บริษัท ตูมตาม จำกัด

งบแสดงฐานะการเงิน
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 25X2
(หน่วย: บาท)
หมายเหตุ 25X2 25X1
สิ นทรัพย์
สิ นทรัพย์ หมุนเวียน
เงินสด 50,000 25,000
ลูกหนี้ - สุ ทธิ 26,020 26,220
สิ นค้า 40,000 54,000
ค่าเช่าจ่ายล่วงหน้า 8,000 16,000
รวมสิ นทรัพย์ หมุนเวียน 124,020 121,220
สิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน
ที่ดิน 400,000 320,000
อุปกรณ์สำนักงาน - สุ ทธิ 115,600 112,000
เงินลงทุนระยะยาว 320,000 400,000
รวมสิ นทรัพย์ ไม่ หมุนเวียน 835,600 832,000
รวมสิ นทรัพย์ 959,620 953,220

หนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น

หนีส้ ิ นหมุนเวียน
เจ้าหนี้การค้า 30,000 33,200
ตัว๋ เงินจ่าย 32,000 -
เงินเดือนค้างจ่าย 3,000 8,000
ภาษีเงินได้คา้ งจ่าย 6,000 3,580
รวมหนีส้ ิ นหมุนเวียน 71,000 44,780
หนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน
เงินกูย้ มื ระยะยาว 260,000 466,000
รวมหนีส้ ิ นไม่ หมุนเวียน 260,000 466,000
รวมหนีส้ ิ น 331,000 510,780
ส่ วนของผู้ถือหุ้น
ทุนเรื อนหุน้ 520,000 360,000
กำไร (ขาดทุน) สะสมยังไม่ได้จดั สรร 108,620 82,440
รวมส่ วนของผู้ถือหุ้น 628,620 442,440
รวมหนีส้ ิ นและส่ วนของผู้ถือหุ้น 959,620 953,220
- -
บริษัท ตูมตาม จำกัด
งบกำไรขาดทุน
สำหรับปี สิ้นสุ ดวันที่ 31 ธันวาคม 25X2
(หน่วย: บาท)
25X2
รายได้
รายได้จากการขาย 600,000
หัก : ต้นทุนขาย (340,000)
กำไรขั้นต้ น 260,000
ค่ าใช้ จ่ายในการดำเนินงาน
ค่าเสื่ อมราคา - อุปกรณ์สำนักงาน 12,400
หนี้สงสัยจะสูญ 1,400
ค่าเช่า 14,400
เงินเดือน 48,000
ค่าน้ำค่าไฟ 12,800
ค่าโทรศัพท์ 7,000
ค่าเบี้ยประกัน 48,000
รวมค่ าใช้ จ่ายในการดำเนินงาน 144,000

กำไรจากการดำเนินงาน 116,000
หัก : ขาดทุนจากการขายอุปกรณ์สำนักงาน (8,000)
กำไรก่ อนดอกเบีย้ จ่ ายและภาษีเงินได้ 108,000
หัก : ดอกเบี้ยจ่าย (7,000)
กำไรก่ อนภาษีเงินได้ 101,000
หัก : ภาษีเงินได้ (30,300)
กำไรสุ ทธิ 70,700
เปลี่ยนแปลง

-25,000
200
14,000
8,000

-80,000
-3,600
80,000

-3,200
32,000
-5,000
2,420

-206,000

160,000
26,180
กระแสเงินสดจากกิ จกรรมดำเนิ นงาน 1
้ น
ยอดตังต ้ เงินปันผลจา่ ย
ก ำไรกอ
่ นภาษี 26,180 44,520

หนี้ สงสั ยจะสูญ

คา่ เสื่อมราคา
ขาดทุนจากการขายอุปกรณ์ส ำนักงาน
คา่ ใชจ้ า่ ยดอกเบี้ย
่ นการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพยแ์ ละหนี้ สินด ำเนิ นงาน
ก ำไรจากการด ำเนิ นงานกอ

การเปลี่ยนแปลงในสินทรั พยด์ ำเนิ นงาน

การเปลี่ยนแปลงของลูกหนี้ 200
การเปลี่ยนแปลงของสินคา้ 14,000
การเปลี่ยนแปลงของคา่ เชา่ จา่ ยลว่ งหน้า 8,000
การเปลี่ยนแปลงในหนี้ สินด ำเนิ นงาน
การเปลี่ยนแปลงของเจา้ หนี้ -3,200
การเปลี่ยนแปลงของเงินเดือนคา้ งจา่ ย -5,000
กาเปลี่ยนแปลงของภาษี เงินได้คา้ งจา่ ย 2,420

รวม

จา่ ยดอกเบี้ย
จา่ ยภาษี เงินได้
เงินสดสุ ทธิจากกิ จกรรมดำเนิ นงาน 42,600

กระแสเงินสดจากกิ จกรรมลงทุ น
ซื้อที่ดิน -80,000
ซื้ออุปกรณ์ส ำนักงาน -3,600
เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์
ขายเงินลงทุนระยะยาว 80,000
เงินสดสุ ทธิจากกิ จกรรมลงทุ น -3,600

กระแสเงินสดจากกิ จกรรมจั ดหาเงิน

เงินสดจา่ ยตั๋วเงินจา่ ย 32,000
จา่ ยคืนเงินกู้ยืมระยะยาว -206,000
เงินสดรั บจากการเพิ่มทุน 160,000
เงินปันผลจา่ ย -44,520
รวมเงินสดสุ ทธิจากกิ จกรรมจั ดหาเงิน -14,000

การเปลี่ยนแปลงของเงินสดและรายการเทียบเทา่ เงินสด 25,000

เงินสดตน้ งวด 25,000
เงินสดปลายงวด 50,000 0
0
 2 7 9
้
หนี สงสั ยจะสูญ ่
คา่ เสือมราคา เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์ ตั๋วเงินจา่ ย ขาดทุนขายอุปกรณ์ ภาษี คา้ งจา่ ยตน
้ งวด

1,400
12,400
8,000

-1,400

3,580

-3,580

-12,400 -32,000 36,000

32,000 -8,000

-36,000

0 0 0 0 0 0
 9 14
คา่ ใชจ้ า่ ยภาษี เงินได้ ภาษี คา้ งจา่ ยปลายงวด คา่ ใชจ้ า่ ยดอกเบี้ย ยอดสรุ ป
30,300 101,000

1,400
12,400
8,000
7,000 7,000
129,800

-1,200
14,000
8,000

-3,200
-5,000
-6,000 0

142,400

-7,000 -7,000
-30,300 6,000 -27,880
107,520

-80,000
-12,000
24,000
80,000
12,000

-4,000
-206,000
160,000
-44,520
-94,520

25,000
25,000
0 0 0 50,000
0
การกระทบยอด

1. ก ำไรสะสม ก ำไรสะสมตน ้ งวด 82,440

ก ำไรสุทธิ 70,700
เงินปันผลจา่ ย -44,520
ก ำไรสะสมปลายงวด 108,620
0

2. ลูกหนี้ - สุทธิ ลูกหนี้ ตน้ งวด 26,220

ขาย 600,000
หนี้ สงสั ยจะสูญ -1,400
รั บช ำระเงิน -598,800
ลูกหนี้ ปลายงวด 26,020

3. สินคา้ สินคา้ ตน้ งวด 54,000

ซื้อสินคา้ (เงินเชื่อ) 326,000
ตน ้ ทุนขาย -340,000
สินคา้ ปลายงวด 40,000

4. เจา้ หนี้ เจา้ หนี้ ตน

้ งวด 33,200
ซื้อสินคา้ (เงินเชื่อ) 326,000
จา่ ยเงินซื้อสินคา้ -329,200
เจา้ หนี้ ปลายงวด 30,000

5. คา่ เชา่ จา่ ยลว่ งหน้า คา่ เชา่ จา่ ยลว่ งหน้าตน
้ งวด 16,000
เพิม่ 40,000
ตัดเป็ นคา่ ใชจ้ า่ ย -48,000
คา่ เชา่ จา่ ยลว่ งหน้าปลายงวด 8,000

6. ที่ดิน ที่ดินตน ้ งวด 320,000

ซื้อเพิ่ม 80,000
ขายที่ดิน 0
ที่ดินปลายงวด 400,000

7. อุปกรณ์ส ำนักงาน อุปกรณ์ส ำนักงานตน ้ งวด 112,000

ซื้อเพิ่ม (เงินสด) 12,000
ซื้อเพิ่ม (ตั๋วเงินจา่ ย) 36,000
ขายอุปกรณ์ (มูลคา่ ตามบัญชี) -32,000
คา่ เสื่อมราคา -12,400
อุปกรณ์ส ำนักงานปลายงวด 115,600
0
7.1 เงินสดรับจากการขายอุปกรณ์ ราคาขาย 24,000
ขายอุปกรณ์ (มูลคา่ ตามบั ญชี) -32,000
ขาดทุน -8,000

8. เงินลงทุนระยะยาว เงินลงทุนระยะยาวตน้ งวด 400,000

รั บเงินจากการขาย -80,000
เงินลงทุนระยะยาวปลายงวด 320,000

9. ตั๋วเงินจา่ ย ตั๋วเงินจา่ ยตน

้ งวด 0
 ซื้อเพิ่ม (ตั๋วเงินจา่ ย) 36,000
จา่ ยเงิน -4,000
ตั๋วเงินจา่ ยปลายงวด 32,000

10. เงินเดือนคา้ งจา่ ย เงินเดือนคา้ งจา่ ยตน ้ งวด 8,000

คา่ ใชจ้ า่ ยเงินเดือน 48,000
จา่ ยเงินเดือน -53,000
เงินเดือนคา้ งจา่ ยปลายงวด 3,000

11. ภาษี เงินได้คา้ งจา่ ย ภาษี เงินได้คา้ งจา่ ยตน ้ งวด 3,580
คา่ ใชจ้ า่ ยภาษี เงินได้ 30,300
จา่ ยภาษี เงินได้ -27,880
ภาษี เงินได้คา้ งจา่ ยปลายงวด 6,000

12. เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาวตน้ งวด 466,000

จา่ ยช ำระ -206,000
เงินกูย้ ืมระยะยาวปลายงวด 260,000

13. ทุน ทุนตน ้ งวด 360,000

เพิ่มทุน 160,000
ทุนปลายงวด 520,000

14. ดอกเบี้ยจา่ ย ดอกเบี้ยคา้ งจา่ ยตน ้ งวด 0

คา่ ใชจ้ า่ ยดอกเบี้ย 7,000
จา่ ยดอกเบี้ย -7,000
ดอกเบี้ยคา้ งจา่ ยปลายงวด 0