Professional Documents
Culture Documents
Doc
Doc
23
)1اإلطار العام:
العمل لمختلف النصوص القانونية ومختلف ي التوجيه يف إطار التطبيق
ي يندرج هذا الدليل
اليامج وعقود األهداف من قبل المؤسسات المناشي الصادرة بخصوص وجوب إعداد عقود ر ر
السع لتوحيد عملية إعداد هذه العقود من ي والمنشآت العمومية ،كما يتيل هذا الدليل ضمن
ى
حيث الشكل والمضمون وذلك من اجل تسهيل طريقة إعدادها وتنفيذها ومتابعتها ،ويبق
ا
هذا الدليل ذو صبغة توجيهية ،إل أنه سوف يكون من اهم المراجع ال ى يت ستستند اليها اغلب
والمقيحات المرفوعة من قبل وزارة المالية بمختلف المراسالت أو اللجان أو ى المالحظات
االجتماعات المنعقدة يف هذا الغرض.
للتعمي
ر كما تم اإلعتماد يف عملية ادراج المعطيات باألساس عل جداول واضحة وقابلة
الت ى
مستعمل هذه العقود ،مقابل تجنب ادراج الفقرات الطويلة ي
ي ومقروءة من قبل جميع
يصعب قراءتها باعتبار اختالف طرق صياغتها من شخص آلخر.
وقد تم ضمن هذا الدليل اعتماد الشمولية يف طريقة تقديم المعطيات وذلك لجعله يشمل
أكي عدد ممكن من المؤسسات والمنشآت العمومية عل اختالف اشكالها القانونية وحجمهار
غي معنية
بالتال يمكن أن تجد بعض هذه المؤسسات والمنشآت نفسها ر
ي وتنوع نشاطها ،و
ببعض اجزائه.
التوجيه:
ي )3محتوى الدليل
ينقسم هذا الدليل إل األقسام التالية:
مستعمل هذه
ي ▪ معطيات حول المنشأة أو المؤسسة :تهم هذه المعطيات مختلف
للقواني
ر العقود باعتبار وجوب نشها للعموم عل موقع المنشأة او المؤسسة طبقا
والياتيب الجاري بها العمل ،حيث تمكن هذه المعطيات من التعرف عل الشكة يف ى
التسييية والتنظيمية والقطاعية ،ويحتوي هذا القسم عل البيانات
ر مختلف جوانبها
التالية:
-بطاقة بيانية حول املنشأة أو املؤسسة
-هيكلة رأس املال ومحفظة املساهمات
-تركيبة مـجلـس اإلدارة أو املؤسسة
-هياكل وإجراءات الحوكمة املعتمدة باملؤسسة
-تنظيم املنشأة أو املؤسسة
-مهام املنشأة أو املؤسسة
-تقديم القطاع الذي تنشط فيه املنشأة أو املؤسسة وأهم املؤشرات املتعلقة به
-أهم اإلتفاقيات والعقود الجاري بها العمل
ّ
أهم النصوص املنظمة لنشاط املنشأة أو املؤسسة -
-اإلطارات املسؤولة على تنظيم املنشأة أو املؤسسة
-الصعوبات التي تعيشها املنشأة أو املؤسسة
-أهم األحداث والقرارات املؤثرة في نشاط الشركة
فتبق مؤشات عامة وقابلة للحذف أو ى التوجيه أما بخصوص المؤشات الواردة بالدليل
ي ي
وف طريقة احتسابها حسب صعوبة متابعتها أو احتسابها أو مدىالتغيي فيها ي
ر اإلضافة ويمكن
قياسها لمختلف األهداف.
