‫‪Study and Test-Taking Tips and Techniques‬‬

‫دراسة ونصائح وأساليب لالختبارات‬

‫إلقاء نظرة عابرة على ھذا الدليل الدراسي قد يثير مشاعر مماثلة لتلك التي كانت لديك عندما كنت تدرس‬
‫لالمتحانات في المدرسة‪ .‬ربما تفكر مليا ً في قيمة استثمار الوقت والجھد للحصول على أحد أھم الشھادات في‬
‫مجال مكافحة غسل األموال‪ :‬شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪ .‬الحصول على ھذه الشھادة‬
‫يتطلب منك أن تكون مستعداً بشكل جيد قبل الجلوس المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫كيف يمكنك فعل ذلك ؟ أنت تحتاج إلى تخصيص وإدارة وقتك بطريقة حكيمة والتوفيق بين التزاماتك‬
‫الشخصية والمھنية والمجتمعية واألسرية‪ .‬إدارة الوقت ھي فقط واحدة من كثير من العقبات التي تحتاج إلى‬
‫تجاوزھا قبل أن تبدأ في تركيز جھودك وحماسك على التحضير المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة‬
‫غسل األموال‪ .‬وقد تحتاج إلى مراجعة عاداتك الدراسية وإعادة النظر في أسلوبك للتعلم )كيف تدرس وتتعلم‬
‫بشكل أفضل( وفھم كيف تدرس لھذا االمتحان الخاص‪ .‬في ھذا القسم نحن نقدم مجموعة من المواضيع التي‬
‫قد تساعدك في معالجة ھذه المسائل والتحضير المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫االستراتيجيات والمقترحات العامة المفصلة في ھذا القسم نابعة من مجموعة واسعة من األبحاث حول تعليم‬
‫الكبار والجلوس لالختبارات وإدارة القلق من االختبارات‪.‬‬

‫أساليب الدراسة والتعلم‬

‫األشخاص الذين ينضمون إلى البرامج المصممة لتشجيع المعرفة والتقدم في حياتھم المھنية ھم أصالً‬
‫ملتزمون ببناء وتحسين معرفتھم‪ .‬وما وراء ھذا االلتزام من الطبيعي أن يحتار الشخص في كيفية البدء‪.‬‬
‫المسئولية تقع عليك في إدارة عملية تعليمك الخاصة‪ .‬الدراسة ال يمكن أن تكون محبطة وصعبة فحسب وإدارة‬
‫عملية التعلم الخاصة بك يمكن أن تكون مشروعا ً يدعو للتحدي يحتاج إلى انضباط مالئم‪ .‬عالوة على ذلك ‪،‬‬
‫وبسبب أن التدريب المستمر مطلوب عموما ً للتقدم المھني ‪ ،‬فمن الضروري أن تفھم عملية التعلم الخاصة بك‪.‬‬

‫ربما تكون قد مرت فترة قصيرة )عادة سنوات( منذ أن قام أحد الطالب الكبار مثلك بإلزام نفسه بالتعليم‬
‫الرسمي‪.‬‬

‫‪iii‬‬
‫‪330 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تعلم كيفية التعلم‬

‫جزء من كونك متعلما ً جيد يتضمن أن تفھم كيف تتعلم بشكل أفضل‪ .‬الكبار لديھم احتياجات ومتطلبات خاصة‬
‫كطالب علم‪ .‬برغم العدد المتزايد من الطالب الكبار فإن الموضوع ما زال جديداً نسبيا ً لكل من الطالب‬
‫الكبار والباحثين التعليميين‪ .‬إذاً ما ھو مقدار ما تعرفه عن القدرات والمھارات التي ستحتاجھا للنجاح في‬
‫التعليم ؟ المعرفة والتعلم عن أغلب الخصائص العامة للطالب الكبار ربما يساعدك على تحديد ومعالجة‬
‫المجاالت التي تحتاج إلى تحسين‪ .‬ھنا يوجد بعض من تلك الخصائص لكي تقوم بمراجعتھا ‪:‬‬

‫‪ ‬االستقاللية والتوجيه الذاتي – تحتاج لكي تكون مشاركا ً بشكل فعال في تعلمك و إلى تنظيم مرئياتك‬
‫وأفكارك حول مختلف المواضيع والعمل على المشاريع التي تعكس مصالحك‪ .‬مثالً ‪ ،‬في الحلقة‬
‫الدراسية للتحضير لالمتحان فإن المعلم يقدم لك التسھيالت أي يقوم بدور األستاذ أو المدرس‪.‬‬

