CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

‫أهداف التعلم‬

‫أصول ممارسة مزايا الموظفين‬

‫مختلف المزايا المطلوبة قانو ًنا والتقديرية‬

‫التأثيرات القانونية والتنظيمية على ممارسات مزايا الموظفين‬

Learning Objectives
‫األهمية االستراتيجية للفوائد واألساليب للتخطيط االستراتيجي لبرنامج الفوائد‬
The origins of employee benefits practice ‫أنواع مختلفة من المعلومات المستخدمة لتطوير خطط المنافع االستراتيجية‬
Various legally required and discretionary benefits ‫تحديد مزايا الموظفين‬
Legal and regulatory influences on employee benefits practices ‫مزايا الموظفين تشير إلى التعويضات بخالف أجر الساعة أو الراتب الشهري‬

The strategic importance of benefits and approaches to strategically planning :‫تشير أمثلة مزايا الموظفين إلى‬

a benefits program ‫ الصالة الرياضية‬/ ‫• عضوية النادي‬

‫اجازه مدفوعة‬ •
Various types of information used to develop strategic benefits plans
‫تسديد الرسوم الدراسية‬ •

‫• تغطية الرعاية الصحية‬

Defining Employee Benefits
‫مشاركة األرباح‬ •
Employee benefits refer to compensation other than hourly wage or monthly salary
‫خيارات األسهم‬ •
Examples of employee benefits refer to:
‫استحقاقات التقاعد‬ •
 Club/Gym membership
 Paid vacation
 Tuition reimbursement
 Health care coverage ‫األدوار األساسية لبرامج الفوائد‬
 Profit sharing
 Stock options :=‫ثالثة أدوار أساسية تميز برامج االستحقاقات‬
 Retirement benefits ‫ برامج الحماية‬.1
‫توفير إعانة األسرة وتعزيز الصحة والحماية من‬
‫فقدان الدخل مثل البطالة والعجز واألمراض‬
3 Fundamental Roles of Benefits Programs
‫الخطيرة‬
Three fundamental roles that characterize benefit programs: ‫ سياسات= اإلجازات المدفوعة‬.2
1. Protection programs ‫تعويض الموظفين عندما ال يؤدون واجباتهم‬
provide family benefit, promote health and guard ‫األساسية في ظل ظروف معينة مثل أثناء اإلجازات‬
against income loss such as unemployment, disability and serious illness ‫أو المرض‬
‫ مزايا اإلقامة= والتعزيز‬.3
2. Paid time off policies
‫توفير الفرص للموظفين وعائالتهم بما في ذلك‬
compensate employees when they are not performing their primary
‫برامج العافية وجداول العمل المرنة والمساعدة‬
duties under particular circumstances such as during vacations or illnesses
‫التعليمية‬
3. Accommodation and Enhancement benefits
 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

provide opportunities for employees and their families including wellness programs, flexible work
schedules and educational assistance

Source of employee benefits - Exhibit 1.2, Page 6

 Legally required benefits:

o The US federal government requires that most employers, employees or both make
contributions so that certain government-sponsored benefits can be provided to employees
o Laws such as social security act of 1935 mandate a variety of programs designed to provide
income to retired workers, disability income, survivor benefits and health care for older
Americans
o Legally required benefits can be in the form of workers’ compensation insurance, which the
employer purchase and administers
6 ‫ الصفحة‬، 1.2 ‫ الشكل التوضيحي‬- ‫مصدر مزايا الموظفين‬
 Discretionary or choice benefits
o Companies may choose to offer additional benefits such as educational :‫• المزايا المطلوبة قانو ًنا‬

benefits and retirement savings plans ‫ تطلب الحكومة الفيدرالية األمريكية من معظم أصحاب العمل أو الموظفين أو كليهما تقديم‬o
‫مساهمات حتى يمكن تقديم بعض المزايا التي ترعاها الحكومة للموظفين‬

‫ مجموعة متنوعة من البرامج‬1935 ‫ تفرض قوانين مثل قانون الضمان االجتماعي لعام‬o
Typical Benefit Offerings in the U.S. ‫المصممة= لتوفير الدخل للعاملين المتقاعدين ودخل اإلعاقة ومزايا الناجين والرعاية الصحية لكبار‬
‫السن من األمريكيين‬
 Legally Required Benefits: ‫ يشتريه صاحب العمل‬، ‫ يمكن= أن تكون المزايا المطلوبة قانو ًنا في شكل تأمين تعويض العمال‬o
 Old-Age, Survivor, and Disability Insurance (OASDI) ‫ويديره‬
 Medicare
‫• المزايا التقديرية أو االختيارية‬
 Unemployment Insurance
 Workers’ Compensation ‫ قد تختار الشركات تقديم مزايا إضافية مثل المزايا التعليمية وخطط ادخار التقاعد‬o

 Family and Medical Leave

‫عروض المنافع النموذجية في الواليات المتحدة‬
 Discretionary Benefits:
 Protection Programs :‫• الفوائد المطلوبة قانو ًنا‬
 Paid Time Off
)OASDI( ‫ تأمين الشيخوخة والنجاة من الكوارث والعجز‬
 Accommodation and Enhancement Programs
‫ ميديكير‬

Core Compensation & Common Adjustments ‫ تأمين ضد البطالة‬

 Base Pay (core compensation): Hourly Wages & Monthly Salary for performing their jobs ‫تعويضات العاملين‬
regardless of hours worked
‫إجازة عائلية وطبية‬
Adjustments to core compensation due to the following reasons: :‫• المزايا التقديرية‬
 COLA: Cost of Living Adjustments based upon Consumer Price Index (CPI) to adjust for inflation ‫ برامج الحماية‬
(theoretically). This helps workers to maintain their purchasing power. This is a common feature
in government employment ‫ إجازة مدفوعة األجر‬
 Seniority Pay: Pay increases based on Length of Service ‫ برامج اإلقامة= والتعزيز‬
 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

 Longer you are there you build more human capital and can perform tasks more
quickly/efficiently (theoretically)
 Employees refine existing skills or acquire new ones that enable them to work more
productively
 A person employed in a company for a long time knows rules and procedures from which he
develops skills necessary to perform a job more quickly than newly hired employees

‫التعويض األساسي والتعديالت المشتركة‬

‫ األجور بالساعة والراتب الشهري ألداء وظائفهم بغض النظر عن ساعات العمل‬:)‫• الراتب األساسي (التعويض األساسي‬
:‫التعديالت على التعويض األساسي لألسباب التالية‬

‫ هذا يساعد العمال على الحفاظ‬.)‫) للتكيف مع التضخم (نظريًا‬CPI( ‫ تعديالت تكلفة المعيشة على أساس مؤشر أسعار المستهلك‬:COLA •
‫ هذه سمة مشتركة في التوظيف الحكومي‬.‫على قوتهم الشرائية‬
‫ الزيادات في األجور على أساس طول الخدمة‬:‫• األقدمية‬

)‫ كفاءة (نظريًا‬/ ‫ فإنك تبني المزيد من رأس المال البشري ويمكنك أداء المهام بشكل أسرع‬، ‫ كلما طالت فترة وجودك هناك‬

‫ يقوم الموظفون بصقل المهارات الحالية أو اكتساب مهارات جديدة تمكنهم من العمل بشكل أكثر إنتاجية‬

‫يعرف الشخص الذي يعمل في شركة لفترة طويلة القواعد واإلجراءات التي يطور من خاللها المهارات الالزمة ألداء وظيفة بسرعة أكبر‬
ً
‫حديثا‬ ‫من الموظفين المعينين‬

Compensation Adjustments (Cont’d)

 Merit-Pay: Pay increases based on Job Performance typically on an annual basis (performance
review-based)
 It assumes that employees’ compensation over time should be determined based on differences
in job performance
 Employees earn permanent increases to base pay according to their performance, which
rewards excellent efforts, motivates future performance and helps employers retain valued
employees
 Merit pay increases are expressed as a percentage of current base pay, with higher percentage
increases for better performers
 For example, an employee currently earning $25,000 annually receives a 10% merit pay
increase, making her total annual pay $27,500 after the pay raise takes effect
 Incentive-Pay: Rewards based on attaining predetermined work objectives (set amount or % of
total gains)
 Incentive pay is defined as compensation other than base wages or salaries that fluctuates
according to the attainment of individual or group goals
 Example: $1000 to a customer sales representative whose customer-services increased each
month over a six-month period or employees share 2% of company profits when the company
substantially exceeds its performance projections
 Companies used incentive plans are piece rate or profit sharing or gain sharing
=)‫تعديالت التعويض= (تابع‬
 ‫‪CH 1- Pension Benefits‬‬

‫‪Introducing employee benefits‬‬

‫• الجدارة ‪ -‬األجور‪ :‬تزيد األجور بنا ًء على األداء الوظيفي عاد ًة على أساس سنوي (بنا ًء على مراجعة األداء)‬

‫يفترض أنه يجب تحديد تعويضات= الموظفين بمرور الوقت على أساس االختالفات في األداء الوظيفي‬

‫يكسب الموظفون زيادات دائمة في الراتب األساسي وف ًق ا ألدائهم ‪ ،‬مما يكافئ الجهود الممتازة ويحفز األداء المستقبلي ويساعد أصحاب العمل على‬
‫االحتفاظ بالموظفين الكرام‬

‫يتم التعبير عن الزيادات في أجور الجدارة كنسبة مئوية من الراتب األساسي الحالي ‪ ،‬مع زيادة النسبة المئوية ألصحاب األداء األفضل‬

‫‪ ‬على سبيل المثال ‪ ،‬الموظف الذي يكسب حاليًا ‪ 25000‬دوالر سنويًا يتلقى زيادة بنسبة ‪ ٪10‬في األجر ‪ ،‬مما يجعل أجرها السنوي اإلجمالي‬
‫‪ 27500‬دوالرً ا بعد أن تصبح زيادة الراتب سارية المفعول‬

‫• الدفع الحافز‪ :‬المكافآت على أساس تحقيق أهداف العمل المحددة مسب ًقا (مبلغ محدد أو النسبة المئوية من إجمالي المكاسب)=‬

‫‪ ‬يُعرّ ف األجر الحافز بأنه تعويض بخالف األجور األساسية أو المرتبات التي تتقلب وف ًقا لتحقيق األهداف الفردية أو الجماعية‬

‫‪ ‬مثال‪ 1000 :‬دوالر لممثل مبيعات= العمالء الذي زادت خدمات العمالء الخاصة به كل شهر على مدى ستة أشهر أو يشارك الموظفون ‪ ٪2‬من‬
‫أرباح الشركة عندما تتجاوز الشركة توقعات أدائها بشكل كبير‬

