mua lại: 280 Lý Luận, Thực Tiễn Và Thủ Tục Xuất Nhập Khẩu

Machine Translated by Google
280 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU
thời hạn của một thỏa thuận đền bù có thể từ vài năm đến ba mươi năm hoặc
lâu hơn trong trường hợp nhà cung cấp công nghệ (người bán) phụ thuộc
vào sản lượng của người mua cho chính họ và các công ty con của họ. Thỏa
thuận bao gồm hai hợp đồng, mỗi hợp đồng được thanh toán bằng ngoại tệ
mạnh, nghĩa là một hợp đồng chuyển giao công nghệ và thiết bị và một hợp
đồng mua lại sản lượng thu được. Hai hợp đồng được liên kết bởi một giao
thức, ngoài những điều khác, quy định rằng đầu ra mà nhà cung cấp công
nghệ mua phải được sản xuất với công nghệ được chuyển giao. Do thỏa
thuận quy định việc chuyển giao công nghệ độc quyền, điều quan trọng là
phải đặc biệt chú ý đến việc bảo vệ bằng sáng chế, thương hiệu và bí
quyết, cũng như quyền của bên nhận công nghệ (nhà nhập khẩu/người mua)
đối với những điều này. quyền sở hữu công nghiệp.
Ví dụ: Một công ty Nhật Bản xuất khẩu công nghệ thiết kế và xử lý
chip máy tính sang Hàn Quốc, Singapore và Đài Loan, với lời hứa mua theo
một tỷ lệ phần trăm sản lượng nhất định trong một khoảng thời gian nhất
định. Levi Strauss chuyển giao bí quyết và nhãn hiệu của mình cho một
công ty Hungary để sản xuất và bán các sản phẩm của mình, với thỏa thuận
mua và tiếp thị đầu ra ở Tây Âu.
mua lại
Như trong thỏa thuận đền bù, mua đối ứng bao gồm hai giao dịch đổi tiền
lấy hàng hóa song song (xem Hình 12.5). Tuy nhiên, trong hợp đồng mua bán,
một công ty bán hàng hóa và/hoặc dịch vụ cho một nhà nhập khẩu, hứa hẹn sẽ
mua từ nhà nhập khẩu hoặc các thực thể khác ở quốc gia nhập khẩu những hàng
hóa không liên quan đến các mặt hàng đã bán. Thời hạn của các giao dịch
như vậy thường ngắn (từ 3 đến 5 năm) và cam kết thường yêu cầu có đi có lại.
Hàng hóa/dịch vụ
Tiền mặt (tiền cứng) Nước nhập khẩu B
nhà xuất khẩu
Hàng hóa/dịch vụ
Quốc gia A
Nhà nhập khẩu hoặc nhà cung
cấp/nhà sản xuất bên thứ ba

Tiền mặt (tiền cứng)
Quốc gia B
HÌNH 12.5. mua lại

phản công 281
mua ít hơn toàn bộ giá trị của việc bán ban đầu. Trong trường hợp mua đối ứng liên
quan đến hàng hóa có chất lượng thấp hoặc nguồn cung dư thừa, công ty thường bán lại
chúng cho các công ty thương mại với giá chiết khấu. Do thỏa thuận này thường được
điều chỉnh bởi hai hợp đồng riêng biệt nên việc cấp vốn có thể được tổ chức theo
cách tương tự như bất kỳ giao dịch xuất khẩu nào khác. Bên cạnh tính linh hoạt trong
tài trợ, việc tách hợp đồng cũng quy định các điều khoản về tỷ lệ riêng liên quan
đến phạm vi bảo lãnh, kỳ hạn thanh toán và giao hàng. Như trong các thỏa thuận bồi
thường, hai hợp đồng được liên kết bởi một hợp đồng thứ ba ràng buộc hợp đồng mua và
bán với nhau và bao gồm các điều khoản như tỷ lệ giữa mua và bán, thời gian bắt đầu
của cả hai hợp đồng, hệ thống xác minh xuất nhập khẩu, v.v. (Welt, 1990; xem Quan
điểm quốc tế 12.3 về hợp đồng mua bán đối lưu).
Ví dụ: Năm 1989, PepsiCo và Liên Xô cũ đã ký một thỏa thuận trị

giá 3 tỷ đô la, trong đó PepsiCo đồng ý mua và tiếp thị Vodka của Nga
và mười tàu viễn dương do Liên Xô đóng để đổi lấy việc tăng gấp đôi
mạng lưới đóng chai của Liên Xô và phân phối nước giải khát bằng nhôm
và nhựa trên toàn quốc chai lọ. Rockwell và Chính phủ Zimbabwe đã ký
một hợp đồng trong đó Rockwell đề nghị mua ferro chrome và niken của
Zimbabwe để đổi lấy việc bán máy in cho Zimbabwe.
Bù đắp
Bù đắp là một giao dịch trong đó nhà xuất khẩu cho phép người mua, thường là
chính phủ nước ngoài, “bù đắp” chi phí mua sản phẩm (của người xuất khẩu) (Cole,
1987; xem Hình 12.6). Những thỏa thuận như vậy chủ yếu được sử dụng cho các giao
dịch mua bán liên quan đến quốc phòng, bán máy bay thương mại hoặc bán các sản phẩm
công nghệ cao khác. Các khoản bù đắp được nhiều quốc gia sử dụng như một cách để bù
đắp cho các khoản thanh toán bằng ngoại tệ cứng khổng lồ phát sinh từ việc mua bán,
cũng như để tạo cơ hội đầu tư và việc làm.
Những thỏa thuận như vậy đã trở nên phổ biến sau năm 1973 khi OPEC tăng mạnh giá
dầu và các quốc gia bị bỏ lại với đồng tiền mạnh hạn chế để chi trả cho các khoản
chi lớn (Schaffer, 1989; Egan và Shipley, 1996).
Offset trực tiếp
Đây là những thỏa thuận hợp đồng thường liên quan đến hàng hóa hoặc dịch vụ liên
quan đến sản phẩm xuất khẩu. Bù trừ trực tiếp bao gồm đồng sản xuất, sản xuất của
nhà thầu phụ, đầu tư và chuyển giao công nghệ.
Đồng sản xuất: Đây là một thỏa thuận sản xuất ở nước ngoài, thường dựa trên thỏa
thuận giữa chính phủ với chính phủ cho phép chính phủ hoặc nhà sản xuất nước ngoài
có được thông tin kỹ thuật để sản xuất
QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 12.3.
Đàm phán hợp đồng mua bán đối lưu: Con trỏ
chi phí: Tất cả các chi phí được bao gồm trong một giá. Giá cũng bao gồm
hoa hồng phải trả để xử lý hàng hóa bị mua bán ngược.
(Các) hợp đồng: Một hoặc các hợp đồng riêng biệt có thể được sử dụng. Các hợp đồng riêng
biệt được ký kết bởi ba tài liệu pháp lý: hợp đồng mua bán gốc, tương tự như bất kỳ hợp
đồng xuất khẩu tiêu chuẩn nào; thỏa thuận tiếp theo để mua từ người mua ban đầu một
lượng hàng hóa nhất định trong một khoảng thời gian nhất định và một số loại giao thức
ràng buộc hai hợp đồng với nhau.
Hợp đồng hàng đổi hàng: Trao đổi thường yêu cầu một hợp đồng. Các điều khoản chính bao gồm:
(1) mô tả hàng hóa được bán và trao đổi ngược lại; (2) đảm bảo chất lượng; (3) hình phạt
hoặc các thỏa thuận khác trong trường hợp giao hàng trễ, không giao hàng hoặc giao hàng
hóa không phù hợp. Điều này bao gồm bảo lãnh ngân hàng hoặc bảo lãnh khác dưới hình thức
thư tín dụng dự phòng trong trường hợp không trả được nợ và quy định thanh toán đầy đủ;
và (4) các điều khoản giải quyết tranh chấp.
Mua lại, mua ngược lại, hoặcbù đắp: Các hợp đồng như vậy yêu cầu sử dụng
một hoặc các hợp đồng riêng biệt. Các điều khoản chính bao gồm: (1) tỷ lệ đền bù: điều
này thiết lập cam kết mua đối ứng của nhà xuất khẩu ban đầu; (2) phạm vi sản phẩm được
mua bán đối lưu: các bên phải thống nhất danh sách sản phẩm được mua bán; (3) điều khoản
chuyển nhượng: điều khoản này cho phép người bán ban đầu chuyển nghĩa vụ mua lại hoặc
mua lại của mình cho một trung tâm thương mại hoặc câu lạc bộ kinh doanh hàng đổi hàng;
(4) Điều khoản phạt: điều khoản này quy định các hình phạt trong trường hợp người bán ban
đầu không thực hiện nghĩa vụ của mình (nghĩa là thông số kỹ thuật chất lượng và lịch
trình giao hàng); (5) hạn chế tiếp thị: điều quan trọng là phải đảm bảo quyền định đoạt
hàng hóa bị mua bán ngược ở bất kỳ thị trường nào; và (6) quy định về bất khả kháng (chậm
trễ hoặc sai sót trong việc thực hiện do các điều kiện nằm ngoài tầm kiểm soát của bên
đó), luật áp dụng (nghĩa là luật điều chỉnh hợp đồng) và giải quyết tranh chấp.
tất cả hoặc một phần của thiết bị hoặc bộ phận có nguồn gốc từ nước xuất
khẩu. Nó có thể bao gồm việc sản xuất giữa chính phủ với chính phủ theo giấy phép.
Sự khác biệt cơ bản giữa đồng sản xuất và sản xuất được cấp phép là cái trước
thường là một liên doanh, trong khi cái sau không yêu cầu quyền sở hữu và/hoặc
quản lý sản xuất ở nước ngoài của nhà cung cấp công nghệ. Trong hợp tác sản
xuất, thường có một cuộc đàm phán giữa chính phủ với chính phủ, trong khi sản
xuất được cấp phép dựa trên các thỏa thuận thương mại trực tiếp giữa nhà sản
xuất nước ngoài và chính phủ nước sở tại hoặc chuyên gia.
phản công 283
Xuất khẩu sản phẩm công nghệ cao quân sự
(vũ khí, máy bay, v.v.)
Tiền mặt dưới dạng thanh toán một phần hoặc toàn bộ
Nhà nhập
khẩu (chính phủ

nhà xuất khẩu Bù trừ (trực tiếp/gián tiếp, một phần/toàn bộ, AD)
hoặc công ty tư nhân)
A. Đồng sản xuất/sản xuất được cấp phép
ở nước B
Quốc gia A Quốc gia B
b. Nhà thầu phụ sản xuất tại quốc gia B
C. Đầu tư và chuyển giao công nghệ
đến nước B
Đ. Countertrade (trao đổi, đền bù hoặc mua
đối lưu)
HÌNH 12.6. Bù đắp
duer. Trong hầu hết các trường hợp, sản xuất đồng sản xuất và sản xuất được cấp phép
là bù đắp trực tiếp vì kết quả đầu ra trực tiếp đáp ứng một phần nghĩa vụ bán hàng.
Ví dụ: Pháp đã mua máy bay AWACS (hệ thống kiểm soát và cảnh báo trên
không) từ Boeing, dựa trên thỏa thuận hợp tác sản xuất giữa chính phủ
Hoa Kỳ và Pháp. Theo thỏa thuận, 80% giá trị hợp đồng sẽ được bù đắp bằng
việc mua động cơ được sản xuất thông qua liên doanh giữa General Electric
và một công ty của Pháp.
Sản xuất theo hợp đồng phụ: Đây thường là một thỏa thuận thương mại trực tiếp
giữa một nhà sản xuất và một nhà sản xuất ở nước ngoài (ở nước sở tại) để sản xuất
một bộ phận hoặc bộ phận của mặt hàng xuất khẩu của nhà sản xuất sang nước sở tại.
Một thỏa thuận như vậy thường không liên quan đến việc cấp phép thông tin công nghệ.
Ví dụ: Năm 1996, Ý công bố kế hoạch mua 4 tàu ngầm U212 từ Đức. Thỏa
thuận hợp tác công nghiệp sẽ cung cấp cho các công ty Ý công việc hợp
đồng phụ đáng kể trong việc chế tạo tàu ngầm và các hệ thống của họ. Các
khoản bù đắp gián tiếp (tức là các thỏa thuận liên quan đến hàng hóa và
dịch vụ không liên quan đến xuất khẩu) cũng sẽ được sử dụng để bù đắp cho
sự vượt trội của các hệ thống con và linh kiện do Đức cung cấp.
Đầu tư ra nước ngoài: Đây là các khoản đầu tư phát sinh từ thỏa thuận bù trừ thường
dưới hình thức đầu tư vốn để thành lập hoặc mở rộng công ty tại nước mua hàng.
Ví dụ: Chính phủ Hy Lạp đã mua 40 chiếc F-16 và như một phần bù đắp,
các công ty cung cấp của Hoa Kỳ được yêu cầu thực hiện các chương trình
đầu tư, thương mại và chuyển giao công nghệ. Các công ty Hoa Kỳ đã đồng
ý đóng góp 50 triệu đô la vốn trong thời hạn 10 năm.
Chuyển giao công nghệ: Mặc dù các điều khoản chuyển giao công nghệ có thể được bao
gồm trong các thỏa thuận đồng sản xuất hoặc sản xuất được cấp phép, nhưng chúng thường
khác biệt với cả hai loại. Một thỏa thuận chuyển giao công nghệ thường liên quan đến
việc cung cấp hỗ trợ kỹ thuật và khả năng R & D cho đối tác liên doanh hoặc các công ty
khác như một phần của thỏa thuận bù trừ.
Ví dụ: Tây Ban Nha mua máy bay F-18 từ Hoa Kỳ theo một thỏa thuận bù
đắp yêu cầu chuyển giao hàng không vũ trụ và công nghệ cao khác cho Tây
Ban Nha, cũng như thúc đẩy xuất khẩu và chủ nghĩa du lịch của Tây Ban
Nha.
Bù trừ gián tiếp là các thỏa thuận hợp đồng trong đó hàng hóa và dịch vụ không liên
quan đến xuất khẩu được mua hoặc sản xuất tại nước chủ nhà (mua hàng). Chúng bao gồm,
nhưng không giới hạn, đối với một số hình thức đầu tư nước ngoài, chuyển giao công nghệ
và thương mại đối lưu.
Ví dụ: Là một phần của thỏa thuận phòng thủ hợp tác, Hà Lan đã
mua các đơn vị cứu hỏa yêu nước từ Tập đoàn Raytheon của Hoa Kỳ
với giá 305 triệu USD. Raytheon đã đồng ý cung cấp 115 triệu đô la
bù đắp trực tiếp và 120 triệu đô la bù đắp gián tiếp. Nghĩa vụ thứ
hai được thực hiện thông qua việc mua hàng hóa và dịch vụ ở vùng
đất Nether.
Doanh số bán vũ khí chiếm một phần đáng kể trong các giao dịch bù đắp, trong đó,
lần lượt chiếm tỷ lệ lớn nhất trong các giao dịch đối lưu.
THƯƠNG MẠI ĐỐI LƯU VÀ WTO
Sự phổ biến của các hoạt động mua bán ngược chiều đã hướng sự chú ý của các nhà hoạch
định chính sách đến những tác động có thể gây rối loạn của nó đối với thương mại quốc tế.
Các chuyên gia thương mại cho rằng thương mại đối lưu thể hiện sự khác biệt đáng kể so
với các nguyên tắc thương mại tự do và có thể làm suy yếu hệ thống thương mại đa phương
mong manh đã được xây dựng cẩn thận kể từ Thế chiến II.
Phong trào hướng tới các thỏa thuận thương mại song phương này làm mất đi các quốc gia
phản công 285
những lợi ích của thương mại đa phương mà GATT/WTO đã đàm phán để mang lại cho
các thành viên. Tuy nhiên, các giao dịch mua bán đối lưu tư nhân nằm ngoài phạm
vi điều chỉnh của GATT, vốn chỉ điều chỉnh các hành động của chính phủ.
Ngoài ra, thương mại đối lưu có xu hướng làm suy yếu thương mại dựa trên lợi
thế so sánh và kéo dài tình trạng kém hiệu quả và phân bổ sai nguồn lực. Ví dụ,
một quốc gia có thể phải mua hàng từ một nhà cung cấp ở nước ngoài với chi phí
cao/chất lượng thấp để thực hiện nghĩa vụ của mình theo thỏa thuận xuất khẩu.
Countertrade cũng làm chậm quá trình trao đổi và dẫn đến chi phí giao dịch cao
hơn dưới hình thức chuyển hàng hóa thành tiền, nhập kho và chiết khấu cho
thương nhân khi họ không thể sử dụng hàng hóa đã nhận.
Thương mại đối lưu cũng không phù hợp với tiêu chuẩn đối xử quốc gia, được
thể hiện trong hầu hết các hiệp định thương mại quốc tế và khu vực.
Ví dụ, tiêu chuẩn đối xử quốc gia của GATT/WTO yêu cầu hàng hóa nhập khẩu phải
được đánh thuế và quản lý giống như hàng hóa sản xuất trong nước. Bất kỳ giao
dịch thương mại nào yêu cầu nhà cung cấp trên biển (nhà xuất khẩu) mua một
phần giá trị cụ thể của hàng xuất khẩu từ người mua sẽ vi phạm tiêu chuẩn đối
xử quốc gia (Roessler, 1985).
Thương mại đối lưu tạo thành một hạn chế đối với nhập khẩu. Hiệp định GATT/WTO cấm
các hạn chế khác ngoài thuế quan, thuế hoặc các khoản phí khác áp dụng cho hàng nhập khẩu.
Điều này có nghĩa là nếu giấy phép nhập khẩu được cấp với điều kiện là các
cảng nhập khẩu được liên kết với xuất khẩu, thì các hành vi phản thương mại như
vậy sẽ cấu thành một hạn chế thương mại bị cấm theo hiệp định chung. Nếu không
có sự hạn chế này của chính phủ, nhà sản xuất sẽ có thể nhập khẩu bất kỳ số
lượng sản phẩm nào mà tính hiệu quả và nhu cầu của người tiêu dùng quy định.
Những hạn chế như vậy sẽ phù hợp với thỏa thuận nếu chúng được áp dụng để bảo
vệ cán cân thanh toán của một quốc gia (tình hình tài chính bên ngoài), cũng
như để bảo vệ chống lại sự gia tăng đột ngột trong nhập khẩu các sản phẩm cụ
thể (hành động khẩn cấp).
THƯƠNG MẠI ĐỐI TƯỢNG VÀ QUỐC TẾ
QUỸ TIỀN TỆ
Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) áp đặt một cơ chế kép: một mặt, nó cố gắng ngăn cản
các thành viên hạn chế các khoản thanh toán và chuyển khoản quốc tế đối với các
giao dịch quốc tế hiện tại, mặt khác, nó cho phép các thành viên của mình điều
chỉnh các chuyển động vốn quốc tế khi họ thấy phù hợp. Các khoản thanh toán cho
các giao dịch hiện tại liên quan đến một sự đổi chác ngay lập tức (nghĩa là các
khoản thanh toán liên quan đến ngoại thương, tiền lãi, lợi nhuận, các khoản thanh
toán cổ tức, v.v.), trong khi các khoản thanh toán vốn là đơn phương (các khoản vay, đầu tư).
ý kiến, v.v.). Một biện pháp của chính phủ yêu cầu hoặc kích thích thương mại đối
lưu sẽ cấu thành một hạn chế trao đổi đối với các giao dịch vãng lai nếu nó liên
quan đến việc hạn chế trực tiếp khả năng cung cấp hoặc sử dụng ngoại tệ.
THÁI ĐỘ CỦA CHÍNH PHỦ ĐỐI VỚI COUNTERTRADE
Nhất quán với cam kết của họ đối với một hệ thống thương mại không phân biệt
đối xử, nhiều quốc gia phản đối thương mại đối kháng do chính phủ ủy quyền vì nó
bóp méo dòng chảy tự do của thương mại và đầu tư. Tuy nhiên, chúng không công
khai ngăn cản các công ty tham gia vào thương mại đối lưu (US ITC, 1985; Văn phòng
Quản lý và Ngân sách, 1986).
Chính sách của Hoa Kỳ về thương mại đối lưu được phát triển vào năm 1983 bởi một cơ quan liên ngành
nhóm làm việc. Chính sách thực hiện như sau:
• Nó cấm các cơ quan liên bang thúc đẩy thương mại đối lưu trong các hợp đồng
kinh doanh hoặc chính thức của
họ. • Nó áp dụng cách tiếp cận không can thiệp đối với những thỏa thuận không
liên quan đến chính phủ Hoa Kỳ hoặc do các bên tư nhân theo đuổi. Điều này
có nghĩa là chính phủ Hoa Kỳ sẽ không phản đối việc các công ty Hoa Kỳ tham
gia vào các giao dịch đối kháng trừ khi hoạt động đó có tác động tiêu cực
đến an ninh quốc gia. • Nó không
cung cấp chỗ ở đặc biệt cho các trường hợp liên quan đến các hành động chuyển
đổi như vậy. Ngân hàng Xuất nhập khẩu (Ngân hàng Ex-Im) sẽ không cung cấp
hỗ trợ tài chính cho thành phần ngoại thương của một giao dịch hoặc chấp
nhận thương mại đối lưu làm bảo đảm, nhưng thành phần xuất khẩu của Hoa Kỳ
đủ điều kiện cho tất cả các loại hỗ trợ của Ngân hàng Ngoại thương. Bất kỳ
khoản hoàn trả nào cho Ex-Im Bank phải bằng ngoại tệ mạnh và không có điều
kiện thực hiện hợp đồng phụ liên quan đến giao dịch đối ứng.
Trước mối quan tâm của quốc hội đối với các thông lệ như vậy, Đạo luật Thương
mại năm 1998 đã yêu cầu thành lập một văn phòng trao đổi hàng hóa trong Cục Quản
lý Thương mại Quốc tế của Bộ Thương mại và một nhóm liên ngành về thương mại đối
lưu. Đơn vị Trao đổi hàng hóa và Đối ứng được thành lập trong Bộ Thương mại hiện
cung cấp dịch vụ tư vấn cho các công ty quan tâm đến các giao dịch đó, trong khi
nhóm liên ngành về đối lưu xem xét và đánh giá chính sách của Hoa Kỳ về đối lưu
và đưa ra khuyến nghị cho tổng thống và Quốc hội.
Một số quốc gia đã chính thức đưa ra các yêu cầu đối kháng bắt buộc đối với
bất kỳ giao dịch nào trên một giá trị nhất định. Ví dụ, Australia quy định nội
dung địa phương và các yêu cầu đầu tư khác đối với tất cả các giao dịch mua quốc
phòng trị giá từ 5 triệu đô la Mỹ trở lên (Liesch, 1991). một số quốc gia
phản công 287
đã cố gắng thông qua luật quy định về hoạt động mua đối ứng và thời hạn bảo lãnh
ngân hàng dưới hình thức trái phiếu thực hiện. Indonesia, ví dụ, đã thành lập một bộ
phận thương mại đối lưu trong Bộ Thương mại và đã đưa ra các yêu cầu về thương mại
đối lưu đối với bất kỳ giao dịch nào vượt quá 500.000 USD (Verdun, 1985; Liesch,
1991). Các quốc gia khác có thể không có chính sách chính thức về thương mại đối lưu
hoặc thậm chí có thể phản đối chính sách này do lập trường của họ đối với thương mại
tự do. Tuy nhiên, sự phản đối này thường dẫn đến thực tế của thương mại và cạnh tranh
quốc tế, và một số quốc gia trong số này được cho là ngầm chấp thuận các giao dịch
như vậy (xem Quan điểm quốc tế 12.4 về thương mại đối lưu với các nước Mỹ Latinh).
TÓM TẮT CHƯƠNG
giao dịch ngược là gì?
Thương mại đối lưu là bất kỳ thỏa thuận thương mại nào trong đó nhà xuất khẩu
được yêu cầu phải chấp nhận, giải quyết một phần hoặc toàn bộ việc giao hàng của
mình, nguồn cung sản phẩm từ nước nhập khẩu. Trao đổi có thể được bắt nguồn từ thời
cổ đại. Hiện tại, thương mại đối lưu được ước tính chiếm 15 đến 20% thương mại thế
giới.
Lợi ích của giao dịch đối lưu
Lợi ích cho người mua
1. Chuyển giao công nghệ 2.

Giảm bớt khó khăn về cán cân thanh toán 3. Tiếp cận thị
trường và duy trì giá cả ổn định
Lợi ích cho nhà xuất khẩu
1. Tăng cơ hội bán hàng 2. Tiếp cận

nguồn cung cấp 3. Linh hoạt về giá
Các lý thuyết về giao dịch đối lưu
1. Thương mại đối lưu có tương quan thuận với mức độ xuất khẩu của một quốc gia.
2. Thương mại đối lưu một phần được thúc đẩy để thay thế cho FDI.
3. Mức độ kiểm soát hối đoái càng chặt chẽ thì mức độ hoạt động mua bán ngược lại
càng cao.
Chống buôn bán với các nước Mỹ Latinh
Một nghiên cứu gần đây về thương mại đối lưu với các nước Mỹ Latinh (Ange lidis et
al., 2004) báo cáo kết quả của một cuộc khảo sát các công ty tham gia vào các giao dịch
đối lưu. Cuộc khảo sát cho thấy các ngành công nghiệp sau chiếm hơn 75% giao dịch: quốc
phòng (33,3%), sản xuất chế tạo (30,3%) và hóa chất (27,3%). Những người tham gia chủ yếu
sử dụng mua đối lưu và bù đắp.
Cuộc khảo sát cũng cung cấp một phân tích chi tiết về những lý do chính và những thách
thức của giao dịch ngược chiều với các quốc gia này.
Nguyên nhân của giao dịch ngược
• Dự trữ ngoại tệ không đủ • Một cách để đạt được

lợi thế cạnh tranh • Cách duy nhất để kinh
doanh, theo yêu cầu của khách hàng • Tăng năng lực sản xuất và
giúp đạt được tăng trưởng • Cung cấp đầu vào đáng tin cậy và chi phí
thấp • Phá vỡ các quy định bảo hộ; giảm tác động
bất lợi của biến động ngoại tệ • Giải phóng các quỹ bị phong tỏa • Tăng khó khăn trong
việc cấp tín dụng cho
người mua • Sẵn có kiến thức
chuyên môn về giao dịch đối ứng cho người mua hoặc người bán
Những thách thức của thương mại đối lưu
• Thường liên quan đến các cuộc đàm phán phức tạp và tốn thời gian • Có thể
dẫn đến tăng chi phí giao dịch, sản phẩm không phù hợp và mua phải hàng hóa chất lượng
thấp • Các vấn đề về xử lý hàng hóa đã
mua (thiếu sẵn sàng), định giá cũng như mất khả năng mua hàng linh hoạt • Sự tham gia
của bên thứ ba và khả năng khách hàng trở thành
đối thủ cạnh tranh
Các hình thức mua bán đối lưu
Trao đổi hàng hóa/dịch vụ lấy hàng hóa/dịch vụ
1. Hàng đổi hàng: Là sự trao đổi trực tiếp hàng hóa, dịch vụ giữa hai bên thương mại
các bữa tiệc.
2. Giao dịch chuyển đổi: Một thỏa thuận trong đó nhà giao dịch chuyển đổi sẽ mua
hoặc thị trường trao đổi hàng hóa để đổi lấy ngoại tệ mạnh.
3. Thỏa thuận thanh toán bù trừ: Là phương thức trong đó hai chính phủ đồng ý mua một
khối lượng hàng hóa/dịch vụ nhất định của nhau trong một khoảng thời gian nhất định.
Trong trường hợp mất cân bằng thương mại, giải quyết có thể là
phản công 289
thanh toán tiền tệ cứng, chuyển giao hàng hóa, cấp tín dụng hoặc sử dụng giao dịch
chuyển đổi.
giao dịch song song
1. Mua lại: Một thỏa thuận trong đó một công ty tư nhân sẽ bán hoặc cấp phép công
nghệ cho một khách hàng nước ngoài với thỏa thuận mua một phần sản phẩm được sản
xuất từ việc sử dụng công nghệ đó. Thỏa thuận liên quan đến hai hợp đồng, cả hai
đều được thanh toán bằng ngoại tệ cứng.
2. Mua đối lưu: Hai giao dịch song song trong đó một công ty xuất khẩu sản phẩm cho
người mua ở nước ngoài với lời hứa mua từ người sau hoặc các bên khác trong nước
hàng hóa không liên quan đến mặt hàng xuất khẩu.
3. Bù đắp: Giao dịch trong đó nhà xuất khẩu cho phép người mua, thường là chính phủ
nước ngoài, giảm chi phí mua sản phẩm của nhà xuất khẩu bằng cách hợp tác sản xuất,
ký hợp đồng phụ hoặc đầu tư và chuyển giao công nghệ.
Bù đắp
bù trừ trực tiếp
1. Đồng sản xuất: Liên doanh hoặc thỏa thuận cấp phép với nước ngoài
khách hàng
2. Sản xuất theo nhà thầu phụ: Bố trí sản xuất tại nước nhập khẩu các bộ phận hoặc
linh kiện của sản phẩm xuất khẩu dành cho nước nhập khẩu
3. Đầu tư và chuyển giao công nghệ: Một số thỏa thuận bù trừ quy định về đầu tư và
chuyển giao công nghệ cho nước nhập khẩu
Hiệu số gián tiếp
Các thỏa thuận bù trừ trong đó hàng hóa và dịch vụ không liên quan đến xuất khẩu được
mua hoặc sản xuất tại nước nhập khẩu.
Thương mại đối lưu và GATT/WTO
Mối quan tâm của GATT/WTO với thương mại đối lưu:
1. Thương mại đối lưu thể hiện sự khác biệt đáng kể so với các nguyên tắc thương mại
tự do dựa trên lợi thế so sánh.
2. Giao dịch đối ứng dẫn đến chi phí giao dịch cao hơn.
3. Thương mại đối lưu không phù hợp với tiêu chuẩn đối xử quốc gia
được thể hiện trong hầu hết các hiệp định thương mại.
Thái độ của chính phủ đối với thương mại ngược
Chính sách của chính phủ Hoa Kỳ đối với thương mại ngược:
1. Chính phủ Hoa Kỳ cấm các cơ quan liên bang quảng cáo truy cập
kinh doanh trong lĩnh vực kinh doanh của họ.
2. Áp dụng cách tiếp cận trực tiếp liên quan đến các giao dịch cá nhân.
Một số quốc gia có yêu cầu đối lưu đối với một số giao dịch mua vượt quá một số tiền nhất
định. Những giao dịch như vậy khá phổ biến trong mua sắm quốc phòng.
CÂU HỎI ĐÁNH GIÁ
1. Các yếu tố chính giải thích cho sự trỗi dậy của bộ đếm
buôn bán?
2. Thương mại đối lưu mang lại lợi ích gì cho nhà xuất khẩu?
3. “Thương mại đối lưu được sử dụng thay thế cho FDI.” Bàn luận.
4. Sự khác biệt giữa giao dịch chuyển đổi và sắp xếp thanh toán bù trừ là gì
tâm trí?
5. Mô tả các bước liên quan đến một giao dịch hàng đổi hàng điển hình.
6. So sánh và đối chiếu việc mua lại với thỏa thuận mua đối ứng.
7. Thảo luận về bù trừ trực tiếp và các thành phần của nó.
8. Những thách thức của thương mại đối lưu với Mỹ Latinh là gì
Quốc gia?
9. Thái độ của chính phủ Hoa Kỳ đối với thương mại ngược là gì?
10. Thảo luận về mối quan tâm của WTO với thương mại đối lưu.
TÌNH HUỐNG 12.1. THỎA THUẬN ĐỐI LƯỢC BOFORS-ẤN ĐỘ
Bofors AB là một công ty Thụy Điển chuyên sản xuất và kinh doanh các hệ thống vũ khí như
súng phòng không/súng chống tăng, pháo và các loại đạn dược khác. Chính phủ Ấn Độ đã ký một
thỏa thuận với Bofors AB để mua 410 khẩu pháo FH77B (1,3 tỷ USD) vào năm 1986. Pháo FH77B là
một hệ thống pháo mạnh mẽ, cơ động cao. Nó

phản công 291
có một khẩu súng có tầm bắn 30 km và khả năng bắn ba viên đạn trong 13 giây. Nó có
thể được tích hợp với một chiếc xe địa hình 6 3 6.
Thỏa thuận quy định việc mua hàng hóa từ Ấn Độ với số lượng không ít hơn 50% giá
trị của hợp đồng. Do thiếu kinh nghiệm trong thương mại đối lưu, Bofors AB đã ký hợp
đồng với các công ty thương mại khác của Thụy Điển và Hoa Kỳ để thực hiện thỏa thuận
đối lưu với Ấn Độ.
Trong số các công ty này, Sukab giữ vai trò dẫn đầu do có nhiều kinh nghiệm trong
thương mại quốc tế và chuyên môn về thương mại đối lưu. Sukab thuộc sở hữu của hơn
80 công ty Thụy Điển và được thành lập sau Thế chiến II để thúc đẩy xuất khẩu của
Thụy Điển.
Theo thỏa thuận, Sukab đã thúc đẩy việc bán hàng hóa Ấn Độ ở Thụy Điển thông qua
nhiều kênh khác nhau, bao gồm các cuộc hội thảo do các hội đồng thương mại và phòng
thương mại Thụy Điển tổ chức. Nó cũng thành lập các văn phòng ở Ấn Độ để cung cấp đào
tạo xuất khẩu, tức là về những cách thức và phương tiện tốt nhất để xuất khẩu hàng
hóa của Ấn Độ sang Thụy Điển.
Chính phủ Ấn Độ đã phải phê duyệt tất cả các sản phẩm được xuất khẩu. Bofors AB
đã được cung cấp một danh sách các sản phẩm đã được phê duyệt. Một số sản phẩm đã
được loại trừ cụ thể khỏi xuất khẩu.
Yếu tố chính thúc đẩy Ấn Độ tham gia vào dàn xếp thương mại đối kháng là do nước
này không có đủ ngoại tệ mạnh để thanh toán cho việc mua lựu pháo. Thỏa thuận đối lưu
đã tạo cơ hội cho Ấn Độ tạo ra đủ ngoại tệ mạnh để thực hiện một phần các cam kết
của mình.
Hơn nữa, thỏa thuận này cho phép Ấn Độ mở rộng các kênh phân phối và giành được các
thị trường mới. Thỏa thuận đối lưu cũng cho phép Bofors AB giành được hợp đồng trước
các công ty cạnh tranh khác.
câu hỏi
1. Bạn có nghĩ đây là một thỏa thuận giao dịch lý tưởng cho Bofors AB không?
2. Liệu hình thức dàn xếp thương mại này có lợi hơn cho Ấn Độ so với
Bofors? Giải thích.
TÌNH HUỐNG 12.2. BÙ LẠI TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC PHÒNG MỸ
Các nhà thầu quốc phòng Hoa Kỳ đã ký kết 513 thỏa thuận đền bù trị giá 55,1 tỷ
USD trong giai đoạn 1993-2004. Các thỏa thuận đã được ký kết với 41 chính phủ nước
ngoài để mua các hệ thống vũ khí phòng thủ của Hoa Kỳ với tổng trị giá 77,2 tỷ USD.
Giá trị của các thỏa thuận bù trừ chiếm 71,4% tổng giá trị của các hợp đồng xuất khẩu
có liên quan trong suốt
Giai đoạn. Hầu hết các thỏa thuận này liên quan đến việc bán các hệ thống phòng
thủ hàng không vũ trụ như tên lửa, động cơ máy bay, v.v.
Bù đắp và xuất khẩu hệ thống phòng thủ có liên quan tập trung vào một số chính
phủ bên mua. Mười chính phủ (trong tổng số 41) chiếm 77,4% lượng mua sắm hệ thống
phòng thủ và 75% các thỏa thuận đền bù (1993-2004; xem Bảng 12.1).
Các nước châu Âu chiếm phần lớn xuất khẩu hệ thống vũ khí của Mỹ (47%) và
hoạt động bù đắp (66%), tiếp theo là các nước châu Á. Họ thường yêu cầu bù đắp
tối thiểu 90% khi mua các hệ thống phòng thủ của Hoa Kỳ. Yêu cầu bù đắp trung
bình của các nước ngoài châu Âu được ước tính là 47% trong giai đoạn 1993-2004.
Tuy nhiên, nó đã cho thấy một sự gia tăng rõ rệt trong những năm qua. Ví dụ, yêu
cầu bù trừ trung bình (theo giá trị) mà các công ty Hàn Quốc yêu cầu đã tăng từ
33% (1993-1998) lên 69% (1999-2004).
Sự gia tăng các yêu cầu bù đắp bằng cách mua các chính phủ một phần được thúc
đẩy bởi nhu cầu tăng việc làm trong nước và duy trì các công ty quốc phòng lớn,
cũng như làm chệch hướng những lo ngại chính trị trong nước về các khoản chi tiêu
công đáng kể cho các hệ thống phòng thủ do nước ngoài sản xuất.
Số nhân là các ưu đãi được sử dụng bởi các quốc gia mua hàng để kích thích
các loại giao dịch bù trừ cụ thể. Ví dụ, các nhà thầu chính nhận được tín dụng bổ
sung đối với nghĩa vụ của họ trên giá trị thực tế của giao dịch khi sử dụng hệ
số nhân. Một số nhân tiêu cực được sử dụng để ngăn cản
BẢNG 12.1. Mười chính phủ hàng đầu theo hợp đồng xuất khẩu (1993-2004) (Tỷ US$)
Quốc gia Số thỏa thuận Hợp đồng xuất khẩu Thỏa thuận bù đắp
Vương quốc Anh 41 11,89 10.05

Đài Loan 39 10,84 2.17
Hàn Quốc 58 8,28 5.13
Hy Lạp 48 6.31 7.15
Canada 25 4,42 4,28
Người israel 46 4,42 4,28
Ả Rập Saudi không áp dụng 4.09 1,43
Ba Lan không áp dụng 4.09 1,43
Châu Úc 16 3,49 1,60
Thổ Nhĩ Kỳ 17 2,69 1,25
Một
N/A: Không có sẵn.
Nguồn: Bộ Thương mại Hoa Kỳ, 2005.

phản công 293
một số loại bù trừ. Người ta ước tính rằng khoảng 8,4 phần trăm các giao
dịch bù đắp ở châu Âu có hệ số nhân lớn hơn một. Trong trường hợp số nhân
âm, các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ (nhà thầu) chỉ được ghi có một phần trong
tổng giá trị của giao dịch (xem Bảng 12.2).
Một đánh giá sơ bộ về việc phân phối các giao dịch bù trừ của Hoa Kỳ
cho thấy các hợp đồng phụ và đồng sản xuất (sản xuất hàng hóa/dịch vụ
liên quan đến hệ thống vũ khí được bán ở nước ngoài) chiếm 78,3% giá trị
của tất cả các giao dịch bù trừ trực tiếp (10 tỷ USD). Hạng mục mua hàng
bù đắp gián tiếp (sản xuất hàng hóa và dịch vụ nước ngoài) chiếm 62,9
phần trăm của tất cả các giao dịch bù đắp gián tiếp ($12,1 tỷ) cho năm
1993-2004 (xem Bảng 12.3).
BẢNG 12.2.Số nhân theo khu vực và giá trị đồng đô la (tỷ đô la Mỹ) (1993-2004)
Giá trị Giá trị Giá trị

Giao dịch với Giao dịch với của Giao dịch
Hệ Hệ với Tổng cộng
Khu vực số nhân , 1 số nhân 5 1 Hệ số nhân . Giá trị
Châu Âu 0,79 (3,7%) 18,79 (88%) 1 1,80 (8,4%) 21,38

Trung Đông/Châu Phi 0,05 (1,1%) 4,50 (93,1%) 0,28 (5,8%) 4,83 50,27
Châu 0,25 (5%) 4,60 (90%) (5,3%) 5,13 0,01 (1,5%)
Á N và Nam Mỹ 0,09 (8%) 1,11 (91%) 1,23
BẢNG 12.3. Giao dịch bù đắp theo danh mục, 1993-2004
Loại %
Trực tiếp
hợp đồng phụ 62
sao chép 16,3
Chuyển giao công nghệ 12,1
Đào tạo 3,7

Người khác 5,8
gián tiếp
Mua hàng 62,9
Chuyển giao công nghệ 15,6

chuyển khoản tín dụng 7,4
Người khác 14,1

câu hỏi
1. Việc thực hiện bù trừ trong các hợp đồng quốc phòng có vi phạm quan điểm chính
thức của Hoa Kỳ (cũng như cam kết của Hoa Kỳ với WTO) về thương mại đối lưu?
2. Bạn có nghĩ rằng những thực hành như vậy nên được mở rộng cho các sản phẩm
thương mại? Bàn luận.
MỤC V:
KỸ THUẬT TÀI CHÍNH
VÀ XE
Chương 13
Yêu cầu về vốn và

Yêu cầu về vốn và các nguồn tài chính tư nhân
các nguồn tài chính tư nhân
Nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp phải tình trạng thiếu vốn và/hoặc quản lý
kém các nguồn tài chính, thường là trong vài năm đầu hoạt động. Thông thường,
doanh nhân hoặc đánh giá quá cao nhu cầu đối với sản phẩm hoặc đánh giá quá thấp
nhu cầu về nguồn vốn và kỹ năng tổ chức. Thiếu vốn hóa cũng có thể là kết quả
của việc doanh nhân không thích huy động vốn cổ phần (sợ mất quyền kiểm soát
đối với hoạt động kinh doanh) hoặc sự phản đối của người cho vay trong việc
cung cấp vốn do doanh nhân thiếu lịch sử tín dụng và kế hoạch kinh doanh toàn
diện (Gardner, 1994; Hutchinson, 1995).
Các tập đoàn lớn có lợi thế hơn trong việc huy động vốn so với các doanh
nghiệp nhỏ. Họ có sức mạnh thương lượng lớn hơn với người cho vay, họ có thể
phát hành chứng khoán và họ có khả năng tiếp cận nhiều hơn với thị trường vốn
trên toàn thế giới. Tuy nhiên, những thay đổi lớn đang diễn ra trong lĩnh vực
cấp vốn cho doanh nghiệp vừa/nhỏ do ba yếu tố quan trọng: công nghệ, toàn cầu
hóa và bãi bỏ quy định. Công nghệ thông tin cho phép thế giới tài chính hoạt
động hiệu quả, phi tập trung hóa đồng thời cải thiện khả năng kiểm soát. Nó cũng
cung cấp cho các doanh nghiệp đang tìm kiếm vốn để lựa chọn từ một loạt các
công cụ tài chính (Grimaud, 1995). Toàn cầu hóa cho phép các doanh nghiệp ngày
càng hướng ra thị trường quốc tế để huy động vốn. Chỉ cần chạm vào một nút, các
doanh nghiệp sẽ có quyền truy cập vào các nguồn tài chính cá nhân hoặc doanh
nghiệp trên khắp thế giới. Với việc bãi bỏ quy định, ở nhiều quốc gia, sự cạnh
tranh trong các sản phẩm tài chính được cho phép giữa tất cả các tổ chức lưu ký.
Sự khác biệt giữa ngân hàng đầu tư và ngân hàng thương mại khá mờ nhạt và cả hai
lĩnh vực hiện đang cạnh tranh trong thị trường tài chính doanh nghiệp nhỏ.
Điều quan trọng là phải đánh giá đúng lượng vốn cần thiết, với số lượng bao
nhiêu và trong khoảng thời gian nào. Đầu tiên là nhu cầu vốn ban đầu để
Lý thuyết, Thực hành và Thủ tục Xuất nhập khẩu, Phiên bản thứ hai
297
bắt đầu kinh doanh xuất nhập khẩu. Chi phí thành lập không lớn nếu nhà nhập khẩu
xuất khẩu bắt đầu với tư cách là đại lý (không mua đi bán lại) và sử dụng nhà riêng
của mình làm văn phòng. Nhu cầu vốn ban đầu dành cho đồ dùng và thiết bị văn phòng—
điện thoại, fax, máy tính—và một trợ lý bán thời gian. Công việc kinh doanh cũng
có thể được bắt đầu trên cơ sở bán thời gian cho đến khi nó cung cấp đủ doanh thu
để trang trải chi phí, bao gồm cả tiền lương của chủ sở hữu. Tuy nhiên, khi bắt đầu
kinh doanh với ý định thành lập một công ty độc lập với các sản phẩm được mua để
bán lại (đại lý, nhà phân phối, v.v.), cần nhiều vốn hơn để lập kế hoạch kinh doanh,
đi lại, mua và phân phối sản phẩm, và trưng bày trong các triển lãm thương mại lớn.
Thứ hai, vốn là cần thiết để tài trợ cho tăng trưởng và mở rộng kinh doanh. Do đó,
điều quan trọng là phải dự đoán nhu cầu vốn trong thời gian tăng trưởng và mở rộng
cũng như trong thời gian gia tăng bất thường các khoản phải thu, mức tồn kho và
những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh.
Nhu cầu vốn và các phương án tài trợ của một doanh nghiệp xuất nhập khẩu được
xác định bởi giai đoạn phát triển, cơ cấu sở hữu, lựa chọn kênh phân phối và các
yếu tố thích hợp khác. Một khoản tiền rất nhỏ thường là cần thiết để bắt đầu kinh
doanh với tư cách là đại lý vì không có khoản thanh toán nào được thực hiện cho
hàng hóa, vận chuyển hoặc phân phối sản phẩm. Tuy nhiên, nhu cầu vốn ban đầu là
đáng kể nếu một người bắt đầu kinh doanh với tư cách là thương gia, nhà phân phối
hoặc công ty thương mại với các sản phẩm có sẵn để bán lại. Điều này bao gồm các
khoản thanh toán cho vận chuyển, phân phối, quảng cáo và khuyến mãi, đi lại và các
chi phí khác.
Nhu cầu vốn ở giai đoạn khởi nghiệp có thể nhỏ hơn so với nhu cầu vốn trong giai
đoạn tăng trưởng và mở rộng. Tuy nhiên, điều này phụ thuộc vào mức độ mở rộng và
vốn cần thiết để hỗ trợ các nỗ lực tiếp thị bổ sung, hàng tồn kho và các khoản phải
thu. Cơ cấu sở hữu của một công ty xuất nhập khẩu có xu hướng có ảnh hưởng quan
trọng đến các lựa chọn tài trợ và ít hoặc không ảnh hưởng đến nhu cầu vốn. Các
nghiên cứu về tài chính doanh nghiệp nhỏ chỉ ra những đặc điểm nổi bật sau:
• Các công ty được thành lập có nhiều khả năng nhận được tài trợ bằng vốn chủ sở
hữu (và các khoản không phải nợ khác) hơn là tài trợ bằng nợ vì người cho vay
nhận thấy pháp nhân được thành lập có động cơ lớn hơn để thực hiện các dự án
rủi ro do trách nhiệm hữu hạn của nó (Brewer et al., 1996).
• Các công ty trẻ hơn có nhiều khả năng có được vốn chủ sở hữu (không phải nợ)
hơn là tài trợ bằng nợ. Xác suất nhận được tài trợ nợ tăng theo độ tuổi. Điều
này phù hợp với các lý thuyết tiêu chuẩn về cơ cấu vốn, trong đó nêu rõ rằng
các doanh nghiệp như vậy có ít hoặc không có hồ sơ theo dõi để làm cơ sở đưa
ra các quyết định tài chính và thường bị người cho vay coi là rủi ro.
Yêu cầu về vốn và các nguồn tài chính tư nhân 299
• Các công ty có cơ hội tăng trưởng cao, dòng tiền không ổn định và giá trị
thanh lý thấp có nhiều khả năng tài trợ cho hoạt động kinh doanh của họ
bằng vốn chủ sở hữu hơn là nợ. Ở những công ty có cơ hội tăng trưởng cao,
rất có thể xảy ra xung đột giữa ban quản lý và các cổ đông về phương hướng
và tốc độ của các phương án tăng trưởng, và điều này làm giảm cơ hội huy
động vốn bằng nợ. Tuy nhiên, các doanh nghiệp có thành tích tốt và giá
trị thanh lý cao (với tài sản có thể dễ dàng thanh lý) có nhiều cơ hội
tài trợ cho hoạt động kinh doanh của họ bằng nợ hơn là vốn chủ sở hữu
(Williamson, 1988; Stulz, 1990; Schleifer và Vishny, 1992) .
NGUỒN VỐN CHO DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU
Nhu cầu vốn để bắt đầu kinh doanh hoặc tài trợ cho các hoạt động hiện tại hoặc
mở rộng có thể được lấy từ các nguồn khác nhau. Tài chính nội bộ nên được khám phá
trước khi sử dụng các nguồn tài trợ bên ngoài. Điều này bao gồm việc sử dụng các
nguồn lực của chính mình cho nhu cầu vốn ban đầu và sau đó giữ lại nhiều lợi nhuận
hơn trong kinh doanh hoặc giảm các khoản phải thu và hàng tồn kho để đáp ứng các
nghĩa vụ hiện tại và tài trợ cho tăng trưởng và mở rộng. Việc giảm các khoản phải
thu hoặc hàng tồn kho như vậy nên được áp dụng một cách thận trọng để không dẫn đến
việc mất khách hàng hoặc uy tín, cả hai đều rất quan trọng đối với khả năng tồn tại
của doanh nghiệp.
Tài trợ bên ngoài có nhiều hình thức khác nhau và các doanh nghiệp sử dụng một hoặc một
sự kết hợp của những điều sau đây:
• Tài trợ bằng nợ hoặc vốn chủ sở hữu: Việc tài trợ bằng nợ xảy ra khi một công
ty xuất nhập khẩu vay tiền từ người cho vay với cam kết hoàn trả (gốc và lãi)
vào một ngày xác định trước trong tương lai. Tài trợ vốn chủ sở hữu liên quan
đến việc huy động tiền từ các nhà đầu tư tư nhân để đổi lấy một tỷ lệ phần
trăm quyền sở hữu (và đôi khi tham gia quản lý) của doanh nghiệp. Nhược điểm
chính của việc huy động vốn cổ phần là khả năng chủ sở hữu mất quyền kiểm
soát đối với hoạt động kinh doanh. • Cấp vốn ngắn hạn,
trung hạn hoặc dài hạn: Cấp vốn ngắn hạn bao gồm thời hạn tín dụng dưới một năm,
trong khi cấp vốn trung gian là tín dụng kéo dài trong thời hạn từ một đến
năm năm. Trong tài trợ dài hạn, thời hạn tín dụng nằm trong khoảng từ năm đến
hai mươi năm. • Tài trợ đầu tư, hàng tồn kho hoặc vốn lưu động : Tài trợ
đầu tư là tiền được sử dụng để bắt đầu kinh doanh (máy tính, máy fax, điện
thoại, v.v.). Vốn hàng tồn kho là tiền huy động để mua sản phẩm để bán lại.
Vốn lưu động hỗ trợ các hoạt động hiện tại như tiền thuê nhà, quảng cáo, vật
tư, tiền lương, v.v. Cả ba đều có thể được tài trợ bằng nợ hoặc vốn chủ sở
hữu.
Một số nguồn tài trợ có sẵn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hiện có đã thành
danh. Tuy nhiên, nguồn tài chính khá hạn chế đối với nhu cầu vốn ban đầu và doanh nhân
phải sử dụng các nguồn lực của mình hoặc vay từ gia đình hoặc bạn bè. Điều quan trọng là
phải đánh giá các nguồn tài trợ không chỉ về mặt sẵn có (sẵn sàng cung cấp vốn) mà còn
liên quan đến chi phí vốn và tác động của nó đối với lợi nhuận kinh doanh, cũng như bất
kỳ hạn chế nào do người cho vay áp đặt đối với hoạt động của doanh nghiệp. không cần
thiết. Ví dụ, một số thỏa thuận cho vay ngăn cản việc bán tài khoản phải thu hoặc thiết
bị, hoặc yêu cầu đại diện của người cho vay trong ban quản lý của công ty. Dưới đây là
tổng quan về các nguồn vốn khả thi đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Nguồn nội bộ
Đây là nguồn tài chính tốt nhất cho nhu cầu vốn ban đầu hoặc mở rộng vì không phải
trả lãi suất hoặc vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp bị từ bỏ. Các doanh nghiệp mới thành
lập có ít cơ hội vay vốn nên tự cấp vốn trở thành giải pháp thay thế duy nhất. Các nguồn
nội bộ bao gồm:
• Tiền trong tài khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi và các khoản cá nhân khác
tài khoản
• Tiền dưới dạng cổ phiếu, trái phiếu và quỹ thị trường tiền tệ
Nguồn lực bên ngoài
Gia đình và bạn bè
Đây là phương án tốt thứ hai để huy động vốn cho một doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Số
tiền nên được vay kèm theo một kỳ phiếu ghi rõ ngày trả và số tiền gốc và lãi phải trả.
Miễn là doanh nghiệp trả lãi suất thị trường, nó được khấu trừ thuế và người cho vay
nhận được thu nhập lãi. Trong trường hợp doanh nghiệp không trả được khoản vay, người
cho vay có thể khấu trừ số tiền này dưới dạng khoản lỗ vốn ngắn hạn. Một sự sắp xếp như
vậy bảo vệ người cho vay và cũng ngăn người sau mua lại vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp.
Ngân hàng và các nhà cho vay thương mại khác
Thách thức lớn nhất để cho vay thành công là tỷ lệ doanh thu của các doanh nghiệp
nhỏ. Nói chung, ít hơn một nửa số doanh nghiệp nhỏ tồn tại sau năm thứ ba. Tuy nhiên,
tỷ lệ sống sót của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhìn chung cao hơn so với các doanh
nghiệp khác. Do mức độ của
rủi ro, các ngân hàng và những người cho vay thương mại khác có xu hướng tránh cấp vốn
cho các công ty khởi nghiệp mà không có tài sản thế chấp. Một cuộc khảo sát của nhóm tư
vấn IBM năm 1994 về các doanh nghiệp nhỏ cho thấy tín dụng ngân hàng là nguồn vốn chính
phổ biến nhất ở Hoa Kỳ, tiếp theo là các quỹ được tạo ra trong nội bộ. Thẻ tín dụng
không phải là một nguồn tài chính quan trọng. Trong số các doanh nghiệp, 58% duy trì
hạn mức tín dụng vốn lưu động, tiếp theo là các khoản vay có kỳ hạn (42%).
Chỉ có 3% doanh nghiệp sử dụng các khoản vay của Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ (SBA)
(Anonymous, 1995).
Các ngân hàng vẫn là nguồn vốn vay rẻ nhất cho các công ty xuất nhập khẩu cũng như
các doanh nghiệp nhỏ khác. Để thuyết phục ngân hàng cho vay, điều cần thiết là phải
chuẩn bị một kế hoạch kinh doanh đặt ra các mục tiêu tài chính rõ ràng, bao gồm cả cách
thức hoàn trả khoản vay. Các ngân hàng luôn xem xét khả năng thanh toán nợ của người đi
vay, liệu có đủ tiền mặt được đầu tư vào hoạt động kinh doanh hay không, cũng như bản
chất của tài sản thế chấp sẽ được cung cấp để đảm bảo cho khoản vay. Các chủ ngân hàng
luôn điều tra năm chữ C khi đưa ra quyết định cho vay: tính cách (đáng tin cậy, độ tin
cậy), năng lực (khả năng và thành tích trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính), vốn
(vốn chủ sở hữu đáng kể trong kinh doanh), tài sản thế chấp (bảo đảm cho khoản vay) và
điều kiện (ảnh hưởng của tất cả các điều kiện kinh tế) (Lorenz-Fife, 1997). Mặc dù
thường khó vay được khoản vay thương mại để làm vốn khởi nghiệp, nhưng một kế hoạch
kinh doanh tốt và đội ngũ quản lý giỏi, giàu kinh nghiệm có thể lôi kéo người cho vay
đưa ra quyết định ủng hộ việc cho vay. Sau đây là các loại tài chính khác nhau.
Tài trợ dựa trên tài sản. Các ngân hàng và những người cho vay thương mại khác cung
cấp các khoản vay được bảo đảm bằng tài sản cố định, chẳng hạn như đất đai, tòa nhà và
máy móc. Ví dụ, họ sẽ cho vay tới 80% giá trị căn nhà của một người trừ đi khoản thế
chấp đầu tiên. Đây thường là các khoản vay dài hạn phải trả trong khoảng thời gian mười năm.
Tài sản kinh doanh, chẳng hạn như các khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản cá nhân
(tài khoản tiết kiệm, ô tô, đồ trang sức, v.v.), có thể được sử dụng làm tài sản thế
chấp cho các khoản vay kinh doanh. Với các khoản phải thu và hàng tồn kho, những người
cho vay thương mại thường cho vay tới 50% và 80% giá trị tương ứng của chúng. Việc sử
dụng các tài khoản tiết kiệm làm tài sản thế chấp có thể giảm bớt việc trả lãi cho một khoản vay.
Giả sử lãi suất của tài khoản tiết kiệm là 4 phần trăm và khoản vay kinh doanh được tài
trợ ở mức 12 phần trăm. Lãi suất thực tế phải trả giảm xuống còn 8 phần trăm.
Dòng tín dụng. Đây là các khoản vay ngắn hạn (trong thời hạn một năm) nhằm mua hàng
tồn kho và thanh toán chi phí hoạt động. Đôi khi chúng có thể được đảm bảo bằng tài sản
thế chấp như các khoản phải thu dựa trên uy tín tín dụng và uy tín của người đi vay. Một
số tiền nhất định (hạn mức tín dụng) được cung cấp sẵn và tiền lãi thường được tính trên
số tiền đó.
đã sử dụng. Một số người cho vay nhất định không cho phép sử dụng hạn mức tín dụng đó cho
đến khi tài khoản séc của doanh nghiệp cạn kiệt.
Các khoản vay cá nhân và thương mại. Chủ sở hữu có uy tín tín dụng tốt có thể nhận được
các khoản vay cá nhân được đảm bảo bằng chữ ký và bảo lãnh đơn thuần của người đi vay. Đây là
những khoản vay ngắn hạn và chịu lãi suất tương đối cao. Các khoản vay thương mại cũng là
các khoản vay ngắn hạn thường được đảm bảo bằng cổ phiếu, trái phiếu và các hợp đồng bảo hiểm
nhân thọ làm tài sản thế chấp. Giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cũng có thể
được vay và hoàn trả trong một khoảng thời gian nhất định.
Thẻ tín dụng. Thẻ tín dụng thường không được khuyến nghị cho nhu cầu vốn đối với các
doanh nghiệp xuất nhập khẩu mới hoặc hiện tại vì chúng là một trong những hình thức cấp vốn
kinh doanh tốn kém nhất. Họ tính lãi suất cực kỳ cao và không có giới hạn về số tiền mà các
tổ chức phát hành thẻ tín dụng có thể tính phí trả chậm và các hình phạt khác (Fraser, 1996).
Nếu các lựa chọn tài chính bị hạn chế, thẻ tín dụng có thể được sử dụng nếu xác suất kinh
doanh thành công là rất cao (nếu bạn đã có những thỏa thuận nhất định với người mua nước
ngoài, v.v.).
Một người nên mua sắm với mức giá thấp nhất hiện có và lập kế hoạch tài trợ cho ngân hàng
hoặc hiệp hội tín dụng vào một ngày sau đó, nếu khoản nợ không thể trả được trong một khoảng
thời gian ngắn, có thể bằng tài khoản phải thu hoặc hàng tồn kho làm tài sản thế chấp.
Một cuộc khảo sát về các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Arthur Anderson và Company năm 1994 cho
thấy 29% doanh nghiệp sử dụng thẻ tín dụng cho nhu cầu vốn (Field, Korn và Middleton, 1995).
Quản trị doanh nghiệp nhỏ (SBA)
SBA có một số cơ sở cho vay mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể sử dụng để đáp ứng
nhu cầu vốn ở các giai đoạn khác nhau trong chu kỳ tăng trưởng của họ (xem Bảng 13.1).
Các công ty đầu tư kinh doanh nhỏ (SBICs). SBIC là các công ty tư nhân được tài trợ bởi
SBA được thành lập để cung cấp vốn vay (đôi khi là vốn cổ phần) cho các doanh nghiệp nhỏ. Mặc
dù họ muốn tài trợ cho các doanh nghiệp nhỏ hiện tại đã có thành tích, nhưng họ cũng xem xét
các khoản vay cho vốn khởi nghiệp. Các thành viên của một nhóm thiểu số cũng có thể xem xét
một cơ quan cho vay tương tự do SBA tài trợ nhằm mục đích tài trợ cho các doanh nghiệp mới
thành lập hoặc doanh nghiệp hiện có của thiểu số.
Khoản vay được SBA đảm bảo (chương trình đảm bảo khoản vay 7(a)). Sự bảo đảm của SBA cho
phép một tổ chức cho vay cung cấp các khoản vay dài hạn cho các doanh nghiệp nhỏ mới thành
lập hoặc hiện có. Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể sử dụng số tiền này cho nhu cầu vốn
lưu động của mình, chẳng hạn như mua hàng tồn kho và giúp mang khoản phải thu cho đến khi
thanh toán, mua bất động sản để mua nhà.

BẢNG 13.1. SBA tài trợ cho xuất nhập khẩu và các doanh nghiệp nhỏ khác
Chương trình Tổng quan ngắn gọn
1. Bảo đảm Khoản vay Các khoản cho vay của những người cho vay tư nhân được đảm bảo lên
7(a): Khởi tới 2 triệu đô la, có thể chi trả tới 50% khoản vay. Các quỹ có
nghiệp/mở thể được sử dụng để mua đất và nhà cửa, mở rộng cơ sở vật chất,
rộng/vốn lưu mua thiết bị hoặc vốn lưu động.
động 2. Công ty
Phát triển CDC là các cơ quan phát triển kinh tế phi lợi nhuận, được chứng nhận
Chứng nhận (CDC)/ bởi SBA. Chủ sở hữu phải đóng góp tối thiểu 10 phần trăm vốn
Khoản vay 504 cổ phần trong doanh nghiệp. Các khoản vay có sẵn lên đến
$750,000. Các khoản vay có thể được sử dụng để mua đất, cải thiện
hoặc đổi mới cơ sở vật chất và mua máy móc hoặc thiết bị.
Tài sản của dự án thường được dùng làm tài sản thế chấp. Nó không
thể được sử dụng cho vốn lưu động. (Tối đa 40 phần trăm nguyên
giá tài sản cố định.)
3. Các công ty đầu tư Họ được cấp phép bởi SBA và cho các doanh nghiệp nhỏ, cả mới và đã
kinh doanh thành lập, vay vốn của chính họ cũng như vốn vay thông qua chính phủ
nhỏ (SBIC) liên bang.
SBIC thực hiện đầu tư cổ phần hoặc cho vay dài hạn đối với các
công ty có tiềm năng tăng trưởng. Đầu tư không được vượt quá 20
phần trăm vốn tư nhân của mình vào chứng khoán hoặc bảo lãnh
trong bất kỳ mối quan tâm nào. (Khoản vay để khởi nghiệp hoặc mở
rộng.)
4. Tài Được thiết kế để tăng tính khả dụng của các khoản tiền dưới
liệu thấp 100.000 đô la và để đẩy nhanh quá trình xem xét khoản vay.
(Bảo lãnh khoản vay để khởi nghiệp hoặc mở rộng/vốn lưu động.)
5. Khoản vay Thương Được sử dụng cho các doanh nghiệp chuẩn bị tham gia hoặc đã
mại Quốc tế tham gia vào thương mại quốc tế hoặc cho những doanh nghiệp bị
ảnh hưởng bất lợi bởi sự cạnh tranh từ hàng nhập khẩu. Dùng để phát
triển và mở rộng thị trường xuất khẩu hoặc để bổ sung vốn lưu
động. Các khoản vay được đảm bảo lên tới 2.000.000 USD. (Bảo lãnh
vay mở rộng thị trường/vốn lưu động.)
6. Theo dõi nhanh Điều này được thiết kế để tăng vốn khả dụng cho các doanh
nghiệp đang tìm kiếm khoản vay lên tới 250.000 đô la. Nó hiện đang
được cung cấp như một thí điểm với một số người cho vay hạn chế. (Bảo
lãnh khoản vay khởi nghiệp/mở rộng/vốn lưu động.)
7. Xuất khẩu vốn lưu Điều này được thiết kế để cung cấp vốn lưu động ngắn hạn cho
động các nhà xuất khẩu. Bảo đảm khoản vay tối đa là $750,000. Yêu
cầu khoản vay trên $833,333 được xử lý bởi Ex-Im Bank.
(Bảo lãnh khoản vay.)
8. Cho vay vi mô Những khoản này dao động từ $100 đến $25,000. Vốn dành cho các tổ
chức trung gian phi lợi nhuận, những tổ chức này lần lượt cho
các doanh nghiệp nhỏ vay tiền. Cần có tài sản thế chấp và bảo
lãnh cá nhân. Thời gian đáo hạn khoản vay có thể kéo dài tới
sáu năm. (Cho vay khởi nghiệp/mở rộng/vốn lưu động.)
kinh doanh, và để mua lại đồ nội thất và đồ đạc. SBA guaran tee chỉ có sẵn sau
khi doanh nghiệp không có được tài chính theo các điều khoản hợp lý từ các nguồn
tư nhân khác. Nó được coi là người cho vay cuối cùng.
Công ty phát triển được chứng nhận. Chương trình Công Ty Phát Triển Được Chứng
Nhận (CDC 504) hỗ trợ phát triển và mở rộng các doanh nghiệp nhỏ và tạo việc làm.
Chương trình này được thiết kế để cung cấp tài chính cho tài sản cố định và không
thể được sử dụng cho vốn lưu động hoặc hàng tồn kho, củng cố hoặc trả nợ. (Để
biết tổng quan về các khoản vay SBA, hãy xem Quan điểm Quốc tế 13.1)
Công ty tài chính
Sau đây là các cách huy động vốn khác nhau từ các công ty tài chính để bắt đầu
hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.
Các khoản vay từ các công ty bảo hiểm và quỹ hưu trí. Hợp đồng bảo hiểm nhân
thọ có thể được sử dụng làm tài sản thế chấp để vay tiền cho nhu cầu vốn. Các quỹ
hưu trí cũng cung cấp các khoản vay cho các doanh nghiệp có triển vọng tăng
trưởng hấp dẫn. Quỹ hưu trí và các khoản vay của công ty bảo hiểm là trung hạn và dài hạn
Các khoản vay SBA và các tính năng của chúng
1. Các khoản cho vay có bảo lãnh: Các khoản vay được thực hiện và giải ngân
bởi những người cho vay tư nhân và được SBA bảo lãnh tới một số tiền nhất
định. Điều này có nghĩa là nếu người vay không trả được khoản vay, SBA sẽ
mua một tỷ lệ phần trăm đã thỏa thuận của số dư chưa thanh toán. Các khoản
vay trực tiếp và tham gia (các khoản vay do SBA và các bên cho vay khác đồng
thực hiện) khá ít và thậm chí còn giảm trong những năm qua.
2. Lãi suất: Trừ khi có quy định khác, lãi suất tối đa đối với các khoản vay
có bảo đảm là 2,25 phần trăm trên cơ sở đối với khoản vay lớn hơn $50.000
với thời gian đáo hạn dưới bảy năm và 2,75 phần trăm trên cơ sở đối với các
khoản vay từ bảy đến hai mươi lăm năm. Lãi suất cho các khoản vay dưới
50.000 đô la có thể cao hơn.
3. Phí bảo lãnh: Tất cả các khoản vay có bảo đảm đều phải trả phí bảo lãnh.
Các khoản vay phải được đảm bảo bằng tài sản thế chấp và bảo lãnh cá nhân.
4. Đảm bảo phương sách cuối cùng: Các khoản vay SBA được cung cấp như một
phương án cuối cùng, nghĩa là khi người vay không thể nhận được tín dụng nếu
không có bảo lãnh của SBA. Người vay dự kiến sẽ có một số vốn sở hữu cá nhân
để vận hành doanh nghiệp trên cơ sở tài chính lành mạnh.
tín dụng (năm đến mười lăm năm). Các ngân hàng thường giới thiệu các cơ quan cho vay như vậy
với khách hàng của họ khi cần vốn trong thời gian dài hơn thời hạn đáo hạn tối đa của ngân
hàng.
Các công ty tài chính thương mại. Các công ty này cấp các khoản vay ngắn hạn bằng cách sử
dụng các khoản phải thu, hàng tồn kho hoặc thiết bị làm tài sản thế chấp. Họ cũng có thể tính
(mua) các khoản phải thu với giá chiết khấu và cung cấp cho công ty xuất nhập khẩu vốn cần
thiết để tăng trưởng và mở rộng. Bao thanh toán là một cách chuyển các khoản phải thu của một
công ty thành tiền mặt ngay lập tức mà không tạo ra khoản nợ mới. Công ty bao thanh toán sẽ
thu các khoản phải thu (A/R), chấp nhận rủi ro tín dụng liên quan đến A/R, tiến hành điều tra
các tài khoản hiện tại và tương lai của công ty, cũng như thực hiện ghi sổ kế toán đối với
khoản tín dụng. Trong hầu hết các trường hợp, một công ty bao thanh toán sẽ ứng trước 50 đến
90 phần trăm mệnh giá của các khoản phải thu và sau đó thanh toán số dư trừ đi chiết khấu của
nhân tố (4 đến 7 phần trăm mệnh giá của các khoản phải thu) sau khi các khoản phải thu được
thu. Một công ty xuất nhập khẩu có thể dễ dàng tạo điều kiện cho các khoản phải thu của mình
miễn là họ bán hàng cho các khách hàng chính phủ hoặc các công ty lớn có tín dụng tốt. Nhược
điểm của phương pháp này là tốn kém và có thể hấp thụ một phần lớn lợi nhuận của công ty.
Nguồn vốn chủ sở hữu
Đối với nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu, khả năng huy động vốn tự có khá hạn chế. Mặc dù
nguồn vốn này cung cấp cho chủ sở hữu nhu cầu vốn ban đầu, tiền để mở rộng hoặc vốn lưu động,
nhưng điều đó có nghĩa là quyền sở hữu và quyền kiểm soát bị pha loãng. Việc tìm kiếm các đối
tác kinh doanh và cổ đông tương thích luôn khó khăn. Có ba nguồn tài trợ vốn chủ sở hữu:
• Gia đình và bạn bè • Các
thiên thần kinh doanh (các nhà đầu tư mạo hiểm vô hình): Các thiên thần kinh doanh cung
cấp vốn khởi nghiệp hoặc mở rộng và là những nhà cung cấp vốn cổ phần lớn nhất cho các
doanh nghiệp nhỏ. Chúng có thể được tìm thấy thông qua quảng cáo trên mạng, báo chí
hoặc World Wide Web. Phân khúc này ước tính đại diện cho khoảng 2.000 cá nhân hoặc
doanh nghiệp đầu tư từ 10 tỷ đến 20 tỷ USD mỗi năm vào hơn 30.000 doanh nghiệp (Lorenz-
Fife, 1997). • Các nhà đầu tư mạo hiểm: Các nhà đầu tư mạo hiểm cung cấp vốn cổ phần
cho các doanh nghiệp đã
được thành lập và cần vốn hoạt động hoặc mở rộng. Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ (SBA)
ước tính rằng 500 công ty đầu tư mạo hiểm hiện đang đầu tư khoảng 4 tỷ đô la một năm
vào khoảng 3.000 liên doanh. Chúng có thể không phù hợp với các công ty xuất nhập khẩu
nhỏ vì (1) mức đầu tư tối thiểu của họ là khoảng 50.000 USD
đến 100.000 USD; (2) họ hiếm khi cấp vốn cho vốn khởi nghiệp vì họ quan tâm
đến các công ty có thành tích và vị thế thị trường đã được chứng minh; và (3)
họ mong đợi lợi nhuận cao (10 đến 15 phần trăm) cho các khoản đầu tư của họ
trong một khoảng thời gian tương đối ngắn.
CÁC NGUỒN TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TƯ NHÂN
Trong nhiều giao dịch xuất khẩu, người mua không thể hoặc không muốn thanh toán
tiền hàng tại thời điểm giao hàng. Điều này có nghĩa là người bán phải đồng ý thanh
toán vào một ngày nào đó trong tương lai hoặc người mua nên tìm kiếm nguồn tài chính
từ bên thứ ba. Người bán có thể tìm kiếm nguồn tài chính từ người mua hoặc bên thứ ba
để mua hàng hóa từ nhà cung cấp, để trả tiền lao động, hoặc để thu xếp vận chuyển và
bảo hiểm (tài trợ trước khi giao hàng). Nhà xuất khẩu cũng có thể cần tài trợ sau khi
giao hàng cho tài khoản kết quả hoặc các khoản phải thu hoặc cả hai (Silvester, 1995).
Tài chính cạnh tranh là một yếu tố quan trọng trong chiến lược xuất khẩu, đặc biệt
là đối với các công ty vừa và nhỏ. Các nhà xuất khẩu nên xem xét cẩn thận loại hình
tài trợ cần thiết, thời gian trả nợ, ảnh hưởng của khoản vay đối với giá cả và lợi
nhuận, cũng như các rủi ro khác nhau có thể liên quan đến việc tài trợ đó.
Khi mở rộng tín dụng cho khách hàng nước ngoài, điều quan trọng là phải nhận ra
những điều sau:
1. Các điều khoản thương mại thông thường nằm trong khoảng từ 30 đến 180 ngày đối
với việc bán hàng tiêu dùng, vật liệu công nghiệp và hàng nông nghiệp.
Thiết bị vốn tùy chỉnh hoặc có giá trị cao có thể đảm bảo thời gian trả nợ dài
hơn.
2. Một khoản dự phòng có thể phải được thực hiện trong thời gian giao hàng dài hơn
so với thời gian giao hàng trong thương mại nội địa vì người mua nước ngoài
thường không muốn thời hạn tín dụng bắt đầu trước khi nhận hàng.
3. Khách hàng thường bị tính lãi đối với các kỳ hạn tín dụng từ một năm trở lên và
hiếm khi đối với các khoản tín dụng ngắn hạn lên đến 180 ngày. Mặc dù việc cung
cấp các điều khoản tài trợ thuận lợi làm cho sản phẩm trở nên cạnh tranh hơn,
nhưng nhà xuất khẩu nên đánh giá cẩn thận việc tài trợ đó trước những cân nhắc
về chi phí và rủi ro vỡ nợ.
Tài trợ của nhà xuất khẩu
Mở tài khoản
Theo thỏa thuận này, một nhà xuất khẩu sẽ chuyển giao quyền sở hữu hoặc chủ tàu
của hàng hóa trên cơ sở trả chậm (thanh toán trả chậm cho
một khoảng thời gian đã thỏa thuận). Điều này có thể được thực hiện trong trường hợp
những khách hàng đáng tin cậy có hồ sơ theo dõi đã được chứng minh. Trong trường hợp
khách hàng không quen thuộc với nhà xuất khẩu, những thỏa thuận như vậy không nên được
thực hiện nếu không mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu.
Bán hàng ký gửi
Các nhà nhập khẩu không trả tiền cho hàng hóa cho đến khi nó được bán cho bên thứ ba.
Các nhà xuất khẩu có thể đưa ra một chính sách bảo hiểm để bảo vệ họ trước rủi ro không
thanh toán.
Tài chính của khách hàng nước ngoài
Thanh toán trước
Người mua được yêu cầu thanh toán trước khi lô hàng được thực hiện. Khoản thanh toán
trước có thể bao gồm toàn bộ giá hoặc một tỷ lệ phần trăm theo thỏa thuận của giá mua.
Nhà nhập khẩu có thể đảm bảo khoản thanh toán tạm ứng thông qua bảo lãnh thực hiện do
bên thứ ba cung cấp. Ví dụ, các công ty kinh doanh xuất khẩu hoặc quản lý xuất khẩu
thường mua hàng hóa trên cơ sở thanh toán trước hoặc thanh toán bằng tiền mặt khi nhận
hàng, do đó loại bỏ nhu cầu tài trợ.
Họ cũng có thể sử dụng mạng lưới quốc tế rộng lớn của mình để giúp nhà xuất khẩu có được
tín dụng và bảo hiểm tín dụng.
Tiến trình thanh toán
Các khoản thanh toán gắn liền với việc thực hiện một phần hợp đồng, chẳng hạn như
sản xuất, vận chuyển một phần, v.v. Điều này có nghĩa là sự kết hợp giữa thanh toán tạm
ứng và thanh toán theo tiến độ đáp ứng nhu cầu tài chính của nhà xuất khẩu.
Tài trợ bởi bên thứ ba
Phương pháp ngắn hạn
Khoản vay được đảm bảo bằng khoản phải thu nước ngoài. Nhà xuất khẩu có thể vay tiền
từ ngân hàng hoặc công ty tài chính để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn của mình
bằng cách sử dụng tài khoản phải thu nước ngoài làm tài sản thế chấp. Trong hầu hết các
trường hợp, khách hàng nước ngoài không được thông báo về khoản vay. Khi khách hàng
thanh toán cho nhà xuất khẩu, nhà xuất khẩu sẽ trả lại khoản vay cho người cho vay.
Cũng có thể thông báo cho khách hàng nước ngoài về tài sản thế chấp và hướng dẫn khách
hàng thanh toán hóa đơn trực tiếp cho người cho vay. Tuy nhiên, điều này có thể đặt câu
hỏi về tình hình tài chính của nhà xuất khẩu trong mắt người mua ở nước ngoài.
Một nhà xuất khẩu thường có thể vay 80 đến 85 phần trăm mệnh giá của các khoản phải thu nếu
các khoản phải thu được bảo hiểm và nhà xuất khẩu cũng như khách hàng trên biển có xếp hạng
tín dụng tốt.
Hầu hết các ngân hàng đều miễn cưỡng cho vay đối với các khoản phải thu không được bảo hiểm.
Sự an toàn của ngân hàng được thực hiện thông qua việc chuyển nhượng các khoản phải thu nước
ngoài của nhà xuất khẩu. Nhờ thu có chứng từ tài trợ dễ dàng hơn và ít tốn kém hơn so với bán
trên tài khoản mở vì hối phiếu trong nhờ thu có chứng từ là một công cụ có thể chuyển nhượng
(không giống như bán tài khoản mở, kèm theo hóa đơn và chứng từ vận chuyển) có thể dễ dàng bán
hoặc chiết khấu trước khi đáo hạn. Mặc dù hầu hết những người cho vay quan tâm đến việc cung
cấp một khoản vay đối với các khoản phải thu nước ngoài, nhưng không có gì lạ khi tìm thấy một
số người sẽ mua chúng với quyền truy đòi đầy đủ hoặc hạn chế. Trong cả hai trường hợp, hầu hết
các ngân hàng yêu cầu bảo hiểm. (Sau khi các khoản phải thu được bán, nhà xuất khẩu sẽ có thể
loại bỏ các khoản phải thu và khoản vay khỏi bảng cân đối kế toán của mình.)
Sự chấp nhận của thương mại/ngân hàng. Điều này phát sinh khi một hối phiếu do người bán ký
phát được khách hàng ở nước ngoài chấp nhận để thanh toán một khoản tiền nhất định vào một ngày
đã thỏa thuận. Nhà xuất khẩu có thể nhận được một khoản vay bằng cách sử dụng chấp nhận làm tài
sản thế chấp hoặc chiết khấu chấp nhận cho một tổ chức tài chính để thanh toán.
Trong trường hợp khoản nợ không được ghi nhận dưới dạng hối phiếu, người xuất khẩu có thể bán
hoặc chiết khấu hóa đơn (chấp nhận hóa đơn) trước khi đáo hạn. Trong cả hai trường hợp, hàng
chấp nhận thường được bán mà không có quyền truy đòi người xuất khẩu và người sau được miễn
trách nhiệm nhờ thu.
Hối phiếu được ký phát và được ngân hàng chấp nhận được gọi là chấp nhận của chủ ngân hàng.
Sau khi được chấp nhận, hối phiếu trở thành nghĩa vụ chính của ngân hàng chấp nhận thanh toán
khi đáo hạn. Điều này xảy ra trong trường hợp chứng từ không được chấp nhận (nhờ thu chứng từ
hoặc tín dụng chấp nhận), theo đó việc thanh toán sẽ được thực hiện vào một ngày xác định trong
tương lai. Ngân hàng trả lại hối phiếu cho người bán với sự xác nhận chấp nhận hối phiếu, đảm
bảo thanh toán cho người bán (nhà xuất khẩu) vào ngày đáo hạn. Sau đó, nhà xuất khẩu có thể bán
hối phiếu được chấp nhận với giá chiết khấu cho ngân hàng hoặc bất kỳ tổ chức tài chính nào
khác. Nhà xuất khẩu cũng có thể đảm bảo một khoản vay bằng cách sử dụng hối phiếu làm tài sản
thế chấp. Khả năng bán được của ngân hàng hoặc chấp nhận thương mại phụ thuộc vào uy tín tín
dụng của bên chấp nhận hối phiếu.
Thư tín dụng. Ngoài tín dụng chấp nhận đã thảo luận trước đây, thư tín dụng có thể là một
công cụ quan trọng để tài trợ xuất khẩu:
1. Thư tín dụng có thể chuyển nhượng: Sử dụng phương thức này, người xuất khẩu chuyển quyền
của mình theo thư tín dụng cho một bên khác, thường là nhà cung cấp, người nhận thanh
toán. Khi nhà cung cấp xuất trình các chứng từ cần thiết cho ngân hàng thông báo, hóa
đơn của nhà cung cấp sẽ được thay thế bằng hóa đơn của người xuất cảng với toàn bộ giá
trị của khoản tín dụng ban đầu. lời khuyên

ngân hàng thanh toán cho nhà cung cấp giá trị hóa đơn và sẽ thanh toán phần
chênh lệch cho nhà xuất khẩu.

2. Chuyển nhượng số tiền thu được theo thư tín dụng: Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu)
có thể chuyển nhượng toàn bộ số tiền hoặc một tỷ lệ phần trăm số tiền thu được
trong L/C cho một bên thứ ba cụ thể, thường là nhà cung cấp. Điều này cho phép
nhà xuất khẩu mua hàng với số vốn hạn chế bằng cách sử dụng tín dụng của người
mua ở nước ngoài. Nó không yêu cầu sự đồng ý của người mua hoặc ngân hàng của
người mua.
3. Thư tín dụng giáp lưng: Một thư tín dụng được phát hành dựa trên sức mạnh của một
thư tín dụng khác. Các khoản tín dụng như vậy được phát hành khi nhà cung cấp
hoặc nhà thầu phụ yêu cầu nhà xuất khẩu thanh toán trước khi nhận được tiền từ
khách hàng. Nhà xuất khẩu vẫn có nghĩa vụ thực hiện theo tín dụng ban đầu và nếu
vỡ nợ xảy ra, ngân hàng sẽ giữ một tài sản thế chấp vô giá trị.
bao thanh toán. Bao thanh toán là một thỏa thuận liên tục giữa mối quan tâm bao thanh
toán và nhà xuất khẩu, theo đó nhà bao thanh toán mua các khoản phải thu xuất khẩu với
giá chiết khấu (thường thấp hơn 2 đến 4 phần trăm so với giá trị đầy đủ). Số tiền giảm
giá phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm loại sản phẩm có liên quan, khách hàng, tổ
chức bao thanh toán và quốc gia nhập khẩu. Bao thanh toán cho phép các nhà xuất khẩu đưa
ra các điều khoản bán hàng trên tài khoản mở mà không phải chịu rủi ro tín dụng. Các nhà
nhập khẩu cũng thích bao thanh toán hơn vì bằng cách mua trên tài khoản mở, họ bỏ qua
các thỏa thuận thanh toán tốn kém như thư tín dụng. Nó cũng giải phóng vốn lưu động của
họ. Trong trường hợp các nhà nhập khẩu chưa thành lập hồ sơ theo dõi, các ngân hàng
thường sẽ không phát hành thư tín dụng và mở tài khoản bán hàng có thể là lựa chọn khả
dụng duy nhất.
Trong bao thanh toán xuất khẩu, người xuất khẩu được thanh toán ngay và gánh nặng
thu hộ được loại bỏ. Các yếu tố có mối quan hệ với các ngân hàng và tổ chức tài chính ở
các quốc gia khác thông qua các mạng lưới như Chuỗi yếu tố quốc tế, cho phép họ kiểm
tra khả năng trả nợ của một khách hàng ở nước ngoài, cấp phép tín dụng và chấp nhận rủi
ro tài chính.
Sự gia tăng trong thương mại và cạnh tranh toàn cầu đã dẫn đến việc tìm kiếm các hình
thức tài trợ thay thế để đáp ứng các nhu cầu đa dạng của khách hàng. Ở những thị trường
có tính cạnh tranh cao, việc ký kết một hợp đồng xuất khẩu thành công thường phụ thuộc
vào khả năng của người bán trong việc thu được tài trợ thương mại với các điều khoản có
lợi nhất cho khách hàng nước ngoài.
Bao thanh toán quốc tế đã tăng khoảng 500 phần trăm trong mười năm qua, lên tới 20
tỷ đô la vào năm 1994. Tại Hoa Kỳ, ngành bao thanh toán xử lý khoảng 2 tỷ đô la trong
ngoại thương (Ioannou, 1995).
Hoạt động kinh doanh bao thanh toán xuất khẩu đã tăng trưởng 14% vào năm 1991, so với
tăng 9 phần trăm trong bao thanh toán trong nước (Ring, 1993). Nó hiện có sẵn ở
khoảng bốn mươi quốc gia, chủ yếu tập trung ở Bắc Mỹ, Tây Âu và Châu Á. Mặc dù bao
thanh toán xuất khẩu theo truyền thống gắn liền với việc bán hàng dệt, may mặc,
giày dép hoặc thảm, nhưng hiện nay nó được sử dụng cho một loạt các sản phẩm đa
dạng.
Một quy trình bao thanh toán xuất khẩu điển hình bao gồm các bước sau: Khi nhận
được đơn đặt hàng từ một khách hàng nước ngoài, nhà xuất khẩu xác minh với đơn vị
bao thanh toán, thông qua chi nhánh ở nước ngoài, tình trạng tín dụng của khách
hàng và xác định xem đơn vị bao thanh toán có sẵn sàng cấp tín dụng và nhận Rủi ro
tài chính. Nếu quyết định của bên bao thanh toán ủng hộ việc cấp tín dụng cho khách
hàng nước ngoài, thì các bên sẽ thực hiện theo quy trình được mô tả trong Hình 13.1.
1. Hợp đồng thương mại
nhà xuất khẩu 2. Hàng hóa nhà nhập khẩu
6. Xuất trình hóa 7. $

4. $ 3. Hóa đơn
đơn vào ngày đáo hạn
5. Hóa đơn
Xuất khẩu Nhập khẩu

8. $
Nhân tố Nhân tố
HÌNH 13.1. Bao thanh toán xuất khẩu: (1) nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết
hợp đồng thương mại và đồng ý về các điều khoản mua bán (nghĩa là mở tài khoản),
(2) nhà xuất khẩu chuyển hàng cho nhà nhập khẩu, (3) nhà xuất khẩu nộp hóa đơn
đối với người xuất khẩu, (4) người xuất khẩu cung cấp tiền (tiền mặt trước) cho
người xuất khẩu đối với các khoản phải thu cho đến khi thu được tiền từ người
nhập khẩu. Nhà xuất khẩu thường nhận trước tới 30% giá trị của các khoản phải thu
và trả lãi bao thanh toán cho số tiền nhận được, hoặc nhà bao thanh toán cho nhà
xuất khẩu, trừ đi phí hoa hồng, khi các khoản phải thu đến hạn (hoặc ngay sau
đó). Hoa hồng thường nằm trong khoảng từ 1 đến 3 phần trăm, (5) đơn vị xuất khẩu
chuyển hóa đơn cho đơn vị nhập khẩu để giả định rủi ro tín dụng, quản lý và thu
hồi các khoản phải thu, (6) đơn vị nhập khẩu xuất trình hóa đơn cho đơn vị nhập
khẩu để thanh toán vào ngày đã thỏa thuận, (7) nhà nhập khẩu trả tiền cho người
nhập khẩu, và (8) người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu. Trong trường hợp
đơn vị xuất khẩu ứng trước một tỷ lệ phần trăm nhất định (ví dụ: 30 phần trăm)
khoản phải thu của nhà xuất khẩu, phần còn lại (70 phần trăm khoản phải thu trừ
lãi suất hoặc các khoản phí khác) được đơn vị xuất khẩu thanh toán cho nhà xuất khẩu.
Các thỏa thuận với các yếu tố được thực hiện hoặc có quyền truy đòi (nhà xuất khẩu chịu
trách nhiệm trong trường hợp người mua không có khả năng thanh toán hoặc các vấn đề khác)
hoặc không có quyền truy đòi, trong trường hợp đó có thể yêu cầu chiết khấu lớn hơn vì nhà
xuất khẩu không có trách nhiệm. (Để biết ưu điểm và nhược điểm của phương thức cấp vốn này,
xem Bảng 13.2.)
Phương pháp trung hạn và dài hạn
tín dụng người mua. Một số giao dịch xuất khẩu, chẳng hạn như những giao dịch liên
quan đến thiết bị vốn, thường yêu cầu các điều khoản tài trợ kéo dài trong vài năm. Nhà
nhập khẩu có thể nhận tín dụng từ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác để thanh toán cho
nhà xuất khẩu. Người bán thường hợp tác trong việc cấu trúc các thỏa thuận tài chính để
làm cho chúng phù hợp với nhu cầu của người mua.
Forfaiting. Forfaiting là hoạt động mua các khoản nợ trả chậm phát sinh từ các hợp đồng
mua bán quốc tế mà không truy đòi nhà xuất khẩu. Người xuất khẩu từ bỏ quyền sở hữu các
khoản phải thu xuất khẩu (nghĩa vụ nợ trả chậm từ nhà nhập khẩu), thường được bảo lãnh bởi
một ngân hàng ở nước nhập khẩu, bằng cách bán cho một người chuyển nhượng với giá chiết
khấu để đổi lấy tiền mặt. Các
BẢNG 13.2. Ưu điểm và nhược điểm của bao thanh toán xuất khẩu
Ưu điểm • Bao Nhược điểm • Bao
thanh toán cho phép ngay lập tức thanh toán không khả dụng đối với
thanh toán các khoản phải thu và tăng vốn các lô hàng có giá trị dưới 100.000 USD.
lưu động. Nó phù hợp với các giao dịch liên
tục hoặc lặp đi lặp lại (không phải giao dịch
một lần). Các yếu tố thường yêu cầu quyền
truy cập vào một khối lượng nhất định doanh số
bán hàng hàng năm của nhà xuất
• Các yếu tố tiến hành điều khẩu. • Hệ số không hoạt động đối với các khoản
tra tín dụng, thu hồi các khoản phải phải thu có thời hạn trên 180 ngày.
thu từ nhà nhập khẩu và cung cấp các
dịch vụ kế toán khác.
• Các yếu tố giả định rủi ro tín dụng trong • Các yếu tố thường không hoạt động với
trường hợp người mua không thanh toán hoặc từ chối hầu hết các nước đang phát triển do khung pháp
thanh toán (không truy đòi). lý và tài chính không đầy đủ.
• Bao thanh toán là một hình thức thay thế • Nhà xuất khẩu có thể phải chịu trách nhiệm về
tốt cho tín dụng ngân hàng khi hình thức các tranh chấp liên quan đến hàng hóa
này quá hạn chế hoặc không kinh tế. (chất lượng, tình trạng hàng hóa, v.v.) và hợp
đồng mua bán.
nợ trả chậm có thể ở dạng kỳ phiếu, hối phiếu, chấp nhận thương mại hoặc tín dụng chứng từ,
là những công cụ nợ vô điều kiện và dễ chuyển nhượng có thể được bán trên thị trường thứ
cấp.
Nguồn gốc của việc cho vay bắt đầu từ những năm 1940, khi các nhà tài chính Thụy Sĩ
phát triển những cách mới để tài trợ cho việc bán thiết bị vốn của Tây Đức sang Đông Âu. Vì
các nước Đông Âu không có đủ ngoại tệ mạnh để tài trợ cho nhập khẩu nên họ đã tìm kiếm
nguồn tài trợ trung hạn từ các nhà cung cấp của mình. Những ngôi nhà forfait hàng đầu vẫn
nằm ở châu Âu.
Trong một giao dịch forfaiting điển hình, khách hàng ở nước ngoài không có ngoại tệ mạnh
để tài trợ cho việc bán và yêu cầu mua bằng tín dụng, thường phải trả trong vòng một đến
mười năm. Nhà xuất khẩu (hoặc ngân hàng của nhà xuất khẩu) liên hệ với một forfaiter và
cung cấp cho họ các thông tin chi tiết về giao dịch được đề xuất với khách hàng nước ngoài.
Forfaiter đánh giá giao dịch và đồng ý tài trợ cho giao dịch dựa trên tỷ lệ chiết khấu nhất
định và các điều kiện khác.
Nhà xuất khẩu sau đó kết hợp chiết khấu vào giá bán. Lãi suất chiết khấu được cố định và
dựa trên Lãi suất được cung cấp liên ngân hàng Luân Đôn (LIBOR), dựa trên lãi suất thả nổi.
Forfaiter thường yêu cầu bảo lãnh hoặc aval (thư bảo đảm) từ một ngân hàng ở quốc gia của
nhà nhập khẩu và thường cung cấp cho nhà xuất khẩu danh sách các ngân hàng địa phương được
chấp nhận làm người bảo lãnh. Việc bảo lãnh trở nên khá quan trọng, đặc biệt trong các
trường hợp khoản phải thu từ các nước đang phát triển. Sau khi tìm được người bảo lãnh có
thể chấp nhận được, nhà xuất khẩu sẽ chuyển hàng cho người mua và ký hậu các công cụ chuyển
nhượng có lợi cho người đi trước mà không cần truy đòi. Sau đó, forfaiter trả cho nhà xuất
khẩu số tiền chiết khấu.
Mặc dù bao thanh toán xuất khẩu và forfaiting có vẻ khá giống nhau, nhưng có một số khác
biệt nhất định về điều kiện thanh toán, sản phẩm liên quan, tính liên tục của giao dịch và
cách sử dụng chung:
1. Các yếu tố thường được sử dụng để tài trợ cho hàng tiêu dùng, trong khi các khoản
cho vay thường hoạt động với tư liệu sản xuất, hàng hóa và dự án.
2. Các yếu tố được sử dụng cho các giao dịch liên tục, nhưng forfaiters tài trợ cho một
giao dịch thời gian.
3. Forfaiters làm việc với các khoản phải thu từ các nước đang phát triển bất cứ khi
nào họ có được một ngân hàng bảo lãnh có thể chấp nhận được; các yếu tố không tài
trợ cho thương mại với hầu hết các nước đang phát triển do không có sẵn tín dụng
trong quá trình hình thành, xếp hạng tín dụng kém hoặc khung pháp lý và tài chính
không đầy đủ.
4. Các yếu tố thường hoạt động với các khoản phải thu ngắn hạn, trong khi các khoản
phải thu tài trợ cho các khoản phải thu có thời hạn trên 180 ngày. (Xem Bảng 13.3
để biết ưu điểm và nhược điểm của phương thức cấp vốn này.)
BẢNG 13.3. thất bại
Ưu điểm 1.
Forfaiters mua các khoản phải thu như một giao dịch một lần mà không yêu cầu
khối lượng kinh doanh liên tục, như trong trường hợp bao thanh toán.
2. Tài trợ có thể chi trả 100% số tiền bán hàng. Cải thiện dòng tiền và giảm chi phí giao
dịch cho nhà xuất khẩu vì trách nhiệm thu tiền được đảm nhận bởi người cho vay.
Forfaiter cũng chịu mọi rủi ro thanh toán (nghĩa là rủi ro tín dụng của ngân hàng bảo
lãnh, rủi ro lãi suất cũng như rủi ro quốc gia của người mua).
Nhược điểm
1. Nó không có sẵn để tài trợ ngắn hạn (dưới 180 ngày). Thời hạn từ một đến mười năm.
2. Quy mô giao dịch thường được giới hạn từ 250.000 USD trở lên.
3. Lãi và phí cam kết (nếu nhà xuất khẩu yêu cầu ứng trước)
có thể cao.
4. Người xuất khẩu chịu trách nhiệm về chất lượng, tình trạng hàng hóa, việc giao hàng, chở quá tải,
và các tranh chấp hợp đồng khác.
5. Nhà xuất khẩu có trách nhiệm xin bảo lãnh ngân hàng cho người mua.
Sau đây là một số ví dụ về giao dịch forfaiting:
• Hiệp hội Ngân hàng Ngoại thương (BAFT) đã sắp xếp với một công
ty máy móc bông để bán máy móc loại bỏ xơ vải trị giá hơn
500.000 đô la phải trả sau mười một tháng kể từ ngày ghi trên
vận đơn. Một ngân hàng thương mại Hy Lạp đã phát hành thư tín
dụng yêu cầu hối phiếu chấp nhận. Bankers Trust of New York đã
xác nhận thư tín dụng và Midland Bank đã thực hiện giao dịch
giả mạo. • Morgan Grenfell Trade Finance Limited đã mua các khoản
phải thu từ các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ sang Peru. Công ty tài
chính yêu cầu có sự bảo lãnh của một trong những ngân hàng lớn
của Peru và
chấp nhận thời hạn trả nợ lên đến 5 năm. • Morgen Grenfell cũng
tài trợ cho khoản trả trước bằng tiền mặt (forfaiting) của việc
bán tua-bin điện cho Mexico, được tài trợ bởi Ex Im Bank.
Ngân hàng Ex-Im yêu cầu thanh toán trước 15%. • Công ty Phát triển
Xuất khẩu (EDC) của Canada mua các khoản phải thu từ các nhà
xuất khẩu Canada với điều kiện là kỳ phiếu do khách hàng nước
ngoài phát hành được đảm bảo bởi một ngân hàng có thể được EDC
chấp nhận, giao dịch tuân thủ yêu cầu về nội dung của Canada và
kỳ phiếu không không vượt quá 85% giá hợp đồng.
Cho thuê xuất khẩu. Đây là một kế hoạch tài trợ trong đó một bên thứ ba, có thể
là một tổ chức cho thuê quốc tế hoặc một công ty tài chính, mua và xuất khẩu thiết
bị vốn nhằm cho nhà nhập khẩu ở một quốc gia khác thuê trên cơ sở trung hạn đến
dài hạn. Sự sắp xếp này phù hợp cho việc xuất khẩu tư liệu sản xuất. Bên cho thuê
có thể được đặt tại nước xuất khẩu hoặc nước nhập khẩu. Cho dù đó là hợp đồng cho
thuê hoạt động hay tài chính, quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản vẫn thuộc về
bên cho thuê và quyền sở hữu duy nhất thuộc về bên thuê.
Theo hợp đồng thuê hoạt động, tiền thuê cho thuê không nhằm mục đích khấu hao vốn
mà bên cho thuê phải chịu khi mua thiết bị.
Thay vào đó, chi phí vốn và lợi nhuận dự định sẽ được thu hồi thông qua việc cho
thuê lại thiết bị và/hoặc thông qua giá trị còn lại của nó khi bán cuối cùng. Nó
không phải là một phương thức tài trợ cho việc mua thiết bị, mà là một hợp đồng
thuê trong một khoảng thời gian xác định. Hợp đồng cho thuê được phản ánh trong
bảng cân đối kế toán của bên cho thuê chứ không phải bên thuê. Theo hợp đồng thuê
tài chính, tiền thuê tài sản được dự định để khấu hao chi phí vốn của việc mua lại
cũng như để tạo ra lợi nhuận. Thông thường, bên thuê chọn thiết bị được thuê và
chịu chi phí bảo trì và bảo hiểm. Hợp đồng cho thuê được phản ánh trong bảng cân
đối kế toán của bên thuê chứ không phải bên cho thuê.
Đối với các doanh nghiệp cần thiết bị mới nhưng thiếu nguồn lực cần thiết hoặc
tiền tệ mạnh để mua, việc cho thuê trở thành một lựa chọn hấp dẫn. Nó yêu cầu ít
hoặc không cần trả trước, và thiết bị có thể được mua khi kết thúc hợp đồng thuê
với giá danh nghĩa. Các khoản thanh toán cho thuê được khấu trừ thuế ở nhiều quốc
gia. Vì các khoản thanh toán đó không xuất hiện dưới dạng nợ phải trả trong báo
cáo tài chính nên chúng bảo vệ tình hình tài chính của bên thuê và không làm giảm
khả năng vay nợ vì những lý do khác. Các ưu điểm khác của việc cho thuê là (1)
người ta có thể thuê thiết bị hiện đại có thể quá đắt để mua, và (2) bên thuê
luôn có thể đổi thiết bị cũ trong trường hợp lỗi thời và lấy thiết bị mới. trước
khi kết thúc hợp đồng thuê. Tuy nhiên, có một số nhược điểm nhất định: (1) nó có
thể gây ra hậu quả bất lợi về thuế ở một số quốc gia và (2) chi phí cho thuê thường
cao hơn các phương thức tài trợ khác.
TÓM TẮT CHƯƠNG
Những thay đổi lớn trong tài chính doanh nghiệp nhỏ
Công nghệ, toàn cầu hóa và bãi bỏ quy định.
Các yếu tố quyết định nhu cầu vốn và các phương án tài trợ
Giai đoạn phát triển, cơ cấu sở hữu và kênh phân phối.

