‫שנת ‪2021‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬

‫רבעון ‪1‬‬ ‫רבעון ‪4‬‬ ‫רבעון ‪3‬‬ ‫רבעון ‪2‬‬ ‫רבעון ‪1‬‬
‫‪5,993‬‬ ‫)‪(23,084‬‬ ‫)‪(24,600‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫י‪.‬פ‪ .‬מזומן‬

‫‪:‬תקבולים‬
‫‪120‬‬ ‫‪400‬‬ ‫ריבית‬

‫‪15,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫י‪.‬לקוחות‬

‫‪90,000‬‬ ‫‪120,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫מכירות‬
‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪1‬‬
‫לקוחות‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪2‬‬
‫‪60,000‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪3‬‬
‫‪45000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪4‬‬
‫‪90,120‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪400‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬

‫ספקים‬ ‫‪:‬תשלומים‬
‫‪15,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪120,000‬‬ ‫קניות‬
‫)‪(30,000‬‬ ‫)‪(30,000‬‬ ‫)‪(30,000‬‬ ‫)‪(30,000‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪1‬‬
‫)‪(7,500‬‬ ‫)‪(7,500‬‬ ‫)‪(7,500‬‬ ‫)‪(7,500‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪2‬‬
‫)‪(2,500‬‬ ‫)‪(2,500‬‬ ‫)‪(2,500‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪3‬‬
‫)‪(3,750‬‬ ‫)‪(3,750‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪4‬‬
‫)‪(15,000‬‬ ‫י‪.‬ספקים‬
‫)‪(923‬‬ ‫)‪(984‬‬ ‫הוצ ריבית‬

‫)‪(43,750‬‬ ‫)‪(40,923‬‬ ‫)‪(38,484‬‬ ‫)‪(45,000‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬

‫‪46,370‬‬ ‫‪29,077‬‬ ‫‪1,516‬‬ ‫)‪(44,600‬‬ ‫שינוי במזומן‬

‫‪5,993‬‬ ‫)‪(23,084‬‬ ‫)‪(24,600‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫י‪.‬פ‪ .‬מזומן‬
‫‪52,362‬‬ ‫‪5,993‬‬ ‫)‪(23,084‬‬ ‫)‪(24,600‬‬ ‫י‪.‬ס‪ .‬מזומן‬

‫שנת ‪2020‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬ ‫שנת ‪2020‬‬

‫רבעון ‪4‬‬ ‫רבעון ‪3‬‬ ‫רבעון ‪2‬‬ ‫רבעון ‪1‬‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫י‪.‬פ‪ .‬מזומן‬
 ‫‪:‬תקבולים‬
‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,400‬‬ ‫הכנסות ריבית‬
‫‪300,000‬‬ ‫‪90,000‬‬ ‫‪240,000‬‬ ‫‪140,000‬‬ ‫מכירות‬
‫‪70,000‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪1‬‬
‫‪120,000‬‬ ‫‪120,000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪2‬‬
‫‪45,000‬‬ ‫גביית מכירות רבעון ‪3‬‬
‫גביית מכירות רבעון ‪4‬‬
‫‪165,000‬‬ ‫‪190,000‬‬ ‫‪70,000‬‬ ‫‪1,400‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬

‫‪:‬תשלומים‬
‫‪160,000‬‬ ‫‪90,000‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪160,000‬‬ ‫קניות‬
‫)‪(30,000‬‬ ‫)‪(30,000‬‬ ‫)‪(30,000‬‬ ‫)‪(30,000‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪1‬‬
‫)‪(12,500‬‬ ‫)‪(12,500‬‬ ‫)‪(12,500‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪2‬‬
‫)‪(22,500‬‬ ‫)‪(22,500‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪3‬‬
‫)‪(40,000‬‬ ‫תשלום קניות רבעון ‪4‬‬

‫‪24,000‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫תפעוליות שונות‬

‫)‪(6,667‬‬ ‫)‪(6,667‬‬ ‫אשראי לקוחות רבעון ‪(6,667) 1‬‬
‫)‪(3,333‬‬ ‫)‪(3,333‬‬ ‫)‪(3,333‬‬ ‫אשראי לקוחות רבעון ‪2‬‬
‫)‪(4,000‬‬ ‫)‪(4,000‬‬ ‫אשראי לקוחות רבעון ‪3‬‬
‫)‪(8,000‬‬ ‫אשראי לקוחות רבעון ‪4‬‬

‫סה"כ תשלומים‬

‫שינוי במזומן‬
‫י‪.‬פ‪ .‬מזומן‬
‫י‪.‬ס‪ .‬מזומן‬
‫שנת ‪2021‬‬ ‫שנת ‪2021‬‬
‫רבעון ‪3‬‬ ‫רבעון ‪2‬‬

‫לקוחות‬

‫‪45000‬‬

‫ספקים‬ ‫ספקים‬

‫)‪(2,500‬‬
‫)‪(3,750‬‬ ‫)‪(3,750‬‬