‫‪ ‬الشركات التي تستخدم خطط الحوافز هي سعر القطعة أو تقاسم األرباح أو تقاسم المكاسب‬

‫)‪Compensation Adjustments (Cont’d‬‬

‫‪‬‬ ‫‪Person-Focused Pay: Pays employees for acquiring knowledge or skills through a designated‬‬
‫‪curricula sponsored by an employer‬‬
‫‪‬‬ ‫‪This approach recognizes the range, depth and types of skills or knowledge, that employees are‬‬
‫‪capable of applying productively to their jobs following training‬‬
‫‪‬‬ ‫‪This feature distinguished pay-for-knowledge plans from merit pay and incentive pay, which‬‬
‫‪reward actual job performance‬‬
‫‪‬‬ ‫– ‪Many of the companies that use this kind of pay system employ between approximately 150‬‬
‫‪2000 employees, majority operate in manufacturing industry and the average age of the‬‬
‫‪companies is approximately 10 years‬‬
‫‪‬‬ ‫‪The pay method is least commonly used among US companies since many of them fear training‬‬
‫‪employees who will join competition later‬‬
‫تعديالت التعويض= (تابع)=‬

‫• األجر الذي يركز على الشخص‪ :‬يدفع للموظفين مقابل اكتساب المعرفة أو المهارات من خالل مناهج معينة يرعاها صاحب العمل‬

‫• يعترف هذا النهج بمدى وعمق وأنواع المهارات أو المعرفة ‪ ،‬التي يستطيع= الموظفون تطبيقها= بشكل منتج على وظائفهم بعد التدريب‬

‫• ميزت هذه الميزة خطط الدفع مقابل المعرفة من أجور االستحقاق واألجر التحفيزي ‪ ،‬والتي تكافئ األداء الوظيفي الفعلي‬

‫• توظف العديد من الشركات التي تستخدم هذا النوع من نظام األجور ما بين ‪ 150‬إلى ‪ 2000‬موظف تقريبًا ‪ ،‬وتعمل غالبيتها في الصناعة التحويلية‬
‫ويبلغ متوسط= عمر الشركات حوالي ‪ 10‬سنوات‬

‫• طريقة الدفع هي األقل شيوعً ا بين الشركات األمريكية حيث يخشى الكثير منها تدريب الموظفين الذين سينضمون إلى المنافسة الح ًقا‬

‫الفوائد المطلوبة قانونيًا [الصفحات ‪]10-9‬‬

‫الفوائد المطلوبة قانو ًنا مفروضة بموجب القوانين التالية‪:‬‬
‫• قانون الضمان االجتماعي لعام ‪1935‬‬
‫• قوانين الدولة الخاصة باإلعاقة اإلجبارية‬
 1993 ‫• قانون اإلجازة العائلية والطبية لعام‬

CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

Legally Required Benefits [Pages 9-10]

Legally required Benefits are mandated by the following Laws:

 Social Security Act of 1935

 State Compulsory Disability Laws
 Family and Medical Leave Act of 1993
 Patient protection and Affordable Care Act of 2010

Social Security Act

 Two Original Programs under the Social Security Act (1935)

 Retirement System by the federal government that offers income benefits to retired
workers
 Unemployment Insurance Program which is administered by both the state and federal
governments
 Amendments to the Social Security Act (1965) established the following:
 OASDI (Old Age, Survivor, and Disability Insurance)
 Medicare (U.S. citizens aged at least 65)
 The OASDI refers to programs that provide retirement income, income to the survivors
of deceased workers and income to disabled workers and their family members
 Medicare serves nearly all US citizens aged at least 65, as well as disabled Social Security
beneficiaries, by providing insurance coverage for hospitalization, convalescent care,
major doctor bills and prescription drug coverage
‫قانون الضمان االجتماعي‬

)1935( ‫• برنامجان أصليان بموجب قانون الضمان االجتماعي‬

‫ نظام التقاعد من قبل الحكومة الفيدرالية الذي يقدم مزايا الدخل للعمال المتقاعدين‬

‫ برنامج التأمين ضد البطالة الذي تديره حكومة الوالية والحكومة الفيدرالية‬

:‫) على ما يلي‬1965( ‫• نصت التعديالت= على قانون الضمان االجتماعي‬

)‫ (تأمين الشيخوخة والنجاة من الكوارث والعجز‬ OASDI

)‫ عامًا على األقل‬65 ‫ ميديكير (المواطنون األمريكيون الذين تبلغ أعمارهم‬

‫ إلى البرامج التي توفر دخاًل تقاعديًا ودخاًل للناجين من العمال المتوفين ودخاًل للعمال المعوقين وأفراد أسرهم‬OASDI ‫ يشير‬

‫ باإلضافة إلى المستفيدين من الضمان‬، ‫ عامًا‬65 ‫ جميع مواطني الواليات المتحدة تقريبًا الذين ال تقل أعمارهم عن‬Medicare ‫ يخدم برنامج‬
‫ من خالل توفير تغطية تأمينية لالستشفاء ورعاية النقاهة وفواتير األطباء الرئيسية وتغطية األدوية الموصوفة‬، ‫االجتماعي المعوقين‬

State Compulsory Disability Laws (Workers’ Compensation)