Tài chính nội bộ
Sử dụng nguồn lực của chính mình, giữ lại nhiều lợi nhuận hơn trong kinh doanh và
giảm các khoản phải thu và hàng tồn kho.
Tài chính bên ngoài
Các hình thức tài trợ bên ngoài
Nợ hoặc tài trợ vốn chủ sở hữu; cấp vốn ngắn hạn/trung hạn/dài hạn; đầu tư, hàng
tồn kho, hoặc tài trợ vốn lưu động.
Nguồn tài chính bên ngoài
Gia đình và bạn bè, ngân hàng (tài trợ dựa trên tài sản, hạn mức tín dụng, khoản
vay cá nhân và thương mại, thẻ tín dụng), Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ, công ty
tài chính và các nguồn vốn chủ sở hữu.
Tài trợ của nhà xuất khẩu
1. Mở tài khoản: Trả chậm trong một khoảng thời gian xác định.
2. Hợp đồng ký gửi: Người nhập khẩu thanh toán sau khi hàng được bán cho người nhập khẩu.
bên thứ ba.
Tài trợ của nhà nhập khẩu
1. Thanh toán trước: Thanh toán trước khi giao hàng được thực hiện.
2. Thanh toán theo tiến độ: Thanh toán theo hiệu quả công việc.
Tài trợ bởi bên thứ ba
Phương pháp ngắn hạn
1. Khoản vay được bảo đảm bằng khoản phải thu nước ngoài: Khoản phải thu
được sử dụng làm tài sản thế chấp để đáp ứng các nhu cầu tài chính ngắn hạn.
2. Sự chấp nhận của thương mại/ngân hàng: Hối phiếu được nhà nhập khẩu chấp nhận được sử
dụng làm tài sản thế chấp để được tài trợ.
3. Thư tín dụng: Thư tín dụng chuyển nhượng (L/C), chuyển nhượng tiền thu theo L/
C, L/C giáp lưng dùng để bảo đảm tài trợ.
4. Bao thanh toán: Là thỏa thuận giữa bên bao thanh toán và nhà xuất khẩu, theo
đó bên bao thanh toán mua các khoản phải thu xuất khẩu để hưởng chiết khấu.
Phương pháp trung hạn và dài hạn
1. Tín dụng người mua: Nhà nhập khẩu xin tín dụng từ ngân hàng hoặc tổ chức tài chính
phí phải trả cho người xuất khẩu.
2. Forfaiting: Mua các khoản nợ trả chậm phát sinh từ các khoản nợ quốc tế
hợp đồng mua bán mà không cần truy đòi người xuất khẩu.
3. Cho thuê xuất khẩu: Một công ty mua và xuất khẩu thiết bị vốn với
một cái nhìn để cho thuê.
1. Những thay đổi chính đang diễn ra trong tài chính doanh nghiệp vừa và nhỏ là gì?
2. Những yếu tố nào quyết định nhu cầu vốn và các phương án tài trợ trong thương mại
xuất nhập khẩu?
3. Nêu các nguồn tài trợ bên ngoài phổ biến cho xuất nhập khẩu
các doanh nghiệp.
4. Mô tả những điều sau: SBIC, Công ty phát triển được chứng nhận, chương trình cho vay
CDC/504, khoản vay thương mại quốc tế.

5. Thảo luận về các phương pháp khác nhau mà thư tín dụng có thể được sử dụng
để tài trợ cho xuất khẩu.
6. Bao thanh toán xuất khẩu là gì? Làm thế nào để nó khác với forfaiting?
7. Nêu các bước điển hình của bao thanh toán xuất khẩu.
8. Nhược điểm của bao thanh toán là gì?
9. Đầu tư mạo hiểm nhìn chung có phù hợp với các công ty xuất khẩu không?
10. Cơ sở cho vay khác nhau do SBA cung cấp để xuất khẩu là gì?
các doanh nghiệp?
TÌNH HUỐNG 13.1. BÁN HÀNG CỦA TADOO ĐẾN BỈ
Tadoo, Inc. là một công ty hóa chất được thành lập tại bang Tennessee và tham gia sản xuất
và bán các sản phẩm hóa chất khác nhau dùng để diệt côn trùng gây hại hoặc tước lá trên cây.
Kể từ khi công ty được thành lập vào năm 1980, nó đã tạo ra tổng doanh thu hơn 60 triệu đô
la phần lớn từ việc bán hàng ở Hoa Kỳ và các nước Tây Âu. Các đại lý bán hàng và nhà phân phối
của nó được đặt tại hơn một chục quốc gia.
Vào tháng 9 năm 2000, chính phủ Bỉ quảng cáo mua các sản phẩm hóa chất trị giá 20 triệu
USD. Người thắng thầu được yêu cầu cung cấp tài chính trong thời hạn hai năm. Do Tadoo không
có khả năng bảo mật

tài trợ tư nhân hoặc công cộng cho việc bán hàng, nó đã quyết định liên hệ với một
forfaiter để khám phá khả năng tài trợ cho thỏa thuận. Tadoo đã cung cấp cho
forfaiter các chi tiết quan trọng để thiết lập tính khả thi của giao dịch bao gồm
ngày giao hàng, điều khoản trả nợ (bốn lần thanh toán nửa năm một lần trong khoảng
thời gian hai năm), lãi suất (người mua phải trả) và công cụ thư tín dụng sẽ được mở
ủng hộ Tadoo thông qua một ngân hàng Bỉ.
Người cho vay đã tính toán chi phí dự kiến (tỷ lệ chiết khấu, phí cam kết, v.v.)
cần thiết để bán khoản phải thu và thêm nó vào hợp đồng thương mại để Tadoo có thể
nhận được 100 phần trăm giá trị tiền mặt được yêu cầu. Điều này đã giúp Tadoo gửi
giá hợp đồng sẽ bao gồm chi phí tài chính. Forfaiter cũng kiểm tra cấu trúc của
giao dịch để đảm bảo rằng nó có tính thanh khoản tối đa. Điều này bao gồm thời gian
cấp vốn, rủi ro quốc gia và rủi ro tín dụng. Các forfaiter dự kiến sẽ bán lại giao
dịch trên thị trường.
Trước khi nộp hồ sơ dự thầu, Tadoo đã ký một hợp đồng chi tiết với người cho vay.
Hợp đồng yêu cầu Tadoo bán khoản phải thu cho người cho vay và nêu rõ các điều khoản
và điều kiện của hợp đồng. Nó cũng cung cấp cho Tadoo tùy chọn hủy hợp đồng mà không
phải chịu trách nhiệm pháp lý trong trường hợp Tadoo không thắng thầu. Một tháng sau
khi nộp hồ sơ dự thầu, chính phủ Bỉ thông báo với Tadoo rằng họ đã được trao hợp
đồng.
Tadoo bắt đầu sản xuất sản phẩm và cung cấp sản phẩm cho người mua trong các
thùng vận chuyển đặc biệt theo các điều khoản của hợp đồng. Bốn hối phiếu đã được
Ngân hàng Bỉ chấp nhận và sau đó được Tadoo xác nhận cho người trả trước mà không
cần truy đòi và cung cấp cho người sau cùng với tài liệu hỗ trợ. Forfaiter đã nhận
và xác minh các tài liệu và trả 20 triệu đô la cho Tadoo. Tadoo được yêu cầu phải
tôn trọng tất cả các cam kết theo hợp đồng liên quan đến hỗ trợ và bảo hành sản phẩm
nhưng rủi ro tài chính liên quan đến hối phiếu đáo hạn trong khoảng thời gian hai
năm đã được bán cho forfaiter mà không cần truy đòi.
câu hỏi
1. Tadoo có gặp vấn đề gì không nếu đang xuất khẩu sang một nước đang phát triển?
quốc gia?
2. Phương pháp này có lợi hơn cho Tadoo so với các hình thức tài trợ khác không?
Chương 14
Chương trình tài tài

Chương trình trợ
trợ xuất khẩu
xuất khẩu củaphủchính phủ
của chính
Các nhà xuất khẩu muốn được thanh toán ngay hoặc trước khi giao hàng, trong khi người mua muốn
trì hoãn việc thanh toán cho đến khi họ bán xong hàng hóa. Để mở rộng doanh số xuất khẩu, nhiều
chính phủ đưa ra nhiều lựa chọn tài chính theo chương trình. Sự hỗ trợ như vậy làm tăng hạn mức
tín dụng của nhà xuất khẩu cần thiết cho các giao dịch trong nước và doanh nghiệp, vô hiệu hóa tài
chính như một yếu tố và tạo ra một sân chơi bình đẳng với các đối thủ cạnh tranh ở các quốc gia
khác cũng được hưởng lợi từ các chương trình tài chính tương tự.
Các chương trình thường được phân loại thành tài chính ngắn hạn (thường dưới hai năm), trung
hạn (thường từ hai đến năm năm) và dài hạn (thường là trên năm năm). Tài trợ của chính phủ có thể
ở dạng tín dụng của nhà cung cấp hoặc tín dụng của người mua. Các khoản tín dụng của nhà cung cấp
là các khoản tín dụng được nhà xuất khẩu mở rộng cho người mua, nghĩa là nhà xuất khẩu thu xếp tài
chính của chính phủ. Các khoản tín dụng như vậy cũng bao gồm việc nhà xuất khẩu mở rộng tín dụng
trực tiếp, cũng như việc nhà xuất khẩu thu xếp tài trợ từ các nguồn tư nhân khác.
Các khoản tín dụng của người mua được mở rộng cho người mua bởi các bên không phải là nhà xuất khẩu.
Các ngân hàng, cơ quan chính phủ hoặc các bên tư nhân khác (trong nước hoặc nước ngoài) có thể cung
cấp tín dụng cho người mua. Chương này chủ yếu dành cho các khoản tín dụng của nhà cung cấp hoặc
người mua được mở rộng bởi các cơ quan chính phủ.
Tài trợ của chính phủ nói chung bao gồm việc cung cấp bảo hiểm hoặc bảo lãnh cho các nhà xuất
khẩu hoặc tổ chức cho vay, cũng như mở rộng tín dụng chính thức, lãi suất hoặc trợ cấp cho nhà xuất
khẩu hoặc khách hàng nước ngoài.
Một trong hai chương trình tài chính này có thể được kết hợp trong một giao dịch duy nhất.
Một số chính phủ cung cấp một loạt các dịch vụ, chẳng hạn như bảo lãnh, bảo hiểm, tín dụng, v.v.,
trong khi một số chính phủ khác cung cấp một số hoặc tất cả các dịch vụ này một cách hời hợt vì
chúng không sẵn có trên thị trường.
OECD (Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế) đã xây dựng hướng dẫn về tín dụng xuất khẩu cho
các thành viên. Những điều này có xu hướng cung cấp khuôn khổ thể chế cho một thị trường tín dụng
xuất khẩu có trật tự, do đó ngăn chặn một cuộc chạy đua tín dụng xuất khẩu trong đó các nước xuất
khẩu
319
cạnh tranh trên cơ sở ai cung cấp các điều khoản tài chính thuận lợi nhất hơn là trên
cơ sở ai cung cấp sản phẩm chất lượng tốt nhất với giá thấp nhất. Các hướng dẫn cung
cấp cho những điều sau đây:
• Tối thiểu 15 phần trăm giá trị hợp đồng phải được thanh toán bằng tiền mặt
• Thời hạn hoàn trả tối đa là 8 năm rưỡi, với các trường hợp ngoại lệ
đối với các nước
nghèo • Lãi suất tối thiểu trong các khoảng thời gian nhất định lên tới năm, tám rưỡi,
và mười năm
• Từng bước bỏ lãi suất hỗ trợ và điều chỉnh giảm lãi suất cho các khoản vay viện
trợ để phản ánh đúng hơn thực tế thị trường
• Việc thiết lập các điều kiện liên quan cho một số lĩnh vực, bao gồm cả nông
nghiệp, không nằm trong hướng dẫn
NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU
CỦA HOA KỲ (NGÂN HÀNG EX-IM)
Ngân hàng Ex-Im được thành lập vào năm 1934 và được thành lập theo luật hiện hành
vào năm 1945, với mục đích hỗ trợ tài trợ cho thương mại xuất khẩu của Hoa Kỳ.
Ban đầu nó được thành lập để tài trợ xuất khẩu sang châu Âu sau Thế chiến II. Vai trò
của Ex-Im Bank trong việc thúc đẩy xuất khẩu của Hoa Kỳ hiện nay có thể có ý nghĩa
hơn so với vài thập kỷ trước vì (1) nền kinh tế Hoa Kỳ được quốc tế hóa nhiều hơn và
xuất khẩu chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong GNP, và (2) đã có khối lượng thương mại
quốc tế tăng đáng kể và cạnh tranh giành thị trường xuất khẩu khá gay gắt.
Ex-Im Bank nhằm mục đích bổ sung, nhưng không cạnh tranh với vốn tư nhân. Nó đã
từng hoạt động trong các lĩnh vực mà khu vực tư nhân đã miễn cưỡng cung cấp tài chính
xuất khẩu. Ex-Im Bank có ba chức năng chính: (1) cung cấp bảo lãnh và bảo hiểm tín
dụng xuất khẩu để các nhà xuất khẩu và ngân hàng của họ cấp tín dụng cho người mua
nước ngoài, (2) cung cấp tài chính cạnh tranh cho người mua nước ngoài và (3) đàm
phán với các nước khác để giảm mức trợ cấp tín dụng xuất khẩu (Ex-Im Bank, 1997a).
Trong vài năm qua, Ex-Im Bank đã tập trung vào nhiều lĩnh vực quan trọng, chẳng
hạn như hỗ trợ nhiều hơn cho các doanh nghiệp nhỏ, xúc tiến xuất khẩu sang các quốc
gia đang phát triển và thúc đẩy xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ có lợi cho môi trường.
Nó cũng đã tham gia vào việc mở rộng khả năng tài trợ cho dự án cũng như giảm trợ
cấp thương mại của các chính phủ khác thông qua các cuộc đàm phán song phương hoặc đa
phương.
Trong hơn 70 năm hoạt động, ngân hàng đã hỗ trợ hơn 455 tỷ USD xuất khẩu của Hoa
Kỳ (2004). Nó đã hỗ trợ các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ giành được doanh số bán hàng xuất
khẩu ở nhiều quốc gia và gánh chịu rủi ro cho khu vực tư nhân
Chương trình tài trợ xuất khẩu của chính phủ 321
không muốn hoặc không thể lấy. Ngân hàng cũng cố gắng vô hiệu hóa nguồn tài chính do
chính phủ nước ngoài cung cấp cho các nhà xuất khẩu của họ khi họ cạnh tranh để bán
hàng xuất khẩu với các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ. (Xem Quan điểm Quốc tế 14.1 để biết các
tiêu chí cho khoản vay và bảo lãnh khoản vay.) Tuy nhiên, ngân hàng yêu cầu phải có sự
đảm bảo hợp lý về khả năng hoàn trả đối với các giao dịch mà ngân hàng cho phép và
giám sát chặt chẽ tín dụng cũng như các rủi ro khác trong danh mục đầu tư của mình.
Ủy quyền hàng năm đã dao động từ 9,2 tỷ đô la đến 13,32 tỷ đô la trong năm năm qua.
Phần lớn nhất trong danh mục đầu tư của ngân hàng liên quan đến tài trợ cho giao
thông vận tải, năng lượng và xây dựng, với sự tập trung lớn nhất vào lĩnh vực máy bay
(xem Bảng 14.1 và 14.2). địa lý cao nhất
Tiêu chí chung của Ex-Im Bank đối với khoản vay và bảo lãnh khoản vay
Chính sách nội dung nước ngoài:Để đủ điều kiện nhận hỗ trợ, các mặt hàng phải được
vận chuyển từ Hoa Kỳ và nội dung nước ngoài (chi phí của các thành phần nước ngoài
được kết hợp trong mặt hàng ở Hoa Kỳ) phải thấp hơn 50 phần trăm tổng chi phí để
sản xuất mặt hàng đó. Trong trường hợp các mặt hàng của Hoa Kỳ được cung cấp cho
một dự án nước ngoài theo chương trình hỗ trợ dài hạn, Ngân hàng Ex-Im hỗ trợ có
sẵn ngay cả khi các mặt hàng của Hoa Kỳ tổng hợp ít hơn 50 phần trăm tổng chi phí
dự án (các khoản vay và bảo lãnh trung hạn).
Điều khoản hoàn trả: Việc trả nợ thường bắt đầu khoảng sáu tháng sau khi giao
hàng hoặc hoàn thành dự án, và các khoản thanh toán gốc và lãi phải được thực hiện
nửa năm một lần. Thời hạn thanh toán áp dụng cho một giao dịch có thể được xác định
bằng cách (1) xác định nhóm quốc gia (I hoặc II) trong danh sách nơi sản phẩm được
xuất khẩu, (2) tìm điều khoản tiêu chuẩn áp dụng cho nhóm quốc gia và giá hợp đồng
của một giao dịch, và (3) xem lại các điều khoản trong biểu đồ II và ngắn hơn/dài
hạn hơn các điều khoản tiêu chuẩn.
phạm vi của Phủ sóng: Các khoản vay, bảo lãnh và bảo hiểm trung hạn của Ex-Im
Bank chi trả 85% giá hợp đồng. Người mua nước ngoài được yêu cầu thanh toán 15%
bằng tiền mặt. Các khoản phí được tính dựa trên đánh giá rủi ro của người mua hoặc
người bảo lãnh nước ngoài, quốc gia của người mua và thời hạn của tín dụng.
Lãi suất và Đang chuyển hàng: Lãi suất và thời hạn đáo hạn tối đa tuân
theo hướng dẫn của OECD. Người cho vay đặt tỷ lệ trong các chương trình tee bảo
đảm trong khi các khoản vay thường được thương lượng ở mức cố định. Ex-Im Bank đã
hỗ trợ bán hơn 10 triệu đô la cho các khoản vay hoặc bảo lãnh khoản vay phải được
vận chuyển trên một con tàu đăng ký của Hoa Kỳ trừ khi người mua nước ngoài nhận
được sự từ bỏ từ Cục Hàng hải Hoa Kỳ. Điều này áp dụng trong trường hợp các chương
trình tài trợ dài hạn.
BẢNG 14.1. Ủy quyền của Ex-Im Bank, (Triệu đô la Mỹ) và những người hưởng lợi hàng
đầu theo quốc gia, 2004
Phơi nhiễm
2004 2000-2003 Quốc gia (%) Tổng cộng
dài hạn Mexico 6,49 10,62

cho vay 227.10 534,25 Trung Quốc 4,11 6,72
bảo lãnh 7.112.10 6.062,60 Thổ Nhĩ Kỳ 2,96 4,84
Tổng phụ, 7.339,20 6.596,85 Brazil 2,78 4,55

dài hạn
Hàn Quốc 2,68 4,38
trung hạn Indonesia 2,62 4,28
cho vay 0 5.18 Hoa Kỳ 1,88 3.08
bảo lãnh 540.60 678,95 Ả Rập Saudi 1,72 2,82
Bảo hiểm 911,50 675,25 Venezuela 1,47 2,40
Tổng phụ, 1.452,10 1.359,38 Malaysia 1,45 2,37

trung hạn
Vốn lưu động Tổng cộng 28.16 46.06
ngắn hạn 880,40 675,25 Tổng số 61.15

phơi nhiễm
Bảo hiểm 3.649,30 1.994,70
Tổng phụ, 4.529,70 2.670,02
ngắn hạn
Toàn quyền 13321 10626.25
Nguồn: Báo cáo thường niên của Ex-Im Bank, 2004.

Một
Ủy quyền 2000-2003 (trung bình); Tiếp xúc tính bằng tỷ đô la Mỹ.
BẢNG 14.2. Tiếp xúc với Địa lý và Ngành của Ex-Im Bank, 2004 (Triệu đô la Mỹ)
Vùng đất 2004 Tổng số (%) Công nghiệp 2004 Tổng số (%)
Châu Á 17.967,50 29,40 Vận tải hàng không 23475,00 38,40 15.570,30
Mỹ La-tinh 25,50 Dự án điện 6577,70 10,80
Châu Âu/Canada 10.840,70 17,70 Dầu khí Châu Phi/Trung 6415.50 10.50
Đông 9.222,30 15,10 Sản xuất Tất cả các ngành khác 7.547,40 4309.10 7.00
12,30 Các ngành khác 20370,90 33,30

tiếp xúc là ở châu Á, với hơn 29 phần trăm của tổng số. Ex-Im Bank cũng tăng cường tài
trợ cho một số loại hàng xuất khẩu: hàng hóa và dịch vụ có lợi cho môi trường, thiết bị
y tế và thiết bị an ninh vận tải. Ngân hàng cung cấp hỗ trợ cho các nhà xuất khẩu hàng
hóa và/hoặc dịch vụ của Hoa Kỳ trong chừng mực hàng hóa xuất khẩu bao gồm tối thiểu 50%
hàm lượng (địa phương) của Hoa Kỳ và không liên quan đến quân sự. Quyết định tài trợ
của nó được xác định, ngoài những điều khác, dựa trên đánh giá về khả năng hoàn trả khoản
vay của bên vay. Có bốn chương trình tài trợ xuất khẩu chính được cung cấp bởi Ex-Im Bank
(Bộ Thương mại Hoa Kỳ, 1990; Reynolds, 2003):
• Bảo lãnh vay vốn lưu động cho các nhà xuất khẩu Mỹ • Bảo hiểm
tín dụng • Bảo lãnh
khoản vay thương mại cho người mua nước ngoài • Cho vay trực
tiếp cho người mua nước ngoài.
Sự hỗ trợ của chính phủ Hoa Kỳ cho Ngân hàng đã là chủ đề bị chỉ trích từ nhiều nhóm
khác nhau:
• Cộng đồng môi trường cho rằng Ngân hàng cung cấp các khoản vay và bảo lãnh khoản
vay cho các dự án gây hại cho môi trường. Các nhóm này nêu lên những lo ngại về
tác động có hại của dự án khoan dầu và đường ống dẫn dầu do Ex-Im Bank hỗ trợ ở
Chad và Cameroon, nhà máy nhiệt điện than ở Indonesia, và bảo lãnh khoản vay cho
việc bán nhiên liệu hạt nhân cho Cộng hòa Séc.
• Người ta thường nói rằng hỗ trợ của ngân hàng chủ yếu được cung cấp cho một số ít
các công ty lớn của Hoa Kỳ như Boeing, Bechtel, GE và Halliburton, cũng như các
quốc gia không cần hỗ trợ tài chính dưới hình thức cho vay, bảo lãnh vay, hoặc bảo
hiểm. Trước thực tế là Ex-Im Bank hỗ trợ khoảng 1% xuất khẩu của Hoa Kỳ, các nhà
phê bình cho rằng nó có tác động nhỏ đối với xuất khẩu tổng thể của Hoa Kỳ hoặc
cán cân thương mại của nước này.
• Một số khoản vay của Ex-Im Bank cho các công ty nước ngoài đã góp phần gây hại cho
các ngành công nghiệp trong nước. Chẳng hạn, người ta cáo buộc rằng khoản vay 18
triệu đô la cho ngành công nghiệp gang thép của Trung Quốc đã ảnh hưởng xấu đến
khả năng cạnh tranh của các ngành công nghiệp địa phương (www.exim.gov).
Chương trình đảm bảo vốn lưu động
Việc có đủ vốn lưu động là rất quan trọng để duy trì và mở rộng hoạt động kinh doanh
xuất nhập khẩu khả thi. Các ngân hàng thường miễn cưỡng cung cấp tài chính vì các doanh
nghiệp hoặc có
đã đạt đến giới hạn vay do ngân hàng của họ đặt ra hoặc không có tài sản thế chấp
cần thiết. Chương trình bảo đảm vốn lưu động nhằm khuyến khích các bên cho vay
thương mại cho vay đối với các hoạt động liên quan đến xuất khẩu khác nhau (xem
Hình 14.1). Những khoản vay như vậy có thể được sử dụng để mua nguyên vật liệu và
thành phẩm xuất khẩu, để thanh toán chi phí chung, cũng như để chi trả cho các thư
tín dụng dự phòng, chẳng hạn như bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hoặc bảo
lãnh thanh toán (Ex-Im Bank, 1997b ,c).
Các nhà xuất khẩu có thể yêu cầu Ngân hàng xuất khẩu cam kết sơ bộ về bảo lãnh.
Người cho vay cũng có thể nộp đơn xin cấp phép lần cuối trực tiếp.
Trong trường hợp cam kết sơ bộ, Ngân hàng Xuất khẩu sẽ phác thảo các điều khoản và
điều kiện chung theo đó họ sẽ cung cấp bảo lãnh cho nhà xuất khẩu và điều này có
thể được sử dụng để tiếp cận các bên cho vay khác nhau nhằm đảm bảo gói cho vay hấp
dẫn nhất.
Người cho vay phải xin cam kết cuối cùng. Nhà xuất khẩu cũng có thể nộp đơn
thông qua người cho vay đã được Ngân hàng Xuất nhập khẩu cấp bảo lãnh. Những người
cho vay như vậy đã được cấp thẩm quyền tín dụng được phê duyệt trước (thẩm quyền
được ủy quyền) để xử lý các khoản vay vốn lưu động theo các tiêu chí đã được thiết
lập mà không cần phê duyệt trước từ Ex-Im Bank. Đối với các doanh nghiệp xuất khẩu
nhỏ, Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ (SBA) có thể đảm bảo khoản vay vốn lưu động
lên tới 1,1 triệu đô la hoặc tối đa 2,0 triệu đô la theo thỏa thuận đồng bảo lãnh
với Ngân hàng Ex-Im. Bảo lãnh có thể được chấp thuận cho một khoản vay đơn lẻ hoặc
một hạn mức tín dụng quay vòng.
Các đặc điểm chính của chương trình đảm bảo vốn lưu động như sau:
Đủ tiêu chuẩn xuất khẩu. Hàng xuất khẩu đủ điều kiện phải được vận chuyển từ Hoa
Kỳ và có ít nhất 50% hàm lượng Hoa Kỳ. Nếu hàng xuất khẩu có dưới 50% hàm lượng Mỹ,
ngân hàng chỉ hỗ trợ tối đa % hàm lượng Mỹ. Các mặt hàng quân sự cũng như bán hàng
cho người mua quân sự thường không đủ điều kiện.
Phạm vi bảo lãnh và thời hạn của khoản vay. Trong trường hợp nhà xuất khẩu không
trả được nợ, Ex-Im Bank sẽ chi trả 90% số tiền gốc của khoản vay và tiền lãi, cho
đến ngày yêu cầu thanh toán, trong chừng mực người cho vay đã đáp ứng tất cả các
điều khoản và điều kiện của hợp đồng bảo lãnh . Các khoản vay được bảo đảm thường
có thời hạn mười hai tháng và có thể gia hạn.
Bảo đảm người cho vay Cho vay nhà

Ngân hàng Ex-Im
thương mại xuất khẩu Mỹ
vốn lưu động
HÌNH 14.1. Chương trình đảm bảo vốn lưu động

Tài sản thế chấp và khả năng vay. Các khoản vay được bảo đảm phải được đảm bảo bằng một
tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp được chấp nhận có thể bao gồm hàng tồn kho liên quan đến
xuất khẩu, các khoản phải thu liên quan đến xuất khẩu hoặc các tài sản khác. Hàng tồn kho và
các khoản phải thu bao gồm hàng hóa được mua hoặc bán được tạo ra bằng cách sử dụng khoản
vay được bảo lãnh. Đối với các công ty dịch vụ, các chi phí như kỹ thuật, thiết kế hoặc chi
phí cáp allo có thể được coi là tài sản thế chấp. Trong trường hợp thư tín dụng được phát hành
theo khoản vay được bảo đảm, tài sản thế chấp chỉ được yêu cầu bằng 25% giá trị của thư tín
dụng.
Các nhà xuất khẩu có thể vay tới 75% hàng tồn kho của họ bao gồm cả sản phẩm dở dang và
tới 90% khoản phải thu nước ngoài của họ, do đó làm tăng khả năng vay của họ. Bảng 14.3 minh
họa khả năng vay khi có và không có cơ sở vốn lưu động.
Các nhà xuất khẩu và người cho vay đủ năng lực. Các nhà xuất khẩu phải có trụ sở tại Hoa
Kỳ (bất kể yêu cầu về quyền sở hữu trong nước/nước ngoài), thể hiện thành tích thành công về
hiệu suất trong quá khứ, bao gồm lịch sử hoạt động ít nhất một năm và có giá trị ròng dương.
Báo cáo tài chính phải thể hiện đủ sức mạnh để đáp ứng khoản nợ được yêu cầu.
Bất kỳ người cho vay công cộng hoặc tư nhân nào cũng có thể đăng ký theo chương trình.
Tính đủ điều kiện được xác định dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm điều kiện tài chính của bên
cho vay, kiến thức về tài trợ thương mại và khả năng quản lý các khoản vay dựa trên tài sản.
Người cho vay có thể được chấp thuận là người cho vay ưu tiên hoặc người cho vay được ủy
quyền. Những người cho vay đã được chứng minh Ap theo chương trình cho vay ưu tiên gửi cam kết cuối cùng
BẢNG 14.3. Tăng khả năng vay theo Chương trình bảo lãnh vốn lưu động của Ex-
Im Bank
Vôn lưu đô ng Vốn lưu động với

Không có Ex-Im-Bank Bảo lãnh Ex-Im-Bank
Nâng cao Vay Nâng cao Vay

Tài sản đảm bảo Số lượng Tỷ lệ (%) Căn cứ Tỷ lệ (%) Căn cứ
Xuất kho Được hỗ trợ bởi lệnh xuất
nguyên liệu 300.000 20 60.000 75 225.000
Làm việc trong quá trình 300.000 0 0 75 225.000
thành phẩm 600.000 50 300.000 75 450.000
Khoản phải thu nước ngoài (FAC)
FAC 500.000 0 0 90 450.000
Khoản phải thu được hỗ 600.000 70 420.000 90 540.000

trợ bởi L/C
Tổng cơ sở vay 780.000 1.890.000

đơn đến Ex-Im Bank và nhận được quyết định trong vòng mười ngày làm việc.
Người cho vay, trước khi nộp cho Ex-Im Bank, phải phê duyệt đơn xin vay. Tuy nhiên,
những người cho vay có thẩm quyền được ủy quyền đã được phê duyệt được phép chứng
minh các khoản vay và nhận bảo lãnh từ Ex-Im Bank mà không cần phải nộp đơn xin phê
duyệt của từng cá nhân.
Ví dụ: Hệ thống Y tế Tích hợp của Signal Hill, California, đã có thể

xuất khẩu các đơn vị chăm sóc đặc biệt di động cho những người mua quân
sự và dân sự ở Phần Lan, Ả Rập Saudi và Trung Quốc bằng cách tận dụng Bảo
lãnh Vốn lưu động trị giá 500.000 USD của Ngân hàng Ex-Im. Vào tháng 10
năm 2004, Ex-Im Bank và Cục Hàng hải đã ký một biên bản ghi nhớ để thiết
lập các khoản vay vốn lưu động được đảm bảo bởi Ex-Im Bank cho các công
ty Hoa Kỳ liên quan đến vận chuyển, hậu cần và các dịch vụ vận tải biển
khác. Ngân hàng Ex Im đã đồng ý tăng bảo đảm vốn lưu động từ 90 lên 95%
(và ngưỡng tối thiểu cho các giao dịch được bảo đảm từ 10 triệu đô la lên
20 triệu đô la) cho các công ty Hoa Kỳ vận chuyển trên các tàu mang cờ Hoa Kỳ.
Chương trình bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (ECIP)
Mục đích của ECIP là thúc đẩy doanh số bán hàng của Hoa Kỳ ở nước ngoài bằng cách
bảo vệ các nhà xuất khẩu khỏi tổn thất trong trường hợp người mua nước ngoài không
trả được nợ hoặc nợ phát sinh từ rủi ro thương mại hoặc chính trị. Chính sách này
cũng cho phép các nhà xuất khẩu có được nguồn tài chính dễ dàng hơn bởi vì, với sự
chấp thuận trước của Ngân hàng Ngoại hối, số tiền thu được từ chính sách này có thể
dễ dàng được chỉ định cho một tổ chức tài chính làm tài sản thế chấp. Ex-Im Bank cung
cấp một loạt các chính sách để đáp ứng nhiều nhu cầu bảo hiểm khác nhau của các nhà
xuất khẩu và tổ chức tài chính (Wells và Dulat, 1996). Ví dụ: các chính sách bảo hiểm
có thể áp dụng cho các lô hàng gửi cho một người mua hoặc nhiều người mua, bảo hiểm
tín dụng ngắn hạn (180 ngày hoặc ít hơn) hoặc trung hạn (thường từ một đến năm năm)
và cung cấp bảo hiểm toàn diện cho thương mại cũng như cụ thể hoặc tất cả các rủi ro chính trị.
Ngoài ra còn có các chính sách dành riêng cho các doanh nghiệp nhỏ đang bắt đầu xuất
khẩu hàng hóa hoặc dịch vụ của họ (chính sách doanh nghiệp nhỏ). Một số điểm nổi bật
của chương trình bảo hiểm tín dụng ngoài cảng (ECIP) bao gồm:
• Yêu cầu về nội dung của Hoa Kỳ: Để đủ điều kiện nhận hỗ trợ, các sản phẩm bán
ra phải được sản xuất tại Hoa Kỳ. Đối với doanh số bán hàng ngắn hạn và trung
hạn, ít nhất 50 phần trăm giá trị của sản phẩm phải có nguồn gốc từ Hoa Kỳ
(không bao gồm chênh lệch giá). Trong trường hợp xuất khẩu dịch vụ, các dịch
vụ phải được thực hiện bởi nhân viên có trụ sở tại Hoa Kỳ hoặc nhân viên Hoa
Kỳ được chỉ định tạm thời tại nước sở tại. • Hạn chế bán
hàng: ECIP có thể không được cung cấp cho hàng xuất khẩu dành cho các ứng dụng
quân sự (với một số trường hợp ngoại lệ) hoặc cho các quốc gia cộng sản trừ
khi được tổng thống xác định là vì lợi ích quốc gia của Hoa Kỳ.
• Hợp đồng bảo hiểm theo ECIP: (1) hợp đồng xuất khẩu (ngắn hạn): hợp đồng một người mua/nhiều
người mua, hợp đồng doanh nghiệp nhỏ; (2) chính sách cho vay (ngắn hạn): chính sách tín dụng
thư, chính sách tín dụng người mua/nhà cung cấp tổ chức tài chính; (3) chính sách dành cho
nhà xuất khẩu và người cho vay: chính sách chứng từ và chính sách phi chứng từ. • Chính
sách khác: Các chính sách khác bao gồm chính
sách cho thuê và đại lý nước ngoài
chính sách.
Chính sách dành cho nhà xuất khẩu (Ngắn hạn)
Chính sách một người mua so với nhiều người mua
Chính sách một người mua bảo đảm doanh số bán hàng ngắn hạn, trung hạn hoặc kết hợp (nghĩa là
ngắn hạn và trung hạn) cho một người mua (www.exim.gov). Tuy nhiên, chính sách nhiều người mua nhằm
cung cấp bảo hiểm cho việc bán hàng xuất khẩu ngắn hạn cho nhiều người mua khác nhau. Bên cạnh thời
hạn trả nợ, thường kéo dài tới 180 ngày, chính sách ngắn hạn cho một người mua và ngắn hạn cho nhiều
người mua có nhiều điểm tương đồng (xem thêm Hình 14.2):
1. Trong cả hai trường hợp, hàng xuất khẩu đủ điều kiện thường bao gồm hàng tiêu dùng, hàng
nông sản, nguyên liệu thô, hàng tiêu dùng lâu bền, phụ tùng thay thế và dịch vụ. Các sản
phẩm phải có ít nhất 51% hàm lượng của Hoa Kỳ, bao gồm lao động nhưng không bao gồm đánh
dấu sản phẩm.
2. Các nhà xuất khẩu đủ điều kiện là các công ty Hoa Kỳ hoặc công ty nước ngoài đang kinh doanh
tại Hoa Kỳ và các tập đoàn nước ngoài do các công ty Hoa Kỳ kiểm soát. Người mua phải đáng
tin cậy và ở một quốc gia được chấp nhận. Chỉ các nhà xuất khẩu mới có thể áp dụng cho cả
hai loại chính sách. Tuổi bảo hiểm không bao gồm thư tín dụng đã được xác nhận, tiền mặt
ứng trước và một số mặt hàng liên quan đến quân sự.
3. Các rủi ro được bảo hiểm bao gồm rủi ro thương mại và rủi ro chính trị cụ thể.
Rủi ro thương mại thường bao gồm việc người mua mất khả năng thanh toán hoặc không thanh
toán khi nghĩa vụ đến hạn. Rủi ro chính trị bao gồm tổn thất do chiến tranh, cách mạng, bị
hủy giấy phép xuất nhập khẩu, mất khả năng chuyển tiền.
Ngân hàng thương mại

Bảo đảm Khoản vay
người mua
Ngân hàng Ex-Im hoặc người cho vay
nước ngoài
tư nhân khác
HÌNH 14.2. bảo lãnh

Trong trường hợp chính sách nhiều người mua, nhà xuất khẩu có thể chọn giữa hai phương
án để thanh toán số tiền gốc của việc bán hàng. Đầu tiên, bảo hiểm phân chia bù đắp 100 phần
trăm cho tổn thất chính trị, kết hợp với 90 phần trăm cho tổn thất thương mại. Thứ hai,
phạm vi bảo hiểm cân bằng phản ánh 95 phần trăm tổn thất chính trị và thương mại. Theo một
trong hai lựa chọn, phạm vi bảo hiểm tổn thất thương mại tăng lên 98% đối với xuất khẩu
nông sản số lượng lớn đã được phê duyệt và 100% đối với các bên có nghĩa vụ có chủ quyền,
tức là các thực thể cung cấp niềm tin và tín dụng đầy đủ cho chính phủ của nước nhập khẩu.
Chính sách người mua duy nhất bao gồm 90 phần trăm tổn thất chính trị và thương mại. Trong
cả hai trường hợp, nhà xuất khẩu có thể yêu cầu bảo hiểm cho lô hàng trước đối với các điều
kiện bảo hiểm khóa trong một khoảng thời gian nhất định.
Chính sách dành cho doanh nghiệp nhỏ xuất khẩu
Ex-Im Bank cung cấp một chính sách bảo hiểm ngắn hạn (chính sách bảo hiểm doanh nghiệp
nhỏ) nhằm đáp ứng các yêu cầu tín dụng của các nhà xuất khẩu nhỏ, ít kinh nghiệm. Phạm vi
bảo hiểm có sẵn cho các công ty có doanh số tín dụng xuất khẩu hàng năm trung bình dưới 5
triệu đô la trong hai năm trước khi nộp đơn và đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện đối
với doanh nghiệp nhỏ. Nó khá giống với chính sách một người mua và nhiều người mua về sản
phẩm đủ điều kiện (nội dung của Hoa Kỳ), điều khoản tín dụng và phạm vi bảo hiểm (không bao
gồm thư tín dụng, v.v.), đồng thời cung cấp các ưu đãi đặc biệt cho các nhà xuất khẩu hàng
hóa liên quan đến môi trường và dịch vụ. Tổn thất chính trị được bảo hiểm ở mức 100 phần
trăm trong khi tổn thất thương mại được bảo hiểm ở mức 95 phần trăm. Nó không có khoản khấu
trừ tổn thất đầu tiên (www.exim.gov).
Chính sách cho vay (Ngắn hạn)
Chính sách thư tín dụng ngân hàng
Chính sách tín dụng thư ngân hàng nhằm khuyến khích các ngân hàng hỗ trợ xuất khẩu của
Hoa Kỳ bằng cách bảo vệ họ khỏi tổn thất đối với thư tín dụng không hủy ngang do ngân hàng
nước ngoài phát hành để mua hàng hóa của Hoa Kỳ. Đơn bảo hiểm này bảo hiểm cho những tổn
thất của ngân hàng xác nhận do tổ chức tài chính nước ngoài (ngân hàng phát hành) không
thực hiện thư tín dụng của mình cho ngân hàng được bảo hiểm.
Chính sách này chỉ có thể được sử dụng với các thư tín dụng không hủy ngang và đối với các
mặt hàng xuất khẩu đủ điều kiện. Chính sách bảo hiểm chống lại rủi ro thương mại và chính trị.
Bảo hiểm cân bằng cho các rủi ro thương mại và chính trị hoặc chỉ bảo hiểm chính trị có sẵn.
Chính sách tín dụng người mua của tổ chức tài chính
Chính sách tín dụng dành cho người mua của tổ chức tài chính bảo vệ các tổ chức tài chính
trước những tổn thất đối với các khoản vay tín dụng trực tiếp ngắn hạn hoặc các khoản vay hoàn
trả cho các tổ chức nước ngoài để nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ. Khoản vay tín dụng
người mua trực tiếp là khoản vay dành cho một thực thể nước ngoài bởi một tổ chức tài chính để
nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ; trong khi khoản vay hoàn trả là việc tổ chức tài chính
hoàn trả các khoản thanh toán của người mua cho các nhà cung cấp Hoa Kỳ. Chính sách bảo hiểm
chống lại rủi ro thương mại và chính trị.
Chính sách tín dụng dành cho nhà cung cấp của tổ chức tài chính
Chính sách này nhằm bảo vệ người cho vay tài trợ cho các khoản phải thu xuất khẩu của các
doanh nghiệp nhỏ trên cơ sở miễn truy đòi. Các chủ hợp đồng có thể được trao quyền phê duyệt các
nhà xuất khẩu tham gia theo chính sách cũng như phê duyệt nhiều người mua mà các nhà xuất khẩu
chọn để tài trợ. Các nhà xuất khẩu đủ điều kiện là các doanh nghiệp nhỏ có doanh thu tín dụng
xuất khẩu hàng năm dưới 5 triệu đô la Mỹ (Mỹ) trong hai năm trước đó (không bao gồm doanh số bán
hàng trả trước bằng tiền mặt và L/C đã xác nhận).
Chính sách dành cho nhà xuất khẩu và người cho vay (trung hạn)
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu trung hạn cho phép các nhà xuất khẩu và các tổ chức tài chính bảo
đảm các khoản phải thu nước ngoài của họ khỏi các tổn thất chính trị và thương mại. Chính sách
này cung cấp mức bảo hiểm tối đa là 10 triệu đô la Mỹ (Mỹ) với thời hạn thanh toán từ một đến
năm năm. Nó hỗ trợ việc bán thiết bị vốn của Hoa Kỳ, lắp đặt và bổ sung phụ tùng thay thế. Nó có
thể được sử dụng cho các giao dịch bán hàng đơn lẻ hoặc lặp đi lặp lại.
Chính sách khác
Cho thuê tài chính và hoạt động
Cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động là hai chính sách cho thuê riêng biệt nhằm đảm bảo
cả dòng thanh toán tiền thuê và giá trị thị trường hợp lý của các sản phẩm cho thuê. Hợp đồng bảo
hiểm cho các rủi ro chính trị và thương mại hoặc chỉ bảo hiểm cho các rủi ro chính trị. Sự khác
biệt chính giữa cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động là trong trường hợp thuê tài chính, sản
phẩm cho thuê còn lại rất ít giá trị còn lại và quyền sở hữu được chuyển giao cho bên cho thuê
khi kết thúc hợp đồng thuê và trong trường hợp thuê hoạt động, một giá trị còn lại vẫn còn khi
kết thúc hợp đồng thuê và bên cho thuê thu hồi, bán hoặc
nếu không thì vứt bỏ sản phẩm khi nó thấy phù hợp. Quyền sở hữu đối với sản phẩm cho
thuê, có thể là thiết bị mới hoặc thiết bị đã qua sử dụng, phải được duy trì bởi bên
cho thuê, người ký hợp đồng bảo hiểm.
Chính sách đại lý nước ngoài
Chính sách đại lý nước ngoài được thiết kế để cung cấp hỗ trợ cạnh tranh cho việc
tài trợ xuất khẩu tư liệu sản xuất của Hoa Kỳ thông qua các đại lý nước ngoài. Nó rất
hữu ích cho các nhà xuất khẩu vừa và nhỏ của Hoa Kỳ cần thu xếp tài chính cho các đại
lý ở nước ngoài của họ. Nó kết hợp tài trợ ngắn hạn cho hàng tồn kho với tùy chọn
chuyển khoản tài trợ đó trong thời gian dài hơn. Chính sách này hiện có sẵn cho các tổ
chức tài chính.
bảo lãnh
Các khoản bảo lãnh của Ex-Im Bank cung cấp sự bảo vệ hoàn trả đối với các khoản vay
của khu vực tư nhân đối với những người mua đáng tin cậy đối với hàng xuất khẩu của Hoa
Kỳ (xem Hình 14.2). Chương trình bao gồm 100 phần trăm rủi ro thương mại và chính trị
(85 phần trăm số tiền hợp đồng của Hoa Kỳ). Người mua nước ngoài được yêu cầu thanh
toán ít nhất 15% bằng tiền mặt. Các mặt hàng xuất khẩu được hỗ trợ theo chương trình
này là thiết bị vốn, dịch vụ và dự án, đồng thời bảo đảm khoản vay được cung cấp cho
doanh số bán hàng trung hạn và dài hạn. Bảo lãnh từ 20 triệu đô la trở xuống không yêu
cầu gửi hàng trên các tàu đã đăng ký tại Hoa Kỳ. Khoản tín dụng có thể dành cho bất kỳ
số tiền nào. Bảo lãnh là vô điều kiện và có thể chuyển nhượng (Reynolds, 2003).
Ngoài ra còn có một bảo hiểm hoặc bảo lãnh đặc biệt (cơ sở bảo lãnh tín dụng) được
Ex-Im Bank mở rộng cho Hoa Kỳ hoặc những người cho vay nước ngoài đối với các hạn mức
tín dụng cho các ngân hàng nước ngoài hoặc những người mua nước ngoài lớn. Các sản phẩm
được hỗ trợ, cũng như phạm vi bảo hiểm và các điều khoản, giống hệt với chương trình
bảo hành đã thảo luận trước đó. Cơ sở có thể tài trợ cho các giao dịch nhỏ với thủ tục
giấy tờ tối thiểu. Khi một tổ chức tài chính mở rộng khoản vay trị giá 10 triệu đô la
trở xuống cho người vay với bảo lãnh của Ngân hàng Ex-Im, Ngân hàng Ex-Im chỉ yêu cầu
phát hành một giấy báo có lợi cho tổ chức tài chính, nghĩa là hợp đồng tín dụng không
thường xuyên được ký kết. cần thiết (xem Hình 14.2 và 14.3).
Bảo đảm Hạn mức tín dụng Ngân hàng/

người cho vay Mỹ/
Ngân hàng Ex-Im
nước ngoài
công ty nước
ngoài tham gia
HÌNH 14.3. Cơ sở bảo lãnh tín dụng

Ví dụ: Ex-Im Bank gần đây đã bảo đảm khoản vay thương mại trị giá 930
triệu đô la cho Công ty khí đốt hóa lỏng Qatar để hỗ trợ xuất khẩu hàng hóa
và dịch vụ của Hoa Kỳ nhằm xây dựng một dự án khí đốt tự nhiên và các cơ sở
liên quan. Nó cũng đảm bảo một khoản vay dài hạn được gia hạn cho Albania để
mua hệ thống tự động hóa không lưu của Hoa Kỳ từ Lockheed Martin.
Ví dụ: Năm 2001, Ngân hàng Ex-Im của Hoa Kỳ đã cung cấp một cơ sở
bảo lãnh tín dụng trung hạn trị giá 32 triệu đô la để hỗ trợ việc bán
35 triệu đô la thiết bị và dịch vụ của các công ty Hoa Kỳ khác nhau cho
người mua ở Angiêri. Banque Exterieure d'Algerie (BEA) SPA, Algiers,
ngân hàng lớn nhất trong số năm ngân hàng thương mại nhà nước của
Algeria, là bên vay và nguồn trả nợ chính trong giao dịch. Societe
Generale, New York, New York, là bên cho vay có bảo đảm.
Chương trình cho vay trực tiếp
Theo chương trình này, Ex-Im Bank cung cấp một khoản vay lãi suất cố định trực tiếp cho
những người mua nước ngoài đáng tin cậy để mua thiết bị vốn, dự án và các dịch vụ liên quan của
Hoa Kỳ. Khoản vay này bao gồm tới 85% giá trị xuất khẩu của Hoa Kỳ. Tuy nhiên, người mua được
yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt cho khoản chênh lệch, tức là 15% giá trị. Khoản vay thường
được người mua sử dụng khi phần tài trợ vượt quá 10 triệu USD. Cần phải có hợp đồng cho vay
cũng như vận chuyển trên các tàu đã đăng ký tại Hoa Kỳ. Chương trình hỗ trợ bán hàng trung và
dài hạn. Các giao dịch thường kéo dài từ 5 đến 10 năm, tùy thuộc vào giá trị xuất khẩu, sản
phẩm, nước nhập khẩu và các điều khoản do đối thủ cạnh tranh đưa ra (xem Hình 14.4).
Chương trình tài chính dự án
Chương trình này hỗ trợ xuất khẩu thiết bị vốn của Hoa Kỳ và các dịch vụ liên quan cho các
dự án mà việc trả nợ phụ thuộc vào dòng tiền của dự án, như được xác định trong hợp đồng. Nó
phù hợp với các nhà cung cấp và nhà tài trợ lớn của Hoa Kỳ không có khả năng tiếp cận đầy đủ
với bảo lãnh của ngân hàng hoặc chính phủ. Không có giới hạn về kích thước của giao dịch. Bất
kỳ sự kết hợp nào giữa các khoản vay trực tiếp hoặc bảo lãnh đối với các khoản vay của ngân
hàng thương mại, với chỉ rủi ro chính trị hoặc
Vay trực tiếp

Ngân hàng Ex-Im người mua nước ngoài
HÌNH 14.4. Chương trình cho vay trực tiếp

bảo hiểm toàn diện, có sẵn. Phạm vi bảo hiểm cơ bản và các điều khoản như sau:
1. Người mua nước ngoài thanh toán 15% bằng tiền mặt. Khoản vay và/hoặc bảo lãnh
trực tiếp bao gồm tối đa 85% số tiền hợp đồng tại Hoa Kỳ.
2. Bảo hiểm chỉ rủi ro chính trị có sẵn trong quá trình xây dựng và cho
tài chính sau khi hoàn thành.
3. Các điều khoản hoàn trả tuân theo hướng dẫn của OECD.
4. Không bảo hiểm rủi ro thương mại trước thời hạn hoàn thành.
5. Việc phê duyệt phải tuân theo các quy trình và thủ tục về môi trường của Ex-Im Bank
hướng dẫn.
Ex-Im Bank cũng cung cấp tài chính cho những người nước ngoài mua máy bay, tàu
thương mại của Hoa Kỳ, v.v. theo các chương trình cho vay, bảo lãnh và bảo hiểm trực
tiếp.
QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP NHỎ
Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ (SBA) cũng cung cấp một số chương trình cho các
nhà xuất khẩu Hoa Kỳ. Để đủ điều kiện tham gia các chương trình, người đăng ký phải
đáp ứng định nghĩa về doanh nghiệp nhỏ theo tiêu chuẩn quy mô của SBA và các yêu
cầu về tính đủ điều kiện khác (xem Bảng 14.4 để biết giới hạn ủy quyền). Đạo luật
SBA quy định một doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện là một doanh nghiệp được sở hữu và
điều hành độc lập và không chiếm ưu thế trong lĩnh vực hoạt động của nó. Nó đã thiết
lập các tiêu chuẩn quy mô xác định quy mô tối đa của một doanh nghiệp nhỏ đủ điều
kiện. Sau đây là những hướng dẫn chung để xác định một doanh nghiệp nhỏ:
Ngành công nghiệp

Kích thước tối đa
Bán lẻ và Dịch vụ $6,0 đến $24,5 triệu trong doanh thu trung bình hàng
Sự thi công năm $12,0 đến $28,5 triệu trong doanh thu trung bình
Nông nghiệp hàng năm $0,75 đến $6,0 triệu trong doanh thu trung
Bán sỉ bình hàng năm Không quá 100 nhân
Chế tạo viên 500 đến 1.500 nhân viên
Sau đây là một số chương trình SBA nhằm thúc đẩy xuất khẩu.
Cho vay chương trình vốn lưu động xuất khẩu (EWCP)
EWCP là nỗ lực kết hợp của SBA và Ex-Im Bank nhằm cung cấp vốn lưu động ngắn hạn
cho các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ. Để được xử lý bởi SBA,
BẢNG 14.4. Giấy phép Doanh nghiệp Nhỏ (Triệu US$)
2004 2003
Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu 1.570,6 1.361,6
Đảm bảo vốn lưu động 620,3 622,3
bảo lãnh 2.257,3 2.075,2
Nguồn: Báo cáo Thường niên Eximbank, 2004.
các yêu cầu bảo đảm khoản vay phải bằng hoặc ít hơn $1,00 triệu. Các yêu cầu khoản vay
lớn hơn 1 triệu đô la được xử lý bởi Ngân hàng Ex-Im. Người nộp đơn phải kinh doanh
được một năm (không nhất thiết phải xuất khẩu) tại thời điểm nộp đơn. Cơ quan này có
thể đảm bảo tới 90 phần trăm các khoản vay lên tới 1 triệu đô la. Nếu nó được kết hợp
với một khoản vay thương mại quốc tế của SBA, nó có thể đảm bảo lên đến 1,25 triệu đô
la cho vốn lưu động và tài trợ tài sản cố định.

Khoản vay có thể được sử dụng để mua hàng tồn kho, nguyên liệu thô hoặc để sản xuất sản
phẩm. Bên vay phải cung cấp cho SBA khoản tiền lãi bảo đảm đầu tiên bằng 100 phần trăm
số tiền bảo lãnh của EWCP. Tài sản thế chấp phải được đặt tại Hoa Kỳ (Small Business
Administration, 2007).
Chương trình cho vay thương mại quốc tế
Chương trình này hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ đã tham gia hoặc chuẩn bị tham gia vào
thương mại quốc tế và những doanh nghiệp bị ảnh hưởng bất lợi bởi cạnh tranh nhập khẩu.
SBA có thể đảm bảo tới 1.250.000 đô la vốn lưu động kết hợp (được cung cấp theo EWCP)
và các khoản vay cơ sở vật chất và thiết bị. Khoản bảo lãnh của SBA đối với phần vốn
lưu động cũng như đối với tài sản cố định được giới hạn tương ứng ở mức 1 triệu đô la.
Tỷ lệ phần trăm và số tiền guar antee tương tự như EWCP. Tài sản thế chấp là bắt buộc
và phải được đặt tại Hoa Kỳ.
Trong cả hai chương trình, SBA chỉ cung cấp bảo đảm khoản vay nếu nhà xuất khẩu
không thể có được tài chính từ các nguồn tư nhân mà không có sự hỗ trợ của nó.
SBA xuất nhanh
SBA Export Express là một công cụ tài chính linh hoạt có sẵn để hỗ trợ các doanh
nghiệp nhỏ phát triển và mở rộng thị trường xuất khẩu. Các bên cho vay được phê duyệt
sử dụng các thủ tục xem xét và phê duyệt khoản vay được sắp xếp hợp lý và nhanh chóng.
Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ cung cấp cho những người cho vay tham gia một khoản thanh toán
đảm bảo số tiền cho vay tối đa là 250.000 đô la. Bảo lãnh cho các khoản vay lên
tới 150.000 đô la là 85 phần trăm (75 phần trăm cho các khoản vay vượt quá 150.000
đô la cho đến tối đa là 250.000 đô la). Tiền thu được có thể được sử dụng để tài
trợ cho các hoạt động phát triển xuất khẩu (tham gia triển lãm thương mại, v.v.),
tài trợ giao dịch cụ thể cho người mua ở nước ngoài, hạn mức tín dụng quay vòng
cho xuất khẩu và mua hoặc mở rộng các cơ sở được sử dụng ở Hoa Kỳ để sản xuất hàng
hóa hoặc dịch vụ cho xuất khẩu, cũng như tài trợ cho các thư tín dụng dự phòng
được sử dụng làm bảo lãnh đấu thầu hoặc bảo đảm thực hiện hợp đồng nước ngoài.
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ TƯ NHÂN NGOÀI NƯỚC (OPIC)
Tổng công ty đầu tư tư nhân ở nước ngoài (OPIC) là một tập đoàn thuộc sở hữu
hoàn toàn của chính phủ Hoa Kỳ hỗ trợ đầu tư tư nhân của Mỹ vào các quốc gia đang
phát triển và các nền kinh tế thị trường mới nổi. Các chương trình của nó hiện có
sẵn cho các doanh nghiệp mới và đang mở rộng ở khoảng 140 quốc gia trên toàn thế
giới. Chương trình đã tạo ra thu nhập ròng dương cho mỗi năm hoạt động kể từ khi
bắt đầu vào năm 1971 và có khoản dự trữ tích lũy hơn 2,6 tỷ đô la. Kể từ năm 1971,
OPIC đã hỗ trợ các khoản đầu tư trị giá gần 100 tỷ USD và tạo ra khoảng 43 tỷ USD
xuất khẩu của Hoa Kỳ. Mặc dù OPIC chủ yếu nhằm thúc đẩy đầu tư của Hoa Kỳ ra nước
ngoài, nó đã đóng một vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu của Hoa Kỳ.
Ví dụ, các dự án do OPIC hỗ trợ vào năm 1996 được ước tính sẽ tạo ra 9,6 tỷ đô la
Mỹ cho hàng xuất khẩu của Hoa Kỳ và tạo ra hoặc hỗ trợ khoảng 30.000 việc làm. Ví
dụ, một dự án điện do OPIC hỗ trợ gần đây ở Indonesia dự kiến sẽ mua hơn 1 tỷ USD
thiết bị và vật tư của Hoa Kỳ và hỗ trợ hơn 3.000 việc làm cho người Mỹ. Các khoản
đầu tư do OPIC hậu thuẫn ở những quốc gia này cũng có khả năng phụ thuộc vào nguồn
cung cấp liên tục các linh kiện, vật tư hoặc nguyên liệu thô của Hoa Kỳ. Tóm lại,
OPIC giúp các quốc gia đang phát triển mở rộng nền kinh tế của họ và trở thành thị
trường khả thi cho hàng hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ (www.opic.gov).
Tổng công ty đầu tư tư nhân nước ngoài hỗ trợ các nhà đầu tư Mỹ thông qua bốn
hoạt động chính được thiết kế để thúc đẩy đầu tư nước ngoài và giảm thiểu rủi ro
liên quan:
Tài trợ kinh doanh thông qua các khoản vay và bảo lãnh khoản vay
Tổng công ty đầu tư tư nhân nước ngoài cung cấp tài chính dự án trung và dài
hạn thông qua các khoản vay và bảo lãnh khoản vay ở các quốc gia nơi các tổ chức
tài chính thông thường thường miễn cưỡng hoặc không thể cung cấp tài chính. Tất
cả các dự án được xem xét tài trợ phải lành mạnh về mặt thương mại và tài chính
và được quản lý bởi những người có thành tích đã được chứng minh về
thành công trong lĩnh vực kinh doanh tương tự hoặc có liên quan. Ví dụ, Tổng công
ty đầu tư tư nhân nước ngoài xem xét cẩn thận liệu dự án có tạo ra đủ dòng tiền
để thanh toán tất cả các chi phí hoạt động, thanh toán tất cả các khoản nợ và
mang lại cho chủ sở hữu lợi tức đầu tư tương xứng hay không. Số tiền thu được từ
tài trợ của OPIC có thể được sử dụng cho tư liệu sản xuất và dịch vụ ở Hoa Kỳ,
nước sở tại hoặc các nước kém phát triển khác. Sau đây là những đặc điểm chính
của chương trình (www.opic.gov).
quyền sở hữu
Các dự án thuộc sở hữu hoàn toàn của chính phủ không đủ điều kiện. Tổng công
ty đầu tư tư nhân ở nước ngoài tài trợ cho các liên doanh ở nước ngoài do các
công ty Hoa Kỳ sở hữu hoàn toàn hoặc các liên doanh mà nhà đầu tư Hoa Kỳ có ít
nhất 25 phần trăm vốn cổ phần. Theo quy định, ít nhất 51% cổ phần có quyền biểu
quyết của liên doanh ở nước ngoài phải do khu vực tư nhân nắm giữ. Tài chính được
cung cấp trong trường hợp chính phủ nắm giữ quyền sở hữu đa số, trong chừng mực
việc quản lý vẫn nằm trong tay tư nhân.
Tham gia OPIC
Tổng công ty đầu tư tư nhân nước ngoài hỗ trợ thiết kế và điều phối kế hoạch
tài chính với những người cho vay và nhà đầu tư khác. Nó thường tham gia bằng
cách cung cấp tới 50 phần trăm tổng chi phí của một liên doanh mới.
Tỷ lệ phần trăm thường cao hơn trong trường hợp mở rộng hoạt động kinh doanh hiện
tại.
Điều khoản cấp vốn và cho vay
Đối với các dự án được tài trợ bởi các doanh nghiệp nhỏ hoặc hợp tác xã của
Hoa Kỳ, việc tài trợ được cung cấp thông qua các khoản vay trực tiếp từ 2 đến 10
triệu đô la. Bảo lãnh khoản vay thường được sử dụng cho các dự án quy mô lớn và
có phạm vi từ 10 đến 200 triệu USD. Các khoản bảo lãnh được cấp cho các tổ chức
tài chính của Hoa Kỳ có hơn 50 phần trăm thuộc sở hữu của công dân, tập đoàn
hoặc tàu đối tác của Hoa Kỳ. Các tập đoàn nước ngoài có ít nhất 95% vốn sở hữu
của Hoa Kỳ cũng đủ điều kiện. Các nguồn tài trợ bao gồm các ngân hàng thương
mại, quỹ hưu trí và các công ty bảo hiểm. Các khoản vay của Công ty Đầu tư Tư
nhân Nước ngoài thường có kỳ hạn cuối cùng từ 5 đến 15 năm, sau một thời gian ân
hạn nhất định trong thời gian đó chỉ phải trả lãi. Đối với bảo lãnh khoản vay,
OPIC tính phí bảo lãnh cho người vay có thể bao gồm điều khoản chia sẻ thu nhập
(www.opic.gov).
Hỗ trợ đầu tư tư nhân
Tổng công ty đầu tư tư nhân nước ngoài cung cấp tài chính cho một số quỹ đầu
tư do tư nhân sở hữu và quản lý để các quỹ này mở rộng vốn chủ sở hữu nhằm tạo
điều kiện hình thành và mở rộng kinh doanh. Một số quỹ đầu tư chủ yếu vào các công
ty nhỏ, trong khi những quỹ khác đầu tư vào các dự án lớn hơn. Việc tham gia sở
hữu vốn chủ sở hữu nằm trong khoảng từ 5 đến 40 phần trăm danh mục đầu tư của công
ty. Để đủ điều kiện nhận tài trợ, công ty ở nước ngoài phải có mối liên hệ kinh
doanh đáng kể với nền kinh tế Hoa Kỳ và tác động tích cực đến việc làm, môi trường
và quyền của người lao động ở Hoa Kỳ.
Các quỹ đầu tư do OPIC hỗ trợ hiện đang hoạt động ở Châu Phi, Đông Á, Nam Mỹ và
Đông Âu.
Bảo hiểm các khoản đầu tư trước nhiều rủi ro chính trị
Tổng công ty đầu tư tư nhân nước ngoài cung cấp nhiều chương trình để đảm bảo
đầu tư vào các quốc gia đang phát triển chống lại rủi ro chính trị. Các rủi ro
sau đây được bảo hiểm:
1. Tính không thể chuyển đổi tiền tệ: Đây là khả năng không thể chuyển đổi lợi
nhuận, dịch vụ nợ và các khoản chuyển tiền khác từ nội tệ sang đô la Mỹ.
2. Trưng thu: Điều này liên quan đến tổn thất đầu tư do chính quyền sở tại
trưng thu, quốc hữu hóa hoặc tịch thu.
3. Bạo lực chính trị: Điều này liên quan đến việc mất tài sản hoặc thu nhập do
chiến tranh, cách mạng, nội chiến, khủng bố, v.v. Nhà đầu tư có thể mua một
chính sách riêng biệt cho trường hợp thua lỗ trong kinh doanh, mất tài sản
hoặc cả hai. Bảo hiểm có sẵn cho các khoản đầu tư mới hoặc hiện có. Chương
trình bảo hiểm đặc biệt có sẵn cho các lĩnh vực sau: tổ chức tài chính, cho
thuê, dự án dầu khí, dự án tài nguyên thiên nhiên, nhà thầu và nhà xuất khẩu.
Bảo hiểm của Công ty Đầu tư Tư nhân Nước ngoài dành cho công dân Hoa Kỳ, các
doanh nghiệp được thành lập theo luật Hoa Kỳ với quyền sở hữu chính của công dân
Hoa Kỳ và các công ty nước ngoài với quyền sở hữu tối thiểu là 95 phần trăm vốn
chủ sở hữu của công dân Hoa Kỳ.
Tham gia vào các hoạt động tiếp cận cộng đồng
Điều này chủ yếu được thiết kế để thông báo cho cộng đồng doanh nghiệp Hoa Kỳ về
cơ hội đầu tư ra nước ngoài.
Các khoản đầu tư của khách hàng OPIC có thể dưới nhiều hình thức, bao gồm vốn cổ
phần trong các khoản đầu tư, khoản vay, hợp đồng dịch vụ, cho thuê, liên doanh, nhượng
quyền thương mại và các thỏa thuận khác (www.opic.gov). Trong trường hợp dự án là nước ngoài
sở hữu, OPIC đảm bảo phần dự án (đầu tư) do nhà đầu tư Hoa Kỳ thực hiện. Tổng
công ty đầu tư tư nhân ở nước ngoài không tham gia vào các dự án tuân theo các
yêu cầu về hiệu suất sẽ cắt giảm đáng kể lợi ích thương mại của Hoa Kỳ từ khoản
đầu tư (ví dụ: hàm lượng địa phương, yêu cầu nhập khẩu tối đa và xuất khẩu tối
thiểu do các quốc gia sở tại áp đặt).
TỔNG CÔNG TY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TƯ NHÂN
Tổng công ty tài trợ xuất khẩu tư nhân (PEFCO) là nguồn vốn chính cho các khoản
vay lãi suất cố định trung và dài hạn cho xuất khẩu của Hoa Kỳ. Nó hoạt động như
một người cho vay bổ sung cho các nguồn truyền thống bằng cách cung cấp các khoản
vay cho người nước ngoài mua hàng hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ.
Công ty tài trợ xuất khẩu tư nhân là một công ty tư nhân thuộc sở hữu của các
ngân hàng và công ty công nghiệp và tài chính. Nó hoạt động chặt chẽ với Ex Im
Bank. Ex-Im Bank đảm bảo vô điều kiện tất cả các khoản vay của PEFCO. Công ty
tài trợ xuất khẩu tư nhân thường cho vay cùng với một hoặc nhiều ngân hàng
thương mại và sẽ chi trả tới 85% giá trị xuất khẩu.
Tổng công ty tài trợ xuất khẩu tư nhân thường không cho vay dưới 1 triệu đô la,
và điều này làm cho nó phù hợp với các giao dịch mua chi phí cao, chẳng hạn
như máy bay, nhà máy công nghiệp, v.v., đòi hỏi số tiền lớn trong thời hạn dài.
Công ty tài trợ xuất khẩu tư nhân có một chương trình dành cho các doanh nghiệp
xuất khẩu nhỏ cung cấp vốn lưu động ngắn hạn thông qua các bên cho vay tư nhân
hoặc trực tiếp cho các doanh nghiệp xuất khẩu nhỏ với tư cách là bên cho vay
cuối cùng (www.pefco.com).
BỘ NÔNG NGHIỆP HOA KỲ
Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ (USDA) cung cấp hỗ trợ tài chính cho xuất khẩu nông
sản của Hoa Kỳ thông qua các chương trình khác nhau, chẳng hạn như sau:
• Chương trình GSM-102 cung cấp bảo lãnh tín dụng trong tối đa 3 năm và sẽ
bao trả 98% giá trị xuất khẩu và lên tới 2,8% điểm lãi trên giá trị bảo
lãnh. • Chương trình GSM-103 cung cấp bảo
lãnh tín dụng với thời hạn trên 3 nhưng không quá 10 năm. Cả hai bảo lãnh
đều bao gồm rủi ro thương mại và phi thương mại.
• Luật Công 480 cho phép chính phủ Hoa Kỳ tài trợ cho việc bán các sản phẩm
nông nghiệp của Hoa Kỳ cho các nước thân thiện với các điều khoản ưu đãi
(www.usda.gov).
Ngoài các chương trình của chính phủ, hơn một chục chính quyền bang đã giới thiệu
các chương trình tài trợ xuất khẩu. Một số chương trình được triển khai ở California và
Illinois có các đặc điểm thiết yếu sau: (1) các chương trình bảo lãnh khoản vay do
tiểu bang tài trợ, (2) hỗ trợ trước và sau khi giao hàng dưới hình thức cho vay đối
với bên cho vay và bảo lãnh khoản vay đối với các nhà xuất khẩu và ngân hàng của họ, và
(3) cơ quan nhà nước đóng vai trò là đại lý phân phối cho các chương trình của Ex-Im
Bank.
TÓM TẮT CHƯƠNG
Ngân hàng Ex-Im
Ex-Im Bank là một cơ quan độc lập của chính phủ Hoa Kỳ, mục đích của nó là hỗ trợ
tài chính và tạo thuận lợi cho thương mại giữa Hoa Kỳ và các quốc gia khác. Ngân hàng,
dự kiến sẽ tự duy trì (ngoại trừ số vốn ban đầu là 1 tỷ đô la để bắt đầu hoạt động),
thực hiện các khoản vay và bảo lãnh với sự đảm bảo hoàn trả hợp lý. Nó bổ sung cho các
nguồn tài chính tư nhân.
Chương trình đảm bảo vốn lưu động
Điều này cho phép các nhà xuất khẩu đáp ứng các nhu cầu tài chính quan trọng trước
khi xuất khẩu, chẳng hạn như tích trữ hàng tồn kho hoặc tiếp thị. Ex-Im Bank sẽ đảm bảo
90 phần trăm khoản vay được cung cấp bởi một người cho vay đủ điều kiện. Bảo lãnh có
thời hạn mười hai tháng và có thể gia hạn.
Chương trình bảo hiểm tín dụng xuất khẩu
Nó bao gồm một loạt các chính sách để đáp ứng các nhu cầu bảo hiểm khác nhau. Các
tính năng chính của nó là: Các yêu cầu về nội dung của Hoa Kỳ và các hạn chế đối với
việc bán hàng dành cho mục đích sử dụng quân sự và cho các quốc gia cộng sản.
1. Chính sách ngắn hạn cho một người mua: Những chính sách này bao gồm một lần bán
hàng hoặc bán hàng lặp lại trong khoảng thời gian một năm cho một người mua. Họ
cung cấp bảo hiểm chống lại rủi ro chính trị và thương mại. Họ hỗ trợ các sản
phẩm như hàng tiêu dùng, nguyên liệu thô, phụ tùng thay thế, tư liệu sản xuất
giá rẻ, v.v.
2. Chính sách nhiều người mua ngắn hạn: Các chính sách này bao gồm việc bán hàng xuất khẩu
ngắn hạn cho nhiều người mua khác nhau trước các rủi ro chính trị và thương mại. Phạm
vi bảo hiểm sản phẩm giống như đối với người mua đơn lẻ.
3. Chính sách dành cho doanh nghiệp nhỏ (chuyển sang mua nhiều người mua ngắn hạn khi
doanh số tín dụng xuất khẩu chính thức vượt quá 3 triệu USD): Chính sách ngắn hạn
này bao gồm các doanh nghiệp nhỏ có doanh số tín dụng xuất khẩu trung bình hàng năm
dưới 3 triệu USD. Nó cung cấp bảo hiểm chống lại rủi ro chính trị và thương mại.
4. Chính sách môi trường dành cho doanh nghiệp nhỏ: Chính sách ngắn hạn này cung cấp
bảo hiểm cho các doanh nghiệp nhỏ xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ môi trường trước
các rủi ro chính trị và thương mại.
5. Chính sách tín dụng dành cho người mua của tổ chức tài chính: Chính sách này bảo vệ các tổ chức
tài chính trước những tổn thất đối với các khoản vay tín dụng trực tiếp ngắn hạn hoặc các
khoản vay hoàn trả cho người mua nước ngoài đối với hàng hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ.
6. Chính sách tín dụng thư của ngân hàng: Điều này cung cấp bảo hiểm cho việc một tổ
chức tài chính nước ngoài (ngân hàng phát hành) không thanh toán thư tín dụng của
mình cho ngân hàng được bảo hiểm.
7. Chính sách cho thuê tài chính và hoạt động: Hai hợp đồng thuê riêng biệt này cung
cấp bảo hiểm cho các rủi ro chính trị và/hoặc thương mại—các chính sách bảo vệ bên
cho thuê không bị mất dòng thanh toán tiền thuê và giá trị thị trường hợp lý của
sản phẩm cho thuê.
bảo lãnh
Chương trình này cung cấp bảo vệ trả nợ đối với các khoản vay của khu vực tư nhân cho những
người mua hàng hóa và dịch vụ đáng tin cậy của Hoa Kỳ. Ngoài ra còn có thời hạn bảo hiểm đặc biệt
dành cho Hoa Kỳ hoặc người cho vay nước ngoài đối với hạn mức tín dụng được mở rộng cho các ngân
hàng nước ngoài hoặc người mua nước ngoài.
Chương trình cho vay trực tiếp
Đây là khoản vay trung/dài hạn dành cho các đối tượng nước ngoài có uy tín
người mua để mua hàng hóa và dịch vụ vốn của Hoa Kỳ.
Quản trị doanh nghiệp nhỏ (SBA)
SBA cung cấp các chương trình nhất định cho các doanh nghiệp xuất khẩu nhỏ.
Xuất khẩu vốn lưu động
Điều này đảm bảo các khoản vay vốn lưu động ngắn hạn cho các doanh nghiệp xuất khẩu
nhỏ của Hoa Kỳ.

Chương trình cho vay thương mại quốc tế
Điều này đảm bảo các khoản vay cho các doanh nghiệp nhỏ đã tham gia hoặc có kế
hoạch tham gia vào thương mại quốc tế cũng như những doanh nghiệp bị ảnh hưởng bất
lợi bởi cạnh tranh nhập khẩu.
Công ty Cổ phần Đầu tư Tư nhân Nước ngoài (OPIC)
Cơ quan tự hỗ trợ này của chính phủ Hoa Kỳ bảo đảm cho các nhà đầu tư Hoa Kỳ
trước những rủi ro chính trị và thương mại, đồng thời cung cấp tài chính thông qua
các khoản vay và bảo lãnh khoản vay.
Công ty tài trợ xuất khẩu tư nhân (PEFCO)
Công ty tư nhân này hoạt động cùng với Ngân hàng Ex-Im trong việc cấp vốn cho
các giao dịch mua hàng hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ ở nước ngoài. Các khoản vay từ PEFCO
được bảo đảm bởi Ex-Im Bank.
khoa nông nghiệp
USDA cung cấp hỗ trợ tài chính cho xuất khẩu nông sản Hoa Kỳ
các sản phẩm thông qua GSM-102, GSM-103 và Luật Công 480.
Các Chương trình Tài trợ Xuất khẩu của Tiểu bang và Địa phương
Các quốc gia cung cấp các chương trình khác nhau để mở rộng xuất khẩu: cho vay, bảo lãnh cho vay
áo phông. Họ cũng đóng vai trò là đại lý giao hàng cho các chương trình của Ex-Im Bank.
1. Sự khác biệt giữa tín dụng của người mua và nhà cung cấp là gì?
2. Nêu hướng dẫn của OECD về tín dụng xuất khẩu.
3. Mô tả nguồn gốc và hoạt động của Ex-Im Bank.
4. Một số lời chỉ trích của Ngân hàng Ex-Im là gì?
5. Sự khác biệt giữa tỷ lệ bảo lãnh vốn lưu động là gì?

gram và chương trình cho vay trực tiếp?
6. Những loại hàng xuất khẩu nào đủ điều kiện theo chương trình vốn lưu động?
7. So sánh và đối chiếu chính sách một người mua và nhiều người mua.
8. Thảo luận về vai trò của OPIC trong việc thúc đẩy xuất khẩu của Hoa Kỳ.
9. PEFCO thúc đẩy xuất khẩu của Hoa Kỳ như thế nào?
10. Nêu một số chương trình hiện có để thúc đẩy ngành nông nghiệp Hoa Kỳ
xuất khẩu.
TÌNH HUỐNG 14.1. TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI DÀNH CHO DOANH NGHIỆP VỪA VÀ
NHỎ TRONG CÁC NỀN KINH TẾ CHUYỂN ĐỔI
Hàng hóa sơ cấp và trung gian tiếp tục chiếm ưu thế trong thành phần xuất khẩu từ Cộng
đồng các quốc gia độc lập (CIS): Armenia, Azerbaijan, Belarus, Georgia, Kazakhstan,
Kyrgyzstan, Nga, Moldova, Tajikistan, Turkmenistan, Ukraine và Uzbekistan. Những mặt hàng
xuất khẩu như vậy có thể không cần các thỏa thuận tài chính dài hạn phức tạp không giống
như những mặt hàng xuất khẩu có giá trị gia tăng cao từ các nước Trung và Đông Âu.
Theo Phân loại Rủi ro Đồng thuận của OECD năm 2001, rủi ro quốc gia đối với tín dụng
xuất khẩu được chia thành bảy cấp độ, với một cấp độ biểu thị rủi ro tối thiểu và cấp độ
bảy chỉ ra rủi ro cao nhất. Trong số các nền kinh tế đang chuyển đổi, Cộng hòa Séc,
Hungary, Ba Lan và Slovenia được xếp hạng 2, tiếp theo là Latvia và Croatia (cấp 4),
Bulgaria và Litva (cấp 5), Kazakhstan, Romania và Nga (cấp 6). . Tất cả các nền kinh tế
chuyển đổi khác được phân loại là các quốc gia có rủi ro rất cao ở cấp độ 7. Ở nhiều quốc
gia có nhận thức rủi ro cao, các điều khoản thanh toán chủ yếu dựa trên thư tín dụng và
tiền mặt trả trước. Ví dụ, ở Nga, ba trong số năm lô hàng nhập khẩu yêu cầu thanh toán
trước. Đối với hàng nhập khẩu quy mô vừa và nhỏ ở các quốc gia này, việc sử dụng thư tín
dụng, tiền mặt trả trước là một chi phí đáng kể, ảnh hưởng xấu đến khả năng cạnh tranh của
họ.
Ở nhiều quốc gia này, hệ thống ngân hàng không được phát triển tốt để xử lý các giao
dịch ngoại thương. Ví dụ, vào năm 1999, tổng các khoản vay dành cho khu vực tư nhân được
ước tính vào khoảng 20% GDP so với hơn 100% ở các nước thuộc Khu vực đồng tiền chung châu
Âu (IMF, 2003).
Các phương tiện tài trợ thương mại đầy đủ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ bị hạn chế
do các ngân hàng không muốn phục vụ các công ty nhỏ do nhận thức được rủi ro cao liên quan
đến việc tài trợ đó và chi phí đánh giá mức độ tin cậy của các khách hàng nhỏ. Thương mại
thường bị cản trở bởi khả năng tài trợ vốn lưu động trước khi giao hàng còn hạn chế cũng
như các yêu cầu về tài sản thế chấp nặng nề. Ở hầu hết các quốc gia này, các ngân hàng
không cung cấp tài trợ thương mại trung và dài hạn. Thời hạn trung bình của các khoản tín
dụng thương mại được cấp ở hầu hết các quốc gia thay đổi từ ba đến sáu tháng. Ví dụ, ở
Nga, các khoản vay thương mại được cấp trong hơn một năm chỉ chiếm 18% tổng khối lượng cho
vay thương mại vào năm 2000 (USAID, 2000; Ủy ban Kinh tế Châu Âu, 2003). Vai trò của hoạt
động cho thuê trong đầu tư vốn và tài trợ thương mại còn khá hạn chế.
Trong những năm 1990, hầu hết các nền kinh tế chuyển đổi đã đưa ra các chương trình
bảo đảm và bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, đồng thời thành lập các cơ quan tín dụng xuất khẩu và
các ngân hàng Xuất nhập khẩu được nhà nước bảo trợ. Bên cạnh việc được đào tạo và tư vấn
kỹ thuật từ Berne Union (Liên minh quốc tế các công ty bảo hiểm tín dụng và đầu tư), nhiều
thành viên phát triển hơn như Hun gary, Ba Lan và Cộng hòa Séc đã trở thành thành viên
chính thức của Berne Union; nghĩa là họ đã đáp ứng các tiêu chuẩn để trở thành thành viên
về doanh số thương mại được bảo hiểm mỗi năm và thu nhập phí bảo hiểm hàng năm. Đối với
nhiều quốc gia kém phát triển ở Trung và Đông Âu, các Ngân hàng Ngoại thương và các cơ quan
tín dụng xuất khẩu vẫn thiếu vốn, thiếu thông tin tín dụng đáng tin cậy và gặp khó khăn
trong việc thu hồi các khoản cho vay “có vấn đề”.
câu hỏi
1. Có phải nhiều nền kinh tế đang chuyển đổi sử dụng thư tín dụng như một phương tiện
thanh toán quan trọng trong thương mại quốc tế? Bàn luận.
2. Thảo luận ngắn gọn về vai trò của tài trợ thương mại trong các nền kinh tế chuyển đổi.
TÌNH HUỐNG 14.2. TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG EX-IM: CÁC TRƯỜNG
HỢP ĐƯỢC CHỌN
Bluefield Associates (Đảm bảo vốn lưu động và bảo hiểm tín dụng): Bluefield Associates
ở Ontario, California, là một doanh nghiệp nhỏ sản xuất các sản phẩm chăm sóc da. Nó được
thành lập vào năm 1991 và có khoảng năm mươi nhân viên.
Công ty có hạn mức tín dụng vốn lưu động được Ex-Im Bank bảo đảm từ Ngân hàng Đông-Tây
của San Marino, California. Nó sử dụng bảo lãnh vốn lưu động để cho phép người cho vay của
mình cho vay đối với các khoản phải thu nước ngoài và tăng vốn lưu động. Ngân hàng Đông
Tây là bên cho vay có thẩm quyền được ủy quyền của Ex-Im Bank có thể cam kết đảm bảo vốn
lưu động của Ex-Im Bank tại thời điểm khoản vay được xử lý.
Bluefield Associates cũng sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu dành cho nhiều người mua
của Ngân hàng Ex-Im để giảm thiểu rủi ro và để đảm bảo sự bảo vệ chống lại tình trạng vỡ nợ
của người mua vì lý do chính trị hoặc thương mại. Cơ sở bảo hiểm tín dụng cũng có thể được
sử dụng như một công cụ tài chính để có được các khoản vay vốn lưu động đối với các khoản
phải thu nước ngoài được bảo đảm.
Công ty xuất khẩu sản phẩm của mình sang 12 quốc gia ở Châu Phi cận Sahara và Châu Âu.
Trong vài năm qua, nó đã cố gắng tăng đáng kể doanh số xuất khẩu và tăng gấp ba số lượng
người mua nước ngoài.
Chief Industries (Bảo hiểm trung hạn): Chief Industries, Inc., ở Grand Island, Nebraska,
là nhà sản xuất thép chế tạo đa dạng để xử lý ngũ cốc, bảo quản ngũ cốc và các mục đích sử
dụng công nghiệp khác. Nó thiết kế và

sản xuất một dây chuyền phức tạp của các tòa nhà và hệ thống lưu trữ ngũ cốc. Công ty
đã đạt mức tăng trưởng doanh thu xuất khẩu ở mức hai con số trong vài năm qua, với giá
trị từ 0,5 đến 1,5 triệu đô la Mỹ (US) cho mỗi giao dịch. Doanh số bán hàng quốc tế
ngày càng tăng đã cho phép công ty mở rộng lực lượng lao động của mình.
Bảo hiểm trung hạn của Ex-Im Bank năm 2004 đã giúp các ngành công nghiệp chính thu
xếp tài chính ngân hàng thương mại cho người mua nước ngoài của họ. Nó bảo vệ việc bán
hàng tại Hoa Kỳ cho một người mua nước ngoài duy nhất khỏi rủi ro vỡ nợ vì lý do chính
trị hoặc thương mại. Chính sách bao gồm các giao dịch với một người mua cụ thể đối với
doanh số bán hàng đơn lẻ hoặc lặp đi lặp lại.
Công ty đã mua bảo hiểm trung hạn của Ngân hàng Ex-Im để hỗ trợ bán hàng cho các nhà
sản xuất nông nghiệp tư nhân ở Mexico. Người cho vay được bảo hiểm là Ngân hàng Wells
Fargo ở El Paso, Texas. Công ty cũng được hưởng lợi từ bảo hiểm trung hạn của Ngân
hàng Ex Im để hỗ trợ doanh số bán hàng trị giá 1,1 triệu đô la Mỹ cho một người mua tư
nhân ở Nga.
Input/Output, Inc. (Tài trợ trung hạn): Input/Output là một công ty công nghệ hình
ảnh địa chấn ở Stafford, Texas. Nó có một lực lượng lao động gồm 800 nhân viên trên
toàn thế giới (với khoảng 500 người ở Hoa Kỳ). Năm 2004, công ty đã sử dụng nguồn vốn
trung hạn của Ngân hàng Ex-Im để xuất khẩu hơn 16 triệu USD (Mỹ). (Bảo lãnh vay trung
hạn của Ex-Im Bank).
Giao dịch liên quan đến một cấu trúc cho thuê trong đó thiết bị của Đầu vào/Đầu ra
được mua bởi một công ty cho thuê của Nga. Nó sẽ được cho các công ty tham gia khai
thác dầu khí ở Siberia và Tartarstan thuê. Bên vay là Ngân hàng Ural-Siberian (ngân hàng
của Nga) và bên cho vay có bảo lãnh là American Express ở New York. Khoản tài trợ này
giúp công ty xuất khẩu với thời hạn trả nợ ba năm và giúp công ty cạnh tranh thành
công trên các thị trường này.
Câu hỏi
1. Mô tả sự khác biệt của các chương trình đã đề cập trước đó về sản phẩm và phạm
vi bảo hiểm rủi ro của chúng.
MỤC VI:
QUY ĐỊNH XUẤT KHẨU
VÀ ƯU ĐÃI VỀ THUẾ
Chương 15
Quy
Quy định
định và chính
và chính sách ảnhsách
hưởng đến xuất khẩu
Ảnh hưởng đến xuất khẩu
CẤP PHÉP XUẤT KHẨU VÀ QUẢN LÝ
Chính phủ sử dụng các biện pháp kiểm soát xuất khẩu vì nhiều lý do. Những
biện pháp kiểm soát như vậy thường nhằm đạt được những mục tiêu kinh tế và
chính trị mong muốn nhất định. Kiểm soát xuất khẩu đầu tiên của Hoa Kỳ được
đưa ra vào năm 1775 khi Quốc hội Lục địa cấm xuất khẩu hàng hóa sang Vương
quốc Anh. Kể từ đó, Hoa Kỳ đã hạn chế xuất khẩu sang một số quốc gia thông
qua luật như Đạo luật Cấm vận, Đạo luật Thương mại với Kẻ thù, Đạo luật Trung
lập và Đạo luật Kiểm soát Xuất khẩu.
Đạo luật kiểm soát xuất khẩu năm 1949 đại diện cho chương trình kiểm soát
xuất khẩu toàn diện đầu tiên được ban hành trong thời bình. Các biện pháp kiểm
soát xuất khẩu trước thời điểm này hầu như chỉ dành cho việc cấm hoặc hạn chế
xuất khẩu vũ khí (cấm vận vũ khí). Đạo luật năm 1949 chủ yếu nhằm hạn chế xuất
khẩu một số mặt hàng sang các quốc gia cộng sản trong thời kỳ Chiến tranh Lạnh.
Do đó, các biện pháp kiểm soát xuất khẩu đã được cho phép vì lý do an ninh quốc
gia, chính sách đối ngoại và nguồn cung thiếu hụt. Với vị trí thống lĩnh về
kinh tế của Mỹ trong thời kỳ hậu chiến, nước này đã đảm nhận vai trò lãnh đạo
trong các mối quan hệ kinh tế quốc tế và theo đuổi một chính sách đối ngoại tích
cực (Stenger, 1984; Moskowtz, 1996).
Năm 1969, các hạn chế thường xuyên nghiêm ngặt và sâu rộng đã bị cắt giảm
và luật mới (Đạo luật Quản lý Xuất khẩu, 1969) đã cố gắng cân bằng nhu cầu
kiểm soát xuất khẩu với việc thừa nhận các tác động bất lợi của hệ thống kiểm
soát xuất khẩu quá toàn diện đối với nền kinh tế của đất nước. . Điều này xảy
ra vào thời điểm Hoa Kỳ đang thua các quốc gia khác về hiệu quả kinh tế,
chẳng hạn như cán cân thương mại, xuất khẩu, v.v. Ví dụ, đồng đô la được định
giá quá cao và lạm phát đã ảnh hưởng xấu đến
347
khả năng cạnh tranh trên thị trường nước ngoài và giảm thặng dư thương mại từ 6,8 tỷ
đô la năm 1964 xuống chỉ còn 400 triệu đô la năm 1969. Việc thúc đẩy các cảng xuất
khẩu được coi là cần thiết để cải thiện thặng dư thương mại đang suy giảm và khả năng
cạnh tranh tổng thể của đất nước cũng như giảm tỷ lệ thất nghiệp ngày càng tăng. Xu
hướng chung trong năm 1969 và sau đó là nới lỏng và/hoặc tăng cường vị thế của các nhà
xuất khẩu và tăng cường vai trò của Quốc hội trong việc thực hiện chính sách kiểm soát
xuất khẩu. Một số ví dụ như sau:
1. Đạo luật Cơ hội Xuất khẩu Bình đẳng năm 1972 đã hạn chế việc sử dụng các biện
pháp kiểm soát xuất khẩu nếu sản phẩm (chịu các hạn chế đó) có sẵn từ các nguồn
bên ngoài Hoa Kỳ với chất lượng và số lượng tương đương. Điều này là do kiểm
soát xuất khẩu sẽ không hiệu quả nếu một số mặt hàng có sẵn từ các nguồn nước
ngoài. Bản sửa đổi năm 1977 đã cấm tổng thống áp đặt các biện pháp kiểm soát
xuất khẩu mà không cung cấp bằng chứng đầy đủ về tầm quan trọng của nó đối với
lợi ích an ninh quốc gia của Hoa Kỳ. Trong trường hợp tổng thống quyết định cấm
hoặc kiểm soát xuất khẩu, luật pháp yêu cầu ông phải đàm phán với các quốc gia
khác để loại bỏ sự sẵn có của nước ngoài.
Phạm vi thẩm quyền của tổng thống để điều chỉnh các giao dịch nước ngoài của
Hoa Kỳ, bao gồm cả việc áp đặt các biện pháp kiểm soát xuất khẩu, chỉ giới hạn
trong thời chiến. Một đạo luật (Đạo luật Quyền lực Kinh tế Khẩn cấp Quốc tế, 50
US Code 1701 4 seq.) cũng được thông qua để điều chỉnh quyền lực của tổng thống
trong lĩnh vực kiểm soát xuất khẩu trong các trường hợp khẩn cấp quốc gia.
Kể từ năm 1998, các hạn chế dựa trên tình trạng khẩn cấp quốc gia đã được áp
dụng đối với Angola, Iraq, Libya, Bắc Triều Tiên, Iran, Haiti và Nam Tư. Nói tóm
lại, tổng thống chỉ có thể áp đặt các biện pháp kiểm soát xuất khẩu ngoài các
giai đoạn khẩn cấp và thời chiến khi đã xem xét và tham vấn rộng rãi với Quốc
hội.
2. Năm 1977, Quốc hội đã đưa ra những hạn chế đối với quyền của ngành hành pháp
trong việc cấm hoặc hạn chế xuất khẩu nông sản. Bất kỳ lệnh cấm xuất khẩu nào
như vậy được coi là không hiệu quả nếu không có sự chấp thuận của Quốc hội bằng
nghị quyết đồng thời.
3. Đạo luật Quản lý Xuất khẩu (EAA) năm 1979 cũng nhấn mạnh sự đóng góp quan trọng
của xuất khẩu đối với nền kinh tế Hoa Kỳ và thừa nhận sự cần thiết của việc cân
bằng nhu cầu thương mại, xuất khẩu và lợi ích an ninh quốc gia. Luật này cũng có
hiệu lực pháp lý đối với thỏa thuận của Ủy ban Điều phối Kiểm soát Xuất khẩu Đa
phương (COCOM), được thành lập vào năm 1949 để điều phối việc kiểm soát xuất
khẩu công nghệ sang các nước cộng sản. Nó đã bị giải thể vào năm 1994.
4. Các sửa đổi năm 1985 đối với Đạo luật quản lý xuất khẩu tiếp tục hạn chế quyền
lực của tổng thống trong việc áp đặt các biện pháp kiểm soát chính sách đối ngoại
Quy định và chính sách ảnh hưởng đến xuất khẩu 349
can thiệp vào các hợp đồng được ký kết trước khi có quyết định hạn chế xuất khẩu,
trừ những trường hợp rất cụ thể. Quốc hội cũng thiết lập các giấy phép hợp lệ
cho nhiều mặt hàng xuất khẩu, cho phép các nhà xuất khẩu thực hiện các chuyến
hàng liên tiếp của cùng một loại hàng hóa theo một giấy phép duy nhất, miễn các
yêu cầu cấp phép đối với một số mặt hàng công nghệ thấp xuất khẩu sang các quốc
gia COCOM và rút ngắn một phần ba thời gian cấp phép. cấp giấy phép xuất khẩu
cho các thành viên không phải là thành viên của COCOM. Tuy nhiên, do một số sự
cố quốc tế nhất định, chẳng hạn như việc Liên Xô cũ bắn rơi máy bay Triều Tiên,
luật này đã thắt chặt kiểm soát xuất khẩu đối với việc mua lại hàng hóa và công
nghệ quân sự quan trọng của Liên Xô cũ và các đồng minh.
Các biện pháp kiểm soát xuất khẩu ban đầu được dự định sử dụng để chống lại các
nước cộng sản cũ. Tuy nhiên, khi Chiến tranh Lạnh kết thúc, không còn một đối thủ duy
nhất, được xác định rõ ràng nữa, và cần phải điều chỉnh hệ thống kiểm soát xuất khẩu
để tính đến thực tế mới trong quan hệ quốc tế. Nền kinh tế ngày càng toàn cầu hóa cũng
đặt ra những thách thức mới đối với việc quản lý kiểm soát xuất khẩu. Số lượng ngày
càng tăng của các nhà cung cấp toàn cầu về công nghệ cao và các mặt hàng liên quan đến
quốc phòng, mức độ R & D toàn cầu ngày càng tăng và phổ biến các công nghệ sử dụng kép,
cũng như các quan điểm khác nhau giữa các nước phương Tây, đã thúc đẩy tự do hóa kiểm
soát xuất khẩu . Trước ngày 11 tháng 9 năm 2001, việc tự do hóa đáng kể các biện pháp
kiểm soát đã diễn ra trong nhiều lĩnh vực, chẳng hạn như máy tính hiệu suất cao, viễn
thông, v.v. Các biện pháp kiểm soát xuất khẩu nhằm mục đích, ngoài những điều khác, hạn
chế một phạm vi giao dịch hẹp có thể hỗ trợ cho việc phát triển vũ khí hủy diệt hàng
loạt của một số quốc gia. Hệ thống kiểm soát chủ yếu tập trung vào một nhóm nhỏ hàng
hóa và công nghệ quan trọng, cũng như vào mục đích sử dụng cuối cùng và người dùng
cuối cụ thể, bên cạnh một số quốc gia “liều lĩnh” cần phải ngừng sở hữu vũ khí hủy diệt
hàng loạt.
Những phát triển hiện tại trong kiểm soát xuất khẩu
Kể từ sự kiện ngày 11 tháng 9 năm 2001, chính phủ Hoa Kỳ đã đưa ra một số hạn chế
nhất định đối với xuất khẩu. Đầu tiên, nó cấm tiến hành kinh doanh với bất kỳ nhóm nào
có tên trong danh sách những người bị từ chối do Văn phòng Kiểm soát Tài sản Nước ngoài
duy trì. Danh sách này bao gồm những kẻ khủng bố, các cá nhân và/hoặc công ty có liên
hệ với những kẻ khủng bố hoặc các tổ chức khủng bố. Thứ hai, cần phải có giấy phép
xuất khẩu được coi là trước khi công dân nước ngoài tham gia nghiên cứu tại Hoa Kỳ
(khuôn viên trường đại học Hoa Kỳ) nhận được dữ liệu kỹ thuật hoặc công nghệ về việc
sử dụng thiết bị/vật liệu được kiểm soát xuất khẩu.
Đối với giấy phép được coi là bắt buộc, thông tin được chuyển tải sẽ phải
liên quan đến cả thiết bị được kiểm soát (và các vật liệu khác) và thông
tin không được công bố rộng rãi. Loại trừ nghiên cứu cơ bản áp dụng cho
sự hình thành ở Hoa Kỳ được chia sẻ rộng rãi với cộng đồng khoa học và
không bị hạn chế vì lý do độc quyền hoặc mối quan tâm an ninh quốc gia cụ
thể. Thứ ba, đã có những nỗ lực tăng cường thể chế đa phương về kiểm soát
xuất khẩu. Một trọng tâm đã được đặt vào việc kiểm soát việc xuất khẩu vũ
khí hủy diệt hàng loạt sang các nước thù địch. Kể từ sau vụ tấn công khủng
bố ngày 11 tháng 9 năm 2001, nhiều chính phủ phương Tây đã từ chối xuất
khẩu rủi ro, trong khi phê duyệt những mặt hàng hợp pháp hiệu quả hơn
(Walsh, 2002). (Xem Quan điểm quốc tế 15.1 về kiểm soát xuất khẩu đa phương.)
Chế độ xuất khẩu đa phương
• Nhóm Úc (AG): AG được thành lập vào năm 1984 để hài hòa hóa các biện pháp
kiểm soát xuất khẩu vũ khí hóa học và sinh học. Nó có ba mươi bốn quốc
gia thành viên. Các hoạt động của nó nhằm hỗ trợ các mục tiêu của Công
ước về Vũ khí Sinh học (BWC) và Công ước về Vũ khí Hóa học (CWC) bằng
cách nâng cao hiệu quả của các biện pháp cấp phép xuất khẩu quốc gia.
Nhóm coi giấy phép xuất khẩu là một phương tiện quan trọng để đảm bảo
rằng việc buôn bán hợp pháp hóa chất, tác nhân sinh học và thiết bị
liên quan không bị ảnh hưởng bất lợi đồng thời tạo điều kiện minh bạch
để ngăn cản việc bán các sản phẩm đó cho các bên có thể phát triển chương
trình vũ khí sinh học và hóa học.
• Nhóm các nhà cung cấp hạt nhân (NSG): NSG được thành lập vào năm 1992
bởi một nhóm các quốc gia cung cấp hạt nhân (bốn mươi bốn quốc gia thành
viên). Nó tìm cách góp phần vào việc không phổ biến vũ khí hạt nhân
thông qua việc thực hiện các hướng dẫn cho xuất khẩu hạt nhân và liên
quan đến hạt nhân. • Chế độ Kiểm soát Công nghệ Tên lửa (MTCR): MTCR được
thành lập vào năm 1987 để điều phối các biện pháp kiểm soát xuất khẩu
quốc gia nhằm ngăn chặn phổ biến tên lửa. Nó có ba mươi bốn quốc gia
thành viên. Thông qua một hệ thống giấy phép xuất khẩu, các quốc gia
thành viên cố gắng kiểm soát việc chuyển giao góp phần vào các hệ
thống phân phối vũ khí hủy diệt hàng loạt. • Thỏa thuận Wassenaar (WA):
WA được thành lập năm 1996 để thay thế chương trình kiểm soát công nghệ
Đông-Tây thuộc Ủy ban Điều phối Kiểm soát Xuất khẩu Đa phương (COCOM),
được giải tán vào năm 1994. Cơ quan này dự định xem xét các biện pháp
kiểm soát xuất khẩu đối với vũ khí thông thường và hàng hóa và công
nghệ kép nhạy cảm. Nó có ba mươi ba quốc gia thành viên. Thỏa thuận quy
định tăng cường hợp tác giữa các thành viên thông qua trao đổi thông tin một cách thườn
Quy định quản lý xuất khẩu của Hoa Kỳ
Quản lý kiểm soát xuất khẩu
Quy định quản lý xuất khẩu (EAR) được thiết kế để thực hiện Đạo luật quản lý xuất
khẩu (EAA) năm 1979 và các sửa đổi tiếp theo.
EAR được quản lý bởi Bộ Thương mại Hoa Kỳ, Cục Công nghiệp và An ninh (BIS). EAR
không phải là luật vĩnh viễn. Khi nó hết hiệu lực, các lệnh điều hành của tổng thống
theo Đạo luật Quyền lực Khẩn cấp đã chỉ đạo và cho phép tiếp tục EAR. Các quy định
cũng thực hiện các điều khoản của luật chống tẩy chay.
Các biện pháp kiểm soát xuất khẩu của Hoa Kỳ chủ yếu được áp dụng vì những lý do
sau (EAR, phần 742):
1. Bảo vệ an ninh quốc gia: Hạn chế xuất khẩu/tái xuất khẩu các mặt hàng có đóng
góp đáng kể cho tiềm năng quân sự của bất kỳ quốc gia nào khác và có thể gây
bất lợi cho an ninh quốc gia của Hoa Kỳ. Điều này bao gồm việc xuất khẩu các
máy tính, phần mềm và công nghệ có hiệu suất cao tới các điểm đến, người dùng
cuối và mục đích sử dụng cuối cùng cụ thể.
2. Các mục tiêu chính sách đối ngoại tiếp theo: Hạn chế xuất khẩu/tái xuất khẩu
hàng hóa và công nghệ để thực hiện các mục tiêu chính sách đối ngoại của Hoa
Kỳ, đó là nhân quyền, ổn định khu vực và chống khủng bố. Nó cũng được sử dụng
để thực hiện các lệnh trừng phạt đơn phương hoặc quốc tế, chẳng hạn như các
lệnh trừng phạt do Liên Hợp Quốc hoặc Tổ chức các Quốc gia Châu Mỹ áp đặt.
3. Bảo tồn các nguồn tài nguyên thiên nhiên khan hiếm: Hạn chế xuất khẩu hàng
hóa, bất cứ khi nào cần thiết, để bảo vệ nền kinh tế trong nước khỏi sự cạn
kiệt quá mức các nguồn tài nguyên khan hiếm (dầu thô, một số hóa chất hữu cơ)
và để giảm tác động lạm phát nghiêm trọng của nhu cầu ngoại quốc. Dầu thô
được sản xuất trong nước và một số loại gỗ chưa qua chế biến được khai thác
từ các vùng đất của liên bang và tiểu bang được kiểm soát vì lý do thiếu nguồn
cung (EAR, phần 754).

