Thanh toán - 51. Nguyễn Hoàng Lan Hương - 1817710069 - BÀI TẬP TỰ LUYỆN BUỔI 12

STT: 51
Tên: Nguyễn Hoàng Lan Hương

MSV: 1817710069
Lớp tín chỉ: Thanh toán: TCH412.10
Lớp hành chính: Anh 5 TATM K57
BÀI TẬP TỰ LUYỆN BUỔI 12
1/ Hãy cho biết những ưu nhược điểm và nhưng lưu ý khi sử dụng phương thức
thanh toán Tín dụng chứng từ trong giao dịch thương mại quốc tế hiện nay?
2/ Hãy trình bày những nội dung cơ bản trong Đơn yêu cầu mở L/C? Cho ví dụ mẫu
đơn yêu cầu mở L/C của một vài NHTM Việt Nam?
3/ Hãy so sánh mức phí thanh toán L/C của các NHTM Việt Nam hiện nay?
------
1/ Hãy cho biết những ưu nhược điểm và nhưng lưu ý khi sử dụng phương
thức thanh toán Tín dụng chứng từ trong giao dịch thương mại quốc tế hiện
nay?
Trong nhiều thập kỷ qua, L/C được xem là phương thức thanh toán phổ biến trong
hoạt động tài trợ thương mại quốc tế. Phương thức này được thực hiện theo Quy
tắc thực hành thống nhất cho phương thức L/C (UCP) do Phòng Thương mại quốc
tế (ICC) ban hành. Theo đó, mối quan hệ giữa các bên trong thanh toán theo
phương thức L/C gồm có các chủ thể sau: Bên xuất khẩu, bên nhập khẩu, Ngân
hàng phát hành/Ngân hàng Mở L/C và Ngân hàng Thông báo. Mối quan hệ của các
chủ thể, quy trình thanh toán bằng phương thức L/C được mô tả tại Hình 1, cụ thể
được triển khai tuần tự theo các bước sau:
(1) Người nhập khẩu căn cứ vào điều khoản thanh toán trong hợp đồng mua bán
hàng hoá quốc tế sẽ yêu cầu Ngân hàng Mở mở L/C;
(2) Ngân hàng Mở căn cứ vào đơn này sẽ mở L/C và gửi L/C cho Ngân hàng Thông
báo;
(3) Ngân hàng Thông báo kiểm tra L/C và chuyển L/C cho người xuất khẩu;
(4) Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu theo L/C quy định;
(5) Người xuất khẩu lập bộ chứng từ của lô hàng và giao cho Ngân hàng Thông
báo;
(6) Ngân hàng Thông báo kiểm tra và gửi/xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng
Mở;
(7) Ngân hàng Mở sẽ kiểm tra chứng từ. Nếu bộ chứng từ phù hợp với L/C thì Ngân
hàng Mở sẽ trả tiền/chuyển tiền cho Ngân hàng Thông báo;
(8) Ngân hàng Thông báo báo tiền đã vào tài khoản cho người xuất khẩu;
STT: 51
MSV: 1817710069
(9) Ngân hàng Mở sẽ xuất trình bộ chứng từ để người nhập khẩu kiểm tra;
(10) Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và Ngân hàng Mở L/C trao bộ
chứng từ để người nhập khẩu có thể nhận hàng.
Ưu điểm Nhược điểm
Ưu điểm đáng chú ý nhất của phương Nhược điểm đáng chú ý nhất đó là L/C
thức thanh toán bằng L/C đó là nhà không phải là hình thức thanh toán an
xuất khẩu sẽ an toàn hơn trong việc toàn tuyệt đối, vì việc thanh toán dựa
nhận được tiền hàng do có sự đảm bảo trên cơ sở giao dịch các chứng từ văn
của Ngân hàng Mở L/C, mặc dù nhà bản. Việc thanh toán dựa vào chứng từ
nhập khẩu không thanh toán được dưới văn bản dẫn đến một số hạn chế sau:
bất kỳ lý do nào. Chi phí chứng từ tốn kém; Ngân hàng
phải kiểm tra tính chính xác của chứng
từ; Việc kiểm tra thủ công sẽ có nhiều
sai sót; Tốc độ thanh toán chậm; Dễ
gặp rủi ro trong thanh toán, tranh chấp
xảy ra; Chưa gắn kết được các chuỗi tài
trợ và thanh toán với nhau… Những
hạn chế trên cho thấy, phương thức
STT: 51
MSV: 1817710069
thanh toán quốc tế dựa vào chứng từ

văn bản đã dần lỗi thời, cần thiết phải
có phương thức thanh toán mới thay
thế, hiện đại và phù hợp với giao
thương quốc tế trong thời kỳ Cách
mạng công nghiệp 4.0.
Ưu điểm Nhược điểm
Nhập - Đảm bảo hàng hóa được vận - Việc vận chuyển hàng hóa theo quy
khẩu chuyển trước khi thanh toán định phụ thuộc vào bên xuất khẩu, do
- Đảm bảo bên bán phải thực đó bên nhập khẩu có thể nhận hàng
hiện nghĩa vụ về các điều kiện không đúng chất lượng
đã thương lượng - Mất thười gian kiểm tra chứng từ
- Chi phí giao dịch ngân hàng tốn kém
- Chi phí bảo lưu hàng, bảo quản hàng
hóa tại cảng lớn nếu chứng từ sai sót
Xuất - Trong trường hợp người mua - Mất nhiều thời gian kiểm tra chứng từ
khẩu không thanh toán cho ngâ và có thể bị sai sót
hàng, thì ngân hàng phát hành - Chi phí giao dịch ngân hàng tốn kém
vẫn phải thanh toán tiền hàng
cho nhà xuất khẩu, thực hiện
đầy đủ nghĩa vụ và đúng với
các điều khoản đã được quy
định trong L/C
2/ Hãy trình bày những nội dung cơ bản trong Đơn yêu cầu mở L/C? Cho ví dụ
mẫu đơn yêu cầu mở L/C của một vài NHTM Việt Nam?
Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit):
Khái niệm: là 1 sự thỏa thuận theo đó khách hàng (người nhập khẩu) yêu cầu ngân
hàng cam kết trả tiền hay chấp nhận hối phiếu do người xuất khẩu ký phát hoặc cho
phép 1 ngân hàng khác trả tiền hay chấp nhận hối phiếu khi người đó xuất trình
được bộ chứng từ hợp lệ.
Các bên tham gia:
- Người yêu cầu
- Người hưởng lợi

STT: 51
MSV: 1817710069
- Ngân hàng phát hành
- Ngân hàng thông báo
Quy trình nghiệp vụ:
1. Người nhập khẩu làm đơn yêu cầu mở L/C

2. NHPH phát hành L/C và chuyển cho NHTB
3. NHTB thông báo L/C và chuyển cho người hưởng lợi
4. Người XK giao hàng
5. Người XK xuất trình bộ chứng từ để đòi tiền NHPH
6. NHPH kiểm tra bộ chứng từ và thông báo kết quả kiểm tra
7. Người NK chấp nhận/từ chối thanh toán
8. Thông báo chấp nhận/từ chối thanh toán
Đặc điểm:
- Được sử dụng phổ biển trong thương mại quốc tế do có thể cân bằng được quyền
lợi cho người xk và nk.
- Người NK có thể chủ động trong việc mua bán hh quốc tế bằng cách làm đơn yêu
cầu mở L/C và để NHPH chuyển đến cho người XK
- Người Xk được cam kết trả tiền, ko sợ bị chiếm dụng vốn trong mua bán hhqt
- Nếu ko tin tưởng NHPH, ng xk có thể yêu cầu lựa chọn 1 ngân hàng khác có uy tín
để đảm bảo trả tiền cho người xk
- L/C dù có được quy định hay không đều là không thể hủy ngang, tức là nếu muốn
sửa đổi hay hủy bỏ đều phải được người hưởng lợi chấp nhận
- Có thể được tài trợ trước khi giao hàng
- Nhược điểm:
+ Thủ tục phức tạp, chi phí cao
+ Các doanh nghiệp phải có hiểu biết ký về phương thức này
+ Người Nk có thể gặp rủi ro khi người xk không giao hàng hay giao hàng kém
phẩm chất vì việc thanh toán của ngân hàng hoàn toàn dựa trên làm việc với bộ
chứng từ, nếu bộ chứng từ phù hợp thì ngân hàng sẽ thanh toán.
STT: 51
MSV: 1817710069
Các loại L/C:
a. L/C điều khoản đỏ:
Là 1 thư tín dụng trong đó cho phép ứng trước 1 khoản tiền cho người xuất khẩu
trước khi giao hàng, số tiền còn lại sẽ được thanh toán sau khi người xk xuất trình
bộ chứng từ hợp lệ như trong L/C.
Đặc điểm:
- Người hưởng lợi phải yêu cầu ngân hàng của mình lập thư bảo lãnh cam kết hoàn
trả tiền ứng trước trong trường hợp không thực hiện theo hợp đồng
- Đây là hình thức người mua cấp tín dụng cho người bán
- Gọi là điều khoản đỏ vì trong L/C thường có mục ứng tiền trước bằng mực đỏ. Tuy
nhiên ngày nay, mục này được thay bằng chữ nghiêng và in đậm.
b. L/C chuyển nhượng:
Là 1 thư tín dụng theo đó người hưởng lợi có thể yêu cầu ngân hàng phát hành L/C
chuyển nhượng 1 phần hay toàn bộ việc thực hiện L/C cho người hưởng lợi thứ 2.
Đặc điểm:
- có thể chuyển nhượng cho 1 hay nhiều người hưởng lợi
- chỉ chuyển nhượng được 1 lần hoặc tái chuyển nhượng nếu nhận thấy rằng không
đủ khả năng thực hiện L/C
- chi phí chuyển nhượng do người hưởng lợi đầu tiên chịu
- chứng từ thay thế là hóa đơn và hối phiếu
- Có 2 loại:
+ L/C chuyển nhượng qua nước người hưởng lợi
+ L/C chuyển nhượng qua nước thứ 3
● Mẫu đơn mở LC
Vietcombank
https://vietcombank.com.vn/Corp/Documents/GPayment/Phat%20hanh%20LC.
pdf
STT: 51
MSV: 1817710069
STT: 51
MSV: 1817710069
STT: 51
MSV: 1817710069
STT: 51
MSV: 1817710069
Sacombank
https://www.sacombank.com.vn/doanhnghiep/Documents/BieuMau/Sacomban
k_GIAY%20DE%20NGHI%20MO%20LC.PDF
STT: 51
MSV: 1817710069
STT: 51
MSV: 1817710069
STT: 51
MSV: 1817710069
STT: 51
MSV: 1817710069
3/ Hãy so sánh mức phí thanh toán L/C của các NHTM Việt Nam hiện nay?
PVcombank
https://www.pvcombank.com.vn/static/BieuPhi/PL10.pdf
Vietcomabank
https://www.vietcombank.com.vn/Corp/Documents/Bieu%20phi%20thu%20tin%20du
ng.pdf
STT: 51
MSV: 1817710069

Thanh toán - 51. Nguyễn Hoàng Lan Hương - 1817710069 - BÀI TẬP TỰ LUYỆN BUỔI 12

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Thanh toán - 51. Nguyễn Hoàng Lan Hương - 1817710069 - BÀI TẬP TỰ LUYỆN BUỔI 12

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

STT: 51

Tên: Nguyễn Hoàng Lan Hương

BÀI TẬP TỰ LUYỆN BUỔI 12

Ưu điểm Nhược điểm

thanh toán quốc tế dựa vào chứng từ

Ưu điểm Nhược điểm

Các bên tham gia:

- Người yêu cầu

- Người hưởng lợi

- Ngân hàng phát hành

- Ngân hàng thông báo

Quy trình nghiệp vụ:

1. Người nhập khẩu làm đơn yêu cầu mở L/C

- Có thể được tài trợ trước khi giao hàng

+ Thủ tục phức tạp, chi phí cao

+ Các doanh nghiệp phải có hiểu biết ký về phương thức này

Các loại L/C:

a. L/C điều khoản đỏ:

b. L/C chuyển nhượng:

- có thể chuyển nhượng cho 1 hay nhiều người hưởng lợi

- chứng từ thay thế là hóa đơn và hối phiếu

+ L/C chuyển nhượng qua nước người hưởng lợi

+ L/C chuyển nhượng qua nước thứ 3

You might also like