Workers’ compensation insurance programs are run by individual states and are designed to cover
employee expenses incurred in work-related accidents or industrial injuries or occupational diseases.
These programs have 6 objectives:

1. Prompt income and medical benefits to the eligible

 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

2. A remedy to reduce litigation time & expense for all parties
3. Relieve public and private charities of financial drains
4. Eliminate legal expenses for employees
5. Encourage employer/employee interest in rehabilitation and safety
6. Encourage unbiased investigations of accidents and workplaces
‫قوانين اإلعاقة اإلجبارية الحكومية (تعويض العمال) يتم تشغيل برامج تأمين تعويض العمال من قبل الواليات الفردية وهي مصممة لتغطية نفقات الموظفين المتكبدة= في‬
:‫ أهداف‬6 ‫ هذه البرامج لها‬.‫الحوادث المتعلقة بالعمل أو اإلصابات الصناعية أو األمراض المهنية‬

‫ الدخل الفوري والمزايا الطبية للمستحقين‬.

‫ عالج لتقليل وقت التقاضي والمصاريف لجميع األطراف‬.2

‫ إعفاء الجمعيات الخيرية العامة والخاصة من المصارف المالية‬.3

‫ إلغاء المصاريف القانونية للموظفين‬.4

‫ الموظف االهتمام في إعادة التأهيل والسالمة‬/ ‫ تشجيع صاحب العمل‬.5

‫ تشجيع التحقيقات المحايدة في الحوادث وأماكن العمل‬.6

FMLA (Family and Medical Leave Act of 1993)

 Provides job protection to employees in case of family or personal medical emergencies

 Employees can take up to 12 workweeks of unpaid leave in 12-month period
 Employees (both male and female) have the right to return to their position or an equivalent
position (including pay and benefits)
 The passage of the FMLA reflected growing recognition that
 The parents of many employees are becoming elderly
 This makes them susceptible to serious illnesses and hence need for employees to take care of
them
 The changing role of men regarding child care

The Patient Protection and Affordable Care Act of 2010

 A comprehensive law that requires employers to offer health-care benefits to employees

 Health care covers the costs of a variety of services that promote sound physical and mental
health, including physical examinations, diagnostic testing survey and hospitalization
 Companies can choose to rely on one or more of four broad approaches to providing health
care, including fee-for-service plans, alternative managed-care plans, point of service plans and
consumer driven health care
 Companies may offer additional care options: dental care benefits may cover routine
preventative procedures and necessary procedures to help restore the health of teeth and gums
 Vision care plans usually cover eye examinations, prescription lenses, frames, and fitting of
glasses
 Prescription drug plans cover a portion of the costs of legal drugs
 Mental health and substance abuse plans cover the costs for treating mental health ailments
such as clinical depression and alcohol or chemical substance abuse
 ‫‪CH 1- Pension Benefits‬‬

‫‪Introducing employee benefits‬‬

‫)قانون اإلجازة العائلية والطبية لعام ‪FMLA (1993‬‬

‫• توفير الحماية الوظيفية للموظفين في حالة الطوارئ الطبية الشخصية أو العائلية‬

‫‪ ‬يمكن للموظفين أخذ ما يصل إلى ‪ 12‬أسبوع عمل إجازة غير مدفوعة األجر في فترة ‪ 12‬شهرً ا‬
‫‪ ‬للموظفين (ذكورا وإناثا) الحق في العودة إلى مناصبهم أو إلى وظيفة معادلة (بما= في ذلك األجور والمزايا)‬
‫• يعكس مرور ‪ FMLA‬االعتراف المتزايد بذلك‬
‫‪ ‬أصبح آباء العديد من الموظفين مسنين‬
‫‪ ‬هذا يجعلهم عرضة لإلصابة بأمراض خطيرة وبالتالي يحتاج الموظفون إلى االعتناء بهم‬
‫الدور المتغير= للرجال فيما يتعلق برعاية األطفال‬

‫قانون حماية المريض والرعاية الميسرة لعام ‪2010‬‬

‫• قانون شامل يلزم أصحاب العمل بتقديم مزايا الرعاية الصحية للموظفين‬
‫• تغطي الرعاية الصحية تكاليف مجموعة متنوعة من الخدمات التي تعزز الصحة البدنية والعقلية السليمة ‪ ،‬بما في ذلك الفحوصات البدنية‬
‫ومسح االختبارات التشخيصية واالستشفاء‬
‫• يمكن للشركات اختيار االعتماد على واحد أو أكثر من أربعة مناهج واسعة لتوفير الرعاية الصحية ‪ ،‬بما في ذلك خطط الرسوم مقابل‬
‫الخدمة ‪ ،‬وخطط الرعاية المدارة البديلة ‪ ،‬وخطط نقاط الخدمة ‪ ،‬والرعاية الصحية التي يقودها المستهلك‬
‫• قد تقدم الشركات خيارات رعاية إضافية‪ :‬قد تغطي مزايا رعاية األسنان اإلجراءات الوقائية الروتينية واإلجراءات الضرورية للمساعدة‬
‫في استعادة صحة األسنان واللثة‬
‫‪ ‬عادة ما تغطي خطط العناية بالبصر فحوصات العين ‪ ،‬والعدسات الطبية ‪ ،‬واإلطارات ‪ ،‬وتركيب النظارات‬
‫تغطي خطط األدوية الموصوفة جزءًا من تكاليف األدوية المشروعة‬
‫‪ ‬تغطي خطط الصحة العقلية وتعاطي المخدرات تكاليف عالج أمراض الصحة العقلية مثل االكتئاب اإلكلينيكي= وتعاطي الكحول أو المواد‬
‫الكيميائية‬

