Machine Translated by Google

5/9/2022

Mục tiêu học tập

C h ư ơ ng 7:
o Làm quen với các lớp kiểm soát đầu vào giao dịch đư ợc sử dụng bởi các ứng dụng kế toán. o Hiểu các mục tiêu
Các công cụ và kỹ thuật kiểm tra có sự hỗ trợ của máy và kỹ thuật đư ợc sử dụng để thực hiện các

tính kiểm soát xử lý, bao gồm cả quá trình chạy để chạy, phát minh của ngư ời vận hành và kiểm soát đư ờng mòn đánh
giá.

toán, Hội trư ờng, 4e o Hiểu các p h ư ơ ng pháp đư ợc sử dụng để thiết lập các kiểm soát đầu ra hiệu quả cho cả hệ thống theo lô

và thời gian thực.

o Biết sự khác biệt giữa hộp đen và hộp trắng

kiểm toán.

o Làm quen với các tính năng chính nếu năm CAATT đư ợc thảo luận trong c h ư ơ ng.

© 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q ué t , sa o ch ép h o ặ c sa o c h ép h o ặc đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y c ậ p c ôn g cộ n g , t o àn b ộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c sử d ụ ng n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r on g g i ấ y p hé p

đ ư ợ c p hâ n p hố i v ới m ộ t sả n p hẩ m h o ặc d ị c h vụ n hấ t đ ị n h h o ặ c t rê n t ra n g we b đ ư ợ c bả o v ệ b ằ n g mậ t k h ẩ u ho ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọc đ ư ợ c t r ư ờ n g c hấ p t h uậ n h ệ t h ốn g qu ả n l ý sử d ụn g t ro ng l ớ p h ọc .

© 2 01 6 C e n g ag e L e a rn i n g® . Kh ôn g đ ư ợ c q u é t , sa o c h ép h oặ c sa o c h ép h oặ c đ ăn g l ên mộ t t ran g we b c ó t h ể t r u y cậ p cô n g c ộ n g, t o àn b ộ ho ặ c m ột p h ầ n, n g o ại t rừ v i ệc sử d ụn g n hư đ ư ợ c ch o p h ép t ro n g g i ấ y p h é p

đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i mộ t s ả n p h ẩm ho ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rên t ran g we b đư ợ c b ảo v ệ b ằn g mậ t k hẩ u h o ặc c h ư ơ n g t rì nh h ọ c đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ố n g q u ản l ý s ử d ụ n g t ro n g l ớ p h ọ c .

1
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kiểm soát đầu vào Xác thực trong quá trình nhập dữ liệu

o Các thủ tục đư ợc lập trình còn đư ợc gọi là các chỉnh sửa hoặc kiểm soát xác nhận.

o Thực hiện kiểm tra dữ liệu giao dịch để đảm bảo chúng không có lỗi trư ớc khi xử lý. Ba loại:

Thẩm vấn tại hiện trư ờng bao gồm các thủ tục đư ợc lập trình để kiểm tra các đặc điểm của dữ liệu tại
o hiện trư ờng:

o Các lỗi đầu vào dữ liệu thư ờng gặp là (1) phiên âm (thêm bớt hoặc thay thế) và (2) lỗi chuyển vị. Những vấn đề này đư ợc kiểm soát
bằng các số Kiểm tra.

o Kiểm tra dữ liệu bị thiếu đư ợc sử dụng để kiểm tra các khoảng trống.

o Kiểm tra số-chữ cái xác định dữ liệu ở dạng sai.

o Kiểm tra giới hạn kiểm tra số tiền vư ợt quá giới hạn cho phép.

o Phạm vi kiểm tra giới hạn trên và giới hạn dư ới của các giá trị có thể chấp nhận đư ợc.

o Kiểm tra tính hợp lệ so sánh thực tế với giá trị chấp nhận đư ợc.

