Gian lận là gì?

Gian lận là bất kỳ hành động cố ý nào nhằm lừa đảo hoặc chiếm đoạt tài
sản hoặc tiền của người khác một cách không công bằng tam giác gian lận nêu bật cách
hợp lý hóa áp lực và cơ hội kết hợp để nâng cao rủi ro gian lận khi ba thành phần này hội
tụ gian lận có thể xảy ra. Việc loại bỏ một hoặc nhiều thành phần này có thể ngăn chặn
gian lận chúng ta thường quy hành động gian lận cho những cá nhân đơn giản là không
trung thực, tuy nhiên, trong sự nghiệp lâu dài, mọi người sẽ phải đối mặt với động cơ
hoặc áp lực để làm những việc mà bình thường họ không làm trong điều kiện phù hợp,
ngay cả những người trung thực về mặt lịch sử cũng sẽ đưa ra những quyết định sai lầm.
Áp lực có thể do bệnh tật gia đình và các vấn đề liên quan tạo ra. hóa đơn y tế cái chết
quá mức nghiện ma túy hoặc cờ bạc hoặc đơn giản là lối sống xa hoa không rơi vào cái
bẫy nghĩ rằng chỉ cần thuê những người trung thực là đủ, trong khi nhân viên có thể phải
đối mặt với áp lực phải hành động kém nếu họ hợp lý hóa lý do tại sao hành động đó có
thể chấp nhận được đối với họ, áp lực ngày càng tăng lên, một số cá nhân ban đầu có thể
có ý định trả lại số tiền bị đánh cắp trong khi những người khác có thể tin rằng số tiền đó
không đáng kể và không ai để ý. Một số có thể tin rằng họ đã bị đối xử bất công và họ
xứng đáng với những gì họ có thể đánh cắp. các cá nhân có thể cảm thấy sai lầm nếu bạn
không được thăng chức hoặc cảm thấy bị trả lương thấp khi so sánh với đồng nghiệp. Cơ
hội tồn tại khi một cá nhân có khả năng lấy tiền mặt hoặc tài sản khác mà không bị phát
hiện nhằm giảm thiểu cơ hội. Một thực thể phải đảm bảo các biện pháp kiểm soát nội bộ
được thực hiện phù hợp và bắt buộc hãy tưởng tượng bạn đang tham dự một trận bóng đá
ở trường trung học nếu người phục vụ tại cổng thu tiền mặt sau trận đấu, không có gì có
thể ngăn cản người phục vụ lấy trộm tiền tuy nhiên hầu hết các trường trung học đều có
phòng vé bán vé được đánh số trước được phát. Đối với người phục vụ cổng nhận người
vào trò chơi, việc kiểm soát đã hoàn tất khi số lượng vé bán ra nhân với chi phí vào cửa
để xác định số tiền sẽ nhận được, số tiền này sau đó được so sánh với số tiền thu thực tế
và sự khác biệt đáng kể được điều tra là cơ hội chỉ có thành phần tam giác gian lận hoàn
toàn nằm trong tầm kiểm soát của ban quản lý và phải có mặt để gian lận xảy ra. Hãy
tưởng tượng thư ký tòa án chịu trách nhiệm nhận các khoản tiền phạt của tòa án từ bị cáo
và đã làm như vậy trong nhiều năm mà không gặp bất kỳ vấn đề nào được biết đến thẩm
phán định kỳ ra lệnh điều chỉnh tiền phạt và thư ký tòa án chịu trách nhiệm nhập những
điều chỉnh này vào hệ thống kế toán ngoài việc đã nhận được các khoản thanh toán, thư
ký giờ đây có cơ hội xóa tài khoản của bị cáo trong hệ thống kế toán và ăn cắp tiền mặt
mà không bị phát hiện sau một vài năm làm việc mà thư ký đã biến một đứa trẻ trở thành
bị bệnh và bắt đầu phải chịu chi phí y tế cao, những chi phí này khiến gia đình không thể
đáp ứng các nghĩa vụ tài chính cơ bản của mình, điều này gây thêm áp lực cho tình hình,
cuối cùng người thư ký quyết định vay tiền và hợp lý hóa quyết định với ý định trả lại
tiền vào ngày tương lai do áp lực cơ hội và sự hợp lý hóa mà nhân viên bán hàng đã đưa
ra quyết định sai lầm để đánh cắp hãy nhớ rằng quản lý có thể hạn chế cơ hội thành phần
tam giác gian lận quan trọng nhất quá thường xuyên những người mà chúng tôi ít nghi
ngờ nhất là phạm tội lừa đảo tổ chức của bạn có thể có những người trung thực nhưng để
bảo vệ nhân viên một cách hiệu quả khỏi tình huống nhất thời sai sót trong phán đoán,
giám sát đầy đủ là điều phải nhớ cũng như thiết bị an toàn là cần thiết để giữ an toàn cho
công nhân xây dựng, một thực thể phải thiết kế thực hiện và thực thi các biện pháp kiểm
soát nội bộ để giữ an toàn cho nhân viên trung thực để biết thêm thông tin, xem hướng
dẫn thực hiện đánh giá rủi ro gian lận và phân chia nhiệm vụ kỹ thuật số của chúng tôi