Professional Documents
Culture Documents
(MARA)
___________________________________________________________________
1. Tujuan 1 1
2. Ertikata 1-2 2
3. Prosedur Penutupan Akhir Tahun 2 7
4. Laporan Tahunan 3 10
5. Penyata Kewangan 3 12
6. Tindakan Di Pusat-Pusat Ibu Pejabat Sahaja
Emolumen 4
Aset infrastruktur 4
Penyesuaian Tanah Dan Bangunan 5
Kedudukan Projek Dalam Pembinaan 5
Pengesahan Daripada Firma Undang-Undang Dan 6 13-14
Lembaga Hasil
Penyata Kewangan Beraudit Syarikat Subsidiari MARA 7
Kontrak Pajakan dan Sewaan 8
Pengesahan Baki Wang Dalam Bank 8-9
7. Tindakan Semua Pusat Sebelum Hari Terakhir Bayaran
15
Tahun 2020
Pertukaran Alamat Bank 9
Pesanan Tempatan 9
Susulan Ke Atas Bil/ Invois Belum Diterima 9
Bayaran Di Ibu Pejabat 10
Bayaran Melalui Panjar (Panjar Manual dan SBPO) 10 16-18
Permohonan Imbuhan 10
Wang Amanah 10
Cek Tamat Tempoh Belum Ditunaikan 11
Bayaran Kepada Pendaftar Wang Tak Dituntut 11
8. Tindakan Penutupan Wang Runcit Ibu Pejabat 19
Imbuhan Belum Diambil 12
Bayaran Terakhir Melalui PRUN 12 20
Pemulangan Baki Wang Runcit Kepada PBKW 12-13
TUJUAN
ERTIKATA
a. Tahun Kewangan adalah bagi tahun berakhir pada 31hb. Disember 2020.
b. Pegawai Mengawal Pusat (PMP) ialah pegawai yang bertanggungjawab bagi sesuatu
Pusat seperti dinyatakan di Surat Pekeliling Peraturan Akaun Bil. 01/94 bertarikh 17hb.
Januari 1994 atau lain-lain Pekeliling atas tajuk yang sama yang dikuatkuasakan dari
semasa ke semasa.
c. Cek adalah meliputi cek persendirian, kiriman wang pos dan draf bank.
d. Wang Amanah adalah semua wang yang diterima bagi pihak selain daripada MARA
dan masih ada di dalam Akaun Panjar seperti elaun pelatih.
e. EMR adalah singkatan “Extra Mural & Skill”.
f. ESR adalah singkatan “Extra Skill & Recreation”.
g. ASK adalah singkatan Aktiviti Siswa Kolej.
h. BKW adalah singkatan untuk Bahagian Kewangan.
i. PMN adalah singkatan untuk Pejabat MARA Negeri.
j. PMD adalah singkatan untuk Pejabat MARA Daerah.
k. PMLN adalah singkatan untuk Pejabat MARA Luar Negara.
l. MEC adalah singkatan untuk MARA Excellent Centre.
m. KM adalah singkatan untuk Kolej MARA.
n. MRSM adalah singkatan untuk Maktab Rendah Sains MARA.
o. IKM adalah singkatan untuk Institut Kemahiran MARA.
p. KKTM adalah singkatan untuk Kolej Kemahiran Tinggi MARA.
q. KPM adalah singkatan untuk Kolej Profesional MARA.
r. PUSKEP adalah singkatan untuk Pusat Kepimpinan Pelajar MARA.
s. AAA adalah singkatan bagi kod aktiviti.
1
t. PPP adalah singkatan bagi kod pusat.
u. '*' menandakan perubahan/tambahan telah dibuat di dalam pekeliling ini berbanding
dengan tahun lepas. Nombor para di dalam pekeliling ini telah ditukar untuk
mengambil kira perubahan-perubahan tersebut (sekiranya ada).
v. Hari Penutupan Akaun adalah hari di mana Wang Runcit Ibu Pejabat, Wang Runcit
Luar Ibu Pejabat dan Wang Pusingan BKW diimbang dan ditutup serta transaksi wang
runcit dikemaskini di Buku Tunai Panjar berkaitan.
w. JAN adalah singkatan bagi Jabatan Audit Negara.
3. Pusat yang telah menggunakan SBPO tidak perlu membuat penutupan akhir tahun serta
tidak perlu menyediakan baucar bayaran SBPO untuk mengosongkan baki akhir buku
tunai panjar-panjar berikut :
a) Panjar Perkhidmatan
b) Panjar Pembiayaan
c) Panjar EMR
d) Panjar ESR
e) Panjar ASK
4. Proses penutupan harian SBPO hendaklah dilakukan seperti biasa (setiap hari) sehingga
31hb Disember 2020.
5. Proses penutupan akhir tahun bagi Panjar Wang Runcit masih perlu dilakukan pada 24hb.
Disember 2020 bagi memastikan perbelanjaan 2020 yang dibuat melalui Panjar Wang Runcit
dikemaskinikan di SBPO atau Panjar Manual sebelum 31hb. Disember 2020. Baki wang tunai
Panjar Wang Runcit hendaklah dimasukkan ke akaun pungutan pusat menggunakan kod
akaun 001 013 PPP XXXXX mengikut jenis panjar seperti di bawah :
6. Bayaran melalui panjar pusat masing-masing boleh dibuat sehingga 31hb. Disember 2020
tertakluk kepada baki buku tunai panjar dan baki peruntukan tahun 2020.
*7. Proses penutupan akhir tahun bagi Panjar Wang Runcit Ibu Pejabat, Panjar Wang Runcit
Luar Ibu Pejabat dan Wang Pusingan BKW adalah seperti dinyatakan di Para 41 hingga
59.
2
LAPORAN TAHUNAN
8. Pekeliling Perbendaharaan PA 3.1 di atas tajuk "Garis Panduan Untuk Penyediaan Dan
Pembentangan Laporan Tahunan Dan Penyata Kewangan Badan Berkanun Persekutuan"
menyatakan Laporan Tahunan sesebuah badan berkanun yang dibentangkan kepada
Parlimen hendaklah sekurang-kurangnya mengandungi perkara-perkara berikut :
a) Maklumat Korporat
b) Latar Belakang MARA
c) Laporan Pengerusi
d) Laporan Ke Atas Bantuan Kerajaan
e) Analisis Prestasi Kewangan
f) Laporan Prestasi
g) Penyata Kewangan yang telah diaudit, dan
h) Maklumat-maklumat lain
10. PMP yang dipertanggungjawabkan ke atas penyediaan laporan di Lampiran A (vi – vii)
hendaklah memastikan perkara-perkara berkenaan dikemukakan kepada Pengarah BPS
sebelum 26hb. Februari 2021. Manakala Lampiran A (viii) hendaklah dikemukakan setelah
Sijil Audit diterima daripada Ketua Audit Negara. Jadual proses penyediaan dan
pembentangan Laporan Tahunan adalah seperti di Lampiran B.
PENYATA KEWANGAN
11. Mengikut Pekeliling Perbendaharaan PA 3.1, Penyata Kewangan MARA hendaklah siap
disediakan selewat-lewatnya pada 28hb. Februari tahun berikutnya. Penyata Kewangan
MARA (Disatukan) hendaklah siap disediakan selewat-lewatnya pada 31hb. Mac tahun
berikutnya dan dikemukakan kepada Ketua Audit Negara sebelum 30hb. April tahun
berikutnya.
12. Ketua Audit Negara melalui surat AUDIT/IP/SAK/147/652(85) bertarikh 11hb. Julai 2018
menetapkan Penyata Kewangan yang dikemukakan pada atau selewat-lewatnya 30hb. April
adalah yang lengkap dan muktamad. Jadual proses penyediaan dan pembentangan Penyata
Kewangan MARA adalah seperti di Lampiran B.
3
TINDAKAN DI PUSAT-PUSAT IBU PEJABAT SAHAJA
Emolumen
13. Pengarah Bahagian Sumber Manusia hendaklah memastikan Laporan Perubahan Gaji
(LPG) bagi kemasukan bulan Disember 2020 diterima oleh Unit Gaji, BKW selewat-lewatnya
pada 4hb. Disember 2020.
14. Baucar-baucar emolumen anggota MARA untuk bulan Disember 2020 hendaklah dipastikan
diterima oleh Unit Gaji, BKW pada atau sebelum 4hb. Disember 2020 supaya semua
emolumen dapat dibayar selewat-lewatnya pada 18hb. Disember 2020.
Aset Infrastruktur
4
Penyesuaian Tanah/Bangunan
b. Membuat penyiasatan lanjut bagi senarai bangunan yang tidak mempunyai rujukan
nombor harta tanah dan mencatatkan rujukan surat perjanjian pajakan.
c. Menyediakan senarai hak milik tanah yang dikeluarkan dari simpanan MARA
selewat-lewatnya pada 12hb. Februari 2021.
18. Akauntan Unit Perakaunan Aset BKW hendaklah membuat semakan ke atas
senarai di para 16 dengan Laporan PHR55003 (Senarai Geran Tanah di pihak ketiga) bagi
memastikan rekod kemaskini kedudukan senarai hak milik di dalam Sistem Pengurusan
Harta adalah tepat.
19. Akauntan Unit Perakaunan Aset BKW hendaklah mengemukakan Laporan Projek
dalam Pembinaan (PHR5526A) setakat 30 November 2020 kepada Pegawai Mengawal
Program yang bertanggungjawab selewat-lewatnya pada 4hb. Disember 2020. Pegawai
Mengawal Program hendaklah memastikan salinan Sijil Perakuan Siap dan Pematuhan
(CCC) atau Sijil Perakuan Siap Kerja Praktikal (CPC) yang diperolehi ke atas bangunan yang
siap dibina dalam tahun semasa dikemukakan kepada Akauntan Unit Perakaunan Aset,
BKW supaya dikemaskini ke dalam SPH selewat-lewatnya pada 31hb. Disember 2020.
5
Pengesahan Daripada Firma Undang-Undang dan Lembaga Hasil Dalam Negeri
b. Mengemukakan satu senarai Panel Peguam kepada Pengarah BKW dan Juruaudit
yang dilantik oleh Jabatan Audit Negara bagi tujuan semakan maklumbalas.
c. Mendapatkan pengesahan dari Lembaga Hasil Dalam Negeri sama ada MARA
dikenakan cukai harta ke atas semua penjualan tanah dan/atau bangunan dalam
tahun 2020 dan tahun-tahun terdahulu sekiranya belum disempurnakan. Pengesahan
ini hendaklah dipastikan diterima oleh Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan
Unit Perakaunan Aset) selewat-lewatnya pada 15hb. Januari 2021.
6
Penyata Kewangan Beraudit Syarikat Subsidiari MARA
7
Kontrak Pajakan dan Sewaan
22. PMP dan Pengarah BAP hendaklah menyemak kandungan kontrak atau perjanjian pajakan
dan sewaan bagi alatan, kenderaan, bangunan dan tanah yang dibayar MARA bagi
mengenalpasti Pajakan Kewangan atau Pajakan Operasi di Penyata Kedudukan Kewangan
MARA, supaya selaras dengan piawaian perakaunan terkini (MPSAS 13 - Leases). Senarai
kontrak pajakan dan sewaan seperti di Lampiran F hendaklah dikemukakan kepada
Pengarah Kewangan (untuk perhatian Akauntan Unit Bayaran dan Utiliti) selewat-
lewatnya pada 15hb Januari 2020.
23. Akauntan Unit Hasil Pusat Operasi BKW adalah bertanggungjawab untuk menyediakan
Pengesahan Baki Wang Dalam Bank bagi akaun-akaun bank berikut sebelum 8hb.
Januari 2021.
a. Akaun Pungutan
b. Akaun Panjar Perkhidmatan
c. Akaun Panjar Pembiayaan Perniagaan
d. Akaun Panjar EMR/ ASK
e. Akaun Panjar ESR
f. Akaun Panjar Luar Negara (Pejabat MARA Washington, London, Australia, Mesir,
Ireland, dan Jerman)**
g. Akaun Asrama London dan Mesir**
h. Akaun Sistem Pungutan Agensi Luar (SPAL)
i. Akaun e-Filing Mahkamah Pejabat MARA Negeri dan Bahagian Perundangan
MARA
24. Ketua Penolong Pengarah – Caw. Bajet & Kewangan Korporat, BKW adalah
bertanggungjawab untuk menyediakan Pengesahan Baki Wang Dalam Bank sebelum
15hb. Januari 2021 bagi akaun berikut :
8
25. Akauntan BKW seperti di bawah adalah bertanggungjawab untuk menyediakan
Pengesahan Baki Wang Dalam Bank sebelum 15hb. Januari 2021 bagi akaun berikut :
a) Akaun Wang Tunai Di Tangan di CIMB Konventional – 39901
(untuk perhatian : Pn Fara Ruhaida)
b) Akaun Wang Tunai Di Tangan di CIMB Islamik – 39946
(untuk perhatian : Pn Fara Ruhaida)
c) Akaun Wang Tunai Di Tangan di Maybank (1st CG) – 39934
(untuk perhatian :Pn Nor Aziah)
d) Akaun Wang Tunai Di Tangan di Affin Islamik (EFT) – 39935
(untuk perhatian : En Mohd Fairuz)
e) Akaun Wang Tunai Di Tangan di AmBank (Corporate Bill) – 39936
(untuk perhatian : En Amar Amir)
26. Sekiranya terdapat pertukaran alamat bank, PMP hendaklah memaklumkan secara bertulis
kepada Akauntan Unit Hasil Pusat Operasi, BKW selewat-lewatnya pada 4hb. Disember
2020 seperti di Lampiran G.
Pesanan Tempatan
27. Bagi maksud menyempurnakan kerja-kerja penutupan akaun tahunan serta pengawalan
peruntukan, PMP tidak digalakkan membuat apa-apa tempahan/ tanggungan selepas 4hb.
Disember 2020.
*28. Sekiranya ada, PMP hendaklah menyediakan Senarai Pesanan termasuk surat pelantikan
dan Pesanan Kerajaan bagi Borang Pesanan yang melibatkan perolehan aset dan projek
dalam pembinaan yang telah dikeluarkan sehingga 4hb. Disember 2020.
29. PMP hendaklah membuat susulan dengan pembekal sekiranya bil/invois belum diterima dari
pembekal bagi bekalan/perkhidmatan yang telah disempurnakan. Senarai bil/invois belum
diterima perlu disediakan dan dihantar kepada Ketua Akauntan, Caw. Sistem Perakaunan
& Aplikasi sebelum 31 Januari 2021. Ini adalah untuk memastikan bil/invois berkenaan
dapat diambilkira sebagai perbelanjaan peruntukan tahun 2020.
*30. Bagi bil/invois yang diterima selepas 31 Januari 2021 sehingga 30 April 2021, PMP
hendaklah mengemukakan senarai tambahan yang berasingan dari senarai yang telah
dikemukakan pada 31 Januari 2021.
9
Bayaran di Ibu Pejabat
31. Bagi pusat-pusat di Ibu Pejabat, PMP hendaklah memastikan semua baucar dan dokumen
sokongan bagi tanggungan tahun 2020 diterima oleh BKW selewat-lewatnya pada 18hb.
Disember 2020. PMP hendaklah memastikan baucar-baucar tersebut dihantar secara
berterusan dan tidak dikumpul untuk hantaran pada hari akhir.
32. Semua bil/invois hendaklah diproses dan dibayar segera secara berterusan pada setiap
hari dan tidak ditangguhkan untuk pembayaran di akhir tahun.
Permohonan Imbuhan
33. Semua permohonan imbuhan hendaklah dialamatkan kepada Pengarah BKW (untuk
perhatian Akauntan yang mengendalikan urusan panjar). Imbuhan terakhir akan dibayar
pada 18hb. Disember 2020. Imbuhan hanya akan dibuat sekiranya pusat masih
mempunyai baki peruntukan.
34. Bagi Program Pembiayaan Perniagaan, semua pembiayaan yang diluluskan dalam
tahun 2020 hendaklah dibayar selewat-lewatnya pada 24hb. Disember 2020 Pembiayaan
yang diluluskan dalam tahun 2020 tetapi dibayar dalam tahun 2021 akan diambil kira
sebagai pembiayaan yang dikeluarkan dalam tahun 2021. Senarai pembiayaan yang telah
diluluskan tetapi tidak dibayar dalam tahun 2020 hendaklah dihantar kepada Ketua
Akauntan Cawangan Pembangunan Sistem & Aplikasi selewat-lewatnya 31hb. Januari
2021.