© 2 0 1 6 C e n g a g e L e a rn i n g ® . K h ô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c h é p h o ặ c s a o c h é p h o ặ c đ ă n g l ê n m ộ t t r a n g we b c ó t h ể t r u y c ậ p c ô n g c ộ n g , t o à n b ộ h o ặ c m ộ t p h ầ n , n g o ạ i t r ừ v i ệ c s ử d ụ n g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r o n g g i ấ y p h é p © 2 0 1 6 C e n g a g e L e a r n i n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c h é p h o ặ c s a o c h é p h o ặ c đ ă n g l ê n m ộ t t r a n g w e b c ó t h ể t r u y c ậ p c ô n g c ộ n g , t o à n b ộ h o ặ c m ộ t p h ầ n , n g o ạ i t r ừ v i ệ c sử d ụ n g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r o n g g i ấ y p h é p

đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i m ộ t s ả n p h ẩ m h o ặ c d ị c h v ụ n h ấ t đ ị n h h o ặ c t r ê n m ộ t t r a n g w e b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g m ậ t k h ẩ u h o ặ c h ệ t h ố n g q u ả n l ý h ọ c t ậ p đ ư ợ c t rư ờ n g c h ấ p t h u ậ n đ ể sử d ụ n g t r o n g l ớ p h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i m ộ t sả n p h ẩ m h o ặ c d ị c h v ụ n h ấ t đ ị n h h o ặ c t r ê n m ộ t t r a n g w e b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g m ậ t k h ẩ u h o ặ c h ệ t h ố n g q u ả n l ý h ọ c t ậ p đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấ p t h u ậ n đ ể s ử d ụ n g t r o n g l ớ p h ọ c .

2
Machine Translated by Google
5/9/2022

Xác thực trong tệp tuần tự hàng loạt

Kiểm soát đầu vào
Hệ thống

o Ghi lại các thủ tục thẩm vấn các hồ sơ hợp lệ bằng cách kiểm tra mối quan hệ qua lại của các giá

trị trư ờng của nó.

o Kiểm tra tính hợp lý xác định xem một giá trị có hợp lý hay không khi đư ợc xem xét một mình với các trư ờng dữ

liệu khác.

o Kiểm tra ký xác nhận ký hiệu của trư ờng là chính xác.

o Kiểm tra trình tự sử dụng để xác định xem một bản ghi có không theo thứ tự hay không.

o Thẩm vấn tệp là để đảm bảo tệp chính xác đang đư ợc xử lý:

o Kiểm tra nhãn bên trong và bên ngoài xác minh tệp đang đư ợc xử lý

có phải là tệp đang đư ợc gọi hay không.

o Kiểm tra phiên bản đư ợc sử dụng để xác minh phiên bản chính xác đang đư ợc xử lý.

© 2 0 1 6 C e n g a g e L e a rn i n g ® . K h ô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c h é p h o ặ c s a o c h é p h o ặ c đ ă n g l ê n m ộ t t r a n g we b c ó t h ể t r u y c ậ p c ô n g c ộ n g , t o à n b ộ h o ặ c m ộ t p h ầ n , n g o ạ i t r ừ v i ệ c s ử d ụ n g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r o n g g i ấ y p h é p © 2 0 1 6 C e n g a g e L e a r n i n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c h é p h o ặ c s a o c h é p h o ặ c đ ă n g l ê n m ộ t t r a n g w e b c ó t h ể t r u y c ậ p c ô n g c ộ n g , t o à n b ộ h o ặ c m ộ t p h ầ n , n g o ạ i t r ừ v i ệ c sử d ụ n g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r o n g g i ấ y p h é p

đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i m ộ t s ả n p h ẩ m h o ặ c d ị c h v ụ n h ấ t đ ị n h h o ặ c t r ê n m ộ t t r a n g w e b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g m ậ t k h ẩ u h o ặ c h ệ t h ố n g q u ả n l ý h ọ c t ậ p đ ư ợ c t rư ờ n g c h ấ p t h u ậ n đ ể sử d ụ n g t r o n g l ớ p h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i m ộ t sả n p h ẩ m h o ặ c d ị c h v ụ n h ấ t đ ị n h h o ặ c t r ê n m ộ t t r a n g w e b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g m ậ t k h ẩ u h o ặ c h ệ t h ố n g q u ả n l ý h ọ c t ậ p đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấ p t h u ậ n đ ể s ử d ụ n g t r o n g l ớ p h ọ c .

3
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kiểm soát xử lý

o Điều khiển chạy để chạy giám sát một lô khi nó di chuyển từ một

chạy đến chỗ khác và đảm bảo:

o Tất cả các bản ghi đều đư ợc xử lý, không có bản ghi nào đư ợc xử lý nhiều hơ n
Một lần.

o Một đư ờng mòn kiểm tra giao dịch đư ợc tạo ra.

o Đư ợc thực hiện thông qua dữ liệu kiểm soát hàng loạt bao gồm: số lô duy nhất, ngày tháng, mã giao dịch, số lư ợng bản ghi, tổng

giá trị đô la (tổng số kiểm soát) và tổng số băm.