العمل عل إبراز المجهود المبذول من قبل المنشاة أو المؤسسة العمومية يف عملية -
تحسي الوضعية االقتصادية والمالية واالجتماعية والبيئية باإلعتماد عل ما هو متوفر ر
لديها من امكانيات مالية وبشية ولوجيستية ،من خالل وضع إجراءات وآليات تنظيمية
وارشادية ورقابية تمكن من حسن استغالل هذه اإلمكانيات واجتناب التعويل السهل
التحسي،
ر عل تمويالت الدولة للقيام بهذا
كي أساسا عل القيام بالمهام الموكولة للمنشاة أو المؤسسة المضبوطة بنصوص ى
الي ر -
اليام المنشأة أو المؤسسة بالقيام اإلحداث وإعداد جرد مفصل يتضمن نسبة مدى ى
بهذه المهام
ا
عدم اإلعتماد عل فرضية الزيادة /التخفيض يف األسعار المضبوطة إداريا إل بوجود -
مصادقة مكتوبة من قبل الجهات المعنية
عل المنشآت والمؤسسات التنسيق عند إعداد عقودها مع المنشآت والمؤسسات -
الت يوجد تقاطع أو ارتباط ربي مؤشتها عل مستوى اإلنتاج أو البيع أو ى
األخرى ي
غيها وذلك تفاديا لوجود تناقض واخطاء ربي هذه المداخيل أو األعباء أو األسعار أو ر
العقود.
دعوة المنشاة أو المؤسسة بالتعاون مع سلطة اإلشاف وكل األطراف المعنية إل -
الت تم بشأنها ضف أموال أولية ،تتعلق ى
استئناف المشاريـ ــع المعطلة وخاصة منها تلك ي
بدراسات أو تهيئة أو معدات والعمل عل الترصف فيها بما يحفظ المال العام قبل
تعرضها للتلف أو عدم صلوحيتها لمواصلة هذه المشاريـ ــع.
ه يف طور جرد وتقييم أصولها من قبل اللجان ى
الت ي
دعوة المنشاة او المؤسسة ي -
حت يتست تسجيلها ضمن أصول المنشاة او المختصة التشيـ ــع ف عملية الجرد ى
ي
والت بدورها ستعكس صورة حقيقة للوضعية المالية للشكة ى
المؤسسة ي
ى
الت ال
دعوة المنشاة أو المؤسسة إل حسن الترصف يف أصولها وخاصة منها األصول ي -
والت تكبدها مصاريف واعباء هامة للحفاظ غي ضورية لنشاطها ى ه ر
ي تستخدمها أو ي
عليها من خالل كرائها أو وضعها عل ذمة هياكل عمومية أخرى .
دعوة المنشاة أو المؤسسة إل تجنب وضع برامج أو مشاريـ ــع ضمن العقود ترتبط -
قواني إلنجازها
ر بإصدار
ه عل ملكها ى
الت ي
تحيي معلوم كرائها لبعض األصول ي ر دعوة المنشأة أو المؤسسة إل -
الخاص وذلك من خالل مراجعة عقود الكراء بما يتناسب مع سعر السوق لألكرية
والياتيب الجاري بهاوتفعيل الزيادات القانونية المعتمدة ف المجال طبقا للقواني ى
ر ي
العمل.
-بخصوص األمور التنظيمية يجب عل المنشاة أو المؤسسة اإل ىليام خالل هذا العقد
بإعداد جميع الوسائل التنظيمية المذكورة بهذا الدليل أو تحيينها لتتالءم مع النصوص
ى
والياتيب الجاري بها العمل
-بخصوص موضوع األمن والسالمة يجب عل المنشاة أو المؤسسة اإل ىليام خالل هذا
كي: ى
العقد بي ر
للمعايي المعتمدة يف مختلف المجاالت
ر خريطة مخاطر طبقا ▪
منظومة سالمة معلوماتية ▪
برنامج يقظة اقتصادية وقانونية ▪
ى
الطاف فان المؤسسات والمنشئات العمومية مدعوة ضمن عقودها
ي -بخصوص االنتقال
ال وضع تصورات واتخاذ إجراءات عملية يف اتجاه التقليص من االعتماد عل مصادر
الطاقة الملوثة للمناخ يف اتجاه اعتماد الطاقات المتجددة صديقة البيئة
)8توجيهات خاصة
-يمكن مناقشة أو تجاوز هذه التوجيهات حسب الحالة وحسب إذا ما كانت المعطيات
مقنعة ووجيهة:
يقيح يف ▪ الضغط عل جميع اإلنتدابات اال ف الحاالت القصوى والرصورية كما ى
ي
الت لم يتم اإلنطالق يف تجسيمها ى ى
هذا الخصوص الياجع عل جميع اإلنتدابات ي
الت تجاوز تاريـ ــخ المصادقة عليها سنتي اثنتي فما ر
أكي. ى
ر ر ي
ى
مال بالمجهود المبذول الت لها إنعكاس ي ▪ ربط مختلف األعداد المهنية والتقييمية ي
فعل مع مؤشات المردودية واإلنتاجية. ى
حقيق و يي من قبل األعوان وبتناسب
▪ مزيد التحكم يف تجديد وسائل النقل الوظيفية واإلدارية والعمل عل التخفيض
حت يف حالة توفر الت تعان صعوبات مالية .ى ى
ي فيها خاصة بالمؤسسات والمنشآت ي
شوط تجديدها
العموم المرصود من قبل المنشأة أو المؤسسة بما يف ي ▪ مزيد التحكم يف التمويل
ذلك التمويل المرصود للوداديات عل مستوى الوزارات والهياكل األخرى.