Wang Amanah
35. PMP hendaklah memastikan semua Wang Amanah (termasuk wang deposit untuk gadaian
tanah) dikeluarkan kepada penerimanya. Sekiranya bayaran tidak boleh dibuat sebelum
31hb. Disember 2020 satu senarai yang berasingan hendaklah disediakan dengan
menyatakan nama, nombor kad pengenalan, alamat, nombor resit, tarikh dan amaunnya.
36. Cek sejumlah senarai di para 35 hendaklah dimasukkan ke Akaun Pungutan pada 31hb.
Disember 2020 menggunakan kod akaun 001 013 PPP 65222. Salinan asal resit Akaun
Pungutan bersama-sama dengan senarai tersebut hendaklah dihantar kepada Pengarah
BKW (untuk perhatian Akauntan Unit Bayaran dan Utiliti) pada 31hb. Disember 2020.
37. BKW akan mengeluarkan jumlah ini semula kepada Pusat berkenaan selewat-lewatnya
pada 8hb. Januari 2021.
10
Cek Tamat Tempoh Belum Ditunaikan
38. PMP hendaklah menyemak kedudukan cek-cek Panjar Perkhidmatan, EMR, ESR, ASK,
Pembiayaan dan Pelajaran yang masih belum ditunaikan. Arahan kepada bank hendaklah
dikeluarkan untuk memberhentikan pembayaran cek-cek yang telah tamat tempoh laku
setakat bulan November 2020.
39. Setelah pihak bank mengesahkan pemberhentian bayaran, PMP hendaklah mengeluarkan
cek baharu. Pengeluaran cek baharu hendaklah mengikut peraturan- peraturan yang telah
ditetapkan dan dibuat selewat-lewatnya pada 24hb. Disember 2020.
40. Sekiranya segala usaha telah dibuat tetapi cek yang diperbaharui masih belum
ditunaikan dalam satu tempoh tidak kurang dari satu tahun, tindakan di bawah perlu
diambil sebelum 24hb. Disember 2020:
41. Setelah tindakan (i) atau (ii) di atas diambil, satu senarai menyatakan butiran cek-cek
tersebut seperti di Lampiran H hendaklah disediakan. Cek-cek ganti baharu yang
disediakan seperti di atas hendaklah dihantar kepada Pengarah BKW (untuk perhatian
Akauntan Unit Prosesan Bayaran & Data). Akauntan Unit Prosesan Bayaran & Data
hendaklah memastikan cek-cek tersebut dimasukkan ke akaun Penerimaan MARA dan
diakaunkan ke kod 001 013 063 65199 Sipiutang Wang Tak Dituntut (UMA).
42. Akauntan Unit Prosesan Bayaran & Data adalah bertanggungjawab mengemukakan
senarai cek yang tidak ditunaikan kepada Pendaftar Wang Tak Dituntut berserta cek
bayaran tersebut dalam tempoh tiga bulan dari 1 Januari hingga 31 Mac tahun
berikutnya.
11
TINDAKAN PENUTUPAN PANJAR WANG RUNCIT IBU PEJABAT
43. PMP hendaklah memastikan imbuhan terakhir Panjar Wang Runcit (PRUN) diambil dari
BKW selewatnya pada 24hb. Disember 2020.
44. Sekiranya terdapat imbuhan yang telah direkup oleh BKW tetapi belum diambil setakat
24hb. Disember 2020 amaun imbuhan tersebut tidak perlu diambil kira dalam PRUN.
45. PMP hendaklah memastikan bayaran terakhir menerusi SBPO – PRUN dibuat selewat-
lewatnya pada 24hb. Disember 2020.
46. PMP hendaklah memastikan penutupan baki SBPO – PRUN dibuat pada 24hb. Disember
2020 dengan menyediakan Baucar Bayaran berdasarkan amaun Baki Penutup di Laporan
Buku Bayaran Panjar (#BPZ3006A).
47. PMP hendaklah memastikan pemulangan Baki Wang Runcit kepada Pengarah BKW dibuat
seperti berikut :
48. Penyediaan Baucar Bayaran On-line dan manual hendaklah menggunakan kod akaun 001
013 PPP 39916.
49. Seterusnya, PMP hendaklah memastikan penutupan harian SBPO - PRUN pada 24hb.
Disember 2020 disempurnakan. Laporan #BPZ3006A hendaklah dicetak dalam 2 salinan
(satu salinan untuk simpanan pusat manakala satu salinan lagi hendaklah dikemukakan
kepada Pengarah BKW untuk perhatian Akauntan yang mengendalikan panjar) pada
24hb. Disember 2020.
12
50. Baki Wang Runcit pada 24hb. Disember 2020 hendaklah diserahkan ke Kaunter Bayaran
MARA BKW pada 24hb. Disember 2020 sebelum jam 9.00 pagi untuk dikenakan ke kod
akaun 001 013 062 39916. Satu salinan resit rasmi hendaklah dikepilkan pada Buku
Bayaran Panjar (#BPZ3006A) dan dikemukakan kepada Pengarah BKW (untuk perhatian
Akauntan yang mengendalikan panjar) pada 24hb. Disember 2020. Salinan asal resit
rasmi hendaklah disimpan di Pusat.
51. Buku Bayaran Panjar, Penyata Penyesuaian serta dokumen-dokumen sokongan hendaklah
dikemukakan kepada Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan yang mengendalikan
panjar) pada 24hb. Disember 2020.
52. Pengesahan baki wang runcit hendaklah diserahkan kepada juruaudit yang dilantik oleh
JAN. Format pengesahan adalah seperti di Lampiran J.
53. BKW akan mengeluarkan Wang Runcit untuk kegunaan tahun 2020 kepada Pusat
berkenaan pada 4hb. Januari 2021.
54. Tindakan berikut hendaklah dilakukan untuk Panjar Wang Runcit Luar Ibu Pejabat.
PUSAT TINDAKAN
PMD i) Wang Runcit diimbang, ditutup dan transaksinya diambilkira dalam imbangan
dan penutupan Panjar Wang Runcit pada 24hb. Disember 2020
ii) Baki Wang Runcit dimasukkan ke Akaun Pungutan.
iii) Resit rasmi dikeluarkan dan diakaunkan ke kod akaun 001 013 PPP 39916.
Kod akaun ini tidak perlu dicatatkan ke dalam Buku Wang Runcit manual
Buku Wang Runcit PMD yang telah ditutup serta dokumen-dokumen sokongan
dikemukakan kepada Pengarah MARA Negeri pada 31hb. Disember 2020.
Pengesahan baki wang runcit hendaklah diserahkan kepada juruaudit yang
dilantik oleh JAN. Format pengesahan adalah seperti di Lampiran H.
PMN i) Pengarah MARA Negeri memastikan transaksi di Buku Wang Runcit PMD
yang telah dibuat penutupan pada 24hb. Disember 2020 dibuat kemasukan
data di dalam SBPO – Panjar Perkhidmatan, melalui skrin Kemasukan Data
Baucar Manual pada 31hb. Disember 2020
ii) Cek sejumlah amaun di atas (bagi setiap PMD) hendaklah dikeluarkan di
atas nama Akaun Pungutan PMN.
iii) Cek-cek di atas hendaklah dimasukkan ke akaun Pungutan pusat,
diakaunkan ke kod 001 013 PPP 39916 dan dikeluarkan resit rasmi.
13
b) Wang Runcit Pusat Luar Ibu Pejabat (kecuali PMD)
PUSAT TINDAKAN
Semua Pusat i) Wang Runcit diimbang, ditutup dan transaksinya diambilkira dalam
(kecuali PMD) imbangan dan Buku Wang Runcit pada 24hb. Disember 2020.
ii) Baki Wang Runcit dimasukkan ke Akaun Pungutan
(baucar bayaran tidak perlu dikeluarkan untuk tujuan ini).
iii) Resit rasmi dikeluarkan dan diakaunkan ke kod akaun 001 013 PPP
XXXXX.