4. Kiểm soát phổ biến vũ khí: Để ngăn chặn phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt,
chẳng hạn như vũ khí hạt nhân, hóa học và sinh học, thường được duy trì như
một phần của các thỏa thuận kiểm soát đa phương (EAR, phần 742.2).
Cốt lõi của các điều khoản kiểm soát xuất khẩu của EAR liên quan đến xuất khẩu từ
Hoa Kỳ. Tuy nhiên, thuật ngữ “xuất khẩu” đã được hiểu theo nghĩa rộng để bao gồm các
hoạt động khác ngoài xuất khẩu hoặc áp dụng cho các giao dịch bên ngoài Hoa Kỳ.
Phạm vi của EAR bao gồm những điều sau đây:
• Xuất khẩu từ Hoa Kỳ: Điều này cũng bao gồm việc phát hành công nghệ
cho một công dân nước ngoài tại Hoa Kỳ thông qua các phương tiện như
trình diễn hoặc thuyết trình bằng miệng (được coi là xuất khẩu). Việc
trả lại thiết bị nước ngoài về quốc gia xuất xứ sau khi sửa chữa tại
Hoa Kỳ, vận chuyển từ khu ngoại thương của Hoa Kỳ và truyền dữ liệu
không công khai điện tử sẽ được nhận ở nước ngoài cũng cấu thành xuất
khẩu của Hoa Kỳ.
• Bất kỳ bên nào tái xuất khẩu hàng hóa, phần mềm hoặc công nghệ được
xuất khẩu từ Hoa Kỳ. • Sản
phẩm nước ngoài là sản phẩm trực tiếp của công nghệ xuất khẩu từ
Hoa Kỳ.
• Hoạt động của người Hoa Kỳ: EAR hạn chế sự tham gia của “người Hoa
Kỳ”, nghĩa là các công ty hoặc cá nhân Hoa Kỳ, xuất khẩu các mặt hàng
có nguồn gốc nước ngoài hoặc cung cấp dịch vụ có thể góp phần phổ
biến vũ khí hủy diệt hàng loạt. Các quy định cũng nghiêm ngặt về hỗ
trợ kỹ thuật của người Hoa Kỳ đối với hàng hóa hoặc phần mềm mã hóa
(EAR, phần 732; xem Quan điểm quốc tế 15.2 và 15.3).
Cục Công nghiệp và An ninh (BIS) là cơ quan cấp phép chính cho xuất khẩu
sử dụng kép. Thuật ngữ “công dụng kép” phân biệt các mặt hàng (nghĩa là
các mặt hàng thương mại có ứng dụng quân sự) được EAR điều chỉnh với các
mặt hàng được điều chỉnh bởi các quy định của một số cơ quan cấp phép xuất
khẩu khác, chẳng hạn như Bộ Ngoại giao và Bộ Quốc phòng. Mặc dù công dụng
kép thường được sử dụng để chỉ toàn bộ phạm vi của EAR, EAR cũng áp dụng
cho một số mặt hàng chỉ có mục đích sử dụng dân sự. Cũng cần lưu ý rằng
việc xuất khẩu một số hàng hóa nhất định phải chịu thẩm quyền của các cơ
quan khác, chẳng hạn như Cục Quản lý Thực phẩm và Dược phẩm (thuốc và thiết
bị y tế), Bộ Ngoại giao (các bài báo quốc phòng) và Ủy ban Điều tiết Hạt
nhân. (vật liệu hạt nhân).
Giấy phép xuất khẩu thương mại
Hoạt động xuất khẩu và các hoạt động khác chịu sự điều chỉnh của EAR thuộc
thẩm quyền quản lý của BIS. Chúng cũng có thể được kiểm soát theo các chương
trình liên quan đến xuất khẩu của các cơ quan khác. Trước khi tiến hành hoàn tất
bất kỳ giao dịch xuất khẩu nào, điều quan trọng là phải xác định xem có cần phải
có giấy phép hay không. Các phương thức vận chuyển là không quan trọng trong việc xác định
Bạn có cần Giấy phép Xuất khẩu Thương mại không?
Mặc dù phần lớn hàng xuất khẩu/tái xuất khẩu của Hoa Kỳ không yêu cầu giấy phép (EAR 99),
nhưng điều quan trọng là phải xác định xem hàng xuất khẩu của bạn từ Hoa Kỳ có cần giấy phép
hay không. Năm 2004, Cục Công nghiệp và An ninh ( BIS) đã xem xét 15.534 đơn đăng ký giấy phép
(995 được coi là xuất khẩu) bao gồm các giao dịch ước tính trị giá 15,3 tỷ USD và đã phê duyệt
hơn 84% các đơn đăng ký này. Thời gian xử lý trung bình cho một đơn xin giấy phép hoàn chỉnh là
36 ngày (2004) so với 44 ngày (2003).
Làm thế nào để bạn xác định liệu bạn có cần giấy phép xuất khẩu cho sản phẩm của mình hay
không?
MỘT. Tính chất của sản phẩm dự định xuất khẩu: Điều quan trọng là phải biết
liệu mặt hàng bạn định xuất khẩu có Số phân loại kiểm soát xuất khẩu (ECCN) cụ thể hay
không. Bạn có thể yêu cầu giấy phép nếu mặt hàng của bạn được liệt kê trong Danh sách
kiểm soát thương mại (CCL) và biểu đồ quốc gia trong các quy định nêu rõ rằng một giấy
phép là cần thiết cho quốc gia đó.
Nếu mặt hàng của bạn thuộc thẩm quyền của Bộ Thương mại và không được liệt kê trên
CCL, thì mặt hàng đó được chỉ định là EAR 99 (các mặt hàng công nghệ thấp không yêu cầu
giấy phép trừ khi chúng được vận chuyển đến một quốc gia bị cấm vận hoặc đến tay người
dùng cuối quan tâm để hỗ trợ việc sử dụng cuối bị cấm).
b. Điểm đến cuối cùng, người dùng cuối và

sử người
dụng để
dùng
xuất:
cuối, của sản phẩm dự định
Hầu như tất cả các mặt hàng xuất khẩu đến các điểm đến bị cấm vận (Cuba,
Bắc Triều Tiên, v.v.) đều cần phải có giấy phép. Bạn cần tham khảo danh sách các quốc
gia bị cấm vận bởi ba cơ quan: Bộ Thương mại, Nhà nước và Kho bạc. Một số cá nhân và tổ
chức bị cấm nhận hàng xuất khẩu của Hoa Kỳ, trong khi những cá nhân và tổ chức khác chỉ
có thể nhận hàng hóa đó nếu họ đã được cấp phép (bao gồm cả EAR 99). Điều quan trọng là
phải tham khảo danh sách các cá nhân và tổ chức tham gia vào các hoạt động liên quan
đến việc phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt, khủng bố và buôn bán ma túy, và những người
có đặc quyền xuất khẩu đã bị BIS thu hồi. Yêu cầu giấy phép có thể dựa trên mục đích sử
dụng cuối cùng trong một giao dịch, chủ yếu dành cho các mục đích phổ biến.
giấy phép xuất khẩu; nghĩa là, một mặt hàng có thể được gửi bằng thư thông thường, xách tay
trên máy bay hoặc được truyền qua e-mail hoặc trong một cuộc trò chuyện qua điện thoại.
Các bước sau đây rất quan trọng trong việc xác định xem một mặt hàng xuất khẩu nhất định
có phải tuân theo giấy phép hay không (Hình 15.1).
Bước 1: Mặt hàng (dành cho xuất khẩu) có phải chịu EAR không? Các mặt hàng tuân theo các
quy định của EAR bao gồm tất cả các mặt hàng ở Hoa Kỳ hoặc ở nước ngoài (bao gồm cả
Các lệnh cấm chung và ngoại lệ giấy phép
Cấm chung: Xuất khẩu/tái xuất khẩu và hành vi tuân theo EAR bị cấm mà không có giấy
phép hoặc ngoại lệ giấy phép từ BIS.
• Xuất khẩu/tái xuất khẩu các mặt hàng bị kiểm soát sang các nước
trong danh sách. • Tái xuất khẩu và xuất khẩu từ nước ngoài các mặt hàng do nước
ngoài sản xuất có chứa nhiều hơn một lượng tối thiểu hàm lượng được kiểm soát của
Hoa Kỳ. Đối với một số quốc gia và hàng hóa, mức tối thiểu được định nghĩa là tái
xuất khẩu hàng hóa do nước ngoài sản xuất kết hợp với hàng hóa có xuất xứ từ Hoa
Kỳ được kiểm soát có giá trị bằng hoặc thấp hơn 10% tổng giá trị của hàng hóa do
nước ngoài sản xuất.
• Tái xuất khẩu và xuất khẩu ra nước ngoài sản phẩm trực tiếp sản xuất ở nước ngoài
công nghệ và phần mềm của Hoa Kỳ.
• Tham gia vào các hành động bị cấm bởi lệnh từ chối, vi phạm bất kỳ lệnh nào và
tiến hành giao dịch khi biết rằng vi phạm đã xảy ra hoặc sắp xảy ra.
• Xuất khẩu hoặc tái xuất khẩu sang mục đích sử dụng cuối cùng hoặc người dùng cuối bị cấm, cấm vận
điểm đến.
• Tham gia vào các hành động hỗ trợ các hoạt động phổ biến vũ khí hạt nhân và xuất
khẩu/tái xuất khẩu qua hoặc quá cảnh qua các quốc gia cụ thể (Albania, Bắc Triều
Tiên, Nga, v.v.) mà không có giấy phép hoặc ngoại lệ về giấy phép (EAR, phần 736).
Ngoại lệ giấy phép (Các mặt hàng có thể được xuất khẩu mà không cần giấy phép)
• GBS: Cấp phép xuất khẩu/tái xuất khẩu sang nước Nhóm B (các nước phương Tây). •
LVS: Cho phép các lô hàng có giá trị giới hạn (một lô hàng) đến quốc gia
Nhóm B
• CIV: Cho phép xuất khẩu/tái xuất khẩu phục vụ mục đích dân sự/người sử dụng sang
các nước Nhóm D1 (trừ Bắc Triều
Tiên). • TSR: Xuất/tái xuất công nghệ/phần mềm dành cho quốc gia Nhóm B. • GFT: Cho
phép xuất/tái xuất các kiện hàng quà tặng cho cá nhân, tôn giáo
hoặc tổ chức từ thiện có trụ sở tại bất kỳ quốc gia nào.
• TÚI: Cho phép các cá nhân rời Hoa Kỳ mang đến bất kỳ điểm đến hành lý cá nhân, đồ
đạc, phương tiện và công cụ thương mại nào. • TMP: Cho phép nhiều loại hàng
tạm xuất/tái xuất (EAR, phần 740).
trong khu vực thương mại tự do của Hoa Kỳ), các mặt hàng sản xuất ở nước ngoài là
sản phẩm trực tiếp của công nghệ hoặc phần mềm có xuất xứ từ Hoa Kỳ (hoặc kết hợp
các nguyên vật liệu có nguồn gốc từ Hoa Kỳ vượt quá mức tối thiểu nhất định) hoặc
một số hoạt động nhất định của người Hoa Kỳ liên quan đến sự phổ biến của vũ khí hủy
diệt hàng loạt (Hình 15.2) và hỗ trợ kỹ thuật liên quan đến hàng hóa mã hóa hoặc phần mềm
KHÔNG
Đối tượng TAI? Thoát khỏi TAI
Đúng
là mặt hàng của bạn

KHÔNG
Đúng phân loại dưới
ECCN một ECCN trên CCL?
TAI 99
Đúng LÀM LÀM
cấm chung 4-10

áp dụng? cấm chung 4-10
áp dụng?
KHÔNG
KHÔNG KHÔNG
Có một "X" "KHÔNG
trong hộp? yêu cầu giấy (NLR)

phép”
Đúng Đúng
Là giấy phép Đúng Sử dụng ngoại
một ngoại
lệ giấy phép
lệ có sẵn?
KHÔNG
gửi một
ứnggiấy
dụngphép
hoặc
HÌNH 15.1. Các bước để xác định xem có cần Giấy phép kiểm soát xuất khẩu thương
mại hay không
đồ. Nó cũng bao gồm các hoạt động của Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài bị
cấm theo bất kỳ lệnh nào (các bên bị từ chối). Công nghệ và phần mềm có
sẵn công khai, bản ghi âm, tạp chí, v.v., được loại trừ khỏi phạm vi
của EAR.
Nếu mặt hàng phải tuân theo EAR, thì cần phải phân loại mặt hàng đó
theo ECCN (Số phân loại kiểm soát xuất khẩu) trên CCL (Thương mại
Tôi có tham gia vào một hoạt động được mô tả trong 734.5, chẳng hạn
như liên quan đến phổ biến vũ khí hóa học hoặc sinh học, thiết bị
Có Có
nổ hạt nhân hoặc ?tên lửa?; hỗ trợ kỹ thuật liên quan đến mã hóa; hoặc
các hoạt động bị cấm theo bất kỳ lệnh nào được ban hành theo EAR
Không
N
Mặt hàng tôi dự định xuất khẩu hoặc tái xuất khẩu có thuộc thẩm
o Có Có
quyền độc quyền của một Cơ quan hoặc Bộ hoặc Cơ quan Liên bang
t
khác của Chính phủ Hoa Kỳ không? S
bạn
Không
S
Việc xuất khẩu hoặc tái xuất khẩu của tôi có bao gồm các bản ghi
bạn
Có âm, sách in, tờ rơi và các ấn phẩm khác như được mô tả trong EAR Có bje
không? c
bje t
Không
c
t Công nghệ hoặc phần mềm mà tôi dự định xuất khẩu hoặc tái xuất khẩu có được t
Có Có
cung cấp công khai (không bao gồm các mục mã hóa) không? o
t
Không
o
Có Mặt hàng của tôi có ở Hoa Kỳ không? Có quần què
e
Không
quần què
e Có Mặt hàng của tôi có phải bên ngoài Hoa Kỳ nhưng có nguồn gốc từ Hoa Kỳ không? Có e
MỘT
Không
e r
–
MỘT Mặt hàng sản xuất ở nước ngoài của tôi có kết hợp các mặt hàng có nguồn gốc từ Hoa
r Có Kỳ được kiểm soát vượt quá giới hạn tối thiểu được xác định trong phần Có
734.4 hoặc Supp. Số 2 đến phần 734 của EAR hoặc nó có đủ điều kiện cho mức tối thiểu không?
Không
–
Mặt hàng do nước ngoài sản xuất có phải là sản phẩm trực tiếp của công nghệ
Có hoặc phần mềm có xuất xứ từ Hoa Kỳ, như được mô tả trong mục 736.2(b) (3) của Có
EAR và điểm đến là Cuba, Libya hoặc điểm đến thuộc Nhóm Quốc gia D:1 không?
HÌNH 15.2.Các bước để xác định xem một giao dịch có tuân theo EAR hay không
Danh sách kiểm soát). Nếu nó không phải là đối tượng của EAR, thì không cần
phải tuân thủ EAR. Có thể cần tuân thủ các quy định của cơ quan khác.
Bước 2: Mặt hàng có được phân loại theo ECCN trên CCL không? Bất kỳ mặt
hàng nào do Bộ Thương mại kiểm soát đều có ECCN. Các nhà xuất khẩu nên phân
loại sản phẩm của họ theo CCL. Họ cũng có thể gửi yêu cầu phân loại xuất
khẩu tới Bộ Thương mại. Cũng có thể đưa ra yêu cầu nếu một mặt hàng đã được
phân loại không chính xác và/hoặc nên được chuyển đến một cơ quan khác. Với
một số thay đổi nhất định được thực hiện liên quan đến phân loại sản phẩm
và EAR, điều quan trọng là phải theo dõi mọi sửa đổi đối với sản phẩm của
bạn, bao gồm cả khả năng đủ điều kiện để được cấp phép ngoại lệ đối với một số
điểm đến. Một số công ty có thể chọn sử dụng ma trận xác định giấy phép quốc gia/sản phẩm
được vi tính hóa.
Bước 3: Các lệnh cấm chung (4-10) có được áp dụng không? Cho dù sản phẩm có được liệt
kê theo ECCN trên CCL hay không (EAR 99), điều quan trọng là phải xác định xem có áp
dụng các quy định cấm chung hay không, nghĩa là xuất khẩu/tái xuất khẩu sang mục đích sử
dụng cuối cùng, người dùng bị cấm hoặc đến các điểm đến bị cấm vận. Các lệnh cấm chung
cũng bao gồm việc tham gia vào các hoạt động bị cấm theo lệnh từ chối hoặc hỗ trợ các
hoạt động phổ biến vũ khí hạt nhân cũng như các lô hàng quá cảnh qua các điểm đến nhất định.
Nếu một mặt hàng không được liệt kê theo ECCN trong danh sách kiểm soát thương mại
(EAR 99) và các lệnh cấm chung không áp dụng, thì không cần phải có giấy phép. Tuy nhiên,
nếu các lệnh cấm được áp dụng (đối với các mặt hàng được liệt kê/không được liệt kê trên
ECCN), thì phải nộp đơn xin cấp phép.
Bước 4: Có bất kỳ kiểm soát nào trên biểu đồ quốc gia không? Biểu đồ quốc gia thương
mại cho phép bạn xác định các yêu cầu xuất khẩu/tái xuất khẩu đối với hầu hết các mặt
hàng được liệt kê trên CCL. Nếu dấu “X” xuất hiện trong một ô cụ thể, thì các giao dịch
tuân theo lý do kiểm soát cụ thể đó (an ninh quốc gia, chống khủng bố, v.v.)/kết hợp
đích yêu cầu giấy phép trừ khi áp dụng ngoại lệ giấy phép. Không cần giấy phép nếu không
có dấu “X” được chỉ định trong CCL và biểu đồ quốc gia (xem phân tích mẫu sử dụng CCL và
biểu đồ quốc gia).
Bước 5: Xin giấy phép xuất khẩu: Cục Công nghiệp và An ninh cung cấp phân loại chính
thức cho sản phẩm hoặc dịch vụ, ý kiến tư vấn hoặc quyết định cấp phép sau khi xem xét
đơn đăng ký hoàn chỉnh được gửi bằng văn bản hoặc điện tử. Mặc dù trách nhiệm của người
nộp đơn là phân loại hàng xuất khẩu, nhưng BIS có thể được yêu cầu cung cấp thông tin về
việc liệu mặt hàng đó có tuân theo EAR hay không và nếu có, ECCN chính xác của mặt hàng
đó. Ngoài các yêu cầu phân loại, những người đăng ký tiềm năng cũng có thể tìm kiếm ý
kiến tư vấn về việc liệu giấy phép có cần thiết hoặc có khả năng được cấp cho một giao
dịch cụ thể hay không. Tuy nhiên, những ý kiến như vậy không ràng buộc BIS khỏi việc
kiện giấy phép trong tương lai (xem Quan điểm quốc tế 15.4 về các dịch vụ tự động).
Bước 6: Tuyên bố kiểm soát điểm đến, tờ khai xuất khẩu của người gửi hàng và lưu trữ
hồ sơ: Tuyên bố kiểm soát điểm đến (DCS) nhằm ngăn chặn các mặt hàng được cấp phép xuất
khẩu không bị chuyển hướng trong khi quá cảnh hoặc sau đó. Một DCS điển hình đọc như sau:
Các mặt hàng, công nghệ hoặc phần mềm này được xuất khẩu từ Hoa Kỳ theo Quy định
quản lý xuất khẩu cho điểm đến cuối cùng (tên quốc gia). Chuyển hướng trái với
luật pháp Hoa Kỳ bị cấm.
DCS phải được nhập vào tất cả các tài liệu bao gồm xuất khẩu từ
Hoa Kỳ của các mặt hàng trên CCL và không bắt buộc đối với các mặt hàng được phân loại là
QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 15.4. Dịch vụ tự động
AES (Hệ thống xuất khẩu tự động): Một phương pháp vi tính hóa để nộp tờ khai
xuất khẩu của người gửi hàng. Nó hợp lý hóa quy trình báo cáo xuất khẩu bằng
cách giảm gánh nặng công việc giấy tờ cho cộng đồng thương mại.
ELAIN (Mạng thông tin và ứng dụng giấy phép xuất khẩu): Một hệ thống cho
phép gửi các ứng dụng giấy phép điện tử thông qua các nhà cung cấp tư nhân.
ERIC (Yêu cầu điện tử để phân loại mặt hàng): Một dịch vụ bổ sung cho ELAIN
cho phép các nhà xuất khẩu gửi yêu cầu phân loại hàng hóa theo phương thức
điện tử tới BIS.
SNAP (Quy trình Ứng dụng Mạng Đơn giản hóa): Phương thức gửi ứng dụng ting
qua internet bằng trình duyệt web.
STELA (Hệ thống Theo dõi Đơn xin Giấy phép Xuất khẩu): Một hệ thống phản
hồi bằng giọng nói được ghép nối tự động cung cấp cho người đăng ký trạng
thái của đơn xin cấp phép và phân loại sản phẩm của họ. Khi đơn đăng ký được
phê duyệt vô điều kiện, STELA cho phép các nhà xuất khẩu vận chuyển hàng hóa
của họ mà không cần đợi thư chính thức từ BIS.
EAR 99 (trừ khi nó được sản xuất theo giấy phép ngoại lệ BAG hoặc GFT). Các yêu
cầu về tuyên bố kiểm soát điểm đến thường không áp dụng cho hàng tái xuất. Đối
với những người có giấy phép toàn diện đặc biệt (SCL), việc sử dụng DCS không
ngăn cản người nhận hàng tái xuất khẩu sang bất kỳ người nhận hàng được phê duyệt
nào khác của chủ sở hữu SCL hoặc đến các quốc gia khác đã nhận được sự chấp thuận
trước đó của BIS. SCL cho phép các nhà xuất khẩu khối lượng lớn, có kinh nghiệm
xuất khẩu nhiều loại mặt hàng. Nó được giới thiệu thay cho giấy phép đặc biệt và
cho phép xuất khẩu tất cả các mặt hàng tới tất cả các điểm đến (với một số ngoại lệ).
Một DCS khác có thể được yêu cầu tùy theo từng trường hợp. DCS phải được thể hiện
trên tất cả các bản sao của vận đơn, vận đơn hàng không và hóa đơn thương mại
(EAR, phần 748).
Mặc dù có một vài trường hợp ngoại lệ, việc nộp tờ khai xuất khẩu của người
gửi hàng (SED) cho chính phủ Hoa Kỳ thường được yêu cầu theo EAR. Thông tin về
SED, chẳng hạn như giá trị lô hàng, số lượng, v.v., cũng được Cục điều tra dân
số sử dụng cho mục đích thống kê. Nhà xuất khẩu hoặc đại lý giao nhận được ủy
quyền gửi SED, bao gồm các thông tin như tiêu chí xuất khẩu mặt hàng (ví dụ:
ngoại lệ giấy phép, không yêu cầu giấy phép, số giấy phép và ngày hết hạn), ECCN
và các thông tin liên quan khác.
Nhà xuất khẩu được yêu cầu lưu giữ hồ sơ cho mọi giao dịch xuất khẩu trong
thời hạn 5 năm kể từ ngày xuất khẩu. Các hồ sơ được lưu giữ trong
bao gồm các hợp đồng, lời mời đấu thầu, sổ sách kế toán, hồ sơ tài chính, các thông lệ
thương mại nghiêm ngặt và các tài liệu hoặc báo cáo tẩy chay (EAR, phần 762).
Sau đây là phân tích sử dụng CCL và biểu đồ quốc gia. Để xác định xem có cần phải có
giấy phép để xuất khẩu/tái xuất khẩu một mặt hàng cụ thể đến một điểm đến cụ thể hay không,
điều cần thiết là sử dụng CCL kết hợp với biểu đồ quốc gia (EAR, phần 774).
Để chứng minh loại quy trình suy nghĩ cần thiết để hoàn thành quy trình này, một mục
nhập mẫu và phân tích liên quan được cung cấp.
Ví dụ: Mặt hàng được xuất khẩu sang Ấn Độ trị giá khoảng 10.000 USD và được
phân loại theo ECCN 2A000a. Dựa trên phân loại vật phẩm, chúng tôi biết rằng
toàn bộ mục nhập được kiểm soát vì lý do an ninh quốc gia và chống khủng bố. Mục
xuất hiện trong cột Biểu đồ quốc gia và các hạn chế áp dụng là Cột NS 2 và Cột
AT 1. Dấu “X” xuất hiện trong ô Cột NS 2 cho Ấn Độ, nhưng không xuất hiện trong
ô Cột AT 1.
Điều này có nghĩa là giấy phép là bắt buộc trừ khi nó đủ điều kiện để được ngoại
lệ giấy phép hoặc Giấy phép Toàn diện Đặc biệt. Nó có thể đủ điều kiện theo một
ngoại lệ giấy phép (GBS).
Xử phạt và vi phạm
Việc thực thi EAR là trách nhiệm của BIS, Văn phòng Thực thi Xuất khẩu (Bộ Thương mại).
Văn phòng Thực thi Xuất khẩu (OEE) làm việc với các cơ quan chính phủ khác nhau để ngăn chặn
các hành vi vi phạm và áp dụng các biện pháp trừng phạt thích hợp. Các lĩnh vực trách nhiệm
chính của nó bao gồm thực thi ngăn chặn, thực thi xuất khẩu và truy tố những người vi phạm.
Thực thi phòng ngừa nhằm ngăn chặn vi phạm trước khi chúng xảy ra bằng cách tiến hành
kiểm tra trước khi cấp phép để xác định rủi ro chuyển hướng, độ tin cậy của người nhận/người
dùng cuối ở nước ngoài đối với hàng hóa/công nghệ Hoa Kỳ và xác minh sau khi gửi hàng. Năm
2004, các cuộc điều tra của BIS đã dẫn đến kết án hình sự đối với 28 cá nhân và doanh
nghiệp, với số tiền phạt là 2,9 triệu đô la (www.bis.doc.gov). Văn phòng Thực thi Xuất khẩu
của BIS cũng tiến hành điều tra các vi phạm kiểm soát xuất khẩu tiềm ẩn. Khi các biện pháp
phòng ngừa không thành công, nó sẽ theo đuổi các biện pháp xử phạt hành chính và hình sự.
Các hành vi vi phạm EAR phải chịu cả hình phạt hình sự và hành chính.
Tiền phạt đối với các vi phạm xuất khẩu có thể lên tới 1 triệu đô la Mỹ (US) cho mỗi vi phạm
trong các vụ án hình sự, 11.000 đô la cho mỗi vi phạm trong hầu hết các vụ án hành chính và
120.000 đô la Mỹ trong các trường hợp liên quan đến các vấn đề an ninh quốc gia. Ngoài ra,
những người vi phạm có thể phải ngồi tù và bị từ chối các đặc quyền xuất khẩu bằng cách đưa
họ vào danh sách những người bị từ chối.

360 LÝ THUYẾT, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU
EAR cũng cung cấp các chỉ số nhất định để giúp các nhà xuất khẩu nhận biết và báo cáo
một vi phạm có thể xảy ra. Nó nhắc nhở các nhà xuất khẩu tìm kiếm những điều sau đây trong
các giao dịch xuất khẩu:
• Nếu một trong các bên tham gia giao dịch có tên hoặc địa chỉ tương tự
như một thực thể trong danh sách những người bị từ chối của Bộ Thương
mại Hoa Kỳ.
• Nếu giao dịch có "cờ đỏ", nghĩa là (1) khách hàng hoặc đại lý mua hàng
miễn cưỡng cung cấp thông tin về mục đích sử dụng cuối cùng của sản phẩm;
(2) khách hàng sẵn sàng trả tiền mặt cho một mặt hàng rất đắt tiền (khi
các điều khoản cung cấp tài chính), có ít hoặc không có nền tảng kinh
doanh và không quen thuộc với sản phẩm hoặc khách hàng từ chối cài đặt
đào tạo định kỳ hoặc các dịch vụ khác; (3) sản phẩm được đặt hàng không
phù hợp với trình độ kỹ thuật của quốc gia và bao bì của sản phẩm không
phù hợp với phương thức vận chuyển hoặc quốc gia đến đã nêu; và (4) các
tuyến đường vận chuyển không bình thường đối với nhà sản xuất và điểm
đến, ngày giao hàng không rõ ràng và một công ty giao nhận vận tải được
liệt kê là điểm đến cuối cùng của sản phẩm.
QUY ĐỊNH ANTIBOYCOTT
Các điều khoản chống tẩy chay của Hoa Kỳ trong Đạo luật Quản lý Xuất khẩu
cấm các công ty Hoa Kỳ tham gia vào các hoạt động tẩy chay hoặc cấm vận nước
ngoài không được chính phủ Hoa Kỳ cho phép. Mặc dù luật này chủ yếu nhằm mục
đích tẩy chay người Ả Rập chống lại Israel, nhưng nó ngăn cản các công ty Hoa
Kỳ được sử dụng để thực hiện các chính sách đối ngoại của các quốc gia khác
không nhất quán hoặc trái với chính sách của Hoa Kỳ. Luật yêu cầu các công ty
báo cáo các yêu cầu liên quan đến tẩy chay của các quốc gia khác và áp đặt một
loạt biện pháp trừng phạt trong trường hợp vi phạm. Ví dụ, vào tháng 9 năm
2004, St. Jude Medical Export, một công ty con ở Úc của một nhà xuất khẩu Hoa
Kỳ có trụ sở tại Minnesota, đã đồng ý trả khoản tiền phạt dân sự 30.000 đô la
để giải quyết các cáo buộc vi phạm các điều khoản chống tẩy chay của EAR. Cục
Công nghiệp và An ninh buộc tội rằng công ty đã vi phạm EAR do (1) không báo
cáo việc nhận được ba yêu cầu từ cơ quan chính phủ Iraq để tuân thủ các quy
tắc tẩy chay của Israel trong giai đoạn báo cáo 2000-2001, và ( 2) thỏa thuận
từ chối kinh doanh với những người trong danh sách đen.
Phạm vi bảo hiểm
Ai được pháp luật bảo vệ?
Nguồn gốc của các quy định chống tẩy chay của Hoa Kỳ có thể được tìm thấy trong Đạo
luật Quản lý Xuất khẩu (EAA) và quy định thực thi của nó, Quy định quản lý Quảng cáo
Xuất khẩu (EAR) và Bộ luật Thuế vụ. EAR áp dụng cho tất cả “người Hoa Kỳ” (các cá nhân
và công ty ở Hoa Kỳ). Nó cũng bao gồm các công ty con ở nước ngoài do một công ty Hoa
Kỳ kiểm soát về quyền sở hữu hoặc quản lý. Trong những trường hợp như vậy, chi nhánh
nước ngoài sẽ phải tuân theo luật chống tẩy chay và công ty mẹ ở Hoa Kỳ sẽ phải chịu
trách nhiệm về bất kỳ hành vi không tuân thủ nào. Các quy định bao gồm các hoạt động
của các cá nhân hoặc công ty liên quan đến mua bán hoặc chuyển giao hàng hóa hoặc dịch
vụ trong Hoa Kỳ hoặc giữa Hoa Kỳ và nước ngoài. Điều này bao gồm xuất khẩu, nhập khẩu,
cấp vốn, giao nhận và vận chuyển của Hoa Kỳ và một số giao dịch nhất định khác có thể
diễn ra bên ngoài Hoa Kỳ. Để kích hoạt việc áp dụng luật chống tẩy chay, hoạt động
phải liên quan đến Thương mại Hoa Kỳ với nước ngoài (EAR, phần 760).
Pháp luật cấm những gì?
Từ chối kinh doanh. Luật pháp nghiêm cấm bất kỳ người Hoa Kỳ nào từ chối kinh doanh
(rõ ràng hoặc ngầm hiểu) với bất kỳ người nào theo yêu cầu, thỏa thuận hoặc yêu cầu
từ một quốc gia tẩy chay. Việc sử dụng danh sách những người được chỉ định cũng đồng
nghĩa với việc từ chối thực hiện hoạt động kinh doanh bị cấm theo đạo luật.
Hành động phân biệt đối xử. Đạo luật nghiêm cấm bất kỳ người Hoa Kỳ nào phân biệt
đối xử với một cá nhân (là người Hoa Kỳ) trên cơ sở chủng tộc, tôn giáo, giới tính
hoặc nguồn gốc quốc gia. Nó cũng nghiêm cấm hành động tương tự đối với một công ty Hoa
Kỳ dựa trên chủng tộc, tôn giáo của chủ sở hữu, cán bộ, giám đốc hoặc nhân viên. Những
lệnh cấm như vậy được áp dụng khi hành động được thực hiện để tuân thủ hoặc hỗ trợ tẩy
chay nước ngoài không được phép.
Cung cấp thông tin cho một quốc gia tẩy chay. Đạo luật nghiêm cấm cung cấp thông
tin về bất kỳ mối quan hệ kinh doanh nào với hoặc tại một quốc gia bị tẩy chay hoặc
với các công ty hoặc cá nhân nằm trong danh sách đen. Nó cũng nghiêm cấm việc cung
cấp hoặc thỏa thuận cung cấp thông tin về chủng tộc, tôn giáo, giới tính hoặc nguồn
gốc quốc gia của một người Hoa Kỳ khác hoặc bất kỳ hiệp hội nào của người Hoa Kỳ với
bất kỳ tổ chức từ thiện nào ủng hộ quốc gia bị tẩy chay.
Thực hiện thư tín dụng với các điều kiện hoặc yêu cầu bị cấm.
Đạo luật cũng cấm bất kỳ người Mỹ nào thực hiện thư tín dụng có điều kiện hoặc yêu cầu
từ một quốc gia tẩy chay.
Điều này bao gồm phát hành, thanh toán, thanh toán hoặc xác nhận thư tín dụng.
Lệnh cấm áp dụng khi người thụ hưởng là người Hoa Kỳ và giao dịch liên quan
đến việc xuất khẩu hàng hóa của Hoa Kỳ (nghĩa là vận chuyển hàng hóa có xuất
xứ từ Hoa Kỳ hoặc hàng hóa từ Hoa Kỳ).
Một số trường hợp ngoại lệ đối với các lệnh cấm bao gồm:
• Tuân thủ các yêu cầu nhập khẩu của một quốc gia tẩy chay • Tuân
thủ các lựa chọn đơn phương và cụ thể của người mua ở một quốc gia làm nôi
cho trẻ em •
Tuân thủ các yêu cầu của một quốc gia tẩy chay về tàu
chuyển tải hàng xuất khẩu
• Tuân thủ quy định nhập cư, hộ chiếu, thị thực, việc làm và địa phương
yêu cầu của một quốc gia tẩy chay
Yêu cầu báo cáo
Các quy định yêu cầu người Hoa Kỳ báo cáo hàng quý cho Bộ Thương mại Hoa
Kỳ bất kỳ yêu cầu nào họ nhận được để thực hiện bất kỳ hành động nào nhằm tuân
thủ, tiếp tục hoặc hỗ trợ tẩy chay nước ngoài không được phép. Mỹ
Kho bạc cũng yêu cầu người nộp thuế báo cáo các hoạt động trong hoặc với một
quốc gia tẩy chay và bất kỳ yêu cầu tham gia tẩy chay nước ngoài nào (xem Viễn
cảnh Quốc tế 15.5).
Yêu cầu không thể báo cáo
• Không vận chuyển trên một hãng vận chuyển do một quốc gia cụ thể hoặc công dân của
quốc gia đó thuê hoặc thuê hoặc yêu cầu chứng nhận điều đó. • Vận
chuyển hàng hóa theo tuyến đường quy định hoặc không vận chuyển qua tuyến đường quy định
lộ trình đã viết, hoặc để xác nhận hiệu lực đó.
• Cung cấp thông tin về quốc gia xuất xứ của hàng hóa, tên của nhà cung cấp, nhà cung
cấp dịch vụ hoặc điểm đến của hàng hóa xuất khẩu. • Tuân thủ luật pháp của
một quốc gia khác không phải là quốc gia yêu cầu tuân thủ luật tẩy chay của quốc gia
đó. • Cung cấp thông tin về người xuất khẩu hoặc
gia đình người xuất khẩu cho mục đích nhập cư, hộ chiếu hoặc việc làm. • Cung cấp
giấy chứng nhận của chủ sở hữu/thuyền trưởng rằng
tàu, máy bay, v.v. đủ điều kiện vào một cảng cụ thể theo luật của cảng đó. • Cung cấp
giấy chứng nhận từ một công ty bảo hiểm nói rằng công ty có
đại lý hoặc đại diện tại quốc gia tẩy chay bao gồm tên và địa chỉ của đại lý đó.
Hình phạt cho việc không tuân thủ
Luật quy định cả hình phạt hình sự và dân sự đối với hành vi vi phạm đạo luật
chống tẩy chay. Về mặt hình sự, một người cố tình vi phạm các quy định có thể bị
phạt tới 50.000 đô la hoặc gấp năm lần giá trị xuất khẩu có liên quan, tùy theo số
tiền nào lớn hơn. Nó cũng có thể bao gồm phạt tù đến năm năm. Trong trường hợp
người vi phạm biết rằng các mặt hàng sẽ được sử dụng vì lợi ích của các quốc gia
hoặc những người bị hạn chế xuất khẩu vì mục đích an ninh quốc gia hoặc chính sách
đối ngoại, hình phạt hình sự sẽ khác nhau. Đối với các cá nhân, có thể bị phạt tiền
tới 250.000 USD và/hoặc phạt tù tới 10 năm. Đối với các doanh nghiệp, hình phạt cho
mỗi hành vi vi phạm có thể là 1 triệu đô la hoặc lên đến năm lần giá trị hàng xuất
khẩu liên quan, tùy theo giá trị nào lớn hơn. Các hình phạt hành chính hoặc dân sự
có thể bao gồm bất kỳ hoặc tất cả các hình thức sau: thu hồi giấy phép xuất khẩu,
từ chối các đặc quyền xuất khẩu, loại trừ khỏi hoạt động thực tiễn và áp dụng các
khoản tiền phạt lên tới 11.000 đô la cho mỗi vi phạm hoặc 100.000 đô la nếu vi phạm
liên quan đến các mặt hàng được kiểm soát cho quốc gia lý do an ninh. Kho bạc cũng
có thể từ chối tất cả hoặc một phần lợi ích thuế nước ngoài.
HÀNH VI THAM NHŨNG Ở NƯỚC NGOÀI
Đạo luật chống tham nhũng ở nước ngoài (FCPA) năm 1977 được ban hành như một
phản ứng của công chúng đối với Vụ bê bối Watergate và việc tiết lộ các khoản thanh
toán tham nhũng của các công ty đa quốc gia Hoa Kỳ cho các quan chức chính phủ nước
ngoài để có được công việc kinh doanh. Các cuộc điều tra của Ủy ban Giao dịch Chứng
khoán (SEC) tiết lộ rằng 117 công ty trong danh sách Fortune 500 đã trả hàng triệu
đô la cho các chính phủ nước ngoài. Các công ty như Exxon ($56,7 triệu), Northrop
($30,7 triệu) và Lockheed Martin ($25 triệu) đã trả cho các quan chức nước ngoài
(Impert, 1990). Mối quan tâm hàng đầu của công chúng là hoạt động này có thể làm
hoen ố danh tiếng của Hoa Kỳ trên thế giới và không mang lại lợi ích tốt nhất cho
các tập đoàn Hoa Kỳ.
Pháp luật thể hiện một nỗ lực để thực thi đạo đức và đạo đức trong việc thực
hiện các giao dịch kinh doanh quốc tế. FCPA được ban hành như một sửa đổi đối với
Đạo luật Chứng khoán và Hối đoái năm 1934. Sau đó, nó được sửa đổi vào năm 1988,
như một phần của Đạo luật Cạnh tranh và Thương mại Omnibus.
Năm 1998, FCPA một lần nữa được sửa đổi để thực hiện công ước của OECD về chống hối
lộ công chức nước ngoài trong các giao dịch kinh doanh quốc tế (xem Quan điểm Quốc
tế 15.6 về chỉ số tham nhũng ở một số quốc gia).
Các mục tiêu chính của pháp luật là:
• Cấm các cá nhân và tập đoàn Hoa Kỳ hối lộ quan chức nước ngoài để
có được hoặc duy trì hoạt động kinh doanh và
• Thiết lập các tiêu chuẩn để duy trì hồ sơ công ty và các mục tiêu
kiểm soát kế toán nội bộ. •
Điều khoản chống hối lộ áp dụng cho tất cả các tập đoàn đại chúng đã
đăng ký với SEC và tất cả các mối quan tâm trong nước. Các sửa đổi
năm 1998 đã mở rộng việc áp dụng các điều khoản chống hối lộ để
bao trùm “bất kỳ người nào” thực hiện hành vi hối lộ trên lãnh thổ
Hoa Kỳ bất kể bị cáo là cư dân hay đang kinh doanh tại Hoa Kỳ. Ngoài ra
Tuy nhiên, các nhân viên cá nhân của công ty có thể bị truy tố
ngay cả khi công ty không bị kết tội vi phạm FCPA (Gleich và
Woodward, 2005). Các tiêu chuẩn và mục tiêu kế toán chỉ áp dụng
cho những người đăng ký SEC hoặc những người được yêu cầu nộp báo cáo với SEC
Chỉ số Nhận thức Tham nhũng Các quốc gia được chọn (2005)
Quốc gia Cấp độ tham nhũng Quốc gia Mức độ tham nhũng
Ác-hen-ti-na 2,8 Nhật Bản 7.3
Châu Úc 5,8 Kê-ni-a 2.1
Brazil 3.7 Mexico 3,5
Canada 8.4 Ni-giê-ri-a 1.9
Trung Quốc 3.2 Pa-ki-xtan 2.1
cô-lôm-bi-a 4.0 Nga 2.4
Cô-xta Ri-ca 4.2 nước Thái Lan 3,8
Ai Cập 3.4 Hoa Kỳ 7.6
Pháp 7,5 U-ru-goay 5,9
Ấn Độ 2.9 Venezuela 2.3
Indonesia 2.2 Zimbabuê 2.6
Nguồn: Phỏng theo Tổ chức Minh bạch Quốc tế, 2005.
Ghi chú: Các biện pháp được thực hiện trong số mười điểm. Nó nằm trong khoảng từ 10 (sạch sẽ)
đến 0 (rất hỏng).

Phạm vi bảo hiểm
Ai là đối tượng của FCPA?
Đạo luật này áp dụng cho tất cả các tập đoàn được tổ chức công khai đã đăng ký với
SEC và các mối quan tâm khác trong nước. Các mối quan tâm trong nước được định nghĩa
rộng rãi bao gồm tất cả công dân và cư dân Hoa Kỳ cũng như bất kỳ thực thể nào có trụ sở
kinh doanh chính ở Hoa Kỳ hoặc được thành lập theo luật của Hoa Kỳ.
Công ty mẹ ở Hoa Kỳ có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý về các khoản thanh toán tham
nhũng của công ty con ở nước ngoài nếu công ty mẹ ở Hoa Kỳ biết hoặc tham gia vào hành
động tham nhũng của công ty con hoặc không có biện pháp ngăn chặn các khoản thanh toán
đó. FCPA bao gồm các hoạt động của các đại lý nước ngoài và nhân viên của các mối quan
tâm trong nước và công dân Hoa Kỳ sống ở bất cứ đâu trên thế giới có ít liên hệ với Hoa
Kỳ (Atkinson và Tillen, 2005).
Những gì được bao trả bởi FCPA?
Điều khoản chống hối lộ cấm các doanh nghiệp Mỹ sử dụng trong thương mại giữa các
tiểu bang để trả tiền cho các quan chức nước ngoài để có được hoặc giữ lại một doanh nghiệp.
Việc thanh toán cho bất kỳ quan chức nước ngoài nào để có được việc thực hiện hành động
tâm thần điều hành thông thường được miễn trừ một cách rõ ràng. Các sửa đổi năm 1988 đối
với FCPA đã thay đổi yêu cầu kiến thức và định nghĩa về các khoản thanh toán bôi trơn,
bổ sung một số biện pháp bảo vệ nhất định đối với tội hối lộ theo đạo luật, tăng hình
phạt và cho phép tổng thống đàm phán một thỏa thuận quốc tế nghiêm cấm hối lộ.
Yêu cầu kiến thức. Đạo luật năm 1977 cấm mọi khoản thanh toán khi biết hoặc có lý do
để biết rằng chúng sẽ được dùng để hối lộ các quan chức nước ngoài. Người ta tin rằng
việc áp dụng rộng rãi tiêu chuẩn “lý do để biết” sẽ đặt nhiều công ty đa quốc gia vào
nguy cơ phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với hành động của các đại lý bán hàng tham
gia hối lộ mà không được họ chấp thuận. Một tiêu chuẩn như vậy cũng sẽ dẫn đến sự giám
sát không chính đáng đối với các nhà phân phối hoặc đại lý bán hàng ở các quốc gia được
coi là có tham nhũng. Với những lo ngại kinh doanh hợp pháp như vậy, tiêu chuẩn “lý do
để biết” đã được loại bỏ khỏi hành động và các tiêu chí khách quan được thiết lập đối
với hành vi đó. Tiêu chuẩn này hẹp hơn và buộc các doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm
pháp lý chỉ khi họ thực sự chắc chắn rằng các khoản thanh toán bất hợp pháp sẽ xảy ra
hoặc có một trường hợp như vậy tồn tại (Hall, 1994).
Miễn thanh toán cho các nhiệm vụ cấp bộ hoặc văn thư. Việc sửa đổi dựa trên hối lộ
được phép dựa trên mục đích thanh toán được thực hiện, như
trái ngược với vị trí chính thức của người nhận. Nó loại trừ các khoản thanh toán
cho các hoạt động thông thường của chính phủ từ việc áp dụng đạo luật.
Các biện pháp bảo vệ bổ sung chống lại tội hối lộ. Các khoản thanh toán không
bị coi là tham nhũng nếu chúng hợp pháp theo luật pháp của quốc gia nước ngoài và
nếu chúng được sử dụng để hoàn trả cho các quan chức nước ngoài các khoản chi tiêu
hợp lý, chẳng hạn như thăm các cơ sở sản xuất, thăng chức, v.v.
Tăng hình phạt. Mức phạt tối đa đối với một công ty đã tăng từ 1 triệu đô la lên
2 triệu đô la. Đối với cá nhân, mức phạt tối đa cũng tăng từ 10.000 USD lên 100.000
USD. Các cá nhân và nhân viên của công ty phải chịu trách nhiệm hình sự ngay cả khi
công ty không vi phạm FCPA.
Ủy quyền đàm phán thỏa thuận quốc tế. Đạo luật cho phép tổng thống đàm phán một
thỏa thuận quốc tế với các quốc gia là thành viên của OECD để cấm hối lộ.
Các điều khoản kế toán của FCPA nhằm ngăn chặn các công ty thoát khỏi sự phát
hiện bằng cách duy trì các tài khoản đáng ngờ hoặc quỹ đen. Nó yêu cầu bất kỳ công
ty nào có một số loại cổ phần nhất định với SEC phải (1) lập và lưu giữ sổ sách và
tài khoản chính xác phản ánh chính xác các hành động giao dịch và (2) duy trì hệ
thống kiểm soát kế toán nội bộ để ngăn chặn việc sử dụng trái phép tài sản của công
ty. tài sản và giao dịch và để đảm bảo tính chính xác của hồ sơ công ty.
Thực thi và hình phạt
Việc thực thi FCPA là trách nhiệm chung của SEC và Bộ Tư pháp (DOJ). DOJ có thẩm
quyền thực thi dân sự đối với các vi phạm do các mối quan tâm trong nước liên quan
đến các điều khoản chống hối lộ. Nó cũng có quyền tài phán độc quyền đối với việc
truy tố hình sự liên quan đến kế toán cũng như các điều khoản chống hối lộ của đạo
luật. SEC có thẩm quyền tương tự đối với việc thực thi dân sự đối với các hành vi
vi phạm các điều khoản kế toán và chống hối lộ.
Các hình phạt hình sự có thể lên tới 2 triệu đô la đối với các công ty công và
các mối quan tâm trong nước, và 100.000 đô la và/hoặc tối đa 5 năm đối với các
quan chức, giám đốc hoặc nhân viên cố ý vi phạm các điều khoản chống hối lộ. Đối
với các hình phạt dân sự, tối đa 10.000 đô la có thể được áp dụng đối với bất kỳ
công ty, nhân viên, cán bộ hoặc giám đốc nào. Biện pháp ngăn chặn cũng có sẵn để
ngăn chặn vi phạm. Việc vi phạm các quy định về kế toán có thể dẫn đến khoản tiền
phạt 2,5 triệu đô la đối với các công ty hoặc tối đa 10 năm tù đối với các cá nhân.
Kể từ khi FCPA được giới thiệu, một số công ty Hoa Kỳ đã bị điều tra vì hối lộ
các quan chức nước ngoài để có được hợp đồng. Trong quá khứ
Vài năm sau, một số công ty bị truy tố và phạt tiền vì hối lộ các quan chức nước
ngoài nhằm sử dụng ảnh hưởng của họ để giành được các hợp đồng với chính phủ. Dưới
đây là một số ví dụ:
• Năm 1995, Lockheed Martin bị truy tố vì đã trả cho một nhà lập pháp Ai
Cập 1 triệu đô la thông qua một công ty tư vấn để giúp Lockheed đạt
được thương vụ bán ba máy bay vận tải. Công ty đã đồng ý dàn xếp bằng
cách trả khoản tiền phạt 24,8 triệu đô la (Anonymous,
1995). • Năm 1990, Young and Rubicam, một công ty quảng cáo có trụ sở
tại New York, đã nhận tội và nộp phạt 500.000 đô la vì đã hối lộ một
cựu quan chức của Bộ Du lịch Jamaica để giành được hợp đồng với Ủy ban
Du lịch Jamaica (Lipman, 1990).
Các công ty Hoa Kỳ có thể xin ý kiến tư vấn từ DOJ về việc liệu một giao
dịch cụ thể có vi phạm FCPA hay không. Bất kỳ ý kiến nào của DOJ rằng việc
trừng phạt một giao dịch được đề xuất sẽ tạo ra một giả định về tính hợp pháp.
Các biện pháp để tuân thủ FCPA
Thực hiện các thủ tục thẩm định
Nên chuẩn bị các thủ tục nội bộ để đánh giá và lựa chọn đối tác và đại
lý nước ngoài. Sau khi cuộc hẹn đã được thực hiện phù hợp với các thủ tục
nội bộ, cần có một thỏa thuận bằng văn bản để điều chỉnh mối quan hệ giữa
các bên. Một thỏa thuận như vậy nói chung nên nêu rõ rằng đại lý/đối tác
không có thẩm quyền ràng buộc nhà xuất khẩu và thỏa thuận đó có hiệu lực
trong chừng mực đại lý/đối tác nước ngoài tuân thủ FCPA và luật pháp của
quốc gia nước ngoài. Nó cũng nên quy định rằng đại lý/đối tác không phải là
nhân viên, viên chức hoặc đại diện của bất kỳ cơ quan chính phủ nào.
Nhà xuất khẩu phải được thông báo kịp thời về bất kỳ thay đổi nào trong việc đại diện.
Xin ý kiến tư vấn từ Chính phủ
DOJ đưa ra ý kiến tư vấn về tính hợp pháp của một đề xuất
giao dịch. Các cơ quan liên bang khác cũng đưa ra ý kiến tư vấn.
Áp dụng các Biện pháp và Kiểm soát Nội bộ
Các thủ tục nội bộ nên được thiết lập để hướng dẫn nhân viên. Những
chương trình như vậy bao gồm các thủ tục báo cáo và điều tra; xin ý kiến
của cố vấn; chính sách cho nhân viên, đại lý, đối tác liên doanh; và các
chương trình đào tạo cho cán bộ, nhân viên.
Nỗ lực quốc tế để kiểm soát tham nhũng
• Khuyến nghị về chống hối lộ của OECD, 1994 • Công ước

của OECD về chống hối lộ, 1997 • Quy tắc ứng xử của ICC để
chống tống tiền và hối lộ, 1977
(sửa đổi năm 1996)
• Tổ chức Minh bạch Quốc tế (TI), với sứ mệnh nâng cao tính minh bạch và trách
nhiệm giải trình của công chúng trong các hoạt động giao dịch kinh doanh
quốc tế và trong quản lý mua sắm công
LUẬT CHỐNG ĐỘC QUYỀN VÀ QUY ĐỊNH THƯƠNG MẠI
Luật chống độc quyền nhằm nâng cao hiệu quả và phúc lợi của người tiêu dùng bằng
cách cấm các hành vi làm giảm sự cạnh tranh hoặc tạo ra sự độc quyền. Những luật
như vậy cũng đáp ứng mục tiêu chính trị xã hội là phân tán quyền lực kinh tế.
Trong lịch sử, các công ty độc quyền thường bị xử phạt trong lĩnh vực thương mại
và thương mại. Ví dụ, trong thời kỳ thuộc địa, các công ty tư nhân như Công ty Đông
Ấn (1600), Công ty Tây Ấn Hà Lan (1621) và Công ty Vịnh Hudson (1670) đã nhận được
điều lệ từ các chính phủ cấp cho họ độc quyền thương mại. Ở Bắc Mỹ, các thương nhân
người Anh được độc quyền xuất nhập khẩu hàng hóa.
Ý tưởng về quyền độc quyền sớm bị coi là không thể chấp nhận được, vì nó hạn
chế quyền của các cá nhân cạnh tranh tự do. Ở nhiều nước châu Âu, nó được coi là
không tương thích với tính toàn vẹn cạnh tranh của thị trường và thương mại tự do.
Đến năm 1860, Anh đã đơn phương bãi bỏ quyền độc quyền thương mại được trao cho các
công ty cụ thể (Johns, 1988). Tại Hoa Kỳ, đã có lời kêu gọi lập pháp để kiểm soát
“những âm mưu nguy hiểm chống lại lợi ích chung” (Shenefield và Stelzer, 1993).
Đạo luật Sherman được thông qua vào năm 1890.
Luật chống độc quyền thường được gọi là Magna Carta của doanh nghiệp tự do vì
chúng bảo vệ sự cạnh tranh tự do trong thương mại trong nước và nước ngoài cũng như
giảm thiểu sự can thiệp của chính phủ vào các vấn đề kinh doanh.
Quy định chống độc quyền của Hoa Kỳ
Luật chống độc quyền của Hoa Kỳ có thể được nhóm thành ba loại:
1. Các lệnh cấm chung: Đạo luật Sherman, Ủy ban Thương mại Liên bang
hội đồng quản trị (FTC)
2. Các điều cấm cụ thể: Đạo luật Clayton và các sửa đổi 3. Các
trường hợp miễn trừ
Những Điều Cấm Chung
Đạo luật Sherman cấm một số hoạt động phối hợp nhằm hạn chế thương mại giữa hai hoặc
nhiều bên. Tòa án Tối cao Hoa Kỳ đã phát triển các tiêu chí nhất định để xác định tính
hợp pháp của một biện pháp hạn chế nhất định: quy tắc tự thân và quy tắc hợp lý. Bản
thân quy tắc này áp dụng cho những hạn chế thương mại bị cấm bất kể ảnh hưởng của chúng
đối với cạnh tranh hoặc phúc lợi kinh tế.
Các vi phạm tự bản chất bao gồm ấn định giá, phân chia thị trường (chia sẻ thị trường)
giữa các đối thủ cạnh tranh và một số hành vi tẩy chay nhất định của người bán hoặc người mua
(nghĩa là thỏa thuận giữa các đối thủ cạnh tranh không giao dịch với khách hàng hoặc nhà cung cấp).
Các hạn chế không được phân loại là vi phạm tự nó phải tuân theo quy tắc hợp lý; nghĩa
là, các hành vi chỉ bị hạn chế nếu chúng có tác động bất lợi đến cạnh tranh. Điều này
thường yêu cầu phân tích cấu trúc cạnh tranh của công ty, thị phần và/hoặc quyền lực của
công ty và các yếu tố liên quan khác.
Đạo luật Sherman cũng nghiêm cấm lạm dụng độc quyền và các nỗ lực hoặc âm mưu độc quyền
thương mại hoặc thương mại với các quốc gia nước ngoài. Nếu một công ty có thị phần cao
nhờ năng suất được cải thiện, thì điều đó không bị coi là đáng phản đối trừ khi nó đạt
được thông qua hành vi có hệ thống nhằm gây hại cho các đối thủ cạnh tranh.
FTC cấm các hành vi cạnh tranh không lành mạnh mặc dù chúng không vi phạm các điều
khoản cụ thể của Đạo luật Sherman hoặc Đạo luật Clayton.
Nó cũng nghiêm cấm các hành vi không công bằng hoặc lừa đảo trong hoặc ảnh hưởng đến
thương mại nước ngoài. Ủy ban có thẩm quyền ban hành các quy tắc diễn giải và tuyên
bố chung về chính sách, quy tắc và hướng dẫn xác định các hoạt động kinh doanh không
công bằng hoặc lừa đảo.
Cấm cụ thể
Đạo luật Clayton cấm mọi hoạt động mua lại cổ phiếu hoặc tài sản của một thực thể
khác ảnh hưởng đến thương mại ở bất kỳ khu vực nào của Hoa Kỳ dẫn đến việc tạo ra sự độc
quyền hoặc giảm bớt cạnh tranh đáng kể. Đạo luật Clayton không giới hạn trong việc mua
lại đối thủ cạnh tranh. Nó cũng nghiêm cấm sự phân biệt giá giữa hai người mua mà không
có lý do chính đáng hoặc giao dịch độc quyền trong thương mại nước ngoài có xu hướng
tạo ra sự độc quyền hoặc làm giảm sự cạnh tranh ở Hoa Kỳ. Giao dịch độc quyền (buộc) xảy
ra khi người bán chỉ bán một sản phẩm với điều kiện là người mua sẽ không giao dịch hàng
hóa của đối thủ cạnh tranh của người bán.

miễn trừ
Một số hoạt động xuất khẩu của các công ty Hoa Kỳ được miễn trừ khỏi phạm vi áp
dụng của luật chống độc quyền của Hoa Kỳ. Những miễn trừ này xuất hiện trong bối
cảnh thâm hụt thương mại của Hoa Kỳ ngày càng tăng và nhằm khuyến khích các công
ty Hoa Kỳ thành lập liên minh để tăng xuất khẩu ra nước ngoài. Sự phát triển của
các công ty thương mại xuất khẩu (ETC) đã được tìm cách mang lại lợi ích cho các
công ty xuất khẩu thông qua việc tạo ra lợi thế kinh tế theo quy mô và phân tán rủi
ro. Sau đây là một số miễn trừ trong lĩnh vực thương mại xuất khẩu.
Đạo luật Webb-Pomerene. Đạo luật Webb-Pomerene cho phép các công ty Hoa Kỳ
thành lập các-ten xuất khẩu với mục đích duy nhất là tiếp thị sản phẩm của họ trên
biển. Việc miễn trừ luật chống độc quyền này cho phép các công ty cạnh tranh định
giá, phân bổ đơn đặt hàng, hợp nhất vận chuyển hàng hóa hoặc sắp xếp các chuyến
hàng và, cho đến năm 1982, chỉ áp dụng cho xuất khẩu hàng hóa. Đạo luật Công ty
Thương mại Xuất khẩu (ETC) năm 1982 đã mở rộng việc áp dụng Đạo luật Webb-Pomerene
cho các dịch vụ.
Giấy chứng nhận thương mại xuất khẩu xem xét. Đạo luật ETC quy định thủ tục cấp
giấy chứng nhận đánh giá miễn trừ khả năng ràng buộc chống độc quyền của các ứng
viên Hoa Kỳ. Theo thủ tục này, những người nộp đơn tiết lộ kế hoạch thương mại ở
nước ngoài của họ với chính phủ và được thông quan trước, tức là được chính phủ
chấp thuận cho hoạt động xuất khẩu trong tương lai của họ. Bộ Thương mại và Tư pháp
cấp giấy chứng nhận cho các nhà xuất khẩu tiềm năng sau khi xác định rằng hành vi
hoặc hoạt động của họ không làm giảm đáng kể sự cạnh tranh hoặc ảnh hưởng bất hợp
lý đến giá cả tại Hoa Kỳ. Người nộp đơn được miễn áp dụng luật chống độc quyền miễn
là các tiêu chuẩn tối thiểu được đáp ứng theo đạo luật. Đạo luật ETC cũng cung cấp
sự bảo vệ cho những người sở hữu chứng chỉ chống lại các vụ kiện phù phiếm của các
đối thủ cạnh tranh nhằm ngăn chặn các hoạt động xuất khẩu của họ.
Áp dụng luật chống độc quyền vào các giao dịch kinh doanh quốc tế.
Tiêu đề IV của Đạo luật ETC miễn trừ việc xuất khẩu và các giao dịch kinh doanh
quốc tế khác khỏi việc áp dụng Đạo luật Sherman và FTC trừ khi hành vi xuất khẩu có
tác động trực tiếp, đáng kể và có thể thấy trước một cách hợp lý đối với thương mại
hoặc thương mại nội địa. Các hành vi phản cạnh tranh nhắm vào hoạt động xuất khẩu
mà không ảnh hưởng đến thương mại nội địa của một người Hoa Kỳ được coi là giao
dịch nước ngoài và nằm ngoài phạm vi của luật chống độc quyền của Hoa Kỳ. Trong
trường hợp không có luật này, luật chống độc quyền sẽ mở rộng ra bất kỳ hành vi
chống cạnh tranh nào (thỏa thuận, âm mưu, v.v.), bất kể tác động của nó đối với
hoạt động nhập khẩu, xuất khẩu hoặc thương mại nội địa của Hoa Kỳ. Mặc dù sự miễn
trừ này có thể được sử dụng như một giải pháp thay thế cho chứng nhận xuất khẩu
hoặc thông quan trước, nhưng nó không cung cấp khả năng miễn trừ truy tố có sẵn
theo thỏa thuận sau.
Sau đây thường được coi là một danh sách kiểm tra các thực hành mà
doanh nghiệp nên tránh:
1. Thảo luận về giá với đối thủ cạnh tranh 2.
Định giá thấp hơn chi phí để loại bỏ đối thủ cạnh tranh hoặc ngăn cản sản phẩm mới
người dự thi
3. Phân chia thị trường với các đối thủ cạnh tranh
khác 4. Ép buộc đại lý tính một mức giá nhất định 5.
Buộc bán sản phẩm này với sản phẩm khác 6. Tính giá
khác cho khách hàng mà không có lý do hợp lý 7. Chấm dứt hợp đồng với khách hàng mà
không có lý do hợp lý 8. Lạm dụng quyền lực thị trường đối với thiệt
thòi cho người tiêu dùng và com
dân oan
9. Liên kết với một đối thủ cạnh tranh để gây bất lợi cho các đối thủ cạnh tranh
khác 10. Đề nghị một nhà cung cấp mua hàng từ một bộ phận khác của công ty
công ty con
Điều quan trọng đối với các công ty là thiết lập tuân thủ chống độc quyền
chương trình.
Áp dụng ngoài lãnh thổ của Luật chống độc quyền của Hoa Kỳ
Luật chống độc quyền của Hoa Kỳ không giới hạn đối với các giao dịch diễn ra trong biên
giới Hoa Kỳ. Các giao dịch ở nước ngoài có ảnh hưởng đáng kể và có thể thấy trước đối với
thương mại Hoa Kỳ phải tuân theo luật chống độc quyền của Hoa Kỳ. Những nỗ lực của Hoa Kỳ
nhằm thực thi quyền tài phán bên ngoài biên giới của mình thường bị cản trở bởi các chính
phủ nước ngoài vốn không muốn có bất kỳ hành vi xâm phạm chủ quyền nào của họ. Một số quốc
gia đã ban hành luật ngăn chặn việc thực thi luật pháp Hoa Kỳ tại quốc gia của họ, bao gồm
mọi hoạt động hợp tác liên quan đến việc gửi bằng chứng và tài liệu. Trước lập trường đối
lập như vậy, chính phủ Hoa Kỳ đã sử dụng các thỏa thuận chống độc quyền song phương với
nhiều quốc gia khác nhau liên quan đến việc áp dụng luật chống độc quyền quốc gia ngoài
lãnh thổ. Các thỏa thuận thường quy định việc trao đổi thông tin, thông báo trước về các
hành động thực thi và tham vấn về các vấn đề chính sách.
DOJ và FTC thực thi luật chống độc quyền của Hoa Kỳ. Trong khi DOJ có thể khởi xướng
các vụ kiện dân sự hoặc hình sự chống lại những người bị cáo buộc vi phạm, thì FTC hoặc
các tiểu bang, thông qua tổng chưởng lý, được trao quyền chỉ đưa ra các vụ kiện dân sự. Riêng tư
các bên bị ảnh hưởng bất lợi do vi phạm luật chống độc quyền cũng có thể kiện lên
tòa án liên bang để yêu cầu lệnh cấm hoặc bồi thường thiệt hại.
Hình phạt trong các vụ án hình sự có thể bao gồm phạt tiền lên đến 100.000 đô
la và phạt tù lên đến ba năm đối với các cá nhân. Các tập đoàn có thể bị phạt tới 1
triệu đô la. Hình phạt dân sự cũng có thể dẫn đến những khoản tiền phạt nặng (xem
Quan điểm Quốc tế 15.7).
Công ty TNHH Matsushita so với Zenith Radio Corporation
Bối cảnh và sự kiện: Năm 1974, Zenith đã đệ đơn kiện một nhóm các công ty
Nhật Bản, bao gồm cả Matsushita, tuyên bố rằng họ đã tham gia vào việc định
giá trước (định giá dưới chi phí) như một phần của kế hoạch thông đồng nhằm
đẩy các công ty Hoa Kỳ ra khỏi màu da thị trường truyền hình (CTV). Người
ta cáo buộc rằng các nhà sản xuất Nhật Bản đã đồng ý giới hạn số lượng nhà
phân phối Hoa Kỳ xuống còn năm và đặt giá tối thiểu tại thị trường Hoa Kỳ.
Người ta cũng cáo buộc rằng, bất chấp mức giá tối thiểu, các công ty đã
đồng ý cung cấp các khoản giảm giá đáng kể cho các nhà phân phối Hoa Kỳ của
họ. Tại Nhật Bản, các nhà sản xuất kiểm soát các cửa hàng bán lẻ và sử dụng
quyền kiểm soát của họ để ấn định giá bán lẻ, thị phần bán lẻ và hạn chế
các nhà bán lẻ bán các sản phẩm cạnh tranh. Người ta cũng thấy rằng các
công ty Nhật Bản chưa bao giờ giành được hơn 45% thị phần của Mỹ và không
tăng giá trong hai mươi năm. Tòa án quận giữ cho Matsushita và các bị cáo
khác và Zenith kháng cáo. Tòa phúc thẩm hủy quyết định của tòa sơ thẩm.
Matsushita và những người khác đã kháng cáo lên Tòa án Tối cao Hoa Kỳ.
Quyết định: Tòa án tối cao đảo ngược quyết định của tòa phúc thẩm. Tòa án
tuyên bố rằng cáo buộc của Zenith rằng các công ty Nhật Bản đang âm mưu đẩy
ngành công nghiệp Hoa Kỳ ra khỏi hoạt động kinh doanh để độc quyền thị
trường CTV Hoa Kỳ không chỉ là sai sự thật mà còn không thể là sự thật. Giải
thích về vấn đề này, tòa tuyên bố:
“Nếu các âm mưu định giá săn mồi nói chung khó có thể xảy ra, thì chúng
đặc biệt khó xảy ra, ở những nơi, như ở đây, triển vọng giành được quyền lực
độc quyền có vẻ rất nhỏ. Hai thập kỷ sau khi âm mưu của họ được cho là đã
bắt đầu, những người khởi kiện dường như còn lâu mới đạt được mục tiêu này:
hai cổ phần lớn nhất của thị trường bán lẻ do RCA và người bị kiện Zenith
nắm giữ. Việc âm mưu bị cáo buộc không đạt được mục đích trong hai thập kỷ
hoạt động được khẳng định là bằng chứng mạnh mẽ cho thấy âm mưu này không
tồn tại trên thực tế. ...Những người khởi kiện có mọi động cơ để không tham
gia vào hành vi mà họ bị buộc tội, vì hậu quả có thể xảy ra là tạo ra tổn
thất cho những người khởi kiện mà không có lợi ích tương ứng.”
Nguồn: 106 S. Tòa án 1349 (1986).

ƯU ĐÃI THÚC ĐẨY XUẤT KHẨU
Từ những năm 1870 cho đến năm 1971, xuất khẩu của Hoa Kỳ thường vượt quá nhập khẩu của
Hoa Kỳ, ngoại trừ trong Thế chiến II. Ngay cả trong giai đoạn này, xuất khẩu của Hoa Kỳ đã
giảm xuống dưới mức nhập khẩu vì một tỷ lệ đáng kể hàng xuất khẩu không được bán mà được
cung cấp cho các đồng minh theo Kế hoạch Marshall. Tất cả điều này bắt đầu thay đổi vào những năm 1970.
Hoa Kỳ ghi nhận thâm hụt thương mại vào năm 1971. Cán cân thương mại hàng hóa thâm hụt
2,27 tỷ đô la (năm 1971) trái ngược với những thập kỷ trước khi xuất khẩu vượt quá nhập
khẩu. Một số yếu tố góp phần vào tình trạng này bao gồm đồng đô la được định giá quá cao
và tăng chi tiêu của chính phủ trong và ngoài nước thường dẫn đến việc mua các sản phẩm
và dịch vụ nước ngoài. Tình trạng này càng trở nên trầm trọng hơn vào năm 1973 khi giá
dầu tăng mạnh và làm trầm trọng thêm thâm hụt thương mại của Hoa Kỳ do chi tiêu nhập
khẩu các sản phẩm dầu mỏ tăng mạnh (Stein và Foss, 1992).
Tổng công ty bán hàng quốc tế trong nước và GATT
Trong nỗ lực khắc phục tình trạng mất cân bằng thương mại ngày càng trầm trọng,
chính phủ đã ban hành Đạo luật Doanh thu năm 1972. Đạo luật này đã thành lập Công ty Bán
hàng Quốc tế Nội địa (DISC) để thúc đẩy xuất khẩu của Hoa Kỳ bằng cách đưa ra các ưu
đãi về thuế nhằm giảm chi phí xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài. thị trường. Luật này
cũng nhằm loại bỏ bất lợi cho các công ty Hoa Kỳ tham gia vào hoạt động xuất khẩu thông
qua các tập đoàn trong nước (Chou, 2005).

Đạo luật DISC cũng nhằm bù đắp cho bất lợi cạnh tranh mà các công ty Hoa Kỳ phải đối
mặt do các ưu đãi khác nhau được cung cấp bởi các quốc gia thương mại lớn cho các công
ty xuất khẩu của họ. Theo chương trình DISC, một tập đoàn Hoa Kỳ có thể xuất khẩu sản
phẩm của mình thông qua một công ty con (DISC) được tổ chức tại Hoa Kỳ (một công ty vỏ
bọc) với số vốn tối thiểu là 2.500 USD. DISC được yêu cầu tham gia hầu như độc quyền vào
doanh số bán hàng xuất khẩu. Ý nghĩa về thuế của một công ty được chọn để được coi là
một DISC như sau:
• Khoảng một nửa thu nhập của DISC bị đánh thuế ở cấp độ cổ đông bất kể chúng có được
chia cho cổ đông hay không (cổ tức mang tính xây dựng). • Phần thu nhập còn lại
của DISC không bị đánh
thuế đối với cổ đông cho đến khi được phân phối thực sự. Điều này cho phép hoãn thuế
vô thời hạn.
Trên thực tế, điều này tương đương với việc miễn thuế trên thực tế đối với khoảng
một nửa thu nhập của DISC vì các khoản thuế hoãn lại có thể không bao giờ đến hạn.
• Thuế hoãn lại đến hạn khi được phân phối cho các cổ đông, khi một
cổ đông thanh lý cổ phiếu DISC của mình hoặc công ty không còn đủ
điều kiện là một DISC.
DISC đã bị các đối tác thương mại của Hoa Kỳ công kích ngày càng nhiều như một
sự trợ cấp không công bằng và bất hợp pháp cho các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ. Trong một
khiếu nại của EEC và Ca-na-đa chống lại Hoa Kỳ, ban hội thẩm GATT đã đưa ra một báo
cáo nêu rõ rằng cơ chế DISC đã mang lại lợi ích về thuế cho hàng xuất khẩu và dẫn
đến giá hàng xuất khẩu thấp hơn so với hàng hóa tương tự được tiêu dùng trong nước.
Ban hội thẩm kết luận rằng kế hoạch này vi phạm hiệp ước GATT (GATT, 1977). Mặc dù
Hoa Kỳ chưa bao giờ thừa nhận sự không nhất quán của DISC với hiệp định GATT,
nhưng họ vẫn tiến hành thay thế DISC bằng một kế hoạch thay thế được GATT chấp
nhận. (Dấu tích của DISC cũ, Phí lãi suất-DISC vẫn còn cho đến nay.)
Đạo luật Cải cách Thuế năm 1984 đã thành lập Tập đoàn Bán hàng Nước ngoài (FSC)
để thúc đẩy xuất khẩu của Hoa Kỳ. Sau khi FSC được thành lập bên ngoài Hoa Kỳ và
đáp ứng các yêu cầu khác trong quy chế, thu nhập của FSC được miễn thuế Hoa Kỳ.
Mặc dù FSC mang lại lợi ích cho các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ so với DISC, nhưng nó
được cho phép theo GATT vì hiệp ước GATT không yêu cầu các nước thành viên đánh
thuế “các quá trình kinh tế” diễn ra bên ngoài lãnh thổ của họ (Levin, 2004).
Liên minh châu Âu đã đệ đơn khiếu nại lên WTO khẳng định chế độ FSC là một trợ
cấp bất hợp pháp không phù hợp với hiệp ước GATT (1998).
Năm 1999, WTO ra phán quyết có lợi cho EU và kêu gọi loại bỏ chế độ FSC vào năm
2000. Đáp lại phán quyết của WTO, Hoa Kỳ đã bãi bỏ FSC và ban hành Đạo luật loại
trừ thu nhập ngoài lãnh thổ (ETI) (2000) trong đó cung cấp cho các nhà xuất khẩu
Hoa Kỳ lợi ích về thuế tương tự như FSC. Nó cho phép các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ loại
trừ khỏi thuế thu nhập liên bang 15 phần trăm thu nhập ròng của họ từ việc bán
xuất khẩu hàng hóa đủ tiêu chuẩn có xuất xứ từ Hoa Kỳ. Ngoài ra, các nhà xuất
khẩu các mặt hàng có lợi nhuận thấp có thể loại trừ 1,2 phần trăm tổng doanh thu
của họ (không vượt quá 30 phần trăm ròng) từ việc bán xuất khẩu hàng hóa có xuất
xứ từ Hoa Kỳ đủ tiêu chuẩn (không quá 50 phần trăm giá trị được quy cho nước
ngoài). nội dung). EU một lần nữa thách thức ETI như một khoản trợ cấp không công
bằng cho các tập đoàn Hoa Kỳ và cơ quan giải quyết tranh chấp của WTO đã phát hiện
ra rằng nó đã vi phạm hiệp ước (2001). ETI đã bị loại bỏ vào năm 2004. IC DISC
dường như là một trong số ít các biện pháp khuyến khích thuế còn lại dành cho các
nhà xuất khẩu Hoa Kỳ (Clausing, 2005; Gravelle, 2005) (xem Quan điểm Quốc tế 15.8
về các biện pháp khuyến khích xuất khẩu trong nông nghiệp).
Ưu đãi xuất khẩu nông sản
• Phát triển thị trường: Các chương trình khuyến mại lớn nhất là các chương trình
liên quan đến phát triển thị trường nước ngoài và tiếp cận thị trường nước ngoài.
Các chương trình cho phép hoàn trả các chi phí phát sinh trong các hoạt động đã
được phê duyệt.
• Tài trợ xuất khẩu thương mại: Cung cấp tài trợ thương mại ngắn hạn và trung hạn
thông qua Công ty Cổ phần Tín dụng Hàng hóa.
Chương trình đảm bảo người mua/nhà cung cấp có sẵn để mua hàng xuất khẩu nông
nghiệp của Hoa Kỳ.
• Bán hàng ưu đãi: Theo Luật Công 480, chính phủ Hoa Kỳ cung cấp viện trợ lương thực
theo các thỏa thuận khác nhau (Tiêu đề I, II và III). • Các chương trình
bù đắp tác động của các hành vi thương mại không công bằng: Những chương trình như
vậy nhằm mục đích mở rộng xuất khẩu nông sản của Hoa Kỳ và thách thức các hành vi
thương mại không công bằng thông qua việc cung cấp các khoản trợ cấp, v.v.
Lãi-Phí Nội địa Quốc tế

Tập đoàn bán hàng (IC-DISC)
IC-DISC là một phương tiện hoãn thuế (trên 10 triệu USD doanh số xuất khẩu đầu
tiên của Hoa Kỳ) có thể được sử dụng bởi các công ty xuất khẩu vừa và nhỏ. Nó cung
cấp một khoản tiết kiệm thuế 20 phần trăm cho các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ đủ điều kiện
dựa trên các quy định về thuế cổ tức thuận lợi theo Đạo luật Hòa giải Giảm thuế
Tăng trưởng và Việc làm năm 2003 (Loizeau, 2004).

Để đủ điều kiện cho trạng thái IC-DISC, các công ty phải đáp ứng các yêu cầu
nhất định:
1. Đó phải là một tập đoàn của Hoa Kỳ.

2. Ít nhất 95 phần trăm tổng doanh thu ngoại thương trong năm tính thuế phải là
“các khoản thu xuất khẩu đủ điều kiện.” Biên lai xuất khẩu đủ điều kiện bao
gồm biên lai từ việc bán, cho thuê hoặc cho thuê tài sản xuất khẩu (Mục 993
(a)). Nó cũng bao gồm tổng doanh thu cho các dịch vụ liên quan đến bảo
hành, sửa chữa, vận chuyển tài sản xuất khẩu, dịch vụ kỹ thuật hoặc kiến
trúc từ các dự án ở nước ngoài và tiền lãi đối với tài sản xuất khẩu đủ điều kiện.
3. Cơ sở điều chỉnh của tài sản xuất khẩu đủ tiêu chuẩn phải bằng ít nhất 95
phần trăm tổng tài sản vào cuối năm tính thuế. Tài sản xuất khẩu đủ điều
kiện bao gồm các khoản phải thu, đầu tư tạm thời, tài sản xuất khẩu, tài sản
được sử dụng chủ yếu liên quan đến việc sản xuất biên lai xuất khẩu đủ điều
kiện và các khoản vay cho nhà sản xuất.
4. Nó có một loại cổ phiếu với giá trị (vốn) tối thiểu là 2.500 USD.
5. Lựa chọn kịp thời để được coi là IC-DISC cho năm tính thuế hiện tại.
6. Một số công ty cổ phần cá nhân, tổ chức tài chính, bảo hiểm cũng như các công ty
là thành viên của bất kỳ nhóm bị kiểm soát nào mà FSC là thành viên không đủ điều
kiện để được coi là IC-DISC.
IC-DISC hoạt động như thế nào?
Bước 1: Nhà xuất khẩu Hoa Kỳ (hoặc cổ đông) thành lập công ty IC-DISC được miễn thuế.
Bước 2: Nhà xuất khẩu Hoa Kỳ thanh toán hoa hồng IC-DISC. Tỷ lệ hoa hồng cho phép là
tỷ lệ lớn hơn của 50 phần trăm thu nhập ròng xuất khẩu hoặc 4 phần trăm tổng thu nhập
xuất khẩu.
Bước 3: Nhà xuất khẩu Hoa Kỳ khấu trừ tiền hoa hồng trả cho IC-DISC từ thu nhập bị
đánh thuế ở mức 35%. (IC-DISC không trả thuế thu nhập Hoa Kỳ đối với thu nhập hoa hồng.)
Bước 4: Khi IC-DISC trả cổ tức cho các cổ đông của mình, những người nắm giữ cổ phần
phải trả thuế thu nhập từ cổ tức là 15%. (Đối với thu nhập tại IC-DISC, được tích lũy và
không bị đánh thuế, các cổ đông phải trả lãi.)
Lợi ích về thuế của IC-DISC
1. Giảm thu nhập chịu thuế: Nhà xuất khẩu Hoa Kỳ trả tiền hoa hồng miễn thuế hàng
năm cho doanh thu xuất khẩu của mình cho IC-DISC. Điều này làm giảm cơ sở chịu
thuế ở cấp công ty bằng khoản hoa hồng trả cho IC-DISC.
2. Tăng thu nhập cổ tức cho cổ đông: Toàn bộ hoa hồng trả cho IC-DISC sau đó có thể
được chia dưới dạng cổ tức vào cuối năm tính thuế. Khoản thanh toán này có thể
chỉ phải chịu thuế suất thuế cổ tức cá nhân 15% thay vì thuế suất doanh nghiệp
35%.
3. Trì hoãn thu nhập từ IC-DISC từ thuế: IC-DISC không phải chịu thuế. Tuy nhiên,
các cổ đông Hoa Kỳ của nó phải chịu thuế đối với các khoản phân phối cổ tức được
coi là từ IC-DISC, không bao gồm khoản thu được từ 10 triệu đô la đầu tiên của
biên lai xuất khẩu đủ điều kiện của IC-DISC mỗi năm. Do đó, IC-DISC cho phép một
cổ đông Hoa Kỳ trì hoãn nộp thuế đối với thu nhập do 10 triệu USD doanh thu xuất
khẩu. Tuy nhiên, cổ đông Hoa Kỳ phải trả một khoản lãi cho thu nhập IC-DISC của
mình (trách nhiệm thuế hoãn lại) cho đến khi nó được phân phối (xem Bảng 15.1).
BẢNG 15.1. Một ví dụ để minh họa tiết kiệm thuế IC-DISC
Với IC-ĐĨA
Không có
IC-ĐĨA Bộ xuất kết hợp IC-DISC
Tổng doanh thu ngoại thương 5.000.000 5.000.000
Giá vốn hàng bán 3.000.000 3.000.000
Chi phí bán hàng, quản lý 1.000.000 1.000.000
Thu nhập ròng xuất khẩu 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Thuế suất 35%
thuế đã nộp 350.000
IC-DISC lớn hơn 4%
tổng doanh thu xuất khẩu 200.000
50% thu nhập ròng xuất khẩu 500.000

Hoa hồng IC-DISC 500.000
Khấu trừ hoa hồng IC-DISC 500.000 500.000
Cơ sở tính thuế sau hoa 500.000 500.000

hồng IC-DISC
Căn cứ tính thuế sau 35% 15%
thuế đã nộp 250.000 175.000 75.000
Tiết kiệm thuế (ròng) 350.000 – 250.000 = 100.000
TÓM TẮT CHƯƠNG
Mục tiêu của kiểm soát xuất khẩu
Chúng bao gồm an ninh quốc gia, chính sách đối ngoại, không phổ biến vũ khí
hủy diệt hàng loạt và ngăn chặn việc khai thác quá mức các nguồn tài nguyên thiên
nhiên khan hiếm.
Kiểm soát xuất khẩu và những phát triển chính
Khi Chiến tranh Lạnh kết thúc, các biện pháp kiểm soát đã được tự do hóa và
đơn giản hóa đáng kể. Các biện pháp kiểm soát hiện tại tập trung vào một nhóm nhỏ
hàng hóa, công nghệ và quốc gia quan trọng. Tuy nhiên, sau sự kiện tháng 9 năm
2001, một số hạn chế nhất định đã được áp dụng đối với xuất khẩu.
Phạm vi của Quy định quản lý xuất khẩu (EAR)
EAR bao gồm xuất khẩu, tái xuất khẩu, các sản phẩm nước ngoài được sản xuất bằng
công nghệ Hoa Kỳ và các hoạt động của người Hoa Kỳ.
Xác định Yêu cầu Giấy phép
Bước 1: Giao dịch (mặt hàng phải xuất khẩu) có thuộc diện Xuất khẩu không
Quy chế quản lý (EAR)?
Bước 2: Nếu có, giấy phép xuất khẩu có cần thiết dựa trên đặc tính của sản phẩm không
tics, điểm đến, và sử dụng/người dùng, và các lệnh cấm chung?
Bước 3: Nếu có, có ngoại lệ về giấy phép không?
Bước 4: Nếu không thì xin giấy phép. Nếu có, không cần giấy phép.
Bước 5: Cho dù việc xuất khẩu có được thực hiện theo giấy phép hay không, các nhà
xuất khẩu phải tuân thủ SED/DCS và các yêu cầu lưu giữ hồ sơ.
Các chỉ số giúp xác định và báo cáo các vi phạm có thể xảy ra
Một trong các bên tham gia giao dịch nằm trong danh sách bị từ chối hoặc bị từ chối
giao dịch có cờ đỏ.
Luật chống tẩy chay của Hoa Kỳ
Luật cấm các công ty Hoa Kỳ tham gia tẩy chay nước ngoài không
được chính phủ Hoa Kỳ cho phép.
Ai được pháp luật bảo vệ?
Các cá nhân và công ty ở Hoa Kỳ, các công ty con nước ngoài do một công ty Hoa
Kỳ kiểm soát và tất cả các hoạt động liên quan đến thương mại của Hoa Kỳ với các quốc
gia nước ngoài đều được bảo hiểm.
Pháp luật cấm những gì?
Các lệnh cấm bao gồm từ chối kinh doanh, hành động phân biệt đối xử đối với cá
nhân hoặc công ty Hoa Kỳ nhằm hỗ trợ tẩy chay nước ngoài trái phép, cung cấp thông
tin cho quốc gia tẩy chay và thực hiện thư tín dụng với các điều kiện bị cấm.
Ngoại lệ đối với các lệnh cấm
Chúng bao gồm việc tuân thủ các yêu cầu nhập khẩu/vận chuyển và tài liệu của quốc
gia tẩy chay, tuân thủ vận chuyển/chuyển tải/
các yêu cầu cụ thể về hãng vận chuyển hoặc lựa chọn tuyến đường của quốc gia
tẩy chay, việc tuân thủ quy định nhập cư/hộ chiếu/việc làm và các yêu cầu luật
pháp địa phương khác của quốc gia tẩy chay.
Hình phạt cho việc không tuân thủ:
1. Hình phạt hình sự: Phạt tiền và/hoặc phạt tù 2.

Hình phạt dân sự: Thu hồi giấy phép xuất khẩu, từ chối tư cách xuất khẩu
pháp luật, phạt tiền, từ chối các lợi ích về thuế
Đạo luật chống tham nhũng ở nước ngoài (FCPA)
Các mục tiêu chính đằng sau FCPA: Cấm các cá nhân và tập đoàn Hoa Kỳ hối lộ
các quan chức nước ngoài để có được hoặc duy trì một doanh nghiệp; để thiết lập
các tiêu chuẩn để duy trì hồ sơ công ty và các mục tiêu kiểm soát kế toán nội
bộ.
Ai là đối tượng của FCPA?
1. Tất cả công dân và cư dân Hoa
Kỳ 2. Tất cả các pháp nhân có trụ sở kinh doanh chính tại Hoa Kỳ
hoặc được thành lập tại Hoa Kỳ.
FCPA được thực thi bởi SEC và DOJ Hoa Kỳ.

Hình phạt hình sự: 2 triệu đô la đối với các công ty và/hoặc tối đa 5 năm
đối với các viên chức, giám đốc hoặc nhân viên cố ý vi phạm FCPA.
Hình phạt dân sự: Phạt 10.000 đô la đối với bất kỳ công ty, nhân viên hoặc
quan chức nào, phạt 2,5 triệu đô la nếu vi phạm các điều khoản kế toán. Trong
cứu trợ junction cũng có sẵn.
Các biện pháp để tuân thủ FCPA
Chúng bao gồm thực hiện các thủ tục thẩm định, tìm kiếm ý kiến tư vấn từ
chính phủ và áp dụng các biện pháp và kiểm soát nội bộ.
Quy định Chống độc quyền và Thương mại Hoa Kỳ
Có ba loại luật chống độc quyền:
1. Các lệnh cấm chung: Đạo luật Sherman, FTC.

2. Những điều cấm cụ thể: Đạo luật Clayton. Bao gồm các hạn chế thương mại thông
qua sáp nhập, mua lại, giao dịch độc quyền và các thỏa thuận tương tự làm giảm
cạnh tranh.
3. Các trường hợp miễn trừ: Các trường hợp miễn trừ đối với luật chống độc quyền trong lĩnh vực
thương mại xuất khẩu bao gồm Đạo luật Webb-Pomerene, Giấy chứng nhận Đánh giá Thương mại
Xuất khẩu và Tiêu đề IV của Đạo luật ETC.
Áp dụng ngoài lãnh thổ của Luật chống độc quyền của Hoa Kỳ
Các giao dịch ở nước ngoài có tác động đáng kể và có thể thấy trước đối với Hoa Kỳ
thương mại phải tuân theo luật chống độc quyền của Hoa Kỳ.
Các tổ chức thi hành luật chống độc quyền của Hoa Kỳ:
1. DOJ khởi xướng các vụ kiện dân sự hoặc hình sự đối với những người bị cáo buộc vi phạm.
2. FTC chỉ khởi xướng các vụ kiện dân sự.
Hình phạt:
1. Hình phạt hình sự: Phạt tiền lên đến 100.000 đô la và phạt tù lên đến ba năm (cá
nhân); tiền phạt lên đến 1 triệu đô la cho các tập đoàn.
2. Hình phạt dân sự: Phạt nặng.
Ưu đãi thúc đẩy xuất khẩu
DISC tính lãi: Theo thỏa thuận này, thuế đối với doanh thu xuất khẩu có thể được hoãn
lại. Tuy nhiên, các cổ đông phải trả lãi cho phần tương ứng của họ trong số thuế lũy kế
được hoãn lại. Các quy tắc hoạt động tương tự như các DISC trước năm 1985.
1. Nêu những quy định chủ yếu của Hoa Kỳ có ảnh hưởng lớn đến xuất khẩu.
2. Thảo luận về những diễn biến hiện tại trong việc kiểm soát xuất khẩu của Hoa Kỳ.
3. Mục tiêu chính của các quy định xuất khẩu của Hoa Kỳ là gì? Làm cách nào để xác định
liệu một sản phẩm có cần giấy phép xuất khẩu hay không?
4. Luật chống tẩy chay của Hoa Kỳ nghiêm cấm những loại hành động nào? Cái gì
các loại yêu cầu không được báo cáo?
5. Thảo luận về yêu cầu kiến thức theo FCPA. Đưa ra ví dụ về các công ty Hoa Kỳ bị
truy tố vì hối lộ quan chức nước ngoài.
6. Mô tả một số nỗ lực quốc tế để kiểm soát tham nhũng.
7. Thảo luận về các miễn trừ chống độc quyền chính trong lĩnh vực thương mại xuất khẩu.
8. Thảo luận về các biện pháp khuyến khích chính để thúc đẩy các nhà xuất khẩu kể từ năm 1972.
9. IC-ĐĨA hoạt động như thế nào?
10. Bạn có nghĩ rằng IC-DISC sẽ bị các đối tác thương mại Hoa Kỳ tấn công như một khoản trợ cấp
không công bằng cho các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ không? Tại sao tại sao không?
TÌNH HUỐNG 15.1. GIẤY CHỨNG NHẬN THƯƠNG MẠI XUẤT KHẨU
Các hoạt động xuất khẩu chung để giảm chi phí và rủi ro: Giấy chứng nhận rà soát thương
mại xuất khẩu (COR) do Bộ Thương mại cấp (với sự đồng ý của DOJ) và cung cấp sự bảo vệ chống
độc quyền đối với một số hoạt động xuất khẩu cụ thể. Các công ty có chứng chỉ có thể hợp tác
với nhau trong việc bổ nhiệm các đại lý hoặc nhà phân phối độc quyền, giới hạn giá cả hoặc xử
lý các sản phẩm cạnh tranh. Lợi ích của COR bao gồm giảm chi phí vận chuyển, kho bãi và tiếp
thị. Nó cũng cho phép các công ty thành lập các cơ sở chung, định giá chung, phân chia thị
trường và lãnh thổ bán hàng, đấu thầu các hợp đồng lớn, cũng như chia sẻ không gian trong
các triển lãm thương mại trên biển. Các công ty vừa và nhỏ có thể dàn trải chi phí và giảm
thiểu rủi ro trong xuất khẩu mà không vi phạm luật chống độc quyền của Hoa Kỳ. Quốc hội xem
việc áp dụng luật pháp Hoa Kỳ không chắc chắn đối với các hoạt động xuất khẩu là trở ngại cho
sự tăng trưởng và mở rộng xuất khẩu của Hoa Kỳ. Giấy chứng nhận cung cấp thông quan trước
chống độc quyền cho các hoạt động xuất khẩu được chỉ định.
Cư dân Hoa Kỳ, công ty hợp danh hoặc tập đoàn cũng như các tổ chức chính quyền địa phương
và tiểu bang có thể đăng ký COR. Trong vài năm qua, một số lượng lớn các hiệp hội thương mại
đã tận dụng chương trình này cho các công ty thành viên của họ. Nếu ứng dụng đáp ứng các
tiêu chuẩn chứng nhận, Bộ Thương mại phải cấp COR trong vòng 90 ngày kể từ ngày nộp. Với COR,
các công ty được miễn nhiễm với các hành động chống độc quyền của liên bang và tiểu bang.
Trong các hành động chống độc quyền tư nhân, nó làm thay đổi nghĩa vụ chứng minh có lợi cho
chủ sở hữu chứng chỉ (CH), rút ngắn thời hiệu đối với hành vi của CH, quy định việc thu hồi
các chi phí pháp lý (trong trường hợp CH thắng thế) và giảm trách nhiệm pháp lý. Kể từ khi
ban hành luật vào năm 1982, COR đã bị thách thức tại tòa án (1998) chỉ bởi Horizon International
trên giấy chứng nhận được cấp cho một công ty khác. Tòa phúc thẩm Hoa Kỳ nhất trí
giữ nguyên hiệu lực của giấy chứng nhận (COR).
Điều quan trọng cần lưu ý là COR sẽ không được cấp nếu hoạt động xuất khẩu thực
hiện bất kỳ điều nào sau đây:
1. Làm giảm sự cạnh tranh ở Hoa Kỳ hoặc dẫn đến hậu quả đáng kể
hạn chế thương mại xuất khẩu của bất kỳ đối thủ cạnh tranh Hoa Kỳ
2. Ảnh hưởng bất hợp lý đến giá của sản phẩm hoặc dịch vụ được bảo hiểm trong
Hoa Kỳ
3. Được thực hiện với mong muốn sản phẩm hoặc dịch vụ sẽ được tái xuất sang Hoa
Kỳ
Những người nắm giữ COR được chọn
• Hiệp hội Công nghệ Sản xuất (AMT) của McLean, Virginia, đại diện cho lợi ích
của các nhà cung cấp máy móc và thiết bị sản xuất của Mỹ. Được thành lập
vào năm 1902, mục tiêu của nó là thúc đẩy những tiến bộ công nghệ trong
thiết kế, sản xuất và bán sản phẩm của các thành viên cũng như đóng vai trò
là người ủng hộ ngành về các vấn đề thương mại cho chính phủ và các tổ chức
thương mại trên khắp thế giới.
AMT đã nhận được COR vào năm 1987 nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh thương
mại của các thành viên. Gần đây, các thành viên của nó đã có thể hợp tác để
giành được hợp đồng cung cấp cho một nhà máy chế tạo máy bay lớn của Trung
Quốc các máy móc cần thiết để hiện đại hóa và giành được các hợp đồng phụ
tùng máy bay của phương Tây. Sự hợp tác như vậy sẽ khó khăn nếu không có COR.
• Hiệp hội Xuất khẩu Phim Hoa Kỳ (AFEA) của Los Angeles, California, là một
hiệp hội thương mại cung cấp cho các thành viên các dịch vụ hỗ trợ tiếp
thị, quan hệ chính phủ và dữ liệu thống kê. Nó đã nhận được COR vào năm 1987
và đã tận dụng cơ hội này để mở rộng cơ hội xuất khẩu cho các thành viên
của mình. Hiệp hội Xuất khẩu Phim Hoa Kỳ thúc đẩy việc trao đổi thông tin
giữa các thành viên xuất khẩu của mình về các điều kiện thị trường nước
ngoài bao gồm dữ liệu tín dụng quan trọng của hơn 500 người mua phim và
truyền hình ở hơn 50 quốc gia. Nó cũng hỗ trợ các thành viên trong việc giảm
bớt sự chậm trễ trong việc giao sản phẩm cho các nhà phân phối ở nước ngoài,
cung cấp các thỏa thuận cấp phép mô hình quốc tế và điều hành tòa án trọng
tài của mình, nơi giải quyết các tranh chấp liên quan đến phân
phối. • Florida Citrus Exports (FCE) hoạt động như một liên doanh xuất khẩu gồm
chín thành viên bao gồm các hợp tác xã do người trồng sở hữu và các nhà đóng gói.
Nó đã nhận được COR vào năm 1995 và đã có thể hỗ trợ các thành viên cắt giảm
chi phí xuất khẩu và tăng hiệu quả xuất khẩu. COR cho phép mem
chia sẻ chi phí vận chuyển và phát triển thị trường, tham gia vào các hoạt động
xúc tiến chung, cùng có tiếng nói trong đàm phán với các nhà cung cấp dịch vụ
xuất khẩu và người mua nước ngoài, chuẩn bị hồ sơ dự thầu chung, hỗ trợ lẫn nhau
trong việc duy trì các tiêu chuẩn chất lượng và phân tán rủi ro. Việc phối hợp
vận tải đặc biệt quan trọng trong việc xuất khẩu hàng hóa tính theo đầu người.
câu hỏi
1. Lợi ích của giấy chứng nhận đánh giá đối với các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ là gì?
2. Một số trường hợp không cấp giấy chứng nhận rà soát. Bàn luận.
TÌNH HUỐNG 15.2. THỰC THI QUY ĐỊNH XUẤT KHẨU
Cục Công nghiệp và An ninh (BIS): Thực thi xuất khẩu
Xuất khẩu công nghệ được kiểm soát an ninh quốc gia sang Trung Quốc: Vào tháng 4
năm 2004, Suntek Microwave, Inc., ở Newark, California, đã nhận tội buộc tội (1) họ đã
vận chuyển bộ khuếch đại video nhật ký máy dò (DLVA), các mặt hàng được kiểm soát vì
lý do an ninh quốc gia, tới Trung Quốc. một công ty do chính phủ Trung Quốc kiểm soát
mà không có giấy phép xuất khẩu cần thiết; (2) nó không xin được giấy phép xuất khẩu
theo các điều khoản “được coi là xuất khẩu” của EAR đối với các công dân Trung Quốc
làm việc tại công ty và đã được đào tạo về công nghệ sản xuất con người DLVA do EAR
kiểm soát. Cục Công nghiệp và An ninh đã phạt Suntek 275.000 đô la (và cựu chủ tịch
của nó là 187.000 đô la) và ra lệnh từ chối các đặc quyền xuất khẩu của họ trong 20
năm. Cả hai cũng phải chịu hình phạt hình sự (Suntek: phạt 339.000 đô la; cựu chủ
tịch: một năm tù).
Xuất khẩu máy phát xung cho những người bị từ chối ở Ấn Độ: Vào tháng 6 năm 2004,
BNC Corp of California đã bị kết án 5 năm quản chế và phạt hình sự 300.000 đô la vì đã
xuất khẩu bất hợp pháp máy phát xung cho hai người dùng cuối ở Ấn Độ được liệt kê
trong danh sách thực thể của BIS về hạt nhân. nguyên nhân không phổ biến
BIS cũng ban hành lệnh từ chối đặc quyền xuất khẩu bị đình chỉ trong 5 năm.
Cục Công nghiệp và An ninh (BIS): Tuân thủ chống tẩy chay
Cung cấp thông tin kinh doanh bị cấm cho người dùng cuối ở Syria (2004): Invitrogen,
Inc., ở Rockville, Maryland, đã cung cấp mối quan hệ kinh doanh của mình với Israel
khi chứng nhận cho người dùng cuối rằng hàng hóa có xuất xứ từ Hoa Kỳ mà công ty bán
cho Syria “không phải có nguồn gốc từ Israel và không chứa bất kỳ tài liệu nào của
Israel”. Các điều khoản chống tẩy chay của EAR nghiêm cấm Hoa Kỳ
con trai tuân thủ một số yêu cầu của việc tẩy chay nước ngoài không được
phép, bao gồm cung cấp thông tin về các mối quan hệ kinh doanh với Israel
và từ chối kinh doanh với những người trong danh sách tẩy chay. EAR cũng
yêu cầu mọi người báo cáo việc họ nhận được một số yêu cầu tẩy chay nhất
định cho Bộ Thương mại. Công ty đã đồng ý với một hình phạt dân sự $2,000.
Ủy ban An ninh và Hối đoái (SEC)/Bộ Tư pháp (DOJ): FCPA
Schering-Plough (SP) dàn xếp với SEC vì bị cáo buộc vi phạm các điều
khoản kế toán của FCPA (2004): Schering-Plough (SP) của Kenilworth, New
Jersey, đã chấp nhận dàn xếp một cuộc điều tra của SEC về cáo buộc vi phạm
các điều khoản kế toán của FCPA. SEC cáo buộc rằng SP-Ba Lan đã trả khoảng
76.000 đô la cho Quỹ Chudow Castle (CC Foundation) (tháng 2 năm 1999 đến
tháng 3 năm 2002) để khiến giám đốc gây ảnh hưởng đến việc mua các sản phẩm
dược phẩm của mình bằng quỹ y tế. Chủ tịch của CC Foundation cũng là giám
đốc của Silesian Health Fund. SEC cáo buộc rằng, mặc dù các khoản thanh
toán được thực hiện cho một tổ chức từ thiện thiện chí, nhưng chúng được
thực hiện với mục đích xúi giục chủ tịch của quỹ sử dụng quyền hạn của
mình với tư cách là giám đốc quỹ để thúc đẩy việc mua các sản phẩm dược
phẩm của SP-Ba Lan. Không có khoản thanh toán nào của SP-Ba Lan cho CC
Foundation được phản ánh chính xác trên sổ sách và hồ sơ của công ty mẹ.
Hệ thống kiểm soát kế toán nội bộ của SP không đủ để ngăn chặn hoặc phát
hiện các khoản thanh toán không phù hợp. SP đã đồng ý trả khoản tiền phạt
500.000 đô la và thiết lập các biện pháp kiểm soát nội bộ đầy đủ.
ABB Vetco Grey Inc. nhận tội hối lộ nước ngoài (2004): ABB Vetco Grey,
Inc. (Vetco US) và ABB Vetco Grey UK Ltd. (Vetco UK), cả hai công ty con
của Swiss Co. ABB Ltd. hai tội hối lộ vi phạm FCPA. Hai công ty đã đưa hối
lộ và những thứ có giá trị khác (bao gồm cả ô tô, các chuyến đi mua sắm,
v.v.) cho các quan chức chính phủ Nigeria để đánh giá và phê duyệt các nhà
thầu tiềm năng cho công việc hợp đồng trong các dự án thăm dò dầu khí ở
Nigeria, bao gồm cả các nhà thầu tìm kiếm hợp đồng phụ với dầu mỏ nước
ngoài và các công ty khí đốt. Họ đã trả hơn 1 triệu đô la để đổi lấy thông
tin đấu thầu bí mật và các khuyến nghị có lợi từ các quan chức chính phủ
Nigeria liên quan đến bảy hợp đồng xây dựng dầu khí ở Nigeria mà từ đó các
công ty dự kiến sẽ thu được lợi nhuận gần 12 triệu đô la. SEC cũng đã đệ
đơn khiếu nại công ty mẹ, ABB Ltd. (có cổ phiếu được giao dịch tại Hoa Kỳ),
vì cáo buộc vi phạm chống hối lộ, sổ sách và hồ sơ cũng như các điều khoản
kiểm soát nội bộ của FCPA.
Vetco US và Vetco UK mỗi bên đồng ý nộp phạt hình sự 5,25 triệu USD.
Điều này có nghĩa là DOJ sẽ truy tố các công ty không phải của Hoa Kỳ vì vi
phạm FCPA trong các điều khoản chống hối lộ, ngay cả khi hành vi dẫn đến vi
phạm xảy ra bên ngoài Hoa Kỳ. Có vẻ như DOJ phải chứng minh rằng các công
ty không phải của Hoa Kỳ đã âm mưu/hành động với người Hoa Kỳ khi tham gia
vào hành vi bị cấm. ABB Ltd. (công ty mẹ) đã đồng ý thiết lập hệ thống kiểm
soát nội bộ đầy đủ, nộp phạt dân sự 10,5 triệu đô la và 5,9 triệu đô la
tiền lãi do phân chia và định kiến.
câu hỏi
1. Trong trường hợp của Schering-Plough và Vetco Grey, bạn có nghĩ rằng các biện
pháp kiểm soát nội bộ đầy đủ sẽ ngăn chặn được tham nhũng không?
2. Bạn có nghĩ rằng việc ngăn chặn một số chuyến hàng đến tay các công
ty do chính phủ Trung Quốc kiểm soát (trường hợp Suntek) sẽ đạt được
mục tiêu bảo vệ an ninh quốc gia của Hoa Kỳ?
MỤC VII:
THỦ TỤC NHẬP KHẨU
VÀ KỸ THUẬT
Chương 16
Quy định nhập khẩu,

Quy định Nhập khẩu, Trung gian Thương mại và Dịch vụ
Trung gian Thương mại và Dịch vụ
HẠN CHẾ NHẬP KHẨU TẠI HOA KỲ
thuế quan
Tất cả hàng hóa nhập khẩu vào Hoa Kỳ đều phải chịu thuế hoặc miễn thuế, tùy
thuộc vào phân loại của chúng theo biểu thuế hiện hành và quốc gia xuất xứ
của chúng. Đối với các sản phẩm chịu thuế, ba phương pháp khác nhau được sử
dụng để đánh thuế:
1. Thuế theo giá trị: Thuế được tính theo phần trăm giá trị của sản phẩm
nhập khẩu. Đây là loại nhiệm vụ thường được áp dụng nhất. Một ví dụ sẽ
là mức thuế suất 2% đối với giày da nhập khẩu. Nghĩa vụ nộp thuế tỷ lệ
thuận với giá trị của hàng hóa chịu thuế và không liên quan đến số
lượng nhập khẩu.
2. Thuế cụ thể: Mức thuế này dựa trên đơn vị vật chất hoặc trọng lượng
hoặc số lượng khác. Thuế như vậy áp dụng như nhau cho hàng hóa giá thấp
và giá cao. Trong trường hợp mức thuế suất giống nhau được áp dụng cho
hàng hóa tương tự có giá nhập khẩu khác nhau, thuế cụ thể có xu hướng
hạn chế hơn đối với hàng hóa giá thấp. Khi giá hàng nhập khẩu tăng,
thuế suất không thay đổi, và sau đó, ảnh hưởng của mức thuế cụ thể giảm xuống.
Ví dụ sẽ là phí $9,00 mỗi tấn (lúa mì) hoặc $2,50 mỗi tá (bút mực).
3. Thuế gộp: Thuế gộp kết hợp cả thuế theo giá trị và thuế cụ thể. Một
ví dụ sẽ là $2,00 mỗi pound và 4 phần trăm ad va lorem (gà nhập khẩu).
389
Hầu hết hàng hóa nhập khẩu vào Hoa Kỳ đều phải chịu thuế theo tỷ lệ tối huệ quốc (MFN).
Nguyên tắc MFN được thể hiện tại Điều I của GATT và trong một số hiệp định song phương và
hiệp định khác. Theo nguyên tắc này, bất kỳ lợi thế hoặc ưu đãi nào do Hoa Kỳ (một thành
viên của GATT) dành cho bất kỳ hàng nhập khẩu nào có nguồn gốc từ bất kỳ quốc gia nào khác sẽ
được dành một cách vô điều kiện cho sản phẩm tương tự có nguồn gốc từ tất cả các thành viên
GATT/WTO khác. Nếu đối xử MFN được quy định là kết quả của một hiệp định song phương (đối xử
MFN đối với hàng hóa từ Trung Quốc, không phải là thành viên của GATT/WTO), nghĩa vụ phát
sinh là đối xử thuận lợi với hàng nhập khẩu từ quốc gia đó như hàng nhập khẩu từ bất kỳ thành
viên nào khác của GATT/WTO. Một số quốc gia cộng sản, chẳng hạn như Cuba và Bắc Triều Tiên,
không được hưởng quy chế MFN và do đó bị từ chối lợi ích của mức thuế suất thấp do các hiệp
định thương mại mà Hoa Kỳ ký kết.
Không có rào cản về thuế
Mặc dù hầu hết hàng hóa được tự do vào Hoa Kỳ, vẫn có một số hạn chế đối với việc nhập
khẩu một số mặt hàng nhất định (xem Quan điểm quốc tế 16.1 và Bảng 16.1 và 16.2). Các quy
tắc cấm hoặc hạn chế việc nhập một số hàng nhập khẩu, hạn chế nhập vào một số cổng nhất định,
hạn chế định tuyến, lưu trữ hoặc sử dụng hoặc yêu cầu xử lý, dán nhãn hoặc xử lý như một điều
kiện để giải phóng khỏi
QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 16.1. Sản phẩm Tiêu dùng và Hạn chế Nhập khẩu tại Hoa
Kỳ
Sản phẩm hoặc danh mục sản phẩm không hạn chế nhập khẩu Bộ đồ ăn
bằng gốm sứ, tác phẩm nghệ thuật, hàng thủ công, đá quý và đá quý, thủy tinh
và sản phẩm thủy tinh, đồ gia dụng, đồ trang sức và ngọc trai, đồ da không
thuộc loài có nguy cơ tuyệt chủng, kim loại, nhạc cụ, quang học và dụng cụ
quang học , giấy và các sản phẩm từ giấy, nhựa và các sản phẩm từ nhựa, cao
su và các sản phẩm từ cao su, đồ thể thao, dụng cụ và đồ dùng khác.
Các sản phẩm hoặc danh mục sản phẩm phải tuân theo các hạn chế hoặc
yêu cầu nhất định
Sản phẩm hàng không vũ trụ, động vật sống và các sản phẩm từ động vật, đồ
uống, hóa chất, chất dễ cháy, mỹ phẩm, thuốc và chất nổ, thực phẩm, thiết bị
phóng xạ và tần số vô tuyến, hàng hóa đã qua sử dụng, xe cộ.
Các sản phẩm hoặc danh mục sản phẩm thường bị cấm Sản phẩm thực phẩm
được trồng hoặc sản xuất ở các vùng có dịch bệnh, sản phẩm có nguồn gốc từ
các loài có nguy cơ tuyệt chủng, sản phẩm vi phạm quyền sở hữu trí tuệ, tài
liệu tục tĩu hoặc khiêu dâm cũng như bảo vật quốc gia.
Quy định Nhập khẩu, Trung gian Thương mại và Dịch vụ 391
BẢNG 16.1. Giấy phép nhập khẩu/Các yêu cầu khác và các cơ quan chính phủ tương ứng
Mặt hàng nông sản
• Phô mai, sữa và các sản Bộ Nông nghiệp Hoa Kỳ (USDA) và

phẩm từ sữa, trái cây và rau Cục Quản lý Thực phẩm và Dược
quả, thịt và sản phẩm thịt (từ phẩm (FDA)
các nguồn khác ngoài gia súc,
cừu, lợn, dê và ngựa), thực vật
và sản phẩm thực
vật • Côn trùng, gia súc và động USDA
vật, thịt và sản phẩm thịt (từ
gia súc , cừu, v.v.), thực
vật và sản phẩm thực vật,
gia cầm và sản phẩm gia cầm, hạt giống
Vũ khí, đạn dược và vật Bộ Ngoại giao và
liệu phóng xạ Kho bạc nhà nước
• Vũ khí, đạn dược, chất nổ và

công cụ chiến tranh
Sản phẩm tiêu dùng và điện tử
• Đồ dùng gia đình như Bộ Năng lượng Hoa Kỳ

máy giặt, máy sấy, máy điều hòa
không khí, tủ lạnh, máy
sưởi, v.v. • Vải dễ cháy Ủy ban an toàn người tiêu dùng Hoa
• Các sản phẩm điện tử như lò Kỳ FDA

vi sóng, thiết bị chụp X-
quang, đầu thu TV
Thực phẩm, thuốc, mỹ phẩm và thiết bị
y tế
• Thực phẩm và mỹ phẩm FDA
• Thuốc sinh học • FDA
Thuốc sinh học cho động vật • USDA
Thuốc gây nghiện và dẫn xuất • Bộ Tư pháp Hoa Kỳ (USDJ)

Thuốc trừ sâu và chất độc hại Ủy ban Thương
Các sản phẩm dệt may, len và lông thú mại Liên bang Hải quan Hoa Kỳ
Động vật hoang dã và vật nuôi Bộ Nội vụ Hoa Kỳ Bộ Giao thông

Xe có động cơ và thuyền Vận tải Hoa Kỳ FDA
đồ uống có cồn
Tất cả áo khoác chai làm bằng nguyên liệu thực vật USDA
Cơ quan quản lý hạn ngạch thuế

ngạch
quan, hạn Hải quan Hoa Kỳ
TRÊN nhập khẩu
Nguồn: Bộ Thương mại Hoa Kỳ, 2003

BẢNG 16.2. Rào cản nhập khẩu ở các quốc gia được chọn
Thuế quan quốc gia Không có rào cản về thuế
Brazil Mức thuế trung bình khoảng Yêu cầu đăng ký khó khăn
12 phần trăm theo giá trị cho tất cả các nhà nhập khẩu.
quảng cáo. Là thành viên của Một loạt các rào cản/yêu cầu phi
MERCOSUR, thuế quan bên ngoài sẽ thuế quan liên quan đến hải quan đối
dao động từ 0 đến 35 phần trăm. với thực phẩm nhập khẩu và lệ phí đối
Thuế quan cao trong một số lĩnh với hàng nhập khẩu đó và các sản phẩm
vực được bảo hộ như ô tô, dệt may y tế và dược phẩm.
và máy tính. Yêu cầu vệ sinh, ảnh vệ sinh
đối với hàng nông sản nhập khẩu.
Trợ cấp cho nhiều mặt hàng xuất
khẩu.
Bảo vệ và thực thi không đầy đủ
một số quyền sở hữu trí tuệ.
Canada Mức thuế trung bình là 4 đến Chi phí tăng giá dịch vụ và các rào
6 phần trăm theo giá trị quảng cáo. Thuế cản khác đối với việc nhập khẩu
quan tăng lên khi hàng hóa được chế biến rượu vang và rượu mạnh. Giấy phép nhập
nhiều hơn. Thuế quan cao đối với thực khẩu cần thiết cho một số mặt hàng.
phẩm nông nghiệp, thuyền, v.v. Không áp Hạn ngạch thuế quan đối với sản phẩm
dụng hoặc đánh thuế thấp đối với sữa, thịt gia cầm, trứng và sản
các sản phẩm của Hoa Kỳ và Mexico. phẩm lúa mạch. Trợ cấp nông
nghiệp, máy bay; sử dụng các biện
pháp vệ sinh và hình ảnh vệ sinh.
Sử dụng hạn ngạch thuế quan, giấy phép
nhập khẩu đối với một số mặt
hàng xuất khẩu.
nước Đức Thuế quan dao động từ 4 đến Các quy định cản trở việc nhập
17 phần trăm. Nguyên liệu nhập khẩu các sản phẩm nông nghiệp và công
với tỷ lệ cao hơn. nghệ sinh học.
Hạn chế nhập khẩu thịt bò, thịt gia cầm,
thức ăn khô cho vật nuôi, da sống. Sở
thích mua hàng tại địa phương, bao bì
hạn chế, luật nhãn hiệu thực phẩm và
dược phẩm.
Chứng nhận cho rượu vang.
Nhật Bản Mức thuế trung bình 2 phần trăm Thủ tục thông quan nhập khẩu, tiêu
theo giá trị quảng cáo. Thuế quan cao chuẩn sản phẩm, yêu cầu kiểm tra và
đối với một số mặt hàng nhập khẩu chứng nhận chậm và rườm rà.
như nông sản, bán thành phẩm, v.v.
Hệ thống phân phối được quản lý
chặt chẽ, không hiệu quả. Rào cản
tiếp cận thị trường trong
lĩnh vực viễn thông,
thương mại điện tử. Bảo vệ và
thực thi không đầy đủ một số quyền
sở hữu trí tuệ.
phong tục. Các hàng rào phi thuế quan của Hoa Kỳ thuộc các loại sau (Hoa Kỳ
Bộ Thương mại, 2003):
hàng cấm nhập khẩu
Những mặt hàng nhập khẩu này bao gồm một số chất gây nghiện và dụng cụ dùng cho
ma túy (nguyên liệu được sử dụng để bào chế hoặc sản xuất ma túy); hàng giả; sản
phẩm bán ra vi phạm quyền sở hữu trí tuệ; vấn đề tục tĩu, vô đạo đức và nổi loạn; và
hàng hóa được sản xuất bởi tù nhân hoặc lao động cưỡng bức.
Cấm nhập khẩu nếu không có giấy phép
Chúng bao gồm vũ khí và đạn dược, và các sản phẩm từ một số quốc gia
như Cuba, Iran và Bắc Triều Tiên.
Nhập khẩu cần giấy phép
Những mặt hàng nhập khẩu này bao gồm đồ uống có cồn, động vật và sản phẩm động
vật, sản phẩm thực vật và các mặt hàng đã đăng ký nhãn hiệu. Ví dụ: tất cả các lô
hàng thương mại gồm thịt và sản phẩm thực phẩm từ thịt được đưa vào Hoa Kỳ đều phải
tuân theo các quy định của Bộ Nông nghiệp và phải được Cơ quan Thanh tra USDA kiểm
tra trước khi thông quan.
Nhập khẩu có ghi nhãn, đánh dấu và các yêu cầu khác
Một số hàng nhập khẩu yêu cầu dán nhãn đặc biệt. Ví dụ: các sản phẩm len và lông
thú phải được gắn thẻ, dán nhãn hoặc đánh dấu rõ ràng để hiển thị tên của nhà nhập
khẩu và các thông tin cần thiết khác. Tất cả hàng hóa nhập khẩu phải được đánh dấu
riêng với tên nước xuất xứ bằng tiếng Anh.
Nhập khẩu bị hạn chế bởi hạn ngạch tuyệt đối
Những mặt hàng nhập khẩu này bao gồm các sản phẩm sữa, thức ăn chăn nuôi, sô cô
la, một số loại bia và rượu vang, hàng dệt may, bông, đậu phộng, đường, xi-rô, mật
đường, pho mát và lúa mì.
Nhập khẩu bị hạn chế bởi hạn ngạch thuế quan
Thuế suất đối với hàng nhập khẩu này được nâng lên sau khi một số lượng nhất định
đã được nhập khẩu. Điều này áp dụng cho gia súc, sữa nguyên chất, xe máy, một số loại
cá và khoai tây. Hạn ngạch thuế quan cho phép một lượng hàng hóa xác định
được nhập vào hoặc rút ra để tiêu dùng với tỷ lệ giảm trong một khoảng thời gian
nhất định. Khi hàng hóa nhập khẩu vượt hạn ngạch thuế quan, tổ chức, cá nhân nhập
khẩu không được trộn lẫn hàng hóa, phân loại với hàng hóa ngoài hạn ngạch thuế quan.
Đạo luật Mua hàng Mỹ năm 1933
Đạo luật này quy định việc chính phủ Hoa Kỳ mua hàng hóa (để sử dụng trong nước)
từ các nguồn trong nước trừ khi chúng không đạt chất lượng xuất xưởng, hoặc quá
đắt, hoặc không có đủ số lượng. Các quy định mua sắm cho phép mua hàng hóa trong
nước mặc dù chúng đắt hơn hàng hóa nước ngoài cạnh tranh, miễn là chênh lệch giá
không vượt quá 6% (12% ở các khu vực có tỷ lệ thất nghiệp cao) nghiêng về hàng hóa
trong nước.
CÁC HIỆP ĐỊNH THƯƠNG MẠI TỰ DO CỦA HOA KỲ
Một trong những ngoại lệ nổi bật đối với nguyên tắc MFN về không phân biệt đối
xử trong đối xử với hàng nhập khẩu là các khu vực thương mại tự do và các thỏa
thuận ưu đãi khác. Điều này có nghĩa là hàng nhập khẩu từ các quốc gia mà Hoa Kỳ có
thương mại tự do hoặc các thỏa thuận tương tự được áp dụng tình trạng miễn thuế hoặc
thuế thấp (xem Quan điểm quốc tế 16.2).
Hiệp định thương mại tự do Mỹ/Israel (FTA, 1985)
Hiệp định quy định mức thuế miễn phí hoặc thấp đối với hàng hóa nhập khẩu từ
Israel khi hàng hóa nhập khẩu đáp ứng các yêu cầu về quy tắc xuất xứ.
Đối với thuế suất ưu đãi, sản phẩm phải được trồng, sản xuất hoặc chế tạo ở Israel
và được nhập khẩu trực tiếp vào Hoa Kỳ, đồng thời chi phí hoặc giá trị của nguyên
liệu được sản xuất ở Israel cộng với chi phí trực tiếp của các hoạt động chế biến
ở Israel phải không thấp hơn 35% giá trị nhập khẩu.
Hiệp định Thương mại Tự do Bắc Mỹ (NAFTA, 1994)
Hiệp định Thương mại Tự do Bắc Mỹ loại bỏ thuế quan đối với hầu hết hàng hóa có
nguồn gốc từ Canada, Mexico và Hoa Kỳ trong thời gian chuyển đổi tối đa là mười lăm
năm (tức là năm 2008). Đối với hầu hết thương mại Mexico-Hoa Kỳ, NAFTA đã loại bỏ
các mức thuế hiện tại ngay lập tức và/hoặc đồng ý loại bỏ dần chúng trong khoảng
thời gian từ 5 đến 10 năm. Đối với một số mặt hàng nhạy cảm, hiệp định sẽ loại bỏ
dần thuế quan trong vòng 15 năm. Việc xử lý thuế NAFTA chỉ được áp dụng đối với
hàng hóa được sản xuất hoặc thu được hoàn toàn trong khu vực NAFTA, nghĩa là hàng
hóa được sản xuất hoàn toàn trong khu vực NAFTA từ các nguyên liệu có xuất xứ.
Các Hiệp định Thương mại Tự do của Hoa Kỳ (USFTA)
Toàn cầu khu vực song phương
WTO NAFTA FTA Úc
APEC FTA Bahrain
FTA Chile
CAFTA-DR
FTA Colombia
hiệp định thương mại tự do Israel
hiệp định thương mại tự do jordan
hiệp định thương mại malaysia
Ma-rốc FTA
FTA Ô-man
hiệp định thương mại tự do pa-na-ma
Pêru FTA
hiệp định thương mại malaysia
FTA Singapore
SACU FTA
WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới; APEC: Hợp tác kinh tế châu Á-Thái Bình Dương;
FTA: Hiệp định thương mại tự do.
Hàng hóa được gia công, lắp ráp từ hàng hóa nhập khẩu phải chứa 60% hàm
lượng giá trị khu vực (phương pháp trị giá giao dịch) hoặc 50% hàm lượng
giá trị theo phương pháp chi phí thuần.
Hiệp định thương mại tự do Mỹ/Úc (USAFTA, 2004)
USAFTA, 2004, (được thực hiện vào ngày 11 tháng 1 năm 2005) quy định xóa
bỏ thuế quan đối với hơn 97% hàng xuất khẩu phi nông nghiệp của Úc (cũng
như 2/3 thuế quan của Hoa Kỳ đối với các sản phẩm nông nghiệp) vào ngày
hiệp định có hiệu lực . Các mức thuế quan còn lại của Hoa Kỳ đối với hàng
xuất khẩu của Úc sẽ được loại bỏ dần trong khoảng thời gian 10 và 18 năm.
Thỏa thuận cũng quy định tăng hạn ngạch hàng năm đối với hàng xuất khẩu của Australia
thịt bò và các sản phẩm từ sữa. Nó phác thảo các quy tắc để xác định nguồn gốc
của hàng hóa được giao dịch để thiết lập tính đủ điều kiện. Hiệp định xác định
“hàng hóa có xuất xứ” là hàng hóa (1) được sản xuất hoặc thu mua toàn bộ trong
nước, (2) được sản xuất hoàn toàn từ nguyên liệu có xuất xứ hoặc (3) được sản
xuất trong nước một phần từ nguyên liệu không có xuất xứ.
Hiệp định bao gồm các lĩnh vực khác như thương mại dịch vụ xuyên biên giới,
thương mại điện tử, đầu tư, bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, chính sách cạnh tranh,
mua sắm của chính phủ, tiêu chuẩn lao động và môi trường, cũng như các quy định
về giải quyết tranh chấp.
Thương mại tự do với Trung Mỹ và Cộng hòa
Dominica (CAFTA-DR), 2004
Hoa Kỳ đã ký CAFTA-DR với năm quốc gia Trung Mỹ (Costa Rica, El Salvador,
Guatemala, Honduras và Nicaragua) và Cộng hòa Dominica vào tháng 8 năm 2004. Các
quốc gia này tạo nên thị trường xuất khẩu lớn thứ hai của Hoa Kỳ ở Mỹ Latinh,
sau Mexico. Hiệp định quy định việc loại bỏ thuế hải quan đối với hàng hóa có
xuất xứ được giao dịch giữa các bên. Thuế đối với hầu hết các dòng thuế đối với
hàng công nghiệp và tiêu dùng sẽ được loại bỏ khi hiệp định có hiệu lực. Thuế
quan đối với các hàng hóa khác sẽ được loại bỏ dần trong thời gian 10 năm. Trang
phục được sản xuất tại các quốc gia này sẽ được miễn thuế và hạn ngạch nếu họ
sử dụng vải và sợi của Hoa Kỳ hoặc khu vực. Quyền tiếp cận bổ sung cũng được
cung cấp cho xuất khẩu đường của họ sang Hoa Kỳ thông qua việc tăng hạn ngạch
một cách khiêm tốn.
ƯU ĐÃI THƯƠNG MẠI HOA KỲ
Hệ thống ưu đãi tổng quát (GSP)
GSP là một thỏa thuận đặc biệt của các quốc gia phát triển, được sự đồng ý
của Liên Hợp Quốc, nhằm cung cấp sự đối xử đặc biệt đối với hàng nhập khẩu từ
các quốc gia đang phát triển để khuyến khích tăng trưởng kinh tế của họ. Theo
GSP, các nước công nghiệp phát triển miễn giảm thuế quan đối với một số loại
hàng hóa nhất định xuất khẩu từ các nước đang phát triển. Chương trình GSP lần
đầu tiên được thực hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1976 khi chính phủ quy định khoảng
2.700 mặt hàng sẽ được miễn thuế nếu nhập khẩu từ 140 quốc gia đang phát triển
được chỉ định. Kế hoạch này đã được mở rộng kể từ đó, với những sửa đổi và hạn
chế nhất định.
Hàng nhập khẩu từ các nước đủ điều kiện được miễn hoặc giảm thuế nếu:
1. Hàng hóa được chuyển đến Hoa Kỳ mà không có sự cố

để chuyển hướng tại thời điểm xuất khẩu,
2. Chi phí hoặc giá trị nguyên vật liệu được sản xuất tại nước hưởng lợi
và/hoặc chi phí trực tiếp cho quá trình gia công được thực hiện không
dưới 35% giá trị thẩm định của hàng hóa, và
3. Giấy chứng nhận xuất xứ của Liên Hợp Quốc (Hội nghị Liên Hợp Quốc về
Thương mại và Phát triển) do nhà xuất khẩu chuẩn bị và ký và nộp cùng
với hàng hóa nhập cảnh.
Có hai hạn chế quan trọng đối với việc áp dụng GSP. Đầu tiên, tổng thống
được yêu cầu đình chỉ tính đủ điều kiện GSP đối với việc nhập khẩu mặt hàng
cụ thể từ một quốc gia cụ thể khi nước này đã cung cấp hơn 25 triệu đô la giá
trị của mặt hàng đó trong năm dương lịch trước đó hoặc hơn 50 phần trăm giá
trị hàng nhập khẩu của Hoa Kỳ. Vì giới hạn 25 triệu đô la dựa trên GDP của
năm 1974, các điều chỉnh thích hợp được thực hiện dựa trên GDP của năm hiện
tại. Những hạn chế như vậy không áp dụng cho một quốc gia kém phát triển đủ
điều kiện. Thứ hai, việc cung cấp GSP bị hạn chế đối với các quốc gia đang
phát triển tiên tiến hơn. Ví dụ, nhiều sản phẩm từ các quốc gia như Israel,
Hàn Quốc, Singapore và Đài Loan đã được miễn thuế GSP.
Sáng kiến Lưu vực Caribe (CBI)
CBI là một chương trình nhằm cung cấp hàng hóa nhập cảnh miễn thuế từ các
quốc gia Caribe và Trung Mỹ được chỉ định vào Hoa Kỳ.
Chương trình được thực hiện vào năm 1984 và không có ngày hết hạn. Để được
miễn thuế CBI, hàng hóa phải được sản xuất toàn bộ hoặc chuyển đổi đáng kể
tại quốc gia được hưởng lợi, được chuyển đến Hoa Kỳ mà không có dự phòng cho
việc chuyển hướng tại thời điểm xuất khẩu và đáp ứng yêu cầu về giá trị gia
tăng 35% tương tự như chế độ GSP. Giá trị quy cho Puerto Rico, Quần đảo
Virgin thuộc Hoa Kỳ và lãnh thổ hải quan của Hoa Kỳ có thể được tính vào yêu
cầu 35 phần trăm giá trị gia tăng. Trong trường hợp thứ hai, giá trị quy kết
chỉ được tính tối đa là 15 phần trăm giá trị thẩm định của vật phẩm nhập khẩu.
Đạo luật Đối tác Thương mại Lưu vực Ca-ri-bê của Hoa Kỳ (CBTPA, 2000) mở
rộng các lợi ích thương mại hiện có cho các quốc gia Ca-ri-bê và Trung Mỹ theo
CBI. Ngoại trừ các mặt hàng dệt may, CBTPA cho phép áp dụng thuế quan tương
tự như NAFTA đối với hàng hóa bị loại khỏi chương trình CBI (đồng hồ, giày
dép, sản phẩm dầu mỏ, v.v.). trang phục
các mặt hàng được lắp ráp tại một hoặc nhiều quốc gia hưởng lợi CBTPA từ vải
hoặc sợi của Hoa Kỳ hoặc khu vực đủ điều kiện được miễn thuế/hạn ngạch khi nhập
cảnh vào Hoa Kỳ.
Các lợi ích thương mại theo CBTPA dự kiến sẽ kết thúc vào năm 2008 hoặc ngày
mà một hiệp định thương mại tự do được ký kết giữa Hoa Kỳ và các nước được
hưởng lợi.
Sở thích Thương mại Andean (ATP)
Chương trình này được ban hành vào năm 1991 nhằm miễn thuế nhập khẩu hàng hóa
từ các quốc gia được chỉ định hưởng lợi (Bolivia, Colombia, Ecuador và Peru)
vào Hoa Kỳ. Các yêu cầu về tính đủ điều kiện tương tự như CBI. Nó hết hạn vào
năm 2001 và được gia hạn như một phần của Đạo luật Thương mại năm 2002. Chương
trình mới “Đạo luật Xúc tiến Thương mại và Xóa bỏ Ma túy vùng Andean” mang lại
những lợi ích giống như ATP. Tuy nhiên, nó mở rộng chương trình thêm 700 sản
phẩm.
Một thỏa thuận tương tự cũng được thực hiện với Quần đảo Marshall và
Liên bang Micronesia năm 1989 và không có ngày hết hạn.
Đạo luật Cơ hội và Tăng trưởng Châu Phi (AGOA, 2000)
AGOA đã được ký thành luật vào tháng 5 năm 2000. Nó nhằm cung cấp cho các
nước được hưởng lợi từ châu Phi cận Sahara đối xử miễn thuế đối với hơn 1.800
mặt hàng được xuất khẩu sang Hoa Kỳ. Đây là phần bổ sung cho danh sách GSP tiêu
chuẩn gồm khoảng 4.600 mặt hàng. Chương trình này cũng miễn thuế và hạn ngạch
đối với hàng dệt may xuất khẩu sang thị trường Hoa Kỳ.
Các lợi ích AGOA được mở rộng cho các quốc gia đủ điều kiện hưởng GSP theo
các tiêu chí hiện có. Các quốc gia được hưởng lợi cũng được miễn các hạn chế về
nhu cầu cạnh tranh, nghĩa là, ưu đãi không bị đình chỉ nếu một quốc gia có khả
năng cạnh tranh trong việc sản xuất mặt hàng đó.
Kể từ tháng 1 năm 2005, 37 trong số 48 quốc gia cận Sahara được chỉ định là
những người thụ hưởng AGOA. AGOA đã được sửa đổi vào năm 2002 và 2004. Lần sửa
đổi mới nhất (AGOA III năm 2004) mở rộng đối xử ưu đãi cho các nước được hưởng
lợi cho đến năm 2015.
TRUNG GIAN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ
Môi giới hải quan
Đại lý hải quan là những người làm đại lý cho nhà nhập khẩu trong các hoạt
động liên quan đến giao dịch với cơ quan hải quan liên quan đến (1)
việc nhập cảnh và sự chấp nhận của hàng hóa, (2) phân loại và định giá hàng hóa, và (3) thanh
toán thuế và các khoản phí khác do hải quan đánh giá hoặc hoàn trả hoặc hoàn lại tiền. Người
môi giới hải quan có thể là một cá nhân, công ty hợp danh hoặc công ty được Bộ Tài chính Hoa
Kỳ cấp phép.
Việc tìm kiếm một nhà môi giới trung thực và hiểu biết là rất quan trọng đối với sự thành
công của một công ty nhập khẩu (xem Quan điểm Quốc tế 16.3).
Ví dụ, các nhà môi giới không trung thực đã được biết là đã thực hiện các nỗ lực không
chính xác với mức thuế cao hơn và lập hóa đơn cho nhà nhập khẩu, sau đó tìm cách và bỏ túi
khoản tiền hoàn lại. Việc nhà môi giới không nộp hồ sơ kịp thời có thể gây tốn kém cho nhà
nhập khẩu (Serko, 1985).
Nhiệm vụ và trách nhiệm của đại lý hải quan
Nhật ký giao dịch. Người môi giới hải quan phải lưu giữ hồ sơ chính xác và được ghi thành
từng khoản về tất cả các giao dịch tài chính và giấy tờ hỗ trợ trong ít nhất 5 năm sau ngày
nhập cảnh. Các sổ sách, giấy tờ đó phải sẵn sàng để cán bộ Phòng Ngân quỹ kiểm tra. Các nhà
môi giới được yêu cầu lập báo cáo tình trạng hoạt động liên tục của họ với hải quan. Báo cáo
tình trạng ba năm một lần và lệ phí phải được gửi tới giám đốc của cảng mà qua đó giấy phép
đã được chuyển giao cho người được cấp phép.
Giám sát có trách nhiệm. Các nhà môi giới được cấp phép phải thực hiện giám sát và kiểm
soát có trách nhiệm đối với giao dịch của doanh nghiệp hải quan. Người môi giới phải cung cấp
thông báo bằng văn bản cho hải quan trong vòng ba mươi ngày sau khi chấm dứt bất kỳ nhân
viên nào được thuê trong hơn ba mươi ngày liên tiếp.
Siêng năng trong thư từ và thanh toán tiền. Mỗi nhà môi giới được cấp phép đều phải thực
hiện thẩm định cẩn thận trong việc lập báo cáo tài chính, trong việc trao đổi thư từ, cũng
như trong việc chuẩn bị và lưu hồ sơ của tất cả các giao dịch hải quan. Các khoản thanh toán
thuế quan và các chi phí khác cho chính phủ là để
QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 16.3. Tiêu chí lựa chọn nhà môi giới hải quan hoặc nhà
giao nhận vận tải phù hợp
• Tỷ lệ cạnh tranh
• Kiến thức về sản phẩm •
Danh tiếng/chính trực
• Dịch vụ và tính linh
hoạt • Năng
lực CNTT • Quản lý tài khoản, ổn định tài
chính • Khả năng kết nối mạng
được thực hiện vào hoặc trước ngày đến hạn thanh toán. Bất kỳ khoản thanh toán nào mà nhà
môi giới nhận được từ khách hàng sau ngày đáo hạn sẽ được chuyển đến chính phủ trong vòng
năm ngày làm việc kể từ khi nhà môi giới nhận được. Nhà môi giới (đối với khách hàng)
phải lập một tuyên bố bằng văn bản về số tiền nhận được từ chính phủ cho khách hàng, cũng
như những khoản tiền nhận được từ khách hàng khi không có khoản thanh toán nào được thực
hiện hoặc nhận được từ khách hàng vượt quá phí thanh toán hợp lệ trong vòng sáu mươi ngày
sau khi nhận được.
Hành vi không đúng đắn. Các quy định nghiêm cấm việc cung cấp thông tin sai lệch, thu
thập thông tin từ các hồ sơ của chính phủ mà quyền truy cập không được cấp, chấp nhận các
khoản phí quá cao từ luật sư hoặc sử dụng sai giấy phép hoặc giấy phép. Người được cấp
phép của một nhà môi giới là một công ty/hiệp hội có thể bị thu hồi nếu không có ít nhất
một nhân viên có giấy phép môi giới hợp lệ trong 120 ngày liên tục.
Yêu cầu giấy phép
Để có được giấy phép môi giới hải quan, một cá nhân phải là (1) công dân Hoa Kỳ (nhưng
không phải là viên chức hoặc nhân viên của Hoa Kỳ), (2) ít nhất 21 tuổi, (3) có sức khỏe
tốt. tư cách đạo đức, và (4) có thể vượt qua kỳ thi để xác định rằng người đó có đủ kiến
thức về phong tục và các luật liên quan.
Để có được giấy phép môi giới, công ty hợp danh hoặc công ty phải có một thành viên là
nhà môi giới được cấp phép và phải chứng minh rằng các hoạt động giao dịch hải quan được
thực hiện bởi một thành viên được cấp phép hoặc một nhân viên đủ tiêu chuẩn dưới sự giám
sát và kiểm soát của thành viên được cấp phép. Biện pháp kỷ luật đối với các vi phạm,
chẳng hạn như khai man hoặc gây nhầm lẫn trong đơn xin cấp phép, kết án sau khi nộp đơn
xin cấp phép, vi phạm bất kỳ luật nào do cơ quan hải quan thi hành, v.v., có thể dẫn đến
hình phạt tiền cũng như việc thu hồi hoặc đình chỉ giấy phép hoặc giấy phép.
Nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu không cần phải có giấy phép để giao dịch kinh doanh
hải quan trên tài khoản của mình. Điều này cũng áp dụng cho các nhân viên hoặc cán bộ
được ủy quyền của nhà xuất khẩu/nhà nhập khẩu hoặc nhà môi giới hải quan. Người giao dịch
kinh doanh liên quan đến việc nhập cảnh hoặc thông quan của tàu hoặc bất kỳ hãng vận tải
nào đưa hàng hóa đến cảng cũng không cần phải có giấy phép. Một nhà môi giới có ý định
tiến hành kinh doanh hải quan tại một cảng trong quận khác mà họ không có giấy phép phải
nộp đơn xin phép cho giám đốc của cảng có liên quan.
Khu mậu dịch tự do
Khu thương mại tự do hoặc khu thương mại nước ngoài (FTZ) là các khu vực thường nằm
trong hoặc gần các cảng nhập cảnh và nằm ngoài lãnh thổ hải quan của Hoa Kỳ một cách hợp pháp
Những trạng thái. Hàng hóa nước ngoài được đưa vào các khu vực này có thể được lưu
trữ, chia nhỏ, phân loại hoặc chế tác hoặc sản xuất. Trong khi tiến hành các hoạt
động này, các khoản thanh toán thuế sẽ bị trì hoãn cho đến khi sản phẩm chính thức
được đưa vào lãnh thổ hải quan.
Hàng hóa có thể được phép vào FTZ khi được giám đốc khu vực cấp giấy phép, trừ
khi hàng hóa được đưa vào chỉ để thao tác sau khi nhập cảnh, đang quá cảnh FTZ (được
cấp giấy phép) hoặc là hàng hóa nội địa.
Các FTZ được vận hành như các tiện ích công cộng dưới sự giám sát của Hội đồng
Khu vực Ngoại thương, được ủy quyền cấp đặc quyền thành lập một khu vực. Các quy định
được ban hành bởi hội đồng về việc thành lập và vận hành các FTZ. Hội đồng, bao gồm
Bộ trưởng Thương mại (chủ tịch), Bộ trưởng Tài chính và Bộ trưởng Quân đội, đánh
giá các đơn đăng ký của các tập đoàn công và tư nhân cho một khu vực dựa trên các
tiêu chí sau: nhu cầu về khu vực các dịch vụ trong khu vực, sự phù hợp của địa điểm
và cơ sở vật chất, lý do hỗ trợ cho một khu vực, mức độ hỗ trợ của chính quyền tiểu
bang và địa phương, quan điểm của những người hoặc công ty bị ảnh hưởng, cũng như
chính sách điều tiết và các tiêu chí kinh tế áp dụng khác. Hội đồng cũng chấp nhận
các đơn đăng ký cho các tiểu vùng, tức là các vùng có mục đích đặc biệt được thiết
lập như là phần bổ trợ cho một vùng có mục đích hạn chế. Các khu vực như vậy là các
cơ sở dành cho một người dùng, thường đáp ứng các hoạt động sản xuất của một công ty
riêng lẻ tại nhà máy của họ. Mỗi cảng nhập cảnh được hưởng ít nhất một FTZ (Rossides,
1986; Bộ Thương mại Hoa Kỳ, 1998, 2003).
Thuận lợi kinh tế
• Hàng hóa được đưa vào khu vực không phải chịu thuế hải quan cho đến khi hàng
hóa được đưa vào lãnh thổ hải quan. Không có giới hạn thời gian đối với việc
lưu trữ hoặc xử lý hàng hóa trong khu vực. • Doanh nghiệp có thể
nhập khẩu một sản phẩm chịu thuế suất cao và điều khiển, sản xuất thành sản phẩm
cuối cùng được phân loại theo thuế suất thấp hơn khi nhập khẩu vào lãnh thổ
hải quan. Các nhà nhập khẩu cũng có thể mang các sản phẩm đến để trưng bày
cho các nhà bán buôn hoặc các mặt hàng bị hạn chế theo hạn ngạch cho đến thời
hạn hạn ngạch tiếp theo. Một mặt hàng hạn ngạch cũng có thể được chuyển đổi
trong FTZ thành một mặt hàng có thể được nhập khẩu tự do mà không bị hạn chế
về hạn ngạch.
• Nhà nhập khẩu có thể thiết lập mức thuế đối với hàng hóa nước ngoài khi được
đưa vào một khu vực bằng cách đăng ký “trạng thái đặc quyền”. Theo cơ chế này,
chỉ mức thuế đã ấn định trước đó mới phải nộp khi hàng hóa được đưa vào lãnh
thổ hải quan vào một ngày sau đó, thậm chí mặc dù nó
các điều kiện có thể đã thay đổi hoặc dẫn đến một mặt hàng phải chịu mức
thuế suất cao hơn.
• Thuế chỉ được trả trên số lượng thực tế của hàng hóa nước ngoài đó trong
tập hợp hàng hóa được chuyển từ khu vực nhập cảnh vào lãnh thổ hải quan.
Điều này có nghĩa là các khoản giảm trừ được thực hiện đối với bất kỳ
phế thải nào không thể bù đắp được do sản xuất hoặc thao tác, do đó hạn
chế thuế đối với các mặt hàng thực sự được nhập khẩu. Do đó, việc tiết
kiệm thuế quan và thuế có thể là do độ ẩm được loại bỏ hoặc loại bỏ bụi bẩn, v.v.
Tiết kiệm chi phí vận chuyển và thuế cũng có thể thực hiện được từ việc
vận chuyển các bộ phận chưa lắp ráp vào khu vực
lắp ráp. • Hàng hóa có thể được nhận xét hoặc sửa chữa lại để phù hợp với một số
yêu cầu nhập cảnh vào lãnh thổ hải quan.
Sự phổ biến của FTZ đã tăng lên không chỉ ở Hoa Kỳ mà còn ở các khu
vực khác nhau trên thế giới. Đến năm 1998, số lượng các khu vực như vậy
ở Hoa Kỳ đã vượt quá 200. Sự tăng trưởng tương tự về số lượng FTZ được
quan sát thấy ở Châu Phi, Châu Á và Đông Âu. Một phần đáng kể hàng hóa
(hơn 80 phần trăm) nhập khẩu theo các FTZ ở Hoa Kỳ được nhập khẩu vào
Hoa Kỳ để tiêu thụ trong nước, trong khi phần còn lại được xuất khẩu ra
thị trường nước ngoài.
kho ngoại quan
Kho ngoại quan được bảo đảm, cơ sở kho được hải quan Hoa Kỳ chấp
thuận, trong đó hàng hóa nhập khẩu được lưu trữ hoặc thao tác mà không
phải trả thuế cho đến khi hàng hóa được dỡ bỏ và đưa vào tiêu thụ. Không
phải nộp thuế khi hàng hóa ký quỹ được xuất khẩu, bị tiêu hủy dưới sự
giám sát của hải quan hoặc bị thu hồi làm nguồn cung cấp cho tàu hoặc
máy bay. Hàng hóa có thể được lưu giữ trong kho tối đa 5 năm kể từ ngày nhập khẩu.
Ưu điểm của kho ngoại quan khá giống với FTZ.
Người có nhu cầu thành lập kho ngoại quan phải làm đơn gửi Giám đốc
huyện nơi đặt kho ngoại quan. Khi chấp thuận đơn đăng ký, một trái phiếu
được thực hiện để bảo vệ trách nhiệm pháp lý. Các quy định hải quan quy
định về các loại hình kho ngoại quan.
Sự khác biệt chính giữa kho ngoại quan và FTZ như sau: (1) chi phí sử
dụng kho ngoại quan thường thấp hơn so với FTZ, (2) kho ngoại quan có
thể được thiết lập trên cơ sở của người dùng và với mức độ khó khăn hạn
chế so với FTZ, và (3) các loại thao tác được phép trong trường hợp kho
ngoại quan bị hạn chế hơn so với FTZ. Ví dụ: hàng hóa có thể được lưu
trữ hoặc xử lý theo cách khác trong kho ngoại quan miễn là quá trình này
không liên quan đến
chế tạo. Việc lắp ráp các đầu đồng hồ bằng các bộ phận kết hợp trong và ngoài nước
là một hoạt động sản xuất (không phải chế tác) bị cấm theo quy định hải quan. Tuy
nhiên, việc đóng gói lại các bộ phận dự phòng của đồng hồ là một thao tác được cho
phép.
TÓM TẮT CHƯƠNG
Hàng rào thuế quan và phi thuế quan là hạn chế nhập khẩu
Phương pháp thu thuế quan
1. Định giá: Thuế dựa trên giá trị của sản phẩm nhập khẩu 2. Cụ
thể: Thuế dựa trên số lượng hoặc khối lượng 3. Hợp
chất: Thuế kết hợp cả theo giá trị và cụ thể
Không có rào cản về thuế
Các rào cản phi thuế quan bao gồm hạn ngạch, hạn ngạch thuế quan, yêu cầu ghi
nhãn, yêu cầu cấp phép, cấm nhập khẩu một số mặt hàng nhập khẩu và yêu cầu mua
hàng hóa sản xuất trong nước.
Thỏa thuận giao dịch ưu đãi
NAFTA, US/Israel FTA, US/Australia FTA, the Caribbean Basin Initiative, Andean
Trade Preference, the Generalized System of Preferences, AGOA.
Trung gian Thương mại và Dịch vụ
Đại lý hải quan, khu thương mại tự do, kho ngoại quan.
Môi giới hải quan
Người môi giới hải quan đóng vai trò là đại lý cho nhà nhập khẩu liên quan đến
(1) việc nhập cảnh và khả năng tiếp nhận hàng hóa, (2) phân loại và định giá hàng
hóa, và (3) thanh toán thuế và các khoản phí khác do hải quan đánh giá hoặc việc
hoàn thuế hoặc hoàn thuế.
Khu mậu dịch tự do
Khu thương mại tự do là những khu vực được chỉ định nhất định, thường nằm trong
hoặc gần cảng hải quan, nơi hàng hóa được nhập vào không phải chịu thuế cho đến khi
được đưa vào lãnh thổ hải quan. Hàng hóa nước ngoài được đưa vào FTZ có thể được lưu
trữ, hoặc chế tác hoặc sản xuất. Các FTZ được coi là hợp pháp nằm ngoài lãnh thổ hải
quan của một quốc gia.
kho ngoại quan
Kho ngoại quan là cơ sở kho bảo đảm, được chính phủ phê duyệt, trong đó hàng hóa
nhập khẩu được lưu trữ hoặc thao tác mà không phải trả thuế cho đến khi chúng được dỡ
bỏ và đưa vào tiêu thụ.
1. Các cách đánh thuế khác nhau ở Hoa Kỳ là gì

Những trạng thái?
2. Các loại hàng rào phi thuế quan khác nhau được áp đặt tại Hoa Kỳ là gì?
3. Sự khác biệt giữa “hàng nhập khẩu phải có giấy phép” và “hàng cấm nhập khẩu
không có giấy phép” là gì? Cung cấp các ví dụ.
4. Hiệp định Mỹ-Israel có xóa bỏ mọi rào cản thương mại giữa hai nước?
5. Thảo luận về GSP của Hoa Kỳ và các điều kiện để được hưởng.
6. AGOA có cho phép tự do thương mại hàng dệt may không?
7. Sự khác biệt giữa môi giới hải quan và vận chuyển hàng hóa là gì?
giám thị?
8. Thảo luận về nhiệm vụ và trách nhiệm của nhân viên môi giới hải quan.
9. Khu thương mại tự do là gì? Nó khác với hàng ngoại quan như thế nào
căn nhà?
10. Thảo luận về một số lợi thế kinh tế của các khu thương mại tự do.
Hộp nhỏ 16.1
John Tavis, một nhà môi giới được cấp phép và là chủ sở hữu của Rider Logistics,
nhận được giấy ủy quyền (POA) từ một khách hàng mới, Heather Mathis, chủ sở hữu các
cảng Global Im (nhà nhập khẩu), vào ngày 3 tháng 2 năm 2006. Tavis không có quốc tịch
mit; tuy nhiên, anh ta được phép hành nghề ở các quận Laredo và Dallas (xem 19CFR
127.1, 171 phụ lục A, HTS: XXII:13).
ỦY QUYỀN HẢI QUAN
BIẾT MỌI NGƯỜI BẰNG NHỮNG HIỆN TẠI NÀY: Rằng Global Imports đang kinh doanh cư trú
hoặc có địanhư
điểm kinhtác
một hợp doanh tại quy
xã theo đây định
cấu thành và chỉ
của pháp Trạng thái Texas
luật định
2093 mới Đường, DALLAS, TEXAS
John tavis dba RIDER LOGISTICS và đó là au
nhân viên thorized , có thể hành động thông qua bất kỳ viên chức hoặc nhân viên được
cấp phép nào được ủy quyền hợp lệ để ký các tài liệu theo giấy ủy quyền với tư cách là
người đại diện và luật sư thực sự và hợp pháp của người cấp phép có tên ở trên và nhân
TẤT CẢ Phong tục
danh, địa điểm và thay cho người cấp phép nói trên kể từ ngày này và TRONG
cổng và không dưới danh nghĩa nào khác, để lập, xác nhận, ký tên, tuyên bố hoặc tuyên
thệ đối với bất kỳ mục nhập, rút tiền, tờ khai, giấy chứng nhận, vận đơn, sổ lưu động
hoặc chứng từ nào khác theo yêu cầu của pháp luật hoặc quy định liên quan đến việc nhập
khẩu, vận chuyển, hoặc xuất khẩu bất kỳ hàng hóa nào được vận chuyển hoặc ký gửi bởi
hoặc cho người cấp phép nói trên; để thực hiện bất kỳ hành động hoặc điều kiện nào có
thể được yêu cầu bởi luật pháp hoặc quy định liên quan đến hàng hóa đó; để nhận bất kỳ
hàng hóa nào có thể giao cho người cấp phép nói trên.
Ủy quyền cho các Nhà môi giới Hải quan khác được cấp phép hợp lệ trong lãnh thổ để
hoạt động như đại lý của nhà cấp phép; để nhận, chứng thực và thu séc được phát
hành để hoàn trả nghĩa vụ của Cus toms dưới tên của người cấp phát cho Thủ quỹ của Hoa Kỳ
Những trạng thái; nếu người cấp phép là người không cư trú tại Hoa Kỳ, để chấp nhận
dịch vụ thay mặt cho người cấp phép;
...
Giấy ủy quyền này sẽ có hiệu lực đầy đủ cho đến khi việc hủy bỏ bằng văn bản được
trao và nhận hợp lệ bởi người được cấp (nếu người chuyển nhượng giấy ủy quyền này là
một công ty hợp danh, thì giấy ủy quyền nói trên trong mọi trường hợp sẽ không có
bất kỳ hiệu lực nào đối với Hoa Kỳ sau khi hết hạn 2 năm kể từ ngày thi hành);
TRƯỚC SỰ BẰNG CHỨNG: NHẬP KHẨU TOÀN CẦU nói trên đã khiến những món quà này được
niêm phong và ký tên:
(Chữ ký) (Đã ký) HEATHER MATHIS (Tên viết hoa) HEATHER MATHIS
(Công suất) ĐỐI TÁC Ngày: 03/02/2006
Người chứng kiến: (nếu được yêu cầu) ALAN SCHULMAN (CỘNG TÁC VIÊN) (Chữ ký)
(Đã ký) ALAN SCHULMAN
Nếu bạn là nhà nhập khẩu trong hồ sơ, việc thanh toán cho người môi giới sẽ không làm
giảm trách nhiệm pháp lý của bạn đối với Phí hải quan (nhiệm vụ, thuế hoặc các khoản
nợ khác mà Khách hàng phải trả) trong trường hợp người môi giới không thanh toán các
khoản phí đó. Do đó, nếu bạn thanh toán bằng séc, phí Hải quan có thể được thanh toán
bằng séc riêng nộp cho Hải quan Hoa Kỳ, séc này sẽ được người môi giới giao cho Hải
quan. Các nhà nhập khẩu muốn sử dụng thủ tục này phải liên hệ trước với văn phòng của
chúng tôi để sắp xếp việc nhận kiểm tra thuế kịp thời.
1. Ngày hết hạn của POA là gì? Trừ khi bị thu hồi sớm hơn, nhà môi giới phải
giữ POA trong bao lâu để phục vụ mục đích lưu trữ hồ sơ?
2. Có cần POA không khi John Tavis, nhà môi giới, đóng vai trò là nhà nhập khẩu
kỷ lục?
3. Global Imports yêu cầu nhà cung cấp của mình ở Malaysia giao hàng trực tiếp
cho khách hàng ở New York. John Tavis có thể cấp POA thay mặt Global Imports
cho một nhà môi giới khác (được phép tại Cảng New York) để cho phép người
sau thông quan hàng hóa thay mặt Global Imports không?
4. Global Imports không có nhà nhập khẩu đạt số kỷ lục. Nhà môi giới nên chuẩn
bị và nộp mẫu CBP nào để lấy số này?
TÌNH HUỐNG 16.1. KHẤU TRỪ THUẾ KHI
GIA CÔNG TẠI MAQUILAS: CHỈ LÀ LẮP RÁP HOẶC

CHẾ TẠO
Các quy định của Hải quan Hoa Kỳ quy định việc khấu trừ chi phí của các bộ
phận hoặc nguyên liệu của Hoa Kỳ được lắp ráp ở nước ngoài khi nhập khẩu vào Hoa
Kỳ. Để đủ điều kiện được miễn đánh giá thuế này, các bộ phận phải được xuất khẩu
trong tình trạng sẵn sàng để lắp ráp mà không cần chế tạo và không bị mất bản sắc
vật lý do thay đổi hình thức hoặc hình dạng. Hải quan Hoa Kỳ cũng yêu cầu rằng
các thành phần không được nâng cao giá trị ở nước ngoài ngoại trừ việc lắp ráp
đơn thuần hoặc các hoạt động ngẫu nhiên trong quá trình lắp ráp như làm sạch, bôi
trơn và sơn. Điều này phần lớn đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc thành lập các
maquila (tại các nhà máy trái phiếu) dọc theo biên giới Hoa Kỳ-Mexico để lắp ráp
các bộ phận của Hoa Kỳ để tái xuất khẩu sang Hoa Kỳ.
Tập đoàn ABC ở Phoenix, Arizona, đã cố gắng tận dụng cơ hội này bằng cách vận
chuyển các bộ phận của Hoa Kỳ đến Mexico để lắp ráp và tái xuất khẩu. Công ty đã
vận chuyển các dải thép thẳng từ Tuscon, Arizona, đến Nogales, Mexico lân cận, để
sử dụng trong hành lý, sau đó được nhập khẩu vào Hoa Kỳ. Hải quan Hoa Kỳ từ chối
khấu trừ giá trị của hành lý đối với chi phí của các dải thép, tuyên bố rằng việc
tạo hình các dải thép trước khi đặt chúng vào trong hành lý là một quá trình chế
tạo thêm chứ không chỉ là lắp ráp; nghĩa là, quá trình uốn không phải là ngẫu
nhiên đối với việc lắp ráp một bộ phận được xuất khẩu từ Hoa Kỳ. Tập đoàn ABC
không tin rằng sự từ chối của Hải quan Hoa Kỳ là hợp lý.
câu hỏi
1. Bạn có đồng ý với Hải quan Hoa Kỳ không?

2. Lời khuyên của bạn cho ABC Corp là gì?
Chương 17
Lựa chọn
Lựa chọn sảnnhập
sản phẩm phẩm
khẩu nhập khẩu
và nhà cung cấp
và nhà cung cấp
LOẠI HÀNG NHẬP KHẨU
Một trong những quyết định nhập khẩu quan trọng nhất là lựa chọn sản phẩm
phù hợp phục vụ nhu cầu thị trường. Trong trường hợp không có cái sau, người
ta chỉ còn lại một nhà kho chứa đầy hàng hóa mà không ai quan tâm đến việc mua nó.
Tuy nhiên, nhập khẩu có thể trở thành một hoạt động kinh doanh thành công và có
lợi nhuận miễn là đầu tư đủ nỗ lực và thời gian vào việc lựa chọn đúng sản phẩm
cho thị trường mục tiêu.
Làm thế nào để tìm được sản phẩm phù hợp để nhập khẩu? Sau đây là khác nhau
ent các loại sản phẩm để xem xét.
Sản phẩm độc đáo
Các sản phẩm độc đáo và khác biệt có thể hấp dẫn khách hàng vì chúng là
một sự thay đổi đáng hoan nghênh so với các sản phẩm tiêu chuẩn hóa và giống
hệt nhau được bán ở thị trường nội địa. Bản thân việc một sản phẩm được nhập
khẩu và khác biệt đã đủ để nhiều người mua sản phẩm đó. Tuy nhiên, một số
nghiên cứu chỉ ra rằng tính độc đáo của sản phẩm về mặt hấp dẫn văn hóa là một
biến tương đối ít quan trọng hơn trong quyết định mua hàng của các nhà quản
lý nhập khẩu (Ghymn, 1983).
Sản phẩm ít tốn kém hơn
Việc tìm thấy hàng nhập khẩu hoạt động giống hệt sản phẩm của đối thủ cạnh
tranh nhưng có thể được bán với giá thấp hơn nhiều là điều khá phổ biến. Khi
khách hàng nhanh chóng chuyển sang mua hàng nhập khẩu, hoàn toàn có khả năng
chiếm được một thị phần đáng kể trên thị trường nội địa.
407
Đối với các công ty bán hàng ở các thị trường trưởng thành, nơi có ít hoặc không có
sự khác biệt hóa sản phẩm, việc giảm chi phí mang lại lợi thế cạnh tranh (Shippen, 1999).
Đối với hàng tiêu dùng, việc cung cấp các sản phẩm chất lượng với giá thấp hơn là khá
quan trọng trong việc tăng thị phần của một công ty. Ví dụ, trong lĩnh vực may mặc,
hàng nhập khẩu hiện chiếm hơn một nửa tổng thị phần của Hoa Kỳ vào năm 2006, chủ yếu là
do lợi thế về chi phí.
khả dụng su san co
Theo kịp các xu hướng thị trường thường giúp xác định các sản phẩm có nhu cầu lớn.
Ví dụ, sự gia tăng dân số nhập cư từ châu Á và Mỹ Latinh đã khuyến khích tăng trưởng
nhập khẩu ngày càng nhiều loại gia vị. Hoa Kỳ nhập khẩu trung bình hàng năm 530 triệu
pao gia vị từ năm 1990 đến 1994 so với 362 triệu pao từ năm 1980 đến 1984 (Buzzanell và
Lipton, 1995). Trong những trường hợp như vậy khi nhu cầu về sản phẩm tăng liên tục,
nhập khẩu trở thành nguồn cung cấp nội địa chính vì sản phẩm không được sản xuất trong
nước hoặc không được sản xuất với số lượng đủ để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng. Ví dụ,
lý do chính cho việc tìm nguồn cung ứng toàn cầu trong ngành hóa chất là không có sẵn
các sản phẩm cần thiết tại thị trường Hoa Kỳ.
Sản phẩm có chất lượng tốt hơn
Nhiều sản phẩm sản xuất ở nước ngoài có chất lượng tốt hơn sản phẩm sản xuất trong
nước. Máy công cụ Đức, ô tô Nhật Bản, nước hoa Pháp đã chứng tỏ nhu cầu thị trường nhờ
chất lượng cao. Trong một số trường hợp, một số thiết kế nhất định có thể được sản xuất
ở nước ngoài. Xác định một sản phẩm chất lượng có khả năng tăng lợi nhuận.
Người tiêu dùng ngày nay có xu hướng quan tâm đến chất lượng/thương hiệu và sẵn sàng
trả giá cao hơn cho các sản phẩm chất lượng tốt. Việc cung cấp dịch vụ có chất lượng
thường quan trọng như chất lượng của hàng hóa nhập khẩu.
Các nhà nhập khẩu thường quản lý để bù đắp nhược điểm trong việc cung cấp dịch vụ chất
lượng thông qua việc sử dụng hiệu quả các công nghệ máy tính như phản ứng nhanh, kịp
thời và hệ thống quản lý kho.

Bất kỳ một trong những loại sản phẩm này đều có thể được lựa chọn cẩn thận dựa trên
nền tảng và kiến thức chuyên môn của một người. Một người thích làm vườn có thể nhập
khẩu dụng cụ làm vườn, đồ trang trí, v.v., trong khi kỹ thuật viên máy tính có thể thấy
việc nhập khẩu các mặt hàng như thiết bị ngoại vi và phần mềm thú vị và dễ xử lý (xem
Quan điểm Quốc tế 17.1).

Lựa chọn sản phẩm nhập khẩu và nhà cung cấp 409
Kiểm soát chất lượng hàng nhập khẩu
Đảm bảo chất lượng là phương tiện tốt nhất để giành được niềm tin của người
tiêu dùng và bán hàng. Nhiều công ty sản xuất thấy rằng họ phải đáp ứng các
tiêu chí tiêu chuẩn mới và khác nhau (quốc gia, công ty, khu vực hoặc quốc tế)
để cạnh tranh trên thị trường toàn cầu. Mặc dù phần lớn các tiêu chuẩn công
nghiệp là tự nguyện, vẫn có những tiêu chuẩn bắt buộc do chính phủ áp đặt
trong các lĩnh vực sức khỏe và an toàn, thực phẩm và dược phẩm, và môi trường.
Ở nhiều nước châu Âu, người tiêu dùng thường quyết định mua hàng dựa trên bằng
chứng chứng nhận cho sản phẩm hoặc dịch vụ. Các chỉ thị của cộng đồng châu Âu
cũng bắt buộc các công ty phải đáp ứng các tiêu chuẩn chứng nhận sản phẩm nhất
định để bán ở Liên minh châu Âu.
Trong lĩnh vực nhập khẩu, tiêu chuẩn chất lượng cung cấp cơ sở để đánh giá
chất lượng sản phẩm và dịch vụ. Các nhà cung cấp được hướng dẫn về chất lượng
sản phẩm sẽ được sản xuất, trong khi người mua được đảm bảo rằng hàng hóa an
toàn và đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng cao. Điều quan trọng là phải thiết
lập các quy trình kiểm tra và kiểm tra chất lượng, và trong trường hợp các đơn
đặt hàng lớn, nhà nhập khẩu có thể chỉ định một thanh tra viên chất lượng tại
địa điểm của nhà cung cấp để đánh giá và tư vấn cho nhà cung cấp về chất lượng.
Việc chấp nhận và thanh toán thư tín dụng có thể được thực hiện với điều kiện
phải nhận được giấy chứng nhận giám định thỏa đáng.
Một ví dụ về chương trình kiểm soát chất lượng hàng nhập khẩu là chương
trình do Chrysler, GM và Ford cùng tạo ra (QS-9000). QS-9000 sử dụng tiêu chuẩn
đảm bảo chất lượng quốc tế ISO-9000 cùng với các tiêu chí dành riêng cho ngành.
Chương trình bắt buộc các nhà cung cấp trên toàn thế giới phải sử dụng tiêu
chuẩn chất lượng QS-9000. Nó yêu cầu các tổ chức thực hiện cải tiến hiệu suất
liên tục liên quan đến chất lượng (ISO 9000) và quản lý môi trường (ISO-14000).
Điều này nhằm đảm bảo rằng các sản phẩm hoặc dịch vụ đáp ứng các yêu cầu về
chất lượng của khách hàng và tuân thủ mọi quy định áp dụng cho các sản phẩm
hoặc dịch vụ đó.
TÌM SẢN PHẨM
Bất kỳ một hoặc sự kết hợp nào sau đây có thể được sử dụng để tìm, đánh giá và chọn
đúng sản phẩm để nhập khẩu.
Nghiên cứu thị trường trong nước
Công ty tư vấn có thể tiến hành nghiên cứu thị trường sơ cấp để xác
định dòng sản phẩm tốt nhất cho thị trường nội địa. Nhiều nguồn thống kê
cung cấp dữ liệu về tổng nhu cầu dự kiến đối với một số sản phẩm. Buôn bán
dòng chảy cũng có thể được kiểm tra để thu thập thông tin về nhu cầu trong nước và xu hướng
tăng trưởng cho các sản phẩm khác nhau. Một số nguồn thứ cấp cũng cung cấp thông tin thị trường
quan trọng, chẳng hạn như tổng quan thị trường trong nước, dữ liệu thị phần và ý kiến của các
chuyên gia trong ngành. Những cuộc khảo sát và nghiên cứu thị trường thứ cấp như vậy có thể
được mua với giá chỉ bằng một phần nhỏ so với chi phí tìm kiếm sơ cấp. Dữ liệu trực tuyến cũng
có thể cung cấp thông tin về ngành và sản phẩm.
Ấn phẩm thương mại
Các ấn phẩm thương mại như Trade Channel, Asian Sources và General Merchandise cung cấp các
cơ hội kinh doanh và thương mại ở nhiều quốc gia khác nhau.
Chúng bao gồm các quảng cáo khác nhau về các sản phẩm và dịch vụ có sẵn để nhập khẩu từ mọi nơi
trên thế giới (Weiss, 1987; Nelson, 2000). Một số ngân hàng có bộ phận quốc tế thường xuất bản
các bản tin chào mua và bán. Nhà nhập khẩu tiềm năng cũng có thể sử dụng bảng thông báo điện tử
của các trung tâm thương mại thế giới để tìm hiểu những sản phẩm nào có sẵn để nhập khẩu.
Du lịch nước ngoài
Bất cứ khi nào một người đến thăm nước ngoài, điều quan trọng là tìm kiếm các sản phẩm có
thể có thị trường ở quê nhà. Nếu một sản phẩm tốt có được, nó sẽ tạo ra một cơ hội kinh doanh
có lợi nhuận. Người ta có thể tìm thấy những sản phẩm mới và hấp dẫn hiện chưa được nhập khẩu
ở các chợ công cộng, chợ hoặc cửa hàng quà tặng. Sau khi xác định được hàng tốt, có thể mua vài
mẫu thử.
Địa chỉ của nhà sản xuất có thể được lấy từ bộ phận thương mại của đất nước hoặc từ các nhà
cung cấp địa phương, thường với một khoản phí giới thiệu nhỏ. Nếu một người không đi du lịch
nước ngoài, luôn có thể hỏi bạn bè hoặc đại lý ở nước ngoài để biết thông tin về sản phẩm.
Hội chợ và triển lãm thương mại
Một cách để tìm kiếm sản phẩm là tham dự các hội chợ và triển lãm thương mại. Nhiều nhà xuất
khẩu nhận thấy những buổi trình diễn như vậy là một phương tiện hiệu quả để quảng bá sản phẩm
của họ. Người ta ước tính rằng gần 2.000 triển lãm thương mại diễn ra ở hơn 70 quốc gia mỗi
năm. Triển lãm thương mại đại diện cho một lối vào thị trường xuất khẩu trên toàn thế giới.
Các nhà nhập khẩu sẽ có cơ hội xem xét nhiều loại sản phẩm tiềm năng để mua, thiết lập liên hệ
cá nhân, xác định triển vọng mới hoặc thu thập thông tin cạnh tranh. Nhiều nhà xuất khẩu giới
thiệu sản phẩm của họ ra thị trường nước ngoài với hy vọng viết đơn đặt hàng tại triển lãm hoặc
tìm nhà phân phối hoặc đại lý nhà sản xuất phù hợp, những người sẽ xử lý sản phẩm của họ ở thị
trường nước ngoài. Các chương trình lớn ở Hoa Kỳ được xuất bản
trong Hướng dẫn Triển lãm. Bộ Thương mại công bố thông tin về các hội chợ và triển
lãm thương mại sắp tới ở Hoa Kỳ và nước ngoài.
Ngoài ra còn có các nguồn trực tuyến về các chương trình và triển lãm khác nhau
trong các lĩnh vực sản phẩm nhất định sẽ được tổ chức ở nhiều nơi trên thế giới.
Ví dụ, một thông báo trực tuyến gần đây mời người mua và người bán đồ nội thất đến
hội chợ đồ nội thất quốc tế ở Copenhagen, Đan Mạch, nơi các đại lý lớn từ khắp nơi
trên thế giới dự kiến sẽ trưng bày đồ nội thất của họ.
Thương vụ nước ngoài
Hầu hết các nước đều có văn phòng xúc tiến xuất khẩu ở nước ngoài. Văn phòng xúc
tiến thương mại cung cấp thông tin quan trọng về các sản phẩm hoặc dịch vụ xuất khẩu
chính của một quốc gia, nhà cung cấp và các liên hệ hữu ích khác. Trong trường hợp
không có văn phòng xúc tiến thương mại cho một quốc gia lân cận, đại sứ quán có thể là
một nguồn thông tin tốt về các sản phẩm tiềm năng để nhập khẩu.
Bất kể phương pháp nào được sử dụng để tìm sản phẩm tiềm năng để nhập khẩu, bạn
nên mua hàng mẫu hoặc đơn đặt hàng nhỏ để xác định xem có bất kỳ lệnh cấm hoặc hạn
chế nào đối với việc nhập khẩu hay không và liệu sản phẩm có thể được bán với giá
cạnh tranh hay không. Mẫu có thể được kiểm tra bởi một nhà môi giới hải quan để xác
định xem sản phẩm có thể được tự do nhập khẩu hay không và nếu được phép nhập cảnh,
mức thuế áp dụng. Mẫu cũng có thể được hiển thị cho một công ty giao nhận hàng hóa
để có được ước tính về chi phí vận chuyển và bảo hiểm nhằm tính giá bán hàng hóa.
Điều quan trọng là phải đánh giá một cách thực tế về giá của các sản phẩm cạnh
tranh trên thị trường. Khi tính toán tổng chi phí cộng với mức lợi nhuận kha khá,
nếu giá cao hơn nhiều so với một sản phẩm cạnh tranh trên thị trường, có thể cần
phải quay lại bàn vẽ và thử một sản phẩm khác.
Giả sử sản phẩm không bị cấm hoặc hạn chế và có thể được bán với giá cạnh tranh;
bước tiếp theo là bán trước sản phẩm cho những người mua có khả năng. Điều này sẽ
xác định liệu mọi người có mua sản phẩm hay không và họ sẵn sàng trả bao nhiêu cho
sản phẩm đó. Điều này có thể được thực hiện bởi nhà nhập khẩu hoặc nhân viên bán
hàng tiềm năng. Quá trình lựa chọn nhà cung cấp và đàm phán để mua lô hàng đầu tiên
chỉ nên được thực hiện sau khi đánh giá xem một người có thể bán được bao nhiêu
trên thực tế.
ĐIỀU GÌ QUYẾT ĐỊNH KHỐI LƯỢNG NHẬP KHẨU?
Phần lớn tài liệu về nhập khẩu nhấn mạnh tầm quan trọng của thu nhập bình quân
đầu người cao và quy mô dân số trong việc xác định mức nhập khẩu. Tất cả những yếu
tố khác đều bình đẳng, các quốc gia có thu nhập bình quân đầu người cao hơn sẽ có thể
nhập khẩu bình quân đầu người nhiều hơn so với các nước có mức độ thấp hơn
(Lutz, 1994). Các quốc gia lớn hơn (về dân số) nhập khẩu ít hàng hóa sản xuất
hơn trên cơ sở bình quân đầu người vì họ có xu hướng có cơ sở công nghiệp đa
dạng, vì các quốc gia này sẽ thu hút đầu tư để tận dụng thị trường lớn của
họ. Quan điểm này có thể được minh họa bằng trường hợp của Hoa Kỳ và Nhật Bản,
cả hai đều có xu hướng nhập khẩu thấp so với các nước như Bỉ hoặc Hà Lan. Lý
thuyết kinh tế cũng cho rằng mức độ nhập khẩu bị ảnh hưởng bởi các yếu tố
khác, chẳng hạn như giá hàng nhập khẩu tính bằng ngoại tệ, tỷ giá hối đoái,
cũng như giá hàng hóa trong nước so với hàng nhập khẩu (Warner và Kreinin,
1983; Deyak, Sawyer và Sprinkle, 1993). Mặc dù giá tương đối có tác động có
hệ thống và có thể dự đoán được đối với hàng nhập khẩu, nhưng độ co giãn của
giá có xu hướng thấp, trong hầu hết các trường hợp đều có tính thống nhất
thấp. Điều này cho thấy rằng cần phải có những dao động giá tương đối lớn để
có tác động đáng kể đến các mô hình thương mại (Reinhart, 1995). Tuy nhiên,
đối với các nước đang phát triển, các yếu tố quyết định nhu cầu nhập khẩu
bao gồm các hạn chế của chính phủ đối với nhập khẩu và sự sẵn có của ngoại hối (Sarmad, 1
Nghiên cứu của Sarmad (1989) xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu nhập
khẩu ở Pakistan từ năm 1959 đến năm 1986 cho thấy chính sách phá giá hay tăng
thuế không có ý nghĩa trong việc giảm nhập khẩu trừ trường hợp nhập khẩu máy
móc và thiết bị vận tải. Ở những quốc gia có chiến lược thay thế nhập khẩu
thành công, tác động của giá tương đối và thuế quan có xu hướng giảm về mức
độ ảnh hưởng của chúng đối với nhu cầu nhập khẩu. Thay thế nhập khẩu là một
chính sách đánh thuế và hạn chế nhập khẩu để bảo vệ và trợ cấp cho các ngành
sản xuất trong nước. Nghịch lý thay, chính sách này dẫn đến sự phụ thuộc nhiều
hơn vào nhập khẩu (ví dụ: mua nguyên liệu thô, linh kiện, v.v.), lại là một
chiến lược kinh tế phổ biến ở một số quốc gia đang phát triển (Lindert và Pugel, 1996).
LỰA CHỌN NHÀ CUNG CẤP
Sản phẩm được chọn để nhập khẩu có thể được sản xuất bởi một số công ty ở
các quốc gia khác nhau hoặc trong cùng một quốc gia. Bước quan trọng tiếp
theo là đánh giá và lựa chọn nhà cung cấp phù hợp dựa trên một số yếu tố quan
trọng, chẳng hạn như chất lượng, thời gian giao hàng và độ tin cậy của nhà
cung cấp, chi phí vận chuyển, thuế nhập khẩu, bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ và
khả năng đáp ứng các yêu cầu tiêu chuẩn.
Một nghiên cứu được thực hiện vào năm 1983 về quá trình quyết định của các đại lý
mua hàng ở Hoa Kỳ cho thấy thời gian giao hàng, nhãn hiệu sản phẩm và kiểu dáng là những
yếu tố quan trọng quyết định quyết định mua hàng (Ghymn, 1983). Một mối quan tâm lớn
trong suy nghĩ của nhiều nhà nhập khẩu Hoa Kỳ là chất lượng của sản phẩm nhập khẩu.
Trong thị trường ngày nay, nơi có nhiều công ty đang cạnh tranh để giành được quyền của người mua
chú ý, chính khách hàng là người xác định chất lượng theo nhu cầu của họ.
Để thành công, nhà nhập khẩu nên chọn nhà cung cấp có thể cung cấp sản phẩm đáp
ứng nhu cầu của người tiêu dùng, ít lỗi nhất và có giá cạnh tranh. Ngoài ra, tầm
quan trọng của chất lượng và sức hấp dẫn của sản phẩm đối với thị trường địa
phương còn là sự sẵn có của các lợi ích cốt lõi dành cho nhà cung cấp, chẳng hạn
như bảo hành, giao hàng kịp thời, điều kiện vận chuyển thuận lợi, dịch vụ hậu
mãi và độ tin cậy. Các nhà cung cấp chi phí thấp cũng có thể được xác định dựa
trên mức độ gần gũi với nguyên liệu thô, chi phí lao động, tỷ giá hối đoái hiện
tại hoặc chi phí vận chuyển.
Thuế nhập khẩu có thể được loại bỏ hoặc giảm đáng kể bằng cách lựa chọn các
nhà cung cấp ở các quốc gia tham gia vào một thỏa thuận thương mại ưu đãi. Ví
dụ, tại Hoa Kỳ, hầu hết các sản phẩm nhập khẩu từ Canada, Mexico (NAFTA), các
quốc gia Caribe (CBI), Israel (FTA) và các quốc gia đủ điều kiện hưởng lợi GSP
đều được miễn thuế. Ví dụ, gạch men nhập khẩu từ Ý phải chịu mức thuế 13,5%,
trong khi một loại gạch giống hệt đến từ Israel sẽ chỉ khiến nhà nhập khẩu phải
trả mức thuế 4,3%. Để đủ điều kiện được đối xử thuận lợi như vậy, cần phải đánh
dấu quốc gia xuất xứ của hàng nhập khẩu.
Việc lựa chọn nhà cung cấp cũng phải dựa trên tính toàn vẹn của sản phẩm.
Tính toàn vẹn của sản phẩm bao gồm giả định rằng việc nhập khẩu không vi phạm
bất kỳ quyền sở hữu trí tuệ nào đã đăng ký trong nước, chẳng hạn như bằng sáng
chế, nhãn hiệu, thiết kế hoặc bản quyền và rằng nó đáp ứng các yêu cầu quy định
nhất định, chẳng hạn như sản phẩm tuân thủ các luật nhập khẩu khác nhau liên
quan đến đánh dấu, dán nhãn, kiểm tra và an toàn. Đã có sự gia tăng trong việc
sản xuất và buôn bán hàng giả và vi phạm bản quyền ở nhiều nơi trên thế giới. Ví
dụ, các chuyên gia trong ngành ước tính doanh thu bị mất do sử dụng trái phép
quyền sở hữu trí tuệ của Hoa Kỳ là 60 tỷ đô la hàng năm. Việc chọn nhà cung cấp
sử dụng các tiêu chuẩn an toàn sản phẩm nhất định cũng rất quan trọng. Ví dụ,
đồ gốm phục vụ thực phẩm phải được kiểm tra chì và đồ chơi phải đáp ứng các tiêu
chuẩn an toàn và dán nhãn (xem Quan điểm Quốc tế 17.2).
Một nhà nhập khẩu tiềm năng nên biết về bất kỳ luật nước ngoài nào có thể
ảnh hưởng đến việc mua hàng, chẳng hạn như hạn chế hoặc hạn ngạch xuất khẩu. Nhà
nhập khẩu cũng cần xác định xem nhà cung cấp đã chỉ định các nhà phân phối hoặc
đại lý bán hàng khác trong lãnh thổ hay chưa và liệu các kênh phân phối có sẵn
có chấp nhận được xét về lợi nhuận và rủi ro tổng thể hay không. Ví dụ, một đại
lý có khả năng nhận được lợi nhuận hạn chế nếu nhà cung cấp có nhà phân phối
trên thị trường (xem Quan điểm quốc tế 17.3 về một giao dịch nhập khẩu điển hình).
Sau khi xác định được một số ít nhà cung cấp tiềm năng, có thể thực hiện một
chuyến thăm cá nhân để thực hiện đánh giá cần thiết và lựa chọn nhà cung cấp phù
hợp. Lựa chọn cuối cùng sẽ được thực hiện dựa trên các yếu tố như (1) kiến thức
và kinh nghiệm quốc tế của nhà cung cấp, (2) sự sẵn sàng của nhà cung cấp để
Các yếu tố chính trong việc lựa chọn nhà cung cấp quốc tế
•
Đảm bảo chất lượng: Chứng nhận các nhà cung cấp tiềm năng về đảm bảo chất
lượng nghiêm ngặt, năng lực kỹ thuật để ngăn ngừa sai sót chất lượng và
cam kết chung về đảm bảo chất lượng.
• Điều kiện tài chính:
Nhà cung cấp chi phí thấp (giá mua, chi phí vận
chuyển, tài liệu, v.v.), cung cấp các điều khoản thanh toán thuận lợi (bán
hàng mở tài khoản), các điều khoản vận chuyển như FOB, CIF.
•
Hiệu suất dịch vụ: Cam kết và khả năng cung cấp dịch vụ và hỗ trợ
kỹ thuật kịp thời của nhà cung cấp.
• Nhận thức rủi ro:
Rủi ro chính trị và kinh tế như bất ổn chính trị,
tiền tệ không thể chuyển đổi và tỷ giá hối đoái không ổn định.
•
Mối quan hệ giữa người mua và nhà cung cấp: Ổn định tài chính, linh hoạt đàm phán của
nhà cung cấp.
• Hạn chế thương mại:
Các hàng rào thuế quan và phi thuế quan, các yêu cầu đối kháng thương mại
của nhà cung cấp hoặc quốc gia.
• Rào cản văn hóa và giao tiếp: Ngôn ngữ, phong tục kinh doanh,
chuẩn mực đạo đức, rào cản giao tiếp, khả năng trao đổi dữ liệu điện tử.
dành đủ thời gian để phát triển thị trường, (3) nhà cung cấp sẵn sàng cung cấp các
khóa đào tạo cần thiết và (4) cung cấp tính độc quyền nhất định trên thị trường và
thỏa thuận thanh toán có thể chấp nhận được. Nó cũng quan trọng để có được một báo
cáo tín dụng của nhà cung cấp. Việc đánh giá như vậy là rất quan trọng bất kể các
kênh tiếp thị được nhà nhập khẩu áp dụng.
TÌM NGUỒN LỰC QUỐC TẾ
Việc gia công các sản phẩm và dịch vụ cho các nhà cung cấp bên ngoài tiếp
tục mở rộng, khi các công ty tìm cách giảm chi phí trong khi cải tiến sản phẩm
của họ để duy trì tính cạnh tranh. Đến cuối năm 1998, người ta ước tính rằng
các công ty Mỹ đã chi hơn 100 tỷ đô-la cho gia công phần mềm. Gia công phần
mềm thường được sử dụng bởi các công ty trong lĩnh vực truyền thông, máy tính
và chất bán dẫn Các công ty thuê ngoài thường tiết kiệm được chi phí và tăng
năng lực cũng như chất lượng. Mặc dù có tốc độ tăng trưởng nhanh, gia công
phần mềm thường được cho là được kiểm soát kém, chi phí cao và chất lượng giảm sút.
Một giao dịch nhập khẩu điển hình
Bước 1: Sau khi chọn được sản phẩm (xem phần chọn sản phẩm), nhà nhập khẩu viết
thư cho nhà cung cấp ở nước ngoài gửi bảng giá và catalog sản phẩm.
Bước 2: Khi nhận được bảng giá và ca-ta-lô, nhà nhập khẩu sau đó cho khách hàng
tiềm năng xem ca-ta-lô mà không tiết lộ tên và địa chỉ của nhà cung cấp.
Bước 3: Nếu có phản hồi thuận lợi từ khách hàng tiềm năng, nhà nhập khẩu liên
hệ với nhà cung cấp ở nước ngoài để yêu cầu mẫu sản phẩm và thanh toán phí vận
chuyển bằng đường hàng không. Trong thời gian chờ đợi, nhà nhập khẩu kiểm tra
với Hải quan về thuế áp dụng và các yêu cầu nhập khẩu khác đối với sản phẩm.
Bước 4: Nếu mẫu sản phẩm nhận được được nhà nhập khẩu chấp nhận, nhà nhập khẩu
sẽ đặt hàng vận chuyển thử bằng đường hàng không và thanh toán trước cho nhà
cung cấp. Nhà nhập khẩu nên thông báo về đánh dấu, ghi nhãn và các yêu cầu khác
trong nước cho nhà cung cấp nước ngoài. Có thể lấy tài liệu tham khảo tín dụng
của Sup plier từ nhà cung cấp, ngân hàng và Bộ Thương mại Hoa Kỳ. Khách hàng
tiềm năng được tiếp cận để đặt hàng cho sản phẩm.
Bước 5: Khi hàng hóa đến sân bay, nhà nhập khẩu sắp xếp với một nhà môi giới
hải quan để thông quan. Nhà nhập khẩu ấn định giá bán.
Bước 6: Nếu lô hàng thử nghiệm dễ bán, nhà nhập khẩu đặt hàng lô hàng lớn bằng
đường biển và chuẩn bị bảng giá và danh mục sản phẩm chính thức.
và hiệu suất dịch vụ (về ưu điểm và nhược điểm, xem Quan điểm quốc tế 17.4).
Một công ty có thể thực hiện gia công phần mềm theo các thỏa thuận khác nhau.
Công ty con sở hữu toàn bộ
Một công ty có thể chuyển việc sản xuất các bộ phận hoặc linh kiện sang một chi nhánh
được thành lập ở một địa điểm có chi phí thấp ở nước ngoài. Công ty sau đó sẽ nhập khẩu
sản phẩm đầu ra khi cần thiết. Ví dụ: Sony thuê ngoài việc sản xuất các bộ phận cho các
nhà máy sản xuất của mình ở Trung Quốc và các địa điểm có chi phí thấp khác trên thế giới.
Liên doanh nước ngoài
Một công ty có thể nhập khẩu vật tư được sản xuất theo thỏa thuận liên doanh. Ví dụ,
Fujitsu nhập khẩu các bộ phận để sản xuất DRAM từ công ty liên doanh của mình.
Ưu điểm và nhược điểm của gia công phần mềm
Ưu điểm 1. Giá Nhược điểm 1. Khó
thấp hơn khăn trong việc đánh giá và lựa chọn

nhà cung cấp đủ năng lực 2. Các vấn
2. Sản phẩm chất lượng cao hơn đề tiềm ẩn về chất lượng và thời gian giao
(nhà cung cấp đủ điều kiện) hàng 3. Các vấn đề về
3. Nguồn cung sản phẩm trong nước chưa có chính trị và lao động
4. Công nghệ
tiên tiến có sẵn từ nước ngoài 4. Thủ tục giấy tờ và tài

liệu bổ sung cũng như các chi phí bổ
sung như cước vận chuyển, thuế nhập

khẩu bảo hiểm, chi phí thư tín
dụng, đi lại, đánh dấu, v.v.
5. Đáp ứng các nghĩa vụ mua bán đối lưu 5. Biến động tiền tệ và các vấn đề
thanh toán 6. Khó phản
6. Nâng cao năng lực cạnh ứng nhanh với những thay đổi của thị
tranh quốc tế trường
đối tác liên doanh tại Đài Loan. Mitsubishi Electric và Toshiba cũng đã ký hợp đồng
sản xuất DRAM với các đối tác Đài Loan.
Nhà thầu Nhà máy Trái phiếu
Một công ty gửi nguyên liệu thô và linh kiện để một nhà thầu độc lập xử lý hoặc lắp
ráp tại một địa điểm có chi phí thấp. Quốc gia nơi hàng hóa được lắp ráp (tạm nhập
khẩu dưới hình thức bảo lãnh) không áp dụng thuế hải quan và khi sản phẩm được tái
xuất khẩu về nước sở tại, thuế nhập khẩu chỉ áp dụng đối với phần giá trị gia tăng ở
nước ngoài. Phổ biến nhất là maquiladora, cho phép các công ty Mỹ hoặc nước ngoài khác
kết hợp công nghệ của họ với lao động giá rẻ ở Mexico. Nguyên vật liệu hoặc linh kiện
nhập khẩu dưới hình thức bảo lãnh và miễn thuế được gia công hoặc lắp ráp để tái xuất
định kỳ. Maquiladora cũng có thể được thành lập như một hoạt động thuộc sở hữu hoàn
toàn của công ty nước ngoài.
hợp đồng sản xuất
Một công ty ký hợp đồng với một nhà cung cấp nước ngoài để nhập khẩu một số lượng
sản phẩm nhất định theo thông số kỹ thuật. Nhà cung cấp quản lý các
hoạt động hàng ngày của quy trình sản xuất và cho phép nhà nhập khẩu tập trung
vào các hoạt động cốt lõi khác. Hợp đồng sẽ cung cấp đảm bảo chất lượng và kiểm
soát chất lượng. Nortel, nhà sản xuất thiết bị liên lạc có trụ sở tại Canada,
thuê ngoài các linh kiện trị giá gần 1 tỷ đô la cho các nhà sản xuất hợp đồng ở
nước ngoài. Cisco sử dụng các nhà sản xuất hợp đồng để giảm chi phí sản xuất và
tập trung vào nghiên cứu và phát triển. Các sản phẩm của nó hầu hết được sản
xuất bởi các nhà sản xuất toàn cầu như Flextronics và Jabil.
ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM NHẬP KHẨU
Kiến thức về cấu trúc giá đối với hàng hóa nhập khẩu giúp xác định mức giá
phù hợp để tính cho hàng hóa. Cấu trúc giá thấp hơn trong Bảng 17.1 sau đây có
thể được sử dụng như một hướng dẫn chung.
CÁC KÊNH TIẾP THỊ NHẬP KHẨU
Một trong những quyết định cơ bản đối với các nhà cung cấp nước ngoài là bán
sản phẩm của họ trực tiếp hay thông qua trung gian. Việc dựa vào một bên trung
gian giúp nhà sản xuất giảm bớt các hoạt động tiếp thị quốc tế. Tuy nhiên, nhà
sản xuất từ bỏ một phần lợi nhuận xuất khẩu và không trực tiếp tiếp cận thị
trường, và điều này có thể làm giảm khả năng thích ứng sản phẩm của công ty.
Hai trong số những bước phát triển quan trọng trong các kênh tiếp thị là sự
tham gia của các tập đoàn bán lẻ lớn vào việc nhập khẩu trực tiếp và các công ty
sản xuất lớn ký hợp đồng phụ sản xuất ở nước ngoài. Trong thời đại cạnh tranh
căng thẳng này, các công ty sản xuất các sản phẩm được tiêu chuẩn hóa không còn
có thể dựa vào những lợi thế đặc thù của công ty chỉ phát sinh từ công nghệ.
Họ nên tập trung vào các cách giảm thiểu chi phí bằng cách sản xuất một số bộ
phận nhất định (hoặc ký hợp đồng phụ sản xuất như vậy) ở các quốc gia có chi phí
thấp (xem Quan điểm Quốc tế 17.5).
Kênh phân phối trực tiếp
Nếu áp dụng kênh trực tiếp, nhà sản xuất nước ngoài xuất khẩu thông qua công
ty con, đại diện liên doanh của họ đóng vai trò là nhà nhập khẩu, nhà phân phối
và/hoặc nhà bán buôn. Nó cũng bao gồm hàng nhập khẩu được sản xuất theo thỏa
thuận hợp đồng phụ.
BẢNG 17.1. Landed-Cost Survey, DM Import Company, Davie, FL
Nhà cung cấp: V. Maundo, Nairobi, Kenya; Số lượng: 150 bức chạm khắc
Makonde Tổng giá bán 3.500,00 Chiết khấu trừ tiền mặt (15%)
525.00
Giá bán ròng 2.975,00

Chi phí hạ
cánh Giá mua 2.975,00

—
Đóng
—
gói Vận
chuyển nội địa Thuế (2975 – bảo 148,75
hiểm ($50) + cước phí (800)) = 7% (2.125,70)
Phí môi giới và ngân hàng Phí 160.00
trái phiếu tùy 50,00
chỉnh Phí xử lý hàng hóa Phí 8,00

bảo trì bến cảng Tổng 2,00
chi phí hạ cánh (CIF, Miami) Chi phí Đóng 3.343,75

—
gói lại
quảng cáo 15.00
Lãi ABI 10.00
(Phí giao diện môi giới tự động) 10.00
Tổng chi phí đổ bộ và chi phí Đơn 3.378,75

giá Giá $22,52 mỗi mặt
bán đề xuất Lợi nhuận hàng
ròng $45,00 6.750 ($45
3 150) – 3.378,75 (22,52
3 150) = $3.371,25
Ghi chú: Đánh dấu thường là 60 đến 100 phần trăm cho các mặt hàng tiêu dùng; 20 đến 30 mỗi
cent cho hàng công nghiệp; 250 đến 300 phần trăm cho các mặt hàng đặt hàng qua thư.
Kênh phân phối gián tiếp
Điều này đòi hỏi phải xuất khẩu sản phẩm cho một bên trung gian, thường là một nhà
phân phối nhập khẩu, người này đóng vai trò là người dẫn kênh thay mặt cho nhà sản xuất
nước ngoài. Nó cũng bao gồm một đại lý hoa hồng hoặc một thương gia nhập khẩu.
Nói tóm lại, một sản phẩm có thể được nhập khẩu bởi một công ty thuộc sở hữu toàn bộ
hoặc một phần của nhà sản xuất nước ngoài hoặc bởi các nhà phân phối hoặc đại lý độc lập.
Tùy thuộc vào cấu trúc kênh, hàng hóa nhập khẩu được bán thông qua các cửa hàng khác
nhau: nó có thể được bán cho nhà bán buôn, nhà bán lẻ hoặc trực tiếp cho người tiêu dùng. Trọn
Mười sai lầm phổ biến nhất của các nhà nhập khẩu tiềm năng
1. Không phát triển đầy đủ kiến thức về quy trình nhập khẩu trước khi bắt
đầu kinh doanh bao gồm cả các quy định nhập khẩu.
2. Không hiểu biết đầy đủ về sản phẩm sẽ nhập khẩu.
3. Không biết đầy đủ về các chi phí liên quan đến việc lấy, nhập khẩu
và tiếp thị một sản phẩm.
4. Bỏ qua việc tìm kiếm sản phẩm chất lượng với giá thấp nhất có thể.
5. Không duy trì mối quan hệ làm việc tốt với các nhà cung cấp, ngân
hàng, môi giới hải quan và các trung gian khác.
6. Không có khả năng xây dựng cơ cấu giá phù hợp.
7. Thiếu hiểu biết về thị trường.
8. Thiếu vốn lưu động.
9. Không sẵn sàng sửa đổi sản phẩm để đáp ứng quy định hoặc người tiêu dùng
sở thích.
10. Không đầu tư đủ thời gian và công sức để phát triển doanh nghiệp.
bán hàng có thể mang lại ít tiền hơn cho mỗi mặt hàng so với bán lẻ, nhưng nó có lợi thế
là vòng quay hàng tồn kho nhanh hơn, ít nỗ lực bán hàng hơn và chi phí lưu kho thấp hơn.
Tuy nhiên, vì nỗ lực bán hàng của người bán buôn thường trải rộng trong hàng
chục sản phẩm khác, nên một sản phẩm có thể không được chú ý riêng lẻ. Một sản
phẩm có thể được bán trực tiếp cho các nhà bán lẻ như siêu thị, cửa hàng tiện
lợi và cửa hàng đặc sản hoặc cửa hàng giảm giá. Nhà nhập khẩu cũng có thể thành
lập cửa hàng của riêng mình và bán hàng hóa trực tiếp cho người tiêu dùng. Một
số nhà nhập khẩu cũng bán tại các cửa hàng hoán đổi và chợ trời khác nhau trên
khắp đất nước. Trong vài năm qua, đã có sự gia tăng trong việc sử dụng đặt hàng
qua thư hoặc trả lời trực tiếp trên truyền hình/đài phát thanh. Mặc dù cách
tiếp cận này có thể rất tốn kém nhưng nó cho phép nhà nhập khẩu tiếp cận hàng
triệu người tiêu dùng trong một thời gian rất ngắn và có thể nhanh chóng bán
được một số lượng đáng kể nếu sản phẩm thành công.
NHẬP KHẨU TÀI CHÍNH
Nhập khẩu có thể được tài trợ bằng cách sử dụng các phương pháp như nhờ thu
chứng từ, thư tín dụng, thư tín dụng chuyển nhượng hoặc thư tín dụng giáp lưng.
Đọc phần xử lý các loại thư tín dụng khác nhau.

TÓM TẮT CHƯƠNG
Loại sản phẩm cần xem xét để nhập khẩu
Các sản phẩm độc đáo, ít tốn kém hơn, có nhu cầu thị trường đã được chứng minh,
và có chất lượng tốt hơn.
Phương tiện tìm kiếm, đánh giá và lựa chọn sản phẩm
1. Nghiên cứu thị trường trong nước: sử dụng thị trường sơ cấp hoặc thứ cấp
tìm kiếm
2. Ấn phẩm thương mại: Quảng cáo trên các ấn phẩm thương mại khác nhau, trên báo
ngân hàng quốc tế và bảng tin điện tử 3. Du lịch nước ngoài: Xác định
các sản phẩm nhập khẩu có triển vọng trong các chuyến thăm
ở nước ngoài
4. Hội chợ và triển lãm thương mại: Nhập khẩu các sản phẩm được tìm thấy bằng cách
tham dự nhiều triển lãm thương mại và hội chợ trong và ngoài
nước 5. Văn phòng thương mại: Tìm kiếm thông tin từ các văn phòng xúc tiến thương
mại và đại sứ quán của các quốc gia khác nhau về các sản phẩm xuất khẩu chính của
họ, cũng như từ các liên hệ hữu ích khác
Các bước khác trước khi chọn sản phẩm và nhà cung cấp
1. Mua một mẫu của mặt hàng hứa hẹn.

2. Yêu cầu cơ quan hải quan kiểm tra để xác định xem có bất kỳ hạn chế nào đối với
việc nhập sản phẩm hay không và thiết lập mức thuế áp dụng.
3. Kiểm tra với người giao nhận về chi phí vận chuyển và bảo hiểm.
4. Ước tính giá và xác định xem sản phẩm có thể được bán với giá
giá cả cạnh tranh.
Yếu tố quyết định khối lượng nhập khẩu
1. Thu nhập bình quân đầu

người cao 2. Quy mô
dân số 3. Giá hàng nhập khẩu tính bằng ngoại tệ 4. Tỷ giá hối
đoái 5. Giá hàng hóa
trong nước so với hàng nhập khẩu 6. Độ co giãn của giá
7. Hạn chế của chính
phủ, khả năng cung cấp ngoại hối
Lựa chọn nhà cung cấp: Cân nhắc quan trọng
1. Chất lượng sản phẩm, thương

hiệu 2. Sức hút thị trường, ít lỗi nhất
3. Các lợi ích khác của nhà cung cấp: Giao hàng đúng hạn, bảo hành, dịch vụ hậu mãi,
độ tin
cậy 4. Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ
Nhập kênh tiếp thị
1. Trực
tiếp 2. Gián tiếp
tài trợ nhập khẩu
1. Mở tài khoản
2. Ủy thác 3.
Nhờ thu chứng từ 4. Thư
tín dụng
1. Những loại sản phẩm nào cần được xem xét nghiêm túc để nhập khẩu
sự?
2. Sản xuất theo hợp đồng là gì?
3. Nêu một số nhân tố quyết định lượng hàng nhập khẩu.
4. Giải thích các bước chính liên quan đến một giao dịch nhập khẩu điển hình.
5. Một số lợi thế của gia công phần mềm là gì?
TÌNH HUỐNG 17.1. THE ATA CARNET: MỞ KHÓA HẢI QUAN TẠM NHẬP HÀNG HÓA
Sổ ATA là chứng từ hải quan quốc tế được khách du lịch sử dụng để tạm
thời nhập khẩu một số hàng hóa mà không phải trả thuế hoặc làm thủ tục
hải quan. Thuật ngữ “ATA” là viết tắt của từ tiếng Pháp “admission sion
temporaire.” Nó được tạo ra bởi một công ước quốc tế để thúc đẩy thương
mại thế giới và có thể được sử dụng ở hơn 90 quốc gia. Các quốc gia
thương mại lớn như các nước thành viên EU, Australia, Bulgaria, Canada,
China, Czech Republic, Hong Kong, Hungary, India, Israel, Japan, Malaysia, New
Zealand, Nam Phi, Thái Lan và Hoa Kỳ đều chấp nhận carnet ATA. Hoa Kỳ đã tham gia
công ước ATA Carnet vào năm 1986.
Tại Hoa Kỳ, carnet được phát hành/bảo lãnh bởi Hội đồng Kinh doanh Quốc tế Hoa
Kỳ (USCIB). USCIB chịu trách nhiệm thanh toán các thiệt hại thanh toán cho hải quan
trong trường hợp người giữ carnet không tuân thủ các quy định hải quan. Carnet có
giá trị trong một năm kể từ ngày phát hành.
Có một số lợi ích mà các nhà nhập khẩu có thể thu được từ việc sử dụng Carnet
ATA: (1) tránh các thủ tục hải quan phức tạp. Sổ ATA cho phép nhà nhập khẩu sử dụng
một chứng từ duy nhất để thông quan hàng hóa qua hải quan ở một số quốc gia. Nó
cũng cho phép xuất cảnh và nhập cảnh không giới hạn vào Hoa Kỳ và các quốc gia nước
ngoài tham gia trong thời gian một năm có hiệu lực, (2) nhà nhập khẩu sẽ không
phải trả thuế hải quan hoặc gửi trái phiếu nhập khẩu tạm thời.
Carnet ATA bao gồm hầu như tất cả hàng hóa ngoại trừ thực phẩm và sản phẩm nông
nghiệp (hàng tiêu dùng), hàng dùng một lần và hàng nguy hiểm. Hàng hóa dự định bán
hoặc bán lại phải được nhập như một mục hải quan thông thường. Hiệp hội bảo lãnh
ATA (USCIB trong trường hợp của Hoa Kỳ) yêu cầu một khoản tiền đặt cọc (khoảng 40
phần trăm giá trị hàng hóa) để chi trả cho bất kỳ khiếu nại hải quan nào có thể
phát sinh từ một carnet bị lạm dụng. Khoản tiền đặt cọc được trả lại sau khi hủy
carnet. Đơn xin carnet được thực hiện trực tuyến tại www .merchandisepassport.org).
Trong trường hợp một số quốc gia không chấp nhận sổ ATA, các công ty có thể nộp
đơn xin bảo lãnh nhập khẩu tạm thời (TIB), một chứng từ có thể mua từ đại lý hải
quan tại thời điểm nhập cảnh. Tiền gửi và thanh toán TIB được thực hiện tại nước
nhập khẩu mỗi khi sản phẩm được nhập khẩu.
Ví dụ: Harley-Davidson đã chuyển những chiếc xe đạp cổ điển, phụ tùng

xe máy và đồ tạo tác của mình đến mười thành phố trên khắp thế giới bao
gồm Barcelona, Hamburg, To ronto, Sydney và Tokyo, đồng thời quay trở lại
trụ sở chính ở Milwaukee, Wis consin, vào năm 2002-2003 bằng cách sử dụng
ATA sổ đỏ. Chuyến tham quan nhằm kỷ niệm 100 năm thành lập công ty đã trở
nên dễ dàng hơn nhờ carnet giúp loại bỏ nhu cầu nộp thuế và thuế, cũng như
giảm sự chậm trễ và chi phí khi vượt qua biên giới quốc tế.
câu hỏi
1. Xác định một công ty trong một lĩnh vực cụ thể và xác định cách nó có thể thực hiện
ưu điểm của hệ thống carnet ATA.
2. Có bất kỳ nhược điểm nào trong việc sử dụng Carnet ATA không?
TÌNH HUỐNG 17.2. CHIẾN LƯỢC BỘ BA CỦA MAYTAG
Chiến lược công ty đóng một phần quan trọng trong việc xác định khả năng cạnh
tranh của một ngành trên thị trường toàn cầu. Khi các chính phủ thực hiện tự do
hóa thương mại, các ngành công nghiệp địa phương ngày càng phải đối mặt với sự
cạnh tranh gay gắt từ một loạt các nhà cung cấp quốc tế ngày càng tăng. Các nhà
sản xuất trong nước về các thiết bị số lượng lớn như máy rửa bát và tủ lạnh phần
lớn không bị cạnh tranh bởi nước ngoài vì kích thước của chúng, khiến chúng đắt
đỏ khi vận chuyển qua đại dương. Tuy nhiên, chi phí lao động và sản xuất thấp,
cùng với chi phí vận chuyển giảm, đã cho phép nhiều nhà sản xuất thiết bị châu Á
như Tập đoàn Haier của Trung Quốc và LG Electronics của Hàn Quốc tăng thị phần
tại Mỹ. Họ cũng đang mở các nhà máy ở Mexico và các nước lân cận để tiết kiệm chi
phí vận chuyển.
Maytag đã phải điều chỉnh để thích nghi với sự cạnh tranh mới thông qua các mạng
lưới chuỗi cung ứng hợp tác và tìm nguồn cung ứng toàn cầu. Trong trường hợp máy rửa
bát, chiến lược bộ ba của nó đòi hỏi phải tìm nguồn cung ứng động cơ từ các nhà cung
cấp ở Trung Quốc, sản xuất dây nịt ở Mexico và lắp ráp các bộ phận ở Jackson, Tennessee.
Phân phối một số hoạt động nhất định trong chuỗi giá trị xuyên quốc gia để giảm
chi phí và đạt được lợi thế cạnh tranh được coi là một chiến lược kinh doanh toàn
cầu thành công. Cách tiếp cận này cho phép các công ty Hoa Kỳ chia sẻ rủi ro với
các nhà cung cấp và lựa chọn các công ty nước ngoài có dòng sản phẩm hoặc dịch vụ
tốt nhất.
Maytag đã chọn một số nhà cung cấp (động cơ cho máy rửa chén) từ Trung Quốc
phần lớn là do giá thấp. Tuy nhiên, họ đã quyết định sản xuất bộ dây nịt ở Mexico
vì chúng có xu hướng khác nhau ở mỗi mẫu và vì nhu cầu thay đổi đột ngột đòi hỏi
phải tiếp cận thị trường.
câu hỏi
1. Bạn có khuyên Maytag sản xuất động cơ cho máy rửa bát ở Mexico vì Mexico
gần với thị trường Hoa Kỳ không?
2. Bạn có khuyên Maytag vận động chính phủ áp dụng mức thuế cao hơn đối với
động cơ và/hoặc dây điện nhập khẩu để sản xuất chúng tại Hoa Kỳ cho thị
trường nội địa và xuất khẩu không?
Chương 18
Quy trình nhập

Quy trình hàng
nhập hàng nhậpnhập
khẩu khẩu
Tất cả hàng hóa vào Hoa Kỳ đều phải tuân theo các thủ tục hải quan nhất định bất kể giá trị hoặc
tình trạng chịu thuế của chúng. Thuế phát sinh đối với hàng hóa nhập khẩu khi tàu đến cảng hải quan
(hoặc khi hàng hóa đến trong lãnh thổ Hải quan Hoa Kỳ đối với các phương tiện vận tải khác). Việc lập
mục nhập thường được yêu cầu trong vòng năm ngày làm việc sau khi tàu hoặc máy bay nhập khẩu đến. “Nhập
cảnh” là hành động nộp các tài liệu cần thiết cho nhân viên hải quan để đảm bảo việc giải phóng hàng
hóa nhập khẩu. Nếu việc nhập cảnh không được thực hiện trong vòng mười lăm ngày dương lịch (sau khi hàng
hóa đến), hàng hóa sẽ được đặt trong kho do nhà nhập khẩu chịu rủi ro và chi phí. Chúng có thể được bán
đấu giá công khai nếu việc nhập cảnh không được thực hiện trong vòng sáu tháng kể từ ngày nhập khẩu.
Hàng hóa bị khấu hao (dễ hư hỏng) và chất nổ có thể được bán sớm hơn (xem Quan điểm quốc tế 18.1).
Hàng hóa có thể được nhập bởi chủ sở hữu, người mua, nhân viên chính thức được ủy quyền của anh ta
hoặc bởi một nhà môi giới hải quan được cấp phép. Khi hàng hóa được ký gửi theo “đơn đặt hàng”, vận đơn,
được người nhận hàng xác nhận hợp lệ, có thể dùng làm bằng chứng về quyền nhập cảnh. Vận đơn hàng không
có thể được sử dụng cho hàng hóa đến bằng đường hàng không. Người nhận hàng không cư trú có quyền thực
hiện việc nhập cảnh nhưng bất kỳ khoản cam kết nào được thực hiện liên quan đến việc nhập cảnh phải có
công ty bảo lãnh là công ty cư trú (trong trường hợp carnet, hiệp hội bảo lãnh cư dân).
Công ty nước ngoài đứng tên sản phẩm nhập khẩu phải có đại lý thường trú tại nơi có cảng nhập khẩu.
Trong hầu hết các trường hợp, việc nhập cảnh được thực hiện bởi một người (hãng) được người vận chuyển
chứng nhận đưa hàng hóa đến cảng nhập cảnh. Người (hãng) nhập hàng được coi là “chủ sở hữu” vì mục đích
hải quan. Người vận chuyển cấp "giấy chứng nhận của người vận chuyển" nói rằng người nhận hàng có tên
trong tài liệu là chủ sở hữu hoặc người nhận hàng của hàng hóa.
Trong một số trường hợp nhất định, việc nhập cảnh có thể được thực hiện bằng một vận đơn trùng lặp hoặc
biên lai vận chuyển (trong trường hợp sau, việc nhập cảnh phải được thực hiện bởi người nhận hàng thực tế
425
Tránh sai sót trong hóa đơn
Bất kỳ sự trình bày hoặc thiếu sót không chính xác hoặc gây nhầm lẫn nào
được yêu cầu trong việc lập hóa đơn xuất trình cho hải quan liên quan đến một
mục nhập có thể dẫn đến sự chậm trễ trong việc giải phóng hàng hóa hoặc khiếu
nại đối với nhà nhập khẩu (trừ khi họ có thể thiết lập thẩm định). Hóa đơn
phải phản ánh bản chất thực của giao dịch. Tất cả hóa đơn phải bao gồm các
thông tin sau:
• Mô tả cảng nhập và mô tả chi tiết hàng hóa, nghĩa là cấp, chất lượng, số
lượng, nhãn hiệu và số (đối với sản phẩm và/hoặc gói tùy theo từng trường
hợp) mà sản phẩm được bán theo đó. • Mô tả tên người bán thực tế,
người nhập khẩu, địa điểm và ngày bán. Nó cũng nên bao gồm giá mua bằng
đồng tiền bán.
Trong trường hợp sản phẩm được vận chuyển không theo thỏa thuận mua bán,
hóa đơn phải nêu rõ giá trị mà chủ sở hữu hoặc người vận chuyển sẽ nhận
được trong quá trình thương mại thông thường. • Tất cả các khoản phí bao
gồm trong giá hóa đơn bao gồm hoa hồng, bảo hiểm, v.v. Cũng như bất kỳ
khoản giảm giá hoặc hạn chế nào được phép khi xuất khẩu hàng hóa. Nó
cũng phải nêu rõ giá trị của bất kỳ nguyên vật liệu nào do nhà nhập khẩu
cung cấp.
• Bất kỳ khoản chiết khấu cũng như chi phí nào mà người bán hoặc người nhận
hàng phải trả để giao hàng cho người mua chứ không chỉ giá FOB.
hoặc đại lý được ủy quyền hợp lệ). Trường hợp hàng hóa không được nhập khẩu bởi một hãng
vận chuyển thông thường, thì việc nhập khẩu được thực hiện bởi nhà nhập khẩu sở hữu hàng
hóa tại thời điểm hàng đến (xem Quan điểm quốc tế 18.2).
Nhà nhập khẩu hoặc đại lý thanh toán khoản thuế ước tính tại thời điểm thử mặc dù hải
quan chưa thanh lý hàng nhập (nghĩa là chưa thực hiện việc đánh giá thuế cuối cùng). Hàng
hóa nhập khẩu không được nhập cảnh hợp pháp cho đến sau khi lô hàng đã đến cảng nhập cảnh,
việc giao hàng đã được hải quan cho phép và các khoản thuế ước tính đã được thanh toán.
Nhà nhập khẩu có trách nhiệm sắp xếp kiểm tra và giải phóng hàng hóa. Các tài liệu cần
thiết hiện có thể được truyền điện tử đến hải quan. Hải quan Hoa Kỳ đang trong quá trình
chuyển sang một hệ thống không cần giấy tờ mới, trong đó các nhà nhập khẩu có thể nộp các
mục nhập của họ từ một địa điểm duy nhất và thông quan các lô hàng trong vài giờ thay vì
vài ngày.
Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) đã xử lý 29 triệu mục nhập thương
mại và thu khoảng 31,4 tỷ đô la tiền thuế quan, thuế và phí người dùng trong năm 2005.
Doanh thu bổ sung tích lũy từ việc tịch thu tiền mặt bị cáo buộc
Quy trình nhập hàng nhập khẩu 427
QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 18.2. Các loại nhập cảnh
Mục nhập tiêu thụ: Đây là loại mục nhập phổ biến nhất. Hàng hóa không bị giữ lại để
kiểm tra sẽ được trả tự do. Ngay cả trong trường hợp cần phải kiểm tra (ví dụ: để xác
định giá trị, tình trạng chịu thuế, đánh dấu thích hợp hoặc liệu lô hàng có chứa các
mặt hàng bị cấm hay không), một số kiện hàng nhất định được chỉ định để kiểm tra và
phần còn lại của lô hàng được phát hành dưới hình thức bảo lãnh.
Nhập kho: Hàng hóa nhập khẩu có thể được đặt trong kho ngoại quan hải quan và việc nộp
thuế được hoãn lại cho đến khi hàng hóa được chuyển đi tiêu thụ. Không phải trả thuế
nếu chúng được tái xuất hoặc tiêu hủy dưới sự giám sát của hải quan. Hàng hóa có thể
được xử lý, phân loại hoặc đóng gói lại tại kho ngoại quan để tiêu thụ cuối cùng hoặc
xuất khẩu. Trong trường hợp này, thuế phải nộp là đối với sản phẩm mới hoặc đã được
chế tác tại thời điểm thu hồi. Hàng hóa có thể ở trong kho ngoại quan tối đa 5 năm kể
từ ngày nhập khẩu.
Nhập cảnh để vận chuyển bằng tiền bảo lãnh: Hàng hóa có thể được nhập để vận chuyển
bằng tiền bảo lãnh mà không cần thẩm định đến bất kỳ cảng nhập cảnh nào khác do nhà
nhập khẩu chỉ định. Chỉ một mục nhập để tiêu thụ được chấp nhận nếu đã hơn một năm
trôi qua kể từ ngày nhập khẩu ban đầu Biểu mẫu Hải quan 7512.
Nhập cảnh không chính thức: Trong danh mục này là các mục nhập thương mại có giá trị
dưới 2.000 đô la và các đồ dùng cá nhân và hộ gia đình cũng như các công cụ thương
mại. Nó không yêu cầu các thủ tục giống như mục nhập tiêu thụ và cũng được ghi ngày
thanh toán tại mục nhập.
Nhập thư: Hàng hóa được nhập qua thư. Không yêu cầu nhập cảnh đối với hàng hóa miễn
thuế có giá trị không vượt quá 2.000 USD. Cũng không cần thông quan các lô hàng nhập
khẩu dưới 2.000 đô la (ví dụ: bưu kiện do người vận chuyển thư chuyển phát). Đối với
hàng hóa có giá trị vượt quá 2.000 đô la, cần phải nhập cảnh chính thức (nhập cảnh
tiêu dùng). Đối với việc nhập qua đường bưu điện đối với một số sản phẩm như lông thú,
da, giày dép, giới hạn là $250.
Nhập khẩu tạm thời theo cam kết: Một số loại hàng hóa không được nhập khẩu để bán (hoặc
bán theo sự chấp thuận) được nhập khẩu mà không phải trả thuế, theo cam kết, để xuất
khẩu trong vòng một năm (có thể kéo dài đến ba năm sau khi nộp đơn cho giám đốc cảng )
kể từ ngày nhập khẩu. Điều này thường bao gồm hàng hóa nhập khẩu để sửa chữa, vật phẩm
được sử dụng làm mô hình, hàng mẫu, động vật và gia cầm nhập khẩu để làm giống, v.v.
Sổ ATA có thể được sử dụng cho mục đích này.
Nhập cảnh hạn chế: Được phép hoàn lại 99% tất cả các loại thuế hải quan trong một số
điều kiện nhất định: (1) nếu nguyên liệu nhập khẩu được xuất khẩu trong tình trạng
giống như khi nhập khẩu hoặc khi bị tiêu hủy dưới sự giám sát của hải quan trong vòng
ba năm kể từ ngày nhập khẩu, hoặc (2) nếu hàng hóa nhập khẩu được sử dụng trong quá
trình sản xuất và được xuất khẩu trong vòng năm năm kể từ ngày nhập khẩu.
liên quan đến rửa tiền, xử phạt vi phạm hạn ngạch nhập khẩu, v.v. (Bovard,
1998). Ngoài Dịch vụ Hải quan Hoa Kỳ, các nhà nhập khẩu nên liên hệ với các cơ
quan khác khi phát sinh các câu hỏi liên quan đến các mặt hàng cụ thể. Ví dụ,
các câu hỏi liên quan đến việc nhập khẩu các sản phẩm do Cục Quản lý Thực phẩm
và Dược phẩm (FDA) quản lý nên được chuyển đến văn phòng quận của FDA gần nhất.
Tương tự như vậy, các cơ quan liên bang tương ứng nên được tư vấn bất cứ khi nào
một sản phẩm nhập khẩu phải tuân theo chế độ quản lý của họ.
QUY TRÌNH NHẬP HỌC
Nộp hồ sơ nhập cảnh
Quá trình nhập cảnh yêu cầu nộp các tài liệu cần thiết để cho phép hải quan
xác định liệu hàng hóa có thể được giải phóng khỏi khu vực quản lý hay không,
cũng như cho mục đích đánh giá thuế và thống kê. Cả hai quy trình này đều có thể
được thực hiện bằng điện tử thông qua chương trình Giao diện môi giới tự động.
Giấy tờ nhập cảnh là gì? Tài liệu nhập cảnh thường bao gồm (1) bản kê khai nhập
cảnh (Mẫu 7533) hoặc đơn đăng ký và giấy phép đặc biệt để giao hàng ngay (Mẫu
3461), (2) hóa đơn thương mại (hoặc hóa đơn chiếu lệ khi không thể xuất trình
hóa đơn thương mại), ( 3) vận đơn, vận đơn hàng không hoặc bằng chứng khác về
quyền nhập cảnh, (4) danh sách đóng gói, nếu phù hợp, và (5) các tài liệu cần
thiết khác để xác định khả năng bỏ sót quảng cáo của hàng hóa. Điều này có thể
bao gồm thông tin để xác định xem hàng hóa nhập khẩu có nhãn hiệu vi phạm hay
không. Nếu hàng hóa được giải phóng khỏi hải quan trên các tài liệu nhập cảnh,
phải nộp một khoản tiền nhập cảnh để tiêu thụ. Bản tóm tắt mục nhập bao gồm gói
mục nhập được trả lại cho phép giải phóng hàng hóa và các biểu mẫu khác (Mẫu
7501).
Phát hành hàng hóa và đặt cọc thuế ước tính
Sau khi hoàn thành mục nhập bằng cách nộp cho hải quan (nghĩa là giá trị khai
báo, phân loại và mức thuế áp dụng cho hàng hóa cũng như tóm tắt mục nhập để tiêu
thụ), sản phẩm sẽ được hải quan giải phóng và nộp thuế ước tính. Một khoản cam kết
phải được gửi trước khi nộp bản tóm tắt mục nhập để đảm bảo việc thanh toán các
khoản thuế hoặc các khoản thuế theo đánh giá cuối cùng về các khoản thuế hoặc các
khoản phí khác của hải quan (thanh lý mục nhập). Trái phiếu được yêu cầu cho hầu
hết các mục nhập chính thức và có thể được yêu cầu cho một số mục nhập không chính thức
bút toán và tạm nhập theo bút toán trái phiếu. Ngoài ra còn có các trái phiếu
bao gồm các hoạt động của chủ sở hữu nhà kho, người vận chuyển, v.v.
Nếu hàng hóa được giải phóng khi nhập cảnh, bản tóm tắt mục nhập để tiêu thụ
phải được nộp và thuế ước tính được gửi tại cảng nhập cảnh trong vòng mười ngày
làm việc kể từ ngày nhập hàng. Việc giải phóng lô hàng ngay lập tức có thể được
thực hiện thông qua giấy phép đặc biệt (Mẫu 3461) trước khi hàng hóa đến nơi.
Các hãng vận chuyển tham gia Hệ thống kê khai tự động có thể nhận được giấy
phép giải phóng hàng có điều kiện sau khi rời nước ngoài và tối đa năm ngày
trước khi hạ cánh tại Hoa Kỳ. Sau khi được hải quan chấp thuận, lô hàng sẽ được
giải phóng nhanh chóng sau khi hàng hóa đến nơi. Tuy nhiên, bản tóm tắt mục nhập
phải được nộp và các khoản thuế ước tính được ký gửi trong vòng mười ngày làm
việc sau khi phát hành. Cho phép giải phóng hàng ngay đối với một số loại hàng
hóa: hàng hóa cho hội chợ thương mại, lô hàng ký gửi cho cơ quan của chính phủ
Hoa Kỳ, hàng hóa hạn ngạch thuế quan (trong một số trường hợp, hàng hóa theo
hạn ngạch tuyệt đối), hoặc hàng hóa đến từ Canada hoặc Mexico (khi được giám đốc
trái phiếu chấp thuận và trái phiếu có trong hồ sơ). Trong trường hợp các mặt
hàng chịu các mức thuế suất khác nhau được đóng gói cùng nhau, các mặt hàng được
trộn lẫn sẽ chịu mức thuế suất cao nhất áp dụng cho bất kỳ phần nào của lô hàng
được trộn lẫn. Tuy nhiên, người nhận hàng hoặc đại lý có thể tách biệt hàng hóa
để cho phép hải quan xác định mức thuế thích hợp (trong vòng ba mươi ngày sau
khi hải quan thông báo về việc trộn lẫn như vậy).
Trái phiếu khác với sổ carnet vì sổ sau đóng vai trò là chứng từ nhập cảnh
của hải quan và là trái phiếu hải quan. Carnet thường được chấp nhận mà không
cần đăng thêm bảo mật. Tổ chức phát hành sổ hoặc bảo lãnh nghĩa vụ thanh toán
theo sổ phải được sự chấp thuận của hải quan. Trong trường hợp sổ carnet không
được sử dụng, thì thường phải có tiền thế chân để đảm bảo giao dịch hải quan.
Đơn xin bảo lãnh nhập cảnh một lần được thực hiện bởi nhà nhập khẩu hoặc người
được chỉ định để đảm bảo việc nhập cảnh của một giao dịch hải quan duy nhất,
trong khi một ứng dụng bảo lãnh liên tục được thực hiện cho nhiều giao dịch.
Ứng dụng như vậy được thực hiện cho giám đốc cảng. Một trái phiếu nhập cảnh duy
nhất thường dành cho giá trị của hàng hóa cộng với thuế quan, thuế và phí. Bảo
lãnh hải quan (thường là 10% thuế quan, thuế và phí mà nhà nhập khẩu đã trả
trong 13 tháng trước đó) có hiệu lực cho đến khi bị nhà nhập khẩu hoặc người bảo
lãnh hủy bỏ. Thay cho trái phiếu, nhà nhập khẩu có thể cầm cố bằng tiền mặt,
trái phiếu tiết kiệm hoặc trái phiếu kho bạc. Tiền ký quỹ và/hoặc tiền mặt được
giữ cho đến một năm sau khi hàng nhập khẩu được thanh lý (hoặc trong trường hợp
vận chuyển theo tiền ký quỹ, nhà nhập khẩu chứng minh rằng hàng hóa đã được
xuất khẩu hoặc tiêu hủy đúng cách). Trái phiếu hải quan có thể được chấm dứt
bằng cách gửi thư đến cảng nơi trái phiếu được đăng ký ban đầu và có hiệu lực
sau mười ngày kể từ khi nhận được yêu cầu (người bảo lãnh phải gửi yêu cầu đến
hải quan và người ủy thác và điều này có hiệu lực sau ba mươi ngày kể từ ngày nhận được).
Trái phiếu có thể được bảo đảm thông qua một công ty bảo lãnh thường trú tại Hoa
Kỳ, cư dân và công dân Hoa Kỳ, hoặc dưới hình thức tiền mặt hoặc các nghĩa vụ khác của
chính phủ. Danh sách các công ty được ủy quyền làm bảo lãnh cho trái phiếu và giới hạn
trái phiếu của họ được Bộ Tài chính công bố. Nếu các cá nhân ký tên với tư cách là
người bảo lãnh, hải quan thường yêu cầu hai người bảo lãnh trên một trái phiếu để bảo
vệ doanh thu và đảm bảo tuân thủ các quy định. Ngoài ra còn có các yêu cầu khác mà các
cá nhân phải đáp ứng để hành động với tư cách là người bảo lãnh: cư trú và quốc tịch
Hoa Kỳ, bằng chứng về khả năng thanh toán và trách nhiệm tài chính, và quyền sở hữu
tài sản có thể được sử dụng làm bảo đảm trong giới hạn của cảng nơi ký kết hợp đồng
bảo lãnh. được phê duyệt. Giá trị thị trường hiện tại của bất động sản, trừ đi bất kỳ
khoản nợ nào, v.v., phải bằng hoặc lớn hơn số tiền của trái phiếu. Trong trường hợp
nhà nhập khẩu không trả được nợ, người bảo lãnh và nhà nhập khẩu phải chịu trách nhiệm
bồi thường thiệt hại cho hải quan (Serko, 1985) (xem Bảng 18.1).
Thanh lý, phản đối và kiến nghị
Thanh lý là việc xác định cuối cùng các khoản thuế và khoản hoàn trả tích lũy đối
với một mục nhập của hải quan. Việc thanh lý là bắt buộc đối với tất cả các mục hàng
hóa nhập khẩu ngoại trừ các mục sau: mục nhập trái phiếu nhập khẩu tạm thời, chuyển tiếp
BẢNG 18.1.Yêu cầu trái phiếu của USCustoms and Border Protection (CBP)
Loại trái phiếu Yêu cầu trái phiếu
Đơn Giao dịch Liên kết
Nhập cảnh cơ bản một lần (đối với hàng hóa thông thường) Giá trị + thuế
Mục nhập hạn ngạch hoặc thị thực 3 3 giá trị
tạm nhập 2 3 giá trị
Hàng hóa được miễn thuế vô điều kiện 10 phần trăm giá trị
ô tô 3 3 giá trị
Thuế chống bán phá giá/chống trợ cấp Được thành lập bởi CBP
Tiếp diễn Liên kết
Các mục cơ bản 10 phần trăm thuế ước tính hàng

năm cho năm dương lịch tiếp theo và làm
tròn đến 10.000 tiếp theo sẽ không
ít hơn $50.000 10 phần trăm thuế
Hàng hóa được miễn thuế có điều kiện áp dụng nếu hàng hóa chịu thuế
Hàng hóa được miễn thuế vô điều kiện 0,5 phần trăm 3 giá trị nhập khẩu
ước tính hàng năm
cảng trong trái phiếu, và nhập khẩu có thể xuất khẩu ngay lập tức.
Thủ tục thanh lý liên quan đến việc xác định giá trị hàng nhập khẩu, xác định
phân loại và thuế suất áp dụng, cũng như tính toán số tiền thuế cuối cùng phải
trả. Sau đó, hải quan sẽ quyết định xem có phải trả (hoàn trả) bất kỳ khoản
thuế bổ sung (thừa) nào cho nhà nhập khẩu hay không, tùy theo từng trường hợp
và thông báo việc thanh lý đó cho nhà nhập khẩu, người nhận hàng hoặc đại lý
bằng cách đăng thông báo công khai. Một mục chính thức được thanh lý khi một
mục xuất hiện trên bản tin thông báo thanh lý được đăng tại hải quan.
Cũng cần lưu ý những điều sau: • Giới hạn
thanh lý. Nếu hàng hóa nhập khẩu không được thanh lý trong vòng một năm kể
từ ngày nhập cảnh, hàng hóa đó được coi là đã thanh lý theo mức thuế suất
và số tiền thuế quy định tại thời điểm nhập cảnh. • Hải
quan tự nguyện trả lại hàng. Hải quan có thể thanh lý lại bất kỳ nỗ lực nào
trong vòng chín mươi ngày kể từ ngày thông báo về việc thanh lý ban đầu.
• Thanh lý cho các mục nhập không chính thức, thư và hành lý. Ngày thanh lý
có hiệu lực đối với những mục nhập như vậy là ngày thanh toán các khoản
thuế ước tính khi nhập hàng hoặc ngày hải quan giải phóng hàng hóa theo
chế độ miễn thuế hoặc cho phép giao hàng ngay lập tức (Rossides, 1986).
Chuyển đổi tiền tệ
Ngày xuất khẩu hàng hóa là ngày được sử dụng để xác định tỷ giá hối đoái áp
dụng cho mục đích hải quan. Việc thanh lý không phải là quyết định cuối cùng
cho đến khi bất kỳ phản đối nào đã được đệ trình chống lại nó đã được quyết
định. Nếu một nhà nhập khẩu không đồng ý với việc thanh lý một mục nhập, thì có
thể nộp đơn phản đối bằng văn bản trong vòng chín mươi ngày sau ngày thông báo
thanh lý. Phản đối có thể liên quan đến bất kỳ một hoặc nhiều điều sau đây: giá
trị được thẩm định của hàng hóa, phân loại, thuế và các khoản phí khác, loại
trừ một sản phẩm khỏi mục nhập hoặc từ chối thanh lý lại mục nhập. Nếu giám đốc
khu vực từ chối phản đối, nhà nhập khẩu có thể kháng cáo lên Tòa án Thương mại
Quốc tế. Các bên có quyền tiếp tục kháng cáo lên Tòa phúc thẩm Liên bang và từ
đó lên tòa án cao nhất trong nước, Tòa án Tối cao của Hoa Kỳ. Một nhà nhập khẩu
cũng có thể yêu cầu xem xét thêm kháng nghị ngoài phản đối do giám đốc khu vực
cung cấp. Nếu phản đối bị bác bỏ, vấn đề sẽ được chuyển tiếp để ủy viên khu vực
xem xét.
Bất kỳ bên quan tâm nào cũng có thể nộp đơn kiến nghị với thư ký kho bạc
nếu cá nhân/nhóm đó tin rằng giá trị thẩm định, phân loại hoặc thuế suất đối
với hàng hóa nhập khẩu là không chính xác. Thuật ngữ bên quan tâm bao gồm nhà
sản xuất, nhà sản xuất, nhà bán buôn hoặc công đoàn ở Hoa Kỳ.
BIỂU THUẾ THUẾ QUAN HÓA
HOA KỲ
Năm 1988, Biểu thuế quan hài hòa của Hoa Kỳ (HTSUS) được thông qua.
Đây là một hệ thống mã hóa và mô tả hàng hóa chủ yếu được các quốc gia
khác sử dụng. Hệ thống Hài hòa được phát triển dưới sự bảo trợ của Hội
đồng Hợp tác Hải quan, với sự tham gia tích cực của các chính phủ và
các tổ chức tư nhân. Những lợi ích chính của việc áp dụng Hệ thống hài
hòa như sau:
• HTSUS sẽ phù hợp với quy trình xác định thuế quan của hầu hết các quốc
gia trên thế giới. • Nó tạo
điều kiện thuận lợi cho việc vận chuyển và chứng từ hàng hóa vào Hoa Kỳ và
tạo ra một hệ thống thống nhất và quen thuộc cho các công ty xuất khẩu
của Hoa Kỳ vận chuyển đến các quốc gia khác.
• Sự thống nhất trong phân loại và mã hóa giữa các quốc gia giúp đơn
giản hóa việc tiến hành các cuộc đàm phán thương mại quốc tế và tăng
độ chính xác của thống kê thương mại quốc tế.
HTSUS phân loại hàng hóa theo “đặc tính cơ bản” của chúng hoặc, trong
trường hợp quần áo, trên cơ sở loại sợi có trọng lượng chính. Nó là một
hệ thống phân loại chi tiết chứa khoảng 5.000 tiêu đề và tiêu đề phụ
được tổ chức thành 96 chương và 20 phần (xem Bảng 18.2).
Hàng hóa nhập khẩu phải chịu thuế hoặc tình trạng miễn thuế theo phân
loại của chúng theo HTSUS. Ví dụ, tình trạng miễn thuế có sẵn theo một số
miễn trừ có điều kiện được cung cấp trong cột 1 của biểu thuế quan. Cột 2
dành cho các quốc gia không đủ điều kiện áp dụng thuế suất tối huệ quốc
(MFN) và hàng nhập khẩu thuộc danh mục này phải chịu mức thuế suất cao nhất.
Trong trường hợp không chắc chắn về cách phân loại chính xác hoặc sản phẩm
thuộc nhiều hơn một cách phân loại, điều quan trọng là phải phân loại lại
thành phần các quy tắc diễn giải được cung cấp theo HTSUS hoặc tìm kiếm một
phán quyết phân loại thuế quan ràng buộc từ hải quan mà có thể dựa vào trên
trước khi đặt hoặc chấp nhận đơn đặt hàng. Mặc dù thuế suất trung bình ở
Hoa Kỳ hiện nay là khoảng 5%, nhưng một số mặt hàng nhập khẩu phải chịu
mức thuế cao: linh kiện đồng hồ (151,2%), một số mặt hàng nhập khẩu giày
(67%). Trong một số trường hợp, hải quan cũng có thể đảo ngược phân loại
ngay cả sau khi sản phẩm đã được nhập khẩu và sử dụng. Dịch vụ hải quan đã
đảo ngược quyết định nhập khẩu hỗn hợp bánh nướng xốp ở trên vào năm 1996
và thông báo cho người nhập khẩu nộp phạt 750.000 đô la vì vi phạm hạn
ngạch đường của Hoa Kỳ (tuy nhiên, quyết định này đã bị đảo ngược lần thứ
hai). Trong một trường hợp khác, việc nhập khẩu các bốt điện thoại cổ lớn màu đỏ đã bị
BẢNG 18.2. Biểu thuế quan hài hòa của Hoa Kỳ
Phần mở đầu/ Giá

tiêu thống kê. Hậu tố Đơn vị nghĩa vụ/
đề phụ bài báo Mô tả Báo, tạp Số lượng Chung đặc biệt 2
4902 chí và ấn phẩm

định kỳ, có
hoặc không có minh họa
hoặc có chứa tài liệu
quảng cáo: Xuất hiện ít

nhất bốn lần một tuần
4902.10.00 00 Kilôgam
miễn phí miễn phí miễn phí
4902.90 Loại khác: Phụ trương

báo chí
4902.90.10 00 In theo quy trình tạo hạt Không 1,6% Miễn phí 25%
(A, CA,
E, IL,
5,MX)
4902.90.20 20 Loại khác: Các tờ báo xuất hiện Kilôgam

miễn phí
dưới bốn lần một tuần

40 Các tạp chí và ấn
phẩm định kỳ về kinh doanh và KHÔNG
chuyên môn khác 60 Loại

khác (bao gồm cả
các số báo riêng lẻ được gắn với KHÔNG
nhau vì mục đích vận

chuyển
Ghi chú: CA = Canada (nhập khẩu từ Canada), A = các nước GSP, MX = Mexico,
E = Các quốc gia lưu vực Ca-ri-bê, IL = Israel, J = Hiệp ước Ưu tiên vùng Andean.
sản phẩm này thực sự là một sản phẩm thép bị hạn chế bởi hạn ngạch nhập khẩu
(Bovard, 1998). Vì vậy, người ta không thể nhấn mạnh quá mức tầm quan trọng
của việc lấy ý kiến chuyên gia, tìm kiếm phán quyết trước của cơ quan hải quan
hoặc thiết lập các thủ tục đáng tin cậy về mô tả và phân loại chính xác của
một hàng hóa nhất định trước khi nhập khẩu (xem Quan điểm quốc tế 18.3 về các
dịch vụ tự động).
TRỊ GIÁ HẢI QUAN
Năm 1979, Hoa Kỳ thông qua hệ thống định giá hải quan, là kết quả của vòng đàm
phán Tokyo của GATT. định giá của
QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 18.3. Dịch vụ tự động tại Hoa Kỳ để tạo thuận lợi cho thương mại quốc tế
• Giao diện môi giới tự động (ABI): Giao diện môi giới tự động là một thành phần của
Hệ thống thương mại tự động của Dịch vụ Hải quan Hoa Kỳ cho phép người tham gia
gửi dữ liệu nhập khẩu cần thiết theo phương thức điện tử cho hải quan. Những người
tham gia ABI bao gồm các nhà môi giới, nhà nhập khẩu, nhà vận chuyển, cơ quan quản
lý cảng hoặc trung tâm dịch vụ độc lập. Hiện tại, hơn 96 phần trăm của tất cả các
mục nhập được nộp thông qua ABI, giúp tăng tốc độ phát hành hàng hóa. Tóm tắt mục
nhập được truyền điện tử, xác thực, xác nhận, sửa chữa và thanh toán. Người tham
gia cũng được thông báo về thông tin hiện tại. Người tham gia có thể yêu cầu trạng
thái hạn ngạch, yêu cầu thị thực, thử nghiệm hoặc trạng thái tóm tắt mục nhập. Nó
cho phép người quay phim thanh toán cho nhiều mục nhập bằng một giao dịch thanh
toán. • Cơ quan thanh toán bù trừ
tự động (ACH): Cơ quan thanh toán bù trừ tự động của Hải quan là một tùy chọn thanh
toán điện tử cho phép người tham gia thanh toán phí hải quan, thuế quan và thuế
bằng phương thức điện tử. Ngân hàng của người tham gia phải thuộc Hiệp hội thanh
toán bù trừ quốc gia. Độ chính xác và tốc độ của ACH dẫn đến khối lượng giao dịch
cao hơn. • Hệ thống Xuất khẩu Tự động (AES): Hệ thống Xuất khẩu
Tự động là một cam kết chung giữa Cục Quản lý Xuất khẩu, Hoa Kỳ
Hải quan và các cơ quan liên bang khác nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định xuất
khẩu của Hoa Kỳ và cải thiện số liệu thống kê thương mại. Mục tiêu của nó cũng
bao gồm việc giới thiệu một hệ thống báo cáo không cần giấy tờ cho thông tin xuất
khẩu vào năm 2002.
• Chính sách Bảo mật Hệ thống Thông tin Tự động (AIS): Chính sách này cung cấp hướng
dẫn để bảo vệ tài nguyên AIS bằng cách thiết lập các chính sách và thủ tục thống
nhất cho chương trình Bảo mật AIS hải quan.
Nó cung cấp bảo mật cho thông tin được thu thập, xử lý, lưu trữ hoặc truyền đi.
• Hệ thống kê khai tự động (AMS): Đây là hệ thống thông báo giải phóng và kiểm soát
tồn kho hàng hóa. Điều này giao tiếp với các hệ thống khác như ABI để cho phép xác
định nhanh hơn và giải phóng các lô hàng rủi ro thấp.
Nó tăng tốc luồng xử lý hàng hóa và nhập cảnh, đồng thời cung cấp cho những người
tham gia ủy quyền điện tử về việc giải phóng hàng hóa trước khi đến nơi. Nó cũng
tạo điều kiện thuận lợi cho việc di chuyển đa phương thức và vận
chuyển hàng hóa. • Những người tham gia trái phiếu chính không cần giấy tờ của AMS:
Chương trình này được ký kết để tận dụng thông tin chi tiết có sẵn trong AMS để
kiểm soát việc di chuyển và bố trí các lô hàng trong trái phiếu chính từ sự giám
sát của hãng vận tải biển tại cảng dỡ hàng. đến sự giám sát của cùng một người
chuyên chở tại cảng đến. AMS theo dõi và ghi lại những hàng hóa như vậy.
• Tính chọn lọc của hàng hóa: Hệ thống này được sử dụng để phân loại hàng hóa có rủi
ro cao khỏi hàng hóa có rủi ro thấp và để xác định loại kiểm tra cần thiết. Nó
chấp nhận dữ liệu được truyền qua ABI và so sánh nó với các tiêu chí đã thiết lập.
một sản phẩm là quan trọng bởi vì hầu hết các sản phẩm nhập khẩu phải chịu thuế
dựa trên tỷ lệ phần trăm của giá trị nhập khẩu (tỷ lệ giá trị quảng cáo). Nó cũng
giúp các quốc gia duy trì hồ sơ chính xác và có thể so sánh được về các giao dịch
thương mại quốc tế của họ.
Hàng hóa nhập khẩu được thẩm định trên cơ sở và theo thứ tự như sau:
1. Giá trị giao dịch

2. Giá trị khấu trừ
3. Giá trị tính toán
Giá trị giao dịch
Giá trị giao dịch là giá hóa đơn của hàng hóa khi chúng vào Hoa Kỳ. Khi xác
định giá trị giao dịch, giá thực tế đã trả hoặc phải trả sẽ được xem xét mà không
tính đến phương pháp phái sinh của nó. Giá trị bao gồm các chi phí khác nhau giúp
nâng cao giá trị của hàng hóa đối với nhà nhập khẩu, chẳng hạn như chi phí đóng
gói, hoa hồng bán hàng và tiền bản quyền. Nó cũng bao gồm bất kỳ mặt hàng trực
tiếp hoặc gián tiếp nào do người mua cung cấp miễn phí hoặc với chi phí thấp hơn
để sử dụng trong sản xuất hoặc bán hàng hóa xuất khẩu sang Hoa Kỳ.
Tóm lại, giá trị giao dịch là giá thực tế đã thanh toán hoặc phải thanh toán đối
với hàng hóa nhập khẩu, không bao gồm phí vận tải quốc tế, phí bảo hiểm và các phí
CIF khác. Giá trị giao dịch không thể được sử dụng trong các trường hợp sau:
• Trong các trường hợp không thể xác định được giá trị giao dịch (tiền bán
hàng tiếp theo, v.v.) hoặc không được chấp nhận (giao dịch của bên liên
quan) • Trong
các trường hợp liên quan đến các hạn chế đối với việc bán hoặc sử dụng sản phẩm
ví dụ 1
Một chủ hàng nước ngoài đã bán hàng hóa với giá 1.500 đô la cho một người mua
ở Hoa Kỳ. Người bán sau đó đã tăng giá lên 1.650 đô la. Giá hóa đơn là $1.500,00
vì đó là giá đã được nhà nhập khẩu đồng ý và thực thanh toán. Hàng hóa nên được
định giá ở mức 1.500 đô la vì giá sau là giá thực tế mà người mua phải trả - giá
trị giao dịch.
ví dụ 2
DM, Incorporated, một công ty ở Miami, Florida, đã mua 10.000 thùng dầu thô từ
một công ty dầu mỏ của Venezuela, Soto, Incorporated, với giá 250.000 USD. Giá bao
gồm 200.000 đô la cho dầu và 50.000 đô la cho vận chuyển đường biển và bảo hiểm.
Soto sẽ tính 210.000 đô la cho dầu.
Tuy nhiên, vì nó nợ DM 10.000 đô la nên Soto chỉ tính phí DM 200.000 đô la cho
dầu. Giá trị giao dịch là 210.000 đô la, tức là tổng số tiền 200.000 đô la 1 10.000
đô la, không bao gồm phí CIF 50.000 đô la cho vận chuyển đường biển và bảo hiểm.
Nếu không thể xác định được giá trị giao dịch, thì giá trị giao dịch của hàng hóa
giống hệt hoặc, trong trường hợp không có giá trị đó, giá trị giao dịch của hàng hóa
tương tự (có thể hoán đổi cho nhau về mặt thương mại) sẽ được sử dụng. Giá trị giao
dịch của hàng hóa giống hệt và tương tự (ISM) sẽ được sử dụng trong các trường hợp
sau:
• Các sản phẩm (ISM) phải được bán để xuất khẩu sang Hoa Kỳ cùng lúc hoặc gần
với thời điểm hàng hóa được thẩm định. • Giá trị phải dựa trên doanh
số bán hàng của ISM ở cùng cấp độ thương mại và về cơ bản cùng số lượng với doanh
số bán hàng hóa đang được thẩm định.
• ISM phải được sản xuất tại cùng một quốc gia và bởi cùng một người (nếu không
có sẵn, bởi một người khác) với hàng hóa đang được thẩm định.
• Trong trường hợp liên quan đến hai hoặc nhiều giá trị giao dịch đối với ISM,
giá trị thấp nhất sẽ được sử dụng làm giá trị thẩm định của hàng hóa nhập khẩu.
Giá trị khấu trừ
Phương pháp này được sử dụng khi không xác định được giá trị giao dịch, chẳng hạn
như giao dịch mua bán giữa các bên liên quan. Tuy nhiên, nếu nhà nhập khẩu chỉ định
giá trị tính toán là phương pháp định giá ưu tiên, thì phương pháp định giá sau có
thể được sử dụng làm cơ sở tiếp theo để xác định giá trị. Giá trị khấu trừ về cơ
bản là giá bán lại của một sản phẩm nhập khẩu, với các khoản khấu trừ hoa hồng, lợi
nhuận và chi phí chung, chi phí vận chuyển và bảo hiểm (từ nước xuất khẩu sang Hoa
Kỳ), thuế nhập khẩu và thuế, và bất kỳ chi phí nào khác gia công sau khi nhập khẩu.
Giá trị khấu trừ thường được tính bằng cách bắt đầu với đơn giá và cộng vào (chẳng
hạn như chi phí đóng gói) và các khoản khấu trừ từ giá đó (xem Quan điểm quốc tế
18.4).
ví dụ 1
Hàng hóa được bán cho một người không liên quan từ một bảng giá chuyên nghiệp
vides đơn giá thuận lợi cho việc mua hàng với số lượng lớn hơn:
Tổng số lượng đã bán Đơn giá ($)

65 90.00
50 95,00
60 100.00
25 105.00
Đơn giá tính theo giá trị khấu trừ
Một trong ba mức giá được sử dụng dựa trên thời gian và điều kiện bán hàng:
• Nếu hàng hóa được bán trong tình trạng như được nhập khẩu vào hoặc gần ngày
nhập khẩu của hàng hóa đang được định giá, đơn giá được sử dụng là đơn giá bán
được số lượng lớn nhất của sản phẩm. • Nếu hàng hóa được bán trong điều
kiện như hàng nhập khẩu, nhưng không được bán vào hoặc gần ngày nhập khẩu hàng
hóa đang được định giá, đơn giá được sử dụng là đơn giá mà số lượng hàng hóa
được bán nhiều nhất trước ngày thứ chín mươi sau ngày nhập khẩu. • Nếu hàng
hóa không được bán trong tình trạng như nhập khẩu và không được bán trước
khi kết thúc ngày thứ chín mươi kể từ ngày nhập khẩu hàng hóa được thẩm định, đơn
giá được sử dụng là đơn giá mà số lượng lớn nhất (sau khi gia công) được bán
trước ngày thứ tám mươi kể từ ngày nhập khẩu. Một số tiền tương đương với giá
trị của việc xử lý tiếp theo được khấu trừ khỏi đơn giá trong arving theo giá
trị khấu trừ. Không thể sử dụng phương pháp này nếu quá trình xử lý lông thú
làm mất đặc điểm nhận dạng của hàng hóa.
Trong ví dụ này, đơn giá được sử dụng để xác định giá trị khấu trừ là $90,00
vì số lượng lớn nhất được bán ở mức giá đó.
ví dụ 2
Một công ty mẹ ở nước ngoài bán các bộ phận cho công ty con ở Hoa Kỳ tại
Texas. Sản phẩm không được bán cho các bên không liên quan và không có hàng hóa
tương tự hoặc giống hệt nhau từ quốc gia sản xuất. Công ty con của Hoa Kỳ xử lý
thêm sản phẩm và bán cho người mua không liên quan ở Florida trong vòng 180 ngày
sau khi nhập khẩu.
Trong ví dụ này, hàng hóa nên được đánh giá theo giá trị khấu trừ, với các
khoản trợ cấp cho lợi nhuận và chi phí chung, vận chuyển hàng hóa và bảo hiểm,
thuế quan và thuế, và chi phí xử lý.
Giá trị tính toán
Giá trị tính toán bắt đầu bằng chi phí nguyên vật liệu, nhân công và chi
phí sản xuất hàng hóa nhập khẩu. Sau đó, hải quan cộng lợi nhuận và chi phí
chung mà nhà sản xuất phải chịu (dựa trên ước tính trung bình cho hàng hóa tương
tự trong cùng một quốc gia) cũng như giá trị theo tỷ lệ của bất kỳ nguyên vật liệu nào
do người mua cung cấp miễn phí hoặc giảm giá và chi phí đóng gói (Bộ
Thương mại Hoa Kỳ, 2003).
Ví dụ
Giả sử trong Ví dụ 2 trước đó, nhà nhập khẩu Hoa Kỳ yêu cầu lô hàng
được thẩm định theo giá trị tính toán. Hàng hóa được khen ngợi bằng
cách sử dụng lợi nhuận và chi phí chung của công ty nếu không mâu thuẫn
với việc bán hàng hóa cùng loại hoặc loại.
Nếu không có phương pháp nào trước đây có thể được sử dụng để định giá
hàng hóa nhập khẩu, trị giá hải quan sẽ dựa trên giá trị bắt nguồn từ một
trong các phương pháp này, được điều chỉnh hợp lý hoặc quản lý linh hoạt. Ví
dụ: nếu một sản phẩm giống hệt hoặc tương tự không có sẵn ở nước xuất khẩu,
hải quan có thể định giá một sản phẩm giống hệt hoặc tương tự từ một nước thứ
ba để xác định giá trị.
QUY TẮC XUẤT XỨ
VÀ CÁC YÊU CẦU ĐÁNH DẤU KHÁC
Các mặt hàng nhập khẩu phải được đánh dấu bằng tên của quốc gia xuất
xứ để cho người mua cuối cùng biết tên của quốc gia nơi sản phẩm được
sản xuất. Người mua cuối cùng nói chung là người cuối cùng ở Hoa Kỳ sẽ
nhận được mặt hàng ở dạng mà nó được nhập khẩu.
Việc xác định nước xuất xứ là rất quan trọng vì hàng nhập khẩu phải chịu
thuế quan chọn lọc và các rào cản phi thuế quan tùy thuộc vào nguồn gốc của
hàng hóa. Quốc gia xuất xứ là quốc gia chế tạo, sản xuất hoặc phát triển một
mặt hàng. Hầu hết hàng nhập khẩu, chẳng hạn như hàng từ Canada và Mexico, được
miễn thuế, trong khi hàng nhập khẩu từ một số quốc gia khác phải chịu mức thuế
cao hơn, hạn ngạch hoặc thậm chí là lệnh cấm nhập khẩu (ví dụ: Cuba và Bắc Triều Tiên).
Hải quan sử dụng “kiểm tra chuyển đổi cơ bản” để xác định quốc gia xuất
xứ của sản phẩm được tạo thành từ các bộ phận hoặc nguyên liệu từ một
số quốc gia khác nhau. Quốc gia xuất xứ được xác định là nơi mà sản phẩm
đã được chuyển đổi đáng kể thành trạng thái hiện tại (Buonafina và Haar,
1989).
Các nhãn hiệu phải rõ ràng và được đặt ở nơi dễ thấy để có thể nhìn
thấy bằng mắt thường trong quá trình xử lý hàng hóa. Chúng phải có khả
năng tồn tại lâu dài trên vật phẩm trong quá trình vận chuyển hoặc xử
lý. Trong trường hợp một số mặt hàng không được đánh dấu lại
được yêu cầu, chẳng hạn như tác phẩm nghệ thuật, gỗ xẻ, đường, v.v., các thùng
chứa của chúng phải được đánh dấu để chỉ ra tên tiếng Anh của quốc gia xuất
xứ. Ngoài ra còn có các yêu cầu đánh dấu đặc biệt đối với một số mặt hàng như
đồng hồ, dụng cụ phẫu thuật, dao, dao cạo, thép, ống dẫn và hộp đựng chân
không. Tuy nhiên, việc đánh dấu là không bắt buộc đối với hàng nhập khẩu không
nhằm mục đích bán (đồ dùng cá nhân), các sản phẩm được sử dụng để chế biến
thêm, hoặc các chất thô, hoặc đối với các mặt hàng không thể đánh dấu hoặc
không thể đánh dấu mà không bị bồi thẩm đoàn hoặc chi phí nghiêm trọng. Các
mặt hàng khác không bắt buộc phải ghi quốc gia xuất xứ bao gồm các mặt hàng có
giá trị không quá 200 đô la được thông qua mà không cần nộp tờ khai hải quan,
các mặt hàng được đưa vào khu thương mại nước ngoài hoặc kho ngoại quan để
xuất khẩu ngay và một số loại cà phê, trà và các sản phẩm gia vị, v.v. Mặc dù
được miễn trừ, các thùng chứa phải được đánh dấu để chỉ rõ quốc gia xuất xứ
của các mặt hàng đó (19 CFR 1304).
TÓM TẮT CHƯƠNG
nhập khẩu nhập khẩu
Nhập cảnh là hành động nộp các tài liệu cần thiết với hải quan để giải phóng
hàng hóa nhập khẩu.
Cộng dồn thuế đối với hàng nhập khẩu
1. Khi tàu đến: Khi tàu đến Hải quan Hoa Kỳ

lãnh thổ
2. Hàng đến: Khi hàng đến Mỹ
Lãnh thổ hải quan (đối với các phương tiện vận tải khác)
Ai Có Thể Nhập Hàng
Chủ sở hữu, người mua, nhân viên chính thức được ủy quyền hoặc nhà môi giới hải quan được
cấp phép
Tài liệu cần thiết để nhập hàng hóa
Bản kê khai nhập cảnh, hóa đơn thương mại, hóa đơn chiếu lệ, danh sách đóng gói
và các tài liệu cần thiết khác
Phát hành hàng hóa
Sau khi nhập cảnh hoàn chỉnh, sản phẩm được hải quan giải phóng và nộp thuế
ước tính. Một trái phiếu phải được gửi để đảm bảo thanh toán thuế khi đánh giá
thuế cuối cùng. Trái phiếu có thể được bảo đảm thông qua một công ty bảo lãnh
thường trú, cư dân, công dân hoặc gửi dưới hình thức tiền mặt hoặc các nghĩa vụ
khác của chính phủ.
Thanh lý và phản đối
1. Thanh lý: Điều này liên quan đến việc xác định lần cuối các khoản thuế và khoản
hoàn trả tích lũy đối với một mục nhập của hải quan.
2. Phản đối: Nếu một nhà nhập khẩu không đồng ý với việc thanh lý một mục
nhập, có thể gửi phản đối bằng văn bản cho giám đốc khu vực trong vòng
chín mươi ngày sau khi thông báo thanh lý. Quyết định này có thể được
kháng cáo lên Tòa án Thương mại Quốc tế, Tòa phúc thẩm Liên bang và Tòa án
Tối cao Hoa Kỳ.
Biểu thuế quan hài hòa của Hoa Kỳ (HTSUS)
HTSUS là một hệ thống mã hóa và mô tả hàng hóa được sử dụng bởi

nhiều nước. Nó phân loại hàng hóa theo đặc tính cơ bản của chúng.
định giá hải quan
Hàng hóa nhập khẩu được thẩm định trên cơ sở và trình tự như sau:
1. Trị giá giao dịch : Trị giá ghi trên hóa đơn của hàng hóa khi nhập cảnh
2. Trị giá khấu trừ: Giá bán lại của hàng hóa nhập khẩu có giá trị
khấu trừ lợi nhuận và chi phí chung
3. Giá trị tính toán: Chi phí nguyên vật liệu, lao động và chi phí chung để sản
xuất sản phẩm nhập khẩu, cộng với lợi nhuận và chi phí chung mà nhà sản xuất
phải chịu và giá trị của bất kỳ mặt hàng nào do người mua cung cấp
Quy tắc xuất xứ và các yêu cầu ghi nhãn khác
Yêu cầu đánh dấu: Mỗi mặt hàng nhập khẩu phải được đánh dấu rõ ràng
với tên tiếng Anh của nước xuất xứ trừ khi có quy định khác.
1. Khi nào hàng hóa nhập khẩu phải chịu thuế?

2. Nhập hàng là gì? Ai được nhập hàng?
3. Giải thích sự khác biệt giữa trái phiếu nhập một lần và trái phiếu liên tục
trái phiếu nhập cảnh.
4. Điều gì xảy ra với hàng hóa không được thanh lý trong vòng một năm
kể từ ngày nhập cảnh?
5. Thảo luận về ưu điểm của HTSUS.
6. Mô tả ngắn gọn giá trị tính toán.
7. Tại sao các nước nhập khẩu yêu cầu chứng nhận xuất xứ hàng hóa?
8. Mô tả một số dịch vụ tự động tại Hải quan Hoa Kỳ.
9. Thanh lý mục nhập là gì?

10. Giá trị giao dịch không thể được sử dụng trong một số trường hợp nhất định. Bàn luận.
Hộp nhỏ 18.1
Một nhà bán lẻ đồ trang điểm của Hoa Kỳ nhập khẩu son môi từ một công ty Mexico
không liên quan. Công ty này sử dụng nguyên liệu và chịu chi phí cho nguyên liệu để
lắp ráp một ống son môi, như được chỉ ra trong danh sách sau đây. Tại Mexico, công
ty lắp ráp các nguyên liệu thành một sản phẩm hoàn chỉnh (một ống son môi được đóng
gói để bán lẻ). Khi nhập khẩu, nhà bán lẻ, đồng thời là nhà nhập khẩu được ghi nhận,
dự định bán thỏi son này với giá “1 20%”.
Phần số Mô tả Chi phí ($) Nước xuất xứ (PN)
1. Đế ống nhựa 0,05 Mexico
2. Vỏ ống nhựa 0,05 Mexico
3. đế xoay nhựa 0,05 Canada
4. Vỏ kim loại 0,05 Trung Quốc
5. cổ áo kim loại 0,05 Trung Quốc
6. Gương tròn nhỏ mà 0,05 Hoa Kỳ

gắn vào đáy của PN 1
7. khối lượng son môi 0,55 Pháp
số 8.
Nguyện liệu đóng gói 0,10 Hoa Kỳ
1. Giá trị trên mỗi đơn vị được nhập là gì?

2. Nước xuất xứ của gói bán lẻ là gì?
Hộp nhỏ 18.2
HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔNGA MICHAEL
Người gửi hàng/Nhà xuất Số và Ngày Hóa đơn

US0001E Thứ tư,
khẩu Donga Michael Inc.
570, Đường Tự do, Taeu Seoul, ngày 15 tháng 11 năm 2006
Hàn Quốc
Đối với tài khoản và rủi ro của Messers Số và ngày của L/C
Cửa hàng Tom Salves 23

Furn Rd.
Ft. Lauderdale, Fl. 45682
thông báo cho bên Ngân hàng phát hành L/C
cảng vận chuyển Điểm đến cuối cùng Nhận xét
Kimpo, Hàn Quốc Seattle, WA P/O số: IWUVU1
Vận chuyển Khởi hành vào Nhãn hiệu và Số lượng Pkg.
Phi cơ
hoặc về
Kỳ Bưu Kiện
Ngày 18 tháng 11 năm 2006
Dịch vụ
Mô tả hàng hóa Số lượng Đơn Số tiền

giá (USD)
(US$)
1. Nước sản xuất: Hàn Quốc Áo 1.000 chiếc 1,50 1.500

sơ mi nam dệt
kim 100% cotton Số lượng
mũi khâu 12 mũi trên 2 cm theo
mỗi hướng PN:
POKNSHRT
2. Nước sản xuất: Nhật Bản Áo 1.200 chiếc 2,00 2.400

lót cotton dệt kim màu
đen có ren cho nữ PN:

AB40ZYI
(2%, 15 ngày ròng) TỔNG CỘNG 2.200 chiếc 3.900
Bill chính chủ: 001-63324833
Hóa đơn nhà: UPS56676406
Ngày nhập cảnh dự kiến 19/11/06

1. Giá trị nhập vào tại hải quan ở Seattle là bao nhiêu? Mã cổng là gì?
2. Tháng 6 năm 2006, Bộ Thương mại công bố lệnh chống trợ cấp đối với quần áo lót
phụ nữ từ Nhật Bản (20 phần trăm). Nó sẽ có hiệu lực từ ngày đầu tiên của tháng 6
năm 2006. Số tiền phải trả cho lô hàng này là bao nhiêu?
Hộp nhỏ 18.3
1. Giá trị giao dịch của một lô hàng được lập hóa đơn 100.000 đô la là bao nhiêu nếu
các điều khoản bán hàng được trả thuế khi giao hàng (DDP), cước vận chuyển đường
biển đã trả là 6.000 đô la, phí bảo hiểm đã trả là 850 đô la, thuế suất là 6,5
phần trăm và phí bảo trì bến cảng và phí gia công hàng hóa lần lượt là 0,125 và
0,21 phần trăm?

2. Tính trị giá thẩm định cho lô hàng 10.000 máy tính
màn hình có giá trị đơn vị là $75 CIF, Los Angeles?

Người bán đã nhận được miễn phí các ống tia âm cực được sử dụng để sản xuất các
màn hình máy tính này từ một bên thứ ba đang trả một khoản nợ cho người bán
màn hình máy tính thành phẩm.
Các ống tia âm cực, bao gồm vận chuyển và bảo hiểm, sẽ có giá 25 đô la mỗi cái.
Không có vận đơn suốt liên kết với mục nhập này.
Vận chuyển nội địa nước ngoài là $1 mỗi.
Vận chuyển đường biển là $2,50 mỗi chiếc.
Bảo hiểm hàng hải là $0,50 mỗi chiếc.
3. Trị giá tính thuế của giao dịch sau là bao nhiêu? Các điều khoản bán hàng được
giao, thuế và lệ phí đã thanh toán, Chicago. Hóa đơn thương mại xuất hiện như sau:
12.000 tá mũ bóng chày, @ $30 mỗi tá . . . . . . . $360,000 Phí vận tải quốc
tế . . . . . $2,500 $800 Phí môi giới bảo. hiểm
. . . .quốc . . .. .
. . .tế . .. . .. .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
$150 . . . . . . . . . . . . .. .. .
. ... .. . . ... .. .
. ... .. . . ... .. . . ...$363,450
. ... .. .
Tổng giá DDP
Mũ được phân loại 6505.90.8090 @ $0,187 mỗi kg. 1 6,8 phần trăm.
Khối lượng tịnh của lô hàng là 8.000 kg. Chi phí vận chuyển đường biển thực tế là
2.800 đô la. Giá trị giao dịch là cơ sở thích hợp để định giá.
4. ——— Giá thực trả hoặc phải trả cho thương nhân nhập khẩu
bị bệnh khi bán để xuất khẩu sang Hoa Kỳ?

TÌNH HUỐNG 18.1. ĐƯỢC HẢI QUAN CHO LÀ THANH LÝ
Koyo Corporation of USA (Koyo) nhập khẩu ổ lăn và ổ bi để bán lại tại Hoa Kỳ.
Tại thời điểm nhập cảnh, lệnh áp thuế chống bán phá giá do Bộ Thương mại khởi
kiện đã có hiệu lực. Các đơn đặt hàng yêu cầu tiền đặt cọc thuế để trang trải
các khoản thuế chống bán phá giá ước tính từ 48 đến 74 phần trăm theo giá trị
hàng hóa. Thanh lý các mục đã bị đình chỉ do kiện tụng tiếp theo. Các nhà nhập
khẩu (Koyo) đã thành công và giá cước đã giảm đáng kể.
Trước kết quả thắng lợi của Koyo trong vụ kiện tụng, Bộ Thương mại đã ban
hành hướng dẫn cho Hải quan Hoa Kỳ thanh lý các mục nhập với mức giá thấp hơn.
Hải quan không thực hiện đúng hướng dẫn của Bộ Thương mại. Khi Koyo liên hệ với
hải quan (một năm sau) về việc thanh lý các mặt hàng của mình, hải quan nhận
thấy những mặt hàng này đã được “coi là đã thanh lý” với mức thuế chống bán phá
giá cao hơn ban đầu.

Koyo đã đưa vụ việc ra Tòa án Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ (CIT) để kiểm tra
việc thanh lý (sau khi phản đối ban đầu bị hải quan từ chối). Vấn đề là liệu
việc thanh lý được coi là do hải quan yêu cầu có hợp lý theo các quy tắc hiện
hành hay không. Các yêu cầu để được coi là thanh lý sau thủ tục chống bán phá
giá là: (1) việc đình chỉ thanh lý đã có phải được dỡ bỏ; (2) hải quan phải
không nhận được thông báo gỡ bỏ đình chỉ; và (3) hải quan không được thanh lý
hàng nhập cảnh có vấn đề trong vòng sáu tháng kể từ khi nhận được thông báo đó.
Điều khoản “được coi là thanh lý” đã được thêm vào luật Hải quan Hoa Kỳ năm
1978 để đặt ra giới hạn về khoảng thời gian mà các nhà nhập khẩu sẽ phải chịu
trách nhiệm pháp lý đối với hàng nhập khẩu và chấm dứt nguyên nhân hành động
của chính phủ đối với hàng nhập khẩu. câu hỏi.
Tòa án tuyên bố rằng Quốc hội có ý định khuyến khích thanh lý nhanh chóng và
không có ý định hải quan không tuân theo hướng dẫn của họ và do đó giữ lại các
khoản tiền mà họ không còn quyền yêu cầu hợp lệ. Nó đã ra lệnh cho hải quan
thanh lý lại các mục nhập với mức thuế thích hợp, theo hướng dẫn của Bộ Thương
mại, và hoàn trả các khoản thuế còn nợ với tiền lãi cho Koyo (Ứng dụng Hoa Kỳ
năm 2004; Fed. Circ, 2004).
câu hỏi
1. Bạn có đồng ý với quyết định thanh lý nhanh chóng?

2. Tiến hành nghiên cứu trên Internet để xem xét lý do tại sao Quốc hội
đưa ra điều khoản về “được coi là thanh lý.”
TÌNH HUỐNG 18.2. PHÂN LOẠI SẢN PHẨM
Bộ rèm tắm nhập khẩu của Better Home Plastics Corp. (BHP) bao gồm một
tấm rèm dệt bên ngoài, lớp lót nam châm bằng nhựa bên trong và các móc
nhựa. Trong khi rèm dệt bán trong suốt và có tác dụng trang trí, thì lớp
lót bên trong cũng phù hợp với rèm và tăng thêm vẻ trang trí cho bộ sản phẩm.
Các bộ được bán cho các nhà bán lẻ với giá từ $5,00 đến $6,00.
Hải quan Hoa Kỳ đã phân loại hàng hóa theo HTSUS 6303.92.0000 với mức
thuế suất 12,8% theo giá trị quảng cáo. BHP phản đối việc phân loại đó nói
rằng hàng hóa lẽ ra phải được phân loại theo HTSUS 3924.90.1010 (bằng lớp
lót nhựa bên trong của bộ sản phẩm) với mức thuế quy định là 3,36% theo
giá trị quảng cáo. Theo Quy tắc diễn giải chung, khi hàng hóa được phân
loại theo hai hoặc nhiều nhóm như rèm dệt và lớp lót nhựa bên trong, hải
quan phải phân loại hàng hóa dựa trên tiêu đề cung cấp mô tả cụ thể nhất
(quy tắc về tính cụ thể tương đối). Quy tắc này có thể không áp dụng trong
trường hợp cả hai tiêu đề đều được coi là cụ thể như nhau và mỗi tiêu đề
chỉ đề cập đến một phần của các mục trong tập hợp.
Trong trường hợp không áp dụng quy tắc về tính đặc hiệu tương đối, hàng
hóa có thể được phân loại theo thành phần tạo nên đặc tính cơ bản của chúng
(phép thử đặc tính cơ bản).
BHP cho rằng kiểm tra đặc tính cơ bản phải được áp dụng để phân loại
hàng hóa dựa trên lớp lót nhựa bên trong của nó trong khi hải quan tin
rằng đặc tính cơ bản của sản phẩm được thể hiện trong tấm màn dệt vì (1)
lớp lót được sử dụng trong một thời gian ngắn khi ai đó sử dụng vòi hoa
sen trong khi rèm được sử dụng suốt cả ngày, (2) người tiêu dùng mua sản
phẩm vì chức năng trang trí của rèm bên ngoài hơn là lớp lót nhựa bên trong
và (3) lớp lót nhựa thường có thể thay thế được với giá một phần tư đến
một phần ba giá của bộ.
câu hỏi
1. Bạn có đồng ý với quan điểm của BHP không? Tại sao tại sao không?
2. Kiểm tra tính cách cốt yếu là gì?
Chương 19
Cứu trợ nhập khẩu

Cứu trợ chochongành
nhập khẩu công
ngành công nghiệpnghiệp
trong nướctrong nước
Chính sách thương mại của Hoa Kỳ dựa trên việc chống lại hàng nhập khẩu được buôn bán không công bằng.
Có các quy định nhằm cung cấp cứu trợ cho các nhà sản xuất trong nước bị ảnh hưởng
bất lợi bởi hàng nhập khẩu được hưởng lợi từ trợ cấp của chính phủ ở nước sở tại
hoặc bị bán phá giá với giá thấp trên thị trường Hoa Kỳ.
THUẾ CHỐNG TRỘM VÀ CHỐNG TRỢ GIÁ
Luật chống bán phá giá và chống trợ cấp của Hoa Kỳ đã có một số thay đổi trong
những năm qua; những sửa đổi gần đây nhất là để thực hiện các Hiệp định của Vòng đàm
phán Uruguay của GATT. Một tác động quan trọng của thỏa thuận là nó đã làm giảm
quyền quyết định trước đây dành cho các cơ quan quản lý hành chính bằng cách áp đặt
các giới hạn thời gian nghiêm ngặt theo luật định. Ví dụ, trong trường hợp đơn kiện
chống bán phá giá hoặc chống trợ cấp, các cơ quan có thẩm quyền trong nước được yêu
cầu đưa ra quyết định ban đầu trong vòng hai mươi ngày sau khi đơn kiện được nộp.
Các giới hạn thời gian tương tự được áp dụng đối với việc xác định thương tích. Tòa
án Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ đã đưa ra quan điểm rằng các phán quyết của ban hội
thẩm WTO không có hiệu lực ràng buộc (chỉ có tính thuyết phục) đối với các quyết
định của tòa án Hoa Kỳ về những vấn đề như vậy (Folsom, Gordon và Spinogle, 2005).
Thuế chống bán phá giá hoặc chống trợ cấp là biện pháp khắc phục theo luật định
mà tổng thống không thể phủ quyết trừ khi đàm phán về một hiệp định thương mại quốc
tế. Một thỏa thuận như vậy có thể, ví dụ, dưới hình thức hạn chế xuất khẩu tự nguyện
để hạn chế dòng hàng hóa vi phạm vào thị trường Hoa Kỳ.
Điều quan trọng là phải mô tả các thuật ngữ thường được sử dụng khi phân tích các
hành vi thương mại không công bằng, đó là bán phá giá, trợ cấp và thiệt hại vật chất.
Bán phá giá được định nghĩa là bán một sản phẩm ở Hoa Kỳ với giá thấp hơn giá mà nó
được bán ở thị trường nội địa trong quá trình thương mại thông thường (một số điều
chỉnh nhất định được thực hiện đối với sự khác biệt trong thương mại).
447
chandise, số lượng mua, hoặc hoàn cảnh bán hàng). Trong trường hợp không có
doanh số bán hoặc doanh số bán đủ của sản phẩm tương tự tại thị trường nội
địa của nước có cảng xuất khẩu, việc bán phá giá có thể được xác định bằng
cách so sánh (1) với giá có thể so sánh được của sản phẩm tương tự được bán ở
nước thứ ba, hoặc (2) với chi phí sản xuất tại nước xuất xứ cộng với một
khoản hợp lý cho chi phí quản lý, bán hàng và các chi phí khác và lợi nhuận
(giá trị quy đổi). Việc lựa chọn nước thứ ba thường dựa trên sự giống nhau của
hàng hóa với hàng xuất khẩu ở Hoa Kỳ, khối lượng bán (quốc gia có khối lượng
bán lớn nhất) và sự tương đồng về tổ chức và phát triển của thị trường với thị
trường của Hoa Kỳ . Khi tính toán giá trị xây dựng, các giao dịch với các bên
liên quan không phản ánh đúng giá thị trường thông thường, cũng như doanh số
bán hàng được thực hiện với giá thấp hơn chi phí sản xuất, sẽ bị bỏ qua.
Trong trường hợp nền kinh tế của thị trường nội địa do nhà nước kiểm soát và
không phản ánh giá trị thị trường của sản phẩm, giá trị thị trường nước ngoài
có thể được xác định dựa trên, theo thứ tự ưu tiên, (1) giá mà hàng hóa đó
hoặc hàng hóa tương tự được sản xuất trong nền kinh tế không do nhà nước kiểm
soát được bán để tiêu thụ ở quốc gia đó hoặc quốc gia khác, bao gồm cả Hoa Kỳ,
hoặc (2) giá trị cấu thành của hàng hóa đó và hàng hóa tương tự ở một quốc
gia có nền kinh tế không do nhà nước kiểm soát. Trong trường hợp việc so sánh
giá yêu cầu chuyển đổi tiền tệ, thì việc chuyển đổi đó được thực hiện bằng tỷ
giá hối đoái vào ngày bán.
Một vấn đề lớn với việc áp dụng các phương pháp như vậy là quốc gia có nền
kinh tế thị trường cổng phụ được chọn để so sánh có thể không phù hợp (xét
về trình độ phát triển kinh tế) hoặc các nhà sản xuất của quốc gia đó có thể
không sẵn sàng cung cấp thông tin cần thiết để xác định giá trị (Czako, Con
người và Miranda, 2003).
Không có định nghĩa thống nhất về trợ cấp trong GATT hoặc luật trong nước.
Tuy nhiên, có thể suy ra từ danh sách các thông lệ được coi là trợ cấp rằng
trợ cấp là một lợi ích ưu đãi do chính phủ dành cho các nhà sản xuất trong
nước. Lợi ích có thể ở dạng thu nhập hoặc hỗ trợ giá của bất kỳ khoản đóng góp
tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp nào (ví dụ: trợ cấp, khoản vay, tín dụng
thuế, bảo lãnh khoản vay, v.v.; xem Quan điểm quốc tế 19.1).
Trợ cấp xuất khẩu là lợi ích nhằm tăng xuất khẩu; trợ cấp trong nước được
cấp cho một sản phẩm bất kể sản phẩm đó được xuất khẩu hay tiêu dùng trong
nước. Chính phủ cung cấp các khoản trợ cấp trong nước để đạt được các mục tiêu
kinh tế xã hội nhất định, chẳng hạn như việc làm tối ưu hoặc vị trí của các
ngành công nghiệp ở các khu vực suy thoái, điều mà khu vực tư nhân không thể
đạt được nếu chỉ nỗ lực duy nhất. Mặc dù trợ cấp trong nước có thể làm tăng
lưu lượng thương mại của quốc gia trợ cấp, nhưng chúng không bị quốc tế lên
án như trợ cấp xuất khẩu.
Cứu trợ nhập khẩu cho ngành công nghiệp trong nước 449
Thuế chống bán phá giá và Thương mại công bằng
Thuế chống bán phá giá thường nhằm ngăn chặn việc định giá theo kiểu săn mồi của
các công ty nước ngoài. Bằng cách ấn định giá thấp trên thị trường xuất khẩu, họ
đẩy các nhà sản xuất tic trong nước ra khỏi hoạt động kinh doanh. Một khi các công
ty này đã giành được quyền kiểm soát thị trường xuất khẩu, họ sẽ tăng giá để bù lỗ.
Lý thuyết kinh tế đằng sau các quy tắc chống bán phá giá như vậy là đáng nghi ngờ vì:
• Những hành động như vậy khó có thể thoát khỏi sự chú ý của chính phủ các nước
nhập khẩu. • Bất kỳ sự
tăng giá nào sau đó đều có khả năng mời các nhà xuất khẩu khác tham gia vào thị
trường, do đó làm mất đi lợi ích tiềm năng của công ty từ sức mạnh thị trường.
Do đó, nếu các công ty không chắc chắn về lợi ích trong tương lai từ sức mạnh
thị trường, họ sẽ không bị lỗ khi bán hàng xuất khẩu. • Việc ấn định các mức
giá khác nhau ở các thị trường khác nhau không phải là trái với thông lệ kinh
doanh thông thường, đặc biệt là ở các thị trường cạnh tranh không hoàn hảo.
Các quy định hiện hành nhằm thiết lập hành vi bán phá giá thường dẫn đến kết quả
không công bằng và tùy tiện do tiêu chuẩn được thiết lập để đánh giá giá nhập khẩu
và thiệt hại khó đáp ứng do sự khác biệt trong phương pháp hạch toán, khó thu thập
thông tin về giá, thiếu minh bạch trong quá trình ra quyết định, v.v. Hơn nữa, trách
nhiệm chứng minh thấp để thiết lập thiệt hại vật chất cho các nhà sản xuất trong nước
thường dẫn đến việc chấp nhận các tuyên bố không có thật. Ví dụ, tại Hoa Kỳ, chỉ có
17% đơn kiện bán phá giá bị chính quyền bác bỏ từ năm 1980 đến 1997.
Đối với các ngành công nghiệp trong nước có sự hỗ trợ của các công đoàn và các
chính trị gia, thậm chí việc đe dọa khởi kiện thường khiến các nhà xuất khẩu nước
ngoài đồng ý dàn xếp hơn là mạo hiểm với căng thẳng thương mại rộng lớn hơn. Nhiều
nhà xuất khẩu đồng ý tự nguyện hạn chế xuất khẩu. Những thỏa thuận như vậy, nếu được
thực hiện với sự tham vấn của ngành công nghiệp trong nước, sẽ dẫn đến vi phạm chống
độc quyền ở nhiều quốc gia.
Một nghiên cứu của ITC chỉ ra rằng việc loại bỏ các lệnh chống bán phá giá (AD)
và thuế đối kháng (CVD) còn tồn đọng sẽ mang lại lợi ích. Trong khi các công ty trong
nước và người lao động của họ nhận được sự bảo vệ AD/CVD kiếm được thêm 658 triệu
USD lợi nhuận và tiền lương, thì việc chấm dứt sự bảo vệ này sẽ làm tăng tổng lợi
nhuận và tiền lương của doanh nghiệp Mỹ lên 1,85 tỷ USD trong các ngành không nhận
được sự bảo vệ đó (USITC, 1995). Tác động kinh tế của các lệnh AD/CVD được xếp hạng
thứ ba sau các hạn chế của Thỏa thuận đa sợi và các hạn chế hàng hải của Đạo luật
Jones về chi phí ròng của chúng đối với nền kinh tế.
Điều quan trọng là phải xem xét các quy tắc liên quan đến các khoản trợ cấp được phép hoặc
có thể khởi kiện. Nếu một khoản trợ cấp có thể bị kiện được tìm thấy ở một quốc gia đã ký kết
Bộ luật Trợ cấp GATT và khoản trợ cấp đó gây ra thiệt hại cho một công ty trong nước trong
ngành công nghiệp, thì thuế đối kháng sẽ được áp dụng đối với sản phẩm nhập khẩu được trợ cấp.
Bằng chứng về thiệt hại là không cần thiết nếu hàng nhập khẩu được trợ cấp đến từ một quốc
gia không tham gia Bộ luật Trợ cấp hoặc thỏa thuận tương tự. Thuế đối kháng được áp dụng
để bù đắp khoản trợ cấp, nghĩa là bằng với giá trị ròng của khoản trợ cấp (Trebilcock và
Howse, 2005).
trợ cấp khả thi
Đây là những khoản trợ cấp dành cho nhà sản xuất để khuyến khích xuất khẩu (trợ cấp
xuất khẩu) hoặc để thúc đẩy việc sử dụng hàng hóa trong nước (trợ cấp thay thế nhập khẩu).
Các khoản trợ cấp này được coi là dành riêng cho ngành, trái ngược với các khoản trợ cấp
không thể đối kháng (không thể áp dụng) được phổ biến rộng rãi và được sử dụng rộng rãi
trong toàn bộ nền kinh tế. Các chương trình trợ cấp quốc gia được thiết kế để hỗ trợ cụ
thể các khu vực quốc gia được chọn hiện được coi là có thể bị kiện và có thể bị trả đũa.
Trong tất cả các trường hợp này, lợi ích thu được sẽ không có giá trị đối kháng nếu chúng
không thể tính được bằng tiền. Trợ cấp hành động bao gồm trợ cấp trong nước dành cho các
sản phẩm đầu vào được sử dụng để sản xuất một mặt hàng nhập khẩu (trợ cấp ngược dòng). Tuy
nhiên, trợ cấp đầu vào phải được cung cấp tại nước sản xuất sản phẩm nhập khẩu để áp dụng
biện pháp phòng vệ thương mại. Các khoản phụ có thể đối kháng nhỏ (trợ cấp tối thiểu ),
nghĩa là dưới 0,5% hoặc 2 đến 3% đối với các quốc gia đang phát triển, sẽ bị bỏ qua. Bộ
Thương mại không đưa ra quyết định về thuế đối kháng khẳng định trong những trường hợp như
vậy.
trợ cấp không thể hành động
Trợ cấp không đặc hiệu
Việc xác định xem một khoản trợ cấp có cụ thể hay không dựa trên một số yếu tố, chẳng
hạn như số lượng hoặc tỷ lệ các ngành cụ thể sử dụng chương trình trợ cấp cũng như cách
thức mà các cơ quan có thẩm quyền quyết định trong việc cung cấp trợ cấp.
Trợ cấp cho công nghiệp/nghiên cứu và phát triển cạnh tranh
Chúng bao gồm hỗ trợ cho các hoạt động nghiên cứu do các công ty hoặc cơ sở giáo dục
đại học thực hiện nếu các khoản trợ cấp đó bao gồm (1) không quá
Cứu trợ nhập khẩu cho ngành công nghiệp trong nước
451
75% chi phí nghiên cứu công nghiệp hoặc (2) không quá 50% chi phí cho hoạt động phát triển
trước cạnh tranh (ví dụ: chuyển các kết quả nghiên cứu công nghiệp thành bản thiết kế hoặc
kế hoạch cho các sản phẩm hoặc quy trình mới hoặc cải tiến).
Trợ cấp cho các thực thể ở các vùng khó khăn
Những khoản trợ cấp này nên là một phần của khuôn khổ chung về phát triển khu vực
tùy chọn và chúng không được cung cấp cụ thể cho một doanh nghiệp hoặc ngành công nghiệp.
trợ cấp môi trường
Trợ cấp môi trường là trợ cấp không định kỳ cho việc điều chỉnh các cơ sở hiện có (lên
đến 20 phần trăm chi phí) đối với các yêu cầu môi trường mới.
Ví dụ 1. Một công ty Ý bán một đôi giày da được sản xuất tại Milan với
giá 250 USD tại Ý. Cũng một đôi giày đó khi xuất khẩu được bán với giá 150 USD
tại thị trường Mỹ. Không có bằng chứng nào cho thấy công ty nhận được bất kỳ
sự trợ giúp tài chính nào từ chính phủ Ý. Đây là một trường hợp bán phá giá.
Ví dụ 2. Một công ty Colombia đã nhận được một khoản vay lãi suất thấp
từ một ngân hàng thuộc sở hữu của chính phủ để mua hóa chất nhập khẩu được sử
dụng để sản xuất hàng dệt may xuất khẩu sang Hoa Kỳ. Giá của hàng dệt lanh (1
foot) là 20 đô la ở Colombia, trong khi loại hàng dệt tương tự được bán với giá
12 đô la một foot ở New York. Điều này liên quan đến trợ cấp và bán phá giá ngược dòng.
Bằng chứng về thương tích và biện pháp khắc phục
Trong cả các cuộc điều tra chống bán phá giá và chống trợ cấp, điều quan trọng là phải
xác định được nguyên nhân: thiệt hại đáng kể, nguy cơ gây ra thiệt hại đáng kể hoặc sự chậm
phát triển của ngành sản xuất các sản phẩm tương tự của Hoa Kỳ do việc nhập khẩu các sản
phẩm được trợ cấp và bán phá giá. Nhập khẩu không nhất thiết phải là nguyên nhân duy nhất
hoặc thậm chí là nguyên nhân chính gây ra thương tích. “Sản phẩm tương tự” được định nghĩa
là sản phẩm giống hoặc không có sản phẩm tương tự “gần giống nhất về đặc điểm và công dụng”
với sản phẩm nước ngoài đang bị điều tra. Ví dụ, trong một trường hợp, Hoa Kỳ
Ủy ban Thương mại Quốc tế (ITC) định nghĩa ngành công nghiệp của Hoa Kỳ là nấm đóng hộp
(không giống với nấm tươi). Định nghĩa hẹp này mang lại cho nhà xuất khẩu thị phần lớn hơn
nhiều ở Hoa Kỳ, do đó hỗ trợ cho việc xác định thiệt hại sơ bộ (USITC, 1996a).
Thông thường, USITC xem xét tác động tập thể của tất cả hoạt động nhập khẩu một sản phẩm
từ một quốc gia nhất định khi đưa ra quyết định về thiệt hại. Tuy nhiên, trong các cuộc
điều tra chống trợ cấp, không có sự xác định thiệt hại
đối với hàng nhập khẩu từ các quốc gia không phải là bên ký kết Bộ luật Trợ cấp
hoặc một thỏa thuận tương đương với Hoa Kỳ, trừ khi hàng hóa được miễn thuế nhập
khẩu.
Khi xác định liệu ngành công nghiệp Hoa Kỳ có bị tổn hại hay không, ITC sẽ xem
xét khối lượng nhập khẩu, ảnh hưởng giá cả và tác động đối với các nhà sản xuất sản
phẩm tương tự trong nước, cũng như tất cả các yếu tố kinh tế liên quan khác có ảnh
hưởng đến ngành công nghiệp trong nước. Phân tích tác động của ngành trong nước
xem xét tác động của hàng nhập khẩu bị cáo buộc bán phá giá đối với sự phát triển
và nỗ lực sản xuất của ngành trong nước, việc làm và sử dụng công suất nhà máy trong
ngành liên quan. Ví dụ, mối đe dọa thiệt hại vật chất có thể được tìm thấy nếu
doanh số bị mất cho thấy mối đe dọa đối với doanh số bán hàng, sản xuất và lợi
nhuận trong tương lai. Việc hạ giá không phải là cơ sở tự thân để tìm ra thiệt hại
nếu nhu cầu đối với sản phẩm không nhạy cảm về giá. Mất doanh số bán hàng trong
nước trong ngành công nghiệp theo truyền thống được coi là một yếu tố quan trọng
gây ra thương tích (Czako, Human và Miranda, 2003). Thiệt hại có thể được chỉ ra
ngay cả trong các trường hợp liên quan đến sự cải thiện trong điều kiện của ngành
hoặc giảm khối lượng nhập khẩu. Việc xác định mối đe dọa gây ra thiệt hại vật chất
của ITC được đưa ra trên cơ sở bằng chứng cho thấy mối đe dọa là có thật và thiệt
hại thực tế sắp xảy ra, chứ không dựa trên “chỉ là phỏng đoán và giả định” (19 Bộ luật Hoa Kỳ 1
Một khi đã xác định được rằng hàng hóa nước ngoài đang được bán tại Hoa Kỳ với
giá thấp hơn giá trị thị trường hợp lý và gây thiệt hại cho ngành sản xuất trong
nước, thuế chống bán phá giá sẽ được áp dụng đối với sản phẩm, nghĩa là mức thuế
vượt quá giá trị thị trường nước ngoài. giá tại Hoa Kỳ của hàng hóa. Yếu tố nhân
quả có thể được thỏa mãn nếu hàng nhập khẩu được bán phá giá hoặc được trợ cấp
thậm chí góp phần rất nhỏ vào thiệt hại của ngành sản xuất trong nước. Mối tương
quan giữa hàng nhập khẩu được bán phá giá/được trợ cấp và thiệt hại bị cáo buộc là
không cần thiết để xác định thiệt hại khẳng định.
Học thuyết cộng gộp cũng được phép xác định thiệt hại vật chất trong các trường
hợp bán phá giá hoặc trợ cấp. Điều này có nghĩa là tác động của hàng nhập khẩu bán
phá giá và/hoặc được trợ cấp từ hai hoặc nhiều quốc gia có sản phẩm tương tự (cạnh
tranh với nhau và với sản phẩm trong nước) có thể được đánh giá để xác định thiệt
hại đối với ngành sản xuất trong nước. Điều này khuyến khích những người khởi kiện
nêu tên càng nhiều quốc gia càng tốt. Tương tự, nếu một khoản trợ cấp được chứng
minh là tồn tại và thiệt hại hoặc mối đe dọa đáng kể đối với ngành công nghiệp Hoa
Kỳ được tìm thấy, thì mức thuế tương đương với mức trợ cấp (thuế đối kháng) sẽ được
áp dụng. Đối với các sản phẩm nông nghiệp, thiệt hại vẫn có thể xảy ra mặc dù giá
thị trường phổ biến bằng hoặc cao hơn giá hỗ trợ tối thiểu. Điều này nhằm đảm bảo
rằng phân tích tổn thương không bị bóp méo bởi tác động có lợi của các chương trình
hỗ trợ của chính phủ (Trebilcock và Howse, 2005).
453
CHỐNG LẠI VÀ TRỢ TRỢ
THỦ TỤC NHIỆM VỤ
Các cuộc điều tra chống bán phá giá (AD) và thuế đối kháng (CVD) được
tiến hành trên cơ sở đơn kiện nộp cho Bộ Thương mại (Thương mại) thông
qua Cơ quan Quản lý Thương mại Quốc tế (ITA) và Ủy ban Thương mại Quốc
tế (ITC) thay mặt cho một nội địa trong ngành hoặc bởi Thương mại theo
sáng kiến riêng của mình. Trong trường hợp sau, Thương mại phải thông
báo cho ITC. Trong một cuộc điều tra về thuế đối kháng, ITC chỉ đóng
vai trò tích cực khi chính phủ nước ngoài trao trợ cấp đã tham gia một
hiệp định thương mại như Bộ luật Trợ cấp hoặc một thỏa thuận tương tự
với Hoa Kỳ (USITC, 1996a). Các bước thủ tục của một cuộc điều tra điển
hình như sau (xem Bảng 19.1):
Khởi xướng điều tra thương mại
Sau khi đơn kiện được nộp hoặc một cuộc điều tra bắt đầu theo sáng kiến của Thương
mại, ITC bắt đầu điều tra thiệt hại vật chất hoặc đe dọa gây ra thiệt hại vật chất,
v.v. đối với ngành sản xuất trong nước. Trong trường hợp đơn kiện, Bộ Thương mại xác
định trong vòng hai mươi ngày liệu có bắt đầu hay chấm dứt cuộc điều tra dựa trên việc
đơn kiện có cáo buộc đầy đủ về thiệt hại vật chất hoặc mối đe dọa gây ra thiệt hại đó với
BẢNG 19.1. Điều tra chống bán phá giá và chống trợ cấp
Ngày Sự kiện
0 Đơn khởi kiện
20 Quyết định khởi xướng
45 Xác định thiệt hại sơ bộ bởi ITCa
SAU CÔNG NGUYÊN: 160

Xác định sơ bộ bởi ITA
CVĐ: 85 Xác định sơ bộ bởi ITA
QUẢNG CÁO: 235 Quyết định cuối cùng của ITAa
CVĐ: 160 Quyết định cuối cùng của ITAa
SAU CÔNG NGUYÊN: 280

Quyết định thiệt hại cuối cùng của ITC
CVĐ: 205 Quyết định thiệt hại cuối cùng của ITCa
QUẢNG CÁO: 287 Công bố đơn hàng
CVĐ: 211 Công bố đơn hàng
Ghi chú: AD = Thuế chống bán phá giá; CVD = Thuế đối kháng.
Một
Nếu kết luận là tiêu cực, cuộc điều tra sẽ bị chấm dứt.
đủ thông tin hỗ trợ cho các cáo buộc và liệu đơn kiện đã được đệ trình bởi hoặc
nhân danh ngành (các nhà sản xuất hoặc công nhân trong nước ủng hộ đơn kiện phải
chiếm ít nhất 25% tổng sản lượng và hơn 50% sản lượng của những người ủng hộ hoặc
phản đối đơn yêu cầu). Trong trường hợp yêu cầu 50 phần trăm không được đáp ứng,
Bộ Thương mại phải thăm dò ý kiến trong ngành hoặc dựa vào thông tin khác để xác
định mức hỗ trợ cần thiết cho đơn kiện có tồn tại hay không. Để thiết lập lập
trường nộp đơn kiện thay mặt cho một ngành, thông lệ phổ biến là các nhà sản xuất
khác nhau nộp đơn với tư cách là người khiếu kiện hoặc với tư cách là người khiếu
kiện với các công đoàn hoặc hiệp hội thương mại, hoặc để những người khởi kiện
nhận được thư hoặc sự ủng hộ từ các thành viên không khiếu kiện của ngành. ngành
công nghiệp trong nước, công đoàn, hoặc hiệp hội thương mại.
Nếu Bộ Thương mại quyết định khởi xướng một cuộc điều tra, thì Bộ Thương mại
sẽ bắt đầu xác định liệu có trợ cấp hay bán phá giá tại thị trường Hoa Kỳ hay
không và ủy ban sẽ tiếp tục điều tra về thiệt hại đối với ngành sản xuất trong nước.
Giai đoạn sơ bộ điều tra của ITC
Trong vòng bốn mươi lăm ngày sau khi đơn kiện được nộp hoặc Bộ Thương mại bắt
đầu điều tra, ITC đưa ra quyết định sơ bộ, đó là, liệu có dấu hiệu hợp lý về thiệt
hại đối với ngành sản xuất trong nước hay không. Nếu kết luận là tiêu cực, hoặc
hàng nhập khẩu bị điều tra là không đáng kể, thủ tục tố tụng sẽ chấm dứt.
Giai đoạn sơ bộ của cuộc điều tra thương mại
Nếu quyết định của ITC là khẳng định, Bộ Thương mại sẽ đưa ra quyết định sơ bộ
dựa trên thông tin có sẵn tại thời điểm liệu có cơ sở hợp lý để tin hoặc nghi ngờ
rằng có tồn tại trợ cấp đối kháng hoặc bán hàng với giá thấp hơn giá trị thị
trường hợp lý hay không.
Nếu Bộ Thương mại tìm thấy một cơ sở hợp lý, thì Bộ Thương mại sẽ ước tính
biên độ phá giá hoặc trợ cấp tương ứng trong vòng 140 và 65 ngày kể từ khi bắt
đầu điều tra. Tuy nhiên, những thời hạn đó có thể được gia hạn nếu người khởi kiện
yêu cầu hoặc vụ việc quá phức tạp.
Nếu quyết định sơ bộ của Bộ Thương mại là khẳng định, Bộ Thương mại (1) đình
chỉ thanh lý hàng hóa bị điều tra sau đó được nhập vào Hoa Kỳ hoặc rút khỏi kho,
(2) yêu cầu ký quỹ hoặc đặt cọc tiền mặt cho mỗi lần nhập hàng hóa với số lượng
bằng biên độ trợ cấp ròng hoặc phá giá ước tính, và (3) tiếp tục điều tra. Ngoài
ra, ITC tiến hành một cuộc điều tra cuối cùng liên quan đến thương tích, đe dọa
hoặc chậm phát triển. Nếu quyết định sơ bộ của Commerce là tiêu cực, cuộc điều tra
của Commerce chỉ đơn giản là tiếp tục (USITC, 1996b).
455
Giai đoạn cuối của cuộc điều tra thương mại
Trong vòng bảy mươi lăm ngày sau khi có quyết định sơ bộ, Bộ Thương mại đưa ra
quyết định cuối cùng về việc liệu một khoản trợ cấp có được cung cấp hay việc bán
hàng với giá thấp hơn giá trị hợp lý đang được thực hiện hay không. Nếu quyết định
cuối cùng là phủ định, thủ tục tố tụng kết thúc và mọi đình chỉ thanh lý bị chấm
dứt, trái phiếu hoặc bảo đảm khác được phát hành và tiền đặt cọc được hoàn trả. Bất
kỳ bên nào trong quá trình tố tụng đều có thể yêu cầu điều trần trước khi có quyết
định cuối cùng của Bộ Thương mại. Nếu quyết định cuối cùng của Bộ Thương mại là
khẳng định, thì ITC sẽ đưa ra quyết định của mình về thiệt hại.
Giai đoạn cuối của cuộc điều tra của ITC
ITC đưa ra quyết định cuối cùng liên quan đến thiệt hại vật chất, mối đe dọa
gây ra hoặc sự chậm phát triển của ngành công nghiệp trong nước do bán hàng với giá
thấp hơn giá trị thị trường hoặc trợ cấp. Các cuộc điều tra phải được hoàn thành
trong vòng 120 ngày sau quyết định sơ bộ khẳng định của Bộ Thương mại (nếu quyết
định sơ bộ của Bộ Thương mại là khẳng định) hoặc trong vòng bảy mươi lăm ngày sau
quyết định cuối cùng khẳng định của Bộ Thương mại (nếu quyết định sơ bộ của Bộ
Thương mại là phủ định).
Phát hành Lệnh
Nếu quyết định cuối cùng của ITC là khẳng định, Bộ Thương mại sẽ ban hành lệnh
áp thuế chống bán phá giá hoặc chống trợ cấp, thường là trong vòng một tuần kể từ
khi ITC ra quyết định. Lệnh yêu cầu nộp thuế chống bán phá giá (AD) hoặc thuế đối
kháng (CVD) ước tính cùng lúc với các khoản thuế hải quan ước tính khác đang chờ
tính toán AD hoặc CVD cuối cùng. Nếu quyết định cuối cùng của ITC là tiêu cực, thì
không có AD hoặc CVD nào được áp dụng, và bất kỳ việc đình chỉ thanh lý nào cũng bị
chấm dứt, trái phiếu được phát hành và tiền đặt cọc được hoàn trả (USITC, 1996a).
Nếu người khởi kiện cáo buộc trong một cuộc điều tra về sự tồn tại của một tình
huống nghiêm trọng, nghĩa là hàng nhập khẩu được trợ cấp nhập khẩu ồ ạt hoặc hàng
nhập khẩu được bán với giá thấp hơn giá trị hợp lý trong một thời gian tương đối
ngắn, thì quyết định cuối cùng của Bộ Thương mại, nếu được khẳng định, sẽ bao gồm
đình chỉ thanh lý có hiệu lực hồi tố đối với tất cả các mặt hàng chưa thanh toán
được nhập vào Hoa Kỳ, bao gồm cả những mặt hàng được rút từ kho.
Đình chỉ điều tra
Một cuộc điều tra có thể bị đình chỉ trước khi có quyết định cuối cùng của
Thương mại nếu các bên liên quan (chính phủ xuất khẩu hoặc trợ cấp) đồng ý
ngừng xuất khẩu hoặc xóa bỏ biên độ bán phá giá hoặc trợ cấp trong vòng vài tháng sau khi
đình chỉ điều tra. Đồng thời với việc đình chỉ một thủ tục tố tụng, Bộ Thương mại phải
đưa ra quyết định sơ bộ khẳng định. Việc đình chỉ được ITC xem xét để đảm bảo tác động
có hại của hàng nhập khẩu được loại bỏ theo thỏa thuận. Nếu ITC xác định rằng tác động có
hại chưa được loại bỏ, thì cuộc điều tra, nếu chưa hoàn thành, sẽ
bản tóm tắt.
Khiếu nại Quyết định
Bất kỳ bên quan tâm nào bị ảnh hưởng bất lợi bởi quyết định của Bộ Thương mại hoặc ITC
đều có thể kháng cáo lên Tòa án Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ. Trong trường hợp của các thành
viên NAFTA, một bên quan tâm có thể khiếu nại để được xem xét lại bởi hội đồng hai quốc
gia được thành lập theo hiệp định (xem Bảng 19.2 và 19.3).
CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG VỆ THƯƠNG MẠI KHÁC
Hành vi thương mại không công bằng trong thương mại nhập khẩu
ITC được ủy quyền, sau khi nộp đơn khiếu nại hoặc theo sáng kiến của riêng mình, để
điều tra các vi phạm bị cáo buộc của mục 337 và xác định xem các vi phạm đó có tồn tại hay
không. Mục 337 của Đạo luật Thuế quan năm 1930 nghiêm cấm (1)
BẢNG 19.2. Bố cục của các cuộc điều tra AD và CVD của Hoa Kỳ, 1998-2004
chống bán phá giá đối kháng

Nhiệm vụ (%) Nhiệm vụ (%)
Chấm dứt trước khi xác định hoa 60 (5) 54 (12)

hồng sơ bộ (ITC)
Sơ bộ quyết định của ITC
Khẳng định 836 (82) 261 (75)
Tiêu cực 188 (18) 89 (25)
Chấm dứt sau khi có quyết định sơ bộ 153 (14) 88 (19)

khẳng định của ITC (trước khi có
quyết định cuối cùng)
Cuối cùng quyết định của ITC
Khẳng định 461 (67) 118 (52)
Tiêu cực 230 (33) 108 (48)
Nguồn: Ủy ban Thương mại Quốc tế, 2005.

457
BẢNG 19.3. Top 10 quốc gia được trích dẫn, 1980-2004
Các vụ kiện chống bán phá giá (%) Các trường hợp thuế đối kháng (%)
Vương quốc Anh 3.4 Ấn Độ 3,8
Pháp 3.7 Vương 4.6
Nước Ý 4.3 quốc Anh 4,9
Brazil 4,5 Tây ban nha

5.1
Canada 4.6 Hàn Quốc 5,8
Đài Loan 5.6 nước Đức 6,0
nước Đức 6,0 Canada 6,9
Hàn Quốc 6.2 Nước Ý 8.2
Trung Quốc 9,5 Pháp 8.2
Nhật Bản 10.2 Brazil 10.6
Người khác 41,9 Người khác 36.1
Nguồn: Ủy ban Thương mại Quốc tế, 2005.
nhập khẩu các mặt hàng vi phạm bằng sáng chế, nhãn hiệu thương mại, bản quyền,
v.v... hợp lệ và có hiệu lực thi hành của Hoa Kỳ, mà một ngành đang tồn tại hoặc
đang trong quá trình thành lập tại Hoa Kỳ và (2) các phương pháp cạnh tranh không
công bằng của nhà nhập khẩu hoặc người nhận hàng có thể ảnh hưởng bất lợi đến ngành
công nghiệp Hoa Kỳ (19 US Code S.1337). Các cuộc điều tra của Ủy ban Thương mại
Quốc tế cũng bao gồm hàng nhập khẩu từ chợ đen (nghĩa là các sản phẩm được sản xuất
ở nước ngoài bởi chủ sở hữu hoặc theo giấy phép được nhập khẩu trái phép vào Hoa
Kỳ). Định nghĩa chặt chẽ về hàng hóa trên thị trường xám là: các sản phẩm được chủ
sở hữu quyền sản xuất cho phép sản xuất và bán ở một thị trường này được chuyển
hướng và bán ở một thị trường khác, thường là trái phép. Vấn đề với những hàng hóa
như vậy trong thương mại nhập khẩu là chúng thường được mua với giá chiết khấu ở
nước ngoài và được nhập khẩu vào Hoa Kỳ, lấy đi thị trường từ các đại lý được ủy
quyền.
Một tỷ lệ lớn các trường hợp theo Mục 337 liên quan đến vi phạm bằng sáng chế;
những người khác liên quan đến vi phạm các hình thức sở hữu trí tuệ khác. Những
hành động như vậy cũng có thể được nêu ra với Văn phòng Nhãn hiệu và Bằng sáng chế
Hoa Kỳ. Các biện pháp khắc phục đối với các vi phạm đó bao gồm:
1. Lệnh loại trừ chung hoặc có giới hạn chỉ đạo hải quan từ chối nhập cảnh một
số hàng hóa nhất
định 2. Lệnh chấm dứt và hủy bỏ cấm một người tiếp tục vi phạm Mục 337
ITC có thể yêu cầu các biện pháp khắc phục này trong trường hợp hàng nhập khẩu
vi phạm quyền sở hữu trí tuệ của Hoa Kỳ mà không tìm thấy thiệt hại. Các quốc gia
do ITC quyết định có thể bị kháng cáo lên Tòa phúc thẩm Hoa Kỳ cho Vòng liên bang
(xem Quan điểm quốc tế 19.2).
Gián đoạn thị trường do nhập khẩu từ các quốc gia cộng sản
ITC tiến hành điều tra để xác định liệu việc nhập khẩu các sản phẩm được sản xuất
tại một quốc gia cộng sản có gây gián đoạn thị trường cho một mặt hàng được sản xuất
trong nước hay không (19 US Code S.2436). “Sự gián đoạn thị trường” được định nghĩa
là sự gia tăng nhanh chóng hàng nhập khẩu gây ra thiệt hại đáng kể hoặc đe dọa gây
ra thiệt hại cho ngành sản xuất trong nước sản xuất một sản phẩm tương tự hoặc cạnh
tranh trực tiếp với mặt hàng nhập khẩu. Các cuộc điều tra như vậy có thể được yêu
cầu bởi tổng thống, Đại diện Thương mại Hoa Kỳ (USTR), Quốc hội hoặc bất kỳ bên quan
tâm nào. Tổng thống có thể ra lệnh khắc phục hậu quả dưới hình thức áp đặt thuế quan,
hạn ngạch, v.v., sau khi nhận được khuyến nghị của ITC.
Thông lệ ngoại thương phi lý
Mục 301 của Đạo luật Thương mại năm 1974 được đưa ra nhằm tìm kiếm sự tiếp cận mở
đối với hàng xuất khẩu của Hoa Kỳ ở các thị trường nước ngoài. Nó nhằm vào các hoạt
động của chính phủ nước ngoài hạn chế xuất khẩu của Hoa Kỳ hoặc hướng hàng hóa hoặc
dịch vụ vào Hoa Kỳ một cách giả tạo. Nó được áp dụng cho việc xuất khẩu hàng hóa và
dịch vụ, trong thực tiễn đầu tư và quyền sở hữu trí tuệ. Theo Điều khoản Super 301
của Đạo luật Thương mại năm 1988 (được gia hạn năm 1994), Đại diện Thương mại Hoa Kỳ
(USTR) được yêu cầu kiểm tra hàng năm các quy định hạn chế vô lý hoặc phân biệt đối
xử đối với hàng xuất khẩu của Hoa Kỳ và sau đó chuẩn bị một danh sách các thông lệ
ngoại thương của nước ngoài. Nếu hành vi vi phạm vẫn tồn tại một năm sau khi đàm phán
không thành công, thuế quan trừng phạt có thể được áp dụng tương đương với giá trị
ước tính của doanh số bán hàng bị mất của các công ty Hoa Kỳ. Các cuộc đàm phán Super
301 đã được tiến hành với nhiều quốc gia, bao gồm cả Trung Quốc và Nhật Bản.
Special 301 là một phiên bản khác của Super 301 áp dụng cho quyền sở hữu trí tuệ.
Các quốc gia ưu tiên (những quốc gia không bảo vệ đầy đủ quyền sở hữu trí tuệ) được
xác định cho các cuộc đàm phán song phương. Một cuộc điều tra theo Mục 301 Đặc biệt
tương tự như một cuộc điều tra được bắt đầu để đáp lại một đơn thỉnh cầu theo Mục 301
của ngành. Các biện pháp trừng phạt thương mại đối với việc không tuân thủ có thể
được áp dụng trong trường hợp quốc gia đó từ chối tham vấn song phương hoặc không
thực hiện thỏa thuận mở cửa thị trường hoặc cung cấp sự bảo vệ đầy đủ cho quyền sở
hữu trí tuệ của Hoa Kỳ.
Cứu trợ nhập khẩu cho ngành công nghiệp trong nước 459
Ngành công nghiệp bán dẫn
Ngành công nghiệp bán dẫn đã trở thành mục tiêu của chính sách công nghiệp
ở nhiều quốc gia. Tại Hoa Kỳ, chính phủ đã trả một phần lớn chi tiêu cho R
& D kể từ những năm 1950. Tại Nhật Bản, ngành công nghiệp này được bảo vệ
bởi mức thuế cao, hạn ngạch hạn chế và sự chấp thuận của các thỏa thuận cấp phép.
Ngay cả sau khi bãi bỏ các rào cản chính thức vào những năm 1970, chính phủ
Nhật Bản đã hỗ trợ R & D, các chính sách mua sắm ưu đãi, v.v.
Hiệp định bán dẫn: Hiệp định đầu tiên (1986) giữa Hoa Kỳ và Nhật Bản tập
trung vào việc cải thiện thị phần, tiếp cận thị trường Nhật Bản và chấm dứt
các hành vi thương mại không công bằng như bán phá giá của các công ty Nhật
Bản. Chính quyền Reagan đã áp dụng khoản thuế trả đũa trị giá 165 triệu đô
la đối với hàng nhập khẩu của Nhật Bản vào năm 1987. Người Nhật buộc phải
tăng giá cho chất bán dẫn của họ được bán ở Hoa Kỳ để tránh bị áp đặt các
mức thuế và thuế đặc biệt do các cuộc điều tra chống bán phá giá của Hoa Kỳ.
Hiệp định dẫn đến sự gia tăng thị phần ở nước ngoài của Hoa Kỳ (thị phần của
Hoa Kỳ tại Nhật Bản đã tăng từ 9 lên 14% vào năm 1991). Giá khoai tây chiên
của Nhật Bản bán tại Hoa Kỳ đã tăng hơn 30%.
Thỏa thuận được gia hạn vào năm 1991 tán thành mong muốn tăng thị phần nước
ngoài tại Nhật Bản lên hơn 20% vào cuối năm 1992. Nó cũng mở đường cho các
công ty Mỹ và Nhật Bản liên doanh.
Khi thỏa thuận năm 1991 hết hạn vào năm 1996, hai chính phủ đã công bố các
thỏa thuận mới của chính phủ và ngành công nghiệp về chất bán dẫn. Các điều
khoản chính của thỏa thuận mới bao gồm việc tiếp tục các hoạt động hợp tác
hiện có giữa người dùng và nhà cung cấp cũng như các hoạt động hợp tác mới
giữa các nhà cung cấp từ hai nước. Các hoạt động này bao gồm các tiêu chuẩn
quốc tế, thiết kế và dữ liệu môi trường (nhập khẩu, xuất khẩu, quy mô thị
trường, tăng trưởng thị trường, độ mở của thị trường, v.v.). Các ngành công
nghiệp của Hoa Kỳ và Nhật Bản sẽ thu thập và gửi dữ liệu cho chính phủ tương
ứng của họ để xem xét trong các cuộc tham vấn song phương. Ngành công nghiệp
bán dẫn ở Nhật Bản đã đạt mức lợi nhuận tương đương với Hoa Kỳ, vì cả hai
đều tập trung vào chi tiêu vốn.
Các vấn đề với Thương mại được Quản lý: Những thiếu sót chính của các thỏa thuận như
vậy là nó mang tính tùy tiện và một khi đã được thiết lập, sẽ trở thành thể chế hóa
và tồn tại lâu dài. Nó cũng có thể bóp méo sự cạnh tranh trong ngành công nghiệp
bán dẫn với những tác động bất lợi đối với người dùng, chẳng hạn như ngành công
nghiệp máy tính.
ví dụ 1
Từ năm 1980 đến 2004, chính phủ Hoa Kỳ đã áp đặt một số biện pháp trừng phạt
đối với hàng nhập khẩu của Trung Quốc do hành vi bán phá giá. Mặc dù Trung Quốc
tuyên bố sẽ ban hành các luật nghiêm ngặt để ngăn chặn những hành vi như vậy vì tư
cách thành viên của họ trong WTO, quốc gia này vẫn chưa thực thi các quy định đó. Bộ
Thương mại gần đây đã áp đặt hơn 90% mức thuế chống bán phá giá đối với một loạt sản
phẩm từ Trung Quốc. Hiện tại, các cuộc đàm phán liên tục đang diễn ra giữa Hoa Kỳ
và Trung Quốc để sửa chữa các hành vi bán phá giá của mình.
ví dụ 2
Năm 2005, các quốc gia sau được xác định về chính sách thương mại
và các thông lệ có tác động bất lợi lớn nhất đối với các sản phẩm của Hoa Kỳ:
1. Trung Quốc: Ăn cắp quyền sở hữu trí tuệ của Hoa Kỳ, xuất khẩu hàng hóa vi
phạm (sản xuất và xuất khẩu bất hợp pháp đĩa CD, video, CD-ROM, v.v., ưu tiên
ra nước ngoài).
2. Argentina, Brazil, Ai Cập, Ấn Độ, Indonesia, Israel, Lebanon, Paki-stan,
Philippines, Nga, Thổ Nhĩ Kỳ và Venezuela: Thiếu sự bảo vệ đầy đủ và hiệu quả
quyền sở hữu trí tuệ và tiếp cận thị trường (các quốc gia nằm trong danh
sách theo dõi ưu tiên ).
3. Bahamas, Liên minh Châu Âu, Ba Lan, Đài Loan và Hàn Quốc: Được giám sát để
đảm bảo việc thực hiện các thỏa thuận về sở hữu trí tuệ và tiếp cận thị trường
(các quốc gia nằm trong danh sách theo dõi) (USTR, 2004, 2005; Bộ Ngoại giao
Hoa Kỳ, 2005).
Can thiệp nhập khẩu với các chương trình nông nghiệp
ITC tiến hành các cuộc điều tra theo chỉ đạo của tổng thống để xác định liệu
hàng nhập khẩu có cản trở hoặc làm mất hiệu quả bất kỳ chương trình nào của Bộ Nông
nghiệp hay không. ITC đưa ra những phát hiện của mình và đề xuất với tổng thống,
người có thể thực hiện hành động khắc phục hậu quả thích hợp, bao gồm cả việc áp đặt
một khoản phí hoặc hạn ngạch đối với hàng nhập khẩu được đề cập. Tuy nhiên, phí hoặc
hạn ngạch có thể không được áp dụng đối với hàng nhập khẩu từ các quốc gia là thành
viên của WTO (USITC, 1997).
Hỗ trợ điều chỉnh thương mại
Đối với các công ty và người lao động bị ảnh hưởng bất lợi bởi hàng nhập khẩu được giao dịch
công bằng, hỗ trợ điều chỉnh thương mại được cung cấp dưới hình thức đào tạo lại hoặc tái định cư
461
hỗ trợ cho người lao động hoặc một số hình thức hỗ trợ kỹ thuật và tài chính cho
các công ty. Bộ Lao động (hỗ trợ điều chỉnh cho người lao động) hoặc Bộ Thương mại
(hỗ trợ điều chỉnh cho các doanh nghiệp) đưa ra quyết định khẳng định trong chừng
mực hàng nhập khẩu là một yếu tố góp phần quan trọng dẫn đến sự sụt giảm sản xuất
và doanh số bán hàng cũng như mất việc làm trong các ngành công nghiệp bị ảnh
hưởng. Sự hỗ trợ như vậy có thể được theo đuổi trước hoặc song song với thủ tục tố
tụng điều khoản trốn thoát.
Điều khoản thoát
Theo Mục 201 của Đạo luật Thương mại Hoa Kỳ năm 1974, ITC đánh giá liệu các ngành
công nghiệp của Hoa Kỳ có bị tổn hại nghiêm trọng do hàng nhập khẩu được giao dịch
công bằng hay không và có thể đề xuất với tổng thống rằng nên cung cấp cứu trợ cho
các ngành đó để tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều chỉnh tích cực đối với cạnh
tranh hàng nhập khẩu. Cứu trợ có thể dưới hình thức tăng thuế quan hoặc hạn ngạch nhập
khẩu và/hoặc hỗ trợ điều chỉnh cho ngành công nghiệp trong nước. Sự cứu trợ như vậy là
tạm thời và có thể được cung cấp trong tối đa năm năm, với một lần gia hạn có thể không quá ba năm.
Những hành động như vậy có thể được kháng cáo lên Tòa án Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ,
sau đó lên Tòa phúc thẩm Liên bang, và từ đó đến Hoa Kỳ
Tòa án Tối cao.
Cứu trợ nhập khẩu dựa trên an ninh quốc gia
Đạo luật thuế quan (19 Bộ luật Hoa Kỳ S.1862) trao cho tổng thống toàn quyền
quyết định việc tái nhập khẩu nghiêm ngặt đe dọa an ninh quốc gia. Bộ Thương mại
đưa ra các phát hiện và khuyến nghị cho tổng thống, người có thể ra lệnh áp đặt hạn
ngạch, phí, thuế quan hoặc các biện pháp khắc phục khác. Mặc dù những biện pháp
khắc phục như vậy hiếm khi được sử dụng, nhưng chúng có thể được các công ty trong
một số lĩnh vực chiến lược sử dụng. Các biện pháp khắc phục như vậy chỉ khả dụng
nếu xác định được rằng một ngành quan trọng chiến lược bị ảnh hưởng bất lợi bởi hàng
nhập khẩu và nguồn cung có thể không có sẵn trong thời kỳ khủng hoảng từ các nguồn
trong nước hoặc nước ngoài.
TÓM TẮT CHƯƠNG
Bán phá giá và trợ cấp
Bán phá giá là việc bán một sản phẩm ở thị trường nước ngoài với mức giá
thấp hơn giá mà nó được bán ở thị trường trong nước.
Trợ cấp là bất kỳ lợi ích nào mà chính phủ dành cho các nhà sản xuất trong nước.
Trợ cấp trong nước được cung cấp để đạt được các mục tiêu kinh tế xã hội nhất định,
chẳng hạn như việc làm tối ưu.
Trợ cấp xuất khẩu nhằm thúc đẩy xuất khẩu.
Bằng chứng về thương tích và biện pháp khắc phục
Trong cả hai trường hợp, các biện pháp khắc phục đều tùy thuộc vào bằng chứng về thiệt hại của hàng
nhập khẩu được trợ cấp hoặc bán phá giá. Thiệt hại thường được thiết lập bằng cách xem xét khối lượng
nhập khẩu, doanh thu bị mất và tác động đối với các nhà sản xuất các sản phẩm tương tự trong nước.
Vụ kiện chống bán phá giá và chống trợ cấp
1. Thương mại bắt đầu điều tra 2. Giai đoạn điều
tra sơ bộ của ITC 3. Giai đoạn điều tra sơ bộ của
Thương mại 4. Giai đoạn điều tra cuối cùng của Thương mại
5. Giai đoạn điều tra cuối cùng của ITC
Các hạng mục phòng vệ thương mại khác
1. Thực hành thương mại không công
bằng, S. 337 2. Phá vỡ thị trường do hàng nhập khẩu từ các nước cộng
sản 3. Thực hành ngoại thương không công bằng, S.
301 4. Can thiệp nhập khẩu vào các chương trình nông nghiệp
5. Hỗ trợ điều chỉnh thương mại 6.
Điều khoản bỏ trốn
1. Sự khác biệt giữa bán phá giá và trợ cấp là gì?
2. Nêu các loại trợ cấp không thể thực hiện được.
3. Điều gì sẽ được thiết lập trong mỗi cuộc điều tra trợ cấp và bán phá giá?
4. Mô tả ngắn gọn giai đoạn sơ bộ của một cuộc điều tra ITC.
5. Mô tả các bước thủ tục trong một vụ chống bán phá giá hoặc chống trợ cấp điển hình
điều tra nhiệm vụ.
6. Thế nào là phá vỡ thị trường?
7. Giải thích mệnh đề thoát. Nó có thể được áp dụng bất cứ lúc nào để bảo vệ ngành
công nghiệp mestic?
8. Mô tả Special 301. Nó có giống với Super 301 của Đạo luật Thương mại Hoa Kỳ không?
463
TÌNH HUỐNG 19.1. SẢN PHẨM TƯƠNG TỰ VÀ PHÁ GIÁ
Một nhà xuất khẩu cá hồi Chile bị cáo buộc bán phá giá cá hồi tại thị trường Mỹ
với giá thấp hơn giá trị hợp lý. Một đơn kiện chống bán phá giá đã được đệ trình vào
năm 1997 bởi Liên minh Thương mại Cá hồi Công bằng Đại Tây Dương. Bộ Thương mại Hoa
Kỳ (ITA) đã khởi xướng một cuộc điều tra thuế chống bán phá giá để xác định liệu các
nhà xuất khẩu cá hồi nuôi Đại Tây Dương tươi sống của Chile có đang bán tại Hoa Kỳ với
giá thấp hơn giá trị thị trường hợp lý để gây bất lợi cho ngành công nghiệp Hoa Kỳ hay không.
Mục đích của cuộc điều tra là để xác định xem có nên áp dụng thuế bán phá giá
đối với hàng hóa bị điều tra khi nhập khẩu vào Hoa Kỳ hay không.
ITA đã tiến hành một cuộc điều tra để so sánh giá của cá hồi được bán ở Hoa
Kỳ với “giá trị bình thường” của nó ở Chile (thị trường nội địa). Vì sản phẩm
không được bán ở thị trường nội địa, ITA dựa trên giá trị bình thường dựa trên
giá của cá hồi được bán ở Nhật Bản. Nhà xuất khẩu đã bán cá hồi loại “cao cấp”
ở Hoa Kỳ trong khi bán loại “cao cấp” và “siêu cao cấp” ở Nhật Bản. ITA nhận
thấy rằng (1) ngành công nghiệp cá hồi không công nhận bất kỳ loại nào cao hơn
loại cao cấp và tất cả cá hồi trong phạm vi này đều được phân loại như nhau;
(2) cá hồi được xếp loại “siêu cao cấp” trên thực tế là loại cao cấp và có thể
so sánh được trên thị trường. ITA nhận thấy rằng nhà xuất khẩu đã báo cáo giá
bán cá hồi siêu cao cấp sang Nhật Bản cao hơn (doanh số bán cá hồi cao cấp sang
Nhật Bản bao gồm một vài con sâu bướm và liên quan đến số lượng tương đối nhỏ,
do đó không đủ để đánh giá sự khác biệt về giá). Hậu quả thực tế của việc ITA
quyết định phân loại hai loại cá hồi (siêu cao cấp và cao cấp) giống nhau về
đặc điểm vật lý là áp đặt biên độ phá giá 2,23% đối với xuất khẩu cá hồi cao
cấp của Chile vào Hoa Kỳ.
câu hỏi
1. Các sản phẩm được bán ở Nhật Bản và Hoa Kỳ có giống nhau về thuế không
Phân tích?
2. Dựa trên thông tin, bạn có nghĩ rằng bán phá giá đã xảy ra ở Hoa Kỳ?
Chương 20
QuyềnQuyền
sở sở
hữu trítuệtuệ
hữu trí
Quyền sở hữu trí tuệ (IPR) gắn liền với bằng sáng chế, thương hiệu, bản
quyền, bí mật thương mại và các thiết bị bảo vệ khác do nhà nước cấp để tạo
điều kiện đổi mới công nghiệp và sáng tạo nghệ thuật (Wolfhard, 1991). Việc
trao độc quyền tài sản mang lại cho chủ sở hữu những động cơ cá nhân để sử
dụng tài sản của họ một cách hiệu quả nhất và tạo điều kiện thuận lợi cho
việc chuyển nhượng bằng cách tạo khả năng trao đổi ở mức độ cao. Quyền sở hữu
trí tuệ là một dạng độc quyền do nhà nước trao tặng để thúc đẩy khoa học và
công nghệ. Vấn đề sở hữu trí tuệ đã nhận được sự quan tâm rộng rãi hơn so với
các quyền tài sản khác vì những lý do sau:
• Khối lượng thương mại hàng hóa được bảo vệ bởi quyền sở hữu trí tuệ
ngày càng trở nên quan trọng khi nhiều quốc gia sản xuất và tiêu thụ
các sản phẩm là kết quả của hoạt động sáng tạo và đổi mới (Gadbaw và
Richards, 1988).
• Toàn cầu hóa thị trường đã tạo cơ hội cho việc sản xuất và/hoặc bán các
bản sao trái phép để cung cấp cho nhu cầu mới phát sinh. Trong quý đầu
tiên của năm 2005, hơn 1,1 tỷ đô la Mỹ (Mỹ) hàng giả đã bị thu giữ
trên toàn thế giới. Hơn 500 tỷ đô la (Mỹ) hàng hóa như vậy bị tịch thu
hàng năm. Vi phạm bản quyền lên tới khoảng 500 triệu USD (Mỹ) ở Ấn Độ
và 2,5 tỷ USD (Mỹ) ở Trung Quốc vào năm 2004.
Chỉ riêng ở Trung Quốc, ước tính có khoảng 83 nhà máy sản xuất với 765
dây chuyền sản xuất chuyên sản xuất hàng lậu (Bird, 2006; Linek và
Iwanicki, 2006).
IPRS LÀ GÌ?
Quyền sở hữu trí tuệ là quyền độc quyền được trao cho mọi người đối với việc sử dụng
sáng tạo của họ trong một khoảng thời gian nhất định. Các quyền như vậy thường được chia
thành nhiều lĩnh vực khác nhau, như được trình bày chi tiết trong tài liệu sau.
465
bằng sáng chế
Bằng sáng chế là quyền sở hữu do chính phủ cấp cho các nhà phát minh (và những
người khác có được quyền của họ từ nhà phát minh) trong một khoảng thời gian cố định
nhiều năm để loại trừ những người khác khỏi việc sản xuất, sử dụng hoặc bán một sản
phẩm đã được cấp bằng sáng chế hoặc sử dụng một phương pháp đã được cấp bằng sáng chế
hoặc quá trình. Khi hết thời hạn được cấp đặc quyền, sáng chế đã được cấp bằng sáng
chế có sẵn cho công chúng hoặc thuộc phạm vi công cộng.
Bằng sáng chế có thể được cấp cho các sản phẩm mới và hữu ích cũng như các quy
trình sản xuất (hoặc phương pháp sử dụng) các sản phẩm mới hoặc hiện có. Cơ sở để bảo
hộ bằng sáng chế là thúc đẩy hoạt động sáng tạo, phổ biến kiến thức kỹ thuật và tạo
điều kiện chuyển giao công nghệ. Mặc dù bằng sáng chế được cấp như một sự thừa nhận
khái niệm về quyền tự nhiên đối với các phát minh, nhưng chúng mang lại động cơ khuyến
khích phát minh và thúc đẩy phát triển kinh tế. Với việc cấp bằng độc quyền, chủ sở
hữu bằng sáng chế có thể tiết lộ sáng chế cho công chúng và vẫn giữ độc quyền sử dụng
nó trong thời hạn của bằng sáng chế. Vào cuối thời kỳ độc quyền, bằng sáng chế sẽ có
sẵn cho công chúng sử dụng không hạn chế. Bảo hộ bằng sáng chế cũng khuyến khích
chuyển giao công nghệ thông qua đầu tư trực tiếp hoặc li-xăng. Tại Hoa Kỳ, bằng sáng
chế có hiệu lực trong thời hạn hai mươi năm kể từ ngày nộp đơn. Vi phạm bằng sáng chế
thường được gọi là vi phạm bằng sáng chế hoặc vi phạm bản quyền.
nhãn hiệu
Nhãn hiệu là một từ, tên, biểu tượng hoặc thiết bị hoặc bất kỳ sự kết hợp nào của
những thứ này, được nhà sản xuất hoặc người bán hàng hóa sử dụng để xác định và phân
biệt hàng hóa của nhà sản xuất/người bán cụ thể với hàng hóa do người khác sản xuất
hoặc bán (Ladas, 1975). Nhìn chung, nhãn hiệu thực hiện ba chức năng:
1. Nhận biết hàng hóa của một người bán và phân biệt với hàng hóa được bán bởi
người khác
2. Thể hiện rằng tất cả hàng hóa mang nhãn hiệu đều có nguồn gốc duy nhất
và có chất lượng ngang nhau
3. Phục vụ như một công cụ chính trong quảng cáo và bán hàng hóa
Một phần quan trọng của nỗ lực quảng cáo là phát triển thiện chí. Quyền nhãn hiệu
có thể có được bằng cách đăng ký hoặc sử dụng (danh tiếng). Nhãn hiệu đã đăng ký có
thể được gia hạn. Khi một thương nhân có được danh tiếng đối với một nhãn hiệu, tức là
nhãn hiệu chưa đăng ký, nhãn hiệu đó sẽ trở thành một phần thiện chí của thương nhân
đó và có thể được bảo hộ như một nhãn hiệu đã đăng ký. Hành vi vi phạm nhãn hiệu bao gồm
Quyền sở hữu trí tuệ 467
hàng giả và các hình thức vi phạm khác, chẳng hạn như quảng cáo, bán hoặc phân phối hàng
hóa có nhãn hiệu tương tự (với nhãn hiệu của chủ sở hữu) dẫn đến lừa dối hoặc nhầm lẫn.
Làm giả là việc sử dụng trái phép nhãn hiệu. Tại Hoa Kỳ, nhãn hiệu có hiệu lực trong mười
năm kể từ ngày đăng ký.
Bí mật thương mại
Bí mật kinh doanh liên quan đến một công thức, phương pháp hoặc kỹ thuật tạo ra giá
trị kinh tế độc lập từ việc không được biết đến hoặc có sẵn cho những người khác, những
người có thể thu được giá trị kinh tế từ việc tiết lộ hoặc sử dụng bí mật đó (Kinter và
Lahr, 1983). Nguồn gốc lịch sử của việc bảo vệ bí mật thương mại có thể bắt nguồn từ Trung
Quốc cổ đại, nơi quy định tử hình bằng tra tấn nếu tiết lộ bí mật làm lụa cho người ngoài,
và từ La Mã cổ đại, nơi lôi kéo người hầu của đối thủ cạnh tranh tiết lộ bí mật kinh doanh
là một hành vi phạm tội có thể bị trừng phạt.
Ở Anh, việc di chuyển của các nghệ nhân sang các quốc gia khác bị cấm bởi một loạt các
đạo luật nhằm ngăn cản kiến thức về các quy trình của Anh tiếp cận với các đối thủ tiềm
năng ở Châu Âu và Châu Mỹ, và những người chủ đã kiện những người sắp di cư và những người
cố dụ dỗ họ (Ashton, 1988). Vi phạm bí mật kinh doanh bao gồm việc có được bí mật kinh
doanh bằng các phương tiện không phù hợp hoặc tiết lộ mà không được sự đồng ý của chủ sở
hữu.
Tuy nhiên, ở hầu hết các quốc gia phát triển, sự bảo vệ được cung cấp thông qua các
luật liên quan đến hợp đồng, luật hình sự hoặc các hành vi tra tấn, chẳng hạn như vi phạm
lòng tin (Seyoum, 1993; Hannah, 2006). Việc bảo vệ bí mật thương mại không hết hạn sau
một khoảng thời gian nhất định, như trong trường hợp các quyền sở hữu trí tuệ khác. Trên
thực tế, chủ sở hữu có độc quyền vĩnh viễn đối với sự đổi mới. Phần lớn công nghệ đang
được phát triển hiện nay, có lẽ ngoại trừ dược phẩm và hóa chất đặc biệt, không được cấp
bằng sáng chế. Nhiều đổi mới công nghệ cao, chẳng hạn như máy bay và ô tô, và hầu hết các
đổi mới công nghệ thấp, chẳng hạn như chất tẩy rửa hoặc sản phẩm thực phẩm, không được
cấp bằng sáng chế (Williams, 1983). Ở một số quốc gia, một công thức có thể được cấp bằng
sáng chế, trong khi các phương pháp sản xuất dựa trên kỹ năng cá nhân không được cấp bằng
sáng chế. Việc bảo vệ bằng sáng chế cũng kết thúc vào một thời điểm nào đó, ngay cả khi
một người có thể lấy và giữ bằng sáng chế. Vì vậy, các công ty thích duy trì những cải
tiến mới như là bí mật thương mại và bảo vệ công nghệ của họ bằng hợp đồng hơn là bằng
bằng sáng chế.
bản quyền
Bản quyền là một hình thức bảo vệ được cấp cho tác giả của tác phẩm gốc, bao gồm tác
phẩm văn học, kịch, âm nhạc, nghệ thuật và một số tác phẩm trí tuệ khác. Chủ sở hữu bản
quyền có độc quyền sao chép, phân phối, bán hoặc chuyển nhượng tác phẩm có bản quyền cho
người khác. Trong Mĩ
Các tiểu bang, bản quyền được bảo vệ trong thời gian tối thiểu là năm mươi năm sau
khi tác giả qua đời. Các ngành công nghiệp bản quyền cốt lõi (nghĩa là phần mềm kinh
doanh và giải trí) chỉ đứng sau xe có động cơ và phụ tùng ô tô về doanh thu và xuất
khẩu ước tính (53,25 tỷ đô la xuất khẩu năm 1995) và cũng đã tăng trưởng nhanh gấp
đôi so với phần còn lại của Hoa Kỳ kinh tế.
SHTT VÀ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ
Một đặc điểm quan trọng của quyền sở hữu trí tuệ là tính độc quyền và kích thước
lãnh thổ của chúng. Điều này có nghĩa là chủ sở hữu bằng sáng chế hoặc người được cấp
phép là người duy nhất có quyền sản xuất và tiếp thị sản phẩm được cấp bằng sáng chế
trong một lãnh thổ nhất định của quốc gia nơi bằng sáng chế được cấp. Tính chất độc
quyền và lãnh thổ của các quyền như vậy có khả năng tạo ra những trở ngại đối với cả
sự di chuyển tự do của hàng hóa và cạnh tranh. Ví dụ: chủ sở hữu bằng sáng chế hoặc
nhãn hiệu ở quốc gia A có thể có quyền ngăn chặn việc nhập khẩu sản phẩm được sản
xuất hợp pháp ở quốc gia B bởi người được cấp phép hoặc công ty con của chính họ. Mặc
dù việc sử dụng hạn chế quyền sở hữu trí tuệ như vậy cản trở thương mại tự do, nhưng
việc trao quyền độc quyền được coi là một sự đánh đổi có thể chấp nhận được để khuyến
khích nghiên cứu và phổ biến kiến thức và công nghệ mới. Nói tóm lại, thương mại tự
do giữa các quốc gia là kết quả của một thỏa thuận như Hiệp định Thương mại Tự do Bắc
Mỹ (NAFTA), EEC hoặc Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) không loại trừ các lệnh cấm
hoặc hạn chế nhập khẩu, xuất khẩu hoặc hàng hóa quá cảnh được chứng minh trên căn cứ
bảo hộ quyền SHTT.
Một số vấn đề liên quan đến quyền sở hữu trí tuệ có ý nghĩa quan trọng đối với
hành và phát triển thương mại quốc tế. Chúng như sau.
Sự phát triển của thương mại hàng giả
Toàn cầu hóa thị trường, nhu cầu ngày càng tăng đối với các sản phẩm mới và chi
phí R & D gần như quá cao để phát triển các sản phẩm đó đã tạo ra động cơ cho việc
sử dụng trái phép quyền sở hữu trí tuệ. Ví dụ, hàng giả (dán nhãn sai để bán ở thị
trường xuất khẩu) đã lan rộng từ hàng tiêu dùng có thương hiệu mạnh sang nhiều loại
hàng tiêu dùng và hàng công nghiệp. Các vi phạm liên quan bao gồm bản quyền, vi phạm
bằng sáng chế và cạnh tranh không lành mạnh. Liên minh Sở hữu Trí tuệ Quốc tế ước
tính rằng hơn một nửa số đĩa compact và khoảng 70% số trò chơi điện tử được bán ở
Brazil là vi phạm bản quyền (www.iipa.com).
Thiếu sự bảo vệ đầy đủ đối với quyền sở hữu trí tuệ ở nhiều quốc gia
Một yếu tố góp phần quan trọng vào việc buôn bán hàng giả/ăn cắp bản quyền là
thiếu sự bảo vệ đầy đủ và việc thực thi hiệu quả quyền sở hữu trí tuệ ở nhiều quốc gia.
Quốc gia. Hơn nữa, một số công nghệ mới không phù hợp với bất kỳ loại tài sản trí
tuệ hiện có nào. Ở nhiều nước đang phát triển, việc bảo vệ phần mềm máy tính, công
nghệ sinh học và chip bán dẫn vẫn chưa rõ ràng. Ví dụ, vi phạm bản quyền đã vượt
quá 1,7 tỷ đô la (Mỹ) chỉ riêng ở Nga trong năm 2004. Mặc dù Nga có luật về IPR,
nhưng việc thực thi của chính quyền địa phương còn hạn chế. Rất hiếm khi bị phạt tù
vì vi phạm bản quyền và các cơ quan chức năng không tiến hành kiểm tra đột xuất hoặc
thu giữ/tịch thu thiết bị (Bird, 2006).
Vi phạm bản quyền sở hữu trí tuệ như một rào cản thương mại
Với thực tế là hàng giả/ăn cắp bản quyền thay thế hàng của các nhà sản xuất hợp
pháp, hành động như vậy sẽ bóp méo thương mại quốc tế và có tác động lâu dài làm giảm
thương mại đối với hàng hóa sử dụng nhiều công nghệ. Vi phạm bản quyền dẫn đến việc
phân bổ sai nguồn tài nguyên bằng cách chuyển hướng thương mại từ các nhà sản xuất hợp
pháp sang cướp biển. Các chuyên gia thương mại tin rằng việc loại bỏ vi phạm bản quyền
ở nước ngoài đối với tài sản trí tuệ có thể dễ dàng xóa sạch phần lớn thâm hụt thương mại của Mỹ.
BẢO VỆ SHTT
Bảo vệ theo luật pháp trong nước
Hầu hết các quốc gia đều có luật trong nước để bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ (ví
dụ, xem Quan điểm quốc tế 20.1). Tại Hoa Kỳ, Mục 337 của Đạo luật Thuế quan năm 1930
cho phép Ủy ban Thương mại Quốc tế (ITC) tiến hành điều tra việc nhập khẩu các mặt
hàng có thể vi phạm bằng sáng chế, thương hiệu hoặc bản quyền của Hoa Kỳ. Nếu ITC
xác định rằng có sự vi phạm, thì Cơ quan Hải quan Hoa Kỳ sẽ bị buộc tội thực thi
một lệnh độc quyền, tức là ngăn chặn vật phẩm đó vào Hoa Kỳ hoặc, nếu vi phạm sau
đó, tài sản có thể bị tịch thu và tịch thu cho Chính phủ Hoa Kỳ. Kể từ năm 1972, 505
trường hợp cá nhân bị cáo buộc vi phạm quyền sở hữu trí tuệ đã được đệ trình chống
lại các công ty không phải của Hoa Kỳ tại 40 quốc gia. Hơn 70 phần trăm của các
trường hợp phần 337 này đã được quyết định có lợi cho người khiếu nại (Chiang,
2004). Không giống như các vụ kiện chống bán phá giá và chống trợ cấp phải chứng
minh thiệt hại từ mestic, Bộ Thương mại Hoa Kỳ không đóng vai trò gì trong các
trường hợp đó.
Mục 301 của Đạo luật Thương mại Hoa Kỳ năm 1974 bao gồm các biện pháp quan trọng để
đảm bảo tuân thủ thương mại. Nó cho phép Hoa Kỳ áp dụng các biện pháp trừng phạt thương
mại đối với các quốc gia áp đặt gánh nặng phi lý lên hoặc hạn chế hoạt động thương mại
của Hoa Kỳ. Chúng bao gồm nhưng không giới hạn ở việc từ chối thị trường công bằng và bình đẳng
Một số dấu hiệu đỏ cho quyền sở hữu trí tuệ
• Nhà nhập khẩu được biết là đã mua hàng vi phạm và có tiền sử vi phạm
cưỡng chế hành vi vi phạm quyền SHTT
• Hàng hóa được vận chuyển với số lượng nhỏ trên các mục nhập không chính thức
• Hàng hóa được nhập khẩu từ các nguồn (quốc gia và/hoặc nhà cung cấp) với
vấn đề sở hữu trí tuệ
• Tài liệu của công ty hiển thị định danh IPR nhưng công ty không
có thỏa thuận cấp phép với chủ sở hữu quyền sở hữu trí tuệ
• Hóa đơn không có mẫu mã hoặc số danh mục và hàng hóa không có số lô, mã nhà máy, ngày
hết hạn hoặc ngày sản xuất • Thời hạn thanh toán là COD thay vì thư tín dụng • Lô
hàng không được bảo hiểm • Điều khoản vận chuyển mơ hồ hoặc
bất thường, cao hoặc thấp bất
thường giá trị thấp cho
hàng hóa
các cơ hội như từ chối đối xử tối huệ quốc (MFN) đối với hàng hóa và dịch vụ của Hoa
Kỳ, thiếu sự bảo vệ đầy đủ và hiệu quả đối với quyền sở hữu trí tuệ (bao gồm cả những
người là thành viên của TRIPs), nhắm mục tiêu xuất khẩu và từ chối quyền của người lao
động. Hoa Kỳ có thể bắt đầu điều tra Mục 301
Văn phòng Đại diện Thương mại (USTR) hoặc bất kỳ bên quan tâm nào nộp đơn khởi kiện
lên USTR. USTR phải kết thúc cuộc điều tra của mình trong một khoảng thời gian nhất
định sau khi bắt đầu điều tra. Nó có thể cho phép hành động trả đũa chống lại nước
ngoài (xem Viễn cảnh Quốc tế 20.2).
Đặc biệt 301 tập trung vào các hoạt động IPR không công bằng. Điều khoản đặc biệt
301 của Đạo luật Cạnh tranh và Thương mại Omnibus năm 1988 yêu cầu USTR xác định
(trước ngày 30 tháng 4 hàng năm) các quốc gia không cung cấp sự bảo vệ và thực thi đầy
đủ đối với quyền sở hữu trí tuệ hoặc từ chối quyền tiếp cận thị trường công bằng và
bình đẳng đối với những người dựa vào quyền sở hữu trí tuệ sự bảo vệ. USTR phân loại
các quốc gia không cung cấp sự bảo vệ hoặc thực thi đầy đủ thành ba loại sau.
ưu tiên nước ngoài
Một quốc gia có thể được chỉ định là quốc gia ưu tiên ở nước ngoài nếu:
• Các chính sách hoặc thông lệ của nó có tác động bất lợi lớn nhất (thực tế hoặc
tiềm năng) trên các sản phẩm có liên quan của Hoa Kỳ
• Không tham gia đàm phán thiện chí để giải quyết những vấn đề này
Bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ: Các quốc gia được chọn
Achentina: Viện Sở hữu Trí tuệ Quốc gia (INPI) đã bắt đầu phê duyệt bằng sáng chế cho
các sản phẩm dược phẩm. Dịch vụ cấp bằng sáng chế cho các sản phẩm có giá trị thương mại
cực kỳ chậm chạp. Luật bản quyền ở Argentina nói chung cung cấp sự bảo vệ đầy đủ, chủ yếu
là do chính phủ phê chuẩn Hiệp ước Bản quyền của Tổ chức Sở hữu Trí tuệ Thế giới. Tuy
nhiên, điều này là chưa đủ vì các sản phẩm âm nhạc, video, sách và phần mềm máy tính đã
ghi vẫn tiếp tục được xếp hạng pi. Hiện tại, quốc gia này đang nằm trong Danh sách theo
dõi ưu tiên đặc biệt 301 do thiếu việc thực thi quyền sở hữu trí tuệ.
Ấn Độ: Ấn Độ đang làm việc để bảo vệ bằng sáng chế sản phẩm đối với dược phẩm, thực phẩm,
nông nghiệp và hóa chất. Chính phủ đã thông qua sắc lệnh bảo vệ bằng sáng chế vào năm
2004, điều này đã được chứng minh là một biện pháp chắc chắn thành công. Ấn Độ đã thông
qua luật bản quyền vào năm 2000, nhưng những sửa đổi được định nghĩa rộng rãi trong Đạo
luật bản quyền Ấn Độ cho phép gia tăng vi phạm bản quyền phim, tác phẩm hư cấu nổi tiếng,
chương trình truyền hình cáp và một số sách giáo khoa. Hoa Kỳ đã đặt Ấn Độ vào Danh sách
Theo dõi Ưu tiên Đặc biệt 301 của họ.
Nhật Bản: Không có sự bảo vệ đầy đủ đối với thương hiệu và bí mật thương mại.
Vi phạm bản quyền phần mềm đang phổ biến và cách giải thích hạn hẹp về bằng sáng chế của
tòa án trong nước đã cho phép các đối thủ cạnh tranh trong nước tiến hành hoạt động vi
phạm quyền của chủ sở hữu bằng sáng chế hợp pháp. Để việc thực thi diễn ra đối với các sản
phẩm có bản quyền và bằng sáng chế, tất cả các nhãn hiệu phải được đăng ký. Bất kỳ sự
chậm trễ nào trong quá trình đăng ký đều gây khó khăn cho việc thực thi và tạo cơ hội cho
vi phạm bản quyền.
Trung Quốc: Việc bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ không đầy đủ đã dẫn đến việc buôn
bán hàng giả/hàng ăn cắp tràn lan. Trung Quốc tiếp tục thực hiện các biện pháp nhằm bảo vệ
và thực thi đầy đủ quyền sở hữu trí tuệ. Hoa Kỳ đã đặt Trung Quốc vào Danh sách Theo dõi
Ưu tiên Đặc biệt 301 của họ. Bất chấp những nỗ lực bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, vẫn thiếu
sự phối hợp và nỗ lực giữa chính phủ, các cơ quan và bộ ngành của Trung Quốc. Ngoài ra còn
có các vấn đề về bảo vệ cướp biển ở địa phương, thiếu đào tạo và tham nhũng cao.
Nguồn: Đại diện Thương mại Hoa Kỳ (USTR), 2006.
Hải quan Hoa Kỳ có thẩm quyền loại trừ việc nhập khẩu hàng nhập khẩu vi phạm
quyền sở hữu trí tuệ. Quyền sở hữu trí tuệ (bằng sáng chế, nhãn hiệu, v.v.) được
bảo vệ phải được đăng ký với Văn phòng nhãn hiệu và bằng sáng chế Hoa Kỳ.
Hải quan giám sát việc nhập khẩu để ngăn chặn việc nhập khẩu các mặt hàng vi phạm
dựa trên yêu cầu của chủ sở hữu quyền SHTT hoặc theo sáng kiến của Hải quan. Các
quy định hải quan thiết lập thẩm quyền đối với thương hiệu, tên thương mại và bản quyền
được lưu hồ sơ với Hải quan; thu giữ hàng giả vi phạm quyền SHTT; và để hạn chế nhập khẩu hàng
nhập khẩu thị trường màu xám. Giám đốc cảng có quyền yêu cầu giao lại hàng vi phạm và yêu cầu bồi
thường thiệt hại về thanh lý trong trường hợp không giao lại hàng. Hải quan cũng giám sát việc
nhập khẩu các mặt hàng (có tính phí) trên toàn quốc và gửi lại cho chủ sở hữu bằng sáng chế tên và
địa chỉ của các nhà nhập khẩu hàng hóa vi phạm.
Đại diện Thương mại Hoa Kỳ được yêu cầu bắt đầu điều tra theo Mục 301 trong vòng ba mươi ngày
sau khi xác định quốc gia nước ngoài ưu tiên. Nếu các cuộc đàm phán không thành công trong vòng
sáu đến chín tháng, USTR có thể trả đũa hàng xuất khẩu của quốc gia đó bằng cách rút lại các nhượng
bộ trong hiệp định thương mại và áp thuế hoặc các hạn chế khác đối với hàng nhập khẩu. Năm 2006,
không có quốc gia nào được xác định thuộc danh mục này.
Danh sách theo dõi ưu tiên
Trong danh mục này là các quốc gia mà việc bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ đảm bảo
việc giám sát và giải quyết chặt chẽ. Danh sách năm 2006 các quốc gia thuộc thể loại này bao gồm
Argentina, Brazil, Trung Quốc, Ai Cập, Ấn Độ và Nga.
Danh sách theo dõi
Danh mục này bao gồm danh sách các quốc gia cần được quan tâm đặc biệt vì họ duy trì một số
thông lệ nhất định hoặc các rào cản đối với việc tiếp cận thị trường đối với các sản phẩm sở hữu
trí tuệ được đặc biệt quan tâm. Danh sách năm 2006 bao gồm Bahamas, Belarus, Bolivia, Bulgaria,
Canada và Chile.
Đánh giá năm 2006 đã nhấn mạnh một số vấn đề quan trọng: thực hiện đúng đắn và kịp thời hiệp
định TRIPs của WTO; trấn áp việc sản xuất lậu các phương tiện quang học như CD, VCD và CD-ROM ở
một số quốc gia bao gồm Trung Quốc, Ấn Độ và Nga. Chúng bao gồm các thị trường vật lý và ảo dành
cho hàng hóa vi phạm bản quyền (USTR đã bắt đầu triển khai chiến lược của Cơ quan quản lý nhắm mục
tiêu vi phạm bản quyền có tổ chức) và đảm bảo rằng các bộ của chính phủ chỉ sử dụng phần mềm được
ủy quyền. Chính phủ Hoa Kỳ cũng sử dụng các cơ chế khác nhau để thúc đẩy việc bảo vệ quyền sở hữu
trí tuệ: đàm phán các hiệp định thương mại tự do và rút lại các ưu đãi thương mại như chương trình
ưu đãi chung (GSP) nếu những người thụ hưởng không cung cấp sự bảo vệ đầy đủ cho quyền sở hữu trí
tuệ (USTR, 2006).
Điều quan trọng cần lưu ý là một cuộc điều tra Đặc biệt 301 tương tự như một cuộc điều tra
được bắt đầu để đáp lại một kiến nghị theo Mục 301 của ngành (các thông lệ ngoại thương không công
bằng), ngoại trừ thời gian tối đa cho cuộc điều tra sau ngắn hơn (trong các trường hợp liên quan
đến vi phạm TRIPs) hơn các cuộc điều tra Mục 301 khác.
Đặc biệt 301 có khả năng là một công cụ hiệu quả để bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ
của Hoa Kỳ ở nước ngoài vì nó cho phép chính quyền sử dụng nhiều biện pháp
trừng phạt thương mại (ví dụ: hủy bỏ quy chế GSP hoặc MFN) đối với một quốc gia
nước ngoài ưu tiên. Tuy nhiên, việc thực hiện nó diễn ra rời rạc và không nhất
quán trong những năm qua. Ví dụ: một số quốc gia vi phạm nghiêm trọng quyền sở
hữu trí tuệ không được thêm vào danh sách quốc gia ưu tiên và trong một số
trường hợp, khi được xác định, các biện pháp trừng phạt không được áp dụng. Nga
được xếp vào danh mục “Danh sách theo dõi” trong nhiều năm mặc dù có thị trường
chợ đen tràn lan băng video, phim ảnh, âm nhạc, v.v. Ấn Độ đã nhiều lần được xếp
vào danh mục “Quốc gia nước ngoài ưu tiên”; tuy nhiên, không có biện pháp trừng
phạt nào được áp đặt mặc dù không có giải pháp cho vấn đề thông qua đàm phán song phương.
BẢO VỆ QUỐC TẾ/KHU VỰC
Công ước Paris
Công ước Paris được sử dụng cùng với hai điều ước riêng biệt: (1) bảo
hộ quốc tế về sở hữu công nghiệp và (2) bảo hộ quyền sao chép quốc tế
(Công ước Bản quyền Toàn cầu). Công ước Paris về bảo hộ sở hữu công nghiệp
được ký kết năm 1883 và đã trải qua nhiều lần sửa đổi. Nó áp dụng cho sở
hữu công nghiệp theo nghĩa rộng nhất, bao gồm bằng sáng chế, thương hiệu,
tên thương mại, v.v. Hiệp ước đặt ra ba quy tắc cơ bản:
1. Đối xử quốc gia: Nguyên tắc đối xử quốc gia quy định rằng công dân của bất
kỳ quốc gia ký kết nào sẽ được hưởng ở tất cả các quốc gia khác của Liên
minh những lợi thế mà luật pháp của mỗi quốc gia dành cho công dân của mình.
2. Quyền ưu tiên: Quyền ưu tiên cho phép bất kỳ người cư trú hoặc công dân nào
của một quốc gia thành viên nộp đơn xin bảo hộ tại bất kỳ quốc gia thành
viên nào khác của công ước trong một khoảng thời gian nhất định (12 tháng
đối với bằng sáng chế và 6 tháng đối với nhãn hiệu và kiểu dáng công
nghiệp). ) sau khi nộp đơn đầu tiên tại một trong các quốc gia thành viên của hiệp ước.
Những đơn đăng ký sau này sẽ được coi như thể chúng đã được nộp vào
cùng ngày với đơn đăng ký đầu tiên. Một lợi thế lớn của điều này là
những người nộp đơn mong muốn được bảo vệ ở nhiều quốc gia không cần
phải nộp tất cả các đơn cùng một lúc mà có sáu đến mười hai tháng kể
từ lần nộp đơn đầu tiên để quyết định nộp đơn xin bảo hộ ở những quốc gia nào.
3. Tiêu chuẩn tối thiểu: Công ước đưa ra các tiêu chuẩn tối thiểu chung
cho tất cả các nước thành viên.
Công ước bản quyền toàn cầu
Công ước (1952, sửa đổi năm 1971) thiết lập tiêu chuẩn đối xử quốc gia và các quy
tắc tối thiểu chung cho tất cả các nước thành viên. Nó cũng cho phép các quốc gia
đặt ra các thủ tục hoặc điều kiện để có được hoặc hưởng quyền tác giả đối với các
tác phẩm được xuất bản lần đầu tại quốc gia của mình hoặc các tác phẩm của công dân
nước đó ở bất kỳ nơi nào được xuất bản.
Công ước Paris được quản lý bởi Tổ chức Sở hữu Trí tuệ Thế giới (WIPO), với sứ
mệnh thúc đẩy việc bảo vệ sở hữu trí tuệ trên toàn thế giới. Thành viên của Tổ chức
Sở hữu Trí tuệ Thế giới bao gồm hơn 130 quốc gia.
Hiệp ước hợp tác sáng chế
Hiệp ước Hợp tác Sáng chế (PCT) cho phép áp dụng đơn lẻ và tìm kiếm tính mới trên
toàn thế giới ở tất cả các nước thành viên; nghĩa là, việc tìm kiếm được thực hiện
tại một trong các văn phòng được chỉ định dựa trên một đơn đăng ký duy nhất mà không
cần phải nộp đơn đăng ký ở tất cả các quốc gia thành viên khác. Đơn cùng với báo cáo
tra cứu sẽ được chuyển đến các quốc gia nơi người nộp đơn xin bảo hộ sáng chế. Mặc
dù một hệ thống như vậy giúp loại bỏ việc nộp đơn trùng lặp và thẩm định bằng sáng
chế trong mỗi cơ quan cấp bằng sáng chế của một quốc gia thành viên, nhưng mỗi quốc
gia vẫn có đầy đủ quyền tài phán để cấp hoặc từ chối cấp bằng sáng chế theo luật
pháp trong nước của mình. PCT đã được ký kết bởi 133 quốc gia và hệ thống sáng chế
khu vực như Cơ quan Sáng chế Châu Âu (EPO) và Tổ chức Sở hữu Công nghiệp Khu vực
Châu Phi (ARIPO).
Các khía cạnh liên quan đến thương mại của IPR (TRIPS)
Các nước phát triển chỉ trích các công ước về sở hữu trí tuệ do WIPO quản lý vì
các tiêu chuẩn tối thiểu của họ được coi là đủ và không có quy định về giải quyết
tranh chấp. Các quốc gia thành viên có toàn quyền quyết định trong việc cấp IPR. Các
hiệp ước đa phương hiện tại đã không bảo vệ được các quyền cơ bản nhất: một số lĩnh
vực công nghệ có thể cấp bằng sáng chế như dược phẩm, công nghệ sinh học, hóa chất
nông nghiệp và các tài liệu có bản quyền như tài liệu giáo dục, đã bị loại trừ khỏi
sự bảo vệ ở nhiều quốc gia. Một số quốc gia giới hạn khả năng được cấp bằng sáng chế
đối với quy trình (không phải sản phẩm) và/hoặc giới hạn thời gian bảo hộ bằng sáng
chế.
Họ cho rằng những thiếu sót trong việc bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ làm biến dạng thương
mại quốc tế và làm giảm giá trị của các nhượng bộ được đàm phán trong các cuộc đàm phán khác nhau.
vòng đàm phán thương mại. Ủy ban Sở hữu Trí tuệ (IPC), một tổ chức liên ngành
của các tập đoàn đa quốc gia lớn, lưu ý rằng:
Việc bảo hộ sở hữu trí tuệ trên phạm vi quốc tế không đầy đủ đã trở thành
nguyên nhân chính dẫn đến sự méo mó trong hệ thống thương mại quốc tế—và
việc giải quyết các vấn đề sở hữu trí tuệ theo các quy tắc thương mại
quốc tế là phù hợp và cần thiết. (Gad, 2003, trang 676)
Các cuộc đàm phán sau đó đã dẫn đến việc thông qua Hiệp định Vòng đàm phán
Uruguay về các khía cạnh liên quan đến thương mại của quyền sở hữu trí tuệ
(TRIPS) vào năm 1994. Hiệp định này đã thiết lập các nghĩa vụ đa phương đối
với việc bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ và cung cấp một cơ chế giải
quyết tranh chấp theo WTO.
Hiệp định TRIPS bao gồm hầu hết các hình thức sở hữu trí tuệ bao gồm bằng
sáng chế, nhãn hiệu thương mại và dịch vụ, kiểu dáng công nghiệp, bí mật thương
mại và thiết kế bố trí mạch tích hợp.
Ba đặc điểm cơ bản của thỏa thuận là:
1. Tiêu chuẩn: Hiệp định đưa ra các tiêu chuẩn bảo hộ tối thiểu mà mỗi quốc
gia thành viên phải cung cấp. Nó cung cấp sự bảo vệ rộng hơn đối với
quyền sở hữu trí tuệ bằng cách dành đối xử MFN cho tất cả các bên ký kết.
Nó cũng yêu cầu các thành viên tuân thủ các hiệp định hiện có như Công
ước Paris và Công ước Berne về bảo hộ các tác phẩm văn học và nghệ thuật.
Nó tiếp tục bổ sung các nghĩa vụ bổ sung về các vấn đề mà các công ước
có sẵn không có hoặc không đầy đủ.
2. Thực thi: Hiệp định TRIPS quy định các thủ tục và biện pháp khắc phục
trong nước để thực thi các quyền sở hữu trí tuệ.
3. Giải quyết tranh chấp: Hiệp định quy định các tranh chấp giữa các thành viên WTO
phải tuân theo các thủ tục giải quyết tranh chấp của WTO. Nó cũng cho phép các
biện pháp trừng phạt thương mại đối với các quốc gia không tuân thủ.
Công ước khu vực
Thỏa thuận khu vực chính trong lĩnh vực IPR là Công ước về Bằng sáng chế
Châu Âu (1973), theo một đơn đăng ký duy nhất có thể dẫn đến việc cấp bằng sáng
chế Châu Âu có hiệu lực ở tất cả các nước thành viên. Đây là một hệ thống cấp
bằng sáng chế tập trung do EPO ở Munich, Đức, thay mặt cho các nước thành viên
quản lý. Một tổ chức khu vực tương tự là ARIPO, đặt tại Harare, Zimbabwe. Nó
được thành lập vào năm 1976 để cấp bằng sáng chế khu vực có hiệu lực ở tất cả
các nước thành viên được chỉ định.
TÓM TẮT CHƯƠNG
quyền sở hữu trí tuệ
Quyền sở hữu trí tuệ gắn liền với bằng sáng chế, thương hiệu, quyền sao chép,
bí mật thương mại và các thiết bị bảo vệ khác do nhà nước cấp để tạo điều kiện
đổi mới công nghiệp và sáng tạo nghệ thuật.
Các vấn đề chính liên quan đến quyền sở hữu trí tuệ và thương mại quốc tế
1. Sự gia tăng buôn bán hàng giả.

2. Thiếu sự bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ đầy đủ ở nhiều quốc gia.
3. Ảnh hưởng lâu dài của vi phạm bản quyền đối với thương mại hàng hóa sử dụng nhiều công nghệ.
Phân loại của Hoa Kỳ về các quốc gia không bảo vệ

quyền sở hữu trí tuệ đầy đủ
1. Nước ngoài ưu tiên: Các quốc gia không bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ đầy đủ
và các chính sách của họ có tác động bất lợi lớn nhất đối với thương mại
Hoa Kỳ.
2. Danh sách theo dõi ưu tiên: Các quốc gia đảm bảo giám sát chặt chẽ và giải quyết
lời khuyên.
3. Danh sách theo dõi: Các quốc gia cần được chú ý đặc biệt.
Bảo vệ khu vực/quốc tế
Bảo vệ quốc tế
Công ước Paris, Công ước Toàn cầu về Bản quyền, PCT, các khía cạnh liên quan
đến thương mại của hiệp định IPR (TRIPS).
Bảo vệ khu vực
Văn phòng Bằng sáng chế Châu Âu, ARIPO.
1. Tầm quan trọng của quyền SHTT đối với thương mại quốc tế là gì?
2. Bằng sáng chế là gì? những lợi thế của việc cung cấp độc quyền là gì
quyền (độc quyền) cho chủ sở hữu bằng sáng chế?
3. Tầm quan trọng của nhãn hiệu là gì?

4. Thảo luận về một số lý do tại sao một số phát minh không được cấp bằng sáng chế.
5. Giải thích tại sao vi phạm bản quyền sở hữu trí tuệ là một rào cản thương mại.
6. Thảo luận về mức độ bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ ở Nhật Bản và
Trung Quốc.
7. Quyền ưu tiên theo Công ước Paris là gì?

8. Ba nguyên tắc cơ bản của hiệp định TRIPS là gì?
TÌNH HUỐNG 20.1. BẰNG SÁNG CHẾ VÀ QUYỀN TIẾP CẬN
THUỐC CỨU SINH
Theo Hiệp định Vòng đàm phán Uruguay (1995), thẩm quyền của WTO đã được mở rộng đối
với việc bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ. Thỏa thuận bao gồm nhiều chủ đề bao gồm bằng sáng
chế, bản quyền và bí mật thương mại. Nó cho phép các biện pháp trừng phạt thương mại
đối với các quốc gia không tuân thủ hiệp định. Liên quan đến việc bảo vệ các sản phẩm
dược phẩm, hiệp định (Các khía cạnh liên quan đến thương mại của IPR hoặc TRIPS) cố
gắng tạo ra sự cân bằng giữa lợi ích ngắn hạn của việc chứng minh thuốc cứu sinh và mục
tiêu dài hạn là khuyến khích đổi mới công nghệ đang già cỗi. TRIPS áp đặt các nghĩa vụ
sau đối với các nước thành viên: (1) bảo hộ bằng sáng chế về sản phẩm hoặc quy trình
trong ít nhất hai mươi năm kể từ ngày đơn đăng ký bằng sáng chế được nộp; (2) quốc gia
không phân biệt đối xử: các thành viên không được phân biệt đối xử giữa các lĩnh vực
công nghệ, nơi phát minh và sản phẩm được nhập khẩu hay sản xuất trong nước; (3) cấp
phép bắt buộc: các chính phủ được phép cấp phép cho một số người sản xuất sản phẩm
hoặc quy trình bằng sáng chế mà không cần sự đồng ý của chủ sở hữu bằng sáng chế. Một
số điều kiện phải được đáp ứng: giấy phép phải được chủ sở hữu cám dỗ không thành công
theo các điều khoản hợp lý (trừ khi có trường hợp khẩn cấp quốc gia), trả thù lao tương
xứng, không loại trừ giấy phép.
Nhiều nước đang phát triển quan tâm đến những tác động tiềm ẩn của TRIPS đối với
việc bảo vệ sức khỏe cộng đồng. Vấn đề này đã thu hút sự chú ý của thế giới khi một số
công ty dược phẩm của Nam Phi thách thức tính hợp pháp của luật mới ban hành cho phép
cấp phép bắt buộc đối với dược phẩm được cấp bằng sáng chế. Chính phủ Hoa Kỳ cũng đe
dọa sẽ ban hành lệnh cấp phép bắt buộc đối với Bayer AG trừ khi công ty cung cấp số
lượng lớn viên nang (với giá thấp hơn) cho các nạn nhân của bệnh than. Các quốc gia
thành viên đã đồng ý diễn giải hiệp định TRIPS theo cách hỗ trợ sức khỏe cộng đồng
bằng cách thúc đẩy khả năng tiếp cận các loại thuốc hiện có và tạo ra các loại thuốc
mới. Họ cũng đồng ý gia hạn miễn trừ bảo hộ bằng sáng chế dược phẩm cho các nước kém
phát triển nhất cho đến năm 2016.
Hiệp định TRIPS quy định rằng việc cấp phép bắt buộc chỉ có thể được
sử dụng để cung cấp cho thị trường nội địa. Điều này có nghĩa là (1) các
quốc gia sản xuất theo giấy phép bắt buộc sẽ không thể xuất khẩu thuốc
và (2) các quốc gia không có năng lực sản xuất không thể nhập khẩu thuốc
để tiêu dùng. Vào tháng 8 năm 2003, các thành viên WTO đã đồng ý cho
phép các quốc gia nhập khẩu thuốc generic rẻ hơn được sản xuất theo
giấy phép bắt buộc nếu họ không thể tự sản xuất thuốc.
câu hỏi
1. TRIPS có cân bằng lợi ích của các công ty dược phẩm với lợi ích của
người tiêu dùng ở các nước đang phát triển?
2. Đề xuất của bạn được cả hai bên chấp nhận là gì?
Phụ lục A
Cơ hội giao dịch ở

Phụ lục A: Cơ hội giao dịch tại các quốc gia được chọn
các quốc gia được chọn
A.1. CƠ HỘI GIAO DỊCH TẠI CHÂU PHI VÀ TRUNG ĐÔNG
Ai Cập
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 77.505.756 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 14,33 tỷ USD; Dịch vụ: 6,3 tỷ USD Các mặt
hàng xuất khẩu chính: Dầu thô và các sản phẩm dầu mỏ, sợi bông, nguyên liệu thô
bông, dệt may, sản phẩm kim loại
Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 24,1 tỷ USD; Dịch vụ: 7,6 tỷ USD Nhập
khẩu chính: Máy móc và thiết bị, thực phẩm, phân bón, sản phẩm gỗ
ucs, hàng tiêu dùng lâu bền, tư liệu sản xuất
Thương mại tính theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 25,5%, Nhập khẩu: 27,7% Các Đối
tác
Thương mại Chính: Hoa Kỳ, Đức, Ý.
Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Bảng Ai Cập trên một đô la Mỹ—5,78 GDP: 337,9 tỷ
USD GDP trên đầu người:
4.400 USD Nợ nước ngoài:

28,95 tỷ USD
chính sách nhập khẩu
• Nhập khẩu hàng hóa: Hầu hết các mặt hàng có thể được nhập khẩu mà không cần
giấy phép trừ những mặt hàng cần giấy phép nhập khẩu (ví dụ: gia cầm và các
bộ phận của gia cầm). Có các quy định quản lý việc tiếp thị và ghi nhãn hàng
nhập khẩu.
479
• Thuế quan và thuế: Thuế suất dao động từ 5 đến 40 phần trăm đối với hàng hóa nhập khẩu
nói chung, trong đó thuế suất trung bình là 27,5 phần trăm. Các mặt hàng xa xỉ (tức là
ô tô, thuốc lá, đồ uống có cồn và quần áo) phải chịu mức thuế tăng đột biến. Thuế quan
đối với hàng dệt may là hơn 50 phần trăm. Nhìn chung, thuế quan đối với hàng hóa nhập
khẩu nói chung đã giảm 10% từ 50% xuống 40%. • Các rào cản phi thuế quan: NTBs bao gồm
trong (1) thuế theo giá trị đối với đào
đóng hộp, sô cô la, bánh kẹo và các sản phẩm từ sữa (2) Thanh tra để kiểm soát chất lượng,
quy trình thử nghiệm tùy tiện nhằm phân biệt đối xử với các sản phẩm nước ngoài.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ (IPR): Việc bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ ở Ai Cập
chưa đầy đủ. Các cáo buộc về vi phạm nhãn hiệu thương mại, vi phạm bản quyền, thời hạn
bằng sáng chế không đầy đủ, các điều khoản cấp phép bắt buộc rộng rãi là những rào cản
thương mại lớn trong thương mại các sản phẩm sử dụng nhiều công nghệ. • Yêu cầu về
chứng từ: Các chứng từ cần thiết là
thư thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng
nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm, hóa đơn lãnh sự/hải quan, chứng nhận vệ sinh, chứng
nhận phóng xạ (nhập khẩu nông sản). • Tiếp thị và phân phối: Các đại lý và nhà phân
phối thường xử lý hàng nhập khẩu. Các nhà bán lẻ lớn nhập khẩu trực tiếp
từ các nhà sản xuất nước ngoài.
Triển vọng xuất khẩu tốt nhất (Xuất khẩu sang Ai Cập)
• Sản phẩm Nông nghiệp: Lúa mì, ngô, bột đậu nành, thịt bò và thịt bê, bông tấn, dầu thực
vật • Sản phẩm Công
nghiệp: Thiết bị nông nghiệp, công nghệ sinh học, máy tính và phụ tùng, thiết bị xây dựng,
máy công cụ, thiết bị hỗ trợ sân bay và mặt đất, hải sản, dầu khí , thiết bị y tế,
thiết bị tài nguyên nước, thiết bị trường học và văn phòng, thiết bị in • Dịch vụ: Lữ
hành và du lịch, nhượng quyền thương mại, dịch vụ máy tính, lưu trữ
dịch vụ kiến trúc, xây dựng và kỹ thuật
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Ai Cập: Bông, đậu, hành, gạo, hàng dệt và quần áo,
hàng công nghiệp, dầu mỏ và sản phẩm dầu mỏ, sản phẩm kim loại
Người israel
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 6.276.883 Xuất khẩu:
Hàng hóa (FOB): 40,14 tỷ USD; Dịch vụ: 17,7 tỷ USD

Phụ lục A: Cơ hội giao dịch tại các quốc gia được chọn 481
Các mặt hàng xuất khẩu chính: Máy móc, kim cương cắt, phần mềm, hóa chất, dệt
may Nhập
khẩu: Hàng hóa (FOB): 40,14 tỷ USD; Dịch vụ: 13,7 tỷ USD Nhập khẩu
chính: Nguyên liệu thô, thiết bị quân sự, hàng hóa đầu tư,
kim cương thô và dầu
Thương mại tính theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 46%; Nhập khẩu: 51 phần trăm.
Các Đối tác Thương mại Chính: Hoa Kỳ, Bỉ, Hồng Kông, Đức, Thụy Sĩ, Vương
quốc Anh
Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Đồng shekel Israel mới trên đô la Mỹ—4,46 GDP:
139,2 tỷ USD GDP bình
quân đầu người: 22.200 USD
Nợ nước ngoài: 73,87 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Israel có các yêu cầu về giấy phép nhập khẩu đối với
nhiều loại thực phẩm và nông sản. Theo Hiệp định Thương mại Tự do Hoa Kỳ-
Israel, tất cả các loại thuế đối với hàng xuất khẩu của Hoa Kỳ sang Israel
đã được loại bỏ vào năm 1995. Israel có các yêu cầu nghiêm ngặt về đánh
dấu và ghi nhãn và do đó, điều quan trọng là các nhà xuất khẩu phải tham
khảo ý kiến của nhà nhập khẩu
Israel trước khi vận chuyển hàng hóa. • Thuế quan và thuế: Đối với các quốc
gia mà Israel không có hiệp định thương mại tự do, thuế quan dao động từ
0,5 đến hơn 95% giá trị CIF. Thuế mua hàng cũng được áp dụng đối với một
số mặt hàng xa xỉ và tiêu dùng, chẳng hạn như rượu, thuốc lá, ô tô, tivi
màu, v.v., cũng như hạn ngạch thuế quan đối với rượu nhập khẩu.
• Hàng rào phi thuế quan: Một số hàng nhập khẩu như một số sản phẩm nông
nghiệp hoặc các chất khác bị cấm vì lý do an ninh quốc gia và sức khỏe con
người, động vật hoặc thực vật. Các sản phẩm dệt may như quần áo đã qua sử
dụng bị hạn chế và những sản phẩm có vải thứ hai bị cấm.
Nhiều sản phẩm phải tuân theo các tiêu chuẩn bắt buộc được thiết kế để ưu
tiên sản phẩm trong nước hơn hàng nhập khẩu. Có những quy định nghiêm
ngặt đối với thịt và sản phẩm
thịt nhập khẩu. • Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Israel đã có những thay đổi
cần thiết để tuân thủ các cam kết của mình đối với các nghĩa vụ GATT/WTO
TRIPS. Vi phạm bản quyền truyền hình cáp, video và phần mềm vẫn phổ biến
ở Israel, cũng như vi phạm nhãn hiệu hàng dệt may. • Yêu cầu về chứng
từ: Các chứng từ cần thiết là hóa đơn thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận đơn/
vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy
chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận vệ sinh, giấy chứng nhận sức khỏe
(gia súc), giấy chứng nhận vệ sinh có ảnh (thực vật và cây trồng). các sản phẩm),
giấy chứng nhận đặc biệt (rượu), yêu cầu đăng ký (thuốc), giấy chứng nhận kosher (thực
phẩm).
• Tiếp thị và phân phối: Hầu hết hàng xuất khẩu sang Israel được xử lý thông qua
đại diện địa phương và các nhà phân phối.
Triển vọng xuất khẩu tốt nhất
• Sản phẩm nông nghiệp: Lúa mì, ngũ cốc làm thức ăn chăn nuôi, trái cây sấy khô, hạt cây,
thịt bò • Sản phẩm công nghiệp: Linh kiện và phần mềm máy tính, linh kiện điện tử, trang
trí nội thất khách sạn, đồ đạc và thiết bị khách sạn, máy công cụ, thiết bị và vật tư y
tế, thiết bị kiểm soát ô nhiễm, xe tải , xe kéo, xe buýt • Dịch vụ: Nhượng quyền thương
mại, dịch vụ
thông tin
Các mặt hàng nhập khẩu đầy triển vọng từ Israel: Sản phẩm sữa, trái cây và rau quả, máy móc
và thiết bị, kim loại, kim cương đánh bóng, hàng dệt may, thiết bị công nghệ cao, sản phẩm hóa
chất và dầu mỏ
Ni-giê-ri-a
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 48,1 tỷ USD; Dịch vụ: 4,2 tỷ USD Xuất khẩu chính: Dầu mỏ, ca
cao, cao su Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 17,3 tỷ USD;
Dịch vụ: 7,3 tỷ USD Nhập khẩu chính: Máy móc và vận tải, hóa chất, thực phẩm
và động vật sống Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 53 phần trăm; Nhập khẩu: 35%
Đối tác thương mại chính: Hoa Kỳ, Brazil, Tây Ban Nha, Trung Quốc, Hà Lan
vùng đất, Pháp, Đức, Ý
Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Naira trên đô la Mỹ—132,59 GDP: 132,1 tỷ USD GDP
trên đầu người: 1.000 USD
• Nhập hàng: Các nhà nhập khẩu được yêu cầu mở thư tín dụng không hủy ngang sau khi nhận
được “mẫu M” sửa đổi đã được phê duyệt xử lý thông qua ngân hàng của họ. Tất cả các mặt
hàng nhập cảnh vào quốc gia này phải được dán nhãn riêng theo số liệu. Việc nhập hàng
hóa qua các cảng của Nigeria phải đối mặt với việc kiểm tra tốn thời gian và chi phí cao.
• Thuế quan và thuế: Hàng nhập khẩu phải chịu mức thuế từ 2,5% (nguyên liệu
thô) đến 60% (phần lớn là nhựa và nhôm). Thuế quan được loại bỏ đối với
một số mặt hàng như một số máy móc, công cụ, máy kéo, hóa chất xử lý nước,
nhà máy và thiết bị được nhập khẩu bởi các cơ sở thử nghiệm công nghiệp
sử dụng khí đốt trong quá trình sản xuất. • Rào cản phi thuế
quan: Các rào cản phi thuế quan đối với thương mại bao gồm: (1) trợ cấp xuất
khẩu và các chương trình khuyến khích khác nhau, (2) thủ tục đấu thầu không
minh bạch và thường được cho là sử dụng hệ thống bảo trợ, (3) cấm các mặt
hàng như thịt lợn, sản phẩm thịt lợn, thịt bò, các sản phẩm từ thịt bò,
bánh quy, trái cây tươi và một số loại khác (gần đây nhất là năm 2004).
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Mặc dù ở Nigeria đã có luật bảo vệ quyền sở
hữu trí tuệ nhưng việc thực thi vẫn còn khá yếu. Nigeria được coi là thị
trường buôn lậu hàng hóa lậu lớn nhất châu Phi từ các nước thứ ba. Vi phạm
nhãn hiệu và vi phạm bản quyền bằng sáng chế (đặc biệt là dược phẩm), bản
ghi âm và băng được cho là một vấn đề lớn.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn
chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng nhận xuất
xứ, chứng nhận bảo hiểm, chứng nhận vệ sinh, chứng nhận khử trùng, chứng
nhận phân tích. • Tiếp thị và bán
hàng: Sản phẩm thường được xuất khẩu sang Nigeria thông qua các đại lý và nhà
phân phối địa phương. Máy móc và thiết bị đôi khi được mua trực tiếp từ
các nhà sản xuất ở nước ngoài chủ yếu để tránh sự chậm trễ của hệ thống
phân phối.
• Sản phẩm nông nghiệp: Lúa mì, gạo, rượu vang và rượu mạnh, sản phẩm từ sữa
• Sản phẩm công nghiệp: Phụ tùng ô tô, máy tính, linh kiện và phần mềm, mỹ
phẩm, thiết bị y tế, máy móc dầu khí, thiết bị viễn thông
Triển vọng nhập khẩu từ Nigeria: Ca cao, dầu, cao su
Nam Phi1
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 44.344.136 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 55,3 tỷ USD; Dịch vụ: 11,2 tỷ USD Xuất khẩu
chính: Vàng, khoáng sản và kim loại, thực phẩm và hóa chất
Tổng Nhập khẩu: Hàng hóa (fob): 56,5 tỷ USD; Dịch vụ: 12,2 tỷ USD Nhập khẩu chính:
Máy móc, thiết bị vận tải, hóa chất Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu:
28,2%; Nhập khẩu: 26,4% GDP Đối tác thương mại lớn: Hoa Kỳ, Đức, Nhật Bản, Hoa Kỳ
Vương quốc, Trung Quốc, Pháp, Iran, Ả-rập Xê-út Tiền tệ
và Tỷ giá hối đoái: Rand trên một đô la Mỹ—6,19 GDP: 527,4 tỷ USD GDP bình
• Nhập khẩu hàng hóa: Giấy phép nhập khẩu chỉ được yêu cầu đối với một số mặt hàng như nông
sản, thủy sản, v.v. Nam Phi là một phần của liên minh hải quan (SACU), nơi các sản phẩm
của các quốc gia không thuộc SACU có thể di chuyển trong bốn quốc gia (Botswana, Namibia,
Lesotho và Swaziland) với mức thuế 20%. • Thuế quan và thuế: Các ngành công nghiệp trong
nước được bảo vệ bởi mức thuế cao từ 3 đến 23%. Phụ
phí nhập khẩu cũng được đánh vào hàng tiêu dùng xa xỉ, đặc biệt là hàng dệt may. Một số mặt
hàng phải tuân theo tỷ lệ giá trị quảng cáo.
• Hàng rào phi thuế quan: Cần có giấy phép nhập khẩu đối với một số sản phẩm và có thể xin
giấy phép nhập khẩu từ các quan chức của các Bộ Nông nghiệp, Nước, Biển và Thủy sản,
Thương mại và Công nghiệp, và Năng lượng.
• Quyền sở hữu trí tuệ: Mặc dù đã có luật bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ ở Nam Phi nhưng việc
thực thi vẫn còn khá yếu. Vi phạm bản quyền DVD, video và phần mềm vẫn phổ biến ở Nam
Phi. • Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa
đơn chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy
khám sức khỏe, giấy chứng nhận vệ sinh có ảnh, giấy phép cho nông sản.
• Tiếp thị và phân phối: Việc phân phối và bán hàng nhập khẩu thường được thực hiện bởi một
đại lý hoặc nhà phân phối, bán thông qua các đại lý hoặc đại lý toàn bộ đã được thiết
lập. Một số mặt hàng xuất khẩu cũng được phân phối thông qua các chi nhánh hoặc công ty
con.
• Sản phẩm nông nghiệp: Thức ăn cho vật nuôi, hạt giống, thịt và gia cầm, gỗ và sản phẩm gỗ
• Sản phẩm công nghiệp: Máy tính, linh kiện và phần mềm, hóa chất công nghiệp, thiết bị
an ninh và an toàn, thiết bị viễn thông, máy móc và thiết bị dệt may, dược phẩm
• Dịch vụ: Du lịch, y tế, giáo dục đào tạo, nhượng quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Nam Phi: Nông sản, than đá, vàng, khoáng sản và
kim loại.
Zim-ba-buê2
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 1,644 tỷ USD; Dịch vụ: 1,4 tỷ USD Xuất khẩu chính: Thuốc lá,
vàng, hợp kim sắt và bông Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 2,059 tỷ USD;
Dịch vụ: 0,8 tỷ USD Nhập khẩu chính: Thiết bị và máy móc vận tải, hóa chất,
hàng thủ công
hàng hóa sản xuất, sản phẩm dầu mỏ
Thương mại tính theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 43 phần trăm; Nhập khẩu: 53% Đối tác
thương mại chính: Nam Phi, Vương quốc Anh, Đức, Nhật Bản, Hoa Kỳ, Liên minh châu Âu,
Zambia và Trung Quốc Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Đô la Zimbabwe trên
một đô la Mỹ— 15.190,8 GDP: 23,98 tỷ USD GDP bình quân đầu người: 1.900 USD Nợ nước
ngoài:
5,17 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Rất khó để nhập khẩu sản phẩm vào Zimbabwe do quốc gia này đặt ra
các mức thuế, hạn ngạch hoặc lệnh cấm đặc biệt cao đối với một số sản phẩm.
• Thuế quan và thuế: Thuế cao đối với các mặt hàng xa xỉ như đồ nội thất, xe đạp, đồ
điện tử, giày dép, thảm, vật liệu xây dựng và xe cơ giới, thường là mức thuế 95%. Thuế
quan đối với hàng hóa sản xuất dao động từ 22,5 đến 80 phần trăm. • Hàng rào phi thuế
quan: NTBs tồn tại trong nông nghiệp
và khai khoáng; bao gồm
hạn ngạch đối với một số sản phẩm.

• Quyền sở hữu trí tuệ: Quyền sở hữu trí tuệ tồn tại ở Zimbabwe nhưng thiếu sự thực thi
đầy đủ. Vi phạm bản quyền băng video, âm thanh và phần mềm đang lan rộng.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn chiếu
lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ,
giấy chứng nhận vệ sinh có ảnh.
• Tiếp thị và phân phối: Tiếp thị và phân phối được xử lý bởi các đại lý và nhà
phân phối địa phương.
• Sản phẩm nông nghiệp: Bông, đường, thịt bò • Sản

phẩm công nghiệp: Thiết bị khai thác mỏ, viễn thông và phát điện, máy dệt và
thiết bị vận tải • Dịch vụ: Dịch vụ kỹ thuật, nhượng quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu hứa hẹn từ Zimbabwe: Vàng, thuốc lá, chè, bông và cer
giữ hàng hóa sản xuất
A.2. CƠ HỘI GIAO DỊCH TẠI MỸ
Ác-hen-ti-na
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 39.537.943 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 40 tỷ USD; Dịch vụ: 6,2 tỷ USD Xuất khẩu
chính: Dầu ăn, thức ăn chăn nuôi, xe có động cơ Nhập
khẩu: Hàng hóa (FOB): 28,8 tỷ USD; Dịch vụ: 7,6 tỷ USD Nhập khẩu
chính: Máy móc, phương tiện và sản phẩm vận tải, hóa chất, nhựa Thương mại theo
Phần
trăm GDP: Xuất khẩu: 24,0%; Nhập khẩu: 19,0 phần trăm.
Các đối tác thương mại chính: Hoa Kỳ, Brazil, Đức, Trung Quốc, Chile, Tây Ban
Nha
Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: peso Argentina trên một đô la Mỹ—2,88 GDP: 537,2
tỷ USD GDP bình quân
đầu người: 13.600 USD Nợ

nước ngoài: 119 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Argentina áp đặt các yêu cầu nặng nề về nước xuất xứ, bao
gồm cả giấy phép nhập khẩu đối với một số mặt hàng. Giấy phép cảng nhập khẩu
vẫn được yêu cầu đối với giày dép, đồ chơi và hàng dệt may (nhập khẩu
cấp phép ảnh hưởng đến 1/5 hàng nhập khẩu của quốc gia). Các quy định bao gồm việc tiếp
thị và ghi nhãn hàng hóa nhập khẩu và thùng chứa của chúng. • Thuế quan và thuế:
Thuế suất trung bình thấp hơn 11%. Thuế quan dao động từ 0 đến 0,5 phần trăm đối với hàng
nhập khẩu tư liệu sản xuất và nguyên liệu thô. Thuế quan đối với hàng dệt may trung bình
ở mức 21,5% và có thể lên tới 35%.
• Rào cản phi thuế quan: (1) Nhập khẩu dược phẩm, thực phẩm và vật liệu quốc phòng cần có sự
chấp thuận trước của cơ quan chính phủ thích hợp, (2) thiếu sự bảo vệ quyền sở hữu trí
tuệ đối với một số sản phẩm, chẳng hạn như dược phẩm, và việc thực thi không đầy đủ để
chống lại vi phạm bản quyền , chẳng hạn như vi phạm bản quyền video. • Yêu cầu về chứng
từ: Các chứng từ cần thiết là hóa đơn
thương mại bằng giọng nói, chiếu lệ, vận đơn hoặc vận đơn đường hàng không, danh sách đóng
gói, chứng nhận bảo hiểm, bảng giá, và chứng nhận vệ sinh và sức khỏe nếu có.
• Tiếp thị và phân phối: Việc nhập khẩu có thể được xử lý thông qua các chi nhánh, nhà nhập
khẩu (thương nhân nhập khẩu) hoặc đại diện địa phương. Các cơ quan chính phủ và các công
ty sản xuất địa phương thực hiện nhập khẩu trực tiếp.
• Sản phẩm nông nghiệp: Hạt giống, thức ăn cho vật nuôi, trái cây và rau quả, ngũ cốc và các
sản phẩm từ sữa • Sản
phẩm công nghiệp: Quần áo, phụ tùng ô tô, máy tính, linh kiện và phần mềm, xây dựng và vật
liệu xây dựng, thiết bị điện, thiết bị chế biến và đóng gói thực phẩm, viễn thông thiết
bị, dầu khí, thiết bị y tế, thiết bị kiểm soát ô nhiễm
• Dịch vụ: Lữ hành và du lịch, nhượng quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Argentina: Dầu và hạt có dầu, lúa mì, thịt, da thuộc,
trái cây và rau quả, khoáng sản, gỗ và các sản phẩm từ gỗ, cá.
Brazil
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 115,1 tỷ USD; Dịch vụ: 16,1 tỷ USD Xuất khẩu chính: Quặng sắt,
cám đậu nành, nước cam, giày dép Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 78,02 tỷ USD; Dịch
vụ: 24,2 tỷ USD Nhập khẩu chính: Tư liệu sản xuất, sản phẩm hóa chất, dầu mỏ,
điện Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 17%; Nhập khẩu: 12 phần trăm
Các Đối tác Thương mại Chính: Liên minh Châu Âu, Châu Mỹ Latinh, Hoa Kỳ Tiền tệ và Tỷ
giá hối đoái: số thực trên một đô la Mỹ—2,49 GDP: 1,58 nghìn tỷ USD
GDP trên đầu người:

211,4 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Hầu hết các sản phẩm đều phải có giấy phép nhập khẩu. Nhãn hiệu
vận chuyển, cảng đến và số gói hàng (khi được yêu cầu) phải được hiển thị nổi bật
trên gói hàng. Ghi nhãn sản phẩm phải được viết bằng tiếng Bồ Đào Nha.
• Thuế quan và thuế: Thuế quan bên ngoài chung (MERCOSUR) nằm trong khoảng từ 0 đến
22 phần trăm ngoại trừ một số sản phẩm như máy tính, tư liệu sản xuất, giày dép
và đồ điện tử tiêu dùng. Mức thuế trung bình cho hầu hết hàng nhập khẩu là khoảng
11,5%. Brazil cũng có một số loại thuế và phí bổ sung đối với hàng nhập khẩu bao
gồm cả phí hợp vốn và phí môi giới. Một khoản phí cố định 60 phần trăm được áp
dụng cho tất cả hàng hóa bán lẻ sản xuất được nhập khẩu bởi các cá nhân.
• Hàng rào phi thuế quan: (1) hạn chế nhập khẩu một số sản phẩm nông nghiệp do các
biện pháp vệ sinh và chụp ảnh vệ sinh; (2) Chính sách “mua hàng quốc gia” có lợi
cho các nhà sản xuất trong nước; (3) trợ cấp để khuyến khích sản xuất xuất khẩu và
sử dụng nguyên liệu đầu vào của Brazil trong các sản phẩm xuất khẩu; (4) bảo vệ
và thực thi không đầy đủ một số IPR nhất định. • Yêu cầu về chứng từ: Các
chứng từ cần có là hóa đơn thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không,
danh sách đóng gói, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm, chứng nhận vệ sinh,
chứng nhận sức khỏe, chứng nhận giám định. • Tiếp thị và phân phối: Tiếp thị và
phân phối thường được
thông qua các đại lý và phân phối.
• Sản phẩm nông nghiệp: Sản phẩm gia cầm, thức ăn cho vật nuôi, sản phẩm phô mai,
bia
• Sản phẩm Công nghiệp: Thiết bị nông nghiệp, may mặc, phần cứng máy tính, linh kiện
và phần mềm, mỹ phẩm, máy công cụ, thiết bị và vật tư y tế, thiết bị viễn thông
và vận tải • Dịch vụ : Lữ hành và du lịch, dịch vụ máy tính
Các mặt hàng nhập khẩu đầy hứa hẹn từ Brazil: Đường, dệt may, thuốc lá, cao su, dầu và
sản phẩm dầu mỏ, cá, giày dép, ca cao, cà phê
Canada
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 32.805.041 Xuất

chính: Gỗ, sản phẩm ô tô, máy móc, xăng dầu Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB):
320,5 tỷ USD Dịch vụ: 65,0 tỷ USD Nhập khẩu chính: Máy móc
và thiết bị, xăng dầu, hóa chất và ô tô Thương mại tính theo Phần trăm GDP:
Xuất khẩu:
40,7%; Nhập khẩu: 39,6% Các đối tác thương mại chính: Hoa Kỳ, Nhật Bản,
Vương quốc Anh, Đức, Mexico, Trung Quốc Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Đô la
Canada trên một
đô la Mỹ—1,21 GDP: 1,077 nghìn tỷ USD GDP trên đầu người: 32.800 USD Nợ
nước ngoài: 600,7 tỷ
USD
• Nhập cảnh hàng hóa: Hầu hết hàng hóa nhập khẩu từ các nước NAFTA không bị
hạn chế. Tuy nhiên, giấy phép nhập khẩu là bắt buộc đối với hàng dệt may,
nông sản, thép và các sản phẩm khác. Tất cả hàng hóa tiêu dùng đều phải
dán nhãn ghi rõ sản phẩm, số lượng, tên và địa chỉ của đại lý. Tất cả các
thông tin bắt buộc như tên sản phẩm và số lượng phải được viết bằng tiếng
Anh và tiếng Pháp. • Thuế quan và thuế: Tất cả thuế quan giữa
Canada và Hoa Kỳ đã được loại bỏ vào ngày 1 tháng 1 năm 1998. Đối với các
nhà xuất khẩu ngoài NAFTA, mức thuế suất trung bình dao động từ 0 đến 25
phần trăm. Tỷ lệ nhập khẩu nguyên liệu thô thấp và thuế tăng lên khi sản
phẩm được chế biến cao. Thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) là 7 phần trăm đối
với hầu hết hàng hóa nhập khẩu.
Một số hàng hóa và dịch vụ như hàng tạp hóa cơ bản, thuốc theo toa, dịch
vụ giáo dục và nha khoa được miễn thuế GST.
• Hàng rào phi thuế quan: (1) Một số mặt hàng nhập khẩu bị cấm (một số loài
chim săn bắn, một số mặt hàng); (2) các hạn chế áp dụng đối với việc nhập
khẩu các sản phẩm thực phẩm, quần áo, thuốc, vũ khí; (3) tỷ lệ hạn ngạch
thuế quan được áp dụng cho một số sản phẩm như sản phẩm sữa, gia cầm
và trứng. • Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần có là hóa đơn thương mại,
hóa đơn chiếu lệ, vận đơn, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ,
giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận vệ sinh, giấy chứng nhận vệ
sinh có ảnh.
• Tiếp thị và phân phối: Hàng nhập khẩu được tiếp thị và bán thông qua các nhà bán buôn,
phân phối hoặc công ty con hoặc đại lý bán hàng của nhà sản xuất. Các cửa hàng bách hóa
và những người mua lớn khác của Canada mua thông qua các đại lý ở nước ngoài.
• Nông sản: Rau củ quả, bánh kẹo. • Sản phẩm công nghiệp: Phụ tùng ô tô, sản phẩm xây
dựng, máy tính, linh kiện và phần mềm, linh kiện điện tử, thiết bị y tế, thiết bị viễn
thông, thiết bị khai thác khoáng sản • Dịch vụ: Lữ hành và du lịch, nhượng quyền
thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Canada: Lúa mì, bột gỗ, khoáng sản, cá,
gỗ xẻ, hàng dệt và quần áo, ngũ cốc, ô tô và phụ tùng ô tô, khí tự nhiên
chi-lê
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 40,6 tỷ USD; Dịch vụ: 7,2 tỷ USD Xuất khẩu chính: Đồng, kim
loại khác và khoáng sản, sản phẩm gỗ, cá và bột cá, trái cây Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB):
30,09 tỷ USD; Dịch vụ:
7,8 tỷ USD Nhập khẩu chính: Hàng tiêu dùng, hóa chất, xe có động cơ và nhiên
liệu Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 38,0%; Nhập khẩu : 31 % _ _ _ _ _ _
• Nhập khẩu hàng hóa: Việc cấp phép được sử dụng như một phương tiện để thu thập thông tin
thống kê chứ không phải để kiểm soát việc nhập khẩu. Nhập khẩu phải được đánh dấu với
nước xuất xứ. Hàng đóng gói phải được dán nhãn để hiển thị số lượng, thành phần và các
tính năng quan trọng khác.
• Thuế quan và thuế: Thuế quan trung bình là khoảng 6% đối với hầu hết hàng nhập khẩu.
VAT là 18 phần trăm (tất cả hàng nhập khẩu) và thuế xa xỉ được áp dụng đối với một số
các sản phẩm như đá quý, nước khoáng, ô tô, v.v... Đường nhập khẩu phải chịu mức thuế
suất 98%. Một giá trị quảng cáo là 27 phần trăm được áp dụng cho tất cả các loại rượu
nhập khẩu.
• Hàng rào phi thuế quan: (1) Các biện pháp khuyến khích xuất khẩu được sử dụng để hỗ trợ
xuất khẩu phi truyền thống, (2) hệ thống biên giá được thiết lập cho lúa mì, dầu thực
vật và đường nhằm duy trì giá nội địa cho những mặt hàng này, (3) có các vấn đề về sức
khỏe động vật và các yêu cầu về vệ sinh hình ảnh hạn chế quá mức một số mặt hàng nhập
khẩu, (4) tồn tại những thiếu sót trong việc bảo vệ bằng sáng chế (không bảo hộ cho các
giống cây trồng và vật nuôi), bản quyền (thiếu bảo hộ cho phần mềm máy tính) và thương
hiệu (một yêu cầu mới).
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần có là hóa đơn thương mại, hóa đơn chiếu lệ, danh
sách đóng gói, vận đơn/vận đơn hàng không, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận vệ sinh, chứng
nhận vệ sinh có ảnh, chứng nhận bác sĩ thú y, chứng nhận phân tích.
• Tiếp thị và phân phối: Hàng nhập khẩu được bán thông qua các đại lý, nhà phân phối hoặc
nhà bán buôn địa phương.
• Sản phẩm nông nghiệp: Ngũ cốc, trái cây và rau quả, bông thô, vật nuôi
thực phẩm
• Sản phẩm Công nghiệp: Điều hòa không khí và điện lạnh, vật liệu xây dựng công trình, máy
tính, linh kiện và phần mềm máy tính, đường sắt, thiết bị an ninh và viễn thông, thiết
bị y tế và kiểm soát ô nhiễm, khai thác mỏ, thiết bị chế biến thực phẩm
Các mặt hàng nhập khẩu triển vọng từ Chile: Hóa chất, đồng, quặng sắt, vàng, bạc,
trái cây và rau quả, thiết bị vận chuyển
cô-lôm-bi-a
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 23,06 tỷ USD; Dịch vụ: 2,7 tỷ USD Xuất khẩu chính: Dầu mỏ, cà
phê, than đá, chuối, hoa Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 20,42 tỷ USD; Dịch vụ:
4,8 tỷ USD Nhập khẩu chính: Thiết bị công nghiệp, thiết bị vận tải, hàng tiêu
dùng, hóa chất Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 19,1%; Nhập khẩu: 21,2%
Các đối tác thương mại chính: Hoa Kỳ, Mexico, Venezuela Tiền tệ và Tỷ giá hối
đoái: 2.324,08 peso trên một đô la Mỹ

GDP: 303,1 tỷ USD GDP bình
quân đầu người: 7.100 USD Nợ

nước ngoài: 37,06 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Giấy phép nhập khẩu được cấp trong một khoảng thời gian nhất định và
chỉ có thể được gia hạn trong một khoảng thời gian. Hầu hết hàng nhập khẩu có thể được
nhập khẩu tự do vào trong nước và việc nhập khẩu của chúng sẽ tự động được chứng minh
khi xuất trình đơn đăng ký. Tuy nhiên, giấy phép nhập khẩu được yêu cầu đối với khoảng
2% sản phẩm, chẳng hạn như vũ khí và một số hóa chất có thể được sử dụng để tinh chế
cocaine. Các mặt hàng đã qua sử dụng (ô tô, lốp xe và quần áo đã qua sử dụng) bị cấm nhập
khẩu. Việc đánh dấu hoặc dán nhãn chỉ bắt buộc đối với các sản phẩm thực phẩm và dược
phẩm. • Thuế quan và thuế: Colombia, Venezuela và Ecuador đã thực hiện biểu thuế đối
ngoại chung của Hiệp ước Andean (CET) có hiệu lực từ ngày 1 tháng 2 năm 1995. CET có cấu
trúc bốn bậc, với các mức thuế là 5, 10, 15 và 20 phần trăm cho hầu hết các sản phẩm.
Thuế suất trung bình nằm trong khoảng từ 11 đến 13,5%. Mức thuế 5% đánh vào nguyên liệu
thô, 10 đến 15% đối với hàng hóa trung gian và tư liệu sản xuất, và 20% đối với hầu hết
hàng tiêu dùng nhập khẩu. Hàng nhập khẩu cũng phải chịu thuế GTGT 16%. • Rào cản phi thuế
quan: (1) Hầu hết các sản phẩm nông nghiệp đều phải có giấy phép nhập khẩu, (2) Các nhà
xuất khẩu cũng khiếu nại về sự không nhất quán trong việc áp dụng và thực thi các tiêu
chuẩn kỹ thuật đối
với một số sản phẩm, (3) Trợ cấp xuất khẩu được cung cấp để thúc đẩy xuất khẩu một số sản
phẩm nhất định, (4) Việc bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ không đầy đủ. • Yêu
cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận đơn/vận
đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm, đăng ký
nhập khẩu, khai báo nhập khẩu, chứng nhận vệ sinh, chứng nhận vệ sinh có ảnh, chứng nhận
sự tinh khiết.
• Tiếp thị và Phân phối: Việc nhập khẩu thường được xử lý thông qua đại lý hoặc nhà phân
phối địa phương. Các công ty lớn của Colombia cũng giao dịch trực tiếp với các nguồn cung
cấp ở nước ngoài.
• Sản phẩm nông nghiệp: Ngô, bông, lúa mì, đậu tương và chế biến
thực phẩm
• Sản phẩm Công nghiệp: Thiết bị điều hòa không khí và điện lạnh, may mặc, phụ tùng ô tô,
thiết bị kinh doanh, máy tính và phụ tùng, thiết bị xây dựng, khai thác mỏ và gia công
kim loại, thiết bị y tế • Dịch vụ: Nhượng quyền thương mại

Các mặt hàng nhập khẩu đầy hứa hẹn từ Colombia: Cà phê, hoa, xe cộ, hóa chất,
máy móc điện
Mexico
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 106.202.903 Xuất

chính: Dầu thô, sản phẩm dầu, cà phê, bạc, động cơ, bông Nhập khẩu: Hàng hóa
(FOB): 223,7 tỷ USD; Dịch vụ: 21,4 tỷ USD Nhập khẩu chính: Hàng chế
tạo bằng kim loại, máy móc nông nghiệp, thiết bị điện Thương mại theo Phần
trăm GDP: Xuất
khẩu: 30,1%; Nhập khẩu: 32,2 mỗi
xu
Các đối tác thương mại chính: Hoa Kỳ, Canada, Nhật Bản Tiền
tệ và Tỷ giá hối đoái: đồng peso Mexico trên một đô la Mỹ—10,97 GDP: 1,066
nghìn tỷ USD GDP bình