▪ مزيد التحكم يف اعتماد نظام الساعات اإلضافية والعمل عل إنجاز العمل يف
الرسم
ي الوقت
غي المستهلكة من قبلهم ▪ إيقاف نظام تعويض األعوان ماليا عن أيام العطل ر
▪ العمل عل ترشيد تدخالت الصناديق االجتماعية للمنشأة أو المؤسسة يف إطار
الموارد المتوفرة
خية من اجل القيام بدراسات أو اعمال يمكن للهياكل ▪ اجتناب تكليف مكاتب ر
الداخلية للمنشاة أو المؤسسة أو للهياكل العمومية القيام بها
▪ اجتناب اجراء دراسات أو استشارات جديدة أو تحيينها تتعلق بمشاريـ ــع أو
استثمارات ال توجد بشأنها مصادقة ضيحة من قبل سلطة اإلشاف
▪ الحد من مصاريف السفر للخارج فيما عدى تلك المتعلقة بالنشاط المباش
للمنشاة أو المؤسسة
التوجيه بطريقة تشاركية كلما دعت
ي تحيي هذا الدليل
ر التوجيه :يمكن
ي تحيي الدليل
ر )9
الحاجة لذلك عل ضوء المستجدات االقتصادية والمالية واالجتماعية وعل ضوء
مالحظات سلط اإلشاف ومختلف المنشآت والمؤسسات المعنية ومن خالل عملية
تقييمية للتجربة بمختلف أبعادها ،وعليه سيكون هناك رقم رمزي لنسخة الدليل يتكون من
لتحيي النسخة 1.0.23
ر ورقمي
ر رقمي للسنة
ر 4أرقام،
)10الوحدة :مليون دينار ورقم بعد الفاصل
املعطيات والبيانات
معطيات حول املنشأة أو املؤسسة
▪ بطاقة بيانية حول املنشأة أو املؤسسة
▪ تركيبة رأس املال ومحفظة املساهمات
▪ تركيبة مـجلـس اإلدارة أو املؤسسة
▪ هياكل وإجراءات الحوكمة املعتمدة باملؤسسة
▪ تنظيم املنشأة أو املؤسسة
▪ مهام املنشأة أو املؤسسة
▪ تقديم القطاع الذي تنشط فيه املنشأة أو املؤسسة
▪ أهم اإلتفاقيات والعقود الجاري بها العمل
ّ
أهم النصوص املنظمة لنشاط املنشأة أو املؤسسة ▪
▪ اإلطارات املسؤولة على تنظيم املنشأة أو املؤسسة
▪ الصعوبات التي تعيشها املنشأة أو املؤسسة
▪ أهم األحداث والقرارات املؤثرة في نشاط الشركة
بطاقة بيانية حول املنشأة أو املؤسسة
املقـراالجتـماعي
الشـكل القـانونـي
وزارة اإلشراف
نص التنظيم
النشاط
عدد األعوان
موقع الواب
الهاتف
الفاكس
البريد االلكتروني
املعرف الجبائي
املعرف الديواني
املعرف الوحيد بالسجل الوطني
للمؤسسات
نظام الضمان االجتماعي
بيانات أخرى
تركيبة رأس املال ومحفظة املساهمات
تركيبةرأس املال -
قيمة السهم
نسبة املساهمة قيمة املساهمة عدد األسهم املساهم
الواحد
محفظة
املساهمات في
الفروع
وغيرها
تركيبة مـجلـس اإلدارة أو املؤسسة
مالحظات الهاتف املباشر الفترة النيابية تاريخ أول تعيين الصفة اإلسم واللقب
رئيس املجلس السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثلة عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
ممثل عن السيد(ة)
مر اقب الدولة
مراجع الحسابات
مدىالقيام باملهمة
شرح األسباب املهام
كاملة غيرمكتملة ناقصة غيرموجودة
مهمة 1
مهمة 2
مهمة 3
مهمة ...
(ملفات غيرمنصوص عليها بالنظام األساس ي أو بأي مرجع قانوني آخر) ملفات مكلفة بها املنشأة أو املؤسسة
تاريخ التكليف تلخيص امللف إشكاليات امللف األطراف املشاركة في امللف املالحظات اسم امللف
ملف 1
ملف 2
ملف ......
الكاتب العام
املديرالعام املساعد
املكلف بالتدقيق الداخلي
املكلف بالحوكمة
املكلف بإعداد عقود البرامج
/األهداف
صعوبات مالية
صعوبات هيكلية
صعوبات قطاعية
صعوبات تشريعية
صعوبات لوجستية خالل
عمليات توريد أو تصدير
صعوبات أخرى
أهم األحداث والقرارات املؤثرة في نشاط الشركة خالل 5سنوات األخيرة (بما
في ذلك جلسات العمل الوزارية):
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
معطيات تتعلق بالفرضيات واألهداف واملؤشرات
▪ التوجهات اإلستراتيجية
▪ الفرضيات
▪ األهداف واملؤشرات
التوجهات اإلستراتيجية
-التذكيربالتوجهات اإلستراتيجية لسلطة اإلشراف
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
-التذكيربالتوجهات اإلستراتيجيةللمنشأة أو املؤسسة
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
الفرضيات
▪ فرضيات تتعلق بعناصر خارجة عن إرادة املنشأة أو املؤسسة ويمكن أن تكون لها تأثيرات مالية
أو تنظيمية أو استثمارية خالل فترة العقد
-فرضية 1
-فرضية 2
-فرضية 3
-فرضية .......
▪ فرضيات تتعلق بعناصر من داخل املنشأة أو املؤسسة ويمكن أن تكون لها تأثيرات مالية أو
تنظيمية أو استثمارية
-فرضية 1
-فرضية 2
-فرضية 3
-فرضية .......
األهداف الكمية والنوعية
أهداف تتعلق بالنشاط
-تطوير نشاط املنشأة أو املؤسسة من خالل تطوير املؤشرات التالية :
األطراف طريقة أهداف األهداف
سنة 5 .... ... سنة 2 سنة 1 املؤشر البرنامج
املتدخلة التطوير خصوصية اإلستراتيجية
مؤشرات أخرى
أهداف تتعلق بتنظيم املنشأةأواملؤسسة:
-تركيز وسائل التصرف الحديثة والحوكمة الرشيدة التالية:
اآلجال املراحل الهدف البيانات
بدء عملية اإلعداد
إعداد النسخة األولى
عرضه على املجلس إعداد /تنقيح الهيكل -تطبيق النصوص
-مالءمة الهيكلة التنظيمية مع تطور التنظيمي
إعداد النسخة النهائية
مهام وحاجيات املنشأةأو املؤسسة
عرضه على سلطة اإلشراف
املصادقة
بدء عملية اإلعداد
إعداد النسخة األولى
-تطبيق النصوص
عرضه على املجلس إعداد /تنقيح
مالءمة شروط التسمية مع الهيكلة
إعداد النسخة النهائية شروط التسمية
التنظيمية
عرضه على سلطة اإلشراف
املصادقة
....................
....................
....................
بقية وسائل التنظيم
املذكورة اعاله
بيانات أخرى
تقديرات اإليرادات
▪ تفاصيل اإليرادات
مبلغ و نسب التطور سنة 5 .... ... سنة 2 سنة 1 البيانات
مداخيل ذاتية 1
مداخيل ذاتية 2
مداخيل ذاتية 3
مداخيل منح الدولة – 1تأجير
مداخيل منح الدولة – 2تسيير
مداخيل منح الدولة – 3استثمار
-تدخالت ذات صبغة عادية
-تدخالت ذات صبغة تنموية
مداخيل التوظيفات
مداخيل أخرى
تحليل أهم الفوارق :
.....................................................................................................................................................................................
........................................................................................................... ..........................................................................
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
تقديرات األعباء لفترة العقد
تفاصيل األعباء
مشتريات التموينات املستهلكة
▪ تفاصيل مشتريات التموينات املستهلكة:
مبلغ ونسبة التطور سنة 5 .... ... سنة 2 سنة 1 البيانات
_مشتريات مواد مستهلكة
_مشتريات األدوات املكتبية
_مشتريات لوازم مستهلكة
_مشتريات صحف ودوريات
_مشتريات معدات وتجهيزات
_استهالك املاء والكهرباء
والغاز
_مشتريات املحروقات
_مشتريات سلع مختلفة
بيانات أخرى
املجموع
مبلغ ونسبة التطور سنة 5 .... ... سنة 2 سنة 1 البيانات
األجور خام
املنح:
منحة 1
منحة 2
منحة 3
منحة .....
ساعات إضافية
عطل خالصة األجر
أعباء اجتماعية
أداءات موظفة على
األجور
تفاصيل أعباء أخرى
املجموع
تحليل أهم الفوارق :
.....................................................................................................................................................................................
........................................................................................................... ..........................................................................
.....................................................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................................................................
أعباء اإلستغالل األخرى
▪ تفاصيل أعباء اإلستغالل األخرى
مبلغ ونسبة
سنة 5 .... ... سنة 2 سنة 1 البيانات
التطور
خدمات خارجية
-مناولة
-كراءات
-صيانة وإصالحات
-أقساط تأمين
-تفاصيل أعباء أخرى
خدمات خارجية أخرى
-مرتبات وأتعاب الوسطاء
-اشهار ونشريات
-نفقات النقل
-مهمات وحفالت استقبال
-نفقات االتصاالت والبريد
-عموالت بنكية
-منح وهبات
-أتاوى
-تفصيل أعباء أخرى
املجموع
األعباءاملالية الصافية
مبلغ ونسبة
سنة 5 .... ... سنة 2 سنة 1 البيانات
التطور
املجموع
مبلغ ونسبة
سنة 5 ... .... سنة 2 سنة 1 البيانات
التطور
إيرادات اإلستغالل
-م ــداخيل
-منح االستغالل
-إيرادات اإلستغالل األخرى
مجــموع إيرادات اإلستغالل
أعبــاء اإلستغالل
-تغييرمخزونات
-مشتريات التموينات املستهلكة
-أعباء األعوان
ّ ّ
مخصصات اإلستهالكات واملدخرات -
-أعباء اإلستغالل األخرى
ّ
العادية األخرى الخسائر
ّ
العادية األخرى األرباح
ّ
العادية قبل احتساب األداءات نتيجة األنشطة
ّ
املحاسبية النتيجة ّ
الصافية ّ
للسنة
تقديرات اإلستثمارات لفترة العقد
تقديم
عام ................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................
........
........................................................................................................................................................................................
-إستثمار: 2
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
-إستثمار: 3
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
-إستثمار : .....
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
.2استثمارات في شكل شراءات (تجهيزات ،وسائل نقل )....
-إستثمار: 1
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
-إستثمار: 2
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
-إستثمار: 3
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
-إستثمار : .....