Panjar Perkhidmatan 001 013 PPP 39916
Panjar EMR 001 013 PPP 39914
Panjar ESR 001 013 PPP 39919
Panjar ASK 001 013 PPP 39914
iv) Transaksi-transaksi perbelanjaan Wang Runcit hendaklah
dikemaskini di SBPO PKHD/ EMR/ ESR/ ASK melalui Skrin
Kemasukan Data Manual pada 31hb. Disember 2020.
v) Cek sejumlah amaun di para (iv) di atas hendaklah dikeluarkan di atas
nama Akaun Pungutan pusat masing-masing.
vi) Cek di atas hendaklah dimasukkan ke akaun Pungutan pusat,
diakaunkan ke kod 001 013 PPP XXXXX seperti (iii) dan dikeluarkan
resit rasmi.
vii) Pengesahan baki wang runcit hendaklah diserahkan kepada juruaudit
yang dilantik oleh JAN. Format pengesahan adalah seperti di
Lampiran H.
Baki Setem
55. Kiraan setem hendaklah diadakan pada 24hb. Disember 2020. Jumlah baki setem
hendaklah diambilkira dalam Buku Wang Runcit sebelum buku ini diimbangkan dan ditutup.
56. Sijil baki setem hendaklah dicatatkan 'TIADA' sekiranya tiada baki dan diserahkan kepada
Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan yang mengendalikan panjar) pada 31hb.
Disember 2020. Format sijil adalah seperti Lampiran K.
57. Wang apungan tidak akan dibayar kepada pusat untuk tahun 2021 tetapi akan digantikan
dengan imbuhan. Imbuhan akan dibayar pada 4hb. Januari 2021. Amaun bayaran adalah
jumlah perbelanjaan pada minggu terakhir Disember 2020 yang belum di imbuh kepada
pusat masing-masing dan baki wang runcit yang dikembalikan.
14
TINDAKAN PENUTUPAN WANG PUSINGAN BKW
58. Ketua Akauntan BKW hendaklah memastikan Wang Pusingan diimbang dan ditutup pada
24hb. Disember 2020.
59. Baki Wang Pusingan pada 24hb. Disember 2020 hendaklah diserahkan kepada Urusan
Penerimaan BKW pada 24hb. Disember 2020 sebelum jam 9.00 pagi dan diakaunkan ke
kod akaun 001 013 062 39913.
60. Buku Wang Pusingan, Penyata Penyesuaian serta dokumen-dokumen sokongan hendaklah
disimpan di Unit Gaji BKW.
61. BKW akan mengeluarkan Wang Pusingan untuk kegunaan tahun 2021 pada 4hb. Januari
2021.
62. Penyata Penyesuaian Panjar Perkhidmatan, EMR, ESR, ASK, Pembiayaan Perniagaan
dan Pelajaran setakat 31hb. Disember 2020 hendaklah disediakan dan dikemukakan
kepada Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan yang mengendalikan panjar) selewat-
lewatnya pada 4hb. Januari 2021.
63. Penyata Penyesuaian Bank setakat 31hb. Disember 2020 bagi semua akaun bank Panjar
Pusat hendaklah dipastikan diterima oleh Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan yang
mengendalikan panjar) selewat-lewatnya pada 8hb. Januari 2021.
*64. Bil/invois yang diterima selepas 31 Disember 2020 bagi bekalan/perkhidmatan yang telah
disempurnakan dalam tahun semasa perlu diakrukan perbelanjaan/perolehan tersebut
dalam tahun kewangan 2020. Dokumen yang perlu dilengkapkan seperti berikut:
15
b) Bagi bil/invois yang diterima selepas 31 Januari 2021 sehingga 30 April
2021, PMP hendaklah mengemukakan senarai tambahan yang berasingan
dari senarai yang telah dikemukakan pada 31 Januari 2021 seperti di
Lampiran L.
Pembayaran akan dibuat di Ibu Pejabat oleh BKW pada tahun 2021 dan hendaklah
dikenakan ke akaun pemiutang tersebut.
66. Salinan kedua resit rasmi hendaklah dilungguk dan difailkan di Pusat Operasi tetapi tidak
perlu dihantar kepada Pengarah BKW. PMP hendaklah memastikan proses pengeluaran
laporan SPPO disempurnakan mengikut jadual yang ditetapkan supaya kutipan pada 31hb.
Disember 2020 dibankkan pada tarikh berkenaan juga.
67. Bagi pungutan lewat pada 31hb. Disember 2020, Laporan Resit Komputer Di kaunter -
Ringkasan Jumlah Pungutan Lewat Di kaunter pada 31hb. Disember 2020
(RPZ0001F), Laporan Ringkasan Pungutan yang Dimasukkan ke Bank (RPZ0012B)
dan Buku Tunai Pungutan pada 4hb. Januari 2021 (RPC05) (3hb. Januari 2021 bagi
negeri Kedah, Kelantan, Terengganu, Johor dan Perlis) hendaklah dikeluarkan dan dihantar
kepada Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan Unit Hasil Pusat Operasi) selewat-
lewatnya pada 5hb. Januari 2021 untuk diambil kira sebagai penerimaan tahun 2020.
68. Wang Pungutan yang diterima pada 31hb. Disember 2020 hendaklah dibankkan
menggunakan slip kemasukan bank yang berasingan daripada wang pungutan yang
diterima pada hari pertama bekerja di tahun 2021.
69. PMP semua pusat sama ada yang belum atau yang telah menggunakan Sistem SPPO
hendaklah memastikan penyediaan Penyata Penyesuaian Bank dan Penyata Ringkasan
Akaun Pungutan dan Pengiriman bagi bulan Disember 2020 disedia untuk dikemukakan
kepada Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan Unit Hasil Pusat Operasi) selewat-
lewatnya pada 8hb. Januari 2021.
16
STOK DOKUMEN SEDIA CETAK
70. Dokumen-dokumen berikut sama ada digunakan ataupun tidak, hendaklah disenaraikan
mengikut borang di Lampiran M :
RESIT PESANAN
a) Resit Rasmi a) Pesanan Kerajaan
b) Resit Rasmi Luar Pejabat b) Pesanan Minyak
c) Waran Penerbangan Malaysia
71. Lampiran M hendaklah dilengkapkan pada 31hb. Disember 2020 oleh pusat yang
menggunakan dokumen-dokumen tersebut di atas dalam 2 salinan iaitu 1 salinan
diserahkan kepada Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan Unit Bayaran dan Utiliti)
selewat-lewatnya pada 8hb. Januari 2021 dan 1 salinan untuk simpanan pusat.
KEDUDUKAN STOK
72. Selaras dengan para 178 - 193 dalam Surat Pekeliling Am MARA Bil. 14/2010 di atas tajuk
Tatacara Pengurusan Stor MARA, PMP hendaklah memastikan tatacara pengiraan stok,
pemeriksaan stok dan verifikasi stor dipatuhi. Stok yang dimaksudkan termasuk semua alat
tulis, bahan latihan dan lain-lain tidak termasuk harta tetap.
73. Perhitungan stok hendaklah dilaksanakan selewat-lewatnya pada 31hb. Disember 2020.
Borang-borang yang perlu dikemukakan kepada BKW adalah seperti berikut :
74. Borang-borang di atas boleh diperolehi dan dilengkapkan secara online melalui Sistem
Pengurusan Aset Alih MARA (SPA MARA). Contoh borang sebagaimana di Lampiran N,
N1 dan N2.
75. Laporan-laporan di Para 73 hendaklah disediakan dalam 3 salinan untuk edaran seperti
berikut :
17
KEDUDUKAN KENDERAAN DAN ALAT
76. Dua salinan Laporan Senarai Kenderaan dan Laporan Senarai Alat-alat dari Sistem
Pengurusan Harta (SPH) setakat bulan November 2020 akan dihantar kepada pusat-pusat
selewatnya pada 11hb. Disember 2020 dan pihak PMP dikehendaki melakukan perkara-
perkara berikut :
e) Bagi kenderaan dan alat-alat yang telah dilupuskan dalam tahun semasa
tetapi masih disenaraikan dalam laporan di atas, PMP dikehendaki
mengemukakan salinan keputusan minit Mesyuarat Jawatan Kuasa Pelupusan
Harta Benda MARA, Kertas Kerja dan Borang Pengakuan Pelupusan supaya
tindakan untuk mengemaskini status pelupusan kenderaan dan alat-alat
tersebut di SPH dapat dilakukan oleh Pen. Peg. Ehwal Ekonomi Unit Bayaran
& Perakaunan Aset, BKW.
77. Laporan-laporan tersebut hendaklah disiapkan dan satu salinan dikembalikan kepada
Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan Unit Perakaunan Aset) selewat-lewatnya
pada 5hb. Januari 2021.