‫‪ ‬تجارب الحياة والمعرفة – مقدار المعرفة والخبرة )الشخصية والمھنية( التي تراكمت لديك عبر‬
‫الحياة سوف تساعدك في تعلم أشياء جديدة‪ .‬سواء حضرت أم لم تحضر حلقة دراسية للتحضير‬
‫لالمتحان يكون مطلوبا ً منك ربط الموضوع الذي تم عرضه بخبراتك الخاصة والمعرفة والتعليم‬
‫الجديد ومن ثم استيعابھا‪.‬‬

‫‪ ‬التوجه نحو الھدف – الطالب الكبار لديھم فكرة أوضح عن موقفھم الحالي وما الشيء الذي‬
‫يرغبون في تحقيقه ‪ ،‬وھذا ما يعرف بوجود أھداف‪ .‬ونتيجة لذلك فإن اإلقرار بھذه األھداف والسعي‬
‫من أجلھا يجب أن يكون أولوية‪ .‬التھيئة العملية وتصنيف أھداف واضحة يمكن تحقيقھا وقياسھا‬
‫إلكمال دراساتك في وقت كاف لكي تجلس بثقة المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل‬
‫األموال‪.‬‬

‫‪ ‬التوجه نحو المالءمة – أنت تعرف مدى أھمية أن يكون لديك سبب لتعلم أشياء وفھم قيمتھا‪ .‬بينما‬
‫مھمة تقديم محتوى مالئم ھي من مھام جمعية اختصاصيين معتمدين في مكافحة غسل األموال‬
‫)‪ ،(ACAMS‬فإن مھمتك أثناء دراساتك المستقلة أو أثناء الحلقة الدراسية للتحضير لالمتحان ھي‬
‫فھم وتقييم المفاھيم الجديدة في سياق خبراتك ومعرفتك الخاصة‪ .‬نھج العقل المفتوح للتعلم يساعد في‬
‫إبراز ھذه المھارة‪.‬‬

‫‪iv‬‬
‫‪331‬‬
 ‫‪Study and Test-Taking Tips and Techniques‬‬

‫‪ ‬أن تكون عمليا ً – إذا كنت مثل غالبية الطالب الكبار فمن المحتمل أنك ترغب في االستفادة من‬
‫المعرفة المكتسبة حديثا ً اآلن‪ .‬التعلم ألجل التعلم قد ال يبدو مغريا ً لك خاصة إذا كان يتعلق بوظيفتك‪.‬‬
‫وبرغم ذلك تذكر أن المكافآت قد تأتي في نھاية المطاف مما قد يبدو تعلما ً صعبا ً أو مستھلكا ً للوقت‪.‬‬

‫تأسيس إطار عمل جيد للدراسة‬

‫ألجل التحضير المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪ ،‬يجب عليك توفير الوقت لمراجعة دليل‬
‫التحضير لالمتحان وحضور الحلقة الدراسية للتحضير لالمتحان والتدرب على األسئلة المعدة على أسلوب‬
‫االمتحان‪ .‬وقد تحتاج إلى تحسين مھاراتك الدراسية وطريقة الجلوس لالمتحان ‪ ،‬وھذا يتطلب انضباطا ً وتفانيا ً‬
‫وممارسة‪.‬‬

‫اإلعداد وااللتزام بجدول دراسي يمكن أن يكون مھمة شاقا ً خاصة عندما تكون في المكتب طوال اليوم أو في‬
‫جوالت عمل أو عندما تكون لديك أسرة أو التزامات اجتماعية‪ .‬وبالتالي فمن المھم أن تقوم بتحديد تلك‬
‫العوامل التي قد تمنعك من تطوير أساليب دراسة فعالة ومجدية‪ .‬ھذا القسم يسلط الضوء على أسلوب الدراسة‬
‫الفعالة‪ .‬وسرعان ما تكتشف أنك قمت بتحديد وإجادة مھاراتك الدراسية واستقريت على روتين عمل ‪ /‬دراسة‬
‫يناسب حياتك وأسلوب تعلمك‪.‬‬