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
▪ تفاصيل اإلستثمارات
مبلغ التقديرات
عدد التكلفة مدة
ونسبة اإلستثمار
التطور
سنة
...... ... .... سنة 1
البطاقة األولية اإلنجاز
5
استثمارات في شكل مشاريع
مشروع .............................................. 1
مشروع .............................................. 2
مشروع .............................................. 3
مشروع .......................................... .....
استثمارات في شكل شراءات
استثمارات غير مادية
استثمار ............................................1
استثمار ............................................2
استثمار ............................................3
استثمارات مادية
اراض ي
بناءات
آالت
وسائل نقل
مكاتب
إعالمية
تجهيزات مختلفة
إصالحات كبرى
استثمارات أخرى
▪ طرق تمويل اإلستثمارات
مصادرتمويل اإلستثمارات
قروض قيمة اإلستثمارات
مصادرأخرى يقع ذكرها ترفيع في رأس املال منحة الدولة موارد ذاتية
خارجية محلية
سنة 5
سنة 1
سنة 5
سنة 1
سنة 5
سنة 1
سنة 5
سنة 1
سنة 5
سنة 1
سنة 5
سنة 1
سنة 5
سنة 1
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
....
أراض ي
مباني
صناعية -
تجارية -
إدارية -
تجهيزات
لوسائل اإلنتاج -
أخرى -
ّ
معدات ·
ّ
معدات نقل -
ّ
معدات أخرى -
ّ
· معدات إعالمية
· برامج إعالمية
ّ
معدات وأثاث مكاتب ·
· دراسات
تهيئة مختلفة
استثمارات أخرى
الجمـلة
مالحظة :يتم وضع نجمة (*) بالنسبة للقروض التي تتطلب ضمان الدولة
املذكرات
مذكرة حول الخطة التقشفية ▪
مذكرة حول تقاطع بعض املؤشرات مع مؤشرات منشآت ومؤسسات عمومية أخرى ▪
ّ
مذكرة حول الـتشــغيلية ▪
مذكرة حول برنامج التكوين لفترة العقد ▪
مذكرة حول املسؤولية املجتمعية للمنشأة أو املؤسسة ▪
مذكرة حول الصندوق االجتماعي /التمويل املسند للوداديات والتعاونيات ▪
مذكرة حول ترشيد الطاقة ▪
مذكرة حول أسطول وسائل النقل ▪
مذكرة حول املنح والهبات املسندة ▪
مذكرة حول التوظيفات املالية ▪
مذكرة حول أهم أصول الشركة ▪
مذكرة حول مرتبات و أتعاب الوسطاء ▪
مذكرة حول املهمات بالخارج ▪
مذكرة حول املشاريع املعطلة ▪
مذكرة حول الديون واملستحقات ▪
مذكرة حول تمويالت الدولة ▪
مذكـ ـ ـ ـ ـ ــرة
حول الخطة التقشفية
تقديم عام
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
الهدف من الخطة
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
أهم عناصرالخطة
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
........................................................................................................................................................................................
اإلجراءات املتخذة في الغرض
على مستوى التخفيض في األعباء
شرح طريقة طريقة تطبيقه وصف االجراء اجراء وقتي/ تاريخ االجراء
االجراءات
انعكاسه املالي ومتابعته بالتدقيق ممتد
أعباء تتعلق باإلنتاج
إجراء 1
اجراء 2
اجراء 3
............
أعباء األعوان
شرح طريقة طريقة تطبيقه وصف االجراء اجراء وقتي/ تاريخ االجراء
االجراءات
انعكاسه املالي ومتابعته بالتدقيق ممتد
- إجراء 1 -
- اجراء 2 -
- اجراء 3 -
- ............ -
أعباء املشتريات املستهلكة
مشتريات املواد املكتبية ومواد
النظافة
- إجراء 1 -
- اجراء 2 -
- اجراء 3 -
- ............ -
- مشترايات الوقود -
- إجراء 1 -
- اجراء 2 -
- اجراء 3 -
- ............ -
- استهالك الطاقة -
- إجراء 1 -
- اجراء 2 -
- اجراء 3 -
- ............ -
- استهالك املاء -
- إجراء 1 -
- اجراء 2 -
- اجراء 3 -
- -
............