DEPOSIT DIBAYAR
78. PMP adalah dikehendaki menyenaraikan kesemua deposit dibayar dan mengemukakan
salinan resit-resit berkaitan bersama-sama dengan senarai tersebut kepada Pengarah
BKW (untuk perhatian Akauntan Unit Bayaran dan Utiliti) selewat-lewatnya pada 8hb.
Januari 2021. Senarai ini hendaklah mengandungi maklumat seperti tarikh, tujuan, nama
penerima dan amaun.
18
DEPOSIT DITERIMA
80. Senarai deposit diterima hendaklah mengandungi maklumat seperti no. resit, nama
pembayar, tarikh, tujuan bayaran dan amaun seperti format di Lampiran P.
PENGHANTARAN DOKUMEN
81. Penghantaran dokumen-dokumen seperti yang disenaraikan di bawah ini hendaklah melalui
perkhidmatan kurier selewat-lewatnya 2 hari selepas bayaran terakhir di pusat. Dokumen-
dokumen berikut hendaklah diikat dan tidak perlu di ‘bind’.
82. Senarai semakan tindakan prosedur penyediaan Penyata Kewangan untuk rujukan pusat :
a) PMD – Lampiran Q1
b) PMN – Lampiran Q2
c) MEC, MRSM, Kolej MARA, IKM, KKTM dan KPM – Lampiran Q3(a)
d) Ibu Pejabat – Lampiran Q4
19
AKAUN PANJAR LUAR NEGARA (PEJABAT MARA WASHINGTON, LONDON, AUSTRALIA,
MESIR, IRELAND DAN JERMAN) DAN AKAUN ASRAMA MARA (LONDON DAN MESIR)
83. PMP hendaklah memastikan tuntutan yuran pengajian tahun 2020 pelajar tajaan
MARA di luar negara dibayar bagi tempoh pengajian tahun 2020 sahaja. Invois yuran
pengajian tempoh 2021 dan tempoh pengajian 2021 hendaklah diasingkan dan
dibayar secara berasingan. Invois bagi tempoh pengajian 2020 yang diterima hendaklah
dibayar selewat-lewatnya pada 31hb. Disember 2020. PMP hendaklah merancang
perbelanjaan supaya baki Buku Tunai Panjar pada 31hb. Disember 2020 adalah ditahap
yang paling minima.
84. Unit Bayaran & Panjar Luar Negara hendaklah membuat susulan kepada PMLN dari masa
ke semasa untuk memastikan Buku Tunai Panjar Luar Negara dikemukakan kepada BKW
dengan kadar segera.
85. PMP Pejabat MARA London, Washington, Ireland, Jerman, Mesir dan Australia
hendaklah memastikan semua bayaran tahun 2020 dikemaskini di Sistem Panjar Luar
Negara (eSPLN) selewatnya pada 31hb. Disember 2020.
86. PMP hendaklah memastikan Penyata Penyesuaian Bank bagi bulan Disember, 2020
disediakan dan dikemukakan kepada Pengarah BKW (untuk perhatian Akauntan Unit
Bayaran & Panjar Luar Negara) selewat-lewatnya pada 8hb. Januari 2021.
87. Akauntan Unit Bayaran Pusat Operasi, BKW adalah bertanggungjawab memastikan
Akaun Asrama MARA London dan Mesir tahun 2020 disediakan selewat-lewatnya pada
8hb. Januari 2021.
*88. Semua bahagian/pusat di dalam komuniti MARA yang ada hubungkait atau menjalankan
urusniaga terimaan dan bayaran dengan MARA seperti badan kerajaan, anak syarikat
MARA, ahli pengurusan MARA dan Majlis MARA hendaklah menyediakan maklumat
Transaksi Pihak Berkaitan untuk pendedahan dalam Penyata Kewangan.
*89. Bahagian yang bertanggungjawab bagi memastikan maklumat Transaksi Pihak Berkaitan
disediakan adalah seperti berikut :
20
*90. Laporan Senarai Transaksi Pihak Berkaitan sepanjang tahun 2020 hendaklah disediakan
seperti format di Lampiran R untuk dikemukakan kepada Pengarah Kewangan (untuk
perhatian Ketua Akauntan, Cawangan Pembangunan Sistem Perakaunan & Aplikasi)
selewat-lewatnya pada 31 Januari 2021.
PERHATIAN
91. Semua Pegawai MARA Daerah hendaklah memastikan dokumen di Para 82 diserahkan
kepada Pejabat Mara Negeri selewat-lewatnya 31hb. Disember 2020 jika ada, yang
digunakan termasuk :
92. Pengarah MARA Negeri hendaklah memastikan transaksi Wang Runcit semua PMD
dikemaskini ke SBPO–Panjar Perkhidmatan PMN pada 31hb. Disember 2020.
94. Semua pusat diingatkan bahawa segala urusan penutupan akaun hendaklah
disempurnakan pada tarikh yang ditetapkan. Walau bagaimanapun, sekiranya pusat tidak
ada lagi bayaran yang perlu disempurnakan sebelum tarikh penutupan akaun yang
ditetapkan, penutupan akaun bolehlah dibuat pada tarikh yang lebih awal. Semua pegawai
yang terlibat mungkin dikehendaki bekerja lebih masa untuk memastikan kerja-kerja
penutupan akaun disempurnakan.
95. PMP dan pegawai yang terlibat dengan kerja-kerja penutupan akaun hendaklah berada di
pejabat semasa hari penutupan yang telah ditetapkan untuk memastikan tugas-tugas
penutupan akaun tahunan diberi keutamaan supaya Penyata Kewangan MARA
mencerminkan kedudukan yang sebenarnya. Ringkasan Jadual Tarikh Tindakan adalah
seperti di Apendiks II.
21
96. PMP hendaklah memastikan bahawa semua tarikh-tarikh yang ditetapkan ditepati sebagai
usaha menyempurnakan Penyata Kewangan MARA (Disatukan) dan Laporan Tahunan
sebelum 26hb. Februari tahun berikutnya.
22
APENDIKS I
INDEKS LAMPIRAN
E Audit Verification 20
A
LAMPIRAN B
Tarikh Mengikut
Tarikh Pekeliling
Bil. Proses Tanggungjawab
Dirancang Perbendaharaan
PA 3.1
1 04/12/2020 - Laporan khas sub-sistem setakat Caw. Pembangunan Sistem
30/11/2020 kepada Juruaudit Luar Perakaunan & Aplikasi, BKW
2 04/01/2021 - Menerima Laporan Interim Audit 2020 Caw. Pembangunan Sistem
daripada Juruaudit Luar Perakaunan & Aplikasi, BKW
3 04/01/2021 - Penyediaan Jawapan kepada Interim Caw. Pembangunan Sistem
Audit Perakaunan & Aplikasi, BKW
4 15/01/2021 - Laporan prestasi aktiviti kepada KPLB Bhg. Perancangan Strategik
(Anggaran)
5 15/01/2021 - Prestasi Kewangan MARA kpd KPLB Caw. Pembangunan Sistem
(Anggaran) Perakaunan & Aplikasi, BKW
6 07/02/2021 06/03/2021 Penerimaan dan semakan Penyata Bhg. Pelaburan &
Kewangan Syarikat Subsidiari dan Pembangunan Subsidiari
Bersekutu (Disatukan) bersama Caw. Pembangunan Sistem
borang-borang penyatuan akaun Perakaunan & Aplikasi, BKW
7 11/02/2021 - Penerimaan laporan (muktamad) dari Bhg. Perancangan Strategik
bahagian lain bagi tujuan penyediaan
Laporan Tahunan 2020
8 20/02/2021 24/02/2021 Draf muktamad Penyata Kewangan Caw. Pembangunan Sistem
MARA (Belum Disatukan) 2020 siap Perakaunan & Aplikasi, BKW
disediakan.
9 21/02/2021 - Draf pertama Penyata Kewangan Caw. Pembangunan Sistem
MARA (Disatukan) 2020 siap Perakaunan & Aplikasi, BKW
disediakan.
10 25/02/2021 31/03/2021 Draf muktamad Penyata Kewangan Caw. Pembangunan Sistem
MARA (Disatukan) 2020 siap Perakaunan & Aplikasi, BKW
disediakan.
