‫جامـــعــــــة اجلزائـــــــــــر ‪3‬‬

‫لكية العلوم الاقتصادية‪ ،‬العلوم التجارية وعلوم التس يري‬

‫قسم العلوم التجارية‬

‫تقرير تربص مقدم مضن متطلبات نيل شهادة الليسانس‬

‫ختصص‪ :‬حماس بة ومالية‬ ‫شعبة العلوم املالية واحملاس بة‬

‫بعنوان ‪:‬‬

‫متويل املشاريع الاستامثرية عن طريق القروض البنكية‬

‫الصندوق الوطين لتوفري و الاحتياط‪-‬بنك‪-‬‬

‫ارشاف ا ألس تاذة ‪:‬‬ ‫اعداد الطلبة ‪:‬‬

‫د‪.‬محيد فاطمية‬ ‫بلحاج منال‬
‫حتت تأأطري ‪:‬‬ ‫صدودي اسعيد‬
‫محمدي امال‬

‫الس نة اجلامعية‬
‫‪2021/2022‬‬
‫كلمة الشكر‬
 ‫الشكر و التقدير‬
‫قال رسول هللا ﷺ ‪:‬‬

‫( من مل يشكر الناس مل يشكر هللا ومن اهدى اليمك معروفا فاكفئوه فان مل تس تطيعوا فأأدعو هل )‬

‫وفعال هبذا احلديث واعرتافا ابمجليل حنمد هللا عز و جل ونشكره عىل ان وفقنا لمتام هذا‬
‫العمل املتواضع ونتقدم ابلشكر اجلزيل اىل ا ألس تاذة املرشفة محيد فاطمية اليت رافقتنا طيةل هذا‬
‫البحث و أأمدتنا ابملعلومات والنصاحئ القمية راجني هللا عز وجل ان يسدد خطاها وحيقق مناها‬
‫جفزاها هللا عنا لك خري ‪.‬‬

‫واىل محمدي أأمال واىل لك عامل ادارة ‪ La CNEP‬واكةل العاشور ‪ 653‬وخنص ابذلكر عامل‬
‫مصلحة القروض عىل مساعدات والتسهيالت املقدمة لنا جفزامه هللا عنا لك خري‬
‫و أأخريا ل يفوتنا ان نعرب عن ابلغ حتياتنا اىل لك من ساعدان من قريب أأو بعيد يف اجناز هذا البحث‬
‫املتواضع‬
‫اإلهداء‬
 ‫بسم هللا الرحامن الرحمي والصالة و السالم عىل ارشف املرسلني بعد‪ ,‬أأتقدم هبذا العمل املتواضع‬
‫اىل ‪:‬‬
‫من امحل امسه بلك خفر‪...‬من علمين العطاء بدون انتظار‪....‬النسان اذلي وهب من أأايم معره مشعة‬
‫تضئي دريب الطويل‪...‬س ندي وعيوين وقدويت‪....‬صاحب الفضل يف حيايت‪....‬من رمس يل‬
‫معامل النجاح‪ .....‬أأيب الغايل ‪.‬‬
‫ماليك يف احلياة‪.....‬اىل معىن احلب واحلنان‪....‬اليت ينحين القمل ذلكرها‪....‬من وضعت حتت أأقداهما‬
‫اجلنة‪...‬فاكنت البلسم الشايف القلب ادلائف واحلنان الاكيف‪...‬اليت مغرتين دعواهتا عقب لك‬
‫صالة‪.....‬اىل لك من يف الوجود بعد هللا و رسوهل‪ .....‬أأيم الغالية ‪.‬‬
‫أأطال هللا يف معرهام و أأبقاهام اتجا فوق رؤوس نا‬
‫اىل مصابيح دريب‪....‬ومشوع حيايت‪...‬اىل من نشأأت وترعرعت بيهنم‪ ....‬قامسوين حنان‬
‫الوادلين‪ ....‬أأخوايت و اخويت‪.‬‬
‫اىل أأيخ اذلي مل تدله أأيم‪...‬اذلي متزي ابلوفاء و العطاء ‪….‬اىل امجل من دخل يف حيايت‪....‬اىل من‬
‫اعزت بصداقته‪...‬اىل صديقي مشلول فارس ‪.‬‬

‫بلحاج منال‬
 ‫بسم هللا الكرمي ذو الفضل العظمي والحسان ونور الساموات وا ألرض والصالة عىل عبري‬
‫الورد والرحيان‪ ,‬الرساج املنري يف لك وقت وحني رسول هللا محمد صىل هللا عليه وسمل ‪.‬‬
‫امحلد هلل اذلي أأانر يل طريقي واكن يل خري العون‪ .‬اىل من وضعت اجلنة حتت أأقداهما اليت احنين‬
‫لها بلك اجالل و تقدير‪ ,‬من افضلها عىل نفيس وملا ل وقد حضت من اجيل ومل تدخر هجدا يف‬
‫سبيل اسعادي عىل ادلوام حبيبيت أأيم الغالية رابح لويزة اليت ارجوا ان أأكون قد نلت رضاها‬
‫أأطال هللا يف معرها وحفظها يل ‪.‬‬
‫كام اهدي ختريج هدا ومثرة هجدي واجهتادي وفرحيت اليت انتظرها طوال حيايت اىل‬
‫صاحب الوجه الطيب والقلب احلنون اذلي مل يبخل عيل يف أأي يشء أأيب صدودي ايدير‪.‬‬
‫اىل أأصدقايئ ومجيع من وقفوا جبانيب يف هدا املشوار وساعدوين بلك ما ميلكون من قريب‬
‫وبعيد ‪.‬‬

‫صدودي اسعيد‬
‫الفهرس العام‬
 ‫فهرس‬
‫رقم الصفحة‬ ‫البيان‬

‫‪1‬‬ ‫المقدمة‬

‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير و االحتياط‪-‬بنك‪CNEP -‬‬

‫‪3‬‬
‫‪ ‬المطلب األول ‪ :‬نشأة وتطوير للصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪CNEP -‬‬
‫‪7‬‬
‫‪ ‬المطلب الثاني ‪ :‬مهام وأهداف للصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬
‫‪8‬‬
‫‪ ‬المطلب الثالث ‪:‬الهيكل التنظيمي للصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫المبحث الثاني ‪ :‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪ -‬وكالة العاشور ‪353‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪ ‬المطلب األول ‪ :‬لمحة حول الصندوق الوطني لتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪ -‬وكالة العاشور‪353‬‬

‫‪13‬‬ ‫‪ ‬المطلب الثاني ‪ :‬الهيكل التنظيمي للصندوق الوطني لتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪ -‬وكالة العاشور ‪353‬‬

‫‪ ‬المطلب الثالث ‪ :‬مصلحة القروض لصندوق الوطني لتوفير واالحتياط –بنك‪ -‬وكالة العاشور ‪353‬‬
‫‪18‬‬

‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪11‬‬
‫‪ ‬المطلب األول ‪ :‬سياسة تمويل عن طريق القروض البنكية‬
‫‪15‬‬
‫‪ ‬المطلب الثاني ‪ :‬الشروط الواجب توفرها إلعطاء القرض‬

‫‪18‬‬ ‫‪ ‬المطلب الثالث ‪ :‬الخطوات المتبعة إلعطاء القرض‬

‫‪38‬‬ ‫الخاتمة‬

‫‪04‬‬ ‫قائمة المراجع‬

‫قائمة الجداول‬
‫واألشكال‬
 ‫قائمة الجداول‬

‫رقم الصفحة‬ ‫عنوان الجدول‬ ‫رقم الجدول‬

‫‪18‬‬ ‫الميزانية المحاسبية المعيارية لخمس سنوات مقبلة‬ ‫( ‪)1‬‬
‫‪12‬‬ ‫جدول تحليل النتائج معياري لخمس سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)2‬‬
‫‪34‬‬ ‫التدفقات النقدية المعيارية لخمس سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)3‬‬
‫‪31‬‬ ‫تقسيم تسديد القروض عبر ثالثيات‬ ‫( ‪)4‬‬
‫‪31‬‬ ‫يوضح راس مال العامل معياري لثالث سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)5‬‬
‫‪31‬‬ ‫يوضح احتياجات راس مال العامل معياري لثالث سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)6‬‬
‫‪33‬‬ ‫يوضح الخزينة معيارية لثالث سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)7‬‬
‫‪33‬‬ ‫نسبة السيولة معيارية لثالث سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)8‬‬
‫‪30‬‬ ‫معدل االستقاللية معياري لثالث سنوات المقبلة‬ ‫( ‪)9‬‬
‫‪30‬‬ ‫المردودية معيارية لثالث سنوات المقبلة‬ ‫(‪)11‬‬
‫‪35‬‬ ‫نسبة التمويل معياري لثالث سنوات المقبلة‬ ‫(‪)11‬‬
‫‪35‬‬ ‫نسبة القدرة على تسديد الديون معياري لثالث سنوات المقبلة‬ ‫(‪)12‬‬

‫قائمة األشكال‬

‫رقم الصفحة‬ ‫عنوان الشكل‬ ‫رقم الشكل‬

‫‪14‬‬ ‫الهيكل التنظيمي للصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪-‬‬ ‫( ‪)1‬‬

‫‪17‬‬ ‫الهيكل التنظيمي لوكالة العاشور ‪653‬‬ ‫( ‪)2‬‬

‫مقدمة‬
 ‫المقدمة‬

‫المقدمة‬
‫يكمن الشغل الشاغل للدولة يف إطار االستاتيجية االقتصادية حتقيق اقتصاد متني و متماسك تواجه به‬
‫خمتلف التحديات و جمارات الدول املتطورة‪ ،‬ولتحقيق ذلك يتطلب االعتماد على نظام مايل قوي والذي‬
‫يكتمل بوجود نظام مصريف متني ‪ ،‬لذلك تعد البنوك التجارية أساس النظم االقتصادية احلديثة وهلا دور‬
‫فعال يف حتريك عجلة اإلنتاج ‪ ،‬وهي أيضا تعترب وسيط وتكمن هذه الوساطة يف دور البنك اهلام‬