- -
- -
- -إجراء 1
أعباء اإلستغالل األخرى
- -مصاريف الصيانة
- -إجراء 1
- -اجراء 2
- -اجراء 3
............
مصاريف اإلشهارواالعالنات
إجراء 1
اجراء 2
اجراء 3
............
مصاريف أخرى
إجراء 1
اجراء 2
اجراء 3
............
املداخيل
مداخيل 1
مداخيل 2
مداخيل 3
............
األعباء
أعباء 1
أعباء 2
أعباء 3
............
األسعار
سعر 1 -
سعر2 -
سعر3 -
............... -
رخص أو مصادقات
مذكـ ـ ـ ـ ـ ــرة
ّ
حول الـتشــغيلية
تقديم عام ........................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................ ........................................................................
......................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................. -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
................................................................................................................................................................... -
تقديرات تطور عدد األعوان لفترة العقد
عدد ونسبة
سنة 5 ...... ... .... سنة 1 األصناف املهنية
التطور
العدد الجملي لألعوان
عدد اإلداريين
عدد الفنيين
عدد القارين
عدد املتعاقدين
عدد العرضيين
عدد امللحقين خارج
املنشاة/املؤسسة
عدد امللحقين داخل
املنشاة/املؤسسة
عدد النساء
عدد الرجال
عدد األعوان بهيكل التدقيق
الداخلي
عدد األعوان بهيكل مر اقبة
التصرف
عدد األعوان بهيكل خلية
الحوكمة
عدد األعوان بهيكل
املحاسبة العامة والتحليلية
عدد األعوان بهيكل املالية
عدد الحجاب
عدد السائقين
عدد املديرين
تقديم عام
.........................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................. .......................................................................
......................................................................................................................................................................................
السنة 1
مجموع
السنة
السنة 2
مجموع
السنة
......
مجموع
السنة
مذكـ ـ ـ ـ ـ ــرة
حول املسؤولية املجتمعية للمنشأة أو املؤسسة
تقديم عام
..................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
اآلليات واإلجراءات واملشاريع املتخذة لتفعيل املسؤولية املجتمعية
ما هو تلخيص لـ
اإلنعكاس االلية /اإلجراء /املشروع
تاريخ اإلنجاز اآلليات /اإلجراءات /املشاريع
على املنشأة
خارج املنشأة/املؤسسة داخل املنشأة/املؤسسة
/املؤسسة
البيئة
مكافحة التلوث
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
إدارة الفضالت والنفايات
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
املحافظة على الطبيعة
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
نظافة املكان
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
حقوق اإلنسان
حقوق اقتصادية
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
حقوق اجتماعية
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
حقوق ثقافية وترفيهية
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... : -
حقوق صحية
.................................... :1 -
.................................... :2 -
.................................... :
حقوق تعليمية
.................................... :1
.................................... :2
.................................... :
التوعية
توعية اإلنسان الفرد
.................................... :1
.................................... :2
.................................... :
توعية الذوات املعنوية
.................................... :1
.................................... :2
.................................... :
مجاالت أخرى
مذكـ ـ ـ ـ ـ ــرة
حول الصندوق االجتماعي والتمويالت املسندة للوداديات والتعاونيات
تقديم عام
..................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
املوارد واإلستعماالت
2023 2022 اإلستعماالت 2023 2022 املوارد
تقديم عام
..................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
تقديم عام
..................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................
املجموع
مذكرة
مدة التوظيف
نسبة نوع
مالحظات عدد مبلغ التوظيف البنك
التوظيف الى من التوظيف
الشهور
مذكرة
حول أهم أصول الشركة آخر تحيين
األراض ي غيراملبنية
يوجد فيها اشكال تم كراؤها تستعمل في
ملك/تخصيص الصبغة
قانوني /ال يوجد للغير/لم يتم النشاط/ال املساحة التقريبية البيانات
من الدولة فالحية/عمرانية
فيها اشكال كراؤها تستعمل
ارض 1
ارض 2
ارض 3
........
