‫جامعة دمشق‬

‫كلية االقتصاد‬
‫قسم العلوم المالية والمصرفية‬

‫إدارة المخاطر االئتمانيّة‬

‫‪:‬إعداد الطالبتان‬

‫نور لبابيدي‬ ‫رهف صدقه‬

‫إشراف‬
‫األستاذ الدكتور محمد إبراهيم حمرة‬
 ‫مفهومي الخطر واالئتمان‬

‫حالة عدم التأكد ‪uncertainty‬‬

‫العنصران األساسيان للخطر‬

‫أن تكون إحدى َّ‬

‫النتائج المتوقعة غير مرغوبة ‪undesirability‬‬
 ‫مفهومي الخطر واالئتمان‬

‫‪01‬‬
‫‪03‬‬
‫‪01‬‬
‫‪02‬‬

‫‪:‬الخطر‬
‫المصرفي‬ ‫‪:‬االئتمان‬
‫‪:‬االئتمان‬
‫واألخذأن‬ ‫الدائن‬
‫معينة) ومحددة‬ ‫قبلعمولة‬ ‫فائدة أو‬‫من‬ ‫المنح (‬
‫مقابل‬ ‫منالمصرف‬ ‫يرتضي كل‬
‫بمقتضاها‬ ‫بين‬ ‫يجمع‬
‫هو عملية‬
‫احتمال‬
‫حالة عميال ً (فرد أو شركة) بناء على طلبه سواءحاال ً أو بعد وقت معين‬
‫أو‬ ‫الخسارة‬ ‫تحقق‬ ‫احتمال‬ ‫فيها‬ ‫يوجد‬ ‫يمنح‬
‫المال‬
‫متوقع‪.‬‬
‫مواصلة‬ ‫من‬ ‫ً‬ ‫ا‬
‫لما هو‬
‫ليتمكن من‬ ‫مبلغ‬ ‫ً‬
‫مغايرةوذلك‬‫ا‬ ‫عملي‬
‫صورة أخرى‬ ‫يمثل‬
‫مرغوبة‬ ‫اذ‬ ‫)‬ ‫المدين‬
‫نتائجأموالغير‬
‫نقدية‪ ،‬أو أي‬ ‫قبل‬
‫لتحقيق‬
‫في صورة‬ ‫(من‬
‫تسهيالت‬
‫تم‬
‫شكل‬‫منافع‬
‫تكون في‬ ‫مقابل‬ ‫ألغراضمسبقا ً‬
‫استثمارية أو أن‬ ‫العميلمحدد‬
‫إقراضتاريخ‬
‫دفعه أوفي‬
‫سيتم المعتاد‪،‬‬
‫نشاطه‬
‫تعهد متمثلة في كفالة المصرف للعميل‪ ،‬أو تعهد المصرف (بالدفع) عن‬
‫ذلك‪.‬‬ ‫قبل‬
‫الغير‪.‬‬ ‫استالمها لدى‬
‫العميل‬

‫‪02‬‬

‫‪03‬‬
 ‫أهمية االئتمان المصرفي وعالقته باالقتصاد الوطني‬

‫الوطني‬
‫للمصرف‬‫لالقتصاد‬ ‫بالنسبة‬
‫بالنسبة‬

‫الحصة‬ ‫مباشرزيادة‬
‫على زيادة‬ ‫يساهم قي‬
‫تأثير‬ ‫يستطيعالذي يساهم في تشغيل‬ ‫خالله‬
‫المجتمع‬ ‫اإلنتاج تقدممن‬
‫ورخاء‬ ‫عملياتمعظم‬
‫يسيطر على‬
‫مصادر يساهم في النصيب األكبر تدعيم‬
‫منربحية‬ ‫مهما ً‬
‫األكثر‬ ‫مصدرا ً‬
‫النشاط‬
‫للبنك‬
‫من‬ ‫السوقية‬
‫والحد‬ ‫االدخار‬ ‫األموال العاطلة‬ ‫يخدمه يحقق‬
‫المصرف أن‬ ‫المصرفعلى‬ ‫إشباع الحاجات التمويلية من الدخل التشغيلي التيأصول‬
‫بدورها تساعد‬
‫االستهالك‬ ‫والموجودة في البنوك‬ ‫أهدافه االستراتيجية‬ ‫التوسع في استغالل‬ ‫للمصرف والمصدر‬ ‫لمختلف القطاعات‬
‫الموارد االقتصادية المتاحة‪ .‬والنمو واالستمرارية‬ ‫الرئيسي إليراداته‬ ‫االقتصادية‬
 ‫أهداف البنك‬

‫هدف الربحية‬

‫هدف النمو والنشاط للبنك‬

‫هدف السيولة‬

‫هدف األمان‬ ‫هدف الحصة السوقية‬

 ‫المخاطر االئتمانية‬

‫المخاطر‬
‫منالعميل‬
‫إليه‬ ‫بالغير‬
‫درجة‬
‫ينتمي‬
‫بالعميل‬
‫العامة‬ ‫المتصلة‬
‫تسبب‬
‫الذي‬
‫المتعلقة‬
‫بالظروف‬ ‫المخاطر‬
‫والتي‬
‫بالقطاع‬
‫تحصل‬
‫المرتبطة‬
‫المخاطر‬
‫المتعلقة‬ ‫التي قد‬
‫المخاطر‬ ‫المخاطر‬
‫األخطاء‬ ‫تعريف المخاطر االئتمانية‬
‫وكذلك‬ ‫بالظروفاالئتمان‬
‫االقتصادية‬ ‫العميل طالب‬ ‫الرقابية‪.‬‬
‫تأثير‪.‬‬
‫المرتبطة‬ ‫واإلجراءات‬
‫بمدى‬
‫بالمخاطر‬
‫العميل‬ ‫فيه‬ ‫الداخلية‬
‫ترتبط‬
‫عادة‬
‫ـمل‬‫ع‬ ‫ي‬ ‫التي‬‫العمل‬
‫المخاطر‬
‫المخاطر‬
‫الذي‬ ‫هذه‬
‫النشاط‬ ‫••• ضعف‬
‫طبيعةنظم‬
‫وهي‬
‫ترتبط‬
‫• السمعة االئتمانية بالعميل‪.‬‬
‫وغيرها‪.‬إرادتهم مثل‪:‬‬
‫خارجة عن‬ ‫السياسيةأو أمور‬
‫واالجتماعية‬ ‫بأية أحداث‬ ‫البنك‬
‫والتطورات‬
‫• قصور أجهزة المتابعة‪.‬‬
‫تختلف‬ ‫المخاطر‬ ‫من‬ ‫درجة‬ ‫اقتصادي‬ ‫قطاع‬ ‫لكل‬ ‫أن‬ ‫المعروف‬ ‫من‬ ‫•• إذ‬
‫قدرة المقترض في سداد التزاماته‬
‫‪.‬‬ ‫القطاع‬ ‫هذا‬ ‫لوحدات‬
‫داخلية‬
‫والتنافسية‬
‫رغبة أو‬
‫عناصر‬
‫المديونية العالية‪.‬‬
‫المالية‪.‬عن عدم‬
‫التشغيلية ذو‬
‫واإلنتاجية‬
‫الناتجة‬
‫عمالء البنك‬
‫مالءته‬
‫المخاطر‬
‫إفالس أحد‬
‫الظروف‬
‫هيمدى‬
‫باختالف‬ ‫‪.1‬‬ ‫عناصر المخاطر االئتمانية‬
‫•تجاه المصرف‪ ،‬أو المخاطر الناتجة عن فقدان جزء من الفوائد المستحقة‪ ،‬أو‬
‫القيام‬ ‫من‬ ‫تمكنها‬ ‫التي‬ ‫بالكفاءة‬ ‫تتمتع‬ ‫والتي‬
‫المخاطر المتصلة بإخطاء البنك‬ ‫المتخصصة‬ ‫الخبرات‬ ‫توافر‬ ‫عدم‬
‫لالستثمارات المالية أو سندات الدين أو‬ ‫بعملها على خير وجه‪.‬‬
‫المالي‪.‬‬ ‫ووضعـه‬
‫بالنسبة‬ ‫االجتماعيةسواء‬
‫سمعته أو كالهما‪،‬‬ ‫•‬
‫أصل الدين‬
‫‪ .2‬فشل في الصناعة التي يمارسها العميل‪.‬‬
‫خارجية‬
‫البنك من متابعة االئتمان المقدم‬ ‫عناصرإدارة‬
‫القروض‪.‬‬‫• ترتبط هذه المخاطر بمدى قدرة‬
‫تمويله‪.‬‬
‫العميل‪.‬به‬‫االئتمان‪.‬تم‬
‫المتعـلقة‬ ‫الذي‬
‫المقترحة‪.‬‬ ‫بالنشاط‬
‫تسهيالت‬
‫لمنح هذا‬
‫بالمتطلبات‬ ‫من‬ ‫المرتبطة‬
‫والغرض‬
‫العميل‬ ‫قيام‬ ‫المخاطر‬
‫التوصية والراي‬ ‫صياغة‬
‫لالئتمان‬
‫من‬ ‫والتحقق‬
‫سالمة‬
‫حاجته‬ ‫•• عدم‬
‫سبب‬
‫للعميل‪،‬‬
‫أنواع المخاطر االئتمانية‬
‫‪ .3‬كوارث طبيعية تؤثر على نشاط البنك أو نشاط‬
‫والمتداخلة في‬ ‫المحيطة البنك‬
‫باالئتمان‬ ‫المختلفة داخل‬ ‫اإلدارات‬
‫الظروف‬ ‫بين ضوء‬
‫جيدة في‬ ‫هذهاتصال‬
‫المخاطر‬ ‫قنوات‬ ‫•• عدم‬
‫تتعددتوافر‬
‫وتتنوع‬
‫كل من البنك والعميل‬ ‫للعميل‪.‬‬
‫منحه إدارة‬ ‫واقتصاديةالذي يتم‬
‫خارجة عن‬ ‫ومتابعة االئتمان‬
‫وتنفيذسياسية‬
‫عوامل‬‫‪.4‬صناعة‬
‫المطلوب والضمانات المقدمة‪..‬‬
 ‫السيطرة على المخاطر االئتمانية‬

‫دراسة عناصر منح‬ ‫التَّحضير‪ :‬يتضمن التخطيط للعملية ورسم خريطة نطاق العمل‬
‫االئتمان‪.‬‬
‫منح مثل‪:‬‬
‫المالية‬ ‫قرارات‬
‫القوائم‬ ‫‪ ‬وضع مبادئ وأسس تطبق‬
‫تجميلفي‬ ‫أهداف إدارة االئتمان‬
‫االئتمان‬ ‫واألساـس الذي سيعتمد في تقييم المخاطر‪.‬‬
‫‪ ‬وضع تطبيق سياسية ائتمانية (مثال ً‪ :‬تقرير شروط االئتمان العادية‬
‫تحديد المخاـطر‪ :‬في هذه المرحلة يتم التعرف على المخاطر ذات‬
‫الحسابات المعدومة‬
‫للمدينين)‪.‬‬‫قصوى‪.‬إظهار‬
‫عدمـن‬
‫وسقوفاالئتما‬
‫خالل‬‫شروط‬ ‫‪‬‬
‫حدودمن‬
‫المدينون‪:‬‬
‫للعمالء ووضع‬
‫تجميل بند‬
‫العميل االئتمانية‪.‬‬
‫‪character‬‬ ‫شخصيةللمخاطر‬ ‫‪‬المسببة‬ ‫األهمية‬
‫منحهم أم ال‪.‬‬‫المتداولة‪.‬‬
‫كان يجب‬ ‫والموجودات‪.‬‬
‫لتقرير)ما إذا‬
‫االئتمان‬ ‫سقوف‬‫األرباح‬
‫األفراد‬
‫تضخيم‬
‫حدود (‬ ‫االئتمانبغية‪‬‬
‫للعمالء‬ ‫‪ ‬تقيم‬
‫والمشكوك فيها‬
‫على تجرى‬
‫تسديد‬ ‫يجب أن‬ ‫المحتملة‬
‫المقترض‬ ‫المخاطر‬
‫تقييم قدرة‬ ‫علىعلى‬ ‫التعرف‬
‫العملية‬ ‫بعد هذه‬ ‫التَّقييم‪:‬‬
‫وتقوم‬
‫مطالباـت ووسائل التحصيل‬ ‫االئتمان‪ ،‬أي‬
‫االئتمانيّة‪.‬‬
‫األخرى‪.‬‬ ‫السياسة‬
‫والمخاطر‬ ‫لدورة‬‫ـطرغـيلية‪‬‬
‫االئتمان‬ ‫التش‬ ‫‪ ‬تقييم‬
‫اإلدارة مخا‬
‫المعيار ‪Cs5‬‬ ‫واحتمالية‬
‫الخسائرتقييم هذه‬
‫إحداث ويعتبر‬
‫‪capacity‬‬ ‫في‬
‫االستدانة‬
‫المحددة‬ ‫شدتها‬
‫حيث على‬
‫والمواعيد‬ ‫منوالفوائد‬
‫القدرة‬ ‫تقييم لها‬
‫القرضأو‬
‫المقدرة‬ ‫أصل‬‫عملية‪‬‬ ‫عناصر إدارة االئتمان‬
‫تقييم اإلدارة للمخزون وبدون‬ ‫حليل إعادة‬
‫االئتماني‪.‬‬ ‫‪ ‬ال‬
‫االستالمتَّ‪.‬خالل‬
‫من‬ ‫المخزون‪:‬‬
‫بند على‬‫والرقابة‬
‫تجميل‬
‫مسؤول عملية‬ ‫أن يتبعها‬
‫االئتمان تعني‬ ‫االئتمان‪،‬يجب‬
‫والرقابة‬ ‫الخطوات التي‬
‫المهمة إلدارة‬ ‫الوظائفمن أهم‬
‫الجدارة ‪‬‬
‫حدوثها‪.‬القدرات‬
‫من‬ ‫‪‬تع ُّـد‬
‫الثابتة‪.‬وترتيبها‪.‬‬
‫للعمالء‬
‫المخاطر‬ ‫الموجودات‬
‫بالنسبة‬ ‫االئتمان‬
‫وضبطها‪.‬لتلك‬ ‫وكذلك‬
‫المالئمة‬ ‫وحدود‬
‫رقابة ذلك‪،‬‬
‫المخاطر‬ ‫من‬
‫االئتمانية‬‫االئتمانية‬
‫الحسابات‬
‫الشروط‬ ‫مدققحول‬ ‫مراقبة‬
‫تحقيق‬
‫التفاوض‬
‫الطرق التي‬
‫تطبيق‬ ‫وتأكيد‬ ‫مجموعة‬
‫في تقييم‬ ‫باختبار‬
‫يعتمد عليه‬
‫المقترضين‪،‬‬ ‫تتعلق‬
‫الذي‬
‫للعمالء‬ ‫قرارات‬
‫‪Capital‬‬
‫األساس‬
‫يمنح‬ ‫تتضمن أخذ‬
‫تشكل‬
‫يجب أن‬ ‫المال‬ ‫‪‬من‬
‫الخطة‪:‬‬
‫رأس‬
‫االئتمان ألنها‬
‫االئتمان‬ ‫وضعكم‬
‫تقرير‬
‫منح االئتمان دون مخاطرة‬ ‫التخطيطيمكن‬
‫والتنظيم‪.‬‬ ‫‪ ‬ترتيب طرق آمنة‪ ‬نظم‬
‫للتحصيل إذ ال‬
‫ويوافق عليه‬ ‫لمنحيسجل‬
‫االئتمان من‬ ‫يجب أن‬
‫كثيرة‬ ‫قرار‬
‫معايير‬
‫االئتمان‪.‬‬ ‫وكل‬ ‫المخاطر‪،‬‬
‫وهناك‬
‫شروط‬ ‫علىمعالسداد‪،‬‬ ‫للتعامل‬
‫ستتبعالقدرة‬
‫التالعب بالوقت (تأجيل‬ ‫وادارتها‪.‬‬‫خالل‬‫الديون‬
‫الشروط‪.‬‬ ‫لتلكمن‬‫العامل‪:‬‬
‫تحصيل‬ ‫الدفعاـت‪‬‬
‫المالطبقا ً‬ ‫بندرأس‬
‫مقبولة‪.‬‬
‫تحصيل‬‫غير‬
‫تجميل‬ ‫‪‬‬
‫‪Mnemonic)PARTS‬‬ ‫المناسب‪.‬‬
‫‪Collateral‬‬
‫والذاكري (‬ ‫اإلداري‬
‫‪)5Cs‬‬ ‫المستوى‬
‫قبل أهمهاـ (‬
‫الضمانات‬ ‫من ‪‬‬
‫المعدومة إزاء السياـسة االئتمانية‬
‫وللديوناالئتمان‪.‬‬ ‫للمدينين‬
‫التأمين على‬ ‫المستمرة‪‬‬
‫التحصيل‪.)...‬‬ ‫وتسريع‬
‫الرقابة‬
‫الدفع‬ ‫‪‬‬
‫محاذير عملية االئتمان‬ ‫التَّنفيذ‪.‬‬ ‫الرقابة على االئتمان‬
‫وأهداف أخرى‪  .‬ترتيب طرق آمنة للسداد‪.‬‬
‫‪Economic‬ليست‬
‫إلدارة المخاطر‬ ‫الخطط المبدئية‬
‫‪Conditions‬‬ ‫تعد‬
‫االقتصادية‬
‫‪ُّ :‬‬ ‫الخطة‬
‫الظروف‬‫‪‬وتقيم‬ ‫مراجعة‬
‫قيام‪ .‬الشركاـء بضخ أموال في نهاية‬ ‫الدفعات‪.‬عليه‬
‫خالل‬
‫االئتمانمنواإلبقاء‬
‫لرقابةالملكية‪:‬‬
‫إدارة‬ ‫حقوق‬ ‫نظام‬
‫وضعبند‬
‫تجميل‬ ‫‪‬‬
‫كاملة فمن خالل المماـرسة والخبرة والخسائر التي تظهر على أرض‬
‫الفترة وسحبها في بداية الفترة‪.‬‬
‫الواقع تظهر الحاجة إلى إحداث تعديالت على الخطط واستخدام‬
‫خطوات عملية إدارة‬ ‫المعرفة المتوفرة التخاذ قرارات مختلفة‬ ‫عناصر الرقابة على‬
‫المخاطر االئتمانية‬ ‫االئتمان‬
 ‫سياسات التنويع الحديثة في المصارف التجارية‬