• Nhập cảnh hàng hóa: Theo NAFTA, Mexico đã bãi bỏ các yêu cầu về giấy phép
đối với hàng hóa từ các nước thành viên. Các nhà xuất khẩu sang Mexico nên
tham khảo ý kiến của các nhà nhập khẩu để xác định các yêu cầu về đánh dấu
và dán nhãn đối với các sản phẩm của họ.
• Thuế quan và thuế: Theo NAFTA, Mexico đã loại bỏ thuế quan đối với tất cả
các sản phẩm công nghiệp và nông nghiệp từ Canada và Hoa Kỳ. Các hàng rào
thuế quan và phi thuế quan còn lại đối với một số mặt hàng nông nghiệp sẽ
được loại bỏ dần vào năm 2008. Mức thuế trung bình đối với hàng hóa đủ
điều kiện của NAFTA là dưới 1%.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Việc thực thi quyền sở hữu trí tuệ vẫn còn yếu
mặc dù có đầy đủ luật để bảo vệ các quyền đó ở Mexico.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần có là hóa đơn thương mại, hóa đơn
chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng từ vận
chuyển, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận vệ sinh, giấy chứng nhận
vệ sinh có ảnh, giấy chứng nhận sức khỏe.
• Tiếp thị và phân phối: Các kênh nhập khẩu chính ở Mexico là các nhà sản xuất
địa phương và những người mua lớn khác, nhà phân phối, đại lý bán hàng, chi
nhánh hoặc công ty con của các nhà sản xuất nước ngoài.
• Sản phẩm nông nghiệp: Ngô, hạt có dầu, đậu, thịt, gia súc, lúa mì • Sản
phẩm công nghiệp: Phụ tùng ô tô và thiết bị bảo dưỡng, sản phẩm xây dựng, linh
kiện điện tử, thiết bị kiểm soát ô nhiễm, thiết bị viễn thông, thiết bị an
ninh • Dịch vụ: Du lịch và lữ hành, tư vấn quản lý ,
nhượng quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Mexico: Nghệ thuật và thủ công mỹ nghệ,
sản phẩm máy tính, đồ nội thất và sản phẩm gỗ, ti vi, ô tô và phụ tùng ô tô, máy
văn phòng và phụ tùng
Venezuela
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 25.375.281 Xuất

chính: Dầu mỏ, bauxite, nhôm, thép, hóa chất, nông sản, hàng chế tạo cơ bản
Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 24,63 tỷ USD (ước
tính năm 2005); Dịch vụ: 5,4 tỷ USD Nhập khẩu chính: Nguyên liệu thô, vật liệu
xây dựng, máy móc và thiết bị vận tải Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu:
41%; Nhập khẩu: 21
phần trăm.
Các Đối tác Thương mại Chính: Brazil, Hà Lan, Hoa Kỳ, Colombia, Argentina
Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Bolivares trên đô la Mỹ—2.090,75 GDP: 161,7

tỷ USD GDP bình quân

• Nhập khẩu hàng hóa: Giấy phép nhập khẩu nói chung đã bị loại bỏ ngoại trừ
một số ít sản phẩm như vũ khí và chất nổ.
Tuy nhiên, giấy chứng nhận nhập khẩu được yêu cầu đối với một số sản phẩm
phải có giấy chứng nhận vệ sinh có ảnh như ngũ cốc, hạt giống và thực vật.
Một số loại dược phẩm và mỹ phẩm nhập khẩu phải đăng ký với Bộ Y tế.
• Thuế quan và thuế: Bolivia có cơ cấu ba mức thuế đối với hàng hóa nhập khẩu:
Hàng hóa vốn cho phát triển công nghiệp ở mức 0%,
hàng hóa vốn không thiết yếu ở mức 5% và mọi thứ khác phải chịu mức thuế
10%. • Hàng rào phi
thuế quan: (1) Tỷ lệ CET của Hiệp ước Andean đối với nông sản nhập khẩu được
điều chỉnh giữa giá tham chiếu và giá sàn và giá trần đã thiết lập; (2)
việc thực thi quyền SHTT còn nhiều bất cập. • Yêu cầu về chứng từ:
Các chứng từ cần có là hóa đơn thương mại, vận đơn/vận đơn hàng không, danh
sách đóng gói, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm, giấy phép nhập
khẩu, chứng nhận vệ sinh, chứng nhận sức khỏe, chứng nhận vệ sinh có ảnh.
• Tiếp thị và phân phối: Nhập khẩu thường được xử lý thông qua
đại lý địa phương, người bán buôn, hoặc nhà phân phối.
• Sản phẩm nông nghiệp: Ngô, đậu nành, lúa mì • Sản

phẩm công nghiệp: Ô tô và phụ tùng ô tô, máy tính, linh kiện và phần mềm máy
tính, thiết bị y tế, dầu khí, thiết bị khai thác mỏ và kiểm soát ô nhiễm,
thiết bị viễn thông, máy bơm và phụ kiện, thiết bị an ninh và an toàn
• Dịch vụ: Nhượng quyền thương mại, dịch vụ viễn thông, dịch vụ máy tính
Các mặt hàng nhập khẩu đầy triển vọng từ Venezuela: Bauxite, than đá, khí tự nhiên và
dầu mỏ, quặng sắt
A.3. CƠ HỘI GIAO DỊCH TẠI CHÂU Á
Châu Úc
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 20.090.437 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 103 tỷ USD; Dịch vụ: 28,4 tỷ USD, Xuất khẩu
chính: Than đá, vàng, thịt và len Nhập khẩu:
Hàng hóa (FOB): 119,6 tỷ USD; Dịch vụ: 29,4 tỷ USD Nhập khẩu chính:
Máy móc và thiết bị vận tải, máy tính và máy văn phòng, thiết bị và phụ tùng
viễn thông
Thương mại tính theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 19,4%; Nhập khẩu: 27,2% Các
đối tác thương mại chính: ASEAN, Hoa Kỳ, Nhật Bản, Trung Quốc Tiền
tệ và Tỷ giá hối đoái: Đô la Úc trên một đô la Mỹ—1,31 GDP: 642,7 tỷ USD GDP
bình quân đầu người:
509,6 tỷ USD
• Nhập hàng: Các nhà xuất khẩu sang Úc phải tuân thủ các quy định ghi nhãn của liên bang và
tiểu bang. Cần phải sửa đổi các sản phẩm đã được đóng gói và dán nhãn ở nước ngoài. •
Thuế quan và thuế: Thuế của Úc đối với hàng hóa sản
xuất hiện ở mức trung bình 3% ngoại trừ hàng dệt may, quần áo, giày dép và một số sản phẩm
ô tô (khoảng 15%). Hơn 99 phần trăm thuế suất được áp dụng trên cơ sở giá trị quảng cáo.
Các mức thuế cao đối với các sản phẩm này sẽ được loại bỏ dần dần. Một số loại hàng hóa
phải chịu thuế, ví dụ như hàng gia dụng (12%) và hàng xa xỉ (32%). • Hàng rào phi thuế
quan: Các sản phẩm được coi là có khả năng gây nguy hiểm cho cộng đồng (ma túy, steroid
và vũ khí), cũng như thực phẩm, thực vật và động vật, bị hạn chế hoặc kiểm dịch do những
lo ngại về vệ sinh hình
ảnh. Úc vẫn áp dụng một số tiêu chuẩn hạn chế nhập khẩu sản phẩm. Chính sách mua sắm của
chính phủ thiếu minh bạch và có xu hướng ưu tiên các công ty địa phương. Trợ cấp xuất
khẩu được cung cấp cho các nhà sản xuất ô tô và linh kiện. • Bảo vệ quyền sở hữu trí
tuệ: Không có biện pháp bảo vệ đầy đủ đối với dữ liệu thử nghiệm. “Các thực thể hóa học
mới” được bảo hộ trong 5 năm kể từ ngày đăng ký sản phẩm của người khởi tạo. Việc nhập
khẩu song song sách và bản ghi âm được phép theo một số chu kỳ nhất định.
hoàn cảnh.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là chứng từ thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận
đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm,
chứng nhận vệ sinh có ảnh, chứng nhận sức khỏe (thịt và gia cầm).
• Tiếp thị và phân phối: Hàng nhập khẩu thường được bán thông qua địa phương
đại lý bán hàng, nhà phân phối và người được cấp phép.
• Sản phẩm nông nghiệp: thực phẩm chế biến sẵn cho người tiêu dùng, nước ép trái cây và rau
quả, cá hồi đóng hộp • Hàng
công nghiệp: Máy móc nông nghiệp, phụ tùng máy bay, sản phẩm máy tính, thiết bị điện, y tế,
khai khoáng và viễn thông, dệt may, xe cộ và phụ tùng, thiết bị kiểm soát ô nhiễm •
Dịch vụ: Dịch vụ chăm sóc sức khỏe
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Australia: Cá, lúa mì, sản phẩm thịt, xi măng và hóa
chất, thực phẩm chế biến và len

Trung Quốc
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 1.306.313.812 Xuất khẩu:
Hàng hóa (FOB): 762 tỷ USD; Dịch vụ: 74,4 tỷ USD Xuất khẩu chính: Máy móc và thiết
bị, dệt may Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 628 tỷ USD; Dịch vụ: 84,0 tỷ USD Nhập khẩu
chính: Máy móc và thiết bị, dệt may, nhựa, sắt và thép Thương mại theo Phần trăm
GDP: Xuất khẩu: 40,2%; Nhập khẩu: 39,2% Đối tác thương mại chính: Hoa Kỳ, Hồng Kông, Nhật Bản,
Hàn Quốc,
Đài Loan, Đức Tiền tệ
và Tỷ giá hối đoái: Nhân dân tệ trên một đô la Mỹ—8,19 GDP: 8,158 nghìn tỷ đô
la GDP trên đầu người: 6.200
đô la Nợ nước ngoài: 242 tỷ đô la
• Nhập khẩu hàng hóa: Trung Quốc đã giảm thuế quan, giấy phép nhập khẩu và hạn ngạch đối với hầu
hết các mặt hàng nhập khẩu chính. Tất cả các sản phẩm được bán ở Trung Quốc phải được đánh
dấu và một số mặt hàng nhập khẩu phải được kiểm tra và chứng nhận tuân thủ các tiêu chuẩn
quốc gia bắt buộc.
Tiêu chuẩn ghi nhãn thực phẩm đã được thực hiện gần đây. • Thuế quan
và thuế: Thuế suất được hạ xuống mức trung bình là 12% đối với hơn 5.000 mặt hàng. Thuế đối với
ô tô đã giảm xuống 25%. Phạm vi VAT từ 13 đến 17 phần trăm được áp dụng cho các mặt hàng
nhập khẩu. Hạn ngạch thuế quan được áp dụng đối với lúa mì, ngô, gạo, dầu đậu nành, bông, lúa
mạch, đường và dầu thực vật, và nằm trong khoảng từ 1 đến 9%.
• Các rào cản phi thuế quan: Các rào cản phi thuế quan hiện có bao gồm trợ cấp trực tiếp cho tất
cả các mặt hàng xuất khẩu, thủ tục đấu thầu thiếu minh bạch, khó xác định tiêu chuẩn phù hợp
đối với hàng nhập khẩu, các tiêu chuẩn kiểm dịch thú y và kiểm dịch hàng nhập khẩu quá khắt
khe và áp dụng không đồng đều, và các hạn chế đối với hàng nhập khẩu. loại thực thể tham gia
vào thương mại. Hạn ngạch được áp dụng đối với một số phương tiện, xe máy, đồng hồ, máy công
cụ, dầu và cao su. • Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Đã có những bước tiến lớn trong thời gian
gần đây
đã được thực hiện để bảo vệ và thực thi quyền sở hữu trí tuệ ở Trung Quốc.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận đơn/vận
đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận bảo hiểm và
giấy chứng nhận vệ sinh

• Tiếp thị và phân phối: Các công ty xử lý thương mại xuất/nhập khẩu phải được
chính quyền trung ương chấp thuận. Việc nhập khẩu thường được thực hiện
thông qua các đại lý bán hàng địa phương, các công ty thương mại quốc tế
hoặc các công ty Trung Quốc có mạng lưới khu vực hoặc quốc gia. Các kỹ thuật
bán hàng khác nhau được sử dụng như quảng cáo, gửi thư hàng loạt trực tiếp
tới người dùng cuối, hội chợ thương mại và triển lãm.
• Sản phẩm nông nghiệp: Ngô, lúa mì, lúa mạch, trái cây và rau quả,
đậu nành, thịt và thịt lợn
• Sản phẩm công nghiệp: Máy móc và hóa chất nông nghiệp và công nghiệp, máy
bay và phụ tùng, công nghệ sinh học, sản phẩm xây dựng, linh kiện và phần
mềm máy tính, linh kiện điện tử, máy công cụ, thiết bị khai thác mỏ, dược
phẩm và thuốc thú y, kiểm soát ô nhiễm, an ninh và an toàn cũng như Thiết
bị viễn thông
• Dịch vụ: Dịch vụ cho thuê, dịch vụ máy móc mỏ dầu khí
Các mặt hàng nhập khẩu đầy hứa hẹn từ Trung Quốc: Dệt may, quần áo, đồ chơi,
đồng hồ đeo tay, đồng hồ đeo tay, xe đạp, rau quả đóng hộp, đồ điện tử tiêu dùng,
phụ tùng máy móc, sản phẩm giấy, kim loại và khoáng sản, dược phẩm và giày dép
Ấn Độ
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 1.080.264.388 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 104 tỷ USD; Dịch vụ: 44,2 tỷ USD Xuất khẩu
chính: Quần áo, đá quý, đồ trang sức, hàng kỹ thuật, hóa chất, Nhập khẩu: Hàng
hóa (FOB): 149 tỷ USD; Dịch vụ: 25 tỷ USD Nhập khẩu chính: Dầu
mỏ, máy móc, đá quý, phân bón Thương mại theo Phần trăm GDP:
Xuất khẩu: 15,3%; Nhập khẩu: 17,2 mỗi
xu
Các Đối tác Thương mại Chính: Hoa Kỳ, Đức, Trung Quốc, Các Tiểu vương quốc Ả
Rập Thống nhất, Vương quốc
Anh Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: đồng rupee Ấn Độ trên một đô la Mỹ—43,6
GDP: 3,678 nghìn tỷ
USD GDP bình quân đầu

người: 3.400 USD Nợ nước ngoài: 119,7 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Chính sách nhập khẩu của Ấn Độ được quản lý bằng danh sách tiêu cực.
Danh sách tiêu cực được chia thành ba loại: (1) các mặt hàng bị cấm hoặc bị cấm (mỡ,
dầu có nguồn gốc động vật, mỡ động vật, v.v.); (2) các mặt hàng hạn chế yêu cầu giấy
phép nhập khẩu bao gồm tất cả hàng tiêu dùng (sản phẩm chăn nuôi, v.v.); và (3) các
mặt hàng chỉ có thể được nhập khẩu bởi các công ty thương mại của chính phủ và phải
được sự chấp thuận của nội các về thời gian và số lượng. Nhập khẩu tư liệu sản xuất đã
được tự do hóa. • Thuế quan và thuế: Mặc dù có một số tự do hóa nhập khẩu tư liệu sản
xuất và nguyên liệu đầu
vào bán thành phẩm, thuế suất chung vẫn còn khá cao. Thuế suất trung bình là khoảng 29 phần
trăm. Hầu hết các sản phẩm nông nghiệp đều phải đối mặt với các rào cản thương mại hạn
chế nghiêm trọng hoặc cấm nhập khẩu đối với thực phẩm chế biến trong trường hợp thực
phẩm chế biến. Hàng hóa nông nghiệp phải đối mặt với mức thuế suất từ 100 đến 300 phần
trăm. Hàng tiêu dùng cũng bị hạn chế tương tự.
Mặc dù Ấn Độ đã cam kết cắt giảm thuế quan theo Vòng đàm phán Uruguay, thuế quan đối
với hàng hóa công nghiệp nhập khẩu là 68%.
• Rào cản phi thuế quan: Hạn ngạch, thủ tục hải quan rườm rà (phân loại sai hàng nhập
khẩu, định giá sai hàng hóa để tính thuế, tham nhũng), các thủ tục và thông lệ mua sắm
của chính phủ không minh bạch và phân biệt đối xử cũng như trợ cấp xuất khẩu cho các
ngành công nghiệp trong nước là một số rào cản phi thuế quan trong Ấn Độ. Giấy phép
nhập khẩu cũng được yêu cầu đối với hầu hết các mặt hàng tiêu dùng, bao gồm cả xe máy.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Việc bảo vệ và thực thi nhãn hiệu, bằng sáng chế
và bản quyền còn yếu. Không có bảo vệ có sẵn cho nhãn hiệu dịch vụ. Là một thành viên của
WTO, Ấn Độ đã tuyên bố ý định thực hiện các nghĩa vụ quốc tế của mình theo TRIPs. • Yêu
cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn chiếu lệ, vận đơn/
vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận bảo
hiểm, giấy chứng nhận sức khỏe, giấy chứng nhận vệ sinh, giấy chứng nhận nhà máy. • Tiếp
thị và bán hàng: Các công ty nước ngoài không được phép thành lập chi nhánh hoặc công
ty con tại Ấn Độ. Các quy định về ngoại hối yêu cầu một công ty Ấn Độ phải được thuê
làm đại lý. Sản phẩm cũng
có thể được nhập khẩu và bán trên thị trường thông qua nhà phân phối.
• Sản phẩm nông nghiệp: Bắp, dầu thực vật, bông, các loại hạt, hạt điều, gỗ
sản phẩm, thực phẩm trung gian

500 LÝ THUYẾT, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU
• Sản phẩm công nghiệp: Phụ tùng máy bay, xuất bản sách, thiết bị hàng
không, máy tính, linh kiện và phần mềm, hóa chất công nghiệp, thiết bị
nhà máy gang thép, khoáng sản và thiết bị chế biến khoáng sản, thiết bị
dầu khí, vật liệu nhựa, thiết bị viễn thông.
• Dịch vụ: Viễn thông, hàng không
Các mặt hàng nhập khẩu triển vọng từ Ấn Độ: Thảm, quần áo bông và các sản
phẩm dệt may khác, dầu thô, kim cương, đồ trang sức và kim loại quý, cá, trái
cây và rau quả, đồ thủ công mỹ nghệ, da, trà, thuốc lá, gỗ và các sản phẩm từ gỗ
Indonesia
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 241.973.879 Xuất

chính: Dệt may, khí đốt, ván ép, cao su Nhập khẩu: Hàng hóa
(FOB): 64,0 tỷ USD; Dịch vụ: 24,0 tỷ USD Nhập khẩu chính: Hàng
chế tạo, hóa chất, thực phẩm, nhiên liệu Thương mại theo Phần trăm
GDP: Xuất khẩu: 31,3%; Nhập khẩu: 26,5 mỗi
xu
Các đối tác thương mại chính: Nhật Bản, Hoa Kỳ, Singapore, Hàn Quốc Tiền tệ
và Tỷ giá hối đoái: Đồng rupiah Indonesia trên một đô la Mỹ— 9.739,35 GDP:
899 tỷ
USD GDP bình quân
• Nhập khẩu hàng hóa: Chính phủ Indonesia áp dụng thuế quan thực tế đối với
tất cả các sản phẩm thịt và gia cầm nhập khẩu. Cần có giấy phép nhập khẩu
đối với dầu bôi trơn, sản phẩm nông nghiệp, chất nổ và một số hợp chất
hóa học nguy hiểm. Các nhà nhập khẩu các sản phẩm liên quan đến thực phẩm
và thuốc phải đăng ký với Bộ Y tế. • Thuế quan và các loại
thuế: Thuế quan trung bình là khoảng 7,3 phần trăm và thường dựa trên giá trị
thực. Có miễn trừ đối với hàng nhập khẩu do các khoản đầu tư đã được phê
duyệt hoặc hàng nhập khẩu được sử dụng để sản xuất hàng xuất khẩu. Thuế
GTGT (10 phần trăm) được áp dụng đối với việc bán tất cả hàng hóa trong
nước và hàng nhập khẩu. Thuế xa xỉ 35 phần trăm cũng được đánh vào một số sản phẩm.
• Hàng rào phi thuế quan: Nhiều loại lương thực nhập khẩu chính (lúa mì, gạo, đường,
đậu nành, v.v.) phải chịu các hạn chế về số lượng. Một số lượng đáng kể các rào
cản này đã được dỡ bỏ vào năm 2005 theo các cam kết của Indonesia đối với Vòng đàm
phán Uruguay. Một số hoạt động nhập khẩu vật liệu in bị cấm. Trên thực tế, có những
hạn chế về số lượng đối với các cảng nhập khẩu thịt và gia cầm.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần có là thư thương mại, hóa đơn chiếu lệ, giấy
chứng nhận xuất xứ, vận đơn/vận đơn hàng không, chứng nhận bảo hiểm.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Indonesia không bảo vệ đầy đủ bằng sáng chế, thương
hiệu, bản quyền, bí mật thương mại, kiểu dáng công nghiệp và thiết kế bố trí mạch
tích hợp. • Tiếp thị và phân phối: Việc phân phối phải được xử lý
thông qua một công ty thuộc sở hữu của đại diện hoặc nhà phân phối địa phương.
• Sản phẩm Nông nghiệp: Bông, lúa mì, ngô, đậu nành, dầu thực vật. • Sản phẩm công
nghiệp: Sản phẩm xây dựng, máy tính, linh kiện, phần mềm, thiết bị xây dựng, hệ thống
điện, thiết bị y tế, viễn thông, chế biến và đóng gói thực phẩm, thiết bị kiểm soát
ô nhiễm, thiết bị công nghiệp giấy và bột giấy. • Dịch vụ: Nhượng quyền thương
mại, du lịch, kiến trúc, xây dựng và dịch vụ kỹ thuật.
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Indonesia: Cà phê, cao su, gia vị, khoáng sản
(than đá, bauxite, vàng, niken, bạc), hóa chất, hàng điện tử, đồ nội thất, giày dép, dệt
may, gỗ và sản phẩm gỗ.
Nhật Bản
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 550,5 tỷ USD; Dịch vụ: 110,2 tỷ USD Xuất khẩu chính: Chất bán
dẫn, máy móc văn phòng, hóa chất, xe cơ giới Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 451,1 tỷ USD;
Dịch vụ:
134,3 tỷ USD Nhập khẩu chính: Nhiên liệu, thực phẩm, hóa chất, dệt may, máy
móc văn phòng Thương mại theo phần trăm GDP: Xuất khẩu: 12,2%; Nhập khẩu: 9,05 phần
trăm
Các Đối tác Thương mại Chính: Đông Nam Á, Hoa Kỳ, Úc Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái:
yên trên đô la Mỹ—109

GDP: 3,867 nghìn tỷ USD
GDP bình quân đầu người: 30.400

USD Nợ nước ngoài: 1,545 nghìn tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Hầu hết hàng hóa không cần xin giấy phép nhập khẩu. Gạo, lúa mì và bột
mì nằm trong số ít sản phẩm còn lại chịu hạn ngạch nhập khẩu. Đối với hầu hết các sản
phẩm, không có yêu cầu ghi nhãn quốc gia xuất xứ. Tuy nhiên, bốn nhóm sản phẩm bắt buộc
phải dán nhãn: dệt may, thiết bị điện, sản phẩm nhựa và hàng tiêu dùng gia đình. Nói
chung, hầu hết các luật ghi nhãn không bắt buộc ở giai đoạn làm thủ tục hải quan mà ở
điểm bán hàng.
• Thuế quan và thuế: Thuế quan trung bình đối với các sản phẩm công nghiệp là 2%.
Thuế tiêu thụ (thuế tiêu thụ đặc biệt chung) được đánh vào tất cả hàng hóa được bán tại
Nhật Bản. Tuy nhiên, vẫn tồn tại mức thuế cao đối với một số sản phẩm thực phẩm, bao gồm
thịt bò, cam quýt, sữa và các thực phẩm chế biến khác, chẳng hạn như pho mát chế biến;
hầu hết các mức thuế dao động từ 30 đến 40 phần trăm (thuế quan được đặt để bảo vệ thị
trường trong nước).
• Rào cản phi thuế quan: Các rào cản phi thuế quan đối với thương mại bao gồm (1) hạn ngạch
nhập khẩu đối với một số nông sản, thủy sản và thực phẩm chế biến, (2) hạn chế đối với
một số sản phẩm nông nghiệp và thịt, (3) hệ thống phân phối được quản lý chặt chẽ và kém
hiệu quả. Chính phủ Nhật Bản đã cấm nhập khẩu khoai tây tươi từ Hoa Kỳ để ngăn chặn sự
xâm nhập của mụn cóc khoai tây và tuyến trùng vàng. • Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Thực
hành bằng sáng chế có vấn đề, bảo vệ thương hiệu và bí mật thương mại không đầy đủ và
mức độ vi phạm bản quyền phần mềm sử dụng cuối cao là một số vấn đề trong việc bảo vệ quyền
sở hữu trí tuệ ở Nhật Bản.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, vận đơn/vận đơn hàng không,
danh sách đóng gói, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm, chứng nhận sức khỏe (hàng
dệt và quần áo bằng len), chứng nhận vệ sinh có ảnh (thực vật và động vật), chứng nhận
kiểm tra , và giấy phép nhập khẩu thực phẩm. • Tiếp thị và phân phối: Hầu hết các mặt
hàng xuất nhập khẩu đều
được xử lý bởi các công ty thương mại lớn có quan hệ chặt chẽ với các nhà sản xuất Nhật Bản.
Đại lý địa phương có thể được chỉ định để xử lý tiếp thị và bán hàng.
• Sản phẩm Nông nghiệp: Rau tươi, thịt bò, thịt lợn, ngũ cốc • Sản phẩm Công
nghiệp: Thiết bị điều hòa không khí và điện lạnh, vật liệu xây dựng, may mặc, phụ tùng và
phụ kiện ô tô, máy tính

linh kiện và phần mềm, đồ nội thất, thức ăn và đồ dùng cho vật nuôi, thiết
bị y tế, linh kiện điện tử, viễn thông và thiết bị kiểm soát ô nhiễm • Dịch
vụ: Dịch vụ du
lịch và lữ hành, kiến trúc, xây dựng và kỹ thuật
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Nhật Bản: Sản phẩm điện tử, ô tô và
phụ tùng ô tô, phần cứng máy tính, máy ảnh, máy văn phòng, máy công cụ và hàng
quang học, thiết bị chụp ảnh, đồng hồ đeo tay và đồng hồ đeo tay, đồ thủ công và đồ cổ
A.4. CƠ HỘI GIAO DỊCH TẠI ĐÔNG ÂU
Nước Cộng hòa Czech
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 10.241.138 Xuất

chính: Hàng chế tạo, máy móc thiết bị, hóa chất Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB):
76,59 tỷ
USD; Dịch vụ: 10,2 tỷ USD Nhập khẩu chính: Thiết bị vận tải máy móc,
hàng hóa sản xuất, hóa chất Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 72 phần
trăm; Nhập
khẩu: 69% Các đối tác thương mại chính: Đức, Slovakia, Áo Tiền tệ và Tỷ giá
hối đoái: Koruny trên một đô la Mỹ—23,72 GDP: 184,9 tỷ USD
GDP bình quân đầu người: 18.100 USD Nợ nước ngoài: 43,2 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Hầu hết hàng hóa và dịch vụ không phải tuân thủ các yêu
cầu về giấy phép nhập khẩu. Tất cả các sản phẩm tiêu dùng phải có thông tin
ghi nhãn bằng tiếng Séc. Cộng hòa Séc đã trở thành thành viên của Liên minh
Châu Âu và áp dụng chính sách thương mại của mình. • Cơ cấu thuế
quan: Thuế suất trung bình nằm trong khoảng từ 4,3% đến 5%.
Tuy nhiên, đối với một số mặt hàng nông sản nhập khẩu, tỷ lệ này cao (tỷ lệ
trung bình là
13,4%). • Hàng rào phi thuế quan: Đường, than đá, chất nổ và vũ khí phải có
giấy phép nhập khẩu. Cộng hòa Séc là một thành viên liên kết của Liên minh
Châu Âu và do đó đang trong quá trình hài hòa
tiêu chuẩn dựa trên tiêu chuẩn châu Âu và quốc tế. Đầu tư nước ngoài, đặc
biệt trong lĩnh vực dịch vụ, vẫn bị hạn chế.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: IPRs nói chung là
được bảo vệ hoàn toàn tại Cộng hòa Séc.
lệ, vận đơn, vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ,
giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận sức khỏe, giấy chứng nhận vệ sinh có
ảnh.
• Kênh tiếp thị và phân phối: Các sản phẩm nước ngoài thường được bán thông qua
các đại lý và nhà phân phối. Các kỹ thuật bán hàng bao gồm quảng cáo thông
qua các phương tiện truyền thông khác nhau, bán hàng tận nhà, hội chợ và triển
lãm thương mại.
• Sản phẩm nông nghiệp: Bột đậu nành, gạo, bông thô, thuốc lá và
sản phẩm thuốc lá
• Sản phẩm công nghiệp: Phụ tùng máy bay, vật liệu xây dựng, hệ thống điện, thiết
bị chế biến và đóng gói thực phẩm, thiết bị y tế, viễn thông và thiết bị kiểm
soát ô nhiễm
• Dịch vụ: Nhượng quyền thương mại, dịch vụ thông tin
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Cộng hòa Séc: Xi măng, hóa chất, nhiên
liệu, máy móc và thiết bị vận tải, hàng công nghiệp, kim loại, khoáng sản, gỗ.
Hungary
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 10.006.835 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 61,75 tỷ USD; Dịch vụ: 12,3 tỷ USD Các mặt hàng
xuất khẩu chính: Máy móc và thiết bị, nông sản và thực phẩm
ucts và hàng hóa sản xuất khác
Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 64,83 tỷ USD (ước tính năm 2005); Dịch vụ: 11,8 tỷ
USD Nhập khẩu chính: Nhiên liệu và điện, thực phẩm và nông nghiệp, máy móc và
thiết bị, nguyên vật liệu Thương
mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 66%; Nhập khẩu: 69% Các đối tác thương mại
lớn: Đức, Áo, Pháp, Nga, Ý Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Forint trên một đô
la Mỹ—196,83 GDP: 159 tỷ USD GDP bình quân đầu người: 15.900 USD Nợ
nước ngoài: 76,23 tỷ
USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Hơn 96% sản phẩm có thể được nhập khẩu mà không cần giấy phép nhập
khẩu. Đã có sự giảm đáng kể về thuế quan, đặc biệt là hàng hóa nhập khẩu.
• Thuế quan và thuế: Thuế nhập khẩu trung bình đã giảm xuống còn 7% trong bốn năm qua. Có
các mức thuế xa xỉ đặc biệt đối với hàng nhập khẩu ô tô và một số sản phẩm khác. Hạn
ngạch thuế quan được yêu cầu đối với các sản phẩm nông nghiệp.
• Hàng rào phi thuế quan: Các quy định về trợ cấp xuất khẩu nông nghiệp đối với các cảng
nhập khẩu động vật giống và hàng tiêu dùng ngoài WTO như giày dép, may mặc, đồ khô và
cá.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Thiếu sự bảo vệ đầy đủ đối với quyền sở hữu trí tuệ, nhưng
việc thực thi còn yếu. Vi phạm bản quyền đã trở thành một vấn đề phổ biến; tỷ lệ thực
hiện vi phạm bản quyền là 50 phần trăm trong cộng đồng.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là hóa đơn thương mại, vận đơn, vận đơn hàng
không, danh sách đóng gói, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận bảo hiểm, chứng nhận vệ sinh
có ảnh (thực vật và sản phẩm thực vật), chứng nhận thú y, đăng ký và phê duyệt (dược
phẩm).
• Tiếp thị và phân phối: Hàng nhập khẩu thường được bán thông qua các chi nhánh, đại lý
bán hàng hoặc nhà phân phối. Triển lãm, in ấn quảng cáo, và hội chợ thương mại là
những kỹ thuật bán hàng phổ biến ở Hungary.
• Sản phẩm Nông nghiệp: Đàn giống gia cầm, tinh dịch bò, bột đậu nành, hạt giống • Sản phẩm
Công nghiệp: Máy tính và
sản phẩm máy tính, phụ tùng và thiết bị ô tô, mỹ phẩm, phim, video và các hoạt động giải
trí khác, dược phẩm, máy móc mỏ dầu khí, sản phẩm viễn thông , thực phẩm chế biến và
nguyên liệu • Dịch vụ: Lữ hành và du lịch, nhượng quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu có triển vọng từ Hungary: Gốm sứ và thủy tinh, quần áo và giày dép,
sản phẩm tiêu dùng gia đình, hóa chất và dược phẩm, phụ tùng ô tô và xe cộ, dụng cụ y tế
Ba Lan
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 38.635.144 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 96,4 tỷ USD; Dịch vụ: 16,3 tỷ USD Các mặt hàng
xuất khẩu chính: Sản xuất hàng hóa, hóa chất, máy móc và thiết bị, thực phẩm
và động vật sống
Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 99,2 tỷ USD; Dịch vụ: 14,3 tỷ Nhập khẩu
chính: Hàng sản xuất, hóa chất, máy móc và thiết bị
tinh thần, và nhiên liệu khoáng sản
Thương mại tính theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 22,6%; Nhập khẩu: 27,3 mỗi
xu
Các đối tác thương mại chính: Đức, Nga, Ý Tiền tệ và

Tỷ giá hối đoái: Zlotych trên một đô la Mỹ—3,19 GDP: 489,3 tỷ USD
GDP bình quân đầu
người: 12.700 USD Nợ nước

ngoài: 123,4 tỷ USD
• Nhập cảnh hàng hóa: Hầu hết hàng hóa vào Ba Lan không cần giấy phép.
Tuy nhiên, giấy phép là cần thiết đối với các sản phẩm của quân đội và cảnh
sát, các nguyên tố phóng xạ, vũ khí, đồ uống có cồn và một số loại thực phẩm.
Yêu cầu ghi nhãn và đóng gói khác nhau tùy thuộc vào sản phẩm.
Hàng tiêu dùng yêu cầu mô tả sản phẩm bằng tiếng Ba Lan trên hoặc bên trong
gói hàng. Bao bì phải ghi rõ nước sản xuất.
• Thuế quan và thuế: Ba Lan, một thành viên của Liên minh Châu Âu, áp dụng thuế
quan bên ngoài chung (CXT) đối với hầu hết hàng hóa nhập khẩu đối với tất cả
các thành viên không thuộc EU. Đối với một số mặt hàng xa xỉ, chiến lược
(rượu, mỹ phẩm, thuốc lá, máy quay phim, ô tô du lịch, xăng, dầu) cũng được
áp dụng thuế TTĐB. • Rào cản phi
thuế quan: Trợ cấp xuất khẩu cho các doanh nghiệp nhà nước, thủ tục phê duyệt
và chứng nhận sản phẩm không phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và các yêu cầu
về hàm lượng nội địa đối với hàng hóa do chính phủ mua là một số rào cản phi
thuế quan ở Po Land. Hạn ngạch nhập khẩu áp dụng đối với một số mặt hàng
nông sản. Giấy chứng nhận là bắt buộc đối với các sản phẩm thịt đỏ và gia
cầm.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Mặc dù có đầy đủ luật pháp để bảo vệ quyền sở
hữu trí tuệ, nhưng việc thực thi vẫn còn yếu và đã cho phép vi phạm bản quyền
và thương hiệu ở một mức độ nhất định. sông Ấn
các hiệp hội thử ước tính rằng mức vi phạm bản quyền ở Ba Lan năm 1996
là 43% đối với các bản ghi âm và 54% đối với phần mềm kinh doanh. • Yêu
cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là chứng từ thương mại, hóa đơn
chiếu lệ, vận đơn, vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng nhận
bảo hiểm, chứng nhận vệ sinh (động vật và sản phẩm động vật), chứng nhận
vệ sinh có ảnh (thực vật), chứng nhận an toàn (đối với một số các sản
phẩm).
• Tiếp thị và phân phối: Có cơ quan nhà nước nhận làm đại diện nước ngoài.
Nhập khẩu cũng được xử lý thông qua các văn phòng chi nhánh hoặc nhà phân
phối. Các kỹ thuật bán hàng bao gồm quảng cáo thông qua báo chí, công
khai qua thư trực tiếp, hội chợ và triển lãm thương mại.
• Sản phẩm nông nghiệp: Ngô, lúa mì, gia cầm, thịt, bò thịt, rừng
các sản phẩm
• Sản phẩm công nghiệp: Máy tính và linh kiện, sản phẩm xây dựng, thiết bị
y tế, viễn thông, đồ thể thao và thiết bị giải trí • Dịch vụ: Dịch vụ
máy tính
Các mặt hàng nhập khẩu đầy hứa hẹn từ Ba Lan: Máy kéo nông nghiệp, giăm bông, đèn, nước
quả mọng
Cộng hòa Nga
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 143.420.309 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 245 tỷ USD; Dịch vụ: 24,6 tỷ USD Các mặt
hàng xuất khẩu chính: Dầu mỏ, sản phẩm dầu mỏ, khí tự nhiên, gỗ và sản phẩm
gỗ, than đá, kim loại, hóa chất
Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 125 tỷ USD; Dịch vụ: 39,4 tỷ USD
Thương mại theo Tỷ lệ phần trăm GDP: Xuất khẩu: 25,6%; Nhập khẩu: 18,8%
Nhập khẩu chính: Máy móc và thiết bị, hàng tiêu dùng, thuốc,
thịt, ngũ cốc, đường, bán thành phẩm kim loại
Các đối tác thương mại chính: Đức, Hà Lan, Ukraine Tiền tệ
và Tỷ giá hối đoái: Rúp Nga trên đô la Mỹ—28,17 GDP: 1,535 nghìn tỷ USD
GDP bình quân đầu
người: 10.700 USD Nợ nước
ngoài: 230,3 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Cần có giấy phép nhập khẩu để nhập khẩu các loại hàng hóa khác
nhau bao gồm rượu, vodka, vũ khí, kim loại, v.v. Các sản phẩm phải được dán nhãn
bằng tiếng Nga. Các quy định ghi nhãn mới đối với thực phẩm và hàng tiêu dùng
nhập khẩu khác gần đây đã được ban hành.
• Thuế quan và thuế: Thuế quan trung bình nằm trong khoảng từ 5 đến 30 phần trăm.
Thuế quan cao hơn đối với đồ uống có cồn và một số sản phẩm khác. Thuế tiêu thụ
đặc biệt áp dụng cho một số mặt hàng xa xỉ và thay đổi từ 20 đến 570 phần trăm.
Thuế suất VAT là 18% ngoại trừ thực phẩm và đồ dùng cho trẻ em (10%). • Các rào
cản phi thuế quan:
Các rào cản phi thuế quan bao gồm trợ cấp xuất khẩu cho hàng hóa sản xuất, thiếu
các thủ tục mua hàng thống nhất của các cơ quan chính phủ ưu tiên các nhà cung
cấp Nga, các thủ tục tốn kém và các yêu cầu chứng nhận tùy tiện. Hạn ngạch được
áp dụng đối với gia cầm và thuế suất đối với các sản phẩm thịt lợn và thịt bò.
Giấy phép nhập khẩu được yêu cầu đối với hàng hóa bao gồm tivi, đường, vũ khí thể
thao, vật phẩm tự vệ, chất nổ, vật liệu hoạt động vô tuyến, thiết bị quân sự,
hợp kim và đá.
• Yêu cầu về chứng từ: Chứng từ cần có là hóa đơn thương mại, vận đơn, vận đơn hàng
không, packing list, chứng nhận xuất xứ, chứng nhận thú y, chứng nhận an toàn.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Mặc dù có luật bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ nhưng việc
thực thi còn hạn chế. Có rất nhiều hành vi vi phạm bản quyền video cas settes,
phim, nhạc, bản ghi âm, sách và phần mềm máy tính. • Tiếp thị và phân
phối: Các sản phẩm nhập khẩu được tiếp thị thông qua các nhà phân phối, đại lý bán
hàng hoặc văn phòng chi nhánh. Các phương tiện truyền thông khác nhau như truyền
hình, đài phát thanh, báo in và bảng quảng cáo được sử dụng để quảng cáo hàng
tiêu dùng. Các nhà xuất khẩu sang Nga sử dụng các cuộc triển lãm để giới thiệu
và tiếp thị sản phẩm của họ.
• Nông sản và thực phẩm: Táo, thịt gia cầm, thịt đỏ, rượu và
bia
• Sản phẩm công nghiệp: Máy móc thiết bị, hóa chất, mỹ phẩm, dược phẩm, nội thất,
sản phẩm giấy
Các mặt hàng nhập khẩu đầy triển vọng từ Nga: Dầu mỏ và các sản phẩm dầu mỏ, nat
khí urani, kim loại, hóa chất, tài nguyên thiên nhiên, sản phẩm quân sự
A.5. CƠ HỘI GIAO DỊCH TẠI LIÊN MINH CHÂU
ÂU3 (EU)
Đan mạch
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 5.432.335 Tổng

Xuất khẩu: Hàng hóa (FOB): 84,95 tỷ USD; Dịch vụ 42,4 tỷ USD Xuất khẩu
chính: Máy móc và dụng cụ, thịt và các sản phẩm từ thịt, nhiên liệu, các sản
phẩm từ sữa Nhập

khẩu: Hàng hóa (FOB): 74,69 tỷ USD; Dịch vụ $37,86 tỷ Nhập khẩu chính:
Máy móc và thiết bị, xăng dầu, hóa chất, ngũ cốc và thực phẩm Thương mại theo
Phần trăm GDP:
Xuất khẩu: 49 phần trăm; Nhập khẩu: 44 phần trăm.

Các đối tác thương mại chính: Đức, Hà Lan, Vương quốc Anh, Thụy Điển, Nhật Bản
Tiền tệ và Tỷ
giá hối đoái: kroner Đan Mạch trên một đô la Mỹ—5,93 GDP: 182,1 tỷ USD GDP
bình quân đầu người:

352,9 tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Đan Mạch phụ thuộc vào một số chính sách và quy định của
Liên minh Châu Âu đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết các sản phẩm thịt bò
được nuôi bằng hormone đều bị cấm, đặc biệt là từ các nước không phải là
thành viên EU. Các cảng nhập khẩu nông sản phải tuân theo các quy định phù
hợp với Chính sách Nông nghiệp Chung (CAP).
• Cơ cấu thuế quan: Nhập khẩu hàng hóa sản xuất ngoài EU phải chịu mức thuế suất
từ 4,2 đến 17,3% theo giá trị hàng hóa, trong khi nguyên liệu thô nhập khẩu
với mức thuế suất cao hơn. Hầu hết hàng nông sản nhập khẩu từ các quốc gia
ngoài EU đều nằm trong phạm vi điều chỉnh của CAP, nghĩa là chịu các khoản
thuế thay đổi. • Hàng rào phi thuế quan (NTB): Các hạn chế nhập khẩu của EU áp
dụng đối với hàng nhập khẩu, bao gồm cả việc cấm bò thịt được nuôi bằng
hormone. Dệt may nhập khẩu với một hệ thống hạn ngạch.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Có sự bảo vệ đầy đủ đối với quyền sở hữu trí tuệ
ở Đan Mạch.
lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ,
giấy chứng nhận vệ sinh đối với một số sản phẩm thực phẩm.
• Các kênh tiếp thị và phân phối: Các phương thức phân phối khác nhau giữa các
sản phẩm. Tư liệu sản xuất, hàng hóa và nguyên liệu thô công nghiệp được xử
lý bởi các đại lý bán hàng không tồn kho. Các sản phẩm công nghệ cao và
chuyên dụng được xử lý bởi các nhà phân phối dự trữ và hàng tiêu dùng được
xử lý bởi các đại lý nhập khẩu và nhà phân phối.
• Sản phẩm nông nghiệp: Các loại hạt, ngũ cốc, thịt gà tây, ngô ngọt, rượu vang,
thức ăn cho chó mèo, lâm sản
• Sản phẩm công nghiệp: Máy tính và thiết bị ngoại vi, phần mềm máy tính, hệ
thống điện, thiết bị y tế, dầu khí, kiểm soát ô nhiễm và thiết bị viễn
thông, phụ tùng ô tô và máy bay, may mặc, sản phẩm xây dựng, thiết bị thể
thao • Dịch vụ: Dịch vụ kiến trúc, xây dựng và kỹ thuật , lữ hành
và dịch vụ du lịch
Các mặt hàng nhập khẩu đầy hứa hẹn từ Đan Mạch: Thịt và các sản phẩm từ sữa,
hóa chất, cá, máy móc và thiết bị công nghiệp
Pháp
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 60.656.178 Xuất

chính: Máy móc và thiết bị vận tải, hóa chất, thực phẩm, nông sản, sản phẩm
sắt thép Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 473,3 tỷ USD; Dịch
vụ: 106,0 tỷ USD Thương mại tính theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 26%;
Nhập khẩu: 27 phần trăm Nhập khẩu chính: Dầu thô, máy móc và thiết bị, phương
tiện, máy bay, hóa chất, sản phẩm sắt thép Đối tác thương mại chính: Liên minh
châu Âu, Hoa Kỳ Tỷ giá hối đoái: Euro trên đô
la Mỹ—0,79697 GDP: 1,816 nghìn tỷ USD GDP bình quân đầu người :
29.900 USD Nợ nước ngoài: 2,826 nghìn tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Không cần giấy phép nhập khẩu trừ một số nông sản và
hàng hóa thương mại nhà nước. hàng mà
có nguồn gốc từ các quốc gia không đủ điều kiện để được đối xử tự do như vậy
yêu cầu giấy phép cá nhân, thường có giá trị trong sáu tháng. Các nhà xuất khẩu
sang Pháp phải tuân thủ luật dán nhãn của EU và Pháp. Nhãn phải được viết bằng
tiếng Pháp và thường nêu rõ sản phẩm, tên thương hiệu/nhãn hiệu, thành phần và
hướng dẫn sử dụng, tên nhà sản xuất và giá cả. Dấu xuất xứ cũng được yêu cầu
đối với tất cả hàng nhập khẩu. • Cơ cấu thuế quan: Pháp dựa vào một số
chính sách và quy định của Liên minh Châu Âu đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết
các sản phẩm thịt bò được nuôi bằng hormone đều bị cấm, đặc biệt là từ các nước
không phải là thành viên EU. Việc nhập khẩu các sản phẩm nông nghiệp phải tuân
theo các quy định phù hợp với Chính sách Nông nghiệp Chung (CAP). • Các rào
cản phi thuế quan (NTB): Hàng hóa sản
xuất nhập khẩu ngoài EU phải chịu mức thuế suất từ 4,2 đến 17,3% theo giá trị hàng
hóa, trong khi nguyên liệu thô nhập khẩu với mức thuế suất cao hơn. Hầu hết
hàng nông sản nhập khẩu từ các quốc gia ngoài EU đều nằm trong phạm vi điều
chỉnh của CAP, nghĩa là chịu các khoản thuế thay đổi. • Bảo hộ quyền sở hữu trí
tuệ: Intellectual
property protec
nói chung là phù hợp.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn chiếu lệ,
vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ. Đối
với một số hàng nhập khẩu nhất định, giấy chứng nhận vệ sinh và sức khỏe, giấy
chứng nhận vệ sinh có ảnh (một số loại cây trồng nhất định) hoặc giấy chứng
nhận tuân thủ (máy móc) là bắt buộc.
• Kênh tiếp thị và phân phối: Các đại lý bán hàng, chi nhánh và công ty con thường
được sử dụng để nhập khẩu vào Pháp. Các nhà phân phối cũng nhập hàng ngoại về
bán lại.
• Nông sản: Cá và hải sản, gỗ, đồ uống, trái cây tươi và khô, trái cây và rau quả
• Sản phẩm công nghiệp: Nông sản và
thực phẩm, máy móc nông nghiệp, ô tô và xe tải nhẹ, phụ tùng ô tô và thiết bị dịch
vụ, hệ thống điện tử hàng không và thiết bị hỗ trợ mặt đất , máy tính, thiết
bị ngoại vi và phần mềm, hệ thống điện, linh kiện điện tử, phim và video, dụng
cụ khoa học và y tế, thiết bị kiểm soát ô nhiễm, thiết bị an ninh và an toàn,
thiết bị viễn thông
• Dịch vụ: Lữ hành và du lịch, bảo hiểm, dịch vụ việc làm
Triển vọng nhập khẩu từ Pháp: Máy móc thiết bị, nông nghiệp
phẩm, hóa chất và thực phẩm
nước Đức
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 82.431.390 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 973 tỷ USD; Dịch vụ: 155 tỷ USD Xuất khẩu
chính: Máy móc, phương tiện, hóa chất Nhập khẩu:
Hàng hóa (FOB): 783 tỷ USD; Dịch vụ: 203,0 tỷ USD Nhập khẩu chính:
Máy móc, phương tiện, hóa chất, thực phẩm Thương mại theo Phần
trăm GDP: Xuất khẩu: 40 phần trăm; Nhập khẩu: 35 phần trăm Các đối tác thương
mại chính: Pháp, Hà Lan, Hoa Kỳ, Vương quốc Anh Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái:
Euro trên
đô la Mỹ—0,79697 GDP: 2,446 nghìn tỷ GDP trên đầu người: 29.700 USD
Nợ nước ngoài: 3,626
nghìn tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Đức phụ thuộc vào một số chính sách và quy định của
Liên minh Châu Âu đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết các sản phẩm thịt bò
được nuôi bằng hormone đều bị cấm, đặc biệt là từ các nước không phải là
thành viên EU. Các cảng nhập khẩu nông sản phải tuân theo các quy định phù
hợp với Chính sách Nông nghiệp Chung (CAP).
• Cơ cấu thuế quan: Nhập khẩu hàng hóa sản xuất ngoài EU phải chịu mức thuế
suất từ 4,2 đến 17,3% theo giá trị hàng hóa, trong khi nguyên liệu thô
nhập khẩu với mức thuế suất cao hơn. Hầu hết hàng nông sản nhập khẩu từ
các nước ngoài EU đều nằm trong phạm vi của CAP, nghĩa là chịu các khoản
thuế thay đổi. • Hàng rào phi thuế quan: Các hạn chế nhập khẩu của EU áp
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Quyền sở hữu trí tuệ nói chung được bảo vệ
tốt ở Đức. Tuy nhiên, mức độ vi phạm bản quyền phần mềm tiếp tục là một
nguồn quan tâm.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần có là hóa đơn thương mại, vận đơn/vận
đơn hàng không, packing list, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận vệ
sinh. • Kênh tiếp
thị và phân phối: Hội chợ thương mại là công cụ quan trọng để giới thiệu sản
phẩm và/hoặc công ty mới đến thị trường Đức. Hầu hết hàng nhập khẩu vào
Đức di chuyển thông qua các công ty nhập khẩu khu vực, nhà bán buôn và nhà
phân phối. Bán hàng trực tiếp cũng phổ biến đối với ma
chinery và thiết bị. Các công ty đa quốc gia sử dụng các văn phòng chi nhánh (công
ty con) để bán sản phẩm của họ.
• Sản phẩm nông nghiệp: Cá da trơn, cam quýt, dầu mỡ, sản phẩm từ gỗ,
thức ăn và vật dụng cho thú cưng, thịt bò, rượu/bia
• Sản phẩm công nghiệp: Phụ tùng ô tô, máy tính, thiết bị ngoại vi và phần mềm, linh
kiện điện tử, thuốc và hóa chất, thiết bị y tế, viễn thông và dụng cụ khoa học •
Dịch vụ: Dịch vụ máy tính, nhượng quyền thương mại, dịch
vụ thông tin
Các mặt hàng nhập khẩu triển vọng từ Đức: Máy móc, máy công cụ, hóa chất,
sản phẩm sắt thép
Ireland
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 4.015.676 Xuất
khẩu: Hàng hóa (FOB): 102 tỷ USD; Dịch vụ: 57,0 tỷ USD Xuất khẩu chính:
Hóa chất, máy tính, máy móc công nghiệp Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 65,47
tỷ USD; Dịch vụ: 69,6 tỷ USD Nhập khẩu chính: Thiết bị xử lý dữ liệu, hóa
chất, dầu mỏ và các sản phẩm dầu mỏ Thương mại theo Phần trăm GDP: Xuất khẩu: 96 phần
trăm; Nhập khẩu: 79%
Đối tác thương mại chính: Vương quốc Anh, Đức, Pháp, Hoa Kỳ Tiền tệ và Tỷ giá hối
đoái: Euro trên đô la Mỹ—0,79697 GDP: 136,9 tỷ USD GDP bình quân đầu người: 34.100 USD
Nợ nước
ngoài: 1,049 nghìn tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Ireland phụ thuộc vào một số chính sách và quy định của Liên
minh Châu Âu đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết các sản phẩm thịt bò được nuôi
bằng hormone đều bị cấm, đặc biệt là từ các nước không phải là thành viên EU. Nhập
khẩu các sản phẩm nông nghiệp phải tuân theo các quy định phù hợp với Chính sách
Nông nghiệp Chung (CAP). Tất cả các nhà nhập khẩu phải điền vào mẫu khai báo nội
bộ trước khi nhập hàng hóa vào Ireland (được sử dụng để phân biệt quốc gia xuất xứ
của sản phẩm dựa trên các quốc gia EU hoặc các quốc gia không thuộc EU). Ireland là
quốc gia được DFI ưu ái nhất (đứng đầu thế giới); đất nước khuyến khích đầu tư từ
nước ngoài.
• Cơ cấu thuế quan: Thuế suất đối với hàng hóa sản xuất xuất khẩu ngoài EU nằm trong
khoảng từ 4,2 đến 17,3 phần trăm giá trị quảng cáo (giá trị CIF) và nguyên liệu thô
nhập khẩu với mức thuế cao hơn. • Các rào

cản phi thuế quan: Các hạn chế nhập khẩu của EU áp dụng đối với hàng nhập khẩu, bao gồm
cả việc cấm bò thịt được nuôi bằng hormone. Dệt may nhập khẩu với một hệ thống hạn
ngạch.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Nói chung, có sự bảo vệ đầy đủ để bảo vệ quyền sở hữu
trí tuệ. • Yêu cầu về chứng từ: Các chứng

từ cần thiết là thư thương mại, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, chứng
nhận xuất xứ, chứng nhận vệ sinh có ảnh.
• Các kênh tiếp thị và phân phối: Các đại lý, nhà phân phối và đại diện được sử dụng để
nhập khẩu sản phẩm vào Ireland. Kênh bán lẻ cũng nhập hàng thực phẩm đa dạng.
• Sản phẩm Nông nghiệp: Lê, rượu vang, thức ăn chứa gluten ngô • Sản
phẩm Công nghiệp: Thiết bị điều hòa không khí và điện lạnh, sản phẩm xây dựng, máy tính,
thiết bị ngoại vi và phần mềm, thiết bị xây dựng, thuốc và dược phẩm, hệ thống điện,
linh kiện điện tử, hóa chất công nghiệp, y tế và thiết bị viễn thông • Dịch vụ: Lữ
hành và du lịch, dịch vụ máy tính
Hàng nhập khẩu đầy triển vọng từ Ireland: Thiết bị xử lý dữ liệu, hóa chất
cal, động vật và sản phẩm động vật
Nước Ý
Hồ sơ quốc gia
Hàng hóa (FOB): 371,9 tỷ USD; Dịch vụ: 90,0 tỷ USD Xuất khẩu chính: Sản phẩm
kỹ thuật, dệt may, máy móc sản xuất, xe có động cơ Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 369,2 tỷ
USD; Dịch vụ: 90,6 tỷ USD Nhập
khẩu chính: Sản phẩm kỹ thuật, hóa chất, thiết bị vận tải, xe có động cơ
Thương mại theo phần trăm GDP: Xuất khẩu: 26%; Nhập khẩu: 27 phần trăm Các đối tác thương
mại chính: Các
thành viên EU, Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái của Hoa Kỳ: Euro trên đô la Mỹ—0,79697
GDP: 1,645 nghìn tỷ USD
GDP bình quân đầu người: 28.300

• Nhập khẩu hàng hóa: Ý phụ thuộc vào một số chính sách và quy định của Liên minh Châu Âu
đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết các sản phẩm thịt bò được nuôi bằng hormone đều bị
cấm, đặc biệt là từ các nước không phải là thành viên EU. Việc nhập khẩu các sản phẩm
nông nghiệp phải tuân theo các quy định phù hợp với Chính sách Nông nghiệp Chung (CAP).
• Cơ cấu thuế quan: Ý áp dụng thuế quan
của EU. Thuế quan đối với hàng nhập khẩu không thuộc EU sản xuất thường dao động từ 4,2 đến
17,3%.
Hầu hết nguyên liệu thô nhập với mức thuế cao hơn. • Hàng
rào phi thuế quan: Các hạn chế nhập khẩu của EU áp dụng đối với hàng nhập khẩu, bao gồm cả
việc cấm bò thịt được nuôi bằng hormone. Dệt may nhập khẩu với một hệ thống hạn ngạch.
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Có vấn đề liên quan đến vi phạm bản quyền phần mềm máy tính,
phim, video và bản ghi âm nhạc và không có hình phạt thích đáng để ngăn chặn hoạt động
đó. • Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là chứng từ thương mại, hóa
đơn chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy
chứng nhận sức khỏe (gia súc, ngựa và các động vật khác, cá và các sản phẩm từ cá) và
ảnh vệ sinh giấy chứng nhận (thực vật). • Kênh tiếp thị và phân phối: Nhà phân phối vận
chuyển hàng tiêu dùng, nhà phân phối lớn nhất là Coop Italia. Các đại lý
địa phương biết thị trường thường xử lý khuyến mãi.
• Sản phẩm nông nghiệp: Gỗ và sản phẩm gỗ, hạt có dầu, gia súc và lợn, quả hạch, ngũ cốc và
thức ăn chăn nuôi • Sản phẩm công
nghiệp: Máy bay và các bộ phận, máy tính, bộ phận và phần mềm, hệ thống điện, hóa chất, kiểm
soát ô nhiễm và thiết bị viễn thông • Dịch vụ: Máy tính dịch vụ, nhượng quyền thương
mại, bảo hiểm
Các mặt hàng nhập khẩu triển vọng từ Ý: Dệt may, da thuộc, đồ thủy tinh, thực phẩm và nông
sản, sản phẩm hóa chất, dầu ô liu, kim loại quý, hàng gốm sứ
Hà Lan
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 16.407.491

Xuất khẩu: Hàng hóa (FOB): 365,1 tỷ USD; Dịch vụ: 80,1 tỷ
USD Xuất khẩu chính: Máy móc và thiết bị, hóa chất, nhiên liệu,
thực
phẩm và thuốc lá Nhập khẩu: Hàng hóa (FOB): 326,6 tỷ USD;
Dịch vụ: 73,3 tỷ USD Nhập khẩu chính: Máy móc và thiết bị vận tải,
hóa chất, thực
phẩm, nhiên liệu, quần áo Thương mại theo phần trăm GDP: Xuất
khẩu: 71%; Nhập khẩu: 63% Đối tác thương mại lớn: Đức, Bỉ, Lúc-xăm-bua, Hoa K
Vương quốc Anh, Hoa Kỳ
Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Euro trên đô la Mỹ—0,79697 GDP: 500
tỷ USD GDP bình
quân đầu người: 30.500
• Nhập khẩu hàng hóa: Hà Lan phụ thuộc vào một số chính sách và quy định của
EU đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết các sản phẩm thịt bò được nuôi bằng
hormone đều bị cấm, đặc biệt là từ các nước không phải là thành viên EU.
Nhập khẩu các sản phẩm nông nghiệp phải tuân theo các quy định phù hợp với
Chính sách Nông nghiệp Chung
(CAP). • Cơ cấu thuế quan: Thuế nhập khẩu đối với hàng hóa sản xuất từ các
nước ngoài EU nằm trong khoảng từ 4,2 đến 17,3% giá trị CIF. Hầu hết
nguyên liệu thô nhập khẩu với
mức thuế cao hơn. • Hàng rào phi thuế quan: Các hạn chế nhập khẩu của EU áp
• Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Việc bảo hộ quyền SHTT nói chung là
đủ.
• Yêu cầu về chứng từ: Các chứng từ cần thiết là thư thương mại, hóa đơn
chiếu lệ, vận đơn/vận đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng
nhận xuất xứ, giấy chứng nhận sức khỏe và giấy chứng nhận vệ sinh
có ảnh. • Kênh tiếp thị và phân phối: Sản phẩm có thể được xuất khẩu thông
qua nhiều nhà nhập khẩu, đại lý và nhà phân phối có kinh nghiệm. Một số
mặt hàng tiêu dùng được nhập khẩu trực tiếp bởi các nhà bán buôn và bán lẻ.
• Sản phẩm nông nghiệp: Bưởi, thuốc lá, rượu vang, mật ong, quả hồ đào • Sản
phẩm công nghiệp: Quần áo, phụ tùng ô tô, sản phẩm xây dựng, máy tính, bộ phận
và phần mềm, linh kiện điện tử, dụng cụ thí nghiệm và khoa học, y tế, kiểm
soát ô nhiễm, an ninh cũng như thông tin liên lạc thiết bị • Dịch vụ: Dịch
vụ viễn thông, nhượng
quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu triển vọng từ Hà Lan: Nông sản, bia,
hóa chất, sản phẩm dầu mỏ, máy văn phòng
Vương quốc Anh
Hồ sơ quốc gia
Dân số: 60.441.457 Xuất

khẩu: Hàng hóa (FOB): 384 tỷ USD; Dịch vụ: 203,0 tỷ USD Các mặt hàng
xuất khẩu chính: Nhiên liệu và hóa chất, hàng hóa sản xuất, thực phẩm
và đồ uống, thuốc lá Nhập
khẩu: Hàng hóa (FOB): 509 tỷ USD; Dịch vụ: 160,0 tỷ USD Nhập khẩu
chính: Máy móc và thiết bị, nhiên liệu, thực phẩm, hàng chế tạo Thương mại theo
Phần
trăm GDP: Xuất khẩu: 26%; Nhập khẩu: 30% Đối tác thương mại chính: Liên minh
châu Âu, Trung Quốc, Hoa Kỳ Tiền tệ và Tỷ giá hối đoái: Bảng Anh trên đô
la Mỹ—0,54 GDP: 1,867 nghìn tỷ USD GDP bình quân đầu người: 30.900 USD Nợ
nước ngoài: 7,107 nghìn
tỷ USD
• Nhập khẩu hàng hóa: Vương quốc Anh phụ thuộc vào một số chính sách và quy định
của EU đối với hàng hóa nhập khẩu. Hầu hết các sản phẩm thịt bò được nuôi bằng
hormone đều bị cấm, đặc biệt là từ các nước không phải là thành viên EU. Nhập
khẩu các sản phẩm nông nghiệp phải tuân theo các quy định phù hợp với Chính
sách Nông nghiệp Chung (CAP). Tất cả các nhà nhập khẩu phải điền vào biểu mẫu
khai báo nội bộ trước khi nhập hàng hóa vào Vương quốc Anh (được sử dụng để
phân biệt quốc gia xuất xứ của sản phẩm dựa trên các quốc gia EU hoặc các quốc
gia không thuộc EU).
• Cơ cấu thuế quan: Thuế nhập khẩu đối với hàng hóa sản xuất từ các nước
ngoài EU nằm trong khoảng từ 4,2 đến 17,3% giá trị CIF. Hầu hết nguyên
liệu thô nhập khẩu với mức
thuế cao hơn. • Bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ: Việc bảo vệ quyền sở hữu
trí tuệ nói
chung là phù hợp. • Yêu cầu về chứng từ: Hóa đơn thương mại, vận đơn/vận
đơn hàng không, danh sách đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ,
giấy chứng nhận vệ sinh. • Tiếp thị và phân phối: Việc phân phối thực phẩm
được thực hiện bởi các chi nhánh chuyên biệt, cửa hàng bách hóa và hợp
tác xã. Các cửa hàng bán lẻ lớn mua sản phẩm trực tiếp từ nhà sản xuất nước ngoài.
• Nông sản: Lâm sản, hải sản, bia, rượu, các loại hạt, thú cưng
đồ ăn
• Sản phẩm công nghiệp: Máy bay và phụ tùng, may mặc, sản phẩm xây
dựng, máy tính, linh kiện và phần mềm, thuốc và dược phẩm, thiết bị
y tế, thiết bị quốc phòng •
Dịch vụ: Du lịch, nhượng quyền thương mại
Các mặt hàng nhập khẩu đầy hứa hẹn từ Vương quốc Anh: Dệt may, trái cây
và rau quả, thiết bị y tế, ngũ cốc, máy móc
GHI CHÚ
1. Chính sách nhập khẩu của Nam Phi và các nước EU: Thông tin được lấy từ http://
www.fita.org/countries/ 2. Thông tin về chính
sách nhập khẩu của Zimbabwe được lấy từ http://www.buyusainfo.net /docs/x_3713085.pdf;
http://www.heritage.org/research/features/index 3. Dữ liệu dành cho năm 2005 hoặc năm gần
nhất hiện có.
Dữ liệu xuất/nhập khẩu tính bằng đô la Mỹ hiện tại.
THƯ MỤC
Cơ quan Tình báo Trung ương (2006). Sách sự kiện thế giới. Lấy từ http:// www.cia.gov/cia/
publications/factbook/index.html Liên đoàn các Hiệp hội
Thương mại Quốc tế (2006). Hồ sơ Quốc gia và Tài nguyên. Lấy từ http://www.fita.org/countries/
Văn phòng Đại diện Thương mại Hoa Kỳ (2004). Rào cản ngoại thương.
Lấy từ http://www.ustr.gov/Document_Library/Reports_Publications/
2004/2004_National_Trade_Estimate/2004_NTE_Report/Section_Index.html The
Heritage Foundation/Wall Street Journal (2006). Chỉ số Tự do Kinh tế.
Lấy từ http://www.heritage.org/research/features/index/ Bộ Ngoại
giao Hoa Kỳ (2004). Kinh doanh tại Zimbabwe: Hướng dẫn Thương mại Quốc gia dành
cho các Công ty Hoa Kỳ. Lấy từ http://www.buyusainfo.net/docs/x_3713085.pdf
Wright, JW (2006). The New York Times Almanac: The Almanac of Record. New York:
Công ty Thời báo New York.
Phụ lục B
Nhập khẩu
Phụ lục vào
B: Nhập khẩuHoa KỳKỳ
vào Hoa
CÂU HỎI QUAN TRỌNG
Mục 1: NHẬP HÀNG
1. Tôi có cần giấy phép nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ không?
2. Những mặt hàng nào bị cấm nhập khẩu?
3. Yếu tố nào cần xem xét trước khi nhập khẩu?
4. Yêu cầu cụ thể của hóa đơn thương mại khi thông quan hàng hóa là gì?
5. Bạn cân nhắc điều gì trước khi nhập hàng qua bưu điện?
6. Nhập tiêu thụ là gì?
7. Hồ sơ chính thức là gì và tôi nộp hồ sơ như thế nào?
8. Hàng đặt chung là gì?
9. Puerto Rico có được coi là một phần của lãnh thổ hải quan của Hoa Kỳ không
Những trạng thái?
10. Các mục sau đây có yêu cầu nhập trong quá trình nhập không?
Tôi. Các mặt hàng xuất khẩu từ không gian trong phạm vi điều chỉnh của Đạo luật thuế quan
của năm 1930
thứ hai. Động vật nuôi trong nhà được chủ sở hữu lái qua một quốc gia láng
giềng để làm đồng cỏ tạm thời và được đưa trở lại trong vòng ba
mươi ngày iii. Các mặt hàng đã xuất khẩu không thể giao được (trong vòng
bốn mươi lăm ngày) và đang nằm trong sự giám sát của người vận chuyển
hoặc cơ quan hải quan nước ngoài iv. Hàng hóa
cá nhân mua khi ở nước ngoài 11. Một số yêu cầu đủ điều kiện để tham gia
chương trình ABI là gì?
12. Nhà nhập khẩu có thói quen chậm thanh toán hóa đơn cho Hải quan Hoa Kỳ
cần phải làm gì?
13. Có các loại thuế hoặc phí cần thiết để nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ ngoài
thuế hải quan không?
521
14. Một công ty nước ngoài có thể xuất khẩu sang Hoa Kỳ mà không có nhà nhập khẩu
được ghi nhận tại Hoa Kỳ không?
15. Hàng cập cảng Miami thì có được thông quan tại cảng không
của Dallas (nếu nhà nhập khẩu yêu cầu)?
Mục 2: Bảo lãnh hải quan
1. Khi nào thì phải nộp tiền thế chân hải quan?
2. Làm thế nào để bạn có được một trái phiếu hải quan?
3. Hai loại trái phiếu là gì?

4. Một số cách mà một trái phiếu để đảm bảo xuất khẩu là gì?
tion của hàng hóa có thể bị hủy bỏ?
5. Có thể sử dụng điều khoản bảo lãnh để chấm dứt hợp đồng không?
6. Hàng hóa gửi kho ngoại quan quá thời gian quy định phải nộp trước những khoản
phí nào?
7. Loại cam kết nào được sử dụng để bồi thường cho Hoa Kỳ về việc lưu giữ tài liệu
có bản quyền?
Phần 3: Hạn ngạch, Yêu cầu ghi nhãn và Hiệp định thương mại
1. Sự khác biệt giữa hạn ngạch thuế quan và tuyệt đối là gì?
2. Hầu hết hàng hóa từ các nước NAFTA có được miễn thuế vào Hoa Kỳ không?
3. Những quốc gia nào không đủ điều kiện để có quan hệ thương mại bình thường (NTR) hoặc
thuế suất tối huệ quốc (MFN)?
4. Hoạt động không đủ điều kiện theo NAFTA là gì?
5. Điều gì xảy ra với hàng nhập khẩu không được đánh dấu đúng cách?
6. Lô hàng thịt bò trị giá 5.000 USD được áp dụng hạn ngạch thuế quan. Tại thời
điểm nhập khẩu, mức thuế suất cao có hiệu lực nhưng mức thuế suất thấp hơn sẽ
sớm được dự kiến. Làm thế nào một nhà nhập khẩu có thể tận dụng lợi thế của tỷ
lệ thấp hơn?
7. Khi hàng hóa nhập khẩu vượt hạn ngạch thuế quan, tổ chức, cá nhân nhập khẩu không
được trộn lẫn hàng hóa, chủng loại với hàng hóa ngoài hạn ngạch thuế quan. Đúng
hay sai?
8. Thuế suất đối với hàng nhập khẩu từ các nước đủ điều kiện hưởng GSP là bao nhiêu?
9. Yêu cầu hưởng ưu đãi theo NAFTA có thể được nộp trong vòng một năm kể từ ngày
nhập khẩu hàng hóa. Đúng hay sai?
10. Tiêu chí xuất xứ đối với hàng dệt may theo NAFTA là gì?
Mục 4: Giá trị
1. Giá trị là gì và giá trị nào được sử dụng cho mục đích hải quan?
2. Cơ sở thứ cấp của giá trị là gì nếu giá trị giao dịch không thể
được dùng?
Phụ lục B: Nhập khẩu vào Hoa Kỳ 523
3. Khi xác lập trị giá giao dịch, giá bao gồm những gì?
4. Hỗ trợ là gì?
5. Điều gì nên được loại trừ khỏi giá trị giao dịch?
6. Một nhà bán buôn nông sản Hoa Kỳ nhập khẩu bơ ký gửi từ Mexico. Một vài ngày sau
khi nhập khẩu, nhà bán buôn bán cado bơ (với giá 0,25 đô la một quả bơ) cho các
nhà bán lẻ và nhận 2% hoa hồng từ người bán Mexico. Hải quan có đầy đủ thông tin
để thẩm định hàng hóa. Cơ sở để định giá hàng hóa là gì?
7. Nhà sản xuất đã nhận được từ nhà nhập khẩu, miễn phí, công việc thiết kế được sản
xuất tại Hoa Kỳ và 5.000 mô-đun có nguồn gốc từ Hoa Kỳ để đưa vào sản xuất 5.000
màn hình máy tính. Các chi phí như sau: chi phí mua công việc thiết kế: $10.000;
chi phí vận chuyển đến nơi sản xuất: $100.00; chi phí mua các mô-đun: $75 mỗi mô-
đun; chi phí vận chuyển các mô-đun: $5.250,00.
Giá trị giao dịch của lô hàng màn hình với đơn giá FOB là $50 là bao nhiêu?
8. “Hàng giống hệt” là gì?
Phần 5: Tuân thủ môi giới và các lĩnh vực khác
1. Có cần giấy ủy quyền khi môi giới đóng vai trò là nhà nhập khẩu không
kỷ lục?
2. Khi nào cần khai báo nhiều quốc gia?

3. Nên sử dụng tỷ giá hối đoái nào khi quy đổi ngoại tệ? 4. tôi. các hình phạt cho
việc tiến hành kinh

doanh hải quan mà không có một
giấy phép?
thứ hai. Các hình phạt đối với bất kỳ nhà môi giới nào liên tục mắc các lỗi tương
tự đối với một loại mục nhập cụ thể là gì và iii. Các hình phạt
đối với bất kỳ nhà môi giới nào không có kiến thức làm việc về hoạt động hải quan
để cung cấp dịch vụ có giá trị là gì?
5. Thông tin gì nên có trên vận đơn?

6. Hóa đơn thương mại có được yêu cầu tại thời điểm giao hàng không?
7. Yêu cầu hoàn thuế hoạt động như thế nào?
8. Có luật nào điều chỉnh các yêu cầu ghi nhãn đối với một số sản phẩm không?
9. Nhà nhập khẩu bán hàng cho công ty khác có phải
cổng nó đủ điều kiện cho một nhược điểm nhiệm vụ?
10. Trong các điều kiện sau, công ty được chỉ định có đủ điều kiện để
yêu cầu hoàn trả hàng hóa bị từ chối?

Tôi. Một công ty ở Miami nhập khẩu 200 pound tôm cho mạng lưới các nhà
hàng hải sản trên toàn quốc. Khi mở những chiếc hộp ra, nó phát hiện
ra rằng đó là 200 pound thịt lợn.
thứ hai. Một nhà nhập khẩu cam tìm thấy ba mươi thùng rau chưa được đặt
hàng. iii. Một công ty ở New York nhập khẩu 20 thùng rượu vang Argentina.
Có một cuộc đình công ở cảng và rượu không được dỡ xuống trong vài
ngày. Khi nhà nhập khẩu lấy rượu, chúng đã bị đóng băng.
ĐÁP ÁN
Mục 1: NHẬP HÀNG
1. Tôi có cần giấy phép nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ không? Không. Tuy
nhiên, đối với một số mặt hàng như sản phẩm thực phẩm, thực vật, động vật
và sản phẩm từ sữa, thuốc theo toa, v.v., bạn có thể yêu cầu giấy phép
hoặc giấy phép từ các cơ quan chính phủ khác nhau.
2. Những mặt hàng nào bị cấm nhập khẩu? Một số chất gây nghiện, dụng cụ dùng
cho ma túy, hàng giả, đồ tục tĩu và vô đạo đức, cũng như hàng hóa được
sản xuất bởi những người bị kết án hoặc lao động cưỡng bức.
3. Yếu tố nào cần xem xét trước khi nhập khẩu? Điều quan trọng là phải xác
minh xem một mặt hàng có phải tuân theo hạn ngạch và các hạn chế hoặc
giấy phép khác, giảm thuế suất, đánh dấu nước xuất xứ cũng như độc quyền
do sở hữu quyền sở hữu trí tuệ của một số công ty hay không.
4. Yêu cầu cụ thể của hóa đơn thương mại khi thông quan hàng hóa là gì? Mô
tả mặt hàng, số lượng, giá trị (bằng ngoại tệ và đô la Mỹ), nước xuất xứ,
nơi mua hàng, tên và địa chỉ của người bán và người nhận hàng.
5. Bạn cân nhắc điều gì trước khi nhập hàng qua bưu điện? Liệu mặt hàng đó
có được gửi hợp pháp qua Bưu điện Hoa Kỳ hay không, liệu giá trị có dưới
$2.000,00 hay không (vì mặt hàng có giá trị trên $2.000,00 yêu cầu nhập
cảnh chính thức), liệu mặt hàng đó có bị hạn chế hay không.
6. Nhập tiêu thụ là gì? Đây là hình thức nhập cảnh phổ biến nhất và hàng hóa nhập
khẩu nhằm mục đích sử dụng tại Hoa Kỳ hoặc trực tiếp đưa vào hoạt động thương
mại của Hoa Kỳ mà không có bất kỳ hạn chế nào về thời gian hoặc mục đích sử
dụng. Nó có thể là chính thức hoặc không chính thức.
7. Hồ sơ chính thức là gì và tôi nộp hồ sơ như thế nào? Một mục nhập chính
thức được sử dụng cho hàng hóa có giá trị trên 2.000 đô la và được hỗ trợ
bởi một trái phiếu bảo lãnh để đảm bảo thanh toán thuế và tuân thủ các quy
định hải quan. Sự khác biệt chính giữa các mục chính thức và không chính thức là
yêu cầu trái phiếu và quá trình thanh lý. Liên quan đến việc nộp đơn nhập cảnh chính thức, (1)
xác định cảng nhập cảnh, phân loại sản phẩm có liên quan và thuế suất; (2) tìm hiểu xem các
sản phẩm có phải tuân theo bất kỳ yêu cầu đặc biệt nào không (hoặc nếu có bất kỳ hình thức đặc
biệt nào được áp dụng) chẳng hạn như hạn ngạch, thị thực, FDA, NAFTA hoặc GSP; (3) hỏi giới
hạn trách nhiệm đối với một trái phiếu hải quan. Không quá một tuần trước khi hàng hóa đến
cảng dự kiến hoặc không quá mười ngày sau khi hàng đến, hãy điền vào các biểu mẫu thích hợp
(Mẫu 5106,7501, v.v.), mua bảo lãnh hải quan và nộp cho hải quan cùng với hóa đơn, danh sách
đóng gói, chứng từ vận chuyển và séc. Sau khi xử lý, hàng hóa có thể được xuất xưởng hoặc kiểm
tra trước khi xuất xưởng. Mục nhập sẽ được thanh lý một năm sau khi phát hành hàng hóa. Cho
đến lúc đó, trái phiếu hoặc tiền mặt sẽ được giữ làm bảo đảm.
8. Hàng đặt chung là gì ? Hàng hóa sẽ được coi là hàng hóa đặt hàng chung khi nó được đưa vào
quản lý của giám đốc cảng và gửi vào các cửa hàng công cộng hoặc kho đặt hàng chung với rủi ro
và chi phí của người nhận hàng vì bất kỳ lý do nào sau đây: trong thời gian quy định của hải
quan, việc nhập cảnh không đầy đủ do không thanh toán các khoản phí ước tính, không thể nhập
cảnh vì thiếu tài liệu thích hợp hoặc các lý do khác, hàng hóa không được lập hóa đơn chính
xác. Lệnh chung hết hạn sau sáu tháng kể từ ngày nhập khẩu. Hàng hóa đó có thể được xuất khẩu
mà không cần kiểm tra hoặc giám định nếu hàng hóa được giao cho người vận chuyển xuất khẩu
trong vòng sáu tháng kể từ ngày nhập khẩu. Hàng hóa này có thể được nhập khẩu trong vòng sáu
tháng kể từ ngày nhập khẩu để vận chuyển ngay lập tức đến bất kỳ cảng nhập cảnh nào do người
nhận hàng chỉ định. Sau sáu tháng kể từ ngày nhập khẩu được phép nhập cảnh để vận chuyển ngay.
9. Puerto Rico có được coi là một phần của lãnh thổ hải quan của Hoa Kỳ không
Những trạng thái? Đúng
10. Các mục sau đây có yêu cầu nhập trong quá trình nhập không?
Tôi. Các mặt hàng xuất khẩu từ không gian trong phạm vi điều chỉnh của Đạo luật thuế quan của
1930. Không
thứ hai. Động vật nuôi trong nhà được chủ sở hữu lái qua một quốc gia láng giềng để làm đồng
cỏ tạm thời và được mang trở lại sau ba mươi ngày. Có iii. Các mặt hàng đã xuất khẩu
không thể gửi được (trong vòng bốn mươi lăm ngày) và đang nằm trong sự giám sát của người vận
chuyển hoặc dịch vụ hải quan nước ngoài. KHÔNG
v.v. Hàng cá nhân mua khi ở nước ngoài. Đúng. Các mục nhập phải được nộp đúng hạn để tránh
phải trả phí cho người vận chuyển và kho ngoại quan. Việc nhập khẩu cá nhân thường được
thông quan thông thường, tức là không cần phải có tiền thế chân. Không đánh thuế nếu
hàng hóa
được định giá dưới 200 đô la. Nếu hàng hóa có giá trị hơn 200 đô la, thuế
cũng như phí xử lý sẽ được tính. Hàng nhập khẩu yêu cầu giấy phép từ các cơ
quan chính phủ khác phải được nhập cảnh chính thức và đăng một khoản tiền hải
quan.
11. Một số yêu cầu đủ điều kiện tham gia chương trình ABI là gì? Các yêu cầu cơ bản
về tính đủ điều kiện để tham gia là: khả năng chứng minh nền tảng có uy tín và
các kỹ năng cơ bản để thực hiện các dịch vụ nhập cảnh; khả năng đưa ra cam kết
gửi không ít hơn 90 phần trăm khối lượng tóm tắt mục nhập/nhập mục nhập bằng
phương thức điện tử; khả năng hoàn thành thỏa đáng tất cả các giai đoạn kiểm tra
trình độ như đã nêu trong chương trình; khả năng duy trì các tiêu chuẩn hoạt
động về số lượng và chất lượng dữ liệu; khả năng duy trì cập nhật kịp thời.
12. Nhà nhập khẩu có thói quen chậm thanh toán hóa đơn cho Hải quan Hoa Kỳ cần phải
làm gì? Giám đốc cảng thông báo cho nhà nhập khẩu nộp bản tóm tắt mục nhập với
các nhiệm vụ kèm theo trước khi giải phóng hàng hóa.
13. Có các loại thuế hoặc phí cần thiết để nhập khẩu hàng hóa vào Hoa Kỳ ngoài thuế
hải quan không? Đúng. Dưới đây là một số trong số họ:
Tôi. Thuế tiêu thụ đặc biệt liên bang: nhập khẩu đồ uống có cồn và thuốc lá.
thứ hai. Phí xử lý hàng hóa (MPF): Phí theo giá trị quảng cáo là 0,21 phần trăm
cho các mục nhập chính thức (tối thiểu là $25,00 và tối đa là $485,00). Nó
dựa trên giá trị của hàng hóa được nhập khẩu, không bao gồm thuế, phí vận
chuyển và bảo hiểm. Đối với các mục không chính thức, nó dao động từ $5,00
đến $9,00 cho mỗi lô hàng. iii. Phí bảo trì bến
cảng (HMF): Phí này dành cho hàng hóa được vận chuyển bằng tàu và bằng 0,125%
giá trị hàng hóa.
Hàng hóa đến bằng tàu phải tuân theo cả MPF và HMF.
14. Một công ty nước ngoài có thể xuất khẩu sang Hoa Kỳ mà không có hồ sơ nhập khẩu
tại Hoa Kỳ không? Đúng. Một đại lý thường trú, chẳng hạn như một nhà môi giới ở
tiểu bang nơi có cảng nhập cảnh có thể nhập hàng thay mặt cho công ty.
15. Hàng cập cảng Miami thì có được thông quan tại cảng Dallas không (nếu nhà nhập
khẩu yêu cầu)? Nói chung, mục nhập phải được nộp tại cảng đến đầu tiên. Tuy nhiên,
để làm thủ tục thông quan hàng hóa ở Dallas, một mục nhập vận chuyển ngay lập
tức (IT) phải được nộp bởi người môi giới, hãng vận tải hoặc nhà nhập khẩu (tức
là nộp cho hải quan). Tại Dallas, mục tiêu thụ hoặc nhập kho phải được nộp để hải
quan thông quan.
Mục 2: Bảo lãnh hải quan
1. Khi nào thì phải nộp tiền thế chân hải quan? Yêu cầu phải có tiền đặt cọc hải
quan đối với hàng hóa nhập khẩu có giá trị trên $2.000,00; hàng hóa áp dụng hạn ngạch
hoặc các hạn chế về thị thực, hoặc các yêu cầu khác của chính phủ; vận chuyển
hàng hóa hoặc hành khách đến Hoa Kỳ hoặc vận chuyển nội địa hàng hóa nhập khẩu
từ tiểu bang này sang tiểu bang khác; kho ngoại quan đối với hàng hóa xuất khẩu,
nhập khẩu.
2. Làm thế nào để bạn có được một trái phiếu hải quan? Trái phiếu hải quan có được
thông qua một bảo lãnh được cấp phép bởi Bộ Tài chính. Danh sách những người
bảo lãnh được kiểm duyệt có sẵn trực tuyến.
3. Hai loại trái phiếu hải quan chính là gì? Các ứng dụng trái phiếu nhập cảnh liên
tục được thực hiện cho nhiều giao dịch trong khi trái phiếu thử nghiệm đơn lẻ
được sử dụng để đảm bảo việc nhập cảnh của một giao dịch hải quan.
Trái phiếu liên tục là 10 phần trăm thuế được trả cho năm trước.
Trái phiếu nhập cảnh một lần (SEB) thường có số lượng không ít hơn tổng giá trị
nhập cảnh cộng với bất kỳ khoản thuế và nghĩa vụ nào. Số tiền tối thiểu cho SEB
là $100,00.
4. Một số cách mà một trái phiếu đảm bảo xuất khẩu hàng hóa có thể bị hủy bỏ là gì?
Liệt kê hàng hóa trên bản kê khai bên ngoài, giấy chứng nhận vận tải của thanh
tra viên, hồ sơ thông quan của tàu, xuất trình giấy chứng nhận cập cảng nước
ngoài (khi giám đốc cảng yêu cầu).
5. Có thể sử dụng điều khoản bảo lãnh để chấm dứt hợp đồng không? Không. Để có hiệu
lực, người cầm giữ trái phiếu phải được ký tên, đóng dấu, làm chứng, thực hiện
và nộp tại cảng phê duyệt.
6. Hàng hóa gửi kho ngoại quan quá thời gian quy định phải nộp trước những khoản
phí nào? doanh thu nội bộ
các loại thuế.
7. Loại trái phiếu nào được sử dụng để bồi thường cho Hoa Kỳ về việc giam giữ
của tài liệu có bản quyền? Một trái phiếu nhập cảnh duy nhất.
Phần 3: Hạn ngạch, Yêu cầu ghi nhãn và Hiệp định thương mại
1. Sự khác biệt giữa hạn ngạch thuế quan và tuyệt đối là gì? Khi hạn ngạch tuyệt
đối được lấp đầy, các mục tiếp theo bị cấm trong thời gian còn lại của thời hạn
hạn ngạch. Trong khi một số hạn ngạch được phân bổ cho các quốc gia nước ngoài
cụ thể, những hạn ngạch khác là toàn cầu. Nếu hạn ngạch bị vượt quá bởi các mục
nhập hạn ngạch, hàng hóa được giải phóng trên cơ sở tỷ lệ. Hạn ngạch thuế quan
cho phép một lượng hàng hóa nhất định được nhập khẩu với mức thuế giảm trong
thời hạn hạn ngạch. Số lượng nhập khẩu vượt quá hạn ngạch trong khoảng thời gian
này phải chịu mức thuế cao hơn.
2. Hầu hết hàng hóa từ các nước NAFTA có được miễn thuế vào Hoa Kỳ không? Đúng. Tuy
nhiên, cần phải có bằng chứng về giấy chứng nhận xuất xứ và/hoặc nhãn xuất xứ
trên hàng hóa. Nhà sản xuất hoặc người bán hàng hóa phải cung cấp cho nhà nhập
khẩu tài liệu đó.
3. Những quốc gia nào không đủ điều kiện áp dụng thuế suất quan hệ thương mại bình
thường (NTR) hoặc thuế suất tối huệ quốc (MFN)? Cuba và Bắc Triều Tiên.
4. Hoạt động không đủ điều kiện theo NAFTA là gì? Tháo bỏ.
5. Điều gì xảy ra với hàng nhập khẩu không được đánh dấu đúng cách? Hàng hóa bị tịch
thu hoặc bị phạt.
6. Lô hàng thịt bò trị giá 5.000 USD được áp dụng hạn ngạch thuế quan. Tại thời điểm
nhập khẩu, mức thuế suất cao có hiệu lực nhưng mức thuế suất thấp hơn sẽ sớm được
dự kiến. Làm thế nào một nhà nhập khẩu có thể tận dụng lợi thế của tỷ lệ thấp hơn?
Có thể nộp đơn nhập kho (loại 21) và khi mức thuế thấp hơn có hiệu lực, hàng hóa
có thể được rút lại (loại 32) và được trả thuế thấp.
7. Khi hàng hóa nhập khẩu vượt hạn ngạch thuế quan, tổ chức, cá nhân nhập khẩu không
được trộn lẫn hàng hóa, chủng loại với hàng hóa ngoài hạn ngạch thuế quan. ĐÚNG
VẬY.
8. Thuế suất đối với hàng nhập khẩu từ các nước đủ điều kiện hưởng GSP là bao nhiêu?
Số không.
9. Yêu cầu hưởng ưu đãi theo NAFTA có thể được nộp trong vòng một năm kể từ ngày
nhập khẩu hàng hóa. ĐÚNG VẬY.
10. Tiêu chí xuất xứ đối với hàng dệt may theo NAFTA là gì?
Để đủ điều kiện được miễn thuế, quy tắc chuyển tiếp sân bãi quy định rằng sợi
được sử dụng để tạo thành vải phải có nguồn gốc từ một quốc gia NAFTA.
Mục 4: Giá trị
1. Trị giá là gì và trị giá nào được sử dụng cho mục đích hải quan? Giá trị là giá
phải trả hoặc phải trả cho hàng hóa. Nó bao gồm hoa hồng bán hàng, hỗ trợ, tiền
bản quyền, đóng gói và tiền thu được. Thuế quan được đánh giá dựa trên giá thanh
toán và không bao gồm phí vận chuyển và phí bảo hiểm.
2. Nếu không thể sử dụng giá trị giao dịch thì cơ sở thứ cấp của giá trị là gì? Các
cơ sở thứ cấp của giá trị, theo thứ tự ưu tiên là: giá trị giao dịch của hàng hóa
giống hệt, giá trị giao dịch của hàng hóa tương tự, giá trị khấu trừ, giá trị
tính toán.
3. Khi xác lập trị giá giao dịch, giá bao gồm những gì?
Các chi phí đóng gói phát sinh bởi người mua; bất kỳ khoản hoa hồng bán hàng nào
do người mua chịu; giá trị của bất kỳ hỗ trợ nào; bất kỳ khoản phí bản quyền hoặc
giấy phép nào mà người mua phải trả như một điều kiện bán hàng; và tiền thu được,
tích lũy cho người bán, của bất kỳ việc bán lại, định đoạt hoặc sử dụng hàng hóa
nhập khẩu nào sau đó.
4. Hỗ trợ là gì? Các mặt hàng mà người mua hàng hóa nhập khẩu cung cấp trực tiếp
hoặc gián tiếp, miễn phí hoặc giảm chi phí, để sử dụng trong sản xuất hoặc bán
hàng hóa xuất khẩu sang Hoa Kỳ
(công cụ, khuôn dập, khuôn mẫu, kỹ thuật, phát triển, tác phẩm nghệ thuật, công việc thiết
kế, v.v.)
5. Điều gì nên được loại trừ khỏi giá trị giao dịch? Chi phí, lệ phí,
v.v... cho việc vận chuyển hoặc bảo hiểm liên quan đến việc vận
chuyển hàng hóa đến Hoa Kỳ; chi phí xây dựng, lắp ráp,... hoặc vận
chuyển hàng hóa sau khi nhập khẩu; và thuế quan và các loại thuế mà
người bán thường phải chịu trách nhiệm.
6. Một nhà bán buôn nông sản Hoa Kỳ nhập khẩu bơ ký gửi từ Mexico.
Một vài ngày sau khi nhập khẩu, nhà bán buôn bán cado bơ (với giá
0,25 đô la một quả bơ) cho các nhà bán lẻ và nhận 2% hoa hồng từ
người bán Mexico. Hải quan có đầy đủ thông tin để thẩm định hàng
hóa. Cơ sở để định giá hàng hóa là gì? Giá trị suy diễn.
7. Nhà sản xuất đã nhận được từ nhà nhập khẩu, miễn phí, công việc
thiết kế được sản xuất tại Hoa Kỳ và 5.000 mô-đun có nguồn gốc từ
Hoa Kỳ sẽ được tích hợp vào quá trình sản xuất 5.000 màn hình máy
tính. Các chi phí như sau: chi phí mua công việc thiết kế: $10.000;
chi phí vận chuyển đến nơi sản xuất: $100.00; chi phí mua các mô-
đun: $75 mỗi mô-đun; chi phí vận chuyển các mô-đun: $5.250,00.
Giá trị giao dịch của lô hàng màn hình với đơn giá FOB là $50 là
bao nhiêu? Trả lời: $630,250.
8. “Hàng giống hệt” là gì? Giống hệt nhau về mọi mặt đối với hàng hóa
đang được thẩm định; được sản xuất tại cùng một quốc gia với hàng
hóa đang được thẩm định; hoặc được sản xuất bởi cùng một người với
hàng hóa đang được định giá.
Phần 5: Tuân thủ môi giới và các lĩnh vực khác
1. Có cần giấy ủy quyền khi môi giới đóng vai trò là người nhập khẩu
hồ sơ không? Không. Giấy ủy quyền của CBP do tàu đối tác ký có giá
trị trong hai năm.
2. Khi nào cần khai báo nhiều quốc gia? Khai báo nhiều quốc gia là bắt
buộc đối với hàng hóa đã trải qua quá trình sản xuất tại nhiều quốc
gia.
3. Nên sử dụng tỷ giá hối đoái nào khi quy đổi ngoại tệ? Tỷ giá hối
đoái có hiệu lực vào ngày xuất khẩu.
4. tôi. Kinh doanh hải quan không có giấy phép bị xử phạt như thế nào?
10.000 đô la cho bất kỳ sự cố nào.
thứ hai. Các hình phạt đối với bất kỳ nhà môi giới nào liên tục
mắc lỗi tương tự đối với một loại mục nhập cụ thể là gì? $1.000,00
iii. Các hình phạt đối với một nhà môi giới không có kiến thức làm việc về
hoạt động hải quan để cung cấp dịch vụ có giá trị là gì? $5,000.00 5. Thông
tin gì nên
có trên vận đơn? Biên nhận hàng hóa, hợp đồng vận chuyển và cam kết giao hàng tại
cảng đến quy định cho người cầm vận đơn.
6. Hóa đơn thương mại có được yêu cầu tại thời điểm giao hàng không? Không. Nó
được yêu cầu tại thời điểm nhập cảnh.
7. Yêu cầu hoàn thuế hoạt động như thế nào? Nhà nhập khẩu có thể được hoàn lại
thuế đã nộp đối với hàng nhập khẩu khi hàng hóa được xuất khẩu hoặc bị tiêu
hủy. Cần có bằng chứng nộp thuế, xuất khẩu (hóa đơn bán hàng hoặc vận đơn hàng
không) hoặc tiêu hủy (có sự chứng kiến của nhân viên hải quan). Yêu cầu hoàn
trả phải được thực hiện trong vòng ba năm sau ngày xuất khẩu. Yêu cầu hoàn
thuế NAFTA sau nhập khẩu có thể được nộp trong vòng một năm sau ngày nhập khẩu
hàng hóa.
8. Có luật nào điều chỉnh các yêu cầu ghi nhãn đối với một số sản phẩm không?
Đúng. Ví dụ, hầu hết các sản phẩm dệt, len và lông thú phải có nhãn hoặc thẻ
tiết lộ hàm lượng sợi hoặc lông thú, nhà nhập khẩu, nhà phân phối, người bán,
quốc gia xuất xứ, v.v.
9. Một nhà nhập khẩu bán hàng hóa cho một công ty khác xuất khẩu hàng hóa đó có đủ
điều kiện để được hoàn thuế không? KHÔNG.
10. Trong các điều kiện sau, công ty có đủ điều kiện để được yêu cầu hoàn trả hàng
hóa bị từ chối không?
Tôi. Một công ty ở Miami nhập khẩu 200 pound tôm cho mạng lưới các nhà hàng
hải sản trên toàn quốc. Khi mở những chiếc hộp ra, nó phát hiện ra rằng đó
là 200 pound thịt lợn. Đúng.
thứ hai. Một nhà nhập khẩu cam tìm thấy ba mươi thùng rau không có thứ tự -
những cái bàn. Đúng.
iii. Một công ty ở New York nhập khẩu 20 thùng rượu vang Argentina. Có một cuộc
đình công ở cảng và rượu không được dỡ xuống trong vài ngày. Khi nhà nhập
khẩu lấy rượu, chúng đã bị đóng băng. KHÔNG.
thương PhụHồ
ruột thừa
mại
C: lục
sơ C
(2004)
Hồ sơ thương mại của các quốc gia
được chọn (2004) (Triệu đô la Mỹ)
Hàng hóa Dịch vụ Buôn bán
Buôn bán Buôn bán (% GDP)
Xuất khẩu Nhập khẩu Xuất khẩu Nhập khẩu Xuất khẩu Nhập khẩu
Các nước phát triển

Châu Úc 86.423 109.376 24.774 25.613 18 21
Áo 117.417 117.765 48.297 46.195 54 46
nước Bỉ 306.509 285.450 50.459 48.234 84 81

Canada 316.547 279.779 46.370 56.571 38 34
Đan mạch 76,821 68.191 36.304 33.401 44 38
Phần Lan 61.334 50.824 9,792 12,129 37 32
Pháp 3 49.153 351.034 82.484 80.412 565.807 26 26
nước Đức 454.543 94.933 134.013 358.187 319.330 38 33

Hy Lạp 71.784 68.564 20.373 23.201 7.753 21 30
Ireland 6.806 81.752 48.082 25.893 23.988 80 65
Nước Ý 178.607 249.308 84.105 57.016 122.537 27 26
Nhật Bản 99.324 38.320 32.908 12 10

nước Hà Lan 65 60
Tân Tây Lan 29 29
Na Uy 44 30
Tây ban nha

26 29
Thụy Điển 46 38
531
Phụ lục C (còn tiếp)
Hàng hóa Dịch vụ Thương

Buôn bán Buôn bán mại (% GDP)
Thụy sĩ 118.527 111.603 41.544 23.653 346.863 44 37
Vương quốc Anh

463.467 179.649 140.060 818.775 1.525.516 25 28
Hoa Kỳ 321.837 263.598 10 14
Các nước có thu nhập cao

chi-lê 1 ,449 1,005 126,230 44,576 5,852 36 30
Hàn Quốc 11,057 179,547 163,854 41,077 40,470 44 40
Cô-oét 230 60 33
Malaysia 121 100
Mauritius 56 56
Ả Rập Saudi 53 25
Singapore 203
Đài Loan 593.329 561.230 62.056 71.602 34 31
Trinidad và 6.349 4,894 672 335 60 48

tobago
Các nước có thu nhập trung bình
Ác-hen-ti-na 34.453 22.320 5,065 6,596 25 18
Bostwana 3,467 3.340 647 652 40 32
Brazil 96.475 65.921 11,615 16,111 18 13
Trung Quốc 265.670 272.893 54.175 30.016 193 184
cô-lôm-bi-a 16.224 16.746 2.179 3.987 6.297 8.268 21 22
Cô-xta Ri-ca 2.206 1.293 7.682 12.831 14.046 7.470 47 49
Ai Cập 72.330 54.895 17.331 28.265 2.262 29 29
Indonesia 1.677 189,0 83 206.423 13.931 19.250 31 27
Gia-mai-ca 1.390 3,772 12.547 10.101 41 58
Mexico 1.795 2.628 39.689 42.345 4.101 5.081 30 32
Pêru 97.414 95.353 18.932 22.948 63.121 21 18
philippines 97.540 23,8 06 10.229 2.950 3.114 959 52 51
nước Thái Lan 649 34.210 14.995 71 66
Thổ Nhĩ Kỳ 29 35
U-ru-goay 30 28
Venezuela 1.008 4,271 36 20

Phụ lục C: Hồ sơ thương mại (2004) 533
Phụ lục C (còn tiếp)
Hàng hóa Dịch vụ Buôn bán
Buôn bán Buôn bán (% GDP)
Các quốc gia có thu nhập thấp
Băng-la-đét 8.150 12.026 420 1.835 16 21
Ê-ti-ô-pi-a 639 3.080 799 938 19 40

gana 2.580 4.320 684 881 35 54
Ấn Độ 75.595 97.339 39.638 40.950 19 23
Kê-ni-a 2.693 4,553 1.150 675 26 32
Ni-giê-ri-a 23,657 11,096 3.336 4.969 55 37

Pa-ki-xtan 13.379 17.949 1,697 5,089 16 15
Tanzania 1.338 2.490 635 845 963 19 29
Uganda 1.491 25.625 436 679 14 28

Việt Nam 31.091 1.576 2.498 3.698 66 74
Zambia 2.143 1.520 2.550 không áp dụng không áp dụng 20 27
Zimbabuê không áp dụng không áp dụng 36 44
không áp dụng: Dữ liệu không tồn tại.
Nguồn: Phỏng theo Ngân hàng Thế giới (2006). Các chỉ số phát triển thế giới.
Washington, DC: Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Quốc tế/ Ngân hàng Thế giới,
trang 206-224.
Phụ lục D
Thuế suất trung

