BÀI TẬP

Bài 1: Lập Bảng Kết Qủa Kinh Doanh của Công Ty Cổ Phần MINH ANH

SỔ CÁI CHỮ T CÁC TÀI KHOẢN

511 711
Nợ Có Nợ Có

13,439,072,584 13,439,072,584 66,077,560 66,077,560

515 641
Nợ Có Nợ Có

989,512 989,512 142,113,971 142,113,971

642
Nợ Có 811
Nợ Có
563,810,569 563,810,569
2,213,204 2,213,204 (TK 352) 66,077,560 66,077,560

632 635
Nợ Có Nợ Có
56,420,876
9,312,169,255 9,312,169,255 64,503,275 8,082,399
18,425,656 18,425,656

Yêu cầu:

Dựa vào các sổ cái từ loại 5 đến loại 8 ở trên. Anh chị hãy kết chuyển doanh thu, chi phí để xác định
kết quả kinh doanh và thuế TNDN phải nộp và lập Báo cáo KQKD. Biết rằng thuế TNDN là 20%
 (TK 229)

chi phí để xác định

uế TNDN là 20%
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số B 02 – DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM
MST: 0314567890

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Từ ngày 01/01/2019 tới 31/12/2019
Đơn vị tính:.đồng
Thuyết
CHỈ TIÊU Mã số Năm nay
minh
1 2 3 4

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 13,439,072,584

2. Các khoản giảm trừ doanh thu 2

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 13,439,072,584

4. Giá vốn hàng bán 11 9,312,169,255

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 4,126,903,329

6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 989,512

7. Chi phí tài chính 22 82,928,931

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 8,082,399

8. Chi phí bán hàng 25 142,113,971

9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 566,023,773

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - 30 3,336,826,166

11. Thu nhập khác 31 66,077,560

12. Chi phí khác 32 66,077,560

13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 -

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 3,336,826,166

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 667,365,233

16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52

17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) 60 2,669,460,933
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70
19. Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71
(*) Chỉ áp dụng tại công ty cổ phần
Lập ngày 31 tháng 12 năm 2019
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
ANH

Năm trước
5

số phát sinh bên Có của Tài khoản 511 “Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ” trong kỳ báo cáo.
số phát sinh bên Nợ TK 511 “Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ” đối ứng với bên Có các TK 521 “Các khoản giảm trừ doanh
thu” trong kỳ báo cáo

số phát sinh bên Có của Tài khoản 632 “Giá vốn hàng bán” trong kỳ
báo cáo đối ứng bên Nợ của Tài khoản 911 “Xác định kết quả kinh
doanh”.

số phát sinh bên Nợ của Tài khoản 515 “Doanh thu hoạt động tài
chính” đối ứng với bên Có TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh”
trong kỳ báo cáo.

số phát sinh bên Có TK 635 “Chi phí tài chính” đối ứng với bên Nợ
TK 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ báo cáo.

Sổ kế toán chi tiết Tài khoản 635.

số phát sinh bên Có của Tài khoản 641 “Chi phí bán hàng”, đối ứng
với bên Nợ của Tài khoản 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong
kỳ báo cáo.
cộng số phát sinh bên Có của Tài khoản 642 “Chi phí quản lý doanh
nghiệp”, đối ứng với bên Nợ của Tài khoản 911 “Xác định kết quả
kinh doanh” trong kỳ báo cáo.

số phát sinh bên Nợ của Tài khoản 711 “Thu nhập khác” đối ứng với
bên Có của Tài khoản 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ
báo cáo.
 số phát sinh bên Có của Tài khoản 811 “Chi phí khác” đối ứng với
bên Nợ của Tài khoản 911 “Xác định kết quả kinh doanh” trong kỳ
báo cáo.

Chênh lệch:
Nợ TK 911/Có TK 8211 trừ (-) Nợ TK 8211/Có TK 911 > 0: ghi số
dương
Nợ TK 911/Có TK 8211 trừ (-) Nợ TK 8211/Có TK 911 < 0: ghi số
âm

Chênh lệch:
Nợ TK 911/Có TK 8212 trừ (-) Nợ TK 8211/Có TK 911 > 0: ghi số
dương
Nợ TK 911/Có TK 8212 trừ (-) Nợ TK 8211/Có TK 911 < 0: ghi số
âm

ngày 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
Công ty Cổ Phần Minh Anh
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM
MST: 0314567890

BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH

Từ ngày 01/01/2019 tới ngày 31/12/2019

DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI

Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ

111 8 336 480 150 000 000 141 132 350 17 204 130 TiÒn mÆt
1111 8 336 480 150 000 000 141 132 350 17 204 130 TiÒn ViÖt Nam
11110001 8 336 480 150 000 000 141 132 350 17 204 130 TiÒn ViÖt Nam
112 1 245 850 182 11 584 381 376 11 573 557 903 1 256 673 655 TiÒn göi ng©n hµng
1121 56 850 208 10 378 525 927 10 389 592 884 45 783 251 TiÒn ViÖt Nam
11210659 40 505 987 6 878 513 706 6 905 337 416 13 682 277 TiÒn gửi VND Tại Ng©n Hµng TMCP Ngo¹i Th­¬ng - CN HCM
11210830 6 934 956 430 002 175 423 438 159 13 498 972 TiÒn göi VND T¹i Ng©n Hµng TMCP §«ng ¸ - CN HCM
11210840 2 798 422 2 798 422 TiÒn göi VND T¹i Ng©n Hµng TNHH 1TV HSBC ( ViÖt Nam)
11210881 3 152 977 3 070 007 046 3 060 817 309 12 342 714 TiÒn göi VND t¹i Ng©n Hµng §Çu T­vµ Ph¸t TriÓn VN - CN HCM
11210934 3 457 866 3 000 3 460 866 TiÒn göi VND t¹i Ng©n Hµng TMCP §¹i D­¬ng-CN HCM
1122 1 188 999 974 1 205 855 449 1 183 965 019 1 210 890 404 Ngo¹i tÖ
11221 1 188 999 974 1 205 855 449 1 183 965 019 1 210 890 404 TiÒn ngo¹i tÖ USD
11221150 1 185 928 990 1 205 473 965 1 183 621 219 1 207 781 736 TiÒn göi USD T¹i Ng©n Hµng TMCP Ngo¹i Th­¬ng - CN HCM
11221160 3 070 984 381 484 343 800 3 108 668 TiÒn göi USD t¹i Ng©n Hµng §Çu T­vµ Ph¸t TriÓn VN - CN HCM
113 150 000 000 150 000 000 TiÒn ®ang chuyÓn
1131 150 000 000 150 000 000 TiÒn ViÖt Nam
11310001 150 000 000 150 000 000 TiÒn VND ®ang chuyÓn tõ ng©n hµng
131 549 836 680 4 705 488 093 15 145 953 820 11 995 245 660 2 501 728 164 3 506 671 417 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng
1311 549 836 680 4 705 488 093 15 145 953 820 11 995 245 660 2 501 728 164 3 506 671 417 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng ng¾n h¹n
13110001 549 836 680 3 514 067 337 13 952 028 436 10 799 645 916 2 501 728 164 2 313 576 301 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng trong n­íc
13110002 1 191 420 756 1 193 925 384 1 195 599 744 1 193 095 116 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng ngoµi n­íc
133 2 905 899 909 930 766 586 1 231 122 476 2 605 544 019 ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ
1331 1 585 624 459 890 040 634 1 231 122 476 1 244 542 617 ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ cña hµng hãa, dÞch vô
13310001 848 859 289 557 414 815 1 231 122 476 175 151 628 ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ cña HH, DV
13310002 736 765 170 332 625 819 1 069 390 989 ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ cña HH nhËp khÈu
1332 1 320 275 450 40 725 952 1 361 001 402 ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ cña TSC§
13320001 1 320 275 450 40 725 952 1 361 001 402 ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ cña TSC§ SXKD
138 131 208 000 32 473 980 98 734 020 Ph¶i thu kh¸c