‫تنويع األصول‬
‫التنويع المحافط‬

‫تنويع مصادر‬ ‫التنويع‬

‫التمويل‬ ‫الدولي‬

‫تنويع المحفظة‬ ‫تنويع جغرافي‬

‫االئتمانية‬
‫التنويع الجغرافي‬
‫تنويع مصادر‬
‫الدخل‬

‫يرى العديد من الباحثين أن هناك شكلين أساسيين‬ ‫التطورات التي شهدتها بيئة العمل المصرفي مؤخرا ً جعلت‬
‫للتنويع في المصارف‬ ‫هذه الفلسلة تتسع لتشمل كافة مناحي العمليات المصرفية‬
 ‫مداخل تخصيص األموال لدى البنوك‬

‫مصادر‬ ‫المدخلتجميع‬
‫على توفيق‬ ‫على مبدأ‬
‫يعتمد هذا‬
‫يعمل‬ ‫مدخل الكومة‬
‫عندما على‬
‫االستثمار‬
‫يكون‬ ‫وتعتمد‬
‫مع آجال‬ ‫وخارجية‬
‫المصادر‬
‫موجبة‪:‬‬ ‫داخلية‬
‫فجوة‬‫آجال‬
‫‪‬‬
‫ومنها‪:‬‬
‫فميز‬
‫آجل‬ ‫التخصيصمن‬
‫الكومة‬ ‫لمدخل‬
‫أكبر‬ ‫في‬ ‫األولويات‬
‫تعديل‬
‫المصادر‬ ‫وذلكآجل‬
‫أولية‪%20‬‬
‫فجوتين‪:‬‬ ‫متطلبات‬
‫الستفيكا‬
‫االستثمارات‬ ‫‪‬‬
‫العالم‬
‫ثانوية‪30‬‬
‫عندما‪%‬يكون‬ ‫متطلبات‬
‫سالبة‪:‬‬ ‫‪ ‬فجوة‬‫‪‬‬
‫مدخل تخصيص الموارد‬
‫أقل‪%‬من آجل‬ ‫وسلف‪40‬‬ ‫‪ ‬آجل‬
‫قروضالمصادر‬
‫‪ ‬استثمارات‬
‫االستثماراتأخرى‪%10‬‬
Thank You For Listening