04/03/2024

MÔ HÌNH KẾ HOẠCH
TRẢ NỢ VAY DÀI HẠN

BÙI HỮU PHƯỚC

I- VAY VOÁN
ÑOÁI Chuyeån nhöôïng ÑOÁI
TÖÔÏNG quyeàn söû duïng voán TÖÔÏNG
THÖØA THIEÁU
VOÁN VOÁN
Hoaøn traû
Laõi
Voán goác

1
 04/03/2024

Ngöôøi chuû sôû höõu voán (ngöôøi cho vay) nhöôïng quyeàn söû duïng
voán cho ngöôøi khaùc (ngöôøi vay) trong moät thôøi gian nhaát
ñònh, ngöôøi vay coù nghóa vuï phaûi traû cho chuû sôû höõu tieàn laõi
vaø voán goác khi ñaùo haïn hoaëc taïi thôøi ñieåm maø hôïp ñoàng tín
duïng qui ñònh. Vay thoâng thöôøng laø hình thöùc vay voán chæ lieân
quan ñeán hai chuû theå: ngöôøi cho vay vaø ngöôøi vay. Ngöôøi ñi
vay quan heä tröïc tieáp vôùi ngöôøi cho vay vaø thaûo luaän veà
nhöõng ñieàu khoaûn trong hôïp ñoàng tín duïng.

Nhö theá, vay voán coù caùc ñaëc ñieåm nhö sau :
 Vay laø phaûi traû bao goàm traû caû voán laãn lôøi (laõi).
 Ngöôøi cho vay giao voán trong moät hay nhieàu
laàn.
 Ngöôøi vay coù theå traû ñònh kyø, traû cuoái kyø hoaëc
traû daàn voán vaø caùc khoaûn laõi.

2
 04/03/2024

Trong moät hôïp ñoàng vay voán caàn xaùc

ñònh roõ caùc yeáu toá :

Soá tieàn cho vay goïi laø voán vay goác: Vo

Laõi suaát 1 kyø vay (naêm, quyù, thaùng ...): i
Thôøi haïn vay ( naêm, quyù, thaùng, ...): n
Phöông thöùc thanh toaùn (traû nôï goác vaø
lôïi töùc)

II- CAÙC PHÖÔNG THÖÙC TRAÛ

NÔÏ (REDEMPTION)
1- Voán vaø laõi traû 1 laàn khi ñaùo haïn: Soá tieàn traû chính
laø giaù trò cuoái cuûa voán vay.
• Vay Ngaén haïn : Vn = Vo(1+n.i)
• Vay Daøi haïn : Vn = Vo(1+i)n
Phöông thöùc naøy ít aùp duïng trong caùc nghieäp vuï taøi
chính daøi haïn vì taïo neân nhöõng khoù khaên caû cho
ngöôøi cho vay laãn ngöôøi vay.

3
 04/03/2024

2- Trả nợ dần ñịnh kyø: Chú ý:

Lần lượt thay đổi từng
Ñònh kyø traû khoaûn laõi : Ip = Vp-1*i biến số: a, I, M sẽ có từng
Với Vp = Vp-1 – Mp bảng hoàn trả khác nhau.
Soá tieàn thanh toaùn hôïp thaønh 1 chuoåi tieà
Xemn teä. bảng hoàn trả n

ap  Ip  Mp trong 1
Chú ý trường hợp ân hạn
ap, Ip, Mp: Có thể thay đổi. Mỗi một thay đổi trong từng thành phần
sẽ tạo ra một chuổi tiền tệ khác nhau.
Ví dụ: ap = a hay ap = ap -1+r hay ap = q*ap-1
Mp = Vo/n hay Mp = q*Mp-1 hoặc Mp = Mp-1 + r
I cố định hay I biến đổi v.v…

MÔ HÌNH KẾ HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ

VAY DÀI HẠN
6.2.1 Thiết lập bảng thông số đầu vào
Thông số để xây dựng bảng hoàn trả gồm các nội dung chính như sau:
• Số tiền vay
Ngoài ra, trong một
• Lãi suất một năm/kỳ
số trường hợp đặc
• Thời hạn vay
biệt, có thể có thêm
• Số lần trả trong năm
một số chỉ tiêu khác
• Ngày vay
như: công bội, công
• Phương thức trả (nợ gốc và lãi) sai, ân hạn v.v…
• Tổng số lần trả