1388 131 208 000 32 473 980 98 734 020 Ph¶i thu kh¸c
13881 131 208 000 32 473 980 98 734 020 Ph¶i thu kh¸c ng¾n h¹n
13881005 131 208 000 32 473 980 98 734 020 Ph¶i thu kh¸c
141 37 280 000 20 850 000 5 700 000 52 430 000 T¹m øng
1411 37 280 000 20 850 000 5 700 000 52 430 000 T¹m øng ng¾n h¹n
14110002 1 000 000 1 000 000 T¹m øng c¸ nh©n trõ l­¬ng ng¾n h¹n
14110003 36 280 000 17 850 000 4 700 000 49 430 000 T¹m øng mua vËt t­, nhËn hµng ng¾n h¹n
14110004 3 000 000 3 000 000 T¹m øng kh¸c ng¾n h¹n
Page: 7/39
 DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI
Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ
152 7 492 037 878 7 609 465 354 6 379 051 905 8 722 451 327 Nguyªn liÖu, vËt liÖu
15203 7 492 037 878 7 609 465 354 6 379 051 905 8 722 451 327 Nguyªn nhiªn liÖu
15203001 6 981 277 939 7 142 231 730 5 974 470 916 8 149 038 753 VËt t­chÝnh
15203002 510 759 939 467 233 624 404 580 989 573 412 574 VËt t­phô
154 1 781 952 556 8 347 194 109 8 516 122 949 1 613 023 716 Chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh dë dang
15418 823 831 621 8 119 316 471 8 319 702 285 623 445 807 Chi phÝ SXKD DD: s¶n xuÊt phô trî
15418001 823 831 621 8 119 316 471 8 319 702 285 623 445 807 Chi phÝ SXKD DD: s¶n xuÊt phô trî
15499 958 120 935 227 877 638 196 420 664 989 577 909 Chi phÝ SXKD DD: kh¸c
15499001 958 120 935 227 877 638 196 420 664 989 577 909 Chi phÝ SXKD DD: kh¸c
155 1 962 818 107 8 516 122 949 8 814 339 036 1 664 602 020 Thµnh phÈm
1551 1 962 818 107 8 516 122 949 8 814 339 036 1 664 602 020 Thµnh phÈm nhËp kho
15510007 1 957 220 208 8 319 702 285 8 670 387 591 1 606 534 902 Thµnh phÈm ho¹t ®éng s¶n xuÊt link kiÖn, phô trî
15510099 5 597 899 196 420 664 143 951 445 58 067 118 Thµnh phÈm kh¸c
211 56 186 914 048 411 106 788 56 598 020 836 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh
2111 3 406 930 617 3 406 930 617 Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc
21110001 3 406 930 617 3 406 930 617 Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc
2112 52 747 071 874 345 759 515 53 092 831 389 M¸y mãc, thiÕt bÞ
21120001 52 747 071 874 345 759 515 53 092 831 389 M¸y mãc, thiÕt bÞ
2113 32 911 557 65 347 273 98 258 830 Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i, truyÒn dÉn
21130001 32 911 557 65 347 273 98 258 830 Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i, truyÒn dÉn
214 7 961 360 324 672 476 631 8 633 836 955 Hao mßn tµi s¶n cè ®Þnh
2141 7 961 360 324 672 476 631 8 633 836 955 Hao mßn TSC§ h÷u h×nh
21410001 244 952 868 38 894 687 283 847 555 Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc
21410002 7 706 802 156 632 429 012 8 339 231 168 M¸y mãc, thiÕt bÞ
21410003 9 605 300 1 152 932 10 758 232 Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i, truyÒn dÉn
241 3 847 273 3 847 273 X©y dùng c¬ b¶n dë dang
2411 3 847 273 3 847 273 Mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh
24110001 3 847 273 3 847 273 Mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh
242 2 191 715 336 558 705 978 143 922 820 2 606 498 494 Chi phÝ tr¶ tr­íc
2421 49 468 318 99 598 000 13 223 483 135 842 835 Chi phÝ tr¶ tr­íc ng¾n h¹n
24210001 49 468 318 99 598 000 13 223 483 135 842 835 Chi phÝ tr¶ tr­íc ng¾n h¹n ho¹t ®éng SXKD
2422 2 142 247 018 459 107 978 130 699 337 2 470 655 659 Chi phÝ tr¶ tr­íc dµi h¹n
24220001 2 142 247 018 459 107 978 130 699 337 2 470 655 659 Chi phÝ tr¶ tr­íc dµi h¹n ho¹t ®éng SXKD