‫‪ ‬تحديد األولويات – غالبية الطالب ال يعرفون أين يبدءون وسريعا ً ما يصبحون مقھورين ومحبطين‬
‫بالدراسة‪ .‬ولتفادي السقوط في ھذا الفخ قم بإعداد جدول تعلم مع قائمة بالمھام القابلة لإلدارة والواقعية‬
‫بدءاً من األسھل إلى األكثر تعقيداً‪ .‬خطط وابدأ في الدراسة جيداً في وقت مبكر وزيادة وقت الدراسة‬
‫بشكل تدريجي‪ .‬وإذا تعبت ال تحاول دراسة المواضيع المعقدة لكن تأكد من أنك مرتاح بما يكفي لمعالجة‬
‫ھذه المواضيع بوعي وعزيمة‪.‬‬

‫‪ ‬إدارة وقتك – ضع أھداف دراسة سھلة المنال ونظم موادك الدراسية وتخصيص أوقات محددة لكل قسم‬
‫مع تواريخ إلنجازھا‪ .‬إذا احتجت إلى المزيد من الوقت لفھم مجاالت معينة يصعب فھمھا ‪ ،‬قم بتحديد‬
‫وتلخيص تلك المجاالت وخصص وقتا ً إضافيا ً مع تاريخ جديد إلنجازھا‪ .‬اإلستراتيجية األكثر أھمية في‬
‫إدارة وقت دراستك ھي المحافظة على تركيزك‪.‬‬

‫‪v‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬إلتزم بالخطة – إذا وجدت أن المادة مملة أو شعرت بأنك ال تستوعب المفھوم بعد القراءه عدة مرات ‪،‬‬
‫توقف عن القراءة وخذ راحة قصيرة وابدأ في تدوين المالحظات‪ .‬تحويل انتباھك إلى نشاط تعليمي‬
‫جديد )مثل تدوين المالحظات( سوف يساعدك على االستمرار في المھمة والمحافظة على الجدول‪ .‬إذا‬
‫كان التفكير الزائد )مثل العمل أو الفواتير أو الرياضة( تسبب تشتيت االنتباه واإلجھاد العقلي ‪ ،‬توقف‬
‫عن القراءة وخذ راحة قصيرة وفكر في أھدافك وأعد تقييم أولوياتك ‪ ،‬وإذا كان من الضروري ‪ ،‬قم‬
‫برسم جدول دراسة جديد لمعالجة مخاوفك ‪ ،‬وبعد ذلك عد للدراسة‪.‬‬

‫‪ ‬من النھج اآللي إلى النھج العملي – العديد من الطالب يتخذون نھجا ً آليا ً للدراسة ‪ ،‬وذلك أنھم يقرأون‬
‫ويحفظون‪ .‬ھذه اإلستراتيجية للتعلم )الحفظ عن ظھر قلب( قد تحسن الذاكرة قصيرة المدى لكنھا غير‬
‫فعالة في اكتساب وتكامل المعارف الجديدة‪ .‬الطريقة األكثر فاعلية ھي جعل التعلم ممارسة عملية‪.‬‬
‫إدماج المعلومات الجديدة في مفاھيم مألوفة لديك باستخدام أمثلة من واقع الحياة أو حاالت حيث يمكن‬
‫استخدام ھذه المعارف الجديدة‪ .‬ھنا توجد طريقة قد تساعدك في تطوير ھذه المھارات ‪:‬‬

‫□ تجزئة المعلومات ‪ :‬تلخيص المعلومات باستخدام لغة بسيطة مألوفة حتى يكون المفھوم مالئما ً لك‪.‬‬
‫خذ كل "جزء" من المعلومات وحاول ربطه "بجزء" آخر باستخدام كلمات للربط بين المفھومين‪.‬‬
‫إذا لم تستطع إيجاد صلة مع أحد المفاھيم ‪ ،‬حاول ربطه بمفھوم آخر‪ .‬ھناك احتمال أنك سوف تجد‬
‫صلة مما يجعل المادة مالئمة وبالتالي تساعدك في تعلم المفھوم‪.‬‬