© 2 0 1 6 C e n g a g e L e a rn i n g ® . K h ô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c h é p h o ặ c s a o c h é p h o ặ c đ ă n g l ê n m ộ t t r a n g we b c ó t h ể t r u y c ậ p c ô n g c ộ n g , t o à n b ộ h o ặ c m ộ t p h ầ n , n g o ạ i t r ừ v i ệ c s ử d ụ n g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r o n g g i ấ y p h é p

đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i m ộ t s ả n p h ẩ m h o ặ c d ị c h v ụ n h ấ t đ ị n h h o ặ c t r ê n m ộ t t r a n g w e b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g m ậ t k h ẩ u h o ặ c h ệ t h ố n g q u ả n l ý h ọ c t ậ p đ ư ợ c t rư ờ n g c h ấ p t h u ậ n đ ể sử d ụ n g t r o n g l ớ p h ọ c .

4
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kiểm soát xử lý Điều khiển chạy để chạy

o Các kỹ thuật xử lý lỗi phổ biến: o Sửa ngay

lập tức: Với việc xác thực dữ liệu trực tiếp

cách tiếp cận, phát hiện và sửa lỗi có thể diễn ra trong quá trình nhập dữ liệu.

o Tạo tệp lỗi: Các lỗi riêng lẻ đư ợc gắn cờ để ngăn chúng đư ợc xử lý, sửa chữa và gửi lại dư ới
dạng một lô riêng biệt để xử lý lại.

o Từ chối lô: Một số lỗi liên quan đến toàn bộ lô, làm cho giải pháp tốt nhất để ngừng xử lý.

© 20 1 6 C e ng a g e L e ar ni n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q u ét , s ao ch é p ho ặ c s ao ch é p h o ặ c đ ă ng l ê n m ộ t t ra n g we b có t h ể t ru y cậ p c ô n g c ộ n g, t o à n b ộ h oặ c m ộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t r on g g i ấy p hé p © 2 01 6 C e n g ag e L e a rn i n g® . Kh ôn g đ ư ợ c q u é t , sa o c h ép h oặ c sa o c h ép h oặ c đ ă n g l ê n mộ t t ra n g we b có t h ể t r u y cậ p cô n g c ộ n g, t o àn b ộ h o ặc mộ t p h ần , n go ạ i t rừ v i ệ c sử d ụ n g n h ư đ ư ợ c c h o ph é p t ro ng g i ấ y p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t sả n p hẩ m h o ặ c d ị c h v ụ n h ất đ ị nh h o ặ c t r ên t ra n g we b đ ư ợ c b ả o v ệ bằ n g mậ t k hẩ u h oặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ận h ệ t h ốn g q uả n l ý sử d ụ ng t ro n g l ớ p h ọ c. đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t sả n p hẩ m h o ặc d ị ch vụ n hấ t đ ị n h h o ặ c t rê n t ra ng we b đ ư ợ c b ảo v ệ b ằ n g mậ t k hẩ u ho ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c hấ p t h u ận h ệ t h ốn g qu ả n l ý sử d ụn g t ro ng l ớ p h ọc .

5
Machine Translated by Google
5/9/2022

Nhật ký giao dịch để lư u giữ

Kiểm soát xử lý
Đư ờng mòn kiểm toán

o Sự can thiệp của ngư ời vận hành làm tăng khả năng xảy ra lỗi của con ngư ời.

Các hệ thống có sự can thiệp của ngư ời vận hành sẽ ít bị lỗi xử lý hơ n.

o Duy trì dấu vết đánh giá mục tiêu quan trọng của việc kiểm soát quá trình.

o Nhật ký giao dịch phải ghi lại mọi giao dịch đư ợc hệ thống xử lý thành công.
o Tất cả các giao dịch đư ợc tạo tự động phải đư ợc đư a vào nhật ký với ngư ời dùng cuối có trách nhiệm nhận đư ợc
danh sách chi tiết.

o Mỗi giao dịch đư ợc xử lý phải có một mã định danh duy nhất.

o Danh sách tất cả các bản ghi lỗi sẽ đư ợc chuyển đến ngư ời dùng thích hợp để

hỗ trợ sửa lỗi và gửi lại.

© 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q ué t , sa o ch ép h o ặ c sa o c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t ran g we b c ó t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệ c s ử d ụ n g đ ư ợ c c ho p h é p t ro n g al i c en se

đ ư ợ c p h ân p h ố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h oặ c d ị c h v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rên m ột t ra n g we b đ ư ợ c b ảo v ệ b ằn g mậ t k h ẩu h oặ c h ệ t h ố n g q uả n l ý h ọ c t ậ p đư ợ c t rư ờ n g ch ấ p t h uậ n đ ể sử d ụ n g t ro n g l ớ p h ọ c .
© 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợc q ué t , sa o ch é p h o ặ c sa o ch é p h oặ c đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y c ậ p cô n g c ộ n g, t o à n bộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c sử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c ph â n p h ố i v ớ i mộ t sả n p h ẩ m h oặ c d ị ch v ụ nh ấ t đ ị nh h oặ c t rê n t ra n g we b đ ư ợ c b ảo v ệ b ằ n g m ật k hẩ u ho ặ c c h ư ơ n g t r ì n h h ọ c đ ư ợ c t rư ờ n g ch ấ p t hu ậ n h ệ t h ố n g q uả n l ý s ử d ụn g t r on g l ớ p h ọc .

6
Machine Translated by Google
5/9/2022

Các giai đoạn trong quy trình đầu ra Kiểm soát đầu ra

o Đảm bảo đầu ra của hệ thống không bị mất, thất lạc hoặc bị hỏng và chính

sách bảo mật không bị vi phạm. Các điều khiển cho đầu ra của hệ thống theo lô bao gồm:

o Bộ đệm đầu ra hư ớng đầu ra đến đĩa từ chứ không phải

so với máy in. Khi tài nguyên trở nên khả dụng, các tệp đầu ra sẽ đư ợc in.
o Việc tạo tệp đầu ra sẽ khiến cho tội phạm máy tính có thể truy cập, sao chép hoặc phá hủy
tệp.

© 2 01 6 C e ng a g e L e ar ni ng ® . K hô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c hé p h oặ c s ao c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y c ập cô n g cộ n g , t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệc sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t ro n g g i ấy p h é p © 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợc q ué t , sa o ch é p h o ặ c sa o ch é p h oặ c đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t o à n bộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rê n t r an g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ốn g q u ản l ý sử d ụ n g t ro n g l ớp h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i mộ t s ả n p h ẩm ho ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rê n t ran g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g mậ t k hẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọ c đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấp t h uậ n hệ t h ố ng q u ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc .

7
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kiểm soát đầu ra Kiểm soát đầu ra

o C h ư ơ ng trình in yêu cầu sự can thiệp của ngư ời vận hành để in, giám sát và loại
o Nhóm kiểm soát dữ liệu đôi khi chịu trách nhiệm xác minh tính chính xác của đầu
bỏ đầu ra. Điều khiển c h ư ơ ng trình đư ợc thiết kế để:
ra trư ớc khi phân phối.
o Ngăn chặn việc sao chép trái phép và duyệt trái phép dữ liệu nhạy cảm của nhân viên.
o Báo cáo rủi ro phân phối bao gồm báo cáo bị mất, bị đánh cắp hoặc
o Các báo cáo đầu ra đã in trải qua giai đoạn bùng nổ để có
định hư ớng sai.
các trang đư ợc phân tách và đối chiếu.
o Hộp thư an toàn, nhận tận nơ i hoặc giao hàng bảo đảm.

o Kiểm soát ngư ời dùng cuối bao gồm kiểm tra lỗi và lư u trữ an toàn cho đến khi
o Kiểm soát chính là giám sát.
thời gian hết hạn của báo cáo đã hết hạn.
o Rác thải máy tính là một nguy cơ tiềm ẩn.
o Các mối đe dọa đầu ra theo thời gian thực bao gồm đánh chặn, gián đoạn,
o Nên cắt nhỏ trư ớc khi thải bỏ.
phá hủy hoặc tham nhũng của sản lư ợng.