Page: 8/39
 DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI
Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ
331 3 089 443 677 8 487 029 881 5 510 039 761 10 151 643 493 2 770 211 665 12 809 401 601 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n
3311 3 089 443 677 8 487 029 881 5 510 039 761 10 151 643 493 2 770 211 665 12 809 401 601 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n ng¾n h¹n
33111 3 089 443 677 6 251 348 101 5 136 320 549 7 296 517 275 2 770 211 665 8 092 312 815 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n trong n­íc
33111001 3 089 443 677 4 000 172 477 3 369 117 315 6 848 531 808 2 770 211 665 7 160 354 958 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n ho¹t ®éng SXKD ng¾n h¹n trong n­íc
33111002 2 251 175 624 1 767 203 234 447 985 467 931 957 857 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n ho¹t ®éng ®Çu t­ng¾n h¹n trong n­íc
33112 2 235 681 780 373 719 212 2 855 126 218 4 717 088 786 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n ng¾n h¹n n­íc ngoµi
33112001 1 870 810 260 1 608 339 2 847 886 865 4 717 088 786 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n ho¹t ®éng SXKD ng¾n h¹n n­íc ngoµi
33112002 364 871 520 372 110 873 7 239 353 Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n ho¹t ®éng ®Çu t­ng¾n h¹n n­íc ngoµi
333 23 681 396 75 247 238 2 214 469 483 2 865 637 215 702 733 574 ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép nhµ n­íc
3331 1 563 748 295 1 563 748 295 ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép
33311 1 231 122 476 1 231 122 476 ThuÕ GTGT ®Çu ra
33311001 1 231 122 476 1 231 122 476 ThuÕ GTGT ®Çu ra
33312 332 625 819 332 625 819 ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu
33312001 332 625 819 332 625 819 ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu
3333 21 611 456 575 473 950 597 085 406 ThuÕ xuÊt, nhËp khÈu
33330002 21 611 456 575 473 950 597 085 406 ThuÕ nhËp khÈu
3334 2 069 940 675 620 777 673 550 837 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp
33340001 2 069 940 675 620 777 673 550 837 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp n¨m nay
3335 75 247 238 75 247 238 29 182 737 29 182 737 ThuÕ thu nhËp c¸ nh©n
33350001 75 247 238 75 247 238 29 182 737 29 182 737 ThuÕ thu nhËp c¸ nh©n th­êng xuyªn
3338 ThuÕ b¶o vÖ m«i tr­êng vµ c¸c lo¹i thuÕ kh¸c
33382 C¸c lo¹i thuÕ kh¸c
33382099 ThuÕ kh¸c
334 448 891 117 1 254 152 413 1 042 702 338 237 441 042 Ph¶i tr¶ ng­êi lao ®éng
3341 448 891 117 1 254 152 413 1 042 702 338 237 441 042 Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
33410001 448 891 117 1 254 152 413 1 042 702 338 237 441 042 Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
335 468 214 894 122 809 440 395 967 471 741 372 925 Chi phÝ ph¶i tr¶
33500001 345 405 454 142 456 113 487 861 567 Chi phÝ ph¶i tr¶ cho CNV trong thêi gian nghØ phÐp
33500004 31 428 940 31 428 940 5 339 801 5 339 801 L·i tiÒn vay ph¶i tr¶ hoÆc l·i tr¸i phiÕu tr¶ sau
33500007 91 380 500 91 380 500 114 915 500 114 915 500 TiÒn ¨n ca
33500008 133 256 057 133 256 057 Chi phÝ ph¶i tr¶ kh¸c
338 1 437 500 5 923 512 475 110 752 325 117 557 955 1 593 300 5 930 473 905 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
3382 97 613 273 300 000 8 573 680 105 886 953 Kinh phÝ c«ng ®oµn
33820001 97 613 273 300 000 8 573 680 105 886 953 Kinh phÝ c«ng ®oµn
3383 1 437 500 87 247 220 87 091 420 1 593 300 B¶o hiÓm x· héi
33830001 1 437 500 87 247 220 87 091 420 1 593 300 B¶o hiÓm x· héi
3384 15 073 515 15 073 515 B¶o hiÓm y tÕ
33840001 15 073 515 15 073 515 B¶o hiÓm y tÕ
3386 6 699 340 6 699 340 B¶o hiÓm thÊt nghiÖp
33860001 6 699 340 6 699 340 B¶o hiÓm thÊt nghiÖp
3388 5 825 899 202 1 432 250 120 000 5 824 586 952 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
