AKTYWA PASYWA

• ŚRODKI W KASIE 10 MLD ZŁ (0%)

• RACHUNEK BIEŻĄCY BANKU
o REZERWA OBOWIĄZKOWA 20 MLD ZŁ • KREDYT LOMBARDOWY – 20 MLD ZŁ
(5,75%) (6,25%)
o REZERWY PŁYNNOŚCI 2 MLD ZŁ (10%
REZERWY OBOWIĄZKOWEJ)

• UDZIELONE INNYM BANKOM POŻYCZKI • PRZYJĘTE DEPOZYTY

– 60 MLD ZŁ MIĘDZYBANKOWE - 150 MLD ZŁ
(AKTUWALNY TRZYMIESIĘCZNY WIBID + 0,1 p.p. =
(AKTUALNY TRZYMIESIĘCZNY WIBOR + 0,4 p.p. = 6,23%)
5,73%)
• DEPOZYTY BIEŻĄCE LUDNOŚCI – 250
• UDZIELONE KREDYTY SEKTOROWI MLD ZŁ (0,2%)
NIEFINANSOWEMU – 630 MLD ZŁ (8,4%) • DEPOZYTY TERMINOWE PODMIOTÓW
NIEFINANSOWYCH – 662 MLD ZŁ (5,4%)
• ZAKUPIONE PAPIERY WARTOŚCIOWE
KRAJOWE:
o BONY SKAROWE 26-TYGODNIOWE –
220 MLD ZŁ (4,2%) • WEMITOWANE LISTY ZESTAWNE – 60
o DŁUGOTERMINOWE OBLIGACJE MLD ZŁ (3,1%)
SKARBOWE – 200 MLD ZŁ (6,4%)
o BONY PIENIĘŻNE NBP – 300 MLD ZŁ
(OPERACJA PODSTAWOWA = OBOWIĄZUJĄCA
STOPA REFERENCYJNA 5,75%)
• RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE – 40 MLD • KAPITAŁ AKCYJNY - 280 MLD ZŁ (8%,
 PODANE W ZADANIU)
ZŁ (0%) • KAPITAŁ ZAPASOWY I REZERWOWY - 20 MLD
ZŁ (8%, PODANE W ZADANIU)
SUMA PASYWÓW: 1482 MLD ZŁ (RÓWNA
SUMA AKTYWÓW: 1482 MLD ZŁ
SIĘ SUMIE AKTYWÓW)
ZADANIE 1.
BILANS BANKU NOWOCZENSEGO STUDENTA SA (BNS SA) W DNIU 29.11.2023R. SKŁADAŁ SIĘ Z NASTĘPUJĄCYCH
ELEMENTÓW, KTÓRYCH ŚREDNIA RENTOWNOŚĆ / KOSZT ZOSTAŁ PODANY W NAWIASACH. PRZEDSTAW STRUKTURĘ
BILANSU BANKU I WYKORZYSTUJĄC POTRZEBNE DANE OBLICZ ŚREDNI KOSZT KAPITAŁU ORAZ PRZECIĘTNĄ
DOCHODOWŚĆ AKTYWÓW

KOSZT AKTYWÓW = ŚREDNIA WAŻONA AKTYWÓW = (10 MLD ZŁ x 0% + 20 MLD ZŁ * 5,75% + 2 MLD ZŁ *
10% + 60 MLD ZŁ * 6,23% + 630 MLD ZŁ * 8,4% + 220 MLD ZŁ * 4,2% + 200 MLD ZŁ * 6,4% + 300 MLD ZŁ *
5,75% + 40 MLD ZŁ * 0%) : 1482 MLD ZŁ = 6,55%

KOSZT PASYWÓW = ŚREDNIA WAŻONA PASYWÓW = (20 MLD ZŁ * 6,25% + 150 MLD ZŁ * 5,73% + 250 MLD
ZŁ * 0,2% + 662 MLD ZŁ * 5,4% + 60 MLD ZŁ * 3,1% + 280 MLD ZŁ * 8% + 20 MLD ZŁ * 8%) : 1482 MLD ZŁ = 5%

• MARŻA ODSETKOWA: 6,55% - 5% = 1,55% (BANK JEST RENTOWNY, ALE POWINNA WYNIEŚĆ OKOŁO 3%)