‫‪ ‬اختبر نفسك – ھذا واحد من أھم التمارين للتحضير المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل‬
‫األموال‪ .‬في حين أننا نوصيك باستخدام أسئلة عينة االختبار في ھذا الدليل ‪ ،‬يجب عليك أيضا ً اختبار‬
‫معرفتك عن طريق إنشاء أسئلة المراجعة الخاصة بك أثناء دراستك لكل قسم من أقسام الدليل‪ .‬ضع في‬
‫اعتبارك ما كان مجھداً ذھنيا ً في الحلقة الدراسية للتحضير لالمتحان وفي دليل التحضير لالمتحان‬
‫والقراءة الموصى بھا وبحث العالقة بين المفاھيم واألقسام‪ .‬غالبا ً وبكل بساطة تستطيع إنشاء أسئلة فعالة‬
‫عن طريق تغيير عناوين األقسام‪ .‬مثالً قسم عنوانه "طرق غسل األموال" قد يتم تغييره إلى أسئلة مثل‬
‫"ما ھي الطرق الثالثة األكثر شيوعا ً لغسل األموال؟" ‪ ،‬و "كيف يتم تنفيذھا؟" ‪ ،‬و "ما الذي يجب فعله‬
‫لمنعھا؟"‪.‬‬

‫‪vi‬‬
 ‫‪Study and Test-Taking Tips and Techniques‬‬

‫‪ ‬كن منظما ً – رتب المواد التعليمية واختر طريقة الدراسة وفقا ً ألسلوب التعلم األكثر مالءمة الحتياجاتك‪.‬‬
‫تذكر واسترجع المعلومات بطريقة أكثر دقة ومنھجية ‪ ،‬ومن المستحسن أن تنظم المعلومات في شكل‬
‫خطوط عريضة‪ .‬األساليب الموصى بھا تشمل ‪:‬‬

‫□ المواضيع ذات الخطوط العريضة ومالحظات المراجعة وتحديد العالقات بين األقسام ذات‬
‫الخطوط العريضة‪.‬‬

‫□ استخدام فئات وسالسل ھرمية إلنشاء مجموعات من المعلومات‪ .‬وھذا يسرع التعلم بتسھيل‬
‫"تجزئة" المحتوى‪.‬‬

‫□ استخدام "خرائط المفاھيم" – اكتب المفھوم الرئيسي للموضوع الذي تتعلمه واستخلص منه مفھوما ً‬
‫مترابطا ً جديداً برسم خط واستخدام كلمات رابطة‪ .‬مثالً ‪ ،‬إذا كنت تحاول فھم "عملية التحقيق"‬
‫يمكنك عمل رسم بياني تدرج فيه جميع العوامل الرئيسية المضمنة في التحقيق في الجزء العلوي‬
‫ثم بعد ذلك تدرج المسائل الھامة والخطوات والمسئوليات أسفل الجانب‪ .‬بعد ذلك قد تستطيع وصف‬
‫تأثير كل مسألة أو خطوة على العملية برمتھا فيما بين المربعات‪.‬‬

‫‪ ‬التمرس على تذكر المعلومات – في نھاية كل جلسة دراسية خذ راحة قصيرة وضع جانبا ً كل المواد‬
‫التعليمية وحاول تذكر المعلومات الواردة فيھا‪ .‬أيضا ً تذكر بعضا ً من أسئلة عينة االختبار وحاول‬
‫اإلجابة عنھا‪ .‬قم بتدوين مالحظات أو حدد األقسام التي تجد صعوبة في تذكرھا وحدد وقتا ً وتاريخا ً‬
‫إلنجازھا في جدول الدراسة الخاص بك لمراجعتھا‪ .‬كلما درست كثيراً كنت قادراً على التذكر ‪،‬‬
‫وسيصبح المحتوى أكثر مالءمة وأكثر فائدة وسوف تتعلم أكثر‪.‬‬

‫‪ ‬حدد شروطا ً كافية للتعلم – التعليم ھو نشاط يتطلب أن تكون لديك العناصر الصحيحة )مثالً ‪ ،‬البيئة‬
‫والحالة العقلية والبدنية والعاطفية( وھذه الشروط يجب أن تكون مماثلة لما ستكون عليه أثناء االمتحان‬
‫الفعلي‪ .‬وبرغم أنك تشعر بأنك تتعلم بشكل أفضل في وجود موسيقى في الخلفية ‪ ،‬فعليك أن تدرك أن‬
‫ھذه الشروط لن تتكرر أثناء االمتحان ‪ ،‬لذلك قد تحتاج إلى تعديل بيئتك التعليمية‪ .‬كلما كانت أوجه الشبه‬
‫أكبر بين شروط التعلم الخاصة بك واالمتحان ‪ ،‬كان االحتمال أكبر في أن يتم تذكر المواد التي درستھا‬
‫بشكل أكثر سھولة أثناء االمتحان‪.‬‬

