnih bankarskih poslova. Danas
postoji sve izraženija konkurencija nebankarskih finansijskih
organizacija tako da su savremene poslovne banke
prinuđene da se sve više bave i nekim tzv. neklasičnim
bankarskim poslovima, kao što su: lizing, faktoring, forfeting,
franšizing i različiti oblici tzv. vanbilansnog poslovanja
banaka (izdavanje bankarskih garancija i dr.).
31
 Neutralni dugoročni bankarski
poslovi
 Najvažniji neutralni dugoročni bankarski poslovi su slijedeći :
-Emisija i plasman v.p.
-Garancijski poslovi
- Upravljanje imovinom komitenata
- Komisioni kreditni poslovi
- Lizing poslovi
- Participacija u kapitalu drugih firmi
- Osnivanje sopstvenog preduzeća
- Ostali neutralni dugoročni poslovi

32
 Vrste dugoročnih neutralnih bankarskih
poslova
 shema

Emisija i plasman
v.p.

Upravljanje Komisioni
imovinom klijenata kreditni poslovi
NEUTRALNI DUGOROČNI
BANKARSKI POSLOVI

Lizing poslovi Participacija u

kapitalu drugih firmi

Garancijski poslovi Ostali neutralni

Osnivanje dugoročni poslovi
vlastitog preduzeća

33
 Sopstveni (vlastiti) poslovi
 Sopstveni (vlastiti) poslovi –poslovi koje banke obavljaju u
svoje ime i za svoj račun. To su poslovi u koje banke ulaze
radi ostvarivanja profita i kontrole nad radom komitenata
(klijenata). O ovim poslovima se u javnosti uglavnom malo
zna, jer ih banke obavljaju bez učešća komitenata a u
bilansima banaka ovi poslovi se ne izdvajaju.
 Dioničarsko organizovanje savremene banke nužno nameće
bankama da se prema svojim komitentima ponašaju i kao
tzv. “inicijalni povjerioci” (na bazi sopstvenog kapitala), a ne
samo kao tzv. “izvedeni povjerioci” (po osnovu tuđih
sredstava). U savremenom poslovanju banaka zapaža se
sve veće učešće plasmana koji znače bankarski posao “u
svoje ime i za svoj račun”.
34
 Sopstveni (vlastiti) poslovi
 Kod sopstvenih (vlastitih) bankarskih poslova banka nastupa
kao potpuno samostalan partner koji radi isključivo u svoje
ima i za svoj račun.
 Ovi poslovi se mogu diferencirati u dvije velike grupe, to su :
(1) Sopstveni kratkoročni bankarski poslovi, i
(2) Sopstveni dugoročni bankarski poslovi.

35
 Sopstveni kratkoročni bankarski poslovi
 (1) Sopstveni kratkoročni bankarski poslovi – imaju čisto
špekulativni karakter gde je isključivi cilj optimizacija zarade
(profita) banke. U tu svrrhu, banke se najčešće direktno
uključuju u proizvodni, robni ili uslužni promet. Takođe,
banke se uključuju i u berzanske transakcije (direktno ili
posredno).
 Najvažniji sopstveni kratkoročni bankarski poslovi su
slijedeći :
- Arbitražni poslovi (banke zarađuju na razlici u kursevima
v.p. na različitim berzama);
- Berzanski poslovi (kupovina i prodaja v.p. na berzama);
- Špekulativni poslovi sa v.p.;
- Trgovanje i participacija u poslovima komitenata
36
 Sopstveni dugoročni bankarski poslovi
 (2) Sopstveni dugoročni bankarski poslovi –poslovi koji se
javljaju kao dugoročno učešće (participacija) banaka u
kapitalu drugih preduzeća ili banaka.
 Ova vrsta bankarskih poslova se ostvaruje na dva načina :
(a) Putem držanja u portfelju dionica (drugih preduzeća ili
banaka), i
(b) Putem stalnih kredita u formi tekućeg računa ( u slučaju
nekog zajedničkog trgovačkog posla).

37
 Sopstveni dugoročni bankarski poslovi
 Najvažniji sopstveni dugoročni bankarski poslovi su slijedeći :
- Poslovi učešća i ortakluka
- Participacija u kapitalu drugih preduzeća ili banaka
- Osnivanje sopstvenog preduzeća (u cilju maksimiziranja
profita banke).

38
 Zaključak
 Banke su odavno postale ne samo izvor za finansiranje
pojedinih dugoročnih poslova, već takođe i aktivan poslovni
partner koji prilikom finansiranja pojedinih projekata
učestvuje sa jednakim pravima i obavezama i to kako u
profitu, tako i u eventualnom riziku koji može da proistekne iz
posla koji se finansira sredstvima banke.
 Takođe, vidi se da je problematika bankarskog poslovanja
veoma obimna, raznovrsna i složena. Pri tome, u cilju
postizanja što veće poslovne efikasnosti banaka polazi se od
određenih bankarskih načela poslovanja: načela likvidnosti i
solventnosti, načela sigurnosti i efikasnosti ulaganja i načela
rentabilnosti (profitabilnosti).
39