TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE الضيبة عىل القيمة المضافة ر
Modèle ADC080B-23I نموذج إقرار رقم األعمال
Déclaration du chiffre d’affaires نموذج رقم المكررة من المدونة العامة ر150 و114 و111 و110 المواد للضائب Articles 110, 111, 114 et 150 bis du Code Général des Impôts (CGI)
Activité normale نشاط عادي
Cessation temporaire d’activité التوقف المؤقت عن مزاولة النشاط Cession ou cessation التفويت أو التوقف Date de cession ou cessation ………………………………… تاري خ التفويت أو التوقف Année /_/_/_/_/ السنة Déclaration du Trimestre /__/ إقرار رب ع السنة ou Déclaration du Mois /_/ إقرار الشهر الواقعة المنشئة ر: Débit Fait générateur للضيبة نظام المديونية Encaissement نظام القبض IDENTIFICATION DU CONTRIBUABLE هوي ــة الخاض ــع ر للضي ــبة N °d’identification fiscale /__/__/__/__/__/__/__/__/ الضيبرقم التعريف ر ICE /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/ /__/__/ التعريف الموحد للمقاولة Nom, prénom (s) ou raison sociale ………………………………………………………………………………………………………………… اإلسم العائل والشخص أو العنوان التجاري Activité principale ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… النشاط الرئيس Adresse du siège social, du principal établissement ou du domicile fiscal الضيبعنوان المقر االجتماع أو المؤسسة الرئيسية أو الموطن ر ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Ville …………………………………………………………. المدينة A Ventilation du chiffre d’affaires total تقدير مفصل لمجموع رقم األعمال Montant المبلغ 010 Montant du chiffre d’affaires réalisé, y compris les مبلغ رقم األعمال بما في ذلك العمليات الغير الخاضعة للضريبة (دون ……………………..……………… opérations non imposables (HT) )اعتبار الضريبة 020 - Opérations situées hors champ d’application de العمليات الخارجة عن نطاق تطبيق الضريبة على القيمة المضافة- ……………………..……………… la TVA 030 - Opérations exonérées sans droit à déduction من91 العمليات المعفاة من الضريبة دون الحق في الخصم (المادة- ……………………..……………… (article 91 du CGI) )ض.ع.م 040 - Opérations exonérées avec droit à déduction 92 الضيبة مع الحق رف الخصم (المادة العمليات المعفاة من ر- ……………………..……………… (article 92 du CGI) )ض.ع.من م 050 - Opérations réalisées en suspension de la TVA الضيبة عل القيمة العمليات المنجزة مع وقف استيفاء ر- ……………………..……………… (article 94 du CGI) )ض.ع. من م94 المضافة (المادة 055 - Opérations taxables réalisées par paiement الضيبة المنجزة بواسطة األداء عب العمليات المفروضة عليها ر- ……………………..……………… mobile (Article 247 ter du CGI) )ض.ع.مرتي من م ر المكررة247 الهاتف النقال (المادة 056 - Opérations exonérées, hors champ ou en العمليات المعفاة أو الخارجة عن نطاق تطبيق الضريبة أو مع وقف- ……………………..……………… suspension de la TVA réalisées par paiement mobile استيفاء الضريبة المنجزة بواسطة األداء عبر الهاتف النقال 060 Chiffre d’affaires imposable à répartir (différence السطر:للضيبة حسب األسعار أدناه (الفرق رقم األعمال الخاضع ر ……………………..……………… ligne 10 – (20 + 30 +40 +50)) (HT) )50+40+30+20(-10 األساس الخاضع ر للضيبة الضيبة المستحقة ر B Ventilation du chiffre d’affaires imposable للضيبةتقدير مفصل لرقم األعمال الخاضع ر (دون اعتبار ر )الضيبة Taxe exigible Base imposable (HT) ر Taux normal de 20% avec droit à déduction مع الحق يف الخصم20 ٪ السعر العادي بنسبة 080 - Opérations de production et de distribution عمليات اإلنتاج والتوزي ع- ……………………… ……..………… 081 - Prestations de services الخدمات- ……………………… ……..………… 082 - Professions libérales visées à l’article 89-I-12° du CGI .ض.ع. من م°12-I-89 المهن الحرة المبينة رف المادة- ……………………… ……..………… 083 - Opérations de crédit-bail عمليات اإليجار التمويل- ……………………… ……..………… 087 - Opérations d’entreprises de travaux immobiliers عمليات مقاوالت األشغال العقارية- ……………………… ……..………… 093 - Opérations de vente et de livraison de biens meubles عمليات بيع وتسليم السلع المستعملة- ……………………… ……..………… d’occasion 094 - Opérations de livraison à soi-même de constructions ما يسلمه الشخص لنفسه من مبان- ……………………… ……..………… 095 - Régime de marge visé aux articles 125 bis et 125 quater 125 المكررة و125 تي نظام الهامش المشار إليه رف الماد ر- ……………………… ……..………… du CGI ض.ع.المكررة ثالث مرات من م 102 - Autres عمليات أخرى- ……………………… ……..………… Taux réduit de 14% 14 ٪ السعر المخفض بنسبة ر Avec droit à déduction مع الحق يف الخصم 084 - Beurre, à l’exclusion du beurre de fabrication artisanale ر الزبدة باستثناء الزبدة ذات الصنع التقليدي المشار إليها ف- …………………………… ………….…… visé à l’article 91 (I-A. 2°) .ض.ع. من م°2 -I-91 المادة 088 - Opérations de transport de voyageurs et de عمليات نقل المسافرين والبضائع باستثناء عمليات النقل- ……………………… ………….…… marchandises, à l’exclusion du transport ferroviaire السكك 090 - Energie électrique الطاقة الكهربائية- ……………………… ………….…… 104 - Autres عمليات أخرى- ……………………… ………….…… ر Sans droit à déduction دون الحق يف الخصم 091 Prestations de services rendues par tout agent الخدمات المؤداة عن كل عون أو وسيط أو سمسار نظرا للعقود ……………………… ………….…… démarcheur ou courtier d’assurances à raison des ر التأمي الب يقدمها إلحدى مقاوالت contrats apportés par lui à une entreprise d’assurances ر Taux réduit de 10% avec droit à déduction مع الحق يف الخصم10 ٪ السعر المخفض بنسبة 076 - Panneaux photovoltaïques األلواح الشمسية- …………………………… …………………………… 077 - Chauffe-eaux solaires السخانات الشمسية- …………………………… …………………………… 078 - Aliments destinés à l’alimentation du bétail et des األغذية المعدة لتغذية البهائم والدواجن وكذا الكسب- …………………………… …………………………… animaux de basse-cour ainsi que les tourteaux المستعمل رف صنعها ماعدا األغذية البسيطة servant à leur fabrication à l’exclusion des autres aliments simples 079 - Équipements à usage exclusivement agricole المعدات المخصصة ألغراض فالحية ال غب- …………………………… …………………………… 085 - Bois en grumes, écorcés ou simplement équarris, le والفلي رف حالته ر الخشب بقشوره أو المقشور أو المرب ع فقط- …………………………… …………………………… liège à l’état naturel, les bois de feu en fagots ou الطبيعية والحطب رف حزم أو الحطب المنشور رف شكل قطع sciés à petite longueur et le charbon de bois .صغبة وفحم الخشب 086 - Engins et filets de pêche destinés aux professionnels أدوات وشباك الصيد المعدة لمحب رف الصيد البحري- …………………………… …………………………… de la pêche maritime. 089 - Opérations d’hébergement et de restauration ainsi عمليات اإليواء وخدمات المطعم وكذا الخدمات المقدمة من- …………………………… …………………………… que les prestations fournies par les cafés طرف المقاه 092 - Opérations de location d'immeubles à usage عمليات إيجار العقارات المعدة الستعمالها فنادق- …………………………… …………………………… d’hôtels. 096 - Sel de cuisine (gemme ou marin) ) ملح الطبخ (المنجم أو البحري- …………………………… …………………………… 097 - Riz usiné et les pâtes alimentaires األرز المصنع والعجائن الغذائية- …………………………… …………………………… 098 - Huiles fluides alimentaires à l’exclusion de l’huile de الزيوت السائلة الغذائية باستثناء زيت النخيل- …………………………… …………………………… palme 099 - Transactions relatives aux valeurs mobilières العمليات المتعلقة بالقيم المنقولة- …………………………… …………………………… 100 - Opérations de banque et de crédit et les عمليات البنوك واالئتمان وعموالت الضف- …………………………… …………………………… commissions de change 101 - Transactions portant sur les actions et les parts العمليات المتعلقة باألسهم وحصص المشاركة- …………………………… …………………………… sociales 103 - Opérations de vente et de livraison des œuvres et عمليات بيع وتسليم األعمال والتحف الفنية- …………………………… …………………………… objets d’art 108 - Gaz de pétrole et les autres hydrocarbures gazeux غاز النفط والهيدروكاربورات الغازية األخرى- …………………………… …………………………… 109 - Huiles de pétrole ou de schistes, brutes ou raffinées زيوت النفط أو الصخور سواء أكانت خاما أو مصفاة- …………………………… …………………………… 112 - Opérations de vente des billets d’entrée aux عمليات بيع تذاكر المتاحف والسينما والمرسح- …………………………… …………………………… musées, cinéma et théâtre 118 - Autres عمليات أخرى- …………………………… …………………………… ر Taux réduit de 7% avec droit à déduction مع الحق يف الخصم7٪ السعر المخفض بنسبة 106 - Eau livrée aux réseaux de distribution publique et الماء المزودة به شبكات التوزي ع العام وخدمات التطهب- …………………………… …………………………… les prestations d’assainissement 107 - Location de compteurs d’eau et d’électricité إيجار عدادي الماء والكهرباء- …………………………… …………………………… 110 - Produits pharmaceutiques, matières premières et المنتجات الصيدلية والمواد األولية والمنتجات الداخلة رف- …………………………… …………………………… produits entrant dans leurs compositions ainsi que تركيبها وكذا اللفائف الغب المرجعة لهذه المنتجات والمواد les emballages non récupérables de ces produits et matières 111 - Fournitures scolaires, produits et matières entrant األدوات المدرسية والمنتجات والمواد الداخلة رف تركيبها- …………………………… …………………………… dans leur composition 113 - Sucre raffiné ou aggloméré ر المصف أو المكتل السكر- …………………………… …………………………… 114 - Conserves de sardines مصبات الرسدين …………………………… …………………………… 115 - Lait en poudre مسحوق الحليب- …………………………… …………………………… 116 - Savon de ménage الصابون ر ر- المبل …………………………… …………………………… 117 - Voiture économique et produits et matières entrant ر السيارة االقتصادية وجميع المنتجات والمواد الداخلة ف صنعها- …………………………… …………………………… dans sa fabrication 119 - Autres عمليات أخرى- …………………………… …………………………… ر إرجاع ر 120 Reversement de la TVA à différents titres (cessation, ،الضيبة عىل القيمة المضافة يف حاالت مختلفة (توقف ……..………… régularisation,….) ).... ،تسوية ر حجز ر 121 Retenue à la source sur le montant des commissions الضيبة يف المنبع من مبلغ العموالت الممنوحة من لدن allouées par les sociétés d’assurance à leurs رشكات التأمي لسماشتها ر ……..………… courtiers ر حجز ر 122 Retenue à la source sur les intérêts servis par les الضيبة يف المنبع عن الفوائد المدفوعة من قبل ……..………… établissements de crédit مؤسسات االئتمان ر ر ر 123 Retenue à la source sur les produits résultant des حجز الضيبة يف المنبع عن العائدات المتتبة عىل عمليات ……..………… opérations de titrisation التسنيد ر ر 124 Retenue à la source sur les opérations effectuées حجز الضيبة يف المنبع عن الخدمات المقدمة من قبل par les non résidentes au profit des clients ر المقيمي بالمغرب المؤسسات غت المقيمة لفائدة زبنائهم الذين يزاولون أنشطة خارجة عن نطاق تطبيق ر ……..………… marocains exclus du champ d’application de la TVA الضيبة عىل القيمة المضافة C Opérations réalisées avec des contribuables non-résidents (Article 115 du CGI) )1( )ض.ع. من م115 عمليات منجزة مع الخاضعين للضريبة غير المقيمين (المادة 129 Opérations réalisées avec des contribuables non ر )1( المقيمي للضيبة غبالخاضعي ر ر عمليات منجزة مع ……..………… ……..………… résidents (1) 130 TOTAL de la TVA exigible (2) ر )2( مجموع الضيبة عىل القيمة المضافة المستحقة ……..………… ر ر ر الضيبة المدرجة يف الضيبة عىل القيمة المضافة تقدير مفصل لمجموع ر فاتورات ر نسبة الخصم الضيبة القابلة للخصم السعر األشية القابلة للخصم D % prorata Ventilation des déductions Taux TVA figurant sur factures TVA (3) d’achats ou mémoires Déductible 1-ACHATS NON IMMOBILISES ر المشتيات غت األصول الثابتة -1 Prestations de services الخدمات المقدمة 140 - Prestations de services الخدمات المقدمة- 20% …………………………….. ………. …………………………….. 141 - Transport النقل- 14% …………………………….. ………. …………………………….. 142 - Opération de banque عمليات البنوك- 10% …………………………….. ………. …………………………….. 143 - Hôtels de voyageurs, et ensemble فنادق أو موتيالت معدة للمسافرين أو- 10% …………………………….. ………. …………………………….. immobilier à destination touristique مجموعات عقارية ألغراض سياحية 144 - Opérations réalisées par les العمليات الب ينجزها المحامون والباجمة- 10% …………………………….. ………. …………………………….. avocats, interprètes, notaires, adoul, والموثقون والعدول وأعوان القضاء والبياطرة huissiers de justice et vétérinaires 153 - Autres prestations de services خدمات أخرى- 10% …………………………….. ………. …………………………….. Autres achats non immobilisés مشتيات أخرى غت األصول الثابتة ر- 145 - Achats à l’importation االستبادات- 20% …………………………….. ………. …………………………….. 146 - Achats à l’intérieur ر- االشية الداخلية 20% …………………………….. ………. …………………………….. 147 - Achats à l’importation االستبادات- 14% …………………………….. ………. …………………………….. 148 - Achats à l’intérieur ر- االشية الداخلية 14% …………………………….. ………. …………………………….. 149 - Achats à l’importation االستبادات- 10% …………………………….. ………. …………………………….. 150 - Achats à l’intérieur االشية الداخلية ر- 10% …………………………….. ………. …………………………….. 151 - Achats à l’importation االستبادات- 7% …………………………….. ………. …………………………….. 152 - Achats à l’intérieur االشية الداخلية ر- 7% …………………………….. ………. …………………………….. 155 - Travaux à façon االعمال الحرفية- 20% …………………………….. ………. …………………………….. 156 - Sous–traitance (travaux المعاقدة الفرعية ألشغال البناء- 20% …………………………….. ………. …………………………….. immobiliers) 158 -TVA non apparente (article 125 ter الضيبة عل القيمة المضافة غب الظاهرة ر- …………………………….. ………. …………………………….. du CGI) ر )مرتي المكررة125 (المادة 2- IMMOBILISATIONS األصول الثابتة-2 162 - Achats à l’importation االستبادات- 20% …………………………….. ………. …………………………….. 163 - Achats à l’intérieur ر- االشية الداخلية 20% …………………………….. ………. …………………………….. 164 - Livraisons à soi-même autre que les ر المبان عمليات التسليم لنفسه غب- 20% …………………………….. ………. …………………………….. constructions 165 - Installations et poses عمليات البكيب والوضع- 20% …………………………….. ………. …………………………….. 166 - Constructions ر المبان - 20% …………………………….. ………. …………………………….. 167 - Livraison à soi-même de ما يسلمه الشخص لنفسه من مبان- 20% …………………………….. ………. …………………………….. constructions 168 - Autres immobilisations أصول ثابتة أخرى- 14% …………………………….. ………. …………………………….. 160 - Autres immobilisations أصول ثابتة أخرى- 10% …………………………….. ………. …………………………….. 169 - Autres immobilisations أصول ثابتة أخرى- 7% …………………………….. ………. …………………………….. 182 Total des déductions (lignes 140 à 169) )169 إلى140 مجموع الضريبة القابلة للخصم (من …………………………….. 170 - Crédit de la période précédente الضريبة التي يمكن استنزالها عن الفترة السابقة- …………………………….. 180 - Déduction complémentaire de la régularisation du prorata اإلضاف الناتج عن التسوية المتعلقة بنسبة الخصم ر الخصم- …………………………….. 181 - Fraction du crédit de taxe cumulé (4) ر )4( جزء من الدين الضيب المباكم- …………………………….. 185 - Montant du crédit annulé, demeurant imputable, n’ayant pas والذي لم يستفد من اإلرجاع، القابل لالستنزال،مبلغ الدين الضريبي الملغى- …………………………….. donné lieu au remboursement au titre des biens )5( المطبق على أموال االستثمار d'investissement (5) 186 - Montant demandé en remboursement au titre des biens المكررة103 الضيبة المطبقة عل أموال االستثمار (المادة مبلغ طلب إرجاع ر- …………………………….. d'investissement (article 103 bis du CGI) )للضائب من المدونة العامة ر 187 - Montant du remboursement ordonnancé (article 103 du CGI) من المدونة العامة ر103 مبلغ اإلرجاع الذي تم األمر بضفه (المادة- )للضائب …………………………….. 190 Total de la TVA déductible الضيبة عىل القيمة المضافة القابلة للخصم مجموع ر …………………………….. [(lignes 182 à 185) - (186 et 187) ] [)187 و186( – )185 إلى182( ] 200 - TVA due (130 - 190) ) 190 - 130( الضيبة الواجب أداؤها مبلغ ر- …………………………….. 201 - Crédit (190 - 130) ر ر )130 - 190( الضيبة الغب المستبل باف ر- …………………………….. 202 - Réduction de 15% du crédit de la période تخفيض باقي الضريبة الغير المستنزل المتعلق بالفترة بنسبة- …………………………….. [(182 +180) – 130] x 15% 15 ٪ x [)130 – ) 180 + 182( ] : 15 ٪ 203 - Crédit à reporter (201- 202) )202 - 201( باقي الضريبة الغب المستنزل القابل للترحيل- …………………………….. 204 - Crédit accompagné de paiement y compris la TVA due dans المستبل المصحوب باألداء بما رف ذلك ر الضيبة الواجب رر باف ر- الضيبة الغب …………………………….. le cadre des articles 115, 116 et 117 du CGI. من المدونة العامة ر117 و116 ،115 أداؤها رف إطار المواد للضائب Les indications figurant sur la présente déclaration, ainsi que le relevé détaillé des كل البيانات الواردة رف هذا التضي ح و رف البيان المفصل للخصم المرفق صحيحة ومطابقة déductions joints, sont certifiés exacts et conformes. .للحقيقة ر A………..………………ف le ……………….…….. بتاري خ (Cachet et signature ) خاتم وإمضاء (1) Joindre la liste des contribuables non-résidents (annexe n° ADC081). ر .(ADC081 المقيمي (نموذج رقم الخاضعي ر للضيبة غب ر ) يجب إرفاق قائمة1( (2) Le total de la TVA exigible (ligne 130) ne doit contenir les lignes 121 à ) مبلغ130 الضيبة عل القيمة المضافة المستحقة (السطر ) ال يجب أن يتضمن مجموع ر2( 129 que si le résultat des lignes [(130-(121 à 129) -190)] est positif. إال إذا كانت نتيجة السطور129 إل121 الضيبة المبينة رف السطور ر A défaut, le montant de la TVA figurant sur les lignes 121 à 129 doit être وف حالة عدم ذلك فيجب إدراج مبلغ ر الضيبة ر.[ إيجابية0> )190 – )129 إلى121( – 130(] intégré dans la ligne 204. .204 ضمن السطر129 إل121 المبينة رف السطور (3) Pourcentage du prorata des déductions figurant sur la déclaration .ADC110 ) المعامل الناتج عن اإلقرار نموذج3( ADC110. (4) - Ligne réservée aux contribuables bénéficiant du remboursement de للضيبة المستفيدين من إرجاع دين ر الضيبة عل القيمة المضافة بالخاضعي ر ر سطر خاص- )4( crédit de TVA cumulé visé à l’article 247-XXV du CGI ; من المدونة العامة رXXV-247 المباكم المنصوص عليه رف المادة .للضائب - Fraction du crédit de taxe cumulé au 31-12-2013 à imputer à استباله رف حدود مبلغ رر الممكن2013 ديسمب31 الضيب المباكم إل غاية جزء من الدين ر- concurrence du montant de la TVA due. ر .الضيبة عل القيمة المضافة الواجب أداؤه (5) Montant des taxes imputables non remboursables communiqué par ) يتعلق األمر بمبلغ الضريبة على القيمة المضافة القابلة لالستنزال التي لم تستفد من اإلرجاع5( l’inspecteur des impôts via le formulaire AAC570. .AAC570 والذي قام مفتش الضرائب بتبليغه عن طريق المطبوع نموذج N.B. La base de calcul de la taxe est arrondie à la dizaine de dirhams يجب أساس ر،للضائب الضيبة إل من المدونة العامة ر167 طبقا لمقتضيات المادة:ملحوظة supérieure et le montant de chaque versement est arrondi au dirham الدراهم ر .العرس العليا ويجب مبلغ كل دفعة إل الدرهم األعل supérieur (article 167 du CGI).
CADRE RESERVE A L’ADMINISTRATION إطار خاص باإلدارة
Date de dépôt : ………………………….. تاري خ اإليداع TVA principal ………………………….. مبلغ الضريبة األصلي Majoration de 5% ou 15% ………………………….. 15% أو5% زيادة Pénalité de 20% ………………………….. 20% ذعيرة Majorations de retard 5% et 0,5% ………………………….. 0,5% و5% زيادات عن التأخير Amende de 500 DH ………………………….. درهم500 غرامة Total ………………………….. المجموع Quittance N° : ………………………….. رقم إيصال األداء Cachet de l’administration خاتم اإلدارة