‫‪Discretionary Benefits‬‬

‫‪‬‬ ‫‪These benefits fulfill three Main Roles:‬‬

‫‪‬‬ ‫‪Protection programs offers protections to employees and family members due to Income loss‬‬
‫)‪and ill-health (sick leave‬‬
‫‪‬‬ ‫‪Paid Time-Off affords employees time off with pay for many purposes, including illness or to‬‬
‫)‪celebrated designated holidays (vacation, festival holidays‬‬
‫‪‬‬ ‫‪Accommodation and Enhancement offers improvement to employees and their families in many‬‬
‫)‪ways (wellness programs or educational assistance are examples‬‬
‫الفوائد التقديرية‬

‫• تحقق هذه الفوائد ثالثة أدوار رئيسية‪:‬‬

‫توفر برامج الحماية الحماية للموظفين وأفراد األسرة بسبب= فقدان الدخل واعتالل الصحة (إجازة مرضية)‬

‫‪ ‬اإلجازة المدفوعة تمنح الموظفين إجازة مدفوعة األجر لعدة أغراض ‪ ،‬بما في ذلك المرض أو اإلجازات المعينة لالحتفال (اإلجازة ‪ ،‬عطالت‬
‫المهرجانات)=‬

‫‪ ‬يوفر السكن والتعزيز تحسي ًن ا للموظفين وعائالتهم بعدة طرق (برامج العافية أو المساعدة التعليمية أمثلة)‬

‫‪Income Protection Programs‬‬

‫‪‬‬ ‫‪Disability Insurance: It replaces income for employees who become unable to work on a regular‬‬
‫‪basis due to accident, injury or illness. It applies to both work and non-work related illness or‬‬
‫‪injury incurred either on or off the job‬‬
 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

 Life Insurance: employer sponsored life insurance protects family members by paying a specified
amount upon death of the employee. Most policies pay some multiple of the employee’s salary
– for instance, benefits paid ta twice the employee’s annual salary. Employees usually have the
option of purchasing additional coverage.
 Retirement Plans or Pension:
 Defined Contribution Plans: Both employer and employee make defined contributions usually
based upon % of base pay of the employee that is invested by the employer
 Defined Benefit Plans: Specific amount guaranteed per month upon retirement usually based
upon the number of years of service multiplied by % of lifetime pay (this is typically a fixed
formula for the organization)
 Hybrid Plans: Combine features of defined contribution and defined benefit plans
‫برامج حماية الدخل‬

‫ وينطبق على كل من األمراض‬.‫ وهو يحل محل الدخل للموظفين الذين يصبحون غير قادرين على العمل بشكل منتظم بسبب حادث أو إصابة أو مرض‬:‫• تأمين اإلعاقة‬
‫أو اإلصابات المتعلقة بالعمل وغير المتعلقة بالعمل التي يتم التعرض لها أثناء العمل أو خارجه‬

‫ تدفع معظم= السياسات بعضً ا من مضاعفات راتب‬.‫ يحمي التأمين على الحياة برعاية صاحب العمل أفراد األسرة بدفع مبلغ محدد عند وفاة الموظف‬:‫• التأمين على الحياة‬
.‫ عادة ما يكون للموظفين خيار شراء تغطية إضافية‬.‫ المزايا المدفوعة ضعف الراتب السنوي للموظف‬، ‫ على سبيل المثال‬- ‫الموظف‬

:‫• خطط التقاعد أو المعاش‬

‫ يقدم كل من صاحب العمل والموظف مساهمات محددة تستند عاد ًة إلى النسبة المئوية من األجر األساسي للموظف الذي يستثمره صاحب‬:‫ خطط المساهمة المحددة‬
‫العمل‬

‫ مبلغ محدد مضمون شهريًا عند التقاعد يعتمد عاد ًة على عدد سنوات الخدمة مضروبًا في النسبة المئوية لألجر مدى الحياة (عاد ًة ما تكون هذه‬:‫ خطط المنافع المحددة‬
)‫صيغة ثابتة للمؤسسة‬

‫ الجمع بين ميزات المساهمة المحددة وخطط المزايا المحددة‬:‫ الخطط المختلطة‬

Paid Time-Off
‫أجازة مدفوعة‬
Paid time-off provide income to employees ‫توفر اإلجازة المدفوعة دخالً للموظفين عندما ال يؤدون واجبات‬
when they are not performing their primary work duties ‫عملهم األساسية‬

Examples: :‫أمثلة‬

‫ إجازة مرضية‬، ‫ إجازة‬، ‫عطلة‬

Holiday, vacation, sick leave
‫ممارسات اإلجازة المدفوعة التي توجد عاد ًة في اإلعدادات‬
Paid time-off practices that are most typically found in unionized settings: :‫النقابية‬

Jury duty, funeral leave, military leave, travel time, rest period, lunch period ‫ وقت‬، ‫ اإلجازة العسكرية‬، ‫ إجازة الجنازة‬، ‫واجب هيئة المحلفين‬
‫ فترة الغداء‬، ‫ فترة الراحة‬، ‫السفر‬

