BÀI TẬP 8.

25:
Các số liệu của Công ty Raymar vào ngày 31/12/200X như sau:
1. Sổ phụ ngân hàng ngày 21/12/200X có số dư như sau:
30/11: 31.000.000đ
31/12: 44.000.000đ
2. Số dư Tiền gửi ngân hàng trên Sổ cái
30/11: 10.500.000đ
31/12: 30.400.000đ
3. Tổng số ký thác và báo có ở ngân hàng tháng 12/200X là
253.400.000đ.
4. Các khoản ký thác chưa ghi nhận (Deposits in transit):
30/11: 6.600.000đ
31/12: 9.600.000đ
5. Séc chưa thanh toán (Outstanding checks):
30/11: 15.000.000đ
31/12: 16.400.000đ
6. Các khoản thu qua ngân hàng chưa được ghi nhận trên Sổ cái là
13.200.000đ vào tháng 11 và 11.400.000đ vào tháng 12.
7. Phí dịch vụ của ngân hàng chưa ghi nhận trên Sổ cái của tháng
11 là 600.000đ và tháng 12 là 400.000đ.
8. Một séc không có tiền thanh toán (NSF – check – Not sufficient
funds check) có số tiền 1.800.000đ do khách hàng thanh toán bị
ngân hàng trả lại vào ngày 24/12 và chưa được tái ký thác. Séc
NSF của tháng 11 tái ký tháng vào tháng 12 là 500.000đ.
9. Vào ngày 28/12 có một séc 1.800.000đ của Bohol Corporation
bị ngân hàng trừ nhầm vào tài khoản Raymar.
10. Tổng số thu quỹ trên Sổ cái trong tháng 12/200X là
257.700.000đ.
11. Tổng số chi quỹ trên Sổ cái trong tháng 12/200X là
237.800.000đ.
12. Tổng số chi và báo nợ ở ngân hàng trong tháng 12/200X là
239.800.000đ.
Yêu cầu:
a) Lập Biểu chỉnh hợp Tiền gửi ngân hàng cho công ty Raymar
ngày 31/12/200X.
b) Đề nghị các bút toán điều chỉnh cần thiết.
c) Lập Biểu bảng chỉnh hợp bốn cột tháng 12/200X.