11 25/02/2021 31/03/2021 Draf muktamad Laporan Tahunan 2020 Bhg. Perancangan Strategik
12 24/02/2021 - Membentangkan Laporan Tahunan dan Bhg. Perancangan Strategik
Penyata Kewangan MARA Disatukan Caw. Pembangunan Sistem
(Belum beraudit) 2020 untuk perakuan Perakaunan & Aplikasi, BKW
Jawatankuasa Audit MARA(JAM) - 12
salinan
13 02/03/2021 24/04/2021 Membentangkan Laporan Tahunan dan Bhg. Perancangan Strategik
Penyata Kewangan MARA Disatukan Caw. Pembangunan Sistem
(Belum beraudit) 2020 untuk kelulusan Perakaunan & Aplikasi, BKW
Majlis MARA - 25 salinan.
14 02/03/2021 30/04/2021 Menandatangani Penyata yang perlu Caw. Pembangunan Sistem
disertakan di dalam Penyata Kewangan Perakaunan & Aplikasi, BKW
:-
1) Penyata oleh Pengerusi dan seorang
Ahli
2) Pengakuan oleh Pegawai Utama
yang bertanggungjawab ke atas
pengurusan kewangan MARA
B-1
LAMPIRAN B
Tarikh Mengikut
Tarikh Pekeliling
Bil. Proses Tanggungjawab
Dirancang Perbendaharaan
PA 3.1
15 06/03/2021 30/04/2021 Penyata Kewangan MARA Caw. Pembangunan Sistem
Disatukan (Belum beraudit) 2020 Perakaunan & Aplikasi, BKW
dikemukakan kepada KAN dan
Juruaudit Luar.
16 24/04/2021 - Penerimaan Laporan Pengurusan Juruaudit Luar
Audit Akhir Tahun 2020 dari Juruaudit
Luar.
17 15/05/2021 - Penyediaan Jawapan Laporan Caw. Pembangunan Sistem
Pengurusan kepada Juruaudit Luar. Perakaunan & Aplikasi, BKW
18 28/05/2021 28/07/2021 Menerima Penyata Kewangan MARA Ketua Audit Negara
(Disatukan) 2020 yang telah diaudit
daripada KAN.
19 12/06/2021 - Mendapatkan tandatangan pada Caw. Pembangunan Sistem
Perakuan oleh Pegawai Utama yang Perakaunan & Aplikasi, BKW
bertanggungjawab ke atas
pengurusan kewangan MARA
(sekiranya ada pindaan pada Penyata
Kewangan)
20 18/06/2021 - Membentangkan Laporan Tahunan, Bhg. Perancangan Strategik
Penyata Kewangan MARA Caw. Pembangunan Sistem
(Disatukan) 2020 yang telah diaudit Perakaunan & Aplikasi, BKW
dan penjelasan mengenai perkara
yang dibangkitkan oleh KAN di dalam
Mesyuarat JAM
21 22/06/2021 14/08/2021 Membentangkan Laporan Tahunan, Bhg. Perancangan Strategik
Penyata Kewangan MARA Caw. Pembangunan Sistem
(Disatukan) 2020 yang telah diaudit Perakaunan & Aplikasi, BKW
dan penjelasan mengenai perkara
yang dibangkitkan oleh KAN di dalam
Mesyuarat Majlis
22 25/06/2021 14/08/2021 Menandatangani Penyata yang perlu Caw. Pembangunan Sistem
disertakan di dalam Penyata Perakaunan & Aplikasi, BKW
Kewangan :-
1) Penyata oleh Pengerusi dan
seorang Ahli Majlis
2) Pengakuan oleh Pegawai Utama
yang bertanggungjawab ke atas
pengurusan kewangan MARA
23 24/07/2021 - Memuktamadkan penterjemahan Caw. Pembangunan Sistem
Penyata Kewangan MARA Perakaunan & Aplikasi, BKW
Disatukan (Beraudit) 2020 ke dalam
Bahasa Inggeris.
24 24/07/2021 - Memuktamadkan penterjemahan Bhg. Perancangan Strategik
Laporan Tahunan MARA 2020 ke
dalam Bahasa Inggeris.
25 26/06/2021 21/08/2021 Mengemukakan kembali Penyata Caw. Pembangunan Sistem
Kewangan yang telah lengkap Perakaunan & Aplikasi, BKW
ditandatangan kepada KAN
B-2
LAMPIRAN B
Tarikh Mengikut
Tarikh Pekeliling
Bil. Proses Tanggungjawab
Dirancang Perbendaharaan
PA 3.1
26 28/06/2021 28/08/2021 Menerima Sijil Ketua Audit Negara Ketua Audit Negara
daripada KAN
27 13/07/2021 30/08/2021 Mengemukakan Laporan Tahunan Bhg. Perancangan Strategik
dan Penyata Kewangan yang telah
diaudit yang telah diluluskan oleh
Majlis MARA kepada Kementerian
Kemajuan Luar Bandar Dan
Wilayah (KPLB). - Tempoh
penyerahan hendaklah kurang
daripada 1 bulan daripada tarikh
penerimaan sijil.
28 10/08/2021 08/10/2021 Menyediakan Memorandum Jemaah Ketua Setiausaha, KPLB
Menteri dan mendapat kelulusannya
daripada Menteri.
29 11/08/2021 26/10/2021 Menerima ulasan agensi-agensi Ketua Setiausaha, KPLB
pusat dan agensi lain ke atas
Memorandum Jemaah Menteri
mengenai Laporan Tahunan dan
Penyata Kewangan.
30 21/08/2021 - Menyediakan 50 salinan Laporan Bhg. Perancangan Strategik
Tahunan serta Penyata Kewangan
MARA Disatukan (Beraudit) 2020
untuk pembentangan dalam
Mesyuarat Jemaah Menteri.
31 08/10/2021 30/10/2021 Menghantar Memorandum, Laporan Ketua Setiausaha, KPLB
Tahunan dan Penyata Kewangan
kepada Bahagian Kabinet,
Perlembagaan dan Perhubungan
Kerajaan, Jabatan Perdana Menteri.
32 16/10/2021 06/11/2021 Menguruskan pembentangan Timbalan Ketua Setiausaha
Laporan Tahunan dan Penyata (Kabinet), Jabatan Perdana
Kewangan dalam Mesy. Jemaah Menteri
Menteri.
33 23/10/2021 16/11/2021 Mendapatkan nombor statut bagi Pegawai Bertanggungjawab KPLB
pembentangan Laporan Tahunan
dan Penyata Kewangan di Parlimen.
34 06/11/2021 - Penyediaan cetakan 1000 Bhg. Komunikasi Korporat
salinan Laporan Tahunan serta
Penyata Kewangan MARA
Disatukan (Beraudit) 2020.
1) 350 untuk pembentangan di
Parlimen
2) 50 untuk Bahagian Kewangan
2) 600 untuk diagih kepada bahagian
lain dan agensi-agensi Kerajaan
berkaitan
B-3
LAMPIRAN B
Tarikh Mengikut
Tarikh Pekeliling
Bil. Proses Tanggungjawab
Dirancang Perbendaharaan
PA 3.1
B-4
LAMPIRAN C
DISEDIAKAN: DISAHKAN:
Nama: Nama:
Jawatan: Jawatan:
Tarikh: Tarikh:
C
LAMPIRAN D
(MARA)
____________________________
Tandatangan :
Jawatan :
Tarikh :
Disahkan benar,
______________________________
Tandatangan :
(Nama: )
Akauntan Unit Perakaunan Aset
Bahagian Kewangan
Tarikh :
D
LAMPIRAN E
Tetuan
Dear Sirs
AUDIT VERIFICATION
For the purpose of our year end audit requirement, kindly furnish following information as at 31st
December 2020 :
i) Details of any title deeds or other documents of title held by you for us specifying the
nature of the title and confirming that these are:-
a) Free of lien
b) Unconditional to our order
ii) Details of any other litigation in progress or pending against us and which you have
knowledge. If known these details should include the nature and current status of the litigation and
your opinion as to the estimated liability (including costs) which might arise to the following:
E
LAMPIRAN E
Yours sincerely,
E
LAMPIRAN F
DISEDIAKAN: DISAHKAN:
Nama: Nama:
Jawatan: Jawatan:
Tarikh: Tarikh:
F
LAMPIRAN F
MEDAN KETERANGAN
Amaun pajakan/sewaan yang telah dibayar Nyatakan amaun pajakan/sewaan yang telah dibayar
KOD KENAAN AKAUN : 001 AAA PPP XXXXX Nyatakan kenaan kod yang digunakan
Kos Deposit Sewaan (RM) Nyatakan kos deposit sewaan yang dibayar
Kos Deposit Sekuriti (RM) Nyatakan kos deposit sekuriti yang dibayar
Tempoh Diduduki Tetapi Sewaan Tidak Dikenakan (Bulan) Nyatakan tempoh diduduki tetapi sewaan tidak dikenakan (bulan)
Pajakan Akan Disambung Atau Tidak Nyatakan pajakan akan disambung atau tidak (Ya/Tidak)
F-1
LAMPIRAN G
mara20
mara memograf
Kepada : Akauntan Unit Hasil Pusat Operasi, BKW
Daripada :
Salinan Kepada : Bilangan
Rujuk Kami Tarikh Rujuk Tuan Tarikh
G
LAMPIRAN H
PUSAT: _________________________________________
____________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA:
JAWATAN:
H
LAMPIRAN J
Company’s Header
Date:
Dear Sirs,
Thank you.