© 2 01 6 C e ng a g e L e ar ni ng ® . K hô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c hé p h oặ c s ao c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y c ập cô n g cộ n g , t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệc sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t ro n g g i ấy p h é p © 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợc q ué t , sa o ch é p h o ặ c sa o ch é p h oặ c đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t o à n bộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rê n t r an g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ốn g q u ản l ý sử d ụ n g t ro n g l ớp h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i mộ t s ả n p h ẩm ho ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rê n t ran g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g mậ t k hẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọ c đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấp t h uậ n hệ t h ố ng q u ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc .

số 8
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kiểm tra ứng dụng máy tính

Kiểm soát Phươ ng pháp tiếp cận Hộp đen

o P h ư ơ ng pháp tiếp cận hộp đen (kiểm tra xung quanh máy tính) không yêu cầu kiến thức chi
tiết về logic nội bộ. ứng dụng.

o Sử dụng phân tích lư u đồ và phỏng vấn những ngư ời hiểu biết

nhân sự để hiểu các đặc điểm của ứng dụng.

o Ư u điểm là ứng dụng không cần phải gỡ bỏ

từ dịch vụ và đư ợc kiểm tra trực tiếp.

o Thích hợp cho các ứng dụng đơ n giản như ng phức tạp hơ n
các ứng dụng yêu cầu xem xét thông qua máy tính.

© 2 01 6 C e ng a g e L e ar ni ng ® . K hô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c hé p h oặ c s ao c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y c ập cô n g cộ n g , t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệc sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t ro n g g i ấy p h é p © 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợc q ué t , sa o ch é p h o ặ c sa o ch é p h oặ c đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t o à n bộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rê n t r an g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ốn g q u ản l ý sử d ụ n g t ro n g l ớp h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i mộ t s ả n p h ẩm ho ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rê n t ran g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g mậ t k hẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọ c đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấp t h uậ n hệ t h ố ng q u ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc .

9
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kiểm tra ứng dụng máy tính

Kiểm soát Thuật toán làm tròn lỗi

o Phươ ng pháp tiếp cận hộp trắng (đánh giá thông qua máy tính) đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc về
logic nội bộ. Thử nghiệm kiểm soát:
o Kiểm tra quyền truy cập bao gồm xác minh ID và mật khẩu.

o Kiểm tra tính hợp lệ bao gồm phạm vi, trư ờng, giới hạn và tính hợp lý.

o Kiểm tra độ chính xác bao gồm tính toán lại và đối chiếu.

o Kiểm tra tính hoàn chỉnh bao gồm trư ờng, trình tự bản ghi và băm và
kiểm soát tài chính tính toán lại tổng thể.

o Kiểm tra dự phòng bao gồm xem xét số lư ợng bản ghi và tính toán lại
tổng số băm và các thử nghiệm kiểm soát tài chính.

o Các thử nghiệm trong quá trình đánh giá bao gồm việc thu thập bằng chứng cho thấy một cuộc đánh giá thích hợp

đư ờng mòn đư ợc tạo ra.

o Kiểm tra lỗi làm tròn xác minh các quy trình làm tròn.

o Dễ bị gian lận xúc xích Ý.

© 2 01 6 C e ng a g e L e ar ni ng ® . K hô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c hé p h oặ c s ao c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y c ập cô n g cộ n g , t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệc sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t ro n g g i ấy p h é p © 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợc q ué t , sa o ch é p h o ặ c sa o ch é p h oặ c đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t o à n bộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rê n t r an g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ốn g q u ản l ý sử d ụ n g t ro n g l ớp h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i mộ t s ả n p h ẩm ho ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rê n t ran g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g mậ t k hẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọ c đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấp t h uậ n hệ t h ố ng q u ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc .

10
Machine Translated by Google
5/9/2022

Công cụ kiểm tra có sự hỗ trợ của máy tính &

Kỹ thuật dữ liệu thử nghiệm
Kỹ thuật Kiểm tra Kiểm soát

o Ph ươ ng pháp dữ liệu thử nghiệm đư ợc sử dụng để thiết lập quá trình xử lý ứng dụng

sự toàn vẹn.

o Kết quả từ quá trình chạy thử nghiệm so với kỳ vọng đã xác định trư ớc để

đánh giá logic và điều khiển ứng dụng.

o Dữ liệu kiểm tra bao gồm cả giao dịch hợp lệ và không hợp lệ.

o Đánh giá hệ thống trư ờng hợp cơ sở (BCSE) là một biến thể của dữ liệu thử nghiệm

phư ơ ng pháp trong đó dữ liệu thử nghiệm toàn diện trải qua thử nghiệm lặp lại cho đến khi thu đư ợc trư ờng hợp cơ sở hợp lệ.

o Khi ứng dụng đư ợc sửa đổi, các kết quả thử nghiệm (mới) tiếp theo có thể

so với kết quả trư ớc đó (cơ sở).