Phụ lục D: Thuế suất trung bình của các nước được chọn (2002-2004)
bình của một số nước (2002-2004)
Sơ đẳng Được sản xuất
Quốc gia Năm Các sản phẩm (%) Các sản phẩm (%)
An-giê-ri 2003 10,5 12,5
Ác-hen-ti-na 2004 2,5 7,0
Châu Úc 2004 0,7 4.4
nước Bỉ 2003 0,9 1.4
Brazil 2004 2.0 10.2
Camerun 2002 19.1 14.2
Canada 2003 0,4 1.0
chi-lê 2004 1.9 4.4
Trung Quốc 2004 5.6 6,0
cô-lôm-bi-a 2004 9,9 9.4
Cộng hòa Séc 2003 4.1 4.3
Đan mạch 2003 0,9 1.4
Ai Cập 2002 7,7 16.7
Pháp 2003 0,9 1.4
gana 2004 27.3 9,6
Hungary 2002 6,7 8,0
Ấn Độ 2004 36,9 25.3
Indonesia 2003 3.1 5,8
Israel 1993 2,5 4.3
Nhật Bản 2004 3.9 1.6
Nam Triều Tiên) 2002 19,0 5.0
535
Phụ lục D (còn tiếp)
Sơ đẳng Được sản xuất
Quốc gia Năm Các sản phẩm (%) Các sản phẩm (%)
Malaysia 2003 2.1 4.6
Mexico 2004 20.3 12.8
Tân Tây Lan 2004 0,5 3,5
Ni-giê-ri-a 2002 20.6 15,5
Na Uy 2003 1.4 0,2
Pêru 2004 9,7 8.4
philippines 2003 5.0 2.0
Ba Lan 2003 3.7 1.2
Ả Rập Saudi 2004 10,5 6.6
Singapore 2003 0,0 0,0
nước Thái Lan 2003 4.4 9.3
Uganda 2004 5,7 5.3
Hoa Kỳ 2004 1.1 1.9
Zambia 2003 9,8 9.2
Một
Dữ liệu là cho năm 1993.
Nguồn: Phỏng theo Ngân hàng Thế giới (2005). Các chỉ số phát triển thế giới.
Washington, DC: Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Quốc tế/ Ngân hàng Thế giới. Có
tại: http://devdata.worldbank.org/wdi2005/cover .htm.
Phụ lục E
Chương
Phụ lục E: trình Ex-Im
Chương trình Ex-ImBank
Bank
Đạt chuẩn
Các sản phẩm/ Đạt chuẩn Khác
Chương trình Dịch vụ Sự miêu tả ứng viên Đặc trưng
Vốn lưu động Tất cả

•
các sản phẩm; Nhà xuất Các sản phẩm
dịch vụ cho Mô tả Sản phẩm: khẩu được quân sự
xuất khẩu phải bảo lãnh khoản vay nằm ở đâu nếu hoặc quốc phòng
được thực hiện tất cả các sản phẩm Hoa Kỳ chứa 50% không đủ điều kiện.
bởi nhân viên có Hoa Kỳ Kỳ với vật Không được
trụ sở tại Hoa Kỳ liệu. Nếu các sản phẩm một năm phép bán
chứa ít hơn 50% lịch sử và tài hàng cho người
liệu của Hoa Kỳ thì Ex-Im họ phải mua quân sự (trừ
Ngân hàng sẽ chỉ trả tiền cho khi áp
nội dung Hoa Kỳ tích cực dụng một
Không có giới hạn kích thước số trường hợp
• Kích cỡ: giá trị ròng
ngoại lệ nhất định)
•
Phủ sóng: Ex-Im
Ngân hàng bảo
lãnh vay ngân
hàng 90% (gồm
lãi và gốc)
•
Trả nợ:
Trả nợ khác nhau
giữa một và ba
năm
•
Đặc điểm tài chính: Đối
với các nhu cầu tài chính nhỏ/

lớn, tất cả các tiêu
chí phải được đáp ứng
Bảo hiểm Tín dụng Xuất khẩu

1.1 Nhỏ Tất cả các sản •
Mô tả Sản phẩm: Công ty Loại trừ
phẩm; Dịch vụ kinh doanh Chính sách bảo mẹ phải khỏi
Xuất khẩu hàng xuất khẩu hiểm áp dụng cho các là công phạm vi bảo
phải thực hiện Tín dụng sản phẩm có chứa ty nhỏ hiểm: đã xác nhận
537
Phụ lục E (còn tiếp)
Đạt chuẩn
Bảo hiểm bởi nhân viên có trụ 51% vật liệu của Mỹ thư kinh doanh của (được xác
Chính sách sở tại Hoa Kỳ. (bao gồm cả nhân công). định bằng tín dụng, doanh
Sản phẩm và Các lô hàng cũng được bảo số bán hàng của Cơ quan quản
dịch vụ hiểm theo các điều lý ứng trước kinh doanh bằng
phải thuộc khoản tiền mặt nhỏ và SBA); có tín dụng

về các • tín dụng Không giới
Kích cỡ: xuất khẩu nhất định về quân
doanh nghiệp nhỏ hạn kích thước sự và doanh số bán hàng (không phải
•
Phủ sóng: đối hàng quốc phòng vượt quá 5
với sản phẩm Bảo triệu USD (Mỹ); có giá trị
hiểm 95% cho các tổn thất ròng dương trong
thương mại do mất khả một năm
năng thanh toán; 100%

cho tổn thất chính trị;
không khấu trừ tổn thất đầu tiên
•
Trả nợ:
Các phương án trả
nợ được xác định
bởi tổ chức tài
chính của Ex-Im Bank
•
Đặc điểm tài chính:
Phí bảo hiểm được
thanh toán hàng tháng
hoặc theo biểu phí
(tùy thuộc vào thời
hạn tín dụng
được gia hạn
và loại người mua)
1.2 Hàng hóa Mỹ Người mua • Bị loại trừ
Mô tả Sản phẩm: Các nhà xuất
nhiều và dịch vụ Bảo hiểm Chính sách bảo khẩu hàng hóa khỏi
tín hiểm áp dụng cho các và dịch vụ của Hoa Kỳ

phạm vi bảo
dụng sản phẩm có 51% hiểm: thư tín
xuất khẩu nguyên liệu Mỹ dụng đã
(bao gồm cả nhân công). được

Các lô hàng cũng xác nhận,
được bảo hiểm theo bán hàng
các điều khoản trả trước
• Kích cỡ: tín dụng Không bằng
giới hạn kích

• Phủ
tiền mặt và một
sóng: thước đối số mặt
với sản phẩm Hai loại hàng quân sự và quốc phòng
bảo hiểm: (1) Bảo

hiểm chia nhỏ: bảo
hiểm ít hơn 90% tổn
thất thương mại và ít hơn
Phụ lục E: Chương trình Ex-Im Bank 539
Đạt chuẩn
100% tổn thất

chính trị (khấu trừ
tổn thất đầu tiên chỉ
áp dụng cho tổn thất
thương mại); (2) Cân bằng
Bảo hiểm: bảo hiểm
ít hơn 95% cho cả
tổn thất thương mại và
chính trị (khấu trừ tổn
thất đầu tiên được
áp dụng cho bất kỳ tổn thất nào)

•
Trả nợ:
Việc hoàn trả được thực hiện
trong vòng 180 ngày hoặc
360 ngày (đối với
trường hợp ngoại lệ)

•
Phí bảo hiểm được
thanh toán hàng tháng
hoặc theo biểu phí
(tùy thuộc vào thời
hạn tín dụng
được gia hạn
và loại người mua)
• Bị loại trừ
Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm: Nhà xuất khẩu
1.3 dịch vụ Hoa Kỳ Chính sách bảo hiểm hàng hóa Mỹ áp khỏi
Bảo dụng cho các sản phẩm và dịch vụ có phạm vi bảo
hiểm chứa 51% nguyên liệu Mỹ hiểm: thư
tín (bao gồm tín dụng
dụng cả nhân công). đã được xác

xuất Các lô hàng (cho một người nhận, bán hàng
khẩu người mua ngắn hạn mua) cũng được bảo trả trước
hiểm theo các điều khoản bằng
tín dụng tiền mặt và
• Kích cỡ: Không giới hạn kích một số mặt
thước đối với sản phẩm hàng quân sự và quốc phòng
• Phủ sóng: Chính sách

bảo hiểm tổn thất
do lý do thương mại và
chính trị (phạm vi bảo

hiểm thay đổi theo từng
chính sách); không khấu
trừ tổn thất đầu tiên
Đạt chuẩn
•
Trả nợ:
Kỳ hạn trả nợ lên
đến 180 ngày
(tùy sản phẩm/
dịch vụ) và 360
ngày đối với sản
phẩm đặc biệt
•
Phải trả trước
toàn bộ phí bảo
hiểm không hoàn lại
1.4 • Tất cả các
Thiết bị mới Mô tả Sản phẩm: cho thuê
Chính hoặc đã Phạm vi cho thuê áp là công giao dịch phải
sách cho thuê qua sử dụng của dụng cho thiết bị ty, nhà sản xuất, đối tượng
Hoa Kỳ và các mới hoặc đã qua sử của ngân hàng, ủy thác,
dịch vụ liên quan dụng và các đối tác cho thuê, thỏa thuận
dịch vụ liên quan; hoặc tổ chức khác để nước
không quá 15% vật ngoài hoặc nhận hỗ trợ
liệu không phải tài chính trong nước
của Hoa Kỳ được phép
sử dụng trong quá trình

phát triển sản phẩm.
Cả hai chính sách đều áp
dụng cho các
• Kích cỡ: giao dịch đơn
lẻ. Ngân hàng Ex-Im quyết

định ban hành chính
sách nào tùy thuộc
vào quy mô thiết bị
của người nộp
đơn và các dịch vụ liên
quan của nó;
• Phủ sóng: không giới
hạn kích thước
của sản phẩm Hai loại
bảo hiểm: (1) Chính
sách cho thuê hoạt động:
bảo hiểm cho
dòng thanh toán được
cung cấp tối đa 100%

(cho thuê chính
phủ) và 90% (cho tất cả
các loại khác); (2)
Chính sách cho thuê tài chính: 100% giá trị mỗi hợp đồng thuê
Đạt chuẩn
thanh toán (nếu bên

thuê mặc
định thanh toán)
•
Trả nợ: Các khoản
thanh toán định kỳ đến

hạn tùy thuộc vào chính
sách cho thuê được sử dụng.
•
Phí bảo hiểm sẽ
được thanh toán theo một
luồng thanh toán được
chỉ định (phí bảo hiểm
có thể thay đổi trên mỗi
giao dịch do các thay
đổi trong chính sách)
1.5 • Một số
Mô tả Sản phẩm: CHÚNG TA
Bảo hiểm Hàng sản xuất Tổ chức tài chính xuất khẩu có thể mở sản phẩm
xuất khẩu tại Mỹ rộng khoản vay cho bất quốc phòng
tín kỳ tổ chức nước ngoài không đủ điều kiện.
dụng nào nhập khẩu hàng Chính sách
người hóa và dịch vụ của Hoa Kỳ. được ban
mua của tổ chức tài chính Sản phẩm phải có hàm hành phụ thuộc
lượng 51% Hoa Kỳ Không vào một trong
• Kích cỡ: giới hạn kích thước hai định dạng:
trên sản phẩm chính sách chứng

•
Phủ sóng: Chính từ đối với
sách bảo hiểm tổn tín dụng của người
thất do biến cố chính mua (đối với nhà
trị; hủy bỏ giấy cung cấp
phép xuất nhập không phải doanh

khẩu sau khi nghiệp nhỏ) hoặc
giao hàng và khả đối với
năng chuyển đổi nhà cung cấp của doanh nghiệp nhỏ
ngoại tệ (nghĩa là
mất khả năng thanh
toán); và tổn thất
thương mại (chi tiết về

phạm vi bảo hiểm khác nhau giữa các chính sách)
•
Trả nợ:
Việc hoàn trả phải được thực
hiện trong vòng chín mươi
ngày kể từ ngày nhận
được hỗ trợ tài chính hoặc tại
Đạt chuẩn
kết thúc thời hạn

chính sách
•
Phí bảo hiểm $100 phải
được thanh toán cho
mỗi hóa đơn hoặc
thanh toán trên tổng
khối lượng gốc
1.6 • Các
Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm:
Chính sách dịch vụ Hoa Kỳ Sản phẩm phải có 51% doanh nghiệp
bảo hiểm nội dung của Hoa Kỳ nhỏ (theo định
• Kích cỡ: Không giới hạn
nhiều người nghĩa của SBA)
mua tín kích thước
•
dụng của nhà Phủ sóng:đối với sản
cung cấp tổ phẩm Chính sách bảo hiểm
chức khác nhau giữa chính
tài chính (FISC) sách phi tài
liệu và chính sách tài liệu.
Cả hai loại đều bao
gồm vận chuyển, bảo
hiểm và lãi suất tài chính
•
Trả nợ:
Các khoản hoàn trả phải
được thực hiện trong
vòng chín mươi ngày

kể từ ngày nhận được hỗ trợ
tài chính hoặc khi kết
thúc thời hạn hợp đồng

•
Phí bảo hiểm $100 phải
được thanh toán cho
mỗi hóa đơn hoặc
thanh toán trên tổng
khối lượng gốc
1.7 Thư hàng hóa • Chính sách

Mô tả Sản phẩm: Các sản
Tín dụng và vận Sản phẩm phải có 51% nội bảo hiểm phẩm quốc
chuyển Bảo hiểm từ Mỹ dung của Hoa Kỳ Không được cấp cho bất phòng quân sự
cho Ngân hàng • Kích cỡ: giới hạn kích kỳ ngân hàng không được
thước đối với nào đang kinh hưởng chính
• Phủ sóng: sản phẩm doanh tại Hoa Kỳ sách này

Chính sách bảo vệ Những trạng thái
chống lại bất kỳ chính trị hoặc

Đạt chuẩn
tổn thất thương mại,

hủy bỏ giấy phép
xuất nhập khẩu
sau khi giao
hàng và khả năng
chuyển đổi ngoại
tệ (nghĩa là mất
khả năng thanh toán)
•
Trả nợ:
Thanh toán sẽ được thực
hiện trong vòng ba mươi
ngày kể từ ngày mặc định
•
Phí bảo hiểm tối
thiểu 2.000 đô la được
thu cho mỗi chính
sách một năm
(được thu khi
phát hành chính sách)
1.8 •
Hàng hóa Hoa Mô tả Sản phẩm: Các ứng
Bảo hiểm Kỳ (bao gồm Sản phẩm phải có viên đủ điều
tín cả 51% nội dung của kiện bao
• Kích cỡ: Hoa Kỳ Không gồm các tổ
dụng thiết bị vốn,
xuất thiết bị lắp giới hạn kích chức tài chính
khẩu trung hạn
đặt và phụ • Phủ sóng: thước (nghĩa là ngân
tùng thay thế) đối với sản phẩm hàng); những người
Chính sách bao gồm không phải là nhà
định dạng tài liệu xuất khẩu hoặc

hoặc phi tài liệu. nhà cung
Các chính sách bảo cấp không đủ điều kiện

vệ chống
lại mọi tổn thất
chính trị hoặc
thương mại;
với mức bảo hiểm
tối đa là 10 triệu
đô la theo các chính
sách trung hạn. Bảo
hiểm cho các giao dịch
bán hàng (bán hàng
đơn lẻ và lặp đi
lặp lại) thay đổi từ
một đến năm năm (ngoại trừ sau bảy năm)
Đạt chuẩn
•
Trả nợ:
Thanh toán phụ
thuộc vào tổng giá
trị bán hàng và
giá trị đơn
vị tư liệu sản xuất
•
Phí bảo hiểm phải
được thanh toán vào
ngày 15 hàng tháng
1.9 • Các “Sơ đồ tầng/
hàng Mỹ Mô tả Sản phẩm:
Chính Sản phẩm phải là nhà sản rollover” là
sách bảo tư liệu sản xuất xuất nhỏ, một tính năng
hiểm đại lý tại Hoa Kỳ vừa được
nước ngoài (nghĩa là máy và lớn của Hoa cung cấp

móc và thiết bị) Kỳ phân phối trong chính
• Kích cỡ: Không giới
sản phẩm sách. Tính
hạn size thông năng này
•
Phủ sóng:sản phẩm qua được thiết
Chính sách bán các đại lý nước kế để
ngoài
đi bán lại sản phẩm trang trải
•
Trả nợ: các khoản tài
Thanh toán phụ trợ ngắn
thuộc vào tổng giá hạn cho
trị bán hàng và hàng tồn
giá trị đơn kho cho mục
vị tư liệu sản xuất đích bán lại
•
(nhằm tài
Đặc điểm tài chính: Bán tại trợ cho một khoảng thời gian dà
Im Bank thường
hỗ trợ 100% gốc và
lãi
trên một
phần nhất định.

Tái cấp vốn
có sẵn cho các sản
phẩm được bán lại.
Phí bảo hiểm riêng
biệt được tính dựa
trên phạm vi bảo
hiểm và tái cấp vốn
Đạt chuẩn
Bảo lãnh khoản vay

• Quân đội quốc tế hoặc người
1.1 Hàng Mỹ Medium (bao Mô tả Sản phẩm:
gồm cả thiết bị Long Sản phẩm phải được mua quốc phòng, những người
Term và phần mềm tân sản xuất và vận cần trợ giúp tài chính cho
trang và đã qua sử dụng) chuyển từ Hoa sản phẩm không (tức là các
• Kích cỡ: Kỳ Không giới khoản vay) đủ điều
Tài trợ hạn kích khi mua kiện (trừ

áo thun • thước đối
Phủ sóng: thiết khi áp
Guaran với sản phẩm bị và dịch dụng một số

Ngân hàng Ex-Im thường vụ vốn của trường hợp ngoại lệ nhất định)
chi trả 100% Hoa Kỳ

tiền gốc và tiền lãi
tích lũy cho bất kỳ số
tiền nào. Tổn thất
do các sự kiện thương
mại và chính
trị sẽ được bảo hiểm 100%
•
Trả nợ:
Thời hạn trả nợ
tùy thuộc vào
điều kiện tài chính
của người vay
•
Có sẵn các phương

án huy động vốn linh
hoạt,
bao gồm huy động
vốn trung hạn và dài hạn
• Các
1.2 HOA KỲ Mô tả Sản phẩm: Chính sách
Công ty dự án và dự Các dự án của nhà xuất tài chính
án Cơ cấu tài chính công ty Hoa Kỳ (đặc biệt khẩu Hoa được tạo
là ở thị trường nước ngoài) Kỳ và khách ra để bảo
• Kích cỡ: Không
giới hạn hàng quốc tế của họ
vệ các công
kích thước đối ty
• Phủ sóng: với sản Hoa Kỳ và
phẩm Phạm vi bảo hiểm lợi ích của cổ đông
thay đổi tùy theo sự đa
dạng của dự án
dựa trên một trong

hai loại dự án (tài chính
dự án và cấu trúc).
Không có giá hoặc
giới hạn đô la đối
với bảo hiểm được cung cấp
Đạt chuẩn
Chương trình Dịch vụ Mô tả • Trả ứng viên Đặc trưng
nợ: Ex-Im
Ngân hàng hướng tới
dòng tiền trong
tương lai (từ các dự
án) như một hình thức trả nợ
•
Các lựa chọn tài

chính linh hoạt
1.3 Vận tải 1.3A

Mỹ • Ex-Im
Mô tả Sản phẩm: Người
Sản xuất máy bay Xuất Máy bay thương mại và nước ngoài Ngân hàng không
khẩu sản phẩm hàng hàng không chung mua máy bay thể tài trợ cho
không do Hoa Kỳ sản xuất và các sản việc xuất

và đã qua sử dụng phẩm vận khẩu máy
(tức là chuyển của Hoa Kỳ bay quân sự
máy bay trực thăng) hoặc xuất khẩu
• Kích cỡ: Không giới hạn máy bay
kích thước sản dân dụng cho bất

•
Phủ sóng: phẩm Phạm vi kỳ đơn vị
bảo hiểm thay đổi theo độ quân đội nước
tuổi, kích thước và tình ngoài nào
trạng mới/đã qua sử dụng của máy bay (trừ khi
•
Trả nợ: áp dụng các
Khoản hoàn trả thay trường hợp ngoại lệ hạn chế)
đổi theo độ tuổi và
kích cỡ của từng máy bay
•

chính linh hoạt dựa
trên tuổi và kích cỡ
của máy bay và
liệu máy bay là máy
bay mới hay đã qua sử dụng
Xuất Các • Ex-Im Bank có

Mô tả Sản phẩm: Người
khẩu sản phẩm đường Thiết bị đường nước ngoài thể hỗ trợ
đường sắt 1.3Bsắt do sắt thông thường và mua thiết bị xuất khẩu
Mỹ sản xuất thương mại mới và đường sắt Hoa Kỳ thiết bị “cấu
đã qua sử dụng do trúc cơ sở hạ
Hoa Kỳ sản tầng” đường

• Kích cỡ: xuất sắt của Hoa
Không Kỳ (ví dụ:
giới hạn kích thước sản phẩm đường ray, chuyển mạch
Đạt chuẩn
•
Phủ sóng: Phạm vi và thiết bị
phủ sóng từ phát tín hiệu)
85 đến 100%
thiết bị
•
Trả nợ:
Việc hoàn trả phụ thuộc
vào tình trạng của
thiết bị đường sắt
(mới/đã qua sử dụng)
•

chính linh hoạt dựa
trên tình trạng
của thiết bị đường
sắt (mới/đã qua sử dụng)
Trả nợ trên hầu hết
các thiết bị phải
sáu tháng một lần
Xuất Tàu •
Mô tả Sản phẩm: nước ngoài Hoa Kỳ
khẩu do Mỹ sản xuất Những người mua tàu mới và đã qua sử dụng của Hoa Kỳ
tàu 1.3C đối với các tàu do chính phủ sản xuất Hoa Kỳ cung cấp
• Kích cỡ: hỗ
trợ sản xuất Không giới hạn kích thước đối
với các sản phẩm tàu xuất khẩu Bảo hiểm tàu qua các
•
Phủ sóng: phạm vi từ 85 đến Nước ngoài 100% của Công
ty Cổ phần Đầu tư Thiết bị Tư nhân (OPIC) và Cục Quản
lý Hàng hải (MARAD) )
•
Trả nợ:
Thời hạn hoàn trả
thay đổi từ 5-10
năm tùy thuộc
vào tình
trạng của loại quốc gia.
Trả nợ phải sáu
tháng một lần
•

chính linh hoạt
dựa trên hồ sơ
rủi ro của giao dịch
Đạt chuẩn
Cấu Máy •
Mô tả Sản phẩm: Đặc biệt
trúc cho bay do Mỹ sản Máy bay do Mỹ sản xuất Mục đích
thuê xuất Công ty
tài chính 1.3D (SPC) cũng
• Kích cỡ: Không giới hạn được gọi là
kích thước sản phẩm bên vay hoặc
• SPC
Phủ sóng:
Bảo hiểm (được cung cấp “bên cho thuê”
dưới dạng khoản vay)
được cung cấp
tối đa lên tới 85%
cho giá mua
của một hãng hàng không
•
Trả nợ: Không có
giới hạn thời gian cố định
đối với việc hoàn trả

các khoản vay
•
Tài chính phụ thuộc vào

tần suất thanh toán tiền
thuê được thực hiện (có

thể khác nhau tùy
theo tùy chọn cho thuê
của hãng hàng không)
•
1,4 HOA KỲ Mô tả Sản phẩm: nhà Chương trình
Vốn tín dụng Hàng hóa Tư bản Hoa Kỳ và các xuất khẩu Hoa Kỳ bao gồm các
bảo lãnh và các dịch vụ Chương dịch vụ liên quan Không hạn mức tín
• Kích cỡ: giới hạn kích dụng giữa
trình liên quan đến Cơ
sở vật chất thước sản phẩm một ngân hàng
•
Phủ sóng: Hỗ trợ nước ngoài
100% tiền gốc và và một ngân hàng ở Hoa Kỳ
tiền lãi lên Những trạng thái
tới 85% giá trị xuất

khẩu của sản phẩm
(với lãi suất
thả nổi hoặc cố
định)
•
Trả nợ:
Các khoản thanh toán
phải được hoàn trả từ
hai đến năm năm
Đạt chuẩn
•
Đặc điểm tài chính: Phí
tiếp xúc của Hoa
Kỳ được tài trợ. Các
lựa chọn tài chính
dựa trên thời
gian có sẵn để trả nợ
1.5 Hàng hóa Hoa Kỳ Đảm • FCG được
Mô tả Sản phẩm: Người mua
bảo dịch vụ tiền tệ nước Hàng hóa Hoa Kỳ hàng hóa Hoa thành lập để
ngoài và liên quan và các dịch vụ Kỳ và các dịch bảo vệ các
(FCG) • Kích cỡ: liên quan vụ liên quan công ty xuất
Không giới khẩu của
•
Phủ sóng: hạn kích Hoa Kỳ
thước sản phẩm Bảo khỏi rủi ro
hiểm 100% (bao gồm tỷ giá/biến
tiền gốc và tiền động tiền tệ.
lãi); tuổi bảo Để giảm thiểu
hiểm được cung cấp rủi ro này,
bằng đô la Mỹ và Ngân hàng
các ngoại tệ Ngoại hối ước
khác (được tính bằng đô la Mỹ) tính tỷ
•
Trả nợ: giá hối
Thanh toán phải được đoái trung
thực hiện đầy đủ bình của một
• loại tiền
Đặc điểm tài chính: Phí tệ nhất định
tiếp xúc dựa trên rủi ro và ủy quyền
của Hoa Kỳ được tài trợ cho các giao dịch nước ngoài
Tài chính • Bên thuê

Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm: Các mặt hàng
Cho thuê dịch vụ vốn Hàng hóa vốn của Hoa Kỳ quốc tế quân sự
áo phông của Hoa Kỳ (nghĩa là thiết bị) (người mua hoặc quốc
và dịch vụ Không
hàng quốc phòng không
• Kích cỡ: giới hạn kích thước
tế của Hoa đủ điều kiện
trên sản Kỳ) cả (bao gồm các
• phẩm bảo
Phủ sóng: trong giao dịch
hiểm 100% về
khu vực tư liên quan
rủi ro thương
nhân và khu vực công
đến người thuê quân sự)
mại và chính trị
•
Trả nợ:
Trả nợ trong vòng năm
năm, với 15% được
thực hiện bằng tiền mặt
•
Các lựa chọn
tài chính linh hoạt
có sẵn
Đạt chuẩn
• Người mua
Trực tiếp Thiết bị Mô tả Sản phẩm:
Khoản vay và dịch vụ Vốn thiết bị và quốc tế cả
vốn Hoa Kỳ dịch vụ của Hoa Kỳ. trong khu
Hàng hóa phải vực tư
được vận chuyển nhân và công cộng
từ Hoa Kỳ
kích thước trên

•
Phủ sóng: sản phẩm 100% cov
được hỗ
trợ trả gốc và lãi
lên đến 85% giá
trị xuất khẩu
của sản phẩm
•
Trả nợ:
Trả nợ trong
hơn bảy năm, với
15% được thực
hiện bằng tiền mặt
•
Hàng hóa đủ
điều kiện tài trợ
phải đáp ứng Ex-Im
Yêu cầu nội dung
nước
ngoài của ngân hàng
Đặc biệt Ngân hàng Ex-

ưu đãi Im hiện cung
cấp cho các công
ty xuất cảng Hoa

Kỳ chuyển
các sản phẩm và
dịch vụ của họ sang
Châu Phi
(cũng như cung
cấp các ưu
đãi, bảo hiểm,
v.v. để giúp
nam giới giảm
thiểu rủi ro khi
làm việc ở Châu Phi)
Đạt chuẩn
1.1 Sáng •
hàng Mỹ Mô tả Sản phẩm: CHÚNG TA
Mục đích của
kiến kinh Các nhà xuất khẩu hàng hóa Hoa Kỳ chính sách này
doanh nhỏ • Kích cỡ: Không giới hạn quy mô nhỏ là tăng doanh số
đối với các doanh nghiệp sản phẩm Chính bán hàng tại các
•
Phủ sóng: sách cov (theo định nghĩa thị trường mới
của SBA) bất kỳ tổn thất thương mại hoặc cho các doanh
chính trị nào (đối nghiệp xuất
với cả hợp đồng bảo khẩu nhỏ của Hoa Kỳ

hiểm một người và nhiều
người mua). Phạm vi bảo
hiểm bao gồm việc bảo
vệ nhà xuất khẩu do
người mua nước ngoài
không thanh toán
•
Trả nợ:
Hoàn trả bảo hiểm
ngắn hạn khác nhau
tùy theo chính sách
•
Tỷ lệ phí bảo hiểm
khác nhau tùy theo
chính sách bảo hiểm
•
1.2 Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm: CHÚNG TA
Các nhà xuất
Chương dịch vụ Hoa Kỳ Hàng hóa và khẩu xuất khẩu của Hoa Kỳ ủng
trình dịch vụ của Hoa hộ môi trường làm việc về mặt tinh
xuất khẩu Kỳ có lợi cho thần vốn đảm bảo có lợi cho
tinh thần môi trường môi trường (ví hàng hóa và dịch vụ; mua nguyên
dụ: thiết bị liệu thô của các nhà xuất
đo chất lượng khẩu Hoa Kỳ và những người tham gia
không khí/nước, vào chi phí đầu vào cao hơn. quốc
thiết bị kiểm tế Môi trường của các nhà xuất
soát ô nhiễm nước thải, v.v.)
khẩu cũng là các dự án chuyên
• Kích cỡ: Không giới hạn nghiệp được cung cấp bởi chính sách
kích thước trên bảo hiểm ngắn hạn (chính sách

•
Phủ sóng: sản phẩm 100% nhiều người mua hoặc chính sách
bảo hiểm được một người
cung cấp cho các rủi ro mua)
chính trị (không có khoản

khấu trừ) và bảo hiểm
95% đối với tổn thất
thương mại
Đạt chuẩn
•
Trả nợ:
Thời gian hoàn trả
dao động trong khoảng
từ 8,5 đến 15 năm;
tùy thuộc vào
sản phẩm xuất khẩu
và quốc gia mà sản
phẩm được xuất khẩu
•
Phí bảo hiểm hàng
năm là $500
1.3 Sáng kiến thiết •
Mô tả Sản phẩm: nhà
bị y tế y tế do Thiết bị y tế do Mỹ xuất khẩu Hoa Kỳ
Mỹ sản xuất (MEI) sản xuất

• Kích cỡ: Không giới
hạn kích
• thước sản
Phủ sóng:
phẩm Rủi ro chính trị và
thương mại được bảo hiểm
•
Trả nợ:
Trả nợ trong
vòng bảy năm
•
Linh hoạt về tài

chính và thay đổi tùy
theo người mua
và sản phẩm
1.4 Sản phẩm và •
Trạm giao dịch vụ do Hoa các sản phẩm và dịch xuất khẩu Hoa Kỳ
thông Kỳ sản xuất vụ an ninh do
Bảo vệ Hoa Kỳ sản
xuất khẩu xuất (ví
Chương trình dụ: máy móc, thiết bị,
(T-SEP) hệ thống an
ninh, v.v.); xuất khẩu
thuộc hai loại:
xuất khẩu an
ninh giao thông vận
tải và xuất khẩu
liên quan đến các dự án
an ninh giao thông vận tải nước ngoài
Đạt chuẩn
• Kích cỡ: Không giới hạn kích
thước sản phẩm

• Rủi ro
Phủ sóng:
chính trị và thương mại
được bảo hiểm.
Phạm vi bảo hiểm cũng thay

đổi nếu các chính
sách là trung
hạn hoặc dài hạn

•
Trả nợ:
Trả nợ khác nhau
tùy theo danh mục
sản phẩm và chính sách
•
Tài chính khác

nhau tùy theo
sản phẩm / dịch vụ
Ex-Im Để biết
Ngân hàng thêm thông
chính sách tin về các sửa
đổi cập
nhật trong
Điều lệ
của
Ngân hàng Ex-
Im, hãy xem
•
Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm: CHÚNG TA
1.1 Nội dịch vụ Hoa Kỳ Dịch vụ xuất khẩu và hàng hóa do www.exim.gov
dung Hoa Kỳ sản xuất (tất cả Chỉ giá trị của
các sản phẩm phải nội dung
nước được vận chuyển Hoa Kỳ trong
từ Hoa Kỳ) bất kỳ sản phẩm nào được Ex-
ngoài cho
xuất khẩu trung và dài hạn kích thước
• Phủ sóng: sản phẩm
Chính sách chi phí
địa phương (EBD M-05)
xác định phạm vi bảo
hiểm đối với
xuất khẩu trung và dài hạn

Đạt chuẩn
•
Trả nợ: Chính
sách chi phí địa phương (EBD
M-05) xác định

các phương án trả nợ
•
Chính sách chi phí địa phương
(EBD-M-05)
xác định bất kỳ
đặc điểm tài chính
áp dụng nào
Hàng • Các
1.2
Mô tả Sản phẩm: Các
Chính hóa và dịch Hàng hóa và dịch vụ do nhà xuất khẩu nhà xuất
sách chi
vụ do Hoa Hoa Kỳ sản xuất (nghĩa là Hoa Kỳ của các khẩu Hoa
phí địa phương
Kỳ sản xuất các sản phẩm liên quan dự án nước ngoài Kỳ có thể mở
đến an ninh của Hoa Kỳ) công ty
• Kích cỡ: Không giới hạn con ở nước
kích thước sản ngoài, do
• người địa
Phủ sóng: phẩm
Chính sách phương quản
chi phí địa phương xác định lý nhưng
phạm vi bảo hiểm (tức là tất cả
phạm vi bảo hiểm có thể bao các thiết
gồm xuất khẩu môi bị được sử dụng phải từ Hoa Kỳ
trường, xuất khẩu thiết
bị y tế, v.v.)
•
Trả nợ: Một địa phương
chính sách
chi phí xác
định các phương án
trả nợ tùy
thuộc vào chính
sách đó là dài
hạn hay trung hạn
•
Chính sách chi phí
địa phương xác
định bất kỳ đặc điểm
tài chính áp
dụng nào, tùy
thuộc vào việc
chính sách đó
là dài hạn hay trung hạn
Đạt chuẩn
sản phẩm do • Nếu

Mô tả Sản phẩm: CHÚNG TA
1.3 Yêu Mỹ sản xuất Các nhà xuất khẩu sản phẩm do Hoa Kỳ các tàu của
cầu vận sản xuất (và phải được Hoa Kỳ không
chuyển: vận chuyển bằng tàu có sẵn (vì
bởi Cơ của Hoa Kỳ ra nước ngoài) nhiều lý
quan • Kích cỡ: Không giới hạn kích do) để
quản thước sản phẩm vận
•
lý hàng hải (MARAD) Phủ sóng: Phạm vi chuyển
bảo hiểm bao gồm các hàng hóa,
khoản bảo lãnh thì có
vượt quá 20 triệu đô la Mỹ (Mỹ) thể xin miễn trừ đối với
•
Trả nợ: hàng hóa được vận
Thời gian trả nợ chuyển trên các

vượt quá bảy năm tàu không
phải của Hoa Kỳ

•
Bất kỳ đặc
điểm tài chính áp
dụng nào đều vượt
quá bảy năm
•
Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm: nhà Quốc gia có
dịch vụ Hoa Kỳ Hàng hóa và dịch xuất khẩu Hoa Kỳ nhiều tổ chức
1.4 Đồng vụ của Hoa Kỳ (phải tín dụng
tài trợ được vận chuyển xuất khẩu nhất
“One-Stop Shop” bằng tàu của Hoa Kỳ khách hàng tiềm năng (ECA)
ra nước ngoài) ECA; và trong

• Kích cỡ: Không giới hạn trường hợp này, các
kích thước Hoa Kỳ có số
•
Phủ sóng: sản phẩm lượng cơ
Ex-Im Bank sẽ cung cấp quan tín dụng
bảo hiểm tiêu chuẩn xuất khẩu
cho tất cả các giao dịch cao nhất,
• do đó,
Trả nợ:
Tùy chọn trả nợ dẫn đầu
khác nhau tùy ECA là
theo từng người bán Ngân hàng Ex-Im
•
Đặc điểm
tài chính khác nhau
với mỗi người bán
Đạt chuẩn
Các mặt hàng •

1.5 Mô tả Sản phẩm: nhà Các mặt hàng
Chính sách của Hoa Kỳ chỉ dành Các mặt hàng của Hoa Kỳ xuất khẩu Hoa Kỳ quân sự
quân sự cho mục đích dân cho mục đích “sử hoặc quốc
sự, bao gồm cả dụng kép” (sử phòng không đủ

thiết bị dụng cho mục đích quân sự điều kiện để
thủ công nhỏ và thương mại/dân sự); tất xuất khẩu (chỉ
(tàu biển, máy cả các vật phẩm không khi các sản phẩm
bay nhỏ), không gây chết người (chỉ được sử được bán
được coi là mặt dụng cho các hoạt động cho một tổ
hàng quốc phòng dân sự). Các mặt hàng cũng chức quân
(ngay cả bao gồm hàng thủ công nhỏ sự nước ngoài
khi được bán cho quân nhân)
cần thiết cho hoặc được thiết
tuần tra biên giới, ngăn chặn kế chủ yếu cho
ma túy và tài thời đại quân
• Kích cỡ: nguyên thiên nhiên sự của chúng ta.
Các sản
Không giới hạn kích thước sản phẩm
• phẩm
Phủ sóng: Phạm vi bảo
bao gồm các
hiểm khác nhau tùy theo
người bán mặt hàng
• nhân đạo
Trả nợ:
Tùy chọn trả nợ khác (tức là
thiết bị
nhau tùy theo
người bán cứu sinh,
• cứu hộ hoặc
Đặc điểm tài chính: y tế) được coi
là mặt hàng quốc phòng
Đặc điểm
tài chính khác
nhau đối với người bán
1.6 Hàng hóa của Hoa Kỳ •

Mô tả Sản phẩm: nhà Mỗi sản phẩm,
Hạt nhân và dịch vụ Thực Hàng hóa và dịch xuất khẩu Hoa Kỳ tùy thuộc
hiện các thủ tục liên vụ của Hoa Kỳ liên vào đặc điểm
quan đến xuất khẩu và tới quan đến xuất hạt nhân
các cơ sở Nguyên tắc hạt khẩu sang các cơ sở và mối
nhân (ví dụ: nhà máy điện, hạt nhân (ví dụ: nhà quan hệ
lò phản ứng máy điện, lò phản của
nghiên ứng nghiên cứu hạt nó với môi
cứu hạt nhân và các sự kiện/ trường, rơi
nhân và các sự mặt hàng liên quan vào một trong nhiều
kiện/mặt hàng khác; cũng có lợi cho môi trường) “Loại N”
•
liên quan khác; Kích cỡ: Không giới hạn
cũng có lợi kích thước đối

cho môi • Phủ sóng: với sản phẩm
trường) Phạm vi bảo hiểm thay
đổi tùy theo thời gian dài hạn,

Đạt chuẩn
các khoản vay trung

hạn, bảo
lãnh, chính sách
bảo hiểm và các
loại hàng xuất
khẩu áp dụng
•
Trả nợ:
Việc trả nợ thay
đổi tùy theo
các khoản vay dài
hạn, trung hạn,
bảo lãnh, chính
sách bảo
hiểm và các loại hàng
xuất khẩu áp dụng
•
Các đặc
điểm tài chính khác
nhau tùy
theo các
khoản vay dài hạn,
trung hạn,
bảo lãnh, chính
sách bảo hiểm và
các loại hàng
xuất khẩu áp dụng
1.7 • Các Chính sách
Hàng hóa và Mô tả Sản phẩm:
Ngân dịch vụ của Hoa Hàng hóa và dịch nhà xuất Môi trường
hàng Kỳ vụ của Hoa Kỳ (phải khẩu Hoa Kỳ bao gồm
Ngoại (phải thân thiện thân thiện với (bao một số
thương với môi trường) môi trường) gồm cả các nội dung,
và Môi trường • nhà
Kích cỡ: Không giới hướng dẫn
hạn kích xuất khẩu Hoa và quy
thước sản phẩm Kỳ tham gia trình (bao
• vào các chương
Phủ sóng: gồm các
Phạm vi bảo hiểm trình chương
khác nhau tùy có lợi cho môi trình xuất
theo danh mục trường nước ngoài) khẩu; danh
(Loại A hoặc B) sách minh
áp dụng họa các
cho sản ngành và
phẩm, dịch vụ lĩnh vực
xuất khẩu nhạy cảm;
báo cáo đánh giá tác động
Đạt chuẩn
•
Trả nợ:
Tùy chọn trả nợ
khác nhau tùy
theo danh mục (Danh mục
A hoặc B) áp
dụng cho sản
phẩm và dịch vụ
xuất khẩu
•
Đặc điểm
tài chính khác nhau
tùy theo
danh mục
(Loại A hoặc B) mà
là
áp dụng đối với
các sản phẩm và
dịch vụ xuất khẩu
1.8 Hàng •
Thiết hóa do Hoa Kỳ Hàng hóa do Hoa Kỳ xuất khẩu Hoa Kỳ

bị sản xuất sản xuất
đã qua (tức là thiết bị) (nghĩa là thiết
sử dụng bị) đã được sử
và tân trang dụng (chỉ ở Hoa Kỳ)
trong tối thiểu một
năm Không
• Kích cỡ: giới hạn kích
thước sản phẩm
•
Phủ sóng: Phạm vi
bảo hiểm thay đổi
tùy theo
chi phí tân
trang hàng hóa sẽ
được xuất khẩu.
Tài chính ban đầu
của sản phẩm phải
được thanh toán
đầy đủ trước khi
quy trình tân trang
được áp dụng cho bảo hiểm
•
Trả nợ:
Tùy chọn trả nợ
khác nhau tùy theo
Đạt chuẩn
giá trị hợp đồng

của thiết bị (lên
đến thời gian sử dụng
hữu ích còn lại
của thiết bị)
•
Đặc điểm
tài chính khác
nhau tùy theo hợp
đồng
1.9 nhà Chương trình Tín

Hỗ trợ ràng buộc xuất khẩu Hoa Kỳ dụng Hỗ trợ có ràng
buộc bao gồm thông tin về
các loại gói viện

trợ khác nhau dành cho các
cựu công nhân khuân vác
Hoa Kỳ. Ex-Im Bank cũng

đưa ra các
báo cáo về sự thành công

của chương trình (các
dự án đã giúp tăng
doanh số bán hàng
của các công ty xuất khẩu
khác nhau của Hoa Kỳ như thế nào, v.v.)
Nguồn: Ngân hàng Xuất nhập khẩu Mỹ (Ex-Im Bank) của Hoa Kỳ.
Phụ lục F
Kế Phụ
hoạch
lục F: kinh
Mẫu kế doanh xuất
hoạch kinh doanh khẩu mẫu:
xuất khẩu
Công ty xuất khẩu Donga Michael
TÓM TẮT
Donga Michael là một công ty xuất khẩu mới thành lập ở Fort
Lauderdale, Florida. Công ty bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 9 năm 2005.
Nó xuất khẩu máy tính và các bộ phận sang Cộng hòa Nam Phi. Thương mại máy
tính giữa Hoa Kỳ và Nam Phi đã phát triển với tốc độ nhanh hơn kể từ khi
kết thúc chế độ phân biệt chủng tộc. Công ty dự định cung cấp máy tính
chất lượng cao cho khu vực kinh doanh và sau đó là các trường học và đại học.
Nam Phi là thị trường máy tính lớn nhất của Hoa Kỳ ở châu Phi cận
Sahara. Hàng năm, nó nhập khẩu các thiết bị ngoại vi và phụ kiện máy tính
trị giá hơn 60 triệu USD. Với việc chấm dứt chế độ phân biệt chủng tộc và
dỡ bỏ các lệnh trừng phạt, Nam Phi mở cửa cho thương mại và đầu tư. Sự phát
triển của tầng lớp doanh nhân và chuyên gia da đen cũng như việc xây dựng
các cơ sở hạ tầng để cho phép tất cả người dân Nam Phi tham gia vào đời
sống kinh tế của đất nước mang lại cơ hội kinh doanh to lớn cho các nhà
xuất khẩu công nghệ thông tin của Hoa Kỳ. Mặc dù có sự cạnh tranh mạnh mẽ
về giá trong lĩnh vực máy tính, Donga Michael sẽ tập trung vào phân khúc
cao cấp của thị trường tiêu dùng. Lợi thế cạnh tranh của Donga Michael so
với các công ty hiện tại bao gồm chương trình tiếp thị phối hợp, giao hàng
và dịch vụ nhanh chóng, cũng như hình ảnh chuyên nghiệp và chuyên môn tại thị trường B
Chủ tịch và người sáng lập George Hunat mang lại nhiều kinh nghiệm
cho công ty. Phó chủ tịch Alice Munroe cũng có nhiều kinh nghiệm tiếp thị.
Khoản đầu tư cần thiết ước tính là 200.000 USD. Ông Hunat sẽ đầu tư 40.000
đô la tiền cá nhân của mình vào công việc kinh doanh. Bà Munroe sẽ đầu tư
35.000 đô la, trong khi 80.000 đô la sẽ được vay từ một ngân hàng địa phương.
Số dư 45.000 đô la được thu hút từ một nhà đầu tư mạo hiểm, người sẽ mua
37,5% cổ phần của công ty.
561
Công ty dự định trở thành một công ty lớn tại thị trường Nam Phi trong vòng 5 năm
tới, chiếm khoảng 20% thị trường máy tính. Sau khi mục tiêu này được thực hiện, công ty
dự định khám phá các cơ hội xuất cảng ở Zimbabwe, Zambia và Kenya.
TỔNG CÔNG TY VÀ CÔNG TY
Thị trường máy tính Nam Phi được định giá hơn 1 tỷ USD và đang thay đổi trọng tâm từ
máy tính lớn sang máy tính cá nhân (PC) và mạng dựa trên PC. Sức mạnh xử lý ngày càng
tăng cùng với giá máy tính cá nhân giảm cũng đang thúc đẩy nhu cầu về máy tính xách tay
và thiết bị ngoại vi, bao gồm máy in và thiết bị lưu trữ. Có nhiều cơ hội để bán máy
tính, thiết bị ngoại vi và phụ kiện khi các công ty sản xuất và dịch vụ của Nam Phi tìm
cách trở nên cạnh tranh hơn trên thị trường trong nước và toàn cầu. Hiện có khoảng 4
công ty Mỹ bán phần cứng máy tính cho thị trường Nam Phi. Việc sản xuất máy tính cá
nhân trong nước vẫn còn không đáng kể và nhu cầu ngày càng tăng đối với các sản phẩm máy
tính có thương hiệu đã được thành lập. Donga Michael dự định đưa những sản phẩm như vậy
ra thị trường với giá cạnh tranh để giúp lấy lại thị phần đã mất trong thời gian bị cấm
vận. Với mối quan hệ kinh tế chặt chẽ hơn giữa Nam Phi và các nước châu Phi khác, thị
trường Nam Phi sẽ trở thành đầu mối mà từ đó hàng xuất khẩu có thể được thực hiện sang
các quốc gia láng giềng nhàm chán, chẳng hạn như Zimbabwe, Zambia, Kenya, Tanzania và
Uganda.
Một sự phát triển đáng khích lệ liên quan đến ngành này là việc sửa đổi các biện pháp
kiểm soát của Hoa Kỳ đối với việc xuất khẩu máy tính vào năm 1995. Các quy định mới
loại bỏ hoặc nới lỏng đáng kể các biện pháp kiểm soát đối với việc xuất khẩu máy tính
sang hầu hết các quốc gia trên thế giới, ngoại trừ những quốc gia được chỉ định là
các quốc gia khủng bố. Không có hạn chế nào của Hoa Kỳ đối với các sản phẩm máy tính
và phụ kiện mà Donga Michael dự định xuất khẩu sang Nam Phi. Tuy nhiên, một vấn đề
gây khó khăn cho ngành trong thời gian ngắn là tình trạng thiếu nhân lực được đào tạo
để quản lý các mạng phức tạp và liên kết với nhau đang phát triển ở khắp mọi nơi.
Donga Michael là một công ty xuất khẩu mới được thành lập, được thành lập như một tập
đoàn Chapter S ở bang Florida. Công ty sẽ tiếp thị các máy ABD kỹ thuật số với các đơn
vị đầu vào-đầu ra xử lý trung tâm, các bộ phận và phụ kiện, máy tính xách tay và máy
tính xách tay, phần mềm mạng và phần mềm dành cho thiết kế có sự trợ giúp của máy tính
và tự động hóa thiết kế điện tử. Các sản phẩm không cần phải được điều chỉnh cho thị
trường Nam Phi ngoại trừ các điện áp khác nhau (tức là 100 V). George Hunat và Alice
Munroe lần lượt là hai đối tác của công ty và cũng quản lý công ty với tư cách là chủ
tịch và phó chủ tịch.
Phụ lục F: Mẫu kế hoạch kinh doanh xuất khẩu 563
THỊ TRƯỜNG MỤC TIÊU
Nam Phi có tổng sản lượng quốc nội là 240 tỷ USD và thu nhập bình quân đầu
người là 3.700 USD (tính đến năm 2005) và vẫn là nền kinh tế lớn nhất ở châu Phi
cận Sahara. Nó sở hữu một cơ sở hạ tầng hiện đại, hỗ trợ phân phối hàng hóa hiệu
quả đến các trung tâm đô thị lớn trong khu vực và các lĩnh vực tài chính, pháp lý
và truyền thông phát triển tốt. Tăng trưởng kinh tế của nó nằm trong khoảng từ 3
đến 3,5 phần trăm trong năm năm qua.
Tuy nhiên, với điều kiện kinh tế thuận lợi và môi trường chính trị ổn định, nó có
khả năng ghi nhận tốc độ tăng trưởng cao hơn, ước tính khoảng 5 đến 10% trong vài
năm tới và hơn thế nữa. Điều này rất quan trọng để bù đắp tỷ lệ thất nghiệp cao.
Những nỗ lực hiện tại nhằm cải tổ hệ thống giáo dục, tăng năng suất kinh tế và
cung cấp khả năng tiếp cận các dịch vụ cơ bản cho tất cả người dân Nam Phi tạo cơ
hội cho các công ty Hoa Kỳ xuất khẩu máy tính và công nghệ hình thành khác.
Tổng kim ngạch xuất khẩu của Mỹ sang Nam Phi năm 2006 lên tới 3,6 tỷ USD. Thị
trường công nghệ thông tin của Nam Phi lớn thứ 20 trên thế giới và là một trong 10
thị trường mới nổi đang bị các công ty máy tính quốc tế theo đuổi. Cơ sở của các
máy tính cá nhân được cài đặt là hơn 950.000 một chút và các dấu hiệu cho thấy 84
phần trăm người dùng công nghệ thông tin hàng đầu đang đầu tư vào các hệ thống máy
khách-máy chủ.
Chi tiêu cho công nghệ thông tin và truyền thông có khả năng tăng từ 13 tỷ đô la
lên 18 tỷ đô la trong vài năm tới. Thị phần của Mỹ đối với các thiết bị ngoại vi
máy tính được ước tính vào khoảng 30% vào năm 2003, tương đương khoảng 45 triệu
USD. Một số lý do giải thích cho sự mở rộng liên tục của thị trường thiết bị ngoại
vi và phụ kiện máy tính bao gồm:
1. Bởi vì đất nước đã chấm dứt sự cô lập và thiết lập một hệ thống chính trị
dân chủ cho tất cả người dân Nam Phi, nên có một dòng vốn đầu tư nước ngoài
đáng kể. Ví dụ, từ năm 2001 đến 2004, khoảng 200 công ty đã thành lập nhà
máy hoặc văn phòng ở Nam Phi. Điều này tạo cơ hội kinh doanh cho xuất khẩu
máy tính và công nghệ thông tin.
2. Tầng lớp trung lưu da đen đã tăng trưởng nhanh hơn kể từ khi kết thúc chế độ
phân biệt chủng tộc. Do đó, tầng lớp doanh nhân và chuyên nghiệp mới nổi này
sẽ sớm trở thành một thị trường tiêu dùng lớn.
Về tiếp cận thị trường, không có hạn chế hoặc hạn ngạch nhập khẩu thiết bị
ngoại vi máy tính vào Nam Phi. Tuy nhiên, những mặt hàng nhập khẩu này phải chịu
mức thuế theo giá trị hàng hóa là 10% và thuế giá trị gia tăng 14%. Không có rào
cản phi thuế quan như đặt cọc trước hoặc hạn chế ngoại hối (xem Bảng F.1).
BẢNG F.1. Xuất khẩu/Nhập khẩu của Hoa Kỳ sang Nam Phi (Xuất khẩu/Nhập khẩu sản phẩm
điện tử tính bằng 1.000 đô la)
Năm 2003 2004 2005
Giá trị xuất khẩu của Hoa Kỳ 398.843 474,776 531,069

Giá trị nhập khẩu của Hoa Kỳ 41,869 47,434 56,172
Nguồn: Ủy ban Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ (2006). Washington, DC: Hoa Kỳ
Văn phòng In ấn Chính phủ, p. 15.
Có sự cạnh tranh khốc liệt tại thị trường Nam Phi. Acer Châu Phi là nhà lắp ráp và phân phối
PC hàng đầu, tiếp theo là Mustek Electronics và IBM. Các nhà cung cấp nước thứ ba từ Viễn Đông,
Anh, Pháp, Đức và Ý cũng có mặt. Donga Michael nên tập trung vào phân khúc cao cấp của thị trường
tiêu dùng để khu vực kinh doanh sử dụng. Mặc dù giá tương đối cao so với các đối thủ cạnh tranh,
các công ty sáng suốt biết giá trị của các sản phẩm chất lượng và sẽ sẵn sàng mua máy tính và
các bộ phận do Hoa Kỳ sản xuất. Các thiết bị ngoại vi mang nhãn hiệu Hoa Kỳ có địa vị cao ở Nam
Phi.
KẾ HOẠCH MARKETING VÀ CHIẾN LƯỢC BÁN HÀNG
Donga Michael, Inc., dự định nhắm mục tiêu đến các công ty kinh doanh cấp
trung trở lên đang trong quá trình sử dụng máy tính cho các chức năng văn phòng
khác nhau, chẳng hạn như tài chính và kế toán, xử lý văn bản, giao tiếp điện tử
và thuyết trình. Sau đó, nó nên bắt đầu tập trung vào các trường trung học,
trường đại học và trung tâm nghiên cứu bằng cách ký kết thỏa thuận cung cấp
với chính phủ. Công ty có thể thiết lập các cửa hàng bán lẻ ở các thành phố lớn
và vì nó đại diện cho một thương hiệu nổi tiếng nên nó có thể có lợi thế tiếp thị.
Donga Michael cũng có thể thúc đẩy bán hàng bằng cách tham gia các triển lãm thương
mại máy tính, quảng cáo và các chương trình quan hệ công chúng được quản lý cẩn thận,
chẳng hạn như tài trợ cho các sự kiện đặc biệt, quyên góp từ thiện cho các hoạt động
xã hội, v.v.
QUẢN LÝ VÀ TỔ CHỨC
Công ty được quản lý bởi George Hunat, người sáng lập kiêm chủ tịch, và Alice Munroe, phó
chủ tịch kiêm giám đốc bán hàng và tiếp thị. George
Phụ lục F: Mẫu kế hoạch kinh doanh xuất khẩu 565
Hunat có bằng Thạc sĩ về kỹ thuật máy tính của Đại học Emory ở At lanta, Georgia.
Kể từ khi tốt nghiệp năm 1985, ông làm giám đốc hậu cần cho một công ty đa quốc
gia ở San Diego, California (1985-1989), và sau đó gia nhập một công ty xuất khẩu
máy tính thành công ở Thung lũng Silicon, California, với tư cách là cựu giám đốc
cảng (1989-1997) ). Ông có nhiều kinh nghiệm trong các hoạt động bán hàng, tiếp
thị và hậu cần máy tính. Alice Munroe nhận bằng cử nhân về hệ thống máy tính từ
Texas A&M vào năm 1987 và kể từ đó làm giám đốc tiếp thị cho một công ty truyền
thông ở New York.
Donga Michael sẽ tuyển dụng sáu người và một nhân viên bán hàng. Các nhân viên
sẽ được đào tạo để xử lý việc phân phối, lưu trữ, vận chuyển và tiếp thị các sản
phẩm máy tính của Donga Michael. Hai trong số các thực tập sinh sẽ được gửi đến
Nam Phi để xử lý tiếp thị và phân phối. Họ cũng sẽ tuyển dụng và đào tạo nhân viên
Nam Phi, những người sẽ quản lý các cửa hàng bán lẻ ở các trung tâm đô thị lớn.
Trong vài năm đầu tiên, các cửa hàng bán lẻ sẽ được đặt tại Johannes burg,
Pretoria và Cape Town (xem Bảng F.2).
Các nhân viên và thư ký sẽ được trả lương theo giờ lần lượt là $8,00 và $6,00
mỗi giờ. Cơ cấu vốn và mức lương được thể hiện trong Bảng F.2.
Tăng lương trong tương lai sẽ dựa trên hiệu suất bán hàng.
KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN DÀI HẠN
Donga Michael có kế hoạch thể hiện sự tiến bộ ổn định trong 5 năm tới, trở
thành một trong những nhà bán lẻ máy tính và linh kiện lớn nhất ở Nam Phi. Nó có
kế hoạch chiếm 20 phần trăm thị trường vào năm 2008.
Các nhân viên tiếp thị sẽ được tăng lên khi doanh số bán hàng được tạo ra
nhiều hơn. Các cửa hàng phân phối bán hàng bổ sung sẽ được thành lập tại các khu
vực đô thị khác. Sau 5 năm, công ty có kế hoạch mở rộng sang Zimbabwe, Zambia và Kenya.
Nguồn vốn ngân hàng bổ sung sẽ được đảm bảo để tài trợ cho việc mở rộng (đối với
kế hoạch tài chính và bảng cân đối kế toán, xem Bảng F.3 và F.4).
BẢNG F.2. Cấu trúc sở hữu
quyền sở hữu Lương

đối tác Thủ đô Chia sẻ (%) ($/tháng)
George Hunat 40.000 USD (20%) 33.33 3.500

Alice Munroe 35.000 USD (17,5%) 29.16 3.000
Vay ngân hàng –
80.000 USD (40%)
đầu tư mạo hiểm 45.000 USD (22,5%) 37,50

BẢNG F.3. Kế hoạch tài chính: Báo cáo thu nhập dự kiến của Công ty xuất khẩu
Donga Michael cho năm kết thúc
2005 ($) 2006 ($) 2007 ($) 2008 ($)
Việc bán hàng 120.000 1.120.000 3.980.000 5.200.000
Trừ giá vốn hàng bán 30.000 350.000 600.000 1.350.000

Nhiệm vụ 10.000 120.000 200.000 420.000 60.000
Vận chuyển 32.000 98.000 150.000 530.000 898.000
Tổng chi phí khả biến 72.000 1.920.000

trừ chi phí cố định
Thuê 10.000 10.000 10.000 10.000 22.000
Quảng cáo 15.000 25.000 60.000 25.000 27.000

Du lịch 20.000 20.000 7.500 7.700 8.000 38.000
tiện ích 7.000 45.000 45.000 18.000 22.000
Lương 25.000 25.00 0 120.500 136.700 168.000

Khác 15.000 469.500 2.945.300 3.112.000
Tổng chi phí cố định 92.000

Thu nhập ròng (44.000)
BẢNG F.4. Bảng cân đối kế toán dự báo cho năm kết thúc
2005 ($) 2006 ($) 2007 ($) 2008 ($)
Tài sản
Tiền mặt 65 0,000 30,000 45,000 865,000 1,190,000

Những tài khoản có thể nhận được 1,930,000 2,425,000
Hàng tồn kho
Khác
Ít khấu hao 15.000 25.000

Tổng tài sản
Nợ phải trả
Các khoản phải trả 150.000 220.000 230.000 150.000
Nợ dài hạn 80.000 50.000 40.000 22.000
thu nhập bán lẻ – 220.000 200.000 400.000
Tổng nợ phải trả và nguồn vốn 230.000 490.000 470.000 572.000

Phụ lục G
Phụ lục G:Kế hoạch

Kế hoạch kinh
kinh doanh doanh
nhập khẩunhập khẩu
mẫu: Công ty mẫu:
nhập khẩu Otoro
Công Ty Nhập Khẩu Otoro
TÓM TẮT
Otoro Imports là một tập đoàn nhập khẩu và tiếp thị gia vị được thành lập vào
tháng 6 năm 2004. Công ty có trụ sở tại Los Angeles, California, chuyên nhập khẩu
và tiếp thị các loại gia vị chất lượng cao với giá cả cạnh tranh. Công ty cũng cung
cấp các chương trình nhất định để giáo dục và thông báo cho các nhà phân phối, nhà
bán lẻ và người tiêu dùng về việc sử dụng và lợi ích sức khỏe của các loại gia vị.
Hoa Kỳ là nhà nhập khẩu và tiêu thụ gia vị lớn nhất thế giới. Với sự đa
dạng sắc tộc ngày càng tăng của dân số, đồng đô la Mỹ mạnh và sản xuất
trong nước bị hạn chế, nhu cầu và khả năng chi trả của các loại thực phẩm
này ngày càng tăng. Ngành công nghiệp bị chi phối bởi một số lượng nhỏ các công ty.
Otoro dự định nhập khẩu ba loại gia vị: tiêu đen và trắng, pa prika và
quế, những sản phẩm có nhu cầu trong nước tăng trưởng nhanh.
Đội ngũ quản lý bao gồm Davie Lee, chủ tịch và Howard Tzu, phó chủ
tịch. Cả hai đều có nhiều kinh nghiệm trong ngành gia vị.
Công ty đã thuê bốn nhân viên toàn thời gian và một thư ký. Nó sẽ thuê
nhân viên bổ sung khi có nhu cầu. Công ty sẽ tiếp thị hàng nhập khẩu thông
qua các cửa hàng bán lẻ của mình ở California, Florida và New York, và
thông qua các nhà phân phối bên ngoài ở các tiểu bang khác. Kế hoạch tương
lai của nó bao gồm việc mở rộng sang Canada và Mexico và duy trì sự hiện
diện đáng kể trên thị trường Mỹ, có thể kiểm soát khoảng 25% thị trường vào năm 2010.
MÔ TẢ TỔNG QUAN VỀ NGÀNH VÀ CÔNG TY
Otoro Imports dự định nhập khẩu gia vị từ nhiều quốc gia khác nhau
để bán và phân phối tại Hoa Kỳ. Bên cạnh việc nhập khẩu và tiếp thị
567
gia vị chất lượng cao, Otoro dự định cung cấp các chương trình giáo dục cho các
nhà phân phối và bán lẻ của mình về các loại gia vị khác nhau, cách sử dụng và
lợi ích sức khỏe của chúng. Khi doanh số bán hàng tăng lên, công ty cũng có kế
hoạch tổ chức các cuộc hội thảo công khai miễn phí để thông báo và giáo dục
người tiêu dùng Bắc Mỹ về lợi ích và cách sử dụng các loại gia vị khác nhau.
Mục tiêu của công ty là trở thành công ty tiếp thị và nhập khẩu gia vị hàng đầu ở Bắc Mỹ.
Mục tiêu phát triển của nó là mở rộng ổn định, với lợi nhuận vào năm thứ hai.
Hoa Kỳ là nhà nhập khẩu và tiêu thụ gia vị lớn nhất thế giới. Mức tiêu thụ
bình quân đầu người đạt 3,5 pound vào năm 2002 và có thể sẽ tăng lên trong vài
năm tới. Một số yếu tố góp phần vào nhu cầu gia vị ngày càng tăng ở Hoa Kỳ. Đầu
tiên, sự gia tăng dân số của các dân tộc đã gây ra sự gia tăng trong việc sử
dụng các loại gia vị chung cho các nền văn hóa khác nhau. Theo điều tra dân số
Hoa Kỳ, dân số gốc Á và gốc Tây Ban Nha đã tăng lần lượt là 4 triệu và 8,5 triệu
người trong khoảng thời gian từ 1995 đến 2005. Thứ hai, các món ăn dân tộc ngày
càng trở nên phổ biến ở Hoa Kỳ. Ngày nay, hiếm khi thấy một trung tâm mua sắm
điển hình nào không có nhà hàng dân tộc. Ngoài ra còn có xu hướng sử dụng gia
vị để bù lại lượng muối và chất béo thấp hơn trong thực phẩm.
Ngành này bị chi phối bởi một số ít công ty chế biến và tiếp thị các loại
gia vị nhập khẩu hoặc sản xuất trong nước. Ví dụ, McCormick/Schilling chiếm
khoảng 37% thị trường bán lẻ Hoa Kỳ. Với xu hướng sáp nhập trong hầu hết các
lĩnh vực, có khả năng xảy ra các vụ sáp nhập và mua lại trong ngành gia vị dẫn
đến số lượng công ty lớn hơn nhưng ít hơn.
Otoro dự định nhập khẩu các loại gia vị chất lượng cao với giá cạnh tranh.
Nó đảm bảo việc nhập khẩu các loại gia vị chất lượng hàng đầu bằng cách duy
trì liên lạc thường xuyên với các nhà sản xuất nước ngoài và bố trí chuyên gia
kiểm soát chất lượng tại hầu hết các địa điểm xuất khẩu để xác định và tư vấn
về chất lượng trước khi nhập khẩu vào Hoa Kỳ. Việc nhập khẩu từ Indonesia, Ấn
Độ và Trung Quốc bảy loại gia vị phổ biến nhất ở Hoa Kỳ (đậu vani, tiêu đen và
trắng, ớt chuông, hạt vừng, quế, mù tạt và oregano) được lên kế hoạch trong vòng
5 năm tới vì chúng lợi thế so sánh về khí hậu, đất đai và chi phí lao động.
Bảy sản phẩm được nhập khẩu chiếm khoảng 75% lượng gia vị nhập khẩu của Hoa
Kỳ (xem Bảng G.1). Nhập khẩu gia vị tăng từ 292.074 tấn năm 2004 lên 310.874
tấn năm 2005. Nhập khẩu gia vị đã tăng 20% kể từ năm 2000. Otoro sẽ nhập khẩu
ba sản phẩm trong hai năm đầu tiên: tiêu đen và trắng, ớt bột và quế.
Hiện tại, không có hạn chế nào đối với việc nhập khẩu gia vị vào Hoa Kỳ. Tuy
nhiên, các quy định về an toàn thực phẩm yêu cầu xử lý gia vị để tiêu diệt côn
trùng và vi sinh vật phát triển mạnh trong điều kiện nhiệt đới.
Phụ lục G: Kế hoạch kinh doanh nhập khẩu mẫu: Công ty nhập khẩu Otoro 569
BẢNG G.1. Gia Vị Mỹ Nhập Khẩu
Sản phẩm Sơ yếu lý lịch
Đậu vani Nhập khẩu trung bình hơn 62 triệu đô la một năm. Các nhà cung
cấp chính bao gồm Comorus, Madagascar và Quần đảo Thái Bình Dương.
Chủ yếu dùng làm kem Nhập
Đen và trắng khẩu trung bình trên 55 triệu đô la một năm đối với tiêu đen
Hạt tiêu và khoảng 12 triệu đô la đối với tiêu trắng. Các nhà cung
cấp chính là Brazil, Ấn Độ và Indonesia. Dùng làm gia vị
cho món ăn
ớt chuông và Ớt Capsicum chủ yếu được nhập khẩu từ Trung Quốc, Ấn

ớt bột Độ, Mexico và Palestine. Ớt bột được nhập khẩu từ Hungary,
Maroc và Tây Ban Nha. Tổng lượng nhập khẩu lên tới hơn 62
triệu đô la một năm Giá
hạt mù tạt trị nhập khẩu trung bình ở mức 138 triệu đô la một năm.
Có một số sản xuất trong nước. Hầu hết hàng nhập khẩu
đến từ Canada
Cassia và Được sử dụng rộng rãi cho bánh rán. Hầu hết nhập khẩu đến từ
Quế Indonesia. Giá trị nhập khẩu trung bình vào khoảng 30 triệu đô la
một
Rau kinh giới năm Chủ yếu được sử dụng cho bánh pizza. Nhập khẩu từ Mexico và Thổ Nhĩ Kỳ.
Nhập khẩu hàng năm trung bình khoảng $14 triệu một năm
Hạt mè Được sử dụng trong lĩnh vực thức ăn nhanh. Được nhập khẩu từ
Guatemala, El Salvador và Mexico. Giá trị nhập khẩu trung bình
khoảng 45 triệu đô la một năm
Otoro sẽ tiếp thị các loại gia vị nhập khẩu thông qua các cửa hàng bán lẻ của mình ở
California, New York và Florida. Ở các tiểu bang khác, sản phẩm sẽ được tiếp thị thông qua
các nhà phân phối.
THỊ TRƯỜNG MỤC TIÊU
Otoro dự định điều hành các cửa hàng bán lẻ tại các trung tâm đô thị lớn của California
(Los Angeles, San Diego và San Jose), Florida (Jacksonville, Miami và Tampa) và New York
(Thành phố New York, Buffalo và Rochester).
Ở các tiểu bang khác, các sản phẩm sẽ được bán trên thị trường thông qua các nhà phân phối.
Các khách hàng chính bao gồm các nhà hàng, chuỗi thức ăn nhanh và người tiêu dùng cá nhân.
Nhập khẩu đã đóng một vai trò quan trọng trong chế độ ăn uống của người Mỹ bằng cách
cung cấp các loại gia vị cần thiết trong suốt cả năm và bằng cách điều tiết giá bán lẻ
trong thời gian thiếu hụt hoặc các gián đoạn khác trong sản xuất trong nước. Hoa Kỳ sản
xuất một lượng gia vị hạn chế—tỏi, hành, mù tạc, gừng,

và ớt chuông—và xuất khẩu trung bình hàng năm của nó ước đạt 89 triệu USD. Tuy
nhiên, tỷ trọng nhập khẩu của Hoa Kỳ trong tổng tiêu thụ nội địa ở mức khoảng
92% (tính đến năm 1998), và do đó, có sự phụ thuộc nặng nề vào các nhà cung cấp
nước ngoài. Khối lượng nhập khẩu gia vị đã tăng khoảng 45% trong thập kỷ qua lên
mức trung bình 560 triệu pao vào năm 2001. Các nhà cung cấp chính bao gồm
Canada, Trung Quốc, Ấn Độ, Indonesia và Mexico. Ấn Độ cung cấp thị phần lớn nhất,
ở mức 34% từ năm 1996 đến năm 2004.
Một số yếu tố góp phần vào sự tăng trưởng ổn định và mở rộng nhập khẩu gia vị
tại Hoa Kỳ:
• Với mức tiêu thụ bình quân đầu người hiện tại, tổng lượng gia vị sử dụng
trong nước có thể sẽ tăng hơn 300 triệu USD trong vài năm tới. • Sự đa
dạng sắc tộc gia tăng của dân số Hoa Kỳ sẽ dẫn đến nhiều
tiêu thụ gia vị.
• Do sản xuất gia vị trong nước bị hạn chế về số lượng và chủng loại, Hoa Kỳ
sẽ tiếp tục nhập khẩu hơn 90% nhu cầu gia vị thực phẩm của mình. • Giá
trị gia tăng của
đồng đô la Mỹ so với đồng tiền của các nhà xuất khẩu lớn của chúng tôi, chẳng
hạn như Indonesia, cũng như mức thuế nhập khẩu gia vị thấp của Hoa Kỳ, có
khả năng làm tăng tính sẵn có và khả năng chi trả của những loại thực phẩm
này.
• Các nhà sản xuất nước ngoài ngày càng áp dụng các công nghệ sản xuất mới
để đáp ứng các tiêu chuẩn chất lượng và an toàn cần thiết của người tiêu
dùng Hoa Kỳ, đồng thời nâng cao mức độ phổ biến của các loại gia vị nhập khẩu.
Có sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các công ty lâu đời trong ngành bán các sản phẩm
thay thế tự nhiên cũng như nhân tạo. Tuy nhiên, lợi thế cạnh tranh của Otoro sẽ
là cung cấp gia vị chất lượng cao với giá cạnh tranh.
Hơn nữa, các đối thủ cạnh tranh hiện tại không thể đáp ứng nhu cầu hiện tại và
tương lai, và Otoro muốn định vị mình là nhà cung cấp tiêu đen và trắng, ớt bột
và quế quan trọng. Các nguồn tin trong ngành cũng chỉ ra rằng ba sản phẩm này sẽ
tạo thành nhóm nhập khẩu gia vị tăng trưởng nhanh nhất tại thị trường Hoa Kỳ.
KẾ HOẠCH MARKETING VÀ CHIẾN LƯỢC BÁN HÀNG
Otoro sẽ đầu tư đủ nguồn lực để đạt được những cải tiến về chất lượng và độ
tin cậy. Điều quan trọng là tìm cách trình bày phù hợp (ví dụ: túi, giỏ, hộp,
v.v.) tiết kiệm thời gian và hấp dẫn khách hàng. Sản phẩm sẽ được bán ra thị
trường với giá thấp để có thể cạnh tranh trên thị trường. Chuyển động chuyên
nghiệp bao gồm tham gia các chương trình ẩm thực và quảng cáo.
Phụ lục G: Kế hoạch kinh doanh nhập khẩu mẫu: Công ty nhập khẩu Otoro 571
QUẢN LÝ VÀ TỔ CHỨC
Công ty được quản lý bởi người sáng lập, David Lee (chủ tịch) và
Howard Tzu (phó chủ tịch). Cả hai đều làm quản lý cho một công ty
kinh doanh gia vị nổi tiếng ở Las Vegas, Nevada. Bốn người sẽ được
thuê trong giai đoạn hoạt động đầu tiên để làm thủ tục hải quan nhập
khẩu, vận chuyển hàng hóa và lưu kho lô hàng. Các nhân viên và một
thư ký sẽ được trả tương ứng là $10,00 và $7,00 mỗi giờ. Cơ cấu vốn
và mức lương (xem Bảng G.2 về cơ cấu vốn và sở hữu) như sau:
KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN DÀI HẠN
Otoro dự định trở thành nhà bán lẻ và phân phối gia vị tự nhiên lớn,
chiếm khoảng 25% thị trường Mỹ vào năm 2005. Trong 5 năm tới, các kế
hoạch mở rộng sẽ tập trung vào Canada và Mexico. Có thể cần phải chèo
thuyền bổ sung để tài trợ cho việc mở rộng (xem Bảng G.3 và G.4).
BẢNG G.2. Cấu trúc sở hữu
đối tác Vốn ($) Tỷ lệ sở hữu (%) Lương ($/tháng)

David Lee 350.000 58,33 4.000
Howard Tử 250.000 41,67 3.000
– –
vay ngân hàng 150.000
BẢNG G.3. Nhập khẩu Otoro: Báo cáo thu nhập dự kiến
Năm 1 ($) Năm 2 ($) Năm 3 ($)

Tổng doanh thu thuần 450.000 800.000 1.500.000
Giá vốn hàng bán 150.000 350.000 650.000
lợi nhuận gộp 300.000 450.000 850.000
Chi phí
tiện ích 35.000 40.000 60.000
Bưu chính 2.000 3.000 4.500
Kho 86.000 100.000 250.000
Vận tải 40.000 55.000 100.000
Thuê 85.000 85.000 85.000
Điều khoản khác 60.000 75.000 100.000
Tổng chi phí 308.000 358.000 599.500
Lãi (lỗ) thuần trước thuế (8.000) 92.000 250.500
BẢNG G.4. Chi phí khởi động trong sáu tháng đầu tiên
Mặt hàng Phạm vi ($)
Quân nhu 1.000-2.000
Bảo hiểm 400-600
Thuê 2.000-2.500
tiện ích 400-600
Bảo hiểm 500-700
Nội thất, v.v. 3.000-5.000
Giấy phép/thuế 500-200
Quảng cáo 3.000-4.000
Những dịch vụ chuyên nghiệp 5.000-8.000
Lương 200.000-240.000
Hàng tồn kho 350.000-500.000
vốn hoạt động 5.000-8.000
Tổng chi phí khởi nghiệp 570.800-771.600

Phụ lục H
Hợp đồng
Phụ lụcmua bán
H: Hợp hàng
đồng hóa
mua bán xuất
hàng khẩu
hóa xuất khẩu(Điều khoản
(Điều khoản cơ bản)
cơ bản)
GIÁ
A. Giá bao gồm các chi phí sau: i. Kiểm

tra thông thường của người bán và kiểm tra tại
nhà máy ii. Đóng gói thông thường của người bán (hoặc đóng container nếu
có) để xuất khẩu iii. Vận chuyển hàng hóa bằng phương tiện thông thường của
Người bán để cập mạn tàu tại điểm xuất khẩu do Người bán chỉ định (nhưng
không tính chi phí bảo hiểm hoặc phí cho việc xử lý cầu tàu, xếp dỡ,
khuân vác và vận chuyển hạng nặng). Bảo hiểm cho lô hàng nội địa sẽ do
Người bán thu xếp bằng chi phí của Người mua nếu Người bán thu xếp cho
lô hàng xuất khẩu theo Điều 3 của hợp đồng này.
B. Trừ khi có quy định khác, giá được niêm yết bằng quỹ của Canada.
THUẾ, NHIỆM VỤ VÀ TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
A. Giá được báo bao gồm tất cả các loại thuế hiện hành của Canada ngoại trừ thuế bán
hàng, sử dụng, tiêu thụ đặc biệt, giá trị gia tăng và các loại thuế tương tự. Nếu
các loại thuế bán hàng, sử dụng, tiêu thụ đặc biệt, giá trị gia tăng hoặc các
loại thuế tương tự được áp dụng đối với Người bán, Người mua sẽ hoàn trả cho Người
bán khi xuất trình hóa đơn. Tuy nhiên, trong trường hợp có thể yêu cầu hoàn lại
các loại thuế đó, Người bán, nếu được Người mua cung cấp kịp thời bằng chứng xuất
khẩu, sẽ yêu cầu hoàn lại tiền. Nếu Người mua đã hoàn trả cho Người bán, Người mua
sẽ được ghi có vào khoản tiền hoàn lại.
B. Giá báo không bao gồm thuế nhập khẩu của Canada. Tất cả các quyền
trong việc thu hồi thuế hải quan do Người bán thanh toán thuộc về
và sẽ thuộc về Người bán. Theo yêu cầu của Người bán, Người mua sẽ
cung cấp các tài liệu và hỗ trợ cần thiết để xử lý các yêu cầu hoàn
trả của Người bán, nếu không, Người mua sẽ hoàn trả cho Người bán
các khoản thuế nhập khẩu đó. Khoản bồi hoàn đó sẽ được thanh toán
khi xuất trình hóa đơn của Người bán.
573
C. Giá được trích dẫn ở đây dựa trên tỷ giá hiện hành về thuế và cước vận chuyển
tại ngày đề xuất và, đối với giá mua hàng hóa mà Người bán sẽ mua ở nước
ngoài, thuế quan và tỷ giá hối đoái hiện hành tại ngày của đề xuất. Bất kỳ sự
tăng hoặc giảm nào trong các mức giá này hoặc việc áp dụng bất kỳ khoản thuế
hoặc thuế mới nào trong khoảng thời gian giữa ngày đề xuất và ngày Người bán
thanh toán sẽ do Người mua thanh toán, do đó, khi xuất trình hóa đơn của Người
bán, hoặc sẽ được ghi có vào người mua.
D. Bất kỳ khoản thuế, nghĩa vụ, phí, lệ phí hoặc định giá nào do bất kỳ cơ quan
chính phủ nào khác ngoài Canada áp dụng liên quan đến hợp đồng này, cho dù là
đánh vào Người mua, Người bán hoặc nhân viên của họ, hoặc bất kỳ người nào của
Người bán các nhà thầu phụ hoặc nhân viên của họ sẽ do Người mua chịu trách
nhiệm và Người mua sẽ thanh toán trực tiếp cho cơ quan chính phủ có liên quan.
Nếu Bên bán, các nhà thầu phụ hoặc nhân viên của một trong hai bên được yêu
cầu thanh toán bất kỳ khoản thuế, nghĩa vụ, phí, lệ phí hoặc định giá nào như
vậy ngay từ đầu hoặc do Bên mua không tuân thủ bất kỳ luật hoặc quy định hiện
hành nào điều chỉnh thanh toán các khoản phí đó bởi Người mua, số tiền của bất
kỳ khoản thanh toán nào được thực hiện như vậy sẽ được Người mua hoàn trả,
phải trả khi xuất trình hóa đơn của Người bán.
SỰ CHI TRẢ
A. Thanh toán sẽ được thực hiện bằng đô la Canada tại Toronto, Canada, như
sau: i.
Đối với tất cả các đơn đặt hàng từ mười nghìn đô la ($10.000) trở xuống,
việc thanh toán đầy đủ sẽ được thực hiện đồng thời với việc đưa ra đơn
đặt hàng. thứ hai. Đối với các đơn đặt hàng trên mười nghìn đô la ($10.000),
việc thanh toán sẽ được thực hiện thông qua Thư tín dụng do Người mua
thiết lập bằng chi phí của mình (bao gồm mọi khoản phí xác nhận ngân
hàng). Tất cả các Thư tín dụng sẽ có lợi và được Người bán chấp nhận, sẽ
được duy trì với số lượng đủ và trong khoảng thời gian cần thiết để đáp
ứng tất cả các nghĩa vụ thanh toán, sẽ không thể hủy ngang và được phát
hành hoặc xác nhận bởi một ngân hàng điều lệ của Canada tại Toronto trong
vòng mười lăm ngày sau ngày ký kết hợp đồng này, sẽ cho phép giao hàng
từng phần và sẽ cung cấp các khoản thanh toán theo tỷ lệ, phải trả khi
xuất trình hóa đơn của Người bán và chứng nhận giao hàng FOB của Người bán
tại nhà máy hoặc giao hàng vào kho với lý do cho việc đó.
B. Nếu Người mua không thực hiện bất kỳ nghĩa vụ thanh toán nào, Người bán có thể
tạm dừng việc thực hiện (và mọi chi phí mà Người bán phải chịu do hậu quả của
việc đó sẽ do Người mua thanh toán, phải trả khi xuất trình
Phụ lục H: Hợp đồng mua bán hàng hóa xuất khẩu (Điều khoản cơ bản) 575
hóa đơn liên quan) hoặc có thể hoàn thành việc thực hiện nếu Người bán cho là hợp lý để làm
như vậy. Người bán có quyền được gia hạn thời gian thực hiện nghĩa vụ của mình bằng với
khoảng thời gian Người mua không thực hiện, cho dù Người bán có quyết định tạm dừng việc
thực hiện hay không. Nếu việc không thực hiện đó không được Bên mua khắc phục ngay sau khi
nhận được thông báo, Bên bán có thể, ngoài các quyền khác của mình, chấm dứt hợp đồng này
và Bên mua sẽ thanh toán cho Bên bán các khoản phí chấm dứt, phải trả khi xuất trình hóa
đơn của Bên bán cho việc đó. và xác định được khai thác theo điều khoản Phí chấm dứt (Khoản
6).
GIAO HÀNG, TIÊU CHUẨN VÀ RỦI RO MẤT
A. Trừ trường hợp được nêu trong đoạn C dưới đây, Người bán sẽ giao hàng FOB tại xưởng. giao
hàng một phần sẽ được cho phép. Bất kỳ ngày giao hàng nào được đưa ra đều là gần đúng và
dựa trên việc Người bán nhanh chóng nhận được tất cả các thông tin cần thiết để cho phép
Người bán tiến hành công việc mà không bị gián đoạn.
B. Quyền sở hữu và rủi ro mất mát, hư hỏng sẽ được chuyển cho Người mua khi giao hàng.
C. Nếu hàng hóa hoặc bất kỳ bộ phận nào của hàng hóa không thể được giao khi đã sẵn sàng do bất
kỳ nguyên nhân nào được đề cập trong điều khoản CHẬM TRỄ CÓ THỂ XÁC NHẬN, Người bán có thể
gửi hàng hóa đó vào kho (có thể tại nơi sản xuất). Trong trường hợp như vậy:
Tôi. Nghĩa vụ giao hàng của Người bán sẽ được coi là đã hoàn thành và quyền sở hữu cũng
như rủi ro mất mát và thiệt hại sẽ được chuyển cho Người mua,
thứ hai. Bất kỳ khoản tiền nào phải trả cho Người bán khi giao hàng sẽ được thanh toán khi
xuất trình hóa đơn của Người bán và xác nhận của Người bán về nguyên nhân đó, và
iii. Tất cả các chi phí phát sinh bởi Người bán, bao gồm, nhưng không giới hạn, tất cả các
chi phí chuẩn bị và vận chuyển vào kho, xử lý, bảo quản, kiểm tra, bảo quản và bảo hiểm
sẽ do Người mua chịu và phải thanh toán khi Người bán xuất trình hóa đơn.
SỰ CHẬM TRỄ CÓ THỂ THA THỨ
A. Bên bán sẽ không vi phạm bất kỳ nghĩa vụ nào của mình theo hợp đồng này khi việc không thực
hiện hoặc chậm trễ thực hiện bất kỳ nghĩa vụ nào là do, toàn bộ hoặc một phần, đối với: i.
một nguyên nhân nằm ngoài tầm kiểm soát
hợp lý của nó; thứ hai. một hành động của Thiên Chúa,
một hành động hoặc thiếu sót của Người mua hoặc của bất kỳ cơ quan chính phủ nào (de jure
hoặc de facto), chiến tranh (được tuyên bố hoặc không được tuyên bố),
ưu tiên của chính phủ, tắc nghẽn cảng, bạo loạn, cách mạng, đình công hoặc
tranh chấp lao động khác, hỏa hoạn, lũ lụt, phá hoại, sự cố hạt nhân, động
đất, bão, dịch bệnh; hoặc iii. không
có khả năng do một nguyên nhân nằm ngoài tầm kiểm soát hợp lý của Người bán để
có được lao động, vật liệu, linh kiện, cơ sở vật chất, năng lượng, nhiên
liệu, vận chuyển, ủy quyền hoặc hướng dẫn cần thiết hoặc phù hợp của chính
phủ, tài liệu hoặc thông tin cần thiết từ Người mua. Những điều đã nói ở
trên sẽ được áp dụng ngay cả khi bất kỳ nguyên nhân nào như vậy tồn tại vào
thời điểm đặt hàng hoặc xảy ra sau khi việc thực hiện nghĩa vụ của Người
bán bị trì hoãn bởi một nguyên nhân khác.
B. Người bán sẽ thông báo cho Người mua về bất kỳ việc không thực hiện hoặc chậm
trễ trong việc thực hiện do nguyên nhân được nêu trong đoạn A và sẽ chỉ định,
ngay khi có thể, khi nào nghĩa vụ sẽ được thực hiện. Theo khoản C, thời gian
thực hiện nghĩa vụ sẽ được kéo dài cho khoảng thời gian bị mất do nguyên nhân
đó.
C. Trong trường hợp thời gian bị mất ít nhất là sáu mươi ngày và các bên không
đồng ý về cơ sở sửa đổi để thực hiện nghĩa vụ, bao gồm cả việc điều chỉnh giá,
thì một trong hai bên có thể, sau ba mươi ngày thông báo bằng văn bản, chấm
dứt hợp đồng này, sau đó Người mua sẽ thanh toán cho Người bán các khoản phí
chấm dứt được xác định theo điều khoản Phí chấm dứt (Khoản 6).
PHÍ CHẤM DỨT
A. Trong trường hợp hợp đồng này bị Người bán chấm dứt theo bất kỳ điều khoản nào
của hợp đồng, phí chấm dứt mà Người mua phải trả sẽ được tính như sau:
i chi phí vật chất, lao động và gián tiếp đã cam kết hoặc phát sinh cho
đến ngày chấm dứt;
thứ hai. tất cả các chi phí phát sinh trong quá trình thực
hiện việc chấm dứt; iii. lợi nhuận hợp lý trên (i) và (ii)
ở đây được trích dẫn ở trên; v.v. phần lớn hơn 10 phần trăm của phần giá hợp
đồng chưa được lập hóa đơn hoặc chi phí và chi phí cố định, liên tục,
không thể thu hồi do sự gián đoạn trong hoạt động cộng với việc mất lợi
nhuận dự kiến hợp lý; Và
v. tiền lãi ở mức 1,5 phần trăm mỗi tháng đối với số tiền khiếu nại như
được trích dẫn từ (i) đến (iv), nếu các khoản phí chấm dứt không được
thanh toán như hóa đơn.
B. Phí chấm dứt sẽ được thanh toán khi xuất trình hóa đơn của Người bán.
LÔ HÀNG XUẤT KHẨU
Nếu Người bán đồng ý thực hiện lô hàng xuất khẩu, tất cả các khoản phí và chi phí, bao gồm,
nhưng không giới hạn, bao gồm việc chuẩn bị tài liệu lãnh sự, phí lãnh sự, lưu kho, bảo hiểm
hàng hải (bao gồm cả rủi ro chiến tranh, nếu có) và bảo hiểm khác, vận chuyển đường biển , và
các khoản phí hiện tại của Người bán đối với các dịch vụ đó sẽ do Người mua thanh toán khi xuất
trình hóa đơn.
Trừ khi có chỉ dẫn khác của Bên mua, Bên bán sẽ chuẩn bị các tài liệu lãnh sự theo đánh giá tốt
nhất của mình nhưng không chịu trách nhiệm về tiền phạt hoặc các khoản phí khác do sai sót hoặc
khai báo không chính xác.
ỦY QUYỀN CỦA CHÍNH PHỦ
Người bán sẽ, không chịu bất kỳ trách nhiệm pháp lý nào, thay mặt Người mua xin giấy phép
xuất khẩu khi luật pháp yêu cầu giấy phép.
Trong trường hợp giấy phép xuất khẩu bị từ chối hoặc thu hồi, Bên mua có quyền quyết định chấm
dứt hợp đồng tùy thuộc vào việc thanh toán cho Bên bán các khoản phí chấm dứt được xác định theo
điều khoản Phí chấm dứt (Khoản 6). Người mua chịu trách nhiệm xin bất kỳ giấy phép nhập khẩu,
giấy phép trao đổi hoặc ủy quyền chính phủ nào khác theo yêu cầu của luật pháp của quốc gia nhập
khẩu.
SỬ DỤNG HẠT NHÂN
Hàng hóa được bán không nhằm mục đích cũng như không được sử dụng cho hoặc như bất
kỳ phần nào của bất kỳ hoạt động hoặc quy trình nào liên quan đến việc sử dụng hoặc
xử lý bất kỳ vật liệu phóng xạ nào, bao gồm bất kỳ vật liệu hạt nhân nào (như thuật
ngữ đó được định nghĩa trong Đạo luật trách nhiệm pháp lý hạt nhân của Canada ). Nếu
hàng hóa hoặc bất kỳ bộ phận nào của hàng hóa được Người mua sử dụng trái với những
điều đã nói ở trên, Người mua sẽ cung cấp, bằng chi phí của mình, bảo hiểm và bồi
thường thỏa đáng cho Người bán để bảo vệ Người bán và tất cả các nhà thầu phụ và nhà
cung cấp của họ khỏi mọi tổn thất, chi phí, thiệt hại, chi phí hoặc trách nhiệm dưới
mọi hình thức, dù là trong hợp đồng hay ngoài hợp đồng (bao gồm cả sơ suất), và Người
bán có thể chấm dứt hợp đồng này. Khi chấm dứt như vậy, Người mua sẽ thanh toán cho
Người bán các khoản phí chấm dứt được xác định theo điều khoản Phí chấm dứt (Khoản 6).
BẰNG SÁNG CHẾ
A. Người bán, nếu được thông báo kịp thời bằng văn bản và được ủy quyền, thông tin và hỗ trợ,
sẽ bào chữa, bằng chi phí của mình, bất kỳ vụ kiện hoặc
tố tụng chống lại Người mua cho đến nay dựa trên khiếu nại rằng hàng hóa, hoặc
bất kỳ phần nào của hàng hóa, được bán theo hợp đồng này vi phạm bất kỳ bằng
sáng chế nào của Canada và Người bán phải trả mọi thiệt hại và chi phí được
trao cho Người mua. Trong trường hợp hàng hóa, hoặc một phần của hàng hóa,
trong một vụ kiện như vậy được coi là vi phạm và việc sử dụng hàng hóa, hoặc
một phần của hàng hóa, bị cấm sử dụng theo mục đích, Người bán sẽ, bằng chi
phí và tùy chọn của mình:
Tôi. mua cho Bên mua quyền tiếp tục sử dụng; thứ hai. thay thế hàng
hóa tương tự bằng hàng hóa hoặc một phần hàng hóa không vi phạm; iii.
sửa đổi tương tự để loại bỏ vi phạm; hoặc iv. loại bỏ tương tự
và hoàn trả giá mua (khấu hao hợp lý ít hơn cho bất kỳ khoảng thời gian sử
dụng nào) và mọi chi phí vận chuyển và chi phí lắp đặt do Người mua
thanh toán.
B. Đoạn trước sẽ không áp dụng cho bất kỳ hàng hóa nào, hoặc bất kỳ bộ phận nào của
chúng, được sản xuất theo thiết kế của Người mua. Đối với hàng hóa hoặc một phần
đó, Người bán không chịu bất kỳ trách nhiệm pháp lý nào đối với hành vi vi phạm.
C. Các quyền và nghĩa vụ của các bên đối với bằng sáng chế hoặc bất kỳ quyền sở
hữu công nghiệp nào khác là duy nhất và độc quyền như được nêu ở đây và những
điều đã nói ở trên nêu rõ toàn bộ trách nhiệm pháp lý của Bên bán đối với hành
vi vi phạm bằng sáng chế.
BẢO HÀNH
A. Người bán bảo đảm với Người mua rằng hàng hóa do Người bán sản xuất sẽ không
có khiếm khuyết về vật liệu, tay nghề và tiêu đề và sẽ thuộc loại và chất
lượng được mô tả trong hợp đồng.
B. Nếu không đáp ứng bất kỳ bảo hành nào ở trên, ngoại trừ tiêu đề, xuất hiện
trong vòng một năm kể từ ngày giao hàng hoặc trong vòng một năm sau khi hoàn
thành lắp đặt, nếu việc lắp đặt sau đó được giám sát bởi hoặc được thực hiện
bởi Người bán, và với điều kiện là việc hoàn thành lắp đặt không bị Người mua
trì hoãn một cách vô lý, thì Người mua sẽ không có quyền chấm dứt hoặc hủy bỏ
hợp đồng này, nhưng Người bán sẽ sửa chữa bất kỳ lỗi nào như vậy bằng cách,
tùy theo lựa chọn của mình, sửa chữa bất kỳ bộ phận bị lỗi hoặc hỏng hóc nào
hoặc các bộ phận của hàng hóa hoặc bằng cách cung cấp, tại nhà máy của Người
bán FOB hoặc các điểm gửi hàng khác, bất kỳ bộ phận hoặc bộ phận nào được sửa
chữa hoặc thay thế cần thiết. Trong trường hợp không thể khắc phục lỗi bằng
những nỗ lực hợp lý của Người bán, các bên sẽ thương lượng về việc điều chỉnh
giá một cách công bằng. Trong trường hợp không đáp ứng được bảo hành theo tiêu
đề, Người mua sẽ không có quyền lựa chọn chấm dứt hoặc hủy bỏ hợp đồng này
nhưng Người bán sẽ sửa chữa lỗi đó. Những điều đã nói ở trên đặt ra nghĩa vụ
duy nhất của Người bán đối với việc không tuân thủ các điều khoản chiến tranh
đã nói ở trên. Người bán sẽ không có nghĩa vụ gì và Người mua
sẽ không có quyền đưa ra khiếu nại đối với Người bán về việc không đáp ứng bất kỳ
bảo đảm nào nêu trên, ngoại trừ quyền sở hữu xuất hiện sau thời hạn một năm được quy
định trong điều khoản này.

C. Các nghĩa vụ quy định trong điều khoản này có điều kiện:
Tôi. bảo quản, lắp đặt đúng cách (trừ trường hợp việc lắp đặt được giám sát bởi
hoặc được thực hiện bởi Người bán), sử dụng, bảo trì và tuân thủ mọi khuyến nghị
hiện hành của Người bán; và ii. Người mua thông báo ngay cho Người
bán về bất kỳ khiếm khuyết nào và, nếu được yêu cầu, nhanh chóng cung cấp hàng hóa
để sửa chữa.
D. Không có bất kỳ hình thức bảo hành nào đối với hàng hóa được sử dụng bình thường
trong quá trình vận hành hoặc có tuổi thọ bình thường ngắn hơn thời hạn bảo hành quy
định tại khoản này.

E. Đối với hàng hóa không phải do Bên bán sản xuất (ngoại trừ các bộ phận nguyên vẹn
của hàng hóa được bán sẽ được áp dụng bảo hành theo điều khoản này), Bên bán không
đưa ra bất kỳ bảo hành nào và chỉ bảo hành, nếu có, được đưa ra. của nhà sản xuất sẽ
được áp dụng.
F. Những điều đã nói ở trên là độc quyền và thay cho tất cả các bảo đảm và điều kiện
khác, bất kể chúng là bằng miệng, bằng văn bản, rõ ràng hay ngụ ý theo quy định, bao
gồm các điều kiện ngụ ý về sự phù hợp hợp lý cho mục đích, khả năng bán được và sự
phù hợp với mô tả .
TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN
A. Trong mọi trường hợp, cho dù là do vi phạm hợp đồng hay do tra tấn (bao gồm cả sơ
suất), Bên bán sẽ không chịu trách nhiệm với Bên mua về:
Tôi. mất lợi nhuận hoặc doanh thu, mất khả năng sử dụng, chi phí vốn, chi phí
ngừng hoạt động, chi phí hàng hóa thay thế, cơ sở vật chất, dịch vụ hoặc điện
năng thay thế; thứ hai. hư hỏng tài sản bên ngoài sản phẩm và tổn thất phát sinh từ
những hư hỏng
đó; iii. thiệt hại đặc biệt hoặc do hậu quả; và iv.
bất kỳ điều nào ở trên mà khách hàng của Người mua phải chịu.
B. Trừ khi có thể được quy định trong điều khoản Bằng sáng chế (Khoản 10), trong mọi
trường hợp, cho dù là do vi phạm hợp đồng hay do sai lầm cá nhân (bao gồm cả sơ
suất), trách nhiệm pháp lý của Người bán đối với Người mua sẽ vượt quá giá của hàng
hóa, hoặc một phần của chúng hoặc dịch vụ làm phát sinh khiếu nại.
C. Nếu Người mua chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc cho thuê hàng hóa được bán theo Hợp
đồng này cho, hoặc cho phép hoặc chịu sự sử dụng của bất kỳ bên thứ ba nào, thì
Người mua sẽ nhận được từ bên thứ ba đó một điều khoản cho phép Người bán và các nhà
cung cấp của họ được bảo vệ theo đoạn A.

mua lại: 280 Lý Luận, Thực Tiễn Và Thủ Tục Xuất Nhập Khẩu

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

mua lại: 280 Lý Luận, Thực Tiễn Và Thủ Tục Xuất Nhập Khẩu

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Machine Translated by Google

280 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

Tiền mặt (tiền cứng) Nước nhập khẩu B

nhà xuất khẩu

cấp/nhà sản xuất bên thứ ba

HÌNH 12.5. mua lại

phản công 281

Ví dụ: Năm 1989, PepsiCo và Liên Xô cũ đã ký một thỏa thuận trị

Offset trực tiếp

282 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 12.3.

hoa hồng phải trả để xử lý hàng hóa bị mua bán ngược.

phản công 283

Xuất khẩu sản phẩm công nghệ cao quân sự

(vũ khí, máy bay, v.v.)

khẩu (chính phủ

A. Đồng sản xuất/sản xuất được cấp phép

C. Đầu tư và chuyển giao công nghệ

Đ. Countertrade (trao đổi, đền bù hoặc mua

HÌNH 12.6. Bù đắp

284 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

THƯƠNG MẠI ĐỐI LƯU VÀ WTO

phản công 285

THƯƠNG MẠI ĐỐI TƯỢNG VÀ QUỐC TẾ

286 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

THÁI ĐỘ CỦA CHÍNH PHỦ ĐỐI VỚI COUNTERTRADE

nhóm làm việc. Chính sách thực hiện như sau:

phản công 287

TÓM TẮT CHƯƠNG

giao dịch ngược là gì?

Lợi ích của giao dịch đối lưu

Lợi ích cho người mua

1. Chuyển giao công nghệ 2.

Lợi ích cho nhà xuất khẩu

1. Tăng cơ hội bán hàng 2. Tiếp cận

Các lý thuyết về giao dịch đối lưu

288 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

QUAN ĐIỂM QUỐC TẾ 12.4.

Chống buôn bán với các nước Mỹ Latinh

Nguyên nhân của giao dịch ngược

• Dự trữ ngoại tệ không đủ • Một cách để đạt được

Những thách thức của thương mại đối lưu

đối thủ cạnh tranh

Các hình thức mua bán đối lưu

Trao đổi hàng hóa/dịch vụ lấy hàng hóa/dịch vụ

các bữa tiệc.

phản công 289

giao dịch song song

bù trừ trực tiếp

Hiệu số gián tiếp

Thương mại đối lưu và GATT/WTO

290 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

Thái độ của chính phủ đối với thương mại ngược

CÂU HỎI ĐÁNH GIÁ

TÌNH HUỐNG 12.1. THỎA THUẬN ĐỐI LƯỢC BOFORS-ẤN ĐỘ

một hệ thống pháo mạnh mẽ, cơ động cao. Nó

phản công 291

TÌNH HUỐNG 12.2. BÙ LẠI TRONG THƯƠNG MẠI QUỐC PHÒNG MỸ

292 LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VÀ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU

Vương quốc Anh 41 11,89 10.05

N/A: Không có sẵn.

Nguồn: Bộ Thương mại Hoa Kỳ, 2005.

phản công 293