MỤC TIÊU

IDEAS – VISION – PLANS

1. Nắm được cách xây dựng kế hoạch tài chính cho kế

hoạch kinh doanh

Mar– hR - fin- tech

2. Đánh giá hiệu quả tài chính

3. Lường trước và phân tích rủi ro tài chính

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 NỘI DUNG CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS

1. Các mục tiêu tài chính

2. Xây dựng kế hoạch tài chính hoạt động khởi nghiệp

Mar– hR - fin- tech

3. Kế hoạch nguồn vốn đầu tư và nguồn tài trợ khởi nghiệp

4. Đánh giá hiệu quả tài chính của hoạt động kinh doanh

5. Các rủi ro tài chính trong hoạt động khởi nghiệp

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS
1. Các mục tiêu tài chính

 Lợi nhuận: Khả năng tạo ra lợi nhuận của DN

Mar– hR - fin- tech

 Tính thanh khoản: Liên hệ với khả năng trả nợ ngắn hạn

 Hiệu quả: Tính hiệu quả khi sử dụng tài sản của DN

 Tính ổn định: Cấu trúc tài chính nhìn chung của DN, như tỷ lệ

Nợ/VCSH

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS
2. Xây dựng kế hoạch tài chính hoạt động khởi nghiệp
Bảng cân đối kế toán
TÀI SẢN NGUỒN VỐN
A. Tài sản ngắn hạn A. Nợ phải trả
1. Tiền 1. Nợ ngắn hạn

Mar– hR - fin- tech

2. Đầu tư tài chính ngắn hạn 2. Nợ dài hạn
3. Phải thu ngắn hạn B. Vốn chủ sở hữu
1. Vốn đầu tư CSH
4. Tồn kho
2. Thặng dư vốn CP
5. Tài sản ngắn hạn khác
3. Quỹ các loại
B. Tài sản dài hạn
1. Tài sản cố định 4. Lợi nhuận giữ lại
2. Đầu tư tài chính dài hạn
3. Tài sản dài hạn khác
Tổng tài sản Tổng nguồn vốn
 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS
2. Xây dựng kế hoạch tài chính hoạt động khởi nghiệp
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
1. Doanh thu bán hàng và dịch vụ
Các khoản giảm trừ

Mar– hR - fin- tech

2. Doanh thu thuần
Giá vốn hàng bán
3. Lợi nhuận gộp
Chi phí bán hàng và quản trị
4. Lợi nhuận trước thuế và lãi vay
Lãi vay
5. Lợi nhuận trước thuế
Thuế
6. Lợi nhuận sau thuế
 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS
2. Xây dựng kế hoạch tài chính hoạt động khởi nghiệp
Bảng lưu chuyển tiền tệ
Dòng tiền của DN trong kỳ = a+b+c
1. HĐ sản xuất kinh doanh (1) – (2) = a
Dòng tiền vào (1)

Mar– hR - fin- tech

Dòng tiền ra (2)

2. HĐ đầu tư = (3) – (4) = b

Dòng tiền vào (3)

Dòng tiền ra (4)

3. HĐ tài chính = (5) – (6) = c

Dòng tiền vào (5)

Dòng tiền ra (6)

COMPETItiON – CUSTOMERS – products
 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS

2. Xây dựng kế hoạch tài chính hoạt động khởi nghiệp

 Bảng Cân đối kế toán mô tả doanh nghiệp có gì và nghĩa

Mar– hR - fin- tech

vụ của nó ra sao

 Bảng Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thể hiện quá

trình kinh doanh sản phẩm dẫn đến có lời hay lỗ

 Bảng Lưu chuyển tiền tệ mô tả dòng tiền thu vào và chi ra

trong doanh nghiệp

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS

2. Xây dựng kế hoạch tài chính hoạt động khởi nghiệp

Các yếu tố quan trọng trong kế hoạch tài chính cho DN khởi nghiệp:

Mar– hR - fin- tech

 Dự trù doanh thu

 Xác định và dự trù các khoản chi phí

 Quản lý dòng tiền

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS

3. Kế hoạch nguồn vốn đầu tư và nguồn tài trợ khởi nghiệp

Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn để:

 Chi cho giai đoạn thử nghiệm và giới thiệu sản phẩm mới

Mar– hR - fin- tech

 Trang trải những hoạt động của mình trước khi thu được lợi
nhuận

 Thực hiện những khoản đầu tư cho tài sản và vào các kế hoạch
khác

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
IDEAS – VISION – PLANS

3. Kế hoạch nguồn vốn đầu tư và nguồn tài trợ khởi nghiệp

Nguồn tài trợ

Ngân hàng
Tiết kiệm Chi phí thiết Chi phí Vay từ tổ

Mar– hR - fin- tech

cá nhân lập ban đầu hoạt động chức/ cá
Người nhân
chung vốn Tín dụng
thương mại
Angel
Investor Gọi vốn
cộng đồng
Quỹ đầu tư
Các chương
trình hỗ trợ
Chi phí phát triển

(Phương pháp bootstrapping - bảng 10.1, trang 333

Các giai đoạn tài trợ vốn của Quỹ đầu tư – bảng 10.4, trang 340)
 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

IDEAS – VISION – PLANS

4. Đánh giá hiệu quả tài chính của hoạt động kinh doanh

 NPV, IRR, PP

Mar– hR - fin- tech

 Chỉ số thanh toán

 Chỉ số quản lý nợ

 Chỉ số hoạt động

 Chỉ số lợi nhuận

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: NGUỒN VỐN VÀ KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

IDEAS – VISION – PLANS

5. Các rủi ro tài chính trong hoạt động khởi nghiệp

 Rủi ro tín dụng

Mar– hR - fin- tech

 Rủi ro về mặt thị trường

 Rủi ro khi hoạt động

 Rủi ro thanh khoản

COMPETItiON – CUSTOMERS – products

 CHƯƠNG 6: CÂU HỎI ÔN TẬP
IDEAS – VISION – PLANS

1. Mục tiêu của việc quản trị tài chính là gì?

2. Mô tả quy trình quản trị tài chính?

Mar– hR - fin- tech

3. Mô tả các giai đoạn tài trợ vốn của Quỹ đầu tư?

4. Liệt kê các hình thức Bootstrapping phổ biến?

5. Mô tả đặc điểm của các nguồn tài trợ khác nhau của doanh
nghiệp?

6. Phân biệt các loại rủi ro khi khởi nghiệp kinh doanh?

COMPETItiON – CUSTOMERS – products