© 2 01 6 C e ng a g e L e ar ni ng ® . K hô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c hé p h oặ c s ao c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y c ập cô n g cộ n g , t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệc sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t ro n g g i ấy p h é p © 2 0 1 6 C en g ag e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợc q ué t , sa o ch é p h o ặ c sa o ch é p h oặ c đ ă n g l ê n m ộ t t ra n g w eb có t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t o à n bộ h oặ c mộ t p hầ n , n go ạ i t rừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rê n t r an g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ốn g q u ản l ý sử d ụ n g t ro n g l ớp h ọ c . đ ư ợ c p h â n p h ố i v ớ i mộ t s ả n p h ẩm ho ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h h oặ c t rê n t ran g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằ n g mậ t k hẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọ c đ ư ợ c t r ư ờ n g c h ấp t h uậ n hệ t h ố ng q u ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc .

11
Machine Translated by Google
5/9/2022

Công cụ kiểm tra có sự hỗ trợ của máy tính &

Cơ sở Kiểm tra Tích hợp
Kỹ thuật kiểm tra
(ITF)
Kiểm soát
o Kỹ thuật tự động cho phép kiểm toán viên kiểm tra logic và kiểm soát trong các hoạt động bình thư
o Tracing thực hiện từng bư ớc logic nội bộ của ứng dụng.
ờng bằng cách thiết lập một thực thể giả trong hệ thống ứng dụng.
o Ư u điểm của kỹ thuật dữ liệu thử nghiệm:
o Hệ thống phân biệt giữa ITF và các giao dịch thông thư ờng.
o Cung cấp bằng chứng rõ ràng liên quan đến chức năng ứng dụng.
o Kiểm toán viên phân tích kết quả ITF so với kết quả mong đợi.
o Có thể đư ợc tuyển dụng chỉ với sự gián đoạn tối thiểu.
o Ư u điểm của ITF:
o Chỉ yêu cầu chuyên gia máy tính đánh giá viên tối thiểu.
o Hỗ trợ giám sát liên tục các biện pháp kiểm soát theo quy định của khung kiểm soát COSO.
o Như ợc điểm của kỹ thuật dữ liệu thử nghiệm:

o Kiểm toán viên phải dựa vào nhân viên dịch vụ máy tính để có đư ợc một bản sao

của ứng dụng để thử nghiệm.

o Các ứng dụng có thể đư ợc kiểm tra về mặt kinh tế mà không làm gián đoạn hoạt động của ngư ời dùng
o Cung cấp bức tranh tĩnh về tính toàn vẹn của ứng dụng và không phải là
và không có sự can thiệp của nhân viên dịch vụ máy tính, nâng cao hiệu quả và độ tin cậy.
p h ư ơ ng tiện thuận tiện để thu thập bằng chứng về chức năng ứng dụng đang diễn ra.
o Như ợc điểm chính của ITF là có thể làm hỏng các tệp dữ liệu.
o Chi phí thực hiện t ư ơ ng đối cao, kiểm toán không hiệu quả.

© 2 01 6 C e ng a g e L e ar ni ng ® . K hô n g đ ư ợ c q u é t , s a o c hé p h oặ c s ao c h ép h o ặc đ ăn g l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y c ập cô n g cộ n g , t o àn b ộ h o ặ c mộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệc sử d ụn g n h ư đ ư ợ c c h o p h é p t ro n g g i ấy p h é p © 2 0 1 6 C e ng a g e L ea rn i n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q ué t , s ao ch é p h o ặ c sa o c hé p h oặ c đ ă n g l ê n mộ t t ra n g we b có t h ể t ru y cậ p cô n g c ộ n g, t oà n b ộ h o ặc mộ t p h ần , n go ạ i t rừ v i ệ c sử d ụn g n hư đ ư ợc ch o p h ép t ro n g g i ấy p hé p