Accommodation & Enhancement Benefits

Four specific objectives:

1. Mental & physical well-being of employees and family members (stress management)
2. Family assistance programs (child-care)
3. Skills and knowledge acquisition through educational programs (tuition reimbursement) ‫مزايا اإلقامة والتعزيز‬
4. Opportunities to manage daily challenges (transportation services)
:‫أربعة أهداف محددة‬
)‫ الرفاه العقلي والجسدي للموظفين وأفراد األسرة (إدارة اإلجهاد‬.1
)‫ برامج المساعدة األسرية (رعاية األطفال‬-2
)‫ اكتساب المهارات والمعرفة= من خالل البرامج التعليمية (سداد الرسوم الدراسية‬.3
 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

Design considerations for Discretionary Benefits - introduction to common features of employee-

benefit programs

 Eligibility Provisions: companies must decide whether to limit participation to current

employees, their dependent family members, survivors of deceased current or retired
employees
 Kinds of Benefits: companies may select specific benefits from retirement plans, health care and
paid time off. For instance, contribution retirement plan are often preferred since they are more
cost effective then defined benefit plans
 Level of Benefits: companies choose benefits based on maximum benefit limits. For example, life
insurance policies specify the dollar benefit amount for the death of an employee
 Waiting Period: it specifies the minimum number of months an employee must remain
employed before becoming eligible for benefits
 Financing Benefits:
 Non-contributory financing: companies bears the total costs for discretionary benefits
 Contributory financing: company and employee share costs
 Employee financed benefits: employees bear the entire cost
 Employee Choice: flexible benefit plans enable employees to choose from various benefits
and levels [day care center, retiree health care benefits] Voluntary benefits are
supplemental benefits that companies offer on an employee-financed basis [college savings
plan, pet insurance, home insurance]
 Communication: effective communication of features and costs creates an awareness and
appreciation for how benefits improve the financial security and physical and mental well-
being of employees
‫ مقدمة للسمات المشتركة لبرامج مزايا الموظفين‬- ‫اعتبارات التصميم الخاصة بالمزايا التقديرية‬
‫ والناجين من‬، ‫ وأفراد أسرهم المعالين‬، ‫ يجب على الشركات أن تقرر ما إذا كانت ستقتصر المشاركة على الموظفين الحاليين‬:‫• شروط األهلية‬
‫الموظفين الحاليين أو المتقاعدين المتوفين‬
‫ غالبًا ما ُتفضل خطة‬، ‫ على سبيل المثال‬.‫ قد تختار الشركات مزايا محددة من خطط التقاعد والرعاية الصحية واإلجازة المدفوعة‬:‫• أنواع الفوائد‬
‫التقاعد للمساهمة ألنها أكثر فعالية من حيث التكلفة من خطط المزايا المحددة‬
‫ تحدد وثائق التأمين على الحياة مبلغ االستحقاق‬، ‫ على سبيل المثال‬.‫ تختار الشركات المزايا على أساس حدود المزايا القصوى‬:‫• مستوى الفوائد‬
‫بالدوالر لوفاة الموظف‬
‫ وهي تحدد الحد األدنى لعدد األشهر التي يجب على الموظف البقاء في العمل قبل أن يصبح مؤهالً للحصول على المزايا‬:‫• فترة االنتظار‬
:‫• مزايا التمويل‬
‫ تتحمل الشركات التكاليف اإلجمالية للمنافع التقديرية‬:‫التمويل غير االكتتابي‬
‫ تكاليف حصة الشركة والموظفين‬:‫التمويل المساهم‬
‫ يتحمل الموظفون التكلفة بالكامل‬:‫منافع يمولها الموظف‬
‫ مزايا الرعاية‬، ‫ تم ّك ن خطط المزايا المرنة الموظفين من االختيار من بين المزايا والمستويات المختلفة [مركز الرعاية النهارية‬:‫•اختيار الموظف‬
‫ التأمين على الحيوانات‬، ‫الصحية للمتقاعدين] المزايا الطوعية هي مزايا تكميلية تقدمها الشركات على أساس تمويل الموظف [خطة ادخار الكلية‬
] ‫ التأمين على المنزل‬، ‫األليفة‬
‫ التواصل الفعال للميزات والتكاليف يخلق وعيًا وتقديرً ا لكيفية تحسين الفوائد لألمن المالي والرفاهية الجسدية والعقلية للموظفين‬:‫• االتصال‬
 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

Basic Discretionary Benefits Questions

Eligibility provisions-to whom will you limit participation?

What kinds of benefits will you offer? What will the cost be?

What will your maximum lifetime benefit amounts be? (individual cap for that employee for the term of
their employment)

What is the waiting period and how was it derived? (performance or time or both?)

How will the benefits be financed? (noncontributory, contributory, or employee-financed or a hybrid?)