‫املتمثل يف متويل االقتصاد من خالل منح القروض ملختلف املؤسسات وذلك بغاية حتقيق أرباح‪.‬‬
‫وعلى ضوء هذه املمارسة أي منح القروض ومن خالهلا تتعرض البنوك ألخطار كثرية‪ ،‬كعدم قدرة‬
‫الزبون على تسديد ديونه ‪ ،‬وحىت إن كان حماط مبختلف الضمانات ‪ .‬ومن أجل التقليل من هذه‬
‫املخاطر تقوم البنوك التجارية باستعمال آليات خمتلفة لتشخيص احلالة املالية لزبون‪ ،‬ومدى قدرته على‬
‫تسديد دينه ‪،‬ولقد أظهرت هذه اآلليات قدرهتا على التقليل من اخلطر و هذا طبعا بعد جتربة هذه اآلليات‬
‫ولذلك تعترب طريقةة التحميةل املةايل و التقيةيم املةايل للمشةاري مةن أهةم آليةات دراسةة القةروض علةى مسةتوى البنةوك‬
‫التجارية‪.‬‬
‫وأمام هذه املعطيات هتدف دراستنا إىل فهم هذه األليات وحماولة تقدمي دراسة تفصيلية للبنوك التجارية‬
‫اجلزائرية ‪،‬واليت تساعد على تقليل املخاطر ‪،‬ومن خالل هذه الدراسة ميكن حتديد مشكلة هذا البحث يف‬
‫بضعة أسئلة وهي ‪:‬‬

‫‪ ‬كيف تقيم البنوك التجارية طلبات القروض املقدمة هلا ؟‬

‫‪ ‬على أي أساس ترسم البنوك التجارية نشاطها ؟‬
‫‪ ‬ماهي حمددات منح االئتمان املصريف ؟‬
‫‪ ‬كيف يتم تطبيق هذه اآلليات يف البنوك ؟‬

‫‪1‬‬
 ‫المبحث األول‬
‫تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير و‬
‫االحتياط‪-‬بنك‪CNEP -‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫المبحث األول ‪:‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪CNEP-‬‬

‫يعتةرب الصةندو الةوطي للتةوفري واالحتيةاط– بنةك‪ -‬بنةك جزائةري متخصةص يف مجة أمةوال التةوفري ‪ ،‬مةنح‬

‫متويةل املقةاولني العمةوميني واخلةوا ‪ ،‬ومتويةل مؤسسةات إنتةاج عتةاد البنةاء ومؤسسةات‬ ‫القةروض العقاريةة للخةوا‬

‫اإلجناز اليت هلةا صةلة بالبنةاء ‪,‬باإلضةافة إىل وكاالتةه البةال عةددها ‪ 206‬وكالةة ومديرياتةه اجلهويةة البةال عةددها ‪15‬‬

‫مديرية جهوية موزعة على كامل التاب اجلزائري ‪ ،‬يتواجد الصندو الوطي للتوفري واالحتياط‪ -‬بنةك علةى مسةتوى‬

‫شبكة الربيد ألجل مج أموال التوفري وسنتناول يف هةذا املبحةث نشةةة الصةندو الةوطي للتةوفري واالحتيةاط‪-‬بنةك‪-‬‬

‫ومراحل تطور وكذا أهدافه ومهامه واهليكل التنظيمي ‪.‬‬

‫المطلب األول ‪:‬نشأة و تطوير الصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪CNEP -‬‬

‫غةداة االسةتقالل جتمية املةدخرات الفرديةة الصةغرية مل تكةن مؤمنةة بشةكل مرضةي وكةايف األمةر الةذي دفة‬

‫السلطات العامة إىل خلق هيئة عمومية على الصعيد الوطي مهمتها تعبئة وجتمي االدخارات املتمثلة يف الصندو‬

‫الةوطي للتةوفري واالحتيةاط املؤسة يف ‪ 10‬آوت ‪ 1964‬مبوجةب املرسةوم ‪ 22/49‬ليحةل حمةل صةندو التضةامن‬

‫لبلديات ودوائر اجلزائر وأول وكالة للصندو الوطي للتوفري واالحتيةاط فتحة أبواهبةا بتلمسةان وذلةك يف ‪ 1‬مةارس‬

‫‪1967‬مت ذلك فتح أول دفت توفري الذي كان ذو صيغة جتارية‪.‬‬

‫‪3‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫‪ ‬المرحلة الممتدة من ‪ 1971/1964‬تجميع االدخار في دفتر ‪:‬‬

‫تبةى الصةندو الةوطي للتةوفري واالحتيةاط وظيفةة جتمية االدخةارات إىل غايةة ‪ 1970‬مبعةدل فائةدة ‪2.8‬‬

‫على طول الفتة املمتدة من‪ 6491-6411‬ختصص نشاطه على جتمي املدخرات يف دفاتر‬

‫االدخارية مبعدل فائدة اجتماعي مرهون ‪ .‬أما بالنسبة لشبكات الصندو فلم تكن متوفرة منها سوى‬

‫شبكتني عامتني سنة ‪ 1967‬م وجود ‪ 575‬نقطة جتمي متفرعة على طول شبكات الربيد‪.‬‬

‫‪ ‬المرحلة الممتدة من ‪ 1979/1971‬تشجيع التمويل السكني ‪:‬‬

‫ان مرسوم ‪ 19‬فيفري ‪ 1971‬أس نظام االدخار للسكن الذي امكن الصندو الوطي للتوفري و‬

‫االحتياط‪ -‬بنك من تنمية وتطوير وجوده يف سو االدخار واملدة اليت عقب املخطط الرباعي جعلته‬

‫متخصص يف متويل السكن احلضاري وذلك تبعا للقرار ‪ 8‬فيفري ‪ 1971‬الذي خصص الصندو‬

‫بتمويل برامج املشاري باستعمال أموال االدخار وأموال اخلزينة العمومية وخالل هذه املرحلة كان‬

‫جمهودات الصندو متمركزة على جتمي املدخرات ومتويل السكن االجتماعي‪.‬‬

‫تعليمة ‪ 17‬ماي ‪ 1971‬منح الصندو احلق بعرض منتوجات جديدة لالدخار فعرف ادخار العائالت‬

‫تطورا جديدا باألخص يف هناية ‪ 1975‬أين مت بي أول السكنات باألرباح احملققة من الدفت االدخارية‪.‬‬

‫فالتطورات املسجلة بالنسبة للمنتجات االدخارية هي تلك املصحوبة بتطوير الوكاالت هبدف تقريب‬

‫هنةاك ‪ 46‬وكالةة ومكاتةب‬ ‫املةواطنني مةن مصةاح الصةندو الةوطي للتةوفري واالحتيةاط ويف عةام ‪ 1979‬كانة‬

‫التجمي مفتوحة وتزاول نشاطاهتا‬

‫‪4‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫‪ ‬عشرية ‪ 1980‬الصندوق الوطني للتوفير واالحتياط في خدمة الخواص والمقاولين والعقاريين ‪:‬‬
‫لبنةاء السةكنات‬ ‫اسةند للصةندو الةوطي للتةوفري واالحتيةاط مهةام جديةدة متثلة يف مةنح قةروض للخةوا‬

‫ومتويل السكنات العقارية بةرباح خاصة باملدخرين وهذا لتطوير القطاع الذي عرف تةخريا هذا من جهة ومن جهة‬

‫أخرى لكسب ثقة الزبائن من العائالت ويف ‪ 31‬ديسمرب ‪ 1988‬كان عدد السكنات‬

‫املباعة يف اطار اشتاك يف امللكية ‪ 11590‬مسكن انطالقا من هذه السنة تبن كتاب سياسة تنوي‬

‫القروض املمنوحة ‪ ،‬وكذا اليت ختص املهن احلرة ‪ ،‬عمال الصحة والتعاونيات وخدمات النقل‬

‫وتوسع الشبكات حىت بلغ ‪ 120‬وكالة (‪ 29‬وكالة والئية و ‪ 97‬وكالة ثانوية )‬

‫‪ 1991 ‬تأسيس قانون النقد و القرض ‪:‬‬

‫يعد الصندو الوطي للتوفري واالحتياط اكرب جمم لالدخار يف اجلزائر نظرا ألمهية وقيمة املبةال اجملمعةة يف‬

‫‪135‬وكالةة و ‪ 2652‬مكتةب بريةدي حيةث قةدرت يف ‪ 31‬ديسةمرب ‪ 1990‬ب ‪ 82‬مليةار دج (‪79‬مليةار يف‬

‫شةبكات الصةندو و ‪ 48‬مليةار مةن الشةبكات الربيديةة ‪ 34‬مليةون دج يف حسةابات االدخةار بالعملةة الصةعبة ) ‪.‬‬

‫يف نف السنة قدرت ب ‪ 12‬مليار دج من إمجايل ‪ 80‬الف قرض‪.‬‬ ‫القروض املقدمة للخوا‬

‫‪ ‬الصندوق الوطني للتوفير واالحتياط يصبح ‪: CNEP/BANQUE‬‬

‫‪ 6‬أفريل ‪ 1997‬غري الصندو هيكلة األساسي وحتصل على االعتماد ليصبح بنك ‪ ،‬حيث تغري‬

‫بالنقةد‬ ‫امسةه ليضةاف إليةه كلمةة – بنةك – وذلةك طيقةا للمةواد ‪ 674-699‬مةن القةانون ‪ 61-41‬اخلةا‬

‫والقرض واصبح بإمكانه القيام بكل العمليات املنصوصة يف املادة ‪ 667-661‬من نف القانون ما عدا‬

‫العمليةات املتعلقةة بالتجةارة اخلارجيةة ويعتةرب املنتوجةان االدخاريةان سةواء دفةت الدخةار السةكن "‪ "LEL‬ودفةت‬

‫االدخةار الشةع" "‪ "PEL‬املتجهةة للصةندو ‪ ،‬حيةث متكةن مةن جةذب واحلصةول علةى جةزء األكةرب مةن املةواد‬

‫‪5‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫االدخارية باإلضةافة إىل خةدمات الشةبكات الةيت تتكةون مةن ‪ 200‬وكالةة و ‪ 3200‬مكتةب بريةدي‪ ،‬هةذا التوسة‬

‫حسن كثريا من خدمات الصندو وتوسع مهامه وتنظم أكثر‬

‫‪ ‬إعادة موقع الصندوق الوطني للتوفير واالحتياط – بنك ‪: 2005‬‬

‫بعد اإلمجاع العام العادي ل ‪ 31‬ماي ‪ 2005‬عرف الصندو الوطي للتوفري واالحتياط مرحلة جديدة من تكوره‬

‫فم توس نشاطاته واليت كان حمدودة يف السكن فقط والةذي بةدوره اصةبح اكثةر وسةعا حيةث اصةبح يسةمى ب‬

‫"العقار "الصندو الوطي للتوفري واالحتياط أي كل ما خيص العقار سواء كان سكنا أو أي بناء اخر‪.‬‬

‫لقد تنام نشاطات الصندو الوطي للتوفري واالحتياط وذلك بتطبيق امتيازات التمويل التابعة‬

‫لقطاع العقار وهو منفذ يسمح بتطوير االقتصاد الوطي يف ميدان حساس وهو العقارات وم هذا‬

‫االنفتاح يف العقارات وجب على الصندو الوطي للتوفري واالحتياط األخذ مبعايري واسعة اإلجناز عدة‬

‫مراكز للسكن والقدرة كذلك على الدخول يف جمال التبية والتعليم والثقافة والعمل م هذا التحول إىل‬
‫‪1‬‬
‫بنك وجد الصندو للتوفري واالحتياط نفسه يف بيئة شديدة املنافسة‬

‫‪1‬رمضاين أسيا‪ .‬دورة القروض العقارية يف التمويل السكي يف اجلزائر ‪ ،‬رسالة املاجستري غي منشورة ‪ ،‬املدرسة‬
‫العليا للتجارة ‪77 2005‬‬

‫‪6‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫المطلب الثاني ‪:‬مهام وأهداف الصندوق الوطني لتوفير و االحتياط –بنك‪.CNEP -‬‬
‫أوال ‪ :‬مهام الصندوق الوطني لتوفير و االحتياط ‪ -‬بنك ‪CNEP-2‬‬

‫‪ .6‬مج املدخرات العائلية وتوزي قروض البناء لألفراد والتعاونيات‪.‬‬

‫‪ .2‬متويل بعض االستثمارات ذات الطاب االجتماعي‪.‬‬

‫‪ .7‬حتفيز وتشجي االدخار‪.‬‬

‫‪ .9‬تقدمي قروض وتنسيقات لبعض اإلدارات العمومية يف اطار التخطيط للتمويل الوطي‪.‬‬

‫‪ .5‬قبول وتعبئة القروض االجتماعية وتلك املتعلقة بتجهيز امليزانية امللحقة بالربيد و املواصالت‪.‬‬

‫‪ .1‬تكوير الشبكات املالية بفضل توسي عدد مراكز التجمي أي املكاتب الربيدية والوكاالت‪.‬‬

‫واملؤسسات‪.‬‬ ‫‪ .9‬التمويل العقاري عن طريق منح القروض مرهونة للخوا‬

‫‪ .8‬توجيه وتسيري أشكال االدخار املوجهة لبناء مسكن أو شراء مسكن جديد أو متكني املقرض من املشاركة‬

‫يف اجلمعية التعاونية السكنية ليصبح مالك للسكن ‪.‬‬

‫تانيا ‪ :‬أهداف الصندوق الوطني لتوفير و االحتياط ‪ -‬بنك‪CNEP-‬‬

‫‪ .6‬قبول وتسيري الودائ مهما كان نوعها ( ودائ حت الطلب أو ألجل‪ ) ...‬ومدهتا‪.‬‬

‫‪ .2‬املسامهة يف تنمية االقتصاد خاصة يف جمال السكن ‪ ،‬االستثمار ‪ ....‬اخل‪.‬‬

‫‪ .7‬تقدمي قروض وتسبيقات مقابل رهانات من الدرجة األوىل‪.‬‬

‫‪3‬‬
‫‪ .4‬مج االدخارات واستعماهلا يف خمتلف نشاطات البنك مبا يف ذلك العمليات االستثمارية‬

‫‪ .5‬العمل على توظيف األموال املودعة ‪ ،‬واملسامهة يف اطال سندية وانعاش السو املالية ‪.‬‬

‫‪2‬‬
‫‪http://ecomedfot.blogspot.com‬‬
‫‪3‬رمضاني أسيا ‪ /‬مرجع سابق ذكره ص‪81‬‬

‫‪7‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫المطلب الثالث ‪:‬الهيكل التنظيمي لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪CNEP-‬‬

‫يتشكل هرم التنظيم العام للصندو الوطي للتوفري واالحتياط من جمموعة من املديريات العامة اليت تقوم كل‬
‫واحدة منها مبجموعة من املهام واليت تقوم بالسهر على حسن السري ملختلف النشاطات داخل البنك سنتطر‬
‫لشرح خمتلف مكوناته ‪.‬‬

‫أوال ‪:‬التنظيم المركزي للبنك‬

‫جند يف قمة هرم اهليكلي التنظيمي لراس اإلدارة الذي يعد مبثابة اهليئة التداولية للبنك له مهام واسعة اذ يتوىل‬

‫وض التنظيمات الداخلية واختاذ القرارات اهلامة وامللزمة كما يق على عاتقه ضمان التكيف واملواكبة لكل‬

‫املستجدات احلاصلة‪.‬‬

‫يرأس جمل اإلدارة الرئي املدير العام‪ .‬له ديوان يتةلف من مكلفني بالدراسات واملستشارين واملكلفني بالتحاليل‪.‬‬

‫‪ .1‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالتطوير‬

‫‪ ‬مديرية التسويق والنشاط التجاري‬

‫‪ ‬مديرية التوقعات ومراقبة التسيري‬
‫‪ ‬مديرية شبكات االستغالل‬
‫‪ ‬مديرية الدراسات‬
‫‪ .2‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة باإلدارة‬

‫‪ ‬مديرية اإلدارة والوسائل‬

‫‪ ‬مديرية املوارد البشرية‬
‫‪ ‬مديرية احملافظة على األمالك‬
‫‪ ‬مركز الدراسات البنكية‬

‫‪8‬‬
‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫‪ .3‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالقرض‬

‫‪ ‬مديرية متويل املقاولني‬

‫‪ ‬مديرية قروض اخلوا‬
‫‪ ‬مديرية النشاط التجاري‪/‬قروض‬
‫‪ ‬مديرية متويل املؤسسات‬
‫‪ ‬مديرية التقية العقارية‬
‫‪ .4‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالمالية والمحاسبية‬
‫‪ ‬مديرية التوفري‬
‫‪ ‬مديرية احملاسبة‬
‫‪ ‬مديرية املالية‬
‫‪ ‬مديرية التطهري‬
‫‪ .5‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالمراقبة‬
‫‪ ‬مديرية مراقبة التوفري‬
‫‪ ‬مديرية مراقبة التعهدات‬
‫‪ ‬مديرية مراقبة احملاسبة‬
‫الداخلي‬ ‫‪ ‬مديرية االفتحا‬
‫‪ .6‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالتسديد‬
‫‪ ‬مديرية التسديد‬
‫‪ ‬مديرية الدراسات القانونية التنظيم واملنازعات‬
‫‪ .7‬المديرية العامة بالنيابة المكلفة بأنظمة اإلعالم‬

‫‪9‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫الشكل رقم ‪ : 1‬الهيكل التنظيمي للصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‬

‫الرئيس المدير العام‬

‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالتطوير‬

‫مديرية التفتيش العامة‬

‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة باإلدارة‬

‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالقرض‬

‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالمالية و المحاسبة‬ ‫منطقة الوسط‬

‫منطقة الشرق‬
‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة المراقبة‬
‫منطقة الغرب‬

‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة بالتسديد‬ ‫منطقة الجنوب‬

‫المديرية العامة بالنيابة المكلفة بأنظمة اإلعالم‬

‫المصدر ‪ :‬الصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪-‬‬

‫‪10‬‬
 ‫المبحث األول ‪ :‬تقديم عام لصندوق الوطني للتوفير واالحتياط –بنك‪CNEP -‬‬

‫ثانيا ‪:‬التنظيم الالمركزي‬

‫ينتظم البنك ال مركزيا على مستوى الشبكات والوكاالت التابعة له كما يلي‪:‬‬

‫‪ .6‬المديريات الجهوية ‪:‬تعترب هيئة دعم للوكاالت املوزعة على احمليط اإلقليمي واملعرفة بواسطة نصو‬

‫تنظيمية‬

‫حيث تقوم بكل األعمال املفوضة هلا من طرف املديرية العامة على املستوى اجلهوي أي أن الشبكة هي الناطق‬

‫باسم السلطات والوحدات احمللية اليت تستطي متويلها تبعا لإلمكانيات اليت تستحقها كل املشاري املرتبطة‬

‫ومتارس مديرية الشبكة على مستوى اجلهوي مجلة من العمليات املصرفية أمهها‪:‬‬

‫‪ o‬التخطيط ‪:‬وذلك بإعداد برامج عمل وحتديد األهداف) التوفري القروض االستثمار‪(.‬‬

‫‪ o‬التحكم ‪:‬بتوجيه األوامر اليت تضمن تنفيذ الربامج واملهام سواء على الوكاالت أو مصاح املديرية اجلهوية ‪.‬‬

‫‪ o‬التنظيم ‪:‬بوض األجهزة الضرورية لتنفيذ الربامج املسطرة ‪،‬وإنشاء األقسام ومناصب العمل املتاحة وترمجة‬

‫وتوزي كل األعمال الواجب تنفيذها تبعا لتعليمات الواردة من املديرية العامة‪.‬‬

‫‪ o‬التنسيق ‪:‬ويةيت بتحقيق االنسجام يف تسري املصاح املوجودة على مستوى الوكاالت واملديرية اجلهوية‬

‫‪ .2‬الوكاالت ‪:‬هيكلها التنظيمي خيتلف حسب نوع الوكاالت اليت منيز فيها ب ثالث أصناف‪:‬‬

‫‪ o‬الوكالة الرئيسية ‪: A‬تقوم مبهام اإلقراض واالدخار ومتويل السكن‬

‫‪ o‬الوكالة من صنف ‪ : B‬وتقوم فقط مبهام اإلقراض أو االدخار ولي من صالحياهتا متويل املؤسسات‬

‫التقية العقارية أي متويل السكن‪.‬‬

‫‪ o‬الوكالة من صنف ‪: C‬تقتصر مهامها على االدخار وال ميكنها منح القروض لألفراد فضال عن ترقوي‬

‫‪11‬‬
 ‫المبحث الثاني‬

‫تقديم الصندوق الوطني لتوفير‬

‫والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫تعترب وكالة العاشور التابعة للصندو الوطي لتوفري و االحتياط من بني املؤسسات املالية اليت هلا دور كبري يف مج‬
‫أموال التوفري ومنح القروض وهبذا فهي تساعد على رف املستوى النمو االقتصادي للبالد ‪.‬‬

‫المطلب األول ‪:‬لمحة حول الصندوق الوطني لتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪-‬وكالة العاشور ‪653‬‬

‫أوال ‪ :‬نبذة تاريخية عن وكالة العاشور‬

‫مت تةسي وكالة العاشور ‪ 157‬يف ‪ 67‬جويلية ‪ , 2115‬رمزها اهليكلي هو ‪ , 157‬وهي وكالة تابعة‬

‫للصندو الوطي للتوفري واالحتياط تق يف والية اجلزائر ‪ ,‬دائرة درارية ‪ ,‬بلدية العاشور‪ .‬تق على بعد حوايل ‪68‬‬

‫كلم جنوب غرب وسط مدينة اجلزائر ‪ .‬مقرها ‪ cité EPLF 1016‬واد الرمان ‪ ,‬يعترب اختيار املوق غري‬

‫استاتيجي بسبب عزلته إال انه مكان غري مزدحم للغاية ‪ .‬يبل عدد عماهلا ‪ 25‬موظفا يتوزعون على خمتلف‬

‫األقسام‪ ,‬وقد مت تةسي هذه الوكالة من اجل هدف رئيسي وهو تقريب خدمات الصندو الوطي للتوفري و‬
‫‪4‬‬
‫االحتياط من الزبائن ‪.‬‬

‫‪4‬مقابلة مع رئيس مصلحة القروض ‪ ،‬يوم ‪ ، 2322/30/91‬على الساعة ‪91‬‬

‫‪13‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫تانيا ‪ :‬مهام الصندوق الوطني للتوفير و االحتياط وكالة العاشور ‪653‬‬

‫يقوم الصندو الوطي للتوفري و االحتياط –بنك‪ -‬بتقدمي خدمات وتتمثل يف ‪:5‬‬

‫‪ ‬تمويل المؤسسات ‪ :‬متول املؤسسات بقرض استثمار يكون متوسط أو طويل املدى املوجه لتمويل‬

‫املشاري املبتكرة و اجلديدة كاقتناء وتدعيم وسائل اإلجناز يف العديد من القطاعات ‪.‬‬

‫‪ ‬تمويل المقاولين ‪ :‬يقوم البنك بعدة متويالت موجهة لتحقيق نشاط حيث ميول الصندو جممل‬

‫نشاطات التقية العقارية املوجهة للبي أو اإلجيار و ميكن ان تكون األمالك عقارية ذات طاب سكي أو‬

‫حمالت موجهة لنشاطات مهنية جتارية أو صناعية ‪.‬‬

‫‪ ‬التوفير و االحتياط ‪:‬‬

‫‪ ‬دفتر توفير السكن ‪ :‬هو دفت ميكن فتحه على مستوى وكالة الصندو ويستفيد منه كل‬

‫شخص طبيعي أو معنوي بال أو قاصر تكون دفعته األولية على األقل ‪5111‬دج وتكون‬

‫نسبة فائدة التوفري ‪ 2%‬من السكنات يف السنة ‪.‬‬

‫الطبيعيني أو املعنويني تكون قيمة الدفعة األولية‬ ‫‪ ‬دفتر توفير الشعبي يفتح لصاح األشخا‬

‫على األقل ‪61111‬دج وتكون قيمة الفائدة ‪ % 2.5‬يف السنة‬

‫‪ ‬النشاطات البنكية ‪ :‬سنذكر بعض من النشاطات اليت يقدمها الصندو الوطي للتوفري و االحتياط ‪:‬‬

‫يتم دف على‬ ‫‪ ‬حساب الصك ‪ :‬هو حساب إيداع حت الطلب بدون فائدة موجه لألشخا‬

‫األقل ‪ 6111‬دج وميكن تزويد احلساب بإيداع نقدا أو بالتحويل ‪.‬‬

‫املعنوية والطبيعية‬ ‫‪ ‬حساب جاري تجاري ‪ :‬هو حساب إيداع حت الطلب موج لألشخا‬

‫وذلك بتربير النشاط التجاري ويكون الدف على األقل ‪61111‬دج عند فتح احلساب‬

‫‪5‬‬
‫‪https://www.cnepbanque.dz/index-arphpPhp‬‬

‫‪14‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫‪ ‬البطاقات البنكية ‪ :‬هي بطاقة سهلة االستعمال تسمح بإجراء عمليات السحب ‪9‬ايام ‪29‬‬

‫ساعة على ‪ 29‬ساعة ‪ ,‬وتستعمل لدف املستحقات ‪ ,‬وتضمن البطاقات البنكية محاية اكثر‬

‫وكذا ربح يف وق معترب كوهنا بطاقة ‪.‬‬

‫‪ ‬قروض عقارية ‪:‬‬

‫‪ ‬قروض عقارية للخوا‬

‫‪ ‬قرض لشراء مسكن لذا اخلا‬

‫‪ ‬قرض لشراء مسكن ترقوي‬

‫‪ ‬قرض اجتماعي تسامهي‬

‫‪ ‬بناء مسكن‬

‫‪ ‬بناء عقاري للشباب‬

‫‪ ‬قرض لتوسي مسكن و لكراء سكن‬

‫بإضافة إىل املهام املذكورة تقدم وكالة العاشور عدة قروض منها ‪ :‬قرض شراء مسكن اجتماعي تسامهي ‪L.S.P‬‬

‫و قرض عقاري‬ ‫وقرض لشراء مسكن وفق املخطط ‪ , V.S.P‬قرض بناء وقرض لشراء مسكن لدى اخلا‬

‫للشباب ‪.‬‬

‫‪15‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫ثالثا ‪ :‬أهداف الصندوق الوطني للتوفير و االحتياط وكالة العاشور ‪653‬‬

‫‪ ‬التوس عن طريق خلق فروع جديدة لتقرب من الزبائن‬

‫‪ ‬التسيري الديناميكي خلزينة البنك‬

‫‪ ‬المركزية القرار والمركزية التسيري‬

‫‪ ‬حتسني التسيري وجعله اكثر فعالية من اجل ضمان التحوالت الالزمة‬

‫‪ ‬حتسني التقديرات ومراقبة التسيري على خمتلف املراكز‬

‫‪ ‬التطور التجاري وذلك من خالل إدخال تقنيات جديدة يف ميدان التسيري وكذا التسويق‬

‫المطلب الثاني‪:‬الهيكل التنظيمي لصندوق الوطني لتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪-‬وكالة العاشور‪653‬‬

‫كباقي املؤسسات املالية حتظى وكالة العاشور هبيكل تنظيمي يةخذ شكال هرميا‪ .‬حيث يرتكز على شبكة من‬

‫األقسام اخلدماتية حيث جند يف اعلى اهلرم املدير (رئي الوكالة) وسكرتاريا مث نائب املدير وخلية التنشيط اإلداري‬

‫ومن جمموعة من املصاح كما يلي ‪:‬‬

‫‪16‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫الشكل رقم (‪ : )2‬يوضح الهيكل التنظيمي لوكالة العاشور ‪653‬‬

‫المدير‬

‫نائب المدير‬
‫السكرتارية‬

‫مصلحة المراقبة‬

‫خلية التنشيط اإلداري‬

‫مصلحة الصندوق‬ ‫مصلحة التجارة الخارجية‬ ‫مصلحة القروض‬ ‫المصلحة اإلدارية‬

‫الشباك األمامي‬
‫فرع التوظيف وعمليات‬ ‫خلية الدراسات والتحليل‬
‫التصفية‬

‫الشباك الخلفي‬
‫فرع تسيير العقود‬
‫أمانة مصلحة القروض‬

‫فرع االعتمادات المستندية‬

‫والتسليمات المستندية‬

‫المصدر ‪ :‬الوثائق الخاصة بالصندوق الوطني للتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪ -‬وكالة العاشور‬

‫‪17‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫المطلب الثالث‪:‬مصلحة القروض لصندوق الوطني لتوفير واالحتياط‪-‬بنك‪-‬وكالة العاشور‪653‬‬

‫كما الحظنا يف اهليكل التنظيمي للصندو الوطي لتوفري واالحتياط –بنك‪ -‬وكالة العاشور ‪ 157‬وجود عدة‬

‫مصاح منها مصلحة القروض وهي اليت سنتطر اليها يف مطلبنا هذا ‪:6‬‬

‫‪ ‬مهام خلية الدراسات و التحليل‬

‫تقوم هذه الخلية بما يلي ‪:‬‬

‫‪ ‬ضمان مطابقة ملفات القروض وذلك على املستوى اإلداري ‪ ،‬احملاس" والضري"‪.‬‬
‫‪ ‬دراسة طلبات القروض وتقدمي املساعدات الواجب القيام هبا للزبائن‪.‬‬
‫‪ ‬إخضاع من أجل تقدمي قرار من طرف مديرية الوكالة ملفات القروض املدرسية‪.‬‬
‫‪ ‬الدراسة واإلرسال إىل السلطات الرئاسية حت مسؤولية مدير الوكالة ‪ ،‬طلبات القروض اخلارجية عن‬
‫السلطات الوكالة لكي تفصل فيها‬
‫‪ -‬إعالم الزبائن بالقرارات املتخذة‪.‬‬
‫‪ -‬ضةمان وصةول واسةتالم الصةندو للملفةات املعنيةة للمراقبةة متابعةة بصةفة دوريةة ومنظمةة تطةور املؤسسةات‬
‫املمولة‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة م خلية االلتزامات طر استعمال القرض وتسديده خالل فتات االستحقا ‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة التحقيق امليداين للمشاري االستثمارية املمولة من طرف الوكالة‪ ،‬وإرسال التقارير إىل جمموعة‬
‫االستغالل‪ ،‬مرفقة باالقتاحات للمحافظة على مصاح البنك‪.‬‬
‫‪ -‬ضمان م خلية التزامات استداد الديون حمل النزاعات واخلالفات القضائية‪.‬‬
‫‪ -‬السهر على التجديد الدائم للوثائق املوجودة بامللفات خاصة الضمانات‪.‬‬

‫‪6‬مقابلة مع رئيس مصلحة القروض ‪ ،‬يوم ‪ ، 2322/30/91‬على الساعة ‪91‬‬

‫‪18‬‬
 ‫المبحث الثاني ‪:‬تقديم الصندوق الوطني لتوفير والحتياط‪-‬بنك وكالة العاشور ‪653‬‬

‫‪ ‬مهام خلية أمانة مصلحة القروض‬

‫السهر على استالم الضمانات املفروضة لوض القرض حت التصرف‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫حترير وثائق االلتزامات (اتفاقية القرض‪ ،‬وثائق التعويض‪ ،‬الضمان االحتياطي)‬ ‫‪-‬‬
‫وض حت التصرف القروض اليت مت املوافقة عليها ‪ ،‬والسهر على تسديدها يف فتات االستحقا ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫متابعة استعمال القروض اليت مت املوافقة عليها‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬متابعة تسليم شهادة إلغاء قرار الرهن املتعلقة بالكفالة والضمان االحتياطي‪.‬‬
‫‪ -‬تنفيد ومتابعة العمليات املرتبطة بالقروض املرفقة بالرهن‪.‬‬

‫‪ ‬مهام مصلحة القروض بصفة عامة‬

‫‪ ‬دراسة وتقدير األخطار النامجة عن تقدمي القرض‪.‬‬
‫‪ ‬وض حت التصرف القروض اليت مت املوافقة عليها ومتابعتها‪.‬‬
‫‪ ‬ضمان استجاع الديون حمل اخلالفات والنزاعات القضائية‪.‬‬
‫‪ ‬استغالل اإلحصائيات اليت تقوم هبا الوكالة‪.‬‬

‫‪19‬‬
 ‫المبحث الثالث‬

‫دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل‬

‫مؤسسة‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫المطلب األول ‪ :‬سياسة تمويل عن طريق القروض البنكية‬

‫أ‪ .‬مفهوم سياسة اإلقراض البنكي ‪:‬‬

‫هي تلك القواعد و اإلجراءات و التدابري املرتبطة بتحديد حجم و مواصفات القروض و كذا الشروط و ضوابط‬
‫منحها ومتابعتها وحتصيلها وهي أيضا اطار عام حيتوي على جمموعة من املعايري و األس و االجتاهات اإلرشادية‬
‫اليت تعتمدها اإلدارة البنكية بصفة عامة وإدارة القروض بصفة خاصة وهتدف سياسة اإلقراض إىل حتقيق أغراض‬
‫ميكن إجيازها فيما يلي ‪:‬‬

‫سالمة القروض اليت مينحها البنك‬

‫تنمية أنشطة البنك وحتقيق عائد مرضي‬

‫‪7‬‬
‫تامني الرقابة املستمرة على عملية اإلقراض يف كافة مراحلها‬

‫ب‪ .‬االعتبارات الواجب مراعاتها عند منح القروض ‪:‬‬

‫يقوم املختصون يف البنوك بإجراء فحص حول طلبات القروض‪ ,‬وذلك من اجل اختاذ قرار الرفض أو القبول ويتم‬

‫هذا الفحص على أساس اعتبارات ميكن النظر اليها كمبادئ أساسية لإلقراض وتكمن يف ‪:8‬‬

‫‪ .1‬سالمة القروض‬

‫القرض البنكي هو نتيجة منح األموال أو قيدها يف حساب املقتض مقابل وعد كتايب بالسداد حسب شروط‬

‫يتفق عليها ‪ ,‬وال مينح البنك القرض إال عندما يثق من سالمته وقدرة الزبون على الوفاء ومهما بلغ درجة‬

‫‪22‬‬ ‫‪ 7‬رشيد محريط‪ ,‬سياسة الودائ و القروض‪ ,‬رسالة ماجستري يف العلوم االقتصادية فرع مالية وبنوك ‪ ,‬جامعة اجلزائر ‪2116‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪8‬شاكر القزويي ‪ ,‬حماضرات يف اقتصاد البنوك‪ ,‬ديوان املطبوعات اجلامعية ‪ ,‬اجلزائر‪2111 ,‬‬

‫‪21‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫احلر و احلذر فان هذا ال مين من الوقوع يف املخاطر حيث انه يف كل قرض قد تنشا بعض الظروف اليت تقلل‬

‫من قدرة العميل على السداد مما جيعل البنك يتحمل بعض اخلسائر لذلك جيب على البنك جتنب املخاطر اليت ال‬

‫مربر هلا الن خسارته يف اإلقراض تعي قلة أرباحه ‪.‬‬

‫‪.2‬سيولة القرض‬

‫توفر البنوك على القدر الكايف من األموال النقدية و االستثمارات القابلة للتحويل نقدا بضماهنا من اجل تلبية‬

‫طلبات السحب دون تةخري وعندها نقول سيولة القروض فيقصد هبا سرعة دوران القروض‬

‫‪.3‬التنويع‬

‫ينوع البنك قروضه على العمالء فال جيب ان يقتصر على نوع معني من املقتضني يف نشاط اقتصادي مماثل أو‬

‫على مناطق معنية ويتميز هذا التنوي الشامل بتقليل املخاطر وتكمني البنك من استعمال األموال على طول‬

‫السنة ‪.‬‬

‫‪.4‬طبيعة الودائع‬

‫هناك أنواع عديدة من الودائ ‪ ,‬ويعترب البنك املسؤول يف زرع الثقة يف نفوس املودعني ‪ ,‬ومسؤولية البنك هنا جتاه‬

‫مودعيه تؤثر بال شك على طريقة توظيف األموال ‪.‬‬

‫‪ .5‬القيود القانونية توجيهات البنك المركزي‬

‫توض يف غالب األحيان قيود قانونية حتد من نشاط البنوك يف منح القروض‪ ,‬وميكن ان تشمل هذه القيود احلدود‬

‫القصوى للقروض املمكن منحها بدون ضمان للعميل الواحد ‪ ,‬ويتم حتديدها على أساس نسبة مئوية من راس‬

‫مال البنك و احتياطاته‬

‫‪22‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪.6‬سياسة مجلس اإلدارة‬

‫يقوم جمل إدارة البنك بتحديد السياسة العامة لإلقراض وإبراز أنواع القروض اليت مينحها البنك وأجال السداد و‬

‫الضمان املمكن قبوله والقيمة التسليفية للضمان ‪ ,‬وسلطة املديرين يف منح القروض وإعطاء جلنة القروض ويراقب‬

‫جمل اإلدارة هذه السياسة املوضوعة‬

‫‪.7‬مصادر الوفاء بالقروض‬

‫يهتم املقرض دائما مبعرفة مصادر األموال اليت متكن املقتض من سداد الدين يف الوق احملدد فبالرغم من ان املركز‬

‫النقدي هو الضمان احلقيقي للقرض ‪ ,‬قد يتم الوفاء من مصادر أخرى غري مكونات املركز النقدي ‪ ,‬وتتلخص‬

‫مصادر الوفاء بالقروض املضمونة و غري املضمونة من املقتض فيما بلي ‪:‬‬

‫‪ ‬حتويل األصول إىل نقد ‪ ,‬إما بي أورا مالية أو اصل من األصول لسداد قيمة القروض أو حتصيل أورا‬

‫قيض وديون ‪.‬‬

‫‪ ‬الدخل وزيادة راس املال وذلك عن طريق ادخار جزء من األرباح أو الدخل أو إصدار اسهم جديدة للبي‬

‫‪ ‬االقتاض وينشا من حاجة بعض املشاري الناجحة اليت حقق أرباح إىل االقتاض على الدوام لإلمتام‬

‫املشروع ‪,‬ودورة اإلنتاج وتوليد الدخل‪,‬ويعرف هذا النوع بقرض مشاركة البنك‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫ت‪ .‬خطوات منح القرض‬

‫مير القرض بعدة خطوات قبل منحه بداية من دراسة ملف الطلب انتهاءا بإبالغ العميل بالقرار (القبول أو‬
‫‪9‬‬
‫الرفض) والتعاقد ‪,‬وسنتطر إىل اخلطوات اليت مير هبا منح قرض يف بنك ما‬

‫‪ .1‬تقديم طلبات االقتراض‬

‫وتقدم وفق مناذج معدة وجيب ان تكون صاحلة وجاهزة إلدخاهلا يف احلاسب األيل لتكوين بنك املعلومات ‪ ,‬كما‬

‫جيب احتوائها على الشروط الالزمة واستكماهلا لكل الوثائق املكونة مللف الطلب‬

‫‪.2‬الفرز والتصور المبدئي‬

‫تبدا عملية الفرز مباشرة بعد تقدمي الطلبات للدراسة املبدئية النتقاء املقبولة منها و املستوفاة لكل الشروط بعد‬

‫ذلك تبدا عملية التحليل االئتماين وإجراء االستعالم يف ضوء سياسة البنك وسياسة الدولة املتبعة‬

‫‪.3‬التقييم‬

‫ويف هذه اخلطوة بتم حتديد نتائج التحليل و االستعالم ووض تقدمي للمناف والتكاليف وفقا ملعايري التقييم املعتف‬

‫هبا من طرف إدارة البنك والذي يقوم بتقييم شخصي اعلى يف املستوى اإلداري‬

‫‪.4‬التفاوض‬

‫تعتمد هذه اخلطوة على البدائل املختلفة املمكن التفاوض عليها ملقابلة احتياجات العميل و ظروفه واالحتياجات‬

‫البنك وظروفه كذلك ‪ ,‬ويتناول التفاوض عادة حجم القرض ومدته و ترتيبات خدمة العملي‬

‫‪667‬‬ ‫‪ 9‬رشيد محريط ‪ ,‬مرج سبق ذكره‬

‫‪24‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ .5‬اتخاذ القرار والتعاقد‬

‫بعد عملية التفاوض تبدا إجراءات التعاقد بدون فرض شروط أخرى ‪ ,‬حيث يكون املستشار القانوين جاهزا لتوقي‬
‫العقد‬

‫‪.6‬سحب القرض وتنفيذ االلتزام التمويلي والمتابعة‬

‫وهنا يقوم العميل بسحب القرض دفعة واحدة أو على دفعات ويتم ذلك مبتابعة القرض بضمان التزام العميل‬
‫بالشروط املوضوعة حيث ينبغي على البنك ان يض نظام للمتابعة الدورية للقرض‬

‫‪.7‬سداد القرض و تحصيله‬

‫ويتم حتصيل القرض عند تاريخ االستحقا األصل أو األقساط مبعى انقضاء املدة احملددة للقرض‬

‫المطلب الثاني ‪ :‬الشروط الواجب توفرها إلعطاء القرض‬

‫قام املؤسسة بالتسيري من صاحبها (ع‪ ) .‬بتقدمي طلب قرض استثماري إىل الوكالة لتمويل مشروعها املتمثل‬
‫يف إنشاء عيادة طبية‬
‫‪ ‬الدراسة األولوية‬

‫تتمثل املؤسسة الطالبة للقرض يف مؤسسة فردية تعمل يف جمال القطاع الصحي تسري من طرف السيد (ع‪) .‬‬
‫متحصل على شهادات يف الطب ومبساعدة السيد (ع‪.‬م) متحصل على شهادات يف التسيري‬

‫ختصل السيد (ع‪ ) .‬على تصريح إنشاء العيادة سنة ‪ 2169‬وذلك يف بلدية املرادية‬

‫‪ ‬تقديم المشروع‬

‫كما ذكرنا سابقا فان املشروع املمول هو إنشاء عيادة طبية تعمل يف كل اجملاالت الطبية بإشراف دكاترة وأطباء‬
‫حمتفني تعتمد على اآلت ومعدات جديدة وبةحدث التكنولوجيا للمسامهة يف التحليل الط" بةعلى املستويات‬
‫ولتشخيص جيد للمرض ‪ ,‬حت تةطري السيد (ع‪ ) .‬ذو اخلربة الكبرية يف جمال الطب و الصيدلة‬

‫‪25‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ ‬تقديم طلب القرض‬

‫ان ملف طلب القرض االستثماري يبدا أوال حبضور الزبون إىل البنك وتقدمي نفسه أمام رئي مصلحة العالقات‬
‫م الزبائن حيث يقوم هذا األخري بإجراء مقابلة م الزبون وذلك من اجل معرفة الداف األساسي الذي جعله‬
‫يطلب هذا القرض ‪ ,‬ويتم معرفة هذا املشروع الذي سينجزه ويعد ذلك يطلب البنك من الزبون تكوين ملف‬
‫طلب القرض وذلك تبعا للنموذج الذي يعده البنك هلذا الغرض ويشتمل على عدة بيانات للتعرف اكثر على‬
‫الزبون‬

‫‪.1‬الوثائق اإلدارية و القانونية ‪:‬‬

‫يتكون امللف من ‪ 7‬نسخ من ‪:‬‬

‫‪ ‬طلب خطي موق من طرف الزبون يوضح فيه املبل املطلوب ووجهة استخدامه ويف خذه الدراسة يقدر‬
‫املبل ب ‪69511111‬دج ملزاولة املشروع‬
‫‪ ‬نسخة طبق األصل للسجل التجاري للمنشاة‬
‫‪ ‬نسخة مصاد عليها من القانون األساسي للمنشاة‬
‫‪ ‬نسخة مصاد عليها من عقود امللكية أو اإلجيار‬
‫‪ ‬نسخة مصاد عليها لتصريح تسجيل االستثمار يف الوكالة الوطنية لتطوير االستثمار )‪(ANDI‬‬
‫‪ ‬شهادة ميالد وشهادة اإلقامة‬
‫‪ ‬شهادة اإلعفاء من اخلدمة الوطنية‬
‫‪ ‬شهادة عدم االخنراط يف الضمان لغري اإلجراء )‪(CNAS‬‬
‫‪ .2‬الوثائق المحاسبية و الجبائية ‪:‬‬
‫‪ ‬امليزانيات حماسبية تقديرية خلم سنوات املقبلة‬
‫‪ ‬جدول حسابات النتائج تقديري خلم سنوات مقبلة‬
‫‪ ‬امليزانية االفتتاحية‬
‫‪ ‬إحضار وثيقة تثب عدم وجود أي التزام اجتاه مصاح الضرائب أو الضمان االجتماع‬

‫‪26‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ .3‬الوثائق المالية والتقنية ‪:‬‬

‫‪ ‬دراسة تقنو‪-‬اقتصادية للمشروع ‪ :‬هي دراسة مفصلة ألبعاد املشروع من الناحية االقتصادية أي املسامهة من‬
‫خالل املنافسة يف حتقيق تنمية اقتصادية ( إنتاج و مناصب الشغل )‬
‫‪ ‬خمطط متويل وهو دراسة تكلفة املشروع‬

‫‪27‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫المطلب الثالث ‪ :‬الخطوات المتبعة إلعطاء القرض‬

‫‪ ‬دراسة تحليلية للمعطيات‬

‫‪ .1‬الميزانية المحاسبية‬

‫جدول (‪ )1‬الميزانية المحاسبية المعيارية لخمس سنوات المقبلة ‪:‬‬

‫اخلصوم‬ ‫األصول‬

‫‪2164‬‬ ‫‪2168‬‬ ‫‪2169‬‬ ‫‪2161‬‬ ‫‪2165‬‬ ‫البيان‬ ‫‪2164‬‬ ‫‪2168‬‬ ‫‪2169‬‬ ‫‪2161‬‬ ‫‪2165‬‬ ‫البيان‬
‫رؤوس‬ ‫األصول‬
‫األموال‬ ‫الغري جارية‬

‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫أموال خاصة‬ ‫‪7111111‬‬ ‫‪7111111‬‬ ‫‪7111111‬‬ ‫‪7111111‬‬ ‫‪7111111‬‬ ‫تثبيتات‬
‫معنوية‬
‫‪90000000‬‬ ‫‪62000000‬‬ ‫‪35000000‬‬ ‫‪15000000‬‬ ‫احتياطات‬ ‫‪252111111‬‬ ‫‪252111111‬‬ ‫‪252111111‬‬ ‫‪252111111‬‬ ‫‪252111111‬‬ ‫تثبيتات‬
‫مادية‬
‫‪51371975‬‬ ‫‪45564375‬‬ ‫‪59628700‬‬ ‫‪25283000‬‬ ‫‪22200000‬‬ ‫النتيجة‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫تثبيتات‬
‫الصافية‬ ‫جارية‬
‫‪5000000‬‬ ‫‪5000000‬‬ ‫‪10000000‬‬ ‫‪10000000‬‬ ‫‪10000000‬‬ ‫أموال أخرى‬ ‫‪-622191111‬‬ ‫‪-45591111‬‬ ‫‪-14191111‬‬ ‫‪-92591111‬‬ ‫‪-61191111‬‬ ‫االهتالكات‬
‫‪147372975‬‬ ‫‪113564375‬‬ ‫‪105628700‬‬ ‫‪51283000‬‬ ‫‪33200000‬‬ ‫مجموع‬ ‫‪672411111‬‬ ‫‪654911111‬‬ ‫‪685411111‬‬ ‫‪262911111‬‬ ‫‪278411111‬‬ ‫جمموع‬
‫االموال‬ ‫األصول‬
‫الخاصة‬ ‫الغري جارية‬

‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫الخصوم‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫األصول‬
‫الغير جارية‬ ‫اجلارية‬
‫‪58340000‬‬ ‫‪92540000‬‬ ‫‪126740000‬‬ ‫‪160940000‬‬ ‫‪171000000‬‬ ‫د‪.‬م‪.‬طويلة‬ ‫‪9511111‬‬ ‫‪9111111‬‬ ‫‪7511111‬‬ ‫‪7111111‬‬ ‫‪6511111‬‬ ‫املخزونات‬
‫االجل‬
‫‪30000000‬‬ ‫‪50000000‬‬ ‫‪60000000‬‬ ‫‪80000000‬‬ ‫‪82000000‬‬ ‫ديون مالية‬ ‫‪62511111‬‬ ‫‪62111111‬‬ ‫‪66111111‬‬ ‫‪8511111‬‬ ‫‪5111111‬‬ ‫الزبائن‬
‫أخرى‬
‫‪88340000‬‬ ‫‪142540000‬‬ ‫‪186740000‬‬ ‫‪240940000‬‬ ‫‪253000000‬‬ ‫مجموع‬ ‫‪5111111‬‬ ‫‪5711111‬‬ ‫‪9511111‬‬ ‫‪2911111‬‬ ‫‪511111‬‬ ‫الضرائب‬
‫الخصوم‬ ‫املستجعة‬
‫الغير جارية‬
‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫_‬ ‫الخصوم‬ ‫‪6911111‬‬ ‫‪6111111‬‬ ‫‪6511111‬‬ ‫‪6911111‬‬ ‫‪6711111‬‬ ‫ديون‬
‫الجارية‬ ‫مستجعة‬
‫أخرى‬
‫‪1650000‬‬ ‫‪1550000‬‬ ‫‪1450000‬‬ ‫‪1300000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫ديون‬ ‫‪46212495‬‬ ‫‪87149795‬‬ ‫‪98618911‬‬ ‫‪51817111‬‬ ‫‪97641111‬‬ ‫قيم جاهزة‬
‫الموردون‬
‫‪21900000‬‬ ‫‪18500000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫ضرائب‬ ‫‪671812495‬‬ ‫‪621449795‬‬ ‫‪662618911‬‬ ‫‪85117111‬‬ ‫‪52141111‬‬ ‫جمموع‬
‫ورسوم‬ ‫األصول‬
‫اجلارية‬
‫‪4500000‬‬ ‫‪4300000‬‬ ‫‪4100000‬‬ ‫‪3900000‬‬ ‫‪3800000‬‬ ‫ديون أخرى‬ ‫‪217912495‬‬ ‫‪281959795‬‬ ‫‪248118911‬‬ ‫‪249527111‬‬ ‫‪246151111‬‬ ‫جمموع‬
‫األصول‬
‫‪28050000‬‬ ‫‪24350000‬‬ ‫‪5700000‬‬ ‫‪5300000‬‬ ‫‪4850000‬‬ ‫مجموع‬
‫خصوم جارية‬
‫‪263762975‬‬ ‫‪280454375‬‬ ‫‪298068700‬‬ ‫‪297523000‬‬ ‫‪291050000‬‬ ‫مجموع‬
‫خصوم‬

‫‪28‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪.2‬جدول تحليل النتائج‬

‫جدول (‪ )2‬جدول تحليل النتائج معياري لخمس سنوات مقبلة ‪:‬‬

‫‪2164‬‬ ‫‪2168‬‬ ‫‪2169‬‬ ‫‪2161‬‬ ‫‪2165‬‬
‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫دائن‬ ‫مدين‬ ‫البيان‬

‫املنتجات‬

‫‪253000000‬‬ ‫‪241500000‬‬ ‫‪230400000‬‬ ‫‪172000000‬‬ ‫‪115000000‬‬ ‫اإلنتاج املباع‬

‫اإلنتاج املخزن‬

‫‪253000000‬‬ ‫‪241500000‬‬ ‫‪230400000‬‬ ‫‪172000000‬‬ ‫‪115000000‬‬ ‫إنتاج الدورة‬

‫االستهالكات‬

‫حسب الطبيعة‬

‫‪63000000‬‬ ‫‪61000000‬‬ ‫‪57500000‬‬ ‫‪42000000‬‬ ‫‪26000000‬‬ ‫مشتيات‬

‫املستهلكة‬

‫‪25000000‬‬ ‫‪24000000‬‬ ‫‪23000000‬‬ ‫‪17000000‬‬ ‫‪11000000‬‬ ‫االستهالكات‬

‫واخلدمات‬

‫األخرى‬

‫‪56000000‬‬ ‫‪54000000‬‬ ‫‪52000000‬‬ ‫‪50000000‬‬ ‫‪36000000‬‬ ‫أعباء‬

‫املستخدمني‬

‫‪5100000‬‬ ‫‪4900000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫‪100000‬‬ ‫ضرائب ورسوم‬

‫‪5102700‬‬ ‫‪6747500‬‬ ‫‪8271300‬‬ ‫‪7817000‬‬ ‫‪1660000‬‬ ‫أعباء مالية‬

‫أخرى‬

‫‪3800000‬‬ ‫‪3600000‬‬ ‫‪3400000‬‬ ‫‪3300000‬‬ ‫‪2000000‬‬ ‫أعباء املسامهني‬

‫‪26500000‬‬ ‫‪26500000‬‬ ‫‪26500000‬‬ ‫‪26500000‬‬ ‫‪16040000‬‬ ‫خمصصات‬

‫االهتالكات‬

‫‪184502700‬‬ ‫‪180747500‬‬ ‫‪170771300‬‬ ‫‪147617000‬‬ ‫‪92800000‬‬ ‫جمموع‬

‫االستهالكات‬

‫‪68497300‬‬ ‫‪60752500‬‬ ‫‪59628700‬‬ ‫‪25283000‬‬ ‫‪22200000‬‬ ‫النتيجة العادية‬

‫قبل الضريبة‬

‫‪17124325‬‬ ‫‪15188125‬‬ ‫معفى‬ ‫معفى‬ ‫معفى‬ ‫الضريبة على‬

‫أرباح الشركات‬

‫‪51372975‬‬ ‫‪45564375‬‬ ‫‪59628700‬‬ ‫‪25283000‬‬ ‫‪22200000‬‬

‫النتيجة‬

‫الصافية‬

‫‪29‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪.3‬التدفقات النقدية‬

‫التدفقات النقدية = النتيجة الصافية ‪+‬االهتالكات ‪ +‬املؤونات‪ -‬التنازالت عن االستثمارات‪ -‬استجاع املؤونات‬

‫جدول (‪ )3‬التدفقات النقدية المعيارية لخمس سنوات مقبلة ‪:‬‬

‫مجمع ‪CAF‬‬ ‫‪CAF‬‬ ‫السنوات‬

‫‪38240000‬‬ ‫‪38240000‬‬ ‫‪2165‬‬

‫‪90023000‬‬ ‫‪51783000‬‬ ‫‪2161‬‬

‫‪176151700‬‬ ‫‪86128700‬‬ ‫‪2169‬‬

‫‪248216075‬‬ ‫‪72064375‬‬ ‫‪2168‬‬

‫‪77872975‬‬ ‫‪77872975‬‬ ‫‪2164‬‬

‫‪30‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪.4‬تسديد القرض‬

‫جدول (‪ )4‬تقسيم تسديد القروض عبر الثالثيات‬

‫الباقي‬ ‫التسديدات‬ ‫القرض‬ ‫المدة‬

‫المجموع‬ ‫الفوائد‬ ‫األساسي‬

‫‪10060000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪150000‬‬ ‫‪10060000‬‬ ‫‪S2 2014‬‬

‫‪17100000‬‬ ‫‪440000‬‬ ‫‪440000‬‬ ‫‪7040000‬‬ ‫‪S1 2015‬‬

‫‪17100000‬‬ ‫‪513000‬‬ ‫‪513000‬‬ ‫‪S2 2015‬‬

‫‪17100000‬‬ ‫‪513000‬‬ ‫‪513000‬‬ ‫‪S1 2016‬‬

‫‪16094000‬‬ ‫‪1489000‬‬ ‫‪483000‬‬ ‫‪1006000‬‬ ‫‪S2 2016‬‬

‫‪14384000‬‬ ‫‪2142000‬‬ ‫‪432000‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S1 2017‬‬

‫‪12674000‬‬ ‫‪2090000‬‬ ‫‪380000‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S2 2017‬‬

‫‪10964000‬‬ ‫‪2039000‬‬ ‫‪329000‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S1 2018‬‬

‫‪9254000‬‬ ‫‪1987700‬‬ ‫‪277700‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S2 2018‬‬

‫‪7544000‬‬ ‫‪1936300‬‬ ‫‪226300‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S1 2019‬‬

‫‪5834000‬‬ ‫‪1885000‬‬ ‫‪175000‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S2 2019‬‬

‫‪4124000‬‬ ‫‪1833700‬‬ ‫‪123700‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S1 2020‬‬

‫‪2414000‬‬ ‫‪1782420‬‬ ‫‪72420‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S2 2020‬‬

‫‪704000‬‬ ‫‪1731120‬‬ ‫‪21120‬‬ ‫‪1710000‬‬ ‫‪S1 2021‬‬

‫‪714560‬‬ ‫‪10560‬‬ ‫‪704000‬‬ ‫‪S2 2021‬‬

‫‪21246800‬‬ ‫‪4146800‬‬ ‫‪17100000‬‬ ‫‪17100000‬‬ ‫المجموع العام‬

‫‪31‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪.5‬مؤشرات التوازن المالي‬

‫‪ ‬راس مال العامل ‪:‬‬

‫جدول (‪ )5‬يوضح راس مال العامل المعياري لتالت سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬ ‫راس مال العامل‬

‫‪780000‬‬ ‫‪28480000‬‬ ‫‪14040000‬‬ ‫خصوم غير جارية – أصول غير جارية‬

‫‪-97,26‬‬ ‫‪102,84‬‬ ‫مقدار الزيادة ‪%‬‬

‫راس مال العامل <‪ : 3‬األموال الدائمة تغطي األصول الثابتة معناه وجود هامش امأن للمؤسسة‬

‫كما في السنوات الثالث األولى‬

‫‪ ‬احتياجات راس مال العامل ‪:‬‬

‫جدول (‪ )6‬يوضح احتياجات راس مال العامل المعياري لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬ ‫احتياجات راس مال العامل‬

‫‪28300000‬‬ ‫‪22900000‬‬ ‫(أصول غير جارية‪-‬قيم الجاهزة)‪(-‬خصوم غير جارية‪-‬نقديات ) ‪4050000‬‬

‫‪23,58‬‬ ‫‪465,43‬‬ ‫مقدار الزيادة ‪%‬‬

‫احتياجات راس مال العامل <‪ : 3‬قيم االستغالل والقيم الجاهزة غطت ديون قصيرة األجل‬

‫‪32‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ ‬الخزينة ‪:‬‬

‫جدول (‪ )7‬يوضح الخزينة المعيارية لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬ ‫الخزينة‬

‫‪-27520000‬‬ ‫‪5580000‬‬ ‫‪9990000‬‬ ‫راس مال العامل‪ -‬احتياجات راس المال‬

‫الخزينة <‪ : 3‬الخزينة في السنتين األولى تعرف تزايد في قيمتها يعني ان راس مال العامل كافي‬

‫لتغطية احتياجات دورة االستغالل و بالتالي توفر السيولة‬

‫الخزينة >‪ : 3‬المؤسسة تعتمد على تمويل خارجي لتمويل الدورات‬

‫‪ ‬نسبة السيولة ‪:‬‬

‫جدول (‪ )8‬يوضح نسبة سيولة معيارية لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬

‫‪112108700‬‬ ‫‪85063000‬‬ ‫‪52090000‬‬ ‫األصول الجارية‬

‫‪5550000‬‬ ‫‪5200000‬‬ ‫‪4800000‬‬ ‫ديون قصيرة األجل‬

‫‪20,19‬‬ ‫‪16,35‬‬ ‫‪10,85‬‬ ‫السيولة العامة‬

‫نسبة السيولة اكرب من الواحد يعي انه تتوفر سيولة يف املؤسسة‬

‫‪33‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ ‬معدل االستقاللية ‪:‬‬

‫جدول (‪ )9‬يوضح معدل االستقاللية معيارية لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬

‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫أموال الخاصة‬

‫‪192290000‬‬ ‫‪246140000‬‬ ‫‪257800000‬‬ ‫مجموع الديون‬

‫‪0,0052‬‬ ‫‪0,004‬‬ ‫‪0,0038‬‬ ‫معدل االستقاللية‬

‫معدل االستقاللية اصغر من الواحد يعي ان املؤسسة تعتمد على الديون وبتايل غري مستقلة ماليا‬

‫‪ ‬المردودية ‪:‬‬

‫جدول (‪ )11‬يوضح معدل المردودية معيارية لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬

‫‪59628700‬‬ ‫‪25283000‬‬ ‫‪22200000‬‬ ‫النتيجة الصافية‬

‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫األموال الخاصة‬

‫‪230400000‬‬ ‫‪172000000‬‬ ‫‪115000000‬‬ ‫رقم األعمال‬

‫‪59,6287‬‬ ‫‪25,283‬‬ ‫‪22,2‬‬ ‫المردودية المالية‬

‫‪0,25‬‬ ‫‪0,14‬‬ ‫‪0,19‬‬ ‫مردودية رقم األعمال‬

‫املردودية املالية اكرب من الواحد ا يعي للمؤسسة مردودية جيدة للمشروع ومردودية رقم األعمال اقل من الواحد‬

‫يعي مزال تةثري الديون على األموال‬

‫‪34‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ ‬نسبة التمويل الدائم و التمويل الدائم ‪:‬‬

‫جدول (‪ )11‬يوضح نسبة تمويل معيارية لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬

‫‪105628700‬‬ ‫‪51283000‬‬ ‫‪33200000‬‬ ‫األموال دائمة‬

‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫‪1000000‬‬ ‫األموال الخاصة‬

‫‪185960000‬‬ ‫‪212460000‬‬ ‫‪238960000‬‬ ‫اموال ثابتة‬

‫‪105,6287‬‬ ‫‪51,283‬‬ ‫‪33,2‬‬ ‫نسبة التمويل الدائم‬

‫‪0,56‬‬ ‫‪0,24‬‬ ‫‪0,13‬‬ ‫نسبة التمويل الذاتي‬

‫نسبة التمويل الدائم اكبر من الواحد معناه المؤسسة تحقق راس مال دائم موجب وتحقق بالتالي هامش‬
‫أمان‬

‫نسبة التمويل الذاتي اصغر من الواحد يعني المؤسسة تعتمد في تمويل استثماراتها على الديون‬

‫‪ ‬نسبة القدرة على تسديد الديون ‪:‬‬

‫جدول (‪ )12‬يوضح نسبة القدرة على تسديد الديون لثالث سنوات المقبلة‬

‫‪2117‬‬ ‫‪2116‬‬ ‫‪2115‬‬

‫‪192440000‬‬ ‫‪246240000‬‬ ‫‪257850000‬‬ ‫مجموع الديون‬
‫‪298068700‬‬ ‫‪297523000‬‬ ‫‪291050000‬‬ ‫مجموع األصول‬
‫‪0,64‬‬ ‫‪0,82‬‬ ‫‪0,88‬‬ ‫القدرة على التسديد‬
‫نسبة قدرة على تسديد الديون يف تناقص يعي ان املؤسسة تسدد ديوهنا وبالتايل تعتمد على أمواهلا‬

‫‪35‬‬
 ‫المبحث الثالث ‪ :‬دراسة حالة تقديم قرض بنكي لتمويل مؤسسة‬

‫‪ ‬قرار البنك النهائي‬

‫بعد دراسة املشروع وحتليل النسب واملؤشرات املالية و النتائج اإلجيابية اليت حققها املشروع قررت جلنة دراسة‬

‫القروض منح القرض للسيد (ع‪) .‬‬

‫‪ ‬اتفاقية منح القرض ‪:‬‬

‫‪ ‬منح قرض متوسط األجل قيمته ‪69611111‬دج مقسم على ‪1171111‬دج قرض سندي و‬

‫باقي القيمة قرض داخلي‬

‫‪ ‬مدة القرض ‪ 9‬سنوات منها سنتان تةجيل لبداية التسديد‬

‫‪ ‬فائدة القرض ‪ %0.23 . %5.25‬يتحملها الزبون و ‪ %2‬تتحملها الخزينة العمومية‬

‫‪ ‬بعد بداية التسديد يكون تسديد القرض كل ‪ 0‬اشهر ويستلم بعدها سند ألمر ثالثي‬
‫‪ ‬يلتزم على تقديم تقرير كل ‪6‬اشهر لتقدم المشروع‬
‫‪ ‬يستفيد من إعفاء من الرسم على القيمة المضافة للمشتريات والقرض ‪ ،‬الحقوق الجمركية‬
‫الرسم على حق نقل الملكية وهذا في ‪ 0‬سنوات األولى‬
‫‪ ‬الضمانات ‪:‬‬

‫‪ ‬الرهن على العيادة بقيمة ‪618571111‬دج‬

‫‪ ‬رهن احليازة على املعدات بقيمة ‪619411111‬دج‬

‫‪ ‬الرهن على السيارة بقيمة ‪5276111‬دج‬

‫‪ ‬الكفالة والضمان االجتماعي االحتياطي على الشريك ‪618571111‬دج‬

‫‪ ‬إحالل عقد تامني متعدد األخطار املهنية ‪61941111‬‬

‫‪ ‬إحالل عقد تامني على السيارة ‪62111‬دج‬

‫‪36‬‬
‫الخاتمة‬

‫‪37‬‬
 ‫الخاتمة‬

‫خاتمة‬

‫مةا ميكةن استخالصةه مةن هةذه الدراسةة إن الصةندو الةوطي للتةوفري و االحتيةاط‪-‬بنةك‪ -‬هةو وسةيط مةايل متميةز‬

‫‪،‬ومن مهامه قبول الودائ من اجلمهور علةى اخةتالف أنواعهةا ‪،‬ومةنح القةروض للمقتضةني ‪،‬ومةن ورائةه دور البنةك‬

‫يف التمويل العمليات اإلنتاجية بعد منحها قروض متنوعة ‪،‬كما يعترب القلب النةابض للتجةارة اخلارجيةة ‪،‬وذلةك مةن‬

‫تعدد القروض املمنوحة لتمويل التجارة اخلارجية‪.‬‬

‫وقد درسنا بشكل من األشكال آلية منح القروض يف البنوك التجارية ‪ ،‬حيث نرى أنو هناك أمهية كبرية يف‬

‫حتديد خماطر قبل اختاذ قرار القبول حيث هذا األخري أصبح يعتمد على أحباث دقيقة ومعمقة يقوم هبا‬

‫خمتصو اجملال ‪ ،‬حيث تبني نتيجة هذه الدراسات للبنك إمكانية القبول أو الرفض‪.‬‬

‫ومن خالل دراسة املعطيات للبنك ‪ ،‬ميكن للبنك التنبؤ ومعرفة مدى رحبية القرض واملخاطر اليت‬

‫تعتضه‪ ،‬حيث الحظنا وتوصلنا إىل أنو الصندو الوطي للتوفري و االحتياط –بنك‪ -‬يفتقر إىل استخدام آليات و‬

‫مناهج إحصائية خاصة لدراسة املخاطر و السيطرة عليها ‪ ،‬وعلى ضوء هذه الدراسات توصلنا اىل بعض‬

‫االقتاحات‪.‬‬

‫عدم االعتماد علةى الضةمانات املاديةة أو الشخصةية فقةط و اعتبارهةا مصةدر السةتعادة االئتمةان يف حالةة حةدوث‬

‫خطةر ألن الضةمانات أيضةا تتعةرض للمخةاطر ‪ ،‬وليكةون االئتمةان سةليم جيةب اتصةافه بذاتيةة التصةفية ولةي عةن‬

‫طريق وضعية الضمانات املقدمة‪.‬‬

‫حتليل املخاطر املالية من خالل النسب ألهنا أداة هامة يف البنك ‪ ،‬و استخدام أساليب إحصائية متطورة‬

‫لتدعيم االستخدام التقليدي لنسب املالية‪.‬‬

‫ضرورة إطالع البنك على البيانات املتاحة اليت تعدها اإلدارة العامة‬

‫‪38‬‬
‫قائمة المراجع‬

‫‪39‬‬
 ‫قائمة المراجع‬

‫‪ ‬رمضاين أسيا‪ .‬دورة القروض العقارية يف التمويل السكي يف اجلزائر ‪ ،‬رسالة املاجستري غي منشورة ‪،‬‬

‫‪77‬‬ ‫املدرسة العليا للتجارة ‪2005‬‬

‫‪http://ecomedfot.blogspot.com ‬‬

‫‪https://www.cnepbanque.dz/index-arphpPhp ‬‬

‫‪ ‬رشيد محريط‪ ,‬سياسة الودائ و القروض‪ ,‬رسالة ماجستري يف العلوم االقتصادية فرع مالية وبنوك ‪ ,‬جامعة‬

‫‪22‬‬ ‫اجلزائر ‪2116‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪ ‬شاكر القزويي ‪ ,‬حماضرات يف اقتصاد البنوك‪ ,‬ديوان املطبوعات اجلامعية ‪ ,‬اجلزائر‪2111 ,‬‬

‫‪40‬‬