ZADANIE 2.
BANK Y POSIADA PORTFELE KREDYTOWE (WYBRANE POZYCJE) SKLASYFIKOWANE DO WKSAZANYCH
EKSPOZYCJI KREDYTOWYCH [TABELA 1]. PROSZĘ OBLICZYĆ WARTOŚĆ NETTO PORTFELA NALEŻNOŚCI OD
SEKTORA NIEFINANSOWEGO ORAZ WYJAŚNIĆ, JAKIE KONSEKWENCJE FINANSOWE PONIESIE BANK Z TYTUŁU
PRZEKLASYFIKOWANA 30% DOTYCHCZASOWEJ EKSPOZYCJI KREDYTÓW POD OBERWACJĄ DO EKSPOZYCJI
PONIŻEJ STANDARDU.
WARTOŚĆ POCZĄTKOWA POZIOM DOTYCHCZASOWEJ
TYP PORTFELA RODZAJ EKSPOZYCJI
(MLN ZŁ) SPŁATY (15%)
KREDYTY KORPORACYJNE 200 15 NORMALNE
KREDYTY KORPORACYJNE 150 10 POD OBSERWACJĄ
KREDYTY KORPORACYJNE 100 35 WĄTPLIWE
KREDYTY DETALICZNE 350 22 NORMALNE
KREDYTY DETALICZNE 200 12 PONIŻSZEJ STANDARDU
KREDYTY DETALICZNE 30 45 STRACONE
KREDYTY MIESZKANIOWE 500 36,5 NORMALNE
KREDYTY MIESZKANIOWE 310 24 POD OBSERWACJĄ
KREDYTY MIESZKANIOWE 240 60 WĄTPLIWE

PODSTAWA (A) STOPA REZERWY (P) WARTOŚĆ REZERWY (C = A * WARTOŚĆ NETTO (D = A – C)

B)
170 0% 0 170
135 1,5% 2,025 132,975
65 50% 32,5 32,5
273 1,5% 4,095 268,905
176 20% 35,2 140,8
16,5 100% 16,5 0
317,5 0% 0 517,5
235,6 1,5% 3,534 232,066
96 50% 48 48
• WARTOŚĆ NETTO PORTFELA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (SUMA WARTOŚCI NETTO): 1342,746
MLN ZŁ
• 30% DOTYCHCZASOWEJ EKSPOZYCJI KREDYTÓW POD OBERWACJĄ DO EKSPOZYCJI PONIŻEJ STANDARDU: 370,6
MLN ZŁ * 30% * (20%-1,5%) = 20,5683 MLN ZŁ
o (20%-1,5%): RÓŻNICA STOPY REZERWOWEJ ZAISTNIAŁA W WYNIKU PRZEKLASYFIKOWANIA (Z „POD
OBSERWACJĄ” NA „PONIŻEJ STANDARDU”)
• KONSEKWENCJE FINANSOWE: WSKUTEK PRZEKLASYFIKOWANIA 30% KREDYTÓW WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
PORTFELA SPADNIE O 20,5683 MLN ZŁ ORAZ O TYLE WZROŚNIE WYSOKOŚĆ REZERWY.

ZADANIE 3.
BANK NOWOCZESNEGO STUDENTA SA (BNS SA) Z ZADANIA 1 W 2022 ROKU
UZYSKAŁ PRZYCHODY ORAZ PONIÓSŁ KOSZTY WYMIENIONE PONIŻEJ

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

1. PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK = 42,4 MLD ZŁ
2. KOSZTY ODSETEK = -15 MLD ZŁ
3. WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK: 27,4 MLD ZŁ
4. PRZYCHODY Z TYTUŁU PROWIZJI = 12 MLD ZŁ
5. KOSZTY PROWIZJI = -4,9 MLD ZŁ
6. WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI: 7,1 MLD ZŁ
7. PRZYCHODY Z AKCJI = 0,3 MLD ZŁ
10. WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI BANKOWEJ = 34,8 MLD ZŁ (SUMA POPRZEDNICH WYNIKÓW I
PRZYCHODÓW Z AKCJI)
11. POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ = 2,2 MLD ZŁ
12. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE = -0,9 MLD ZŁ
13.KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU:
A. KOSZTY OGÓLNOADMINISTRACYJNE = -7 MLD ZŁ
B. KOSZTY WYNAGRODZEŃ = -6,1 MLD ZŁ
14. AMORTYZACJA = -1,3 MLD ZŁ
15. SALDO REZERW = -1,8 MLD ZŁ
20. WYNIK BRUTTO = 19,9 MLD ZŁ
21. + 22. OBCIĄŻENIA FISKALNE:
A. CIT = 19% * 19,9 = 3,781 MLD ZŁ
B. PODATEK BANKOWY (Z WYKŁADU) = (1482 – 300 – 420 – 4) * 0,39% = 2,9562 MLD ZŁ
23. WYNIK NETTO: 13,162 MLD ZŁ (20. – [21. + 22.])