NỘI DUNG THI GỮA KỲ

HK1 NĂM 2022-2023 MÔN: BÁO CÁO THUẾ

NỘI DUNG THI: 2 chương, chương thuế GTGT và chương thuế TNDN
Chi tiết:
1. Chương thuế GTGT:
- Lập bảng kê mua vào và bảng kê bán ra
- Lập tờ khai thuế GTGT lần đầu theo kỳ (tháng, quý)
- Lập tờ khai thuế GTGT bổ sung trong các trường hợp: Khai lần đầu sai (thiếu, có kê khai
nhưng sai số tiền) số tiền và tiền thuế GTGT hàng hoá dịch vụ bán ra nhưng đã hết thời
hạn nộp tờ khai lần đầu.
- Xử lý các chỉ tiêu ảnh hưởng của tờ khai bổ sung. Chỉ tiêu 40 và 43
2. Chương thuế TNDN:
- Nắm vững điều kiện ghi nhận một khoản chi phí là chi phí được trừ
- Nắm vững 37 khoản chi phí không được trừ
- Nắm vững 12 khoản thu nhập miễn thuế
- Nắm vững điều kiện chuyển lỗ và phụ lục chuyển lỗ
- Nắm vững điều kiện trich lập quỹ khoa học và công nhệ, phụ lục trích lập quỹ khoa học
và công nghệ
- Cách lập phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, chú ý lập phụ lục kết quả hoạt
động sản xuất kinh doanh theo gốc độ kế toán
- Nắm vững ý nghĩa từng chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán năm thuế TNDN
- Cách lập tờ khai thuế TNDN
--- Hết ---