4
 04/03/2024

MÔ HÌNH KẾ HOẠCH VAY VÀ

TRẢ NỢ VAY DÀI HẠN
6.2.1 Thiết lập bảng thông số đầu vào

BẢNG HOÀN TRẢ GHI CHÚ

Đơn vị tính: Tỷ Đồng 1.Trả lãi định kì vốn gốc trả khi đáo hạn
Số tiền vay 127 Thời hạn vay 7 năm Lưu ý: 2. Định kì trả vốn gốc cố định
Lãi suất năm 12,00% /năm Số kì trả lãi mỗi năm 1 Ô nhập liệu màu 3. Trả nợ dần theo kì khoản cố định
Ngày vay 1/1/2015 Tổng lần trả 7 4. Trả nợ dần theo cấp số nhân
Lãi suất 1 kì 12,00%/kỳ 5. Trả nợ dần theo cấp số cộng
Phương thức trả 6. Trả dần vốn gốc theo cấp số nhân

KẾ HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ VAY DÀI HẠN

6.2.2 Định dạng các ô trong bảng thông số
Để tiện việc thiết lập công thức cần phải định dạng một số
tham số nhằm mục đích cố định vị trí.
1. Định dạng lãi suất năm, lãi suất kỳ ở dạng phần trăm
(%/năm và %/kỳ).
2. Định dạng ngày, tháng cho ngày vay.
3. Định dạng cho thời hạn vay là năm.
4. Nếu là mô hình tổng hợp thì phải định dạng phương
thức trả dùng Data validation để đảm bảo độ chính xác.
5. Kế tiếp phải đặt tên cho các ô này để cố định vị trí.

5
 04/03/2024

KẾ HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ VAY DÀI HẠN

6.2.3 Xây dựng mô hình trả nợ vay

Vay dài hạn thường có 3 phương thức trả nợ cơ bản:
1. Định kỳ trả lãi, đáo hạn hoàn vốn gốc.
2. Trả nợ dần đều mỗi kỳ (Kỳ khoản thanh toán cố
định).
3. Trả nợ gốc đều mỗi kỳ.

6
 04/03/2024

1. Định kỳ trả lãi, đáo hạn hoàn vốn gốc

Mỗi kỳ người vay phải trả khoản lãi:

I = V0 x i
V0: Vốn vay gốc.
i: Lãi suất tiền vay.
Khi đáo hạn người vay sẽ trả vốn gốc và khoản lãi kỳ cuối cùng.
Ví dụ: Công ty X vay 500 triệu đồng với lãi suất 13%/năm trong
thời hạn 10 năm để đầu tư vào vào TSCĐ.

BẢNG HOÀN TRẢ

Định kỳ trả lãi, đáo hạn hoàn vốn gốc
ĐVT: 1.000.000 đồng
Số tiền vay 500 Thời hạn vay 10 năm
Lãi suất năm 12,00%/năm Số kỳ trả mỗi năm 1
Ngày vay 15/06/2021 Lãi suất 1 kỳ 12,00%/kỳ
Tổng lần trả 10
Lãi trong Hoàn vốn Số tiền Dư nợ cuối
Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ
kỳ gốc thanh toán kỳ
1 15/06/2022 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
2 15/06/2023 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
3 15/06/2024 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
4 15/06/2025 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
5 15/06/2026 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
6 15/06/2027 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
7 15/06/2028 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
8 15/06/2029 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
9 15/06/2030 500,0 60,0 0,0 60,0 500,0
10 15/06/2031 500,0 60,0 500,0 560,0 0,0
CỘNG 600,0 500,0 1.100,0
14

7
 04/03/2024

2. Định kỳ trả lãi và 1 phần vốn gốc, số

vốn gốc trả bằng nhau mỗi kỳ
2.1 Lãi giảm dần (Ip = i*Vp-1)
Mỗi kỳ người vay phải trả vốn gốc:
M = V0 / n
V0: Vốn vay gốc; n: Số lần trả nợ.
Số tiền trả mỗi kỳ:
ap = Ip + Mp
Ip: Lãi trả trong kỳ p;
Mp: Vốn gốc trả trong kỳ p.
Sau mỗi lần trả nợ giảm dần và lãi cũng giảm dần.