Yours faithfully,
___________________
Name
Position
Company’s Name
J
LAMPIRAN K
(DALAM 3 SALINAN)
PUSAT: ____________________________________
Saya ___________________________________________________________________________
No KP _________________________ sahkan bahawa nilai setem di dalam simpanan saya pada 31hb.
Tandatangan
Jawatan
Tarikh
Disahkan benar,
Nama:
Jawatan:
Tarikh:
K
LAMPIRAN L
PUSAT: ________________________________________________
JUMLAH
L
LAMPIRAN L
MEDAN KETERANGAN
No. Pesanan/Sebutharga/ Surat Setuju Terima(SST) Nyatakan no. pesanan/sebutharga/SST bagi bil/invois
Kod Kenaan Akaun 001 AAA PPP XXXXX Nyatakan kod kenaan akaun bagi bil/invois
L
LAMPIRAN M
PUSAT: _______________________________________________
T/TANGAN
NAMA
TARIKH
M
LAMPIRAN M1
PUSAT: _________________________________________________________
PENYATA STOK RESIT-RESIT RASMI PADA 31HB. DISEMBER 2020
JUMLAH
SAYA MENGAKU BILANGAN STOK-STOK YANG ADA DALAM SIMPANAN DAN JAGAAN SAYA PADA
TARIKH TERSEBUT ADALAH SEPERTI DINYATAKAN DIATAS.
_______________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
__________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENGAWAL PUSAT
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
M-1
LAMPIRAN M1
MEDAN KETERANGAN
M-1-1
LAMPIRAN M2
PUSAT: _________________________________________________________
JUMLAH
SAYA MENGAKU BILANGAN STOK-STOK YANG ADA DALAM SIMPANAN DAN JAGAAN SAYA PADA
TARIKH TERSEBUT ADALAH SEPERTI DINYATAKAN DIATAS.
_______________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
__________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENGAWAL PUSAT
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
M-2-1
LAMPIRAN M2
MEDAN KETERANGAN
M-2-2
LAMPIRAN M3
PUSAT: _________________________________________________________
PENYATA STOK RESIT-RESIT BUKU PESANAN MINYAK PADA 31HB. DISEMBER, 2020
NO. SIRI BUKU BELUM
NO SIRI BUKU YANG SEDANG DIGUNAKAN
DIGUNAKAN PADA 31HB.
SEKARANG
DISEMBER, 2020
JANGKAUAN NO RESIT NO RESIT CATATAN
BIL BIL
SIRI BUKU
BUKU DARI HINGGA BUKU DARI HINGGA
RESIT
JUMLAH
SAYA MENGAKU BILANGAN STOK-STOK YANG ADA DALAM SIMPANAN DAN JAGAAN SAYA PADA
TARIKH TERSEBUT ADALAH SEPERTI DINYATAKAN DIATAS.
_______________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
__________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENGAWAL PUSAT
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
M-3-1
LAMPIRAN M3
MEDAN KETERANGAN
No Siri Buku yang
sedang digunakan
sekarang
Jangkauan Siri Buku Resit Nyatakan jangkauan nombor siri resit pertama
Rasmi hingga terakhir pada buku tersebut.
No resit dari Nyatakan siri resit yang belum digunakan. Contoh : 55138709
No resit hingga Nyatakan siri resit terakhir yang belum digunakan. Contoh :
55138750
Catatan Nyatakan bilangan resit rasmi yang telah dibatalkan sekiranya ada.
M-3-2
LAMPIRAN M4
PUSAT: _________________________________________________________
JUMLAH
SAYA MENGAKU BILANGAN STOK-STOK YANG ADA DALAM SIMPANAN DAN JAGAAN SAYA PADA
TARIKH TERSEBUT ADALAH SEPERTI DINYATAKAN DIATAS.
_______________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
__________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENGAWAL PUSAT
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
M-4-1
LAMPIRAN M4
MEDAN KETERANGAN
No Siri Buku yang sedang
digunakan sekarang
Jangkauan Siri Buku Resit Nyatakan jangkauan nombor siri resit pertama
Rasmi hingga terakhir pada buku tersebut.
No resit dari Nyatakan siri resit yang belum digunakan. Contoh : 723011
No resit hingga Nyatakan siri resit terakhir yang belum digunakan. Contoh : 723050
Catatan Nyatakan bilangan resit rasmi yang telah dibatalkan sekiranya ada.
M-4-2
LAMPIRAN M5
PUSAT: _________________________________________________________
JUMLAH
SAYA MENGAKU BILANGAN STOK-STOK YANG ADA DALAM SIMPANAN DAN JAGAAN SAYA PADA
TARIKH TERSEBUT ADALAH SEPERTI DINYATAKAN DIATAS.
_______________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
__________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENGAWAL PUSAT
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
M-5-1
LAMPIRAN M5
MEDAN KETERANGAN
Jangkauan Siri Buku Resit Nyatakan jangkauan nombor siri resit pertama hingga terakhir pada
Rasmi buku tersebut.
No resit dari Nyatakan siri resit yang belum digunakan. Contoh : 393309
No resit hingga Nyatakan siri resit terakhir yang belum digunakan. Contoh : 393350
Catatan Nyatakan bilangan resit rasmi yang telah dibatalkan sekiranya ada.
M-5-2
LAMPIRAN M6
PUSAT: _________________________________________________________
JUMLAH
SAYA MENGAKU BILANGAN STOK-STOK YANG ADA DALAM SIMPANAN DAN JAGAAN SAYA PADA
TARIKH TERSEBUT ADALAH SEPERTI DINYATAKAN DIATAS.
_______________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENYEDIA
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
__________________________________
TANDATANGAN PEGAWAI MENGAWAL PUSAT
NAMA : ______________________
TARIKH: ________________________ JAWATAN: ______________________
M-6-1
LAMPIRAN M6
MEDAN KETERANGAN
No Siri Buku yang sedang
digunakan sekarang
Jangkauan Siri Buku Resit Nyatakan jangkauan nombor siri resit pertama
Rasmi hingga terakhir pada buku tersebut.
No resit dari Nyatakan siri resit yang belum digunakan. Contoh : 30056006
No resit hingga Nyatakan siri resit terakhir yang belum digunakan. Contoh :
30056050
Catatan Nyatakan bilangan resit rasmi yang telah dibatalkan sekiranya ada.
M-6-2
LAMPIRAN N
MARA.PS-14
LAPORAN PEMERIKSAAN / VERIFIKASI STOR TAHUN ...............
(Tatacara Pengurusan Stor 184 dan 185)
Pusat:
DIISI OLEH PEGAWAI STOR DIISI OLEH PEGAWAI PEMERIKSA DIISI OLEH PEMVERIFIKASI
Penemuan Keadaan Stok (usang/rosak/tidak
Kuantiti Stok Kuantiti Stok Syor/Cadangan
No. Kad Kos digunakan lagi/ tidak aktif/ luput tempoh/ dll)
Perihal (lupus/hapus kira/
Kawalan Seunit
Stok Baki di Kad Baki di Kad pelarasan stok/ pindahan
Stok (RM) Fizikal Fizikal
Kawalan Lebih Kawalan Lebih Kuantiti Justifikasi stok)
Stok Kurang Stok Kurang
Stok Stok
JUMLAH
Dilengkapkan oleh Pegawai Pemeriksa Dilengkapkan oleh Pegawai Pemverifikasi
................................................... .........................................................