Will the benefits require mandatory participation? (flexible benefits or cafeteria plans?)
‫أسئلة المنافع التقديرية األساسية‬

‫ لمن ستحد من المشاركة؟‬- ‫شروط األهلية‬

‫ما هي أنواع الفوائد التي ستقدمها؟ ماذا ستكون التكلفة؟‬

=)‫ماذا سيكون الحد األقصى لمبالغ االستحقاق على مدى الحياة؟ (الحد األقصى الفردي لهذا الموظف طوال مدة عملهم‬

)‫ما هي فترة االنتظار وكيف تم استنتاجها؟ (أداء أم وقت أم كالهما؟‬

)‫ أو ممولة من قبل الموظف أو مختلطة؟‬، ‫ أو مساهمة‬، ‫كيف سيتم تمويل الفوائد؟ (غير مساهمة‬

)‫هل الفوائد تتطلب مشاركة إلزامية؟ (مزايا مرنة أم خطط كافتيريا؟‬

Strategic Planning for a Benefits Program [Pages 16-26]

 The development of successful benefits programs matches the priorities of an ongoing strategic
planning effort within the company
 One survey found that high performing companies align total compensation programs with
business objectives
 Strategic planning entails a series of judgments, made under uncertainty that companies direct
towards making strategic decisions
 Competitive Strategy refers to the planned use of company resources (technology, capital, and
human resources) to promote and sustain competitive advantage
 Eli Lilly and Co., a manufacturer of pharmaceutical products, pursues a competitive strategy
which focuses on creating innovative medicines that improve patient health outcomes
 Human resource strategies specify the use of multiple HR practices . These statements are
consistent with a company’s competitive strategy
 Eli Lilly is well known for the innovative environment that it creates for employees to make
discoveries for pharmaceutical products that will enhance the life of people throughout the
world
]26-16 ‫التخطيط االستراتيجي لبرنامج الفوائد [الصفحات‬
‫• يتطابق تطوير برامج الفوائد الناجحة مع أولويات جهد التخطيط االستراتيجي المستمر داخل الشركة‬
‫• وجدت إحدى الدراسات االستقصائية أن الشركات عالية األداء تجعل برامج المكافآت اإلجمالية تتماشى مع أهداف العمل‬
‫• يستلزم التخطيط اإلستراتيجي سلسلة من األحكام الصادرة في ظل حالة عدم اليقين التي توجهها= الشركات نحو اتخاذ القرارات‬
‫اإلستراتيجية‬
‫• اإلستراتيجية التنافسية تشير إلى االستخدام المخطط لموارد الشركة (التكنولوجيا= ورأس المال والموارد البشرية) لتعزيز الميزة التنافسية‬
‫والحفاظ عليها‬
 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

‫ استراتيجية تنافسية تركز على ابتكار أدوية مبتكرة تعمل على‬، ‫ الشركة المصنعة للمنتجات= الصيدالنية‬، .Eli Lilly and Co ‫• تتبع شركة‬
‫تحسين النتائج الصحية للمرضى‬
‫ تتوافق هذه البيانات مع اإلستراتيجية التنافسية للشركة‬.‫• استراتيجيات الموارد البشرية تحدد استخدام ممارسات الموارد البشرية المتعددة‬
‫ بالبيئة المبتكرة التي تخلقها للموظفين لتحقيق اكتشافات للمنتجات الصيدالنية التي من شأنها تحسين حياة الناس في جميع‬Eli Lilly ‫• تشتهر‬
‫أنحاء العالم‬

Total Compensation Strategies

 Compensation and benefits managers work with the company’s budget officer to prepare total
compensation strategies
 Total compensation strategies describe the use of compensation and benefits practices that
support
 Human resource strategies
 Competitive strategies
 Benefit professional craft benefits strategies based on information contained in strategic benefit
plans
 Strategic benefit plans detail different scenarios that may reasonably affect the company, and
these plans emphasize long term changes in how a company’s benefit plan operates
 Company identifies the strategic benefit plan using data from the external and internal
environment
‫إجمالي استراتيجيات التعويض‬

‫• يعمل مديرو التعويضات والمزايا مع مسؤول ميزانية الشركة إلعداد استراتيجيات التعويض اإلجمالية‬

‫• استراتيجيات التعويض الكلي تصف استخدام التعويضات والمزايا التي تدعمها‬

‫ استراتيجيات الموارد البشرية‬

‫االستراتيجيات التنافسية‬

‫• إستراتيجيات المنافع المهنية الحرفية المبنية على المعلومات الواردة في خطط المنافع اإلستراتيجية‬

‫ وتؤكد هذه الخطط على التغييرات طويلة األجل في كيفية‬، ‫توضح خطط المزايا االستراتيجية بالتفصيل السيناريوهات المختلفة التي قد تؤثر بشكل معقول على الشركة‬
‫عمل خطة مزايا الشركة‬

‫• تحدد الشركة خطة المنافع اإلستراتيجية باستخدام بيانات من البيئة الخارجية والداخلية‬

Approaches to Strategic Benefits Planning

Two possible approaches:

1. Top-down:
 Proactive process
 Companies regularly review the entire benefits program or particular parts of the program
 May lead to a reformulation of the program
2. Backing-in:
 Reactive process
 Companies evaluate the benefits program only when unexpected problems arise
 For example company A, a manufacturing company built a reputation as a great place to work
for many reasons, including competitive pay and benefits
 ‫‪CH 1- Pension Benefits‬‬

‫‪Introducing employee benefits‬‬

‫‪‬‬ ‫‪Recently excessive turnover has occurred among its assembly-line employees, many of whom‬‬
‫‪have taken jobs at another local manufacturing company. Company A’s HR staff conducted exit‬‬
‫‪interviews to identify possible causes of turnover. Most exit interviews revealed significant‬‬
‫‪dissatisfaction with wage freezes, steep rises in employee contributions for health-care coverage‬‬
‫‪and the termination of dental benefits‬‬
‫‪‬‬ ‫‪Company management has instituted these changes in response to inflated raw material costs.‬‬
‫‪Its goal was to maintain profits while keeping the prices for company products constant. Intense‬‬
‫‪economic pressure necessitated cuts, and these cuts made it difficult for the company to reduce‬‬
‫‪turnover‬‬
‫مناهج تخطيط المنافع اإلستراتيجية‬