đ ư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t s ản p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rê n t r an g we b đ ư ợ c b ả o v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì n h h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng c h ấp t h u ậ n h ệ t h ốn g q u ản l ý sử d ụ n g t ro n g l ớp h ọ c .
đư ợ c p h ân p hố i v ới m ộ t sả n p hẩ m h o ặc d ị c h v ụ n h ất đ ị n h h o ặ c t rên t r an g we b đư ợ c b ảo v ệ b ằn g mậ t k h ẩ u h o ặc c h ư ơ n g t r ì nh họ c đ ư ợ c t rư ờ ng ch ấ p t h u ậ n h ệ t hố n g q uả n l ý sử d ụ n g t ro ng l ớ p h ọ c .

12
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kỹ thuật ITF Mô phỏng song song

o Yêu cầu đánh giá viên viết chươ ng trình mô phỏng các tính năng hoặc quy trình

chính của ứng dụng đang đư ợc xem xét.

o Đánh giá viên hiểu rõ về việc áp dụng đang đư ợc xem xét và xác định các quy trình và kiểm soát quan trọng.

o Ngư ời đánh giá tạo mô phỏng bằng cách sử dụng c h ư ơ ng trình hoặc Kiểm toán tổng quát

Phần mềm (GAS).

o Ngư ời đánh giá chạy c h ư ơ ng trình mô phỏng bằng cách sử dụng dữ liệu và tệp đã chọn.

o Kiểm toán viên đánh giá kết quả và đối chiếu các khác biệt.

o Kiểm toán viên phải đánh giá cẩn thận sự khác biệt giữa các kết quả thử nghiệm

và kết quả sản xuất.

© 20 1 6 C e ng a g e L e ar ni n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q u ét , s ao ch é p h oặ c s ao ch é p h o ặ c đ ă ng l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y cậ p c ô n g c ộ n g, t o à n b ộ h oặ c m ộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấ y p hé p © 2 01 6 C e n g ag e L e a rn i n g® . Kh ôn g đ ư ợ c q u é t , sa o c h ép h oặ c sa o c h ép h oặ c đ ă n g l ên mộ t t ran g we b c ó t h ể t r u y cậ p cô n g c ộ n g, t o àn b ộ h o ặc mộ t p h ầ n, n g o ại t rừ v i ệc sử d ụn g n hư đ ư ợ c ch o p h ép t ro n g gi ấy p hé p

đ ư ợ c p hâ n p hố i v ới m ộ t sả n ph ẩ m h o ặc d ị c h vụ n hấ t đ ị nh h o ặ c t rê n t ra n g we b đ ư ợ c bả o v ệ b ằ n g mậ t k h ẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọc đ ư ợ c t r ư ờ n g ch ấ p t h uậ n h ệ t h ố n g qu ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc . đ ư ợ c p h â n p h ối v ớ i mộ t sả n p hẩ m h o ặ c d ị ch v ụ n h ấ t đ ị n h ho ặ c t r ên t ran g we b đ ư ợc b ảo v ệ b ằn g m ậ t kh ẩ u h oặ c c h ư ơ n g t rì nh h ọc đ ư ợ c t rư ờ ng ch ấ p t h u ậ n h ệ t h ố n g q uả n l ý sử d ụ n g t ro ng l ớ p h ọ c.

13
Machine Translated by Google
5/9/2022

Kỹ thuật mô phỏng song song

© 20 1 6 C e ng a g e L e ar ni n g ® . Kh ô n g đ ư ợ c q u ét , s ao ch é p h oặ c s ao ch é p h o ặ c đ ă ng l ên mộ t t r an g we b c ó t h ể t ru y cậ p c ô n g c ộ n g, t o à n b ộ h oặ c m ộ t p h ầ n, n g o ại t r ừ v i ệ c s ử d ụ n g n hư đ ư ợ c ch o p hé p t ro n g g i ấ y p hé p

đ ư ợ c p hâ n p hố i v ới m ộ t sả n ph ẩ m h o ặc d ị c h vụ n hấ t đ ị nh h o ặ c t rê n t ra n g we b đ ư ợ c bả o v ệ b ằ n g mậ t k h ẩ u h o ặ c c h ư ơ n g t rì n h h ọc đ ư ợ c t r ư ờ n g ch ấ p t h uậ n h ệ t h ố n g qu ả n l ý sử d ụn g t ro n g l ớ p h ọc .

14