BẢNG HOÀN TRẢ

ĐVT: 1.000.000 đồng
Số tiền vay 500 Thời hạn vay 10 năm
Lãi suất năm 12,00%/năm Số kỳ trả mỗi năm 1
Ngày vay 26/04/2020 Lãi suất 1 kỳ 12,00%/kỳ
Tổng lần trả 10
Lãi trong Hoàn vốn Số tiền Dư nợ cuối
Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ
kỳ gốc thanh toán kỳ
1 26/04/2021 500,0 60,0 50,0 110,0 450,0
2 26/04/2022 450,0 54,0 50,0 104,0 400,0
3 26/04/2023 400,0 48,0 50,0 98,0 350,0
4 26/04/2024 350,0 42,0 50,0 92,0 300,0
5 26/04/2025 300,0 36,0 50,0 86,0 250,0
6 26/04/2026 250,0 30,0 50,0 80,0 200,0
7 26/04/2027 200,0 24,0 50,0 74,0 150,0
8 26/04/2028 150,0 18,0 50,0 68,0 100,0
9 26/04/2029 100,0 12,0 50,0 62,0 50,0
10 26/04/2030 50,0 6,0 50,0 56,0 0,0
16

8
 04/03/2024

2. Định kỳ trả lãi và 1 phần vốn gốc, số

vốn gốc trả bằng nhau mỗi kỳ
2.2 Lãi tăng dần (Ip = p*i*Vo/n)
Mỗi kỳ người vay phải trả vốn gốc:
M = V0 / n
V0: Vốn vay gốc; n: Số lần trả nợ.
Số tiền trả mỗi kỳ:
ap = Ip + Mp
Ip: Lãi trả trong kỳ p;
Mp: Vốn gốc trả trong kỳ p.
Sau mỗi lần trả nợ giảm dần và lãi cũng giảm dần.

BẢNG HOÀN TRẢ

ĐVT: 1.000.000 đồng
Số tiền vay 100,00 Thời hạn vay
Lãi suất Số kỳ trả
Ngày vay Lãi suất 1 kỳ
Tổng lần trả
Lãi trong Hoàn vốn Số tiền Dư nợ cuối
Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ
kỳ gốc thanh toán kỳ

9
 04/03/2024

3. Trả nợ dần theo số tiền bằng nhau trong mỗi kỳ

Mỗi kỳ người vay phải trả:

ap = Ip + Mp = ap+1

Ip: Lãi trả trong kỳ p;

Mp: Vốn gốc trả trong kỳ p.
Sau mỗi lần trả nợ giảm dần và lãi cũng giảm dần.

BẢNG HOÀN TRẢ

Trả nợ dần theo số tiền bằng nhau trong mỗi kỳ
ĐVT: 1.000.000 đồng
Số tiền vay 500 Thời hạn vay 10 năm
Lãi suất năm 12,00%/năm Số kỳ trả mỗi năm 1
Ngày vay 15/06/2021 Lãi suất 1 kỳ 12,00%/kỳ
Tổng lần trả 10
Lãi trong Hoàn vốn Số tiền Dư nợ cuối
Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ
kỳ gốc thanh toán kỳ
1 15/06/2022 500,0 60,0 28,5 88,5 471,5
2 15/06/2023 471,5 56,6 31,9 88,5 439,6
3 15/06/2024 439,6 52,8 35,7 88,5 403,9
4 15/06/2025 403,9 48,5 40,0 88,5 363,8
5 15/06/2026 363,8 43,7 44,8 88,5 319,0
6 15/06/2027 319,0 38,3 50,2 88,5 268,8
7 15/06/2028 268,8 32,3 56,2 88,5 212,5
8 15/06/2029 212,5 25,5 63,0 88,5 149,6
9 15/06/2030 149,6 17,9 70,5 88,5 79,0
10 15/06/2031 79,0 9,5 79,0 88,5 0,0
CỘNG 384,9 500,0 884,9

10
 04/03/2024

4. Liên kết 3 bảng trên vào cùng 1 bảng

1. Mối quan hệ giữa vốn vay n

gốc và nợ gốc phải trả: V0   M j

j 1
Nếu số vốn gốc trả theo cấp  q n  1 q 1
số nhân với công bội là q thì: V0  M1   M1  V0 *
 q 1  q n 1
Nếu số vốn gốc trả theo cấp n 1
số cộng với công sai là r thì: V0  n.M1  nr
2
𝑛
2. Mối quan hệ giữa vốn vay và kỳ
−𝑗
khoản phải trả (số tiền thanh toán): 𝑉0 = ෍ 𝑎𝑗 1 + 𝑖
𝑗=1
Nếu số kỳ khoản thanh toán trả theo 𝑞 𝑛
−1
1+𝑖
cấp số nhân với công bội là q thì: 𝑉0 = 𝑎1
𝑞 − (1 + 𝑖 ሻ