‫‪vii‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬أبدأ الدراسة اآلن – من المھم أن تجعل من الدراسة أولوية وأن تلتزم بجدول دراستك‪ .‬الدراسة على‬
‫عجل خالل يومين قبل االمتحان قد تبدو مثل الفكرة الجيدة لكن قد تسبب فعليا ً االرتباك والقلق مما يؤدي‬
‫بك إلى الفشل في االمتحان‪ .‬تحمل المسئولية عن جدول دراستك وتولي المسئولية عن التعليم الخاص بك‬
‫لن يساعدك فقط في استيعاب معارف جديدة بل سوف يساعدك في بناء الثقة في مقدرتك على النجاح في‬
‫االمتحان‪.‬‬

‫‪ ‬مارس "الصحة العقلية" – عقلك يستثمر مقداراً كبيراً من الطاقة في المعالجة المعرفية وعليه فإنه‬
‫يحتاج أيضا ً إلى الراحة‪" .‬الصحة العقلية" ھي ممارسة تخصيص وقت لالسترخاء العقلي‪ .‬الفشل في‬
‫تضمين ھذه الممارسة في روتينك اليومي قد يؤدي إلى اإلرھاق العقلي‪ .‬إذن كيف تريح عقلك ؟‬

‫□ لكل ساعة من الدراسة خصص )‪ (15 – 10‬دقيقة لالسترخاء العقلي والبدني‪.‬‬

‫□ توقف عن الدراسة لمدة )‪ (24‬ساعة قبل االمتحان لتفادي اإلجھاد ولتقليل القلق من االختبار‪.‬‬
‫□ اتبع حمية صحية تشمل تمرينا ً روتينيا ً ومارس عادات األكل والنوم الجيدين‪.‬‬

‫ضمان عادات دراسية جيدة‬

‫من المھم أن تقوم بتطوير عادات دراسية جيدة حتى تستطيع تحسين فاعلية الوقت الذي أمضيته في التحضير‬
‫المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪ .‬توجد ھنا بعض المقترحات التي قد تساعدك في تطوير‬
‫عادات دراسية جيدة ‪:‬‬

‫‪ ‬حدد أطر زمنية – قبل أن تبدأ خصص أطر زمنية لكل قسم من أقسام دليل التحضير لالمتحان‪ .‬التزم‬
‫بھذه األطر الزمنية وإذا تطلب األمر ‪ ،‬قم بجدولة أطر زمنية جديدة لمراجعة المواضيع األكثر تعقيداً‪.‬‬

‫‪ ‬ال تماطل – إذا ارتحت بشكل جيد أبدأ بالمادة األكثر صعوبة‪ .‬قيامك بذلك سوف يساعدك في بناء الثقة‬
‫عن مقدرتك في إجادة المحتوى‪ .‬البدء بالمحتوى الذي تعرفه مسبقا ً قد يسبب لك تأخير دراسة المواد‬
‫األكثر صعوبة‪.‬‬

‫‪ ‬أعثر على مكانك المناسب – يوجد زمان ومكان لكل شيء والدراسة ال تختلف عن ذلك‪ .‬اختر مكانا ً‬
‫خاص )مثالً ‪ ،‬بإضاءة جيدة وقليل من الضوضاء وكرسي مريح ‪..‬الخ( ووقت حيث يكون فيه تشتيت‬
‫انتباھك أقل ‪ ،‬وقم بتحويل المكان إلى "مالذ تعليمي"‪ .‬قم بالتخطيط والتحضير مسبقا ً حتى ال يتقاطع‬

‫‪viii‬‬
‫‪335 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study and Test-Taking Tips and Techniques‬‬

‫وقت دراستك مع نشاطات أخرى‪ .‬أيضا ً أترك اآلخرين يعلمون عن "مالذ دراستك" ووقت تعليمك‬
‫واطلب منھم أن يحترموا ذلك‪.‬‬

