Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C)

Thanh toán LC là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Trong đó, ngân hàng của người mua sẽ phát hành một tín dụng thư cho người bán, cam kết thanh toán
cho người bán nếu họ đáp ứng được các điều kiện trong thư tín dụng.

NGUYÊN TẮC

Sau khi người bán chuyển hàng, họ cần tập hợp và cung cấp bộ tài liệu chứng từ hợp lệ cho ngân hàng
phát hành L/C. Các tài liệu chứng từ bao gồm các tài liệu liên quan đến việc giao hàng như:

- Vận đơn,

- Chứng nhận xuất xứ,

- Hóa đơn thương mại,

- Phiếu đóng gói,

- Tài liệu khác… theo điều khoản trong L/C.

Nếu các tài liệu chứng từ hợp lệ, ngân hàng phát hành L/C sẽ thanh toán cho người bán và chuyển cho
người mua bộ chứng từ để nhận hàng tại cảng dỡ hàng (POD).

CÁCH THỨC THỰC HIỆN

1. Ký kết hợp đồng mua bán với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C.

2. Nhà nhập khẩu gửi yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C.

3. Ngân hàng phát hành lập L/C và thông qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của mình tại nước người
xuất khẩu thông báo cho nhà xuất khẩu.

4. Ngân hàng thông báo kiểm tra L/C, nếu chân thật thì thông báo cho nhà xuất khẩu.

5. Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu không có sai sót thì tiến hành giao hàng như thỏa thuận. Nếu không
phù hợp thì yêu cầu sửa đổi L/C.
6. Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ và xuất trình cho ngân hàng được chỉ định để được
thanh toán.

7. Ngân hàng được chỉ định kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán, ngược lại
thì từ chối thanh toán.

8. Ngân hàng được chỉ định gửi bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành để được hoàn trả.

9. Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì thanh toán.

10. Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã
nhận được tiền hoặc được chấp nhận thanh toán.

11. Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu.