‫جامعة األمير سطام بن عبدالعزيز‬

‫وحدة املراجعة الداخلية‬

‫الخطة السنوية للمراجعة الداخلية‬

‫‪2020-2019--1441-1440‬‬
 ‫الهدف العام‬
‫تقديم تأكيدات معقوله بأن نظم الرقابة الداخلية وعمليات إدارة املخاطر داخل‬
‫وحدات الجامعة محل املراجعة تعمل بشكل مالئم يحقق أهداف وغايات إدارة‬
‫الجامعة‪.‬‬

‫أهدافنا التنفيذية‬

‫بيت خبرة‬ ‫نشر الثقافة‬ ‫استراتيجية املخاطر‬

‫تفعيل الشراكة‬ ‫توسعة نطاق‬ ‫‪ 8‬ورش عمل‬

‫مع نادي نزاهة‬ ‫أعمال املراجعة‬ ‫‪ 8‬دورات تدريبية‬

‫ملتقى مدراء املراجعة الداخلية‬ ‫املراجعة الداخلية الخضراء‬

‫‪1‬‬
 ‫تم تقسيم برامج الوحدة خالل هذا العام إلى ثالثة أقسام رئيسة حسب توجه أهداف الجامعة وهي على النحو‬
‫التالي‪:‬‬
‫برامج املراجعة األكاديمية‬
‫‪ .1‬برنامج مراجعة األقسام والخطط الدراسية للكليات‪.‬‬
‫‪ ‬أهدافه التفصيلية‪:‬‬
‫‪ ‬تقديم التأكيد املعقول حول خطط التنفيذية لبرامج الكليات‪.‬‬
‫‪ ‬تقييم عمل وإجراءات الترابط في املناهج‪.‬‬
‫‪ ‬تقييم البرامج االكاديمية لألقسام في الكليات‪.‬‬
‫‪ .2‬شؤون املكتبات وتقييم أدائها‪.‬‬
‫‪ ‬األهداف التفصيلية‬
‫‪ ‬تقديم التأكيد املعقول أن ساسة العمادة الحالية واملستقبلية تحقق رؤية ورسالة‬
‫الجامعة‪.‬‬
‫‪ ‬تقييم الخطط الخاصة بتفعيل دور العمادة في دراسة حاجات املكتبات داخل‬
‫الكليات‪.‬‬
‫‪ ‬تقييم مخاطر العمادة التشغيلية ‪.‬‬
‫‪ .3‬تقييم املعامل واملختبرات الطبية ‪.‬‬
‫‪ ‬األهداف التفصيلية‬
‫‪ ‬تقديم التأكيد املعقول أن املختبرات الطبية داخل الكليات تحقق تطلعات الجامعة‬
‫والطالب‪.‬‬
‫‪ ‬التأكد من وسائل السالمة الصحية والبيئية واإلجراءات املتبعة‪.‬‬
‫‪ ‬التأكد من نظم الرقابة على املختبرات‪.‬‬
‫‪ ‬تقديم التأكيد املعقول أن املختبرات واملعامل الخاصة بالكليات تعد بيئة صالحة‬
‫للتعليم الجامعي‪.‬‬
‫‪ ‬االطالع على ساسة الكليات في عمل الصيانة الالزمة للمختبرات واملعامل‪.‬‬
‫‪ ‬تحديد مخاطر االعمال التشغيلية في البيئة التعليمية داخل الكليات‪.‬‬
‫‪ .4‬سياسات التعاقد واالستقطاب ألعضاء هيئة التدريس‪.‬‬
‫‪ ‬األهداف التفصيلية‪:‬‬
‫‪ ‬التأكد من أن سياسة التعاقد قائمة على الحاجة الفعلية للجامعة‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫‪ ‬التأكد من تحديد سياسة التعاقد في الجامعة‪.‬‬
‫‪ ‬التأكيد من تحديث السياسة حسب الحاجة‪.‬‬
‫‪ ‬مراجعة سياسة االستقطاب‪.‬‬

‫برامج املراجعة املالية‪:‬‬

‫‪ ‬إيرادات اإلسكان الجامعي‪.‬‬
‫‪ ‬مراجعة مراقبة املخزون واملستودعات‪.‬‬
‫‪ ‬مراجعة املوازنة املالية للجامعة والحساب الختامي‬
‫‪ ‬بدالت أعضاء هيئة التدريس واملوظفين‪.‬‬
‫‪ ‬مراجعة العقود بالجامعة‪.‬‬
‫برامج مراجعة االلتزام واألداء‪:‬‬
‫‪ ‬سياسة وحماية أمن املعلومات‪.‬‬
‫‪ ‬كاميرات املراقبة األمنية الخاصة بمرافق الجامعة‪.‬‬
‫‪ ‬إجراءات العمل في املستشفى الجامعي‪.‬‬
‫‪ ‬آلية صيانة محطات املياه وآلية توفيرها ملرافق الجامعة‪.‬‬
‫‪ ‬سياسات توزيع الكوادر البشرية‪.‬‬
‫مجموع عدد البرامج لهذا العام ( ‪ ) 14‬برنامج‬

‫‪3‬‬
 ‫‪ ‬مواعيد اجتماعات اللجنة العليا‪:‬‬
‫‪ o‬االجتماعات االعتيادية‪ :‬تعقد اللجنة أربعة اجتماعات اعتيادية خالل العام حسب املواعيد‬
‫املحددة أدناه‪:‬‬

‫مالحظات‬ ‫الساعة‬ ‫املوعد املقترح‬ ‫التفاصيل‬ ‫االجتماع‬

‫األسبوع الثاني من‬ ‫مناقشة واعتماد التقرير‬
‫األول‬
‫جمادى األولى‬ ‫الربع سنوي األول‬
‫األسبوع الثاني من‬ ‫مناقشة التقرير ربع‬
‫الثاني‬
‫شعبان‬ ‫سنوي الثاني‬
‫مناقشة التقرير ربع‬
‫األسبوع الرابع من‬
‫سنوي الثالث واعتماد‬ ‫الثالث‬
‫ذو الحجة‬
‫الخطة للعام القادم‬
‫األسبوع الرابع من‬ ‫مناقشة التقرير النهائي‬
‫الرابع‬
‫شهر محرم‬

‫‪-‬االجتماعات الطارئة‪ :‬تعقد اللجنة اجتماعات طارئة عند الحاجة بطلب من مدير وحدة املراجعة الداخلية‬
‫وموافقة معالي مدير الجامعة رئيس اللجنة العليا للمراجعة الداخلية‪.‬‬

‫‪ ‬املوارد البشرية لتنفيذ اخلطة‪:‬‬

‫‪ o‬تعتمد هذه الخطة لتنفيذها على فرق املراجعة الداخلية املعتمدة بقرار معالي مدير الجامعة‬
‫باملوافقة على تكوين لجنة دائمة للمراجعة الداخلية وتم تقسمها لثالث فرق (أكاديمية‪ ،‬مالية‪،‬‬
‫التزام وأداء) بعدد إجمالي ‪ 22‬مراجع لهم حق االستعانة بالغير‪.‬‬

‫‪4‬‬
 ‫املوازنة التقديرية خلطة الربامج‪:‬‬
‫الثوابت العامة للموازنة‪:‬‬
‫‪ ‬أجرة املستشار من خارج فرق املراجعة بالساعة (‪ )150‬ريال سعودي‪.‬‬
‫‪ ‬تعامل قيم االنتدابات الخاصة بأعضاء فرق املراجعة الداخلية واملستشارين من غيرهم ألداء املهام‬
‫حسب نظام الدولة املعمول به‪.‬‬
‫‪ ‬املكافآت املصروفة ألعضاء فرق املراجعة حسب ما نص عليه قرار تشكيل لجان املراجعة الداخلية‪..‬‬
‫‪ ‬يتم مكافأة العاملين بوحدة املراجعة الداخلية بصرف مكافأة خارج دوام ملدة ‪ 3‬أشهر موزعة خالل‬
‫تنفيذ الخطة بحسب ما يراه مدير املراجعة الداخلية‪.‬‬

‫بيان االحتياجات العامة والنثرية لتنفيذ الخطة‬

‫مالحظات‬ ‫املبلغ‬ ‫البيان‬ ‫م‬
‫تنفيذ رش عمل لفرق اللجان ومنسوبي الجامعة تفعيل‬
‫‪25000‬‬ ‫‪1‬‬
‫الشراكة مع نادي نزاهة بالجامعة‬
‫‪25000‬‬ ‫ُسلفة ُمؤقته للوحدة‬ ‫‪2‬‬
‫‪50000‬‬ ‫اإلجم ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ــالي‬

‫‪5‬‬
 ‫خطة برامج املراجعة الداخلية لعام ‪1441-1440‬هـ ‪2018/2019-‬‬
‫سعر‬ ‫عدد‬ ‫املدة‬
‫اإلجمالي‬ ‫النهاية‬ ‫البداية‬ ‫التصنيف‬ ‫البرنامج‬ ‫الرمز‬ ‫م‬
‫اليوم‬ ‫أعضاء‬ ‫باأليام‬
‫‪10000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪16/06/1440‬‬ ‫‪05/06/1440‬‬
‫‪١٠‬‬ ‫مالي‬ ‫ايردات اإلسكان الجامعي‬ ‫‪2010120440001‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪2500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/02/21‬‬ ‫‪2019/02/10‬‬
‫‪20000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪30/6/1440‬‬ ‫‪05/06/1440‬‬
‫‪٢٠‬‬ ‫اكاديمي‬ ‫برنامج مراجعة األقسام والخطط الدراسية للكليات‬ ‫‪3010100440001‬‬ ‫‪2‬‬
‫‪5000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/03/07‬‬ ‫‪2019/02/10‬‬
‫‪15000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪23/06/1440‬‬ ‫‪05/06/1440‬‬
‫‪١٥‬‬ ‫أداء والتزام‬ ‫برنامج صيانة محطات المياه بالمدينة الجامعية‬ ‫‪2010105440001‬‬ ‫‪3‬‬
‫‪3750‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/02/28‬‬ ‫‪2019/02/10‬‬
‫‪20000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪28/07/1440‬‬ ‫‪03/07/1440‬‬
‫‪٢٠‬‬ ‫أداء والتزام‬ ‫برناج إجراءات المستشفى الجامعي والية العمل‬ ‫‪2010100440001‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪5000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/04/04‬‬ ‫‪2019/03/10‬‬
‫‪12000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪25/07/1440‬‬ ‫‪10/7/1440‬‬
‫‪١٢‬‬ ‫مالي‬ ‫مراجعة مراقبة المخزون والمستودعات‬ ‫‪2010104440001‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪3000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/04/01‬‬ ‫‪2019/03/17‬‬
‫‪10000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪21/07/1440‬‬ ‫‪10/07/1440‬‬
‫‪١٠‬‬ ‫اكاديمي‬ ‫شؤون المكتبات وتقييم أدائها‬ ‫‪3010103440001‬‬ ‫‪6‬‬
‫‪2500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/03/28‬‬ ‫‪2019/03/17‬‬
‫‪21000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪30/08/1440‬‬ ‫‪02/08/1440‬‬
‫‪٢١‬‬ ‫مالي‬ ‫مراجعة الموازنه المالية للجامعة والحساب الختامي‬ ‫‪2010104440001‬‬ ‫‪7‬‬
‫‪5250‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/05/05‬‬ ‫‪2019/04/07‬‬
‫‪15000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪20/8/1440‬‬ ‫‪02/08/1440‬‬
‫‪١٥‬‬ ‫اكاديمي‬ ‫تقييم المختبرات الطبية والقاعات الدراسية‬ ‫‪3010100440001‬‬ ‫‪8‬‬
‫‪3750‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/04/25‬‬ ‫‪2019/04/07‬‬
‫‪15000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪01/11/1440‬‬ ‫‪13/10/1440‬‬ ‫أداء‬
‫‪١٥‬‬ ‫برنامج سياسات تحليل الكوادر البشرية‬ ‫‪201058440001‬‬ ‫‪9‬‬
‫‪3750‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/07/04‬‬ ‫‪2019/06/16‬‬ ‫والتزام‬
‫‪12000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪19/11/1440‬‬ ‫‪4/11/1440‬‬
‫‪١٢‬‬ ‫مالي‬ ‫بدالت أعضاء هيئة التدريس والموظفين‬ ‫‪2010103440001‬‬
‫‪3000‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/07/22‬‬ ‫‪2019/07/07‬‬ ‫‪10‬‬
‫‪10000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪15/11/1440‬‬ ‫‪04/11/1440‬‬
‫‪١٠‬‬ ‫اكاديمي‬ ‫سياسات التعاقد واالستقطاب‬ ‫‪3010103440001 11‬‬
‫‪2500‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/07/18‬‬ ‫‪2019/07/07‬‬
‫‪15000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪29/11/1440‬‬ ‫‪11/11/1440‬‬
‫‪١٥‬‬ ‫أداء والتزام‬ ‫برنامج الية تدريب وتطوير الكوادر اإلدارية‬ ‫‪2010158440001 12‬‬
‫‪3750‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2019/07/18‬‬ ‫‪2019/07/19‬‬
‫‪21000‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪23/01/1441‬‬ ‫‪24/12/1440‬‬
‫‪٢١‬‬ ‫مالي‬ ‫مراجعة العقود بالجامعة‬ ‫‪201010444000 1‬‬
‫‪5250‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪23/09/2019‬‬ ‫‪25/08/2019‬‬ ‫‪13‬‬
‫‪245000‬‬ ‫‪٧٨‬‬ ‫‪١٩٦‬‬ ‫اجمالي عدد أيام العمل‬
‫‪6‬‬
 ‫خطة التدريب ملنسوبي الفرق مع التكلفة التقديرية‬

‫التدريب‬ ‫التكلفة‬ ‫املدة‬ ‫الدورة‬

‫‪4200‬‬ ‫‪10‬‬ ‫أساسيات التدقيق الداخلي‬

‫‪4200‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ممارسات التدقيق الداخلي‬

‫‪8400‬‬ ‫‪20‬‬ ‫عناصر املعرفة بالتدقيق الداخلي‬

‫خطة التدريب الداخلي باالستفادة من إمكانيات الجامعة بالتنسيق مع إدارة التطوير‬

‫االداري‬

‫التكلفة‬ ‫املدة‬ ‫الدورة‬

‫‪2000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫أساسيات املراجعة الداخلية‬

‫‪2000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫املراجع الداخلي قدوة‬

‫بناء وتنفيذ برنامج املراجعة‬

‫‪2000‬‬ ‫‪2‬‬
‫الداخلية‬

‫‪2000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫مهارات جمع البيانات وتحليلها‬

‫املراجعة الداخلية في البيئة‬

‫‪2000‬‬ ‫‪3‬‬
‫االلكترونية‬

‫‪3000‬‬ ‫‪3‬‬ ‫إدارة املخاطر في الجامعات‬

‫‪2000‬‬ ‫‪2‬‬ ‫إعداد تقارير املراجعة‬

‫‪7‬‬
 ‫عدد من ورش العمل والتي تود الوحدة‬

‫القيام بتنفيذها‬
‫ورش العمل‬

‫قيادات الجامعة‬
‫مدراء االدارات‬

‫منسوبي الجامعة‬

‫‪8‬‬