املباني
مالحظة املساحة التقريبية العدد البيانات
سيارات -
سيارات -
سيارات -
األصول 1
األصول 2
األصول 3
........
قائمة في األصول العالقة بين املنشأة أو املؤسسة وبقية املنشآت واملؤسسات العمومية
املستعمل الحالي صاحب شهادة
اإلجراءات املتخذة لحل الخالف سبب الخالف نوع االصل البيانات
لألصل امللكية
األصل 1
األصل 2
.......
مذكرة
حول مرتبات و أتعاب الوسطاء (خالل 3سنوات األخيرة)
مجموع املرتبات
املرجع القانوني وجود عقد /عدم
واالتعاب منذ اتعاب حرة /اتعاب الصفة /مجال
تلخيص للخدمة لتحديد املرتبات وجود /مدة اإلسم
التعاقد أو محدد الخدمة
واالتعاب العقد/مبلغ العقد
التكليف
محامي -
-
........
مذكرة
حول املهمات بالخارج (خالل 3سنوات األخيرة)
دورية /غير
تاريخ املهمة التكلفة الوجهة وصف املهمة الصفة اسم املنتفع
دورية
-
-
-
........
مذكرة
حول املشاريع املعطلة
اإلجراءات واملجهودات
األموال التي تم صرفها ّ
الحلول املقترحة املبذولة لتنشيط سبب التعطيل نسبة تقدم األشغال املدة التعاقدية لإلنجاز تاريخ املصادقة عليه البيانات
على املشروع
املشروع
املشروع 1
املشروع 2
املشروع 3
........
مذكرة حول الديون واملستحقات آخرتحيين
الديون
بدون ديون حل أجلها ولم تسدد الجملة ديون قصيرة املدى ديون متوسطة وطويلة املدى
بضمان
ضمان األصل الفوائد الجملة األصل الفوائد الجملة األصل الفوائد الجملة األصل الفوائد الجملة
دولة
دولة
قروض الخزينة العامة
قروض العنوان الثاني
ضرائب وأداءات
قروض أخرى
قروض جهات أجنبية
قروض عمومية محالة
قروض بنكية بضمان الدولة
قروض مزودين
بنوك محلية عمومية
قروض استثمار
قروض تسيير
قروض تدعيم
مكشوف بنكي
قروض أخرى
بنوك محلية خاصة
قروض استثمار
قروض تسيير
قروض تدعيم
مكشوف بنكي
قروض أخرى
صناديق اجتماعية
الصندوق الوطني للضمان االجتماعي
الصندوق الوطني للتقاعد والحيطة االجتماعية
مزودون محليون
قروض شراء
قروض مزودون
ديون تجاه مؤسسات عمومية
منها :
الشركة الوطنية لتوزيع البترول
الشركة التونسية للكهرباء والغاز
الشركة الوطنية الستغالل وتوزيع املياه
اتصاالت تونس
قروض من هياكل محلية أخرى يقع ذكرها
الجملة
املستحقات
املالحظات املستحقات الهياكل املعنية
ّ
الدولة مفصلة إلى : ·
-
-
-
الجماعات املحلية ·
منها
-
-
-
· املؤسسات العمومية
منها
-
-
-
· مؤسسات تونسية خاصة
منها
-
-
-
· مؤسسات أجنبية
منها
-
-
-
· مستحقات أخرى يقع ذكرها
منها
معاليم وأكرية مختلفة
-
-
الجملة
مذكـ ـ ـ ـ ـ ــرة
حول تمويالت الدولة
املجموع تمويل اإلستثمارات تمويل النشاط
سنة 5 ... .... ... سنة 5سنة 1 ... .... ... سنة 5سنة 1 ... .... ... سنة 1
منح اإلستغالل
منح التطهير االجتماعي
منح التطهير املالي
منحة توازن
منح اإلستثمار
منح سداد القروض
مساهمة في رأس املال
قروض قابلة للتحويل إلى
مساهمة
قروض
مخصصات أخرى
املجموع
-مذكرة حول اإلمتيازات املالية والجبائية