1. Số dư cuối kì TK 131 ngày 31/12/2020 = 750.000 / 3% = 25.000.

000

131

Sdđk ?
125.000.000 131.000.000
1.800.000
CPS 125.000.000 132.800.000
Sdck 25.000.000

Sdđk + 125.000.000 – 132.800.000 = 25.000.000

 Sdđk = 25.000.000 + 132.800.000 – 125.000.000 = 32.800.000

2.
BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH
NGÀY 31/12/2020
Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm
A- Tài sản ngắn hạn 100
III. Các khoản phải thu ngắn 130
hạn
1. Phải thu ngắn hạn của 131 25.000.000 32.800.000
khách hàng
 2. Trả trước cho người 132
bán ngắn hạn
3. Phải thu nội bộ ngắn 133
hạn
4. Phải thu theo tiến độ 134
kế hoạch hợp đồng
xây dựng
5. Phải thu về cho vay 135
ngắn hạn
6. Phải thu ngắn hạn 136
khác
7. Dự phòng phải thu 137 (750.000) (984.000)
ngắn hạn khó đòi
8. Tài sản thiếu chờ xử lý 139

3.
2293
Xóa nợ khó đòi
Nợ 2293 984.000 Sdđk 984.000
Nợ 642 816.000
984.000 750.000
Có 131 1.800.000
Sdck 750.000
Lập dự phòng phải thu khó đòi
Nợ 642 750.000
Có 2293 750.000