1.

Responde V/F as seguintes cuestións:

O método hamburgués considera que cada capital devenga intereses V F

durante os días que median dende a data do seu vencemento ata a data
da súa liquidación
O método hamburgués tamén é coñecido como método de saldos V F
Para calcular os intereses acreedores multiplicamos o saldo acreedor V F
polo tipo de interese
A comisión de dispoñibilidade aplícase sobre o saldo medio disposto V F
O método hamburgués calcula os intereses da póliza sobres os V F
diferentes saldos vixentes, en función do tempo da súa vixencia e do tipo
contratado
O obxectivo do arqueo de caixa é analizar as transaccións de efectivo V F
nun lapso de tempo co obxectivo de comprobar que se contabilizaron
tódalas operacións
A través da conciliación bancaria debemos chamar ao banco para que V F
modifique os estractos para que coincidan co noso libro de banco.
1. Liquida polo método hamburgués a seguinte conta corrente. O tanto de interese para o debe é do 18% e para o haber do
1%. A liquidación é mensual, e a continuación móstranse os movementos do mes de Novembro de 2019. IRC do 19%.
a. 05/11 cobra súa remesa por importe de 1500€.
b. 12/11 cheque ao seu cargo por importe de 4250€
c. 17/11 pago impostos por 500€
d. 22/11 cobra a remesa de efectos por importe de 3625€
e. 29/11 pago nómina por 1860€

Saldo Números comerciais

Data
Concepto Capital Deudor acreedo Días Deudores acreedores
valor
r
01/11 Saldo anterior deudor 3000
 2. Liquida polo método hamburgués a seguinte póliza de crédito que ten un límite de crédito de 20000€. O interese para o
haber é do 2%, para o debe do 17%, e para os excedidos é do 19%. A liquidación é mensual.
A comisión de dispoñibilidade é do 5%, e a continuación móstranse os movementos producidos durante o mes de novembro de
2019.
O saldo da póliza a 31/10 era deudor de 18000€.
 09/11 letra ao seu cargo por 2000€
 14/11 orde de transferencia para pagar unha factura a un proveedor por importe de 1500€
 18/11 venta de valores por importe de 950€
 22/11 transferencia ao seu favor por 5000€
 28/11 pago nómina por importe de 2000€

Saldo Números comerciais

Data
Concepto Capital Deudo Excedido Días
valor Acreedor Deudores Acreedores excedidos
r s
01/11 Saldo anterior deudor 18000
 3. Cumplimenta o libro auxiliar de caixa e realiza os axustes correspondentes ao realizar o arqueo de caixa do día 17/11.
Os movementos son os seguintes:
a) O saldo que presenta a conta 570 (caixa, euros) é deudor de 200€
b) Cobro da factura 96 que paga o cliente Rías Baixas SL (430) por importe de 720€
c) Pago en efectivo os honorarios dun profesional que prestou un servizo á empresa por importe de 500€ (623)
d) Pagamos a factura 2019-84 ao proveedor (400) por importe de 300€
e) Sacamos 550 da conta corrente (572) para ter en efectivo na caixa. Xustificante 66554.
f) Pagamos a factura 114 ao cliente por importe de 100€.
Ao finalizar o día e facer o arqueo de caixa o resultado que obtemos é de 580€.

Libro maior Libro auxiliar de caixa

Nº Código conta
Debe 570 Haber data concepto Cobro pago Saldo
asento asociada
200 17/11 Saldo anterior 200
 4. Realiza a conciliación bancaria observando os libro de Bancos e o estracto bancario que se presenta a continuación.

Libro maior Banco conta corrente

Nº
Código conta
Debe 572 Haber data concepto asent Debe Haber Saldo
asociada
o
5600 01/11 Saldo anterior 5600
3500 05/11 Depósito numero 5214 325 Cliente (430) 3500 9100
10000 10/11 Cheque 256484 332 Proveedor 10000 -900
(400)
3000 15/11 Cheque 256495 340 Proveedor 3000 -3900
(400)
500 20/11 Cheque 256499 342 Proveedor 500 -4400
(400)
5000 25/11 Depósito numero 5226 366 Cliente (430) 5000 600

Estracto bancario
Resumo movementos en conta corrente
Data Concepto capital Debe Haber saldo
01/11 Saldo anterior 5600 5600 5600
07/11 Depósito numero 5214 3400 3400 9000
09/11 Gravame lei 27/2014 120 120 8880
09/11 Gravame lei 37/1992 200 200 8680
15/11 Cheque 256484 1000 1000 7680
25/11 Cheque 256495 3000 3000 4680

Á vista dos dous documentos realiza os axustes oportunos.