4. Liên kết 3 bảng trên vào cùng 1 bảng

𝑛
2. Mối quan hệ giữa vốn vay và kỳ
−𝑗
khoản phải trả (số tiền thanh toán): 𝑉0 = ෍ 𝑎𝑗 1 + 𝑖
𝑗=1
Nếu số kỳ khoản thanh toán trả theo cấp
số cộng với công sai là r thì:
r 1  (1  i) n n.r
V0  (a  n.r  ) 
i i i
n.r  r  1  (1  i) n 1  (1  i) n
V0   n.r   a
i  i i i
 n.r  i   r
a  V0    n.r  
n  
 i  1  (1  i)   i

11
 04/03/2024

4. Liên kết 3 bảng trên vào cùng 1 bảng

Tại ô E9: =IF(A9="";"";IF(PTT=1;PPMT(LSV/KY;A9;TONG;-

VAY);IF(PTT=2;VAY/TONG;IF(A9=$F$6;$C$4;0))))

4. Liên kết 3 bảng trên vào cùngChỉ1cầnbảng

thay đổi công thức tính
BẢNG HOÀN TRẢ của 2 ô này sau đó kéo xuống
Trả nợ dần đều bên dưới là sẽ có bảng hoàn
ĐVT: 1.000.000 đồng
Số tiền vay 500 Thời hạn vay trả 310
trong 1
Lãi suất 13,00%/năm Số kỳ trả mỗi năm 1
Ngày vay 12/12/2014 Tổng lần trả 10
Phương thức trả 1
Hoàn vốn Số tiền Dư nợ
Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ Lãi trong kỳ
gốc thanh toán cuối kỳ
1 12/12/2015 500,00 65,00 27,14 92,14 472,86
2 12/12/2016 472,86 61,47 30,67 92,14 442,18
3 12/12/2017 442,18 57,48 34,66 92,14 407,52
4 12/12/2018 407,52 52,98 39,17 92,14 368,35
5 Công thức tại 368,35
12/12/2019 ô E10 47,89 44,26 92,14 324,09
6 =IF(C10="";"";IF(PTT=1;PPMT(LSV/KY;A10;TONG;-
12/12/2020 324,09 42,13 50,01 92,14 274,08
7 VAY);IF(PTT=2;VAY/TONG;IF(A10=$F$6;$C$4;0))))
12/12/2021 274,08 35,63 56,51 92,14 217,57
8 12/12/2022 217,57 28,28 63,86 92,14 153,71
9 12/12/2023 153,71 19,98 72,16 92,14 81,54
10 12/12/2024 81,54 10,60 81,54 92,14 0,00
Cộng 3.241,91 421,45 500,00 921,45

12
 04/03/2024

5. LIÊN KẾT 5 TRONG

có thể1
Thực hiện được 5 trong 1 thì cũng
thực hiện 9 trong 1, chỉ cần
BẢNG HOÀN TRẢ thay đổi vài ô ở dòng 1 và 2.
Vốn gốc tăng dần theo cấp số nhân
Số tiền vay 100 Thời hạn vay 5
Lãi suất 10,00%/năm Lãi suất 1 kỳ 5,00%/kỳ
Ngày vay 25/6/22 Tổng lần trả 10
Số kỳ trả mỗi năm 2 Phương thức trả 5
Cấp số nhân 1,20
Lãi trong Hoàn vốn Số tiền Dư nợ
Kỳ Ngày trả Nợ đầu kỳ
kỳ gốc thanh toán cuối kỳ
1 25/12/22 100,0 5,0 3,9 8,9 96,1
2 25/6/23 96,1 4,8 4,6 9,4 91,5
3 25/12/23 91,5 4,6 5,5 10,1 86,0
4 25/6/24 86,0 4,3 6,7 11,0 79,3
5 25/12/24 79,3 4,0 8,0 12,0 71,3
6 25/6/25 71,3 3,6 9,6 13,2 61,7
7 25/12/25 61,7 3,1 11,5 14,6 50,2
8 25/6/26 50,2 2,5 13,8 16,3 36,4
9 25/12/26 36,4 1,8 16,6 18,4 19,9
10 25/6/27 19,9 1,0 19,9 20,9 0,0
CỘNG 34,6 100,0 134,6