‫‪ ‬احتفظ ب "سجل دراسي" – الدراسة على عجل تقود إلى التعلم بالحفظ عن ظھر قلب ‪ :‬وھي ممارسة‬
‫تؤثر على القدرة على استيعاب المفاھيم وتعوق اكتساب المعرفة‪ .‬باستخدام المؤقت قم بضبط أوقات‬
‫دراستك في فترات لمدة ساعة واحدة مع فواصل راحة قصيرة )‪ (15 – 10‬دقيقة‪ .‬االحتفاظ بأطعمة‬
‫صحية خفيفة ومشروبات متوفرة بسھولة ‪ ،‬والتمدد واالسترخاء أثناء كل فترة راحة سوف يقلل اإلجھاد‬
‫وسوف يساعدك على البقاء مركزاً‪.‬‬

‫‪ ‬جدولة أوقات منفصلة لمفاھيم التعلم ومھام التعلم – أثناء الدراسة قم بوضع قائمة بالمفاھيم الجديدة أو‬
‫الصعبة في عمود والمفاھيم القديمة أو المألوفة في عمود آخر‪ .‬لكل مفھوم جديد أعثر على العالقة مع‬
‫المفاھيم التي تعرفھا مسبقا ً عن طريق رسم خط والتفكير في األمثلة التي تساعدك في فھمھا‪ .‬خصص‬
‫فترات زمنية أطول للتحضير للمادة ومراجعة وتعلم المفاھيم‪ .‬اسمح بفترات زمنية أقصر للمھام‬
‫األخرى مثل المراجعة والجلوس الختبار عملي‪ .‬متى ما كنت خارج "مالذك التعليمي" )مثالً ‪ ،‬في وقت‬
‫الغداء أو أثناء االستحمام أو التجول في المنتزه( قم بمراجعة ذھنية لمالحظاتك والمادة التي تعلمتھا‪.‬‬

‫‪ ‬أعرف متى يجب عليك التوقف – الدراسة لفترة طويلة أو عندما تكون مرھقا ً عقليا ً يمكن أن تكون ذات‬
‫نتائج عكسية‪ .‬إذا شعرت بالتعب أو لديك صعوبة في التركيز حتى ولو بعد دقائق قليلة من الراحة فال‬
‫جدوى من ذلك‪ .‬توقف وعد للدراسة الحقا ً‪.‬‬

‫‪ ‬أحصل على "رفيق دراسة" – متى كان ذلك ممكنا ً ‪ ،‬أعثر على مرشح آخر من المرشحين‬
‫الختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال يكون لديه عادات دراسية مماثلة لعاداتك ‪ ،‬ربما يكون أحد‬
‫زمالء العمل وتدرسان معا ً‪ .‬استخدم ھذه اإلستراتيجية لطرح أسئلة من أحدكما على اآلخر وقارنا‬
‫مالحظاتكما وليحفز أحدكما اآلخر‪ .‬إذا لم تستطع أنت و "رفيق الدراسة" االجتماع معا ً ماديا ً لكنكما‬
‫ماھران تقنيا ً ‪ ،‬حاوال الدردشة مع بعضكم عبر االنترنت‪ .‬الحظ أن ھذا األسلوب ال يعمل بشكل جيد‬
‫عندما يكون الرفيقان لديھما اختالف في الجداول الدراسية وفي الدافع والعزيمة‪.‬‬

‫‪ ‬إعادة الكتابة والتلخيص – اإلستراتيجية الجيدة للمراجعة ھي إعادة كتابة مالحظاتك وتلخيص كل‬
‫مفھوم من المفاھيم التي تعلمتھا باستخدام كلماتك الخاصة ودون النظر إلى مالحظاتك‪ .‬وضع خطوط‬
‫عريضة يسھل ھذه المھمة‪.‬‬

‫‪ix‬‬
‫‪336 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬وضع مراجعة نھائية – قم بجدولة األيام األخيرة قبل االمتحان للمراجعة فقط )وليس للتعلم من جديد(‪.‬‬
‫محاولة تعلم مادة جديدة قبل يومين أو ثالثة من االمتحان قد يسبب إجھاداً وقد يزيد من قلق االختبارات‪.‬‬
‫ركز على المجاالت التالية في مراجعتك‪:‬‬

‫□ إذا قمت بحضور حلقة دراسية للتحضير لالمتحان ‪ ،‬قم بتدوين المالحظات ودراسة المواضيع‬
‫المحددة من قبل المعلم‪.‬‬
‫□ راجع األسئلة الموجودة في دليل التحضير لالمتحان وتمرس على االختبارات والملخصات‬
‫الموجودة في نھاية األقسام‪.‬‬

‫الجلوس لالمتحان‬

‫ال تتوقع أن تكون مستعداً عاطفيا ً وبدنيا ً وعقليا ً إذا لم تقم بالتخطيط والتحضير لالمتحان بشكل جيد مسبقا ً‪ .‬لكن‬
‫ال تعتمد على مدى شعورك باالستعداد للجلوس لالمتحان‪ .‬الشعور باالستعداد وكونك مستعداً ھما شيئان‬
‫مختلفان‪ .‬الشعور باالستعداد يجلب عامالً عاطفيا ً قد تكون له نتائج عكسية‪ .‬وذلك ألن الشعور باالستعداد ال‬
‫يمكن قياسه بدقة وموضوعية ‪ ،‬ومحاولة تقييم شعورك باالستعداد قد يزيد في الحقيقة مستويات اإلجھاد‬
‫والقلق‪ .‬وعلى العكس من ذلك ‪ ،‬كونك مستعداً تعني اإلقرار بأنك عملت أفضل ما لديك بشكل مشرف عن‬
‫طريق التخطيط والتحضير مسبقا ً )مثالً ‪ ،‬كتابة المسودات وإتباع جدولك التعليمي(‪ .‬تركيز انتباھك على كونك‬
‫مستعداً بدالً عن الشعور باالستعداد سوف يساعدك في التغلب بشكل أفضل على اإلجھاد وقلق االختبارات‪.‬‬
‫توجد ھنا نصائح أخرى لمساعدتك في البقاء ھادئا ً ومطمئنا ً ورابط الجأش‪.‬‬

‫‪ ‬أبقى بعيداً عن اآلخرين الجالسين لالمتحان قبل الدخول لالمتحان‪ .‬كثير من األشخاص خاصة أولئك‬
‫الذين ال يشعرون أنھم مستعدون لالمتحان يوجھون توترھم وقلقھم نحو اآلخرين ‪ ،‬وآخر شيء تحتاجه‬
‫ھو أن يصيبك أحدھم بعدوى األفكار السلبية‪.‬‬

‫‪ ‬ركز على ما تعرفه‪ .‬وعلى كل حال فإن ذلك ھو ما كنت تفعله عندما كنت تقوم بالمراجعة لالمتحان‪ .‬إذاً‬
‫أعمل على تعزيز قواك وقلل نقاط ضعفك‪.‬‬

‫□ خذ راحة كافية في الليلة التي تسبق االمتحان وكل وجبات متوازنة بشكل جيد وتمرن بانتظام‪.‬‬
‫األداء األمثل يأتي من المحافظة على حالة بدنية وعاطفية وعقلية قوية‪.‬‬

‫‪x‬‬

‫‪337 ‬‬
 ‫‪Study and Test-Taking Tips and Techniques‬‬

‫□ متى كان ذلك ممكنا ً ‪ ،‬تجنب اإلفراط في تناول الكافيين وكن أكثر حذراً مع وصفات األدوية ألنھا‬
‫قد تؤثر على استبقاء الذاكرة وتسبب التعب العقلي أو البدني‪.‬‬
‫□ ألبس مالبس مريحة ‪ ،‬وأحضر معك سترة أو جاكت في حال تغيرت درجات الحرارة داخل الغرفة‬
‫‪ ،‬وليكن وصولك مبكراً في مركز االمتحانات ثم اختر مكانا ً مريحا ً للجلوس لالمتحان‪.‬‬
‫‪ ‬أبقى ھادئا ً لكن متأھبا ً‪ .‬إذا كنت عرضة لتشتيت االنتباه ‪ ،‬اختر منطقة جلوس حيث مشاھدتك لآلخرين‬
‫الجالسين لالمتحان تكون في حدھا األدنى‪.‬‬

‫نصائح للنجاح في االختبارات متعددة الخيارات‬

‫توجد ثمانية أنواع أساسية من االمتحانات )أدوات التقييم(‪ .‬برغم أن االمتحانات متعددة الخيارات قد تبدو‬
‫أسھل من األنواع األخرى )مثل اختبارات المقاالت( ‪ ،‬إال أن االختبار متعدد الخيارات المركب بطريقة‬
‫احترافية والمقاس بمقاييس العمليات الذھنية قد يضاھي أو يزيد على األنواع األخرى من االمتحانات في‬
‫قياس التعلم بشكل دقيق‪ .‬وبالتالي فإن االمتحانات متعددة الخيارات قد تكون معقدة بدