Adı: Aksanur

Soyadı: Nişancı
Okul numarası: 138117094
1) Çalışma sermayesi nedir? Örneklerle açıklayınız
Bir işletmenin faaliyetini sürdürebilmesi için sağlanan varlıklar ile bunların finansmanında
kullanılan kısa vadeli kaynakları kapsar. İşletme sermayesi de denir. Dönen varlıklar, brüt
çalışma sermayesidir. Net çalışma sermayesi, dönen varlıklardan kısa vadeli yabancı
kaynakları çıkardığında kalan farktır.
Sürekli çalışma sermayesi, değişken çalışma sermayesi ve olağanüstü çalışma sermayesi
çalışma sermayesinin türleridir.
Örnek:
Bir firmanın 30 haziranda bilançosu şu şekilde ise
Dönen varlıklar= 450.000
Kısa vadeli borçlar= 400.000
Çalışma sermayesi= 50.000
Formül=
Çalışma sermayesi= dönen varlıklar- kısa vadeli borçlar
Net işletme çalışma sermayesi=
(nakit +alacaklar+ stok)-(kısa vadeli borçlar+ gerçekleşen harcamalar)
2) Basit faiz ve bileşik faizi örneklerle açıklayınız
Basit faiz;
Belli bir miktar paranın sadece belirli bir dönem faizlendirilmesidir. Bahsedilen bir dönem, bir
gün, bir ay veya bir yıl olabilir. Önemli olan süre değil, bu süre içinde sadece bir kez
faizlendirilmesidir.
Örnek:
Formül=
A=P(1+rt)
Yurtdışında yaşayan bir yatırımcının elinde 1500 dolar var ve parasını değerlendirmek için
bankaya yatırıyor. Bankanın faiz oranı yıllık %12’dir. Yatırımcının yıl sonunda alacağı para
1680 dolardır.
Yani 180 dolar basit faizdir.
Bileşik faiz;
Anaparadan her dönem kazanılan faizin anaparaya eklenerek, o miktar üzerinden
hesaplanan faiz türüdür.
Örnek:
Formül=
A=P(1+i)n
10.000 TL’nin yıllık %2 faiz oranıyla 3 yıl süreyle getireceği faiz tutarı 612,08 ‘dir.
3) Etkin bir nakit yönetimi nasıl olmalıdır?
1) Karın zarara ne zaman eşit olacağını bilmek
2) Nakit durumunu sürekli kontrol etmek
3) Her zaman nakit rezervi bulundurmak
4) Erken ödeme kampanyaları düzenlemek
5) Gereksiz harcamalardan kaçınmak
6) Teknolojiyi en iyi şekilde kullanmak gerekir.
4) Etkin bir alacaklar yönetimi nasıl olmalıdır?
1) Muhasebe personeli, ticari alacağımız olan firmanın güncel borç bakiye bilgisini, hangi
ürün veya hizmeti aldığını, aldığı ürünün birim fiyatını, hangi şartlarla aldığını, yapıldıysa en
son ödeme tarihini ve ne kadar süredir ödeme yapmadığını bilmelidir.
2) Alacağımızı istemekten çekinmemeli ve ödeme günü almalıyız
3) Alacak vadelerini etkin yönetmek gerekir
4) Müşterilerimizi kategorize etmemiz gerekir
5) Etkin bir Stok yönetimi nasıl olmalıdır?
1) Detaylı nakit bütçeleri yapmak
2) Müşteriden sipariş sırasında avans istemek
3) Müşterinin tahsilatlarını hızlandırmak
4) Giderleri peşin ödememek gerekir
5) Nakit akışını tek bir hesapta yapmak