9 IN 1

MÔ HÌNH XÁC ĐỊNH VỐN VAY GỐC

TRONG VAY DÀI HẠN
(Trường hợp giải ngân nhiều lần)
Đối với các khoản vay theo dự án đầu tư, ngân hàng sẽ giải
ngân theo tiến độ thực hiện dự án. Vì thế tính toán số vốn vay
gốc có phần phức tạp hơn. Bởi vì trong quá trình vay có thể
người vay chưa có dòng tiền trả lãi sau khi khoản giải ngân lần
thứ 1, 2… được thực hiện. Trong trường hợp này, ngân hàng
sẽ tính lãi nhập vốn (vốn hóa lãi vay).
Sau đây là mô hình theo dõi tiến độ giải ngân và xác định
số vốn vay gốc.

13
 04/03/2024

Mô MÔ HÌNH XÁC ĐỊNH VỐN VAY GỐC TRONG VAY DÀI HẠN
hình 1 TRƯỜNG HỢP GIẢI NGÂN NHIỀU LẦN
PHƯƠNG THỨC GIẢI NGÂN 1 GHI CHÚ:
SỐ ĐỢT GIẢI NGÂN 4 1. Không vốn hóa.
Lãi suất vay 12,00%/năm 2. Vốn hóa lãi vay.
Tổng số nợ vay gốc 3.900,00

GIẢI NGÂN
Lần thứ Ngày Số tiền Số dư nợ vay Lãi vay
1 22/9/15 2.000,00 2.000,00 62,67
2 25/12/15 1.000,00 3.000,00 132,00
3 5/5/16 400,00 3.400,00 181,33
4 12/10/16 500,00 3.900,00
Tổng số nợ vay gốc 3.900,00 376,00

MÔ HÌNH XÁC ĐỊNH VỐN VAY GỐC TRONG VAY DÀI HẠN
Mô TRƯỜNG HỢP GIẢI NGÂN NHIỀU LẦN
PHƯƠNG THỨC GIẢI NGÂN 2 GHI CHÚ:

hình 2 Số đợt giải ngân

Lãi suất vay
4
12,00%/năm
1. Không vốn hóa.
2. Vốn hóa lãi vay.
Tổng số nợ vay gốc 4.276,00

Lần giải ngân Ngày giải ngân Số tiền Chú ý nhập liệu chính
1 22/9/15 2.000,00 xác vào các ô: số đợt
2 25/12/15 1.000,00
giải ngân, ngày giải
3 5/5/16 400,00
4 12/10/16 500,00 ngân và số tiền, đảm
bảo đồng bộ.

GIẢI NGÂN
Lần thứ Ngày Số tiền Số dư nợ vay Lãi vay
1 22/9/15 2000 2.000,00 62,67
2 25/12/15 1000 3.000,00 132,00
3 5/5/16 400 3.400,00 181,33
4 12/10/16 500 3.900,00
Tổng số nợ vay gốc 4.276,00 376,00

14
 04/03/2024

TẠI B C D E F G H
Ô E7=IF(OR(E4="";E5="";E6="");"";INDEX(C10:E26;MATCH("Tổng nợ
2 MÔ HÌNHvay gốc
XÁC là";C10:C26;0);MATCH(E9;C9:E9;0)))
ĐỊNH VỐN VAY GỐC TRONG VAY DÀI HẠN
3 TRƯỜNG HỢP GIẢI NGÂN NHIỀU LẦN
4 PHƯƠNG THỨC GIẢI NGÂN 1 GHI CHÚ:
5 SỐ ĐỢT GIẢI NGÂN 1. Không vốn hóa.
6 Lãi suất vay 8,96%/năm 2. Vốn hóa lãi vay.
7 Tổng số nợ vay gốc
8 =IF(OR(E4="";E5="";E6="");"";1
=IF(OR(D11="";C11="";B11="");"";D
)
9 GIẢI NGÂN
Số dư nợ vay Lãi vay
10 Lần thứ Ngày Số tiền
11
12
13 =IF(B11<$E$5;B11+1;"
")
14
15 E12=IF(OR(C12="";D12="";B11="");"";IF(B11<$E$5;E11+D12;IF($E$4=1;E11;E11+F
16
17 F12 =
18

BẢNG HOÀN TRẢ

THEO PHƯƠNG
THỨC 9 TRONG 1

15