‫طريقتان محتملتان‪:‬‬

‫‪ .1‬من أعلى إلى أسفل‪:‬‬

‫‪ ‬عملية استباقية‬

‫‪ ‬تراجع الشركات بانتظام برنامج المزايا بالكامل أو أجزاء معينة من البرنامج‬

‫قد يؤدي إلى إعادة صياغة البرنامج‬

‫‪ .2‬النسخ االحتياطي‪:‬‬

‫‪ ‬عملية رد الفعل‬

‫‪ ‬تقوم الشركات بتقييم برنامج المزايا فقط عند ظهور مشاكل غير متوقعة‬

‫• على سبيل المثال ‪ ،‬قامت الشركة "أ" ‪ ،‬وهي شركة تصنيع ‪ ،‬ببناء سمعة طيبة كمكان= رائع للعمل ألسباب عديدة= ‪ ،‬بما في ذلك األجور والمزايا التنافسية‬

‫• حدث معدل دوران مفرط في اآلونة األخيرة بين موظفي خطوط التجميع ‪ ،‬وكثير منهم شغلوا وظائف في شركة تصنيع محلية أخرى‪ .‬أجرى موظفو الموارد البشرية‬
‫في الشركة "أ" مقابالت نهاية الخدمة لتحديد األسباب المحتملة لدوران الموظفين‪ .‬كشفت معظم= مقابالت انتهاء الخدمة عن استياء كبير من تجميد األجور ‪ ،‬وعن زيادات‬
‫حادة في مساهمات الموظفين لتغطية الرعاية الصحية ‪ ،‬وإنهاء استحقاقات طب األسنان‬

‫• أدخلت إدارة الشركة هذه التغييرات= استجابة لتضخم تكاليف المواد الخام‪ .‬كان هدفها الحفاظ على األرباح مع الحفاظ على أسعار منتجات= الشركة‬
‫ثابتة‪ .‬استلزم الضغط االقتصادي الشديد إجراء تخفيضات ‪ ،‬وجعلت هذه التخفيضات من الصعب على الشركة تقليل معدل دورانها‬
‫المعلومات= المستخدمة في تخطيط المنافع اإلستراتيجية‬
‫‪Information Used in Strategic Benefit Planning‬‬
‫• تستخدم الشركات عدة أنواع من المعلومات= لتخطيط الفوائد االستراتيجية‬
‫‪‬‬ ‫‪Companies use several types of information for‬‬
‫‪strategic benefits planning‬‬ ‫• مصدران للمعلومات‪:‬‬
‫‪‬‬ ‫‪Two sources of information:‬‬ ‫بيئة السوق الخارجية‬
‫‪External market environment‬‬ ‫بيئة الشركة الداخلية‬

‫‪Internal company environment‬‬ ‫• بيئة السوق الخارجية‬

‫‪‬‬ ‫‪External Market Environment‬‬ ‫آفاق الصناعة واألوضاع االقتصادية والتوقعات‬

‫‪‬‬ ‫‪Industry prospects, economic conditions, and forecasts‬‬ ‫تكاليف صاحب العمل للتعويضات والمزايا‬
‫‪‬‬ ‫‪Employer costs for compensation and benefits‬‬
‫‪ ‬الالئحة الحكومية لمزايا الموظفين‬
‫‪‬‬ ‫‪Government regulation of employee benefits‬‬
‫‪‬‬ ‫‪Changing demographics of the labor force‬‬ ‫تغيير التركيبة السكانية للقوى العاملة‬
‫‪‬‬ ‫‪Internal Company Environment‬‬ ‫• بيئة الشركة الداخلية‬
‫]‪ Workforce demographics [Exhibit 1.7 page 33‬‬
‫‪ ‬التركيبة السكانية للقوى العاملة [الشكل التوضيحي ‪ 1.7‬الصفحة ‪]33‬‬

‫اتفاقيات= المفاوضة الجماعية‬

 CH 1- Pension Benefits

Introducing employee benefits

 Collective bargaining agreements

Conclusion

 Employee benefits represent an important component of total compensation packages offered

by employers, which requires employee benefits professionals to understand the complexity of
benefit so that may help employees get the most from their programs.
 Establishing benefits programs is not a straightforward proposition as it needs to be aligned with
the overall corporate strategy of the company for optimum results

‫استنتاج‬

‫ األمر الذي يتطلب من المتخصصين‬، ‫ تمثل استحقاقات الموظفين مكو ًنا مه ًم ا من إجمالي حزم التعويضات التي يقدمها أصحاب العمل‬
.=‫ مما قد يساعد الموظفين على تحقيق أقصى استفادة من برامجهم‬، ‫في مزايا الموظفين فهم مدى تعقيد المزايا‬
.‫ال يُعد إنشاء برامج المزايا اقتراحً ا مباشرً ا ألنه يحتاج إلى أن يكون متواف ًقا مع اإلستراتيجية العامة للشركة لتحقيق أفضل النتائج‬