(Tandatangan Timb. Pengarah) (Tandatangan Pengawal Pusat)
Nama: Nama:
Jawatan: Jawatan:
Tarikh: Tarikh:
Cop Jabatan:
N
LAMPIRAN N1
MARA.PS-15
Pengesahan dan
Bil Pemverifikasi Penemuan dan Ulasan Syor Pemverifikasi Syor Penambahbaikan
Oleh Pengawal Pusat
1. Organisasi Stor
2. Keselamatan/ Kebersihan
3. Kawalan Stok
4. Proses Penerimaan
5. Penyelenggaraan Rekod
6. Proses Penyimpanan
7. Proses Pengeluaran
8. Proses Pelupusan
N1
LAMPIRAN N1
Hasil Pengiraan/
10.
Pemeriksaan/ Verifikasi
……………………………………………… ………………………………………………
Nama Pemverifikasi 1: Nama Pemverifikasi 2:
Jawatan: Jawatan:
Jabatan: Jabatan:
Tarikh Lantikan: Tarikh Lantikan:
Tarikh Verifikasi: Tarikh Verifikasi:
……………………………………....
(Tandatangan Pengawal Pusat)
Nama :
Jawatan:
Tarikh:
Cop Jabatan:
N1
LAMPIRAN N2
MARA.PS-16
Pusat:
Nilai
Tarikh Keseluruhan
Bil. Pusat Kategori Stor
Verifikasi Stok Disimpan
(RM)
........................................ ..........................................................
(Tandatangan) (Tandatangan Pengawal Pusat)
Nama : Nama :
Jawatan: Jawatan:
Tarikh : Tarikh :
Cop Jabatan:
N2
LAMPIRAN P
Kod Akaun :
BIL NO. RESIT TARIKH NAMA PEMBAYAR TUJUAN BAYARAN AMAUN (RM)
P
LAMPIRAN Q1
2 Wang Runcit
a. Pastikan semua transaksi wang runcit -
diambilkira dalam Buku Wang Runcit.
d. Resit dikeluarkan atas kod akaun di mana 001 013 PPP 39916
PPP ialah Kod Pusat.
Q-1
LAMPIRAN Q2
Q-2-1
LAMPIRAN Q2
SENARAI SEMAKAN PROSEDUR PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN
DI PEJABAT MARA NEGERI (PMN)
Q-2-2
LAMPIRAN Q2
b. PMP bertanggungjawab
memastikan semua imbuhan dari Ibu
Pejabat yang telah diterima dikemaskini ke
SBPO. Sekiranya terdapat imbuhan yang
31/12/2020
telah diterima tetapi belum dikemaskini ke
SBPO, Kemasukan maklumat imbuhan
hendaklah dibuat selewat-lewatnya pada -
24 Dis, 2020 (Pastikan kemasukan
maklumat imbuhan dibuat bersama-sama
kemasukan transaksi lain seperti baucar,
nota debit atau nota kredit).
Q-2-3
LAMPIRAN Q2
Q-2-4
LAMPIRAN Q2
11 Penghantaran Dokumen
a. Dokumen-dokumen seperti di dalam
PPKA para 88, hendaklah dihantar melalui
- 31/12/2020
perkhidmatan kurier selewat-lewatnya 31 Dis,
2020.
12 Stok
a. Penghitungan dilaksanakan dan buku stok
- 31/12/2020
dikemaskini selewat-lewatnya 31 Dis, 2020.
Q-2-5
LAMPIRAN Q2
SENARAI SEMAKAN PROSEDUR PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN
DI PEJABAT MARA NEGERI (PMN)
15 Deposit Dibayar
a. Semua deposit dibayar disenaraikan dan
dikemukakan salinan resit-resit berkaitan
bersama-sama kepada Akauntan Unit Bayaran -
Utiliti & Pelbagai, BKW. 8/1/2021
16 Deposit Diterima
a. Semua deposit diterima disenaraikan dan -
dikemukakan kepada Akauntan Unit Bayaran
dan Utiliti, BKW. Format adalah seperti di 8/1/2021
Lampiran P.
Q-2-6
LAMPIRAN Q3(a)
Q-3(a)-1
LAMPIRAN Q3(a)
SENARAI SEMAKAN PROSEDUR PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN
DI MRSM, MEC, KOLEJ MARA, IKM, KKTM DAN KPM
5 Wang Runcit
a. Pastikan semua transaksi wang runcit yang
dikendalikan di pusat diambilkira dalam Buku Wang
Runcit berkaitan. Bayaran terakhir melalui wang -
runcit adalah pada atau sebelum 24 Dis 2020.
Q-3(a)-2
LAMPIRAN Q3(a)
Q-3(a)-3
LAMPIRAN Q3(a)
9 Stok
a. Penghitungan dilaksanakan, Laporan
Pemeriksaan dan Verifikasi dan buku stok - 31/12/2020
dikemaskini selewat-lewatnya 31 Dis, 2020.
Q-3(a)-4
LAMPIRAN Q3(a)
12 Deposit Dibayar
a. Semua deposit dibayar disenaraikan dan
dikemukakan salinan resit berkaitan bersama-sama -
kepada Akauntan Bekalan. 8/1/2021
b. Resit-resit asal hendaklah disimpan dengan baik
-
supaya mudah untuk dirujuk.
13 Deposit Diterima
a. Semua deposit diterima disenaraikan dan
dikemukakan kepada Akauntan Bayaran dan Utiliti. - 8/1/2021
Format adalah seperti di Lampiran P.
Q-3(a)-5
LAMPIRAN Q4
2 Bayaran
a. Semua bil/invois tanggungan tahun 2020 yang
telah disempurnakan bekalan/ perkhidmatan pada
tahun 2020 hendaklah dibayar sebelum tarikh - 31/12/2020
bayaran terakhir.
3 Imbuhan Terakhir
a. Pastikan imbuhan terakhir PRUN diambil dari
- 24/12/2020
BKW selewatnya pada 24 Dis 2020.
Q-4-1
LAMPIRAN Q4
Q-4-2
LAMPIRAN Q4
7 Deposit Dibayar
a. Semua deposit dibayar disenaraikan dan
dikemukakan salinan resit-resit berkaitan bersama-
sama kepada Akauntan Unit Bayaran dan Utiliti, -
BKW 8/1/2021
b. Resit-resit asal hendaklah disimpan dengan
baik supaya mudah untuk rujukan kelak. -
8 Deposit Diterima
a. Semua deposit diterima disenaraikan dan
dikemukakan kepada Akauntan Unit Bayaran dan - 8/1/2021
Utiliti, BKW. Format adalah seperti di Lampiran P.
R-
LAMPIRAN R
PUSAT: ________________________________________________
9 SUM Bayaran kepada anggota MARA Pengarah Bhgn XXXX Elaun ahli lembaga 001 AAA PPP XXXXXX 99,999.99 99,999.99
10 SUM Bayaran kepada Majlis MARA Ahli Majlis MARA XXXXXX Elaun ahli majlis 001 AAA PPP XXXXXX 99,999.99 99,999.99
R
LAMPIRAN R
Bahagian/Pusat Yang Menjalankan Urusniaga/ Transaksi Nyatakan bahagian/pusat yang menjalankan urusniaga/ transaksi pihak
berkaitan
Keterangan Transaksi (Bayaran/ Terimaan) Nyatakan keterangan transaksi (bayaran/ terimaan) pihak berkaitan
Bahagian/ Pusat/ Badan Kerajaan/ Anak Syarikat / Ahli Pengurusan / Ahli Majlis Nyatakan keterangan transaksi (bayaran/ terimaan) pihak berkaitan
Jenis Transaksi (Bekalan / Perkhidmatan / Geran / Sumbangan / Emolumen / Nyatakan jenis transaksi (bekalan / perkhidmatan / geran / sumbangan /
emolumen / elaun lembaga) pihak berkaitan
Elaun Lembaga)
Kod Kenaan Akaun 001 AAA PPP XXXXX Nyatakan kod kenaan akaun bagi transaksi pihak berkaitan
Nilai Transaksi Telah Dituntut Sepanjang Tahun (RM) Nyatakan nilai transaksi telah dituntut sepanjang tahun bagi transaksi pihak
berkaitan
Nilai Transaksi Belum Dituntut (RM) Nyatakan nilai transaksi belum dituntut bagi pihak berkaitan