33881 5 825 899 202 1 432 250 120 000 5 824 586 952 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c ng¾n h¹n
33881002 120 000 120 000 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c: kho¶n thu hé
33881003 5 824 586 952 5 824 586 952 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c: chia cæ tøc, lîi nhuËn cho c«ng ty mÑ
Page: 9/39
 DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI
Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ
33881008 1 312 250 1 312 250 Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
341 6 915 753 917 6 259 608 014 2 092 601 832 2 748 747 735 Vay vµ nî thuª tµi chÝnh
3411 6 915 753 917 6 259 608 014 2 092 601 832 2 748 747 735 C¸c kho¶n ®i vay
34111 4 495 760 184 3 839 614 281 2 092 601 832 2 748 747 735 Vay ng¾n h¹n
341111 2 533 485 336 1 858 220 001 2 073 482 400 2 748 747 735 Vay ng¾n h¹n VN§
34111101 2 533 485 336 1 858 220 001 2 073 482 400 2 748 747 735 Vay ng¾n h¹n VND t¹i ng©n hµng Vietcombank
34111199 Vay ng¾n h¹n VND kh¸c
341112 1 962 274 848 1 981 394 280 19 119 432 Vay ng¾n h¹n t¹i ng©n hµng - USD
34111201 1 962 274 848 1 981 394 280 19 119 432 Vay ng¾n h¹n USD t¹i ng©n hµng Vietcombank
34112 2 419 993 733 2 419 993 733 Vay dµi h¹n
341121 2 419 993 733 2 419 993 733 Vay dµi h¹n VN§
34112104 2 419 993 733 2 419 993 733 Vay dµi h¹n VND ng©n hµng §Çu T­& Ph¸t TriÓn
411 40 000 000 000 40 000 000 000 Vèn ®Çu t­cña chñ së h÷u
4111 40 000 000 000 40 000 000 000 Vèn gãp cña chñ së h÷u
41111 40 000 000 000 40 000 000 000 Cæ phiÕu phæ th«ng cã quyÒn biÓu quyÕt
41111001 40 000 000 000 40 000 000 000 Cæ phiÕu phæ th«ng cã quyÒn biÓu quyÕt
421 2 495 553 083 2 702 483 109 5 198 036 192 Lîi nhuËn sau thuÕ ch­a ph©n phèi
4212 2 495 553 083 2 702 483 109 5 198 036 192 Lîi nhuËn sau thuÕ ch­a ph©n phèi n¨m nay
42120001 2 495 553 083 2 702 483 109 5 198 036 192 Lîi nhuËn sau thuÕ ch­a ph©n phèi n¨m nay
511 13 439 072 584 13 439 072 584 Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô
5111 96 235 000 96 235 000 Doanh thu b¸n hµng hãa
51112 96 235 000 96 235 000 Doanh thu b¸n hµng hãa - Trong hÖ thèng
51112006 96 235 000 96 235 000 Doanh thu ho¹t ®éng phô trî - Trong hÖ thèng ELA
5112 13 342 837 584 13 342 837 584 Doanh thu b¸n c¸c thµnh phÈm
51121 1 193 925 384 1 193 925 384 Doanh thu b¸n c¸c thµnh phÈm - Ngoµi hÖ thèng ELA
51121006 1 193 925 384 1 193 925 384 Doanh thu ho¹t ®éng phô trî - Ngoµi hÖ thèng ELA
51122 12 148 912 200 12 148 912 200 Doanh thu b¸n c¸c thµnh phÈm - Trong hÖ thèng ELA
51122006 12 143 342 200 12 143 342 200 Doanh thu ho¹t ®éng phô trî - Trong hÖ thèng ELA
51122099 5 570 000 5 570 000 Doanh thu c¸c thµnh phÈm kh¸c - Trong hÖ thèng ELA
515 989 512 989 512 Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh
51500001 103 945 103 945 L·i tiÒn göi
51500002 Chªnh lÖch tû gi¸ ph¸t sinh trong kú
51500006 885 567 885 567 Chªnh lÖch tû gi¸ ®¸nh gi¸ l¹i cuèi n¨m
621 5 337 689 822 5 337 689 822 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp
62118 5 176 633 236 5 176 633 236 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp s¶n xuÊt phô trî
62118001 5 176 633 236 5 176 633 236 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp s¶n xuÊt phô trî
62199 161 056 586 161 056 586 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp kh¸c
62199001 161 056 586 161 056 586 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu trùc tiÕp kh¸c
622 738 584 877 738 584 877 Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp
62218 671 763 825 671 763 825 Kinh phÝ c«ng ®oµn - SX phô trî
62218001 540 790 525 540 790 525 TiÒn l­¬ng nh©n c«ng trùc tiÕp-phô trî
62218003 83 140 500 83 140 500 TiÒn ¨n ho¹t ®éng SX phô trî
62218006 36 925 550 36 925 550 BHXH NC trùc tiÕp ho¹t ®éng SX phô trî
62218007 5 830 350 5 830 350 BHYT NC trùc tiÕp ho¹t ®éng SX phô trî

Page: 10/39
 DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI
Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ
62218008 3 886 900 3 886 900 Kinh phÝ c«ng ®oµn ho¹t ®éng SX phô trî
62218010 1 190 000 1 190 000 Chi phÝ kh¸c cho NC trùc tiÕp ho¹t ®éng SX phô trî
62299 66 821 052 66 821 052 Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp kh¸c
62299001 66 821 052 66 821 052 Chi phÝ tiÒn l­¬ng cña nh©n c«ng trùc tiÕp
627 2 815 396 262 2 815 396 262 Chi phÝ s¶n xuÊt chung
6271 187 781 016 187 781 016 Chi phÝ nh©n viªn ph©n x­ëng
62710001 125 499 231 125 499 231 Chi phÝ tiÒn l­¬ng cña nh©n viªn ph©n x­ëng
62710002 24 578 545 24 578 545 Phô cÊp cña nh©n viªn x­ëng
62710003 19 859 000 19 859 000 TiÒn ¨n
62710007 14 126 690 14 126 690 BHXH NV x­ëng
62710008 2 230 530 2 230 530 BHYT NV x­ëng
62710009 1 487 020 1 487 020 Kinh phÝ c«ng ®oµn
62710010 Chi phÝ ®ång phôc, b¶o hé lao ®éng
62710011 Chi phÝ kh¸c cho NV x­ëng
6272 1 047 059 361 1 047 059 361 Chi phÝ vËt liÖu
627218 1 047 059 361 1 047 059 361 Chi phÝ vËt liÖu SX phô trî
62721801 1 047 059 361 1 047 059 361 Chi phÝ vËt liÖu SX phô trî
6273 115 656 374 115 656 374 Chi phÝ dông cô s¶n xuÊt
627318 114 838 696 114 838 696 Chi phÝ CCDC SX phô trî
62731801 114 838 696 114 838 696 Chi phÝ CCDC SX phô trî
627399 817 678 817 678 Chi phÝ dông cô kh¸c
62739901 817 678 817 678 Chi phÝ dông cô kh¸c
6274 830 479 584 830 479 584 Chi phÝ khÊu hao TSC§
627418 830 479 584 830 479 584 Chi phÝ khÊu hao TSC§ - SX phô trî
62741801 830 479 584 830 479 584 Chi phÝ khÊu hao TSC§ - SX phô trî
6277 630 883 709 630 883 709 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
62770001 Chi phÝ in Ên, photo tµi liÖu
62770002 109 809 324 109 809 324 Chi phÝ ®iÖn n­íc
62770005 5 129 313 5 129 313 Chi phÝ ®µo t¹o, huÊn luyÖn
62770006 328 657 470 328 657 470 Chi phÝ thuê mÆt b»ng, söa ch÷a CCDC, TSC§
62770007 3 375 016 3 375 016 Chi phÝ b¶o hiÓm TSC§
62770009 5 021 970 5 021 970 Chi phÝ gia c«ng bên ngoµi
62770099 95 499 976 95 499 976 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi kh¸c
627721 83 390 640 83 390 640 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi - Peugeot
62772102 83 390 640 83 390 640 Chi phÝ ®iÖn n­íc
6278 3 536 218 3 536 218 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
62780001 525 000 525 000 Chi phÝ không có chøng tõ hîp lý, hîp lÖ
627818 3 011 218 3 011 218 Chi phÝ s¶n xuÊt chung kh¸c - ho¹t ®éng phô trî
62781801 3 011 218 3 011 218 Chi phÝ s¶n xuÊt chung kh¸c - ho¹t ®éng phô trî
632 9 312 169 255 9 312 169 255 Gi¸ vèn hµng b¸n
6321 93 583 478 93 583 478 Gi¸ vèn b¸n hµng hãa
63212 93 583 478 93 583 478 Gi¸ vèn b¸n hµng hãa - Trong hÖ thèng ELA
63212006 93 583 478 93 583 478 Gi¸ vèn ho¹t ®éng phô trî - Trong hÖ thèng ELA
63212099 Gi¸ vèn hµng hãa kh¸c - Trong hÖ thèng ELA

Page: 11/39
 DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI
Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ
6322 9 218 585 777 9 218 585 777 Gi¸ vèn b¸n c¸c thµnh phÈm
63221 197 620 522 197 620 522 Gi¸ vèn b¸n c¸c thµnh phÈm - Ngoµi hÖ thèng ELA
63221006 193 899 188 193 899 188 Gi¸ vèn ho¹t ®éng phô trî - Ngoµi hÖ thèng ELA
63221099 3 721 334 3 721 334 Gi¸ vèn c¸c thµnh phÈm kh¸c - Ngoµi hÖ thèng ELA
63222 9 020 965 255 9 020 965 255 Gi¸ vèn b¸n c¸c thµnh phÈm - Trong hÖ thèng ELA
63222006 9 020 965 255 9 020 965 255 Gi¸ vèn ho¹t ®éng phô trî - Trong hÖ thèng ELA
63222099 Gi¸ vèn c¸c thµnh phÈm kh¸c - Trong hÖ thèng ELA
635 64 503 275 64 503 275 Chi phÝ tµi chÝnh
6351 8 082 399 8 082 399 Chi phÝ l·i vay nî
63510001 8 082 399 8 082 399 Chi phÝ l·i vay nî VND
6352 56 420 876 56 420 876 Chi phÝ tµi chÝnh kh¸c
63520002 29 207 213 29 207 213 Chªnh lÖch tû gi¸ ph¸t sinh trong kú
63520006 27 213 663 27 213 663 Chªnh lÖch tû gi¸ ®¸nh gi¸ l¹i cuèi n¨m
641 142 113 971 142 113 971 Chi phÝ b¸n hµng
6417 141 813 971 141 813 971 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
64170001 141 813 971 141 813 971 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
6418 300 000 300 000 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
64180001 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
64180002 300 000 300 000 Chi phÝ kh«ng cã chøng tõ hîp lý, hîp lÖ
642 563 810 569 563 810 569 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp
6421 483 511 944 483 511 944 Chi phÝ nh©n viªn qu¶n lý
64210001 483 511 944 483 511 944 Chi phÝ nh©n viªn qu¶n lý
6422 280 500 280 500 Chi phÝ vËt liÖu qu¶n lý
64220001 280 500 280 500 Chi phÝ vËt liÖu qu¶n lý
6423 16 470 474 16 470 474 Chi phÝ ®å dïng v¨n phßng
64230001 16 470 474 16 470 474 Chi phÝ ®å dïng v¨n phßng
6424 1 408 333 1 408 333 Chi phÝ khÊu hao TSC§
64240001 1 408 333 1 408 333 Chi phÝ khÊu hao TSC§
6425 60 000 60 000 ThuÕ, phÝ vµ lÖ phÝ
64250001 ThuÕ c¸c lo¹i
64250002 60 000 60 000 PhÝ vµ lÖ phÝ
6427 62 039 318 62 039 318 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
64270001 62 039 318 62 039 318 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi
6428 40 000 40 000 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
64280001 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c
64280002 40 000 40 000 Chi phÝ kh«ng cã chøng tõ hîp lý, hîp lÖ
711 66 077 560 66 077 560 Thu nhËp kh¸c
7111 Thu nhËp kh¸c ngoµi hÖ thèng
71110099 Thu nhËp kh¸c ngoµi hÖ thèng
7112 66 077 560 66 077 560 Thu nhËp kh¸c trong hÖ thèng
71120099 66 077 560 66 077 560 Thu nhËp kh¸c trong hÖ thèng
811 66 077 560 66 077 560 Chi phÝ kh¸c
8112 66 077 560 66 077 560 Chi phÝ kh¸c trong hÖ thèng
81120099 66 077 560 66 077 560 Chi phÝ kh¸c trong hÖ thèng

Page: 12/39
 DƯ NỢ ĐẦU DƯ CÓ ĐẦU DƯ NỢ CUỐI DƯ CÓ CUỐI
Tk PS NỢ PS CÓ TÊN TK
KÌ KÌ KÌ KÌ
821 675 620 777 675 620 777 Chi thue TNDN
8211 675 620 777 675 620 777 Chi phi thue TNDN hien hanh
911 13 506 139 656 13 506 139 656 X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh
91100001 13 506 139 656 13 506 139 656 X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh
77 481 051 022 77 481 051 022 115 755 832 076 115 755 832 076 80 508 715 346 80 508 715 346 Tæng céng

Page: 13/39
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BT
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Số hiệu TK: 511

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

KT1910001 10/1/2015 Doanh thu bán hàng hóa dịch vụ 131

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

13,439,072,584

13,439,072,584
13,439,072,584

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Doanh thu hoạt động tài chính
Số hiệu TK: 515

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

BC1912001 12/31/2019 Thu lãi tiền gửi ngân hàng 11211

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

989,512

989,512
989,512

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty TNHH Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán
Số hiệu TK: 632

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

XK1911001 11/5/2019 Xuất kho hàng hóa bán cho công ty A 1561 9,312,169,255

Cộng số phát sinh 9,312,169,255

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
-9,312,169,255

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Chi Phí Tài chính
Số hiệu TK: 635

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

BN1912001 12/31/2019 Trả lãi vay ngân hàng 11211 8,082,399

BN1912002 12/31/2019 Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ 331 56,420,876

Hoàn nhập dự phòng giảm giá đầu tư

KT1912001 12/31/2019 chứng khoán 229

Cộng số phát sinh 64,503,275

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

18,425,656

18,425,656
-46,077,619

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Chi phí bán hàng
Số hiệu TK: 641

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

KT1912002 12/31/2019 Tiền lương phải trả người lao động 3341 142,113,971

Cộng số phát sinh 142,113,971

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
-142,113,971

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Chi phí quản lý doạnh nghiệp
Số hiệu TK: 642

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

KT1907001 7/31/2019 Tiền lương phải trả công nhân viên 3341 563,810,569

Hoàn nhập dự phòng bảo hành sp

KT1911001 31/11/2019 hàng hóa 352

Cộng số phát sinh 563,810,569

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

2,213,204

2,213,204
-561,597,365

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Thu nhập khác
Số hiệu TK: 711

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

Thu tiền khách hàng vi phạm hợp

KT1908001 9/15/2019 đồng 131

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

66,077,560

66,077,560
66,077,560

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Chi phí khác
Số hiệu TK: 811

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

KT1909008 9/15/2019 Chi tiền do vi phạm hợp đồng 331 66,077,560

Cộng số phát sinh 66,077,560

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
-66,077,560

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Chi phí thuế TNDN hiện hành
Số hiệu TK: 8211

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
0

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Xác định kết quả kinh doanh
Số hiệu TK: 911

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ
 TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
y 31 tháng 12 năm 2019
Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty Cổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Thuế TNDN
Số hiệu TK: 3334

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
0

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)
Công ty ổ Phần Minh Anh Mẫu số S03b-DN
01, Đường 02, Phường 3, Quận 4, TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
MST: 0314567890 ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC

SỔ CÁI TÀI KHOẢN

Năm 2019
Tên tài khoản: Lợi nhuận kế toán sau thuế chưa phân phối
Số hiệu TK: 4212

Chứng từ TK đối Số tiền

Diễn giải
ứng
Số Ngày Nợ

Số dư đầu kỳ

Cộng số phát sinh 0

Số dư cuối kỳ

TP.HCM, ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
 Mẫu số S03b-DN
n hành theo TT số 200/2014/TT-BTC
/12/2014 của Bộ trưởng BTC

phân phối

Đơn vị tính : VNĐ

Số tiền
Có

0
0

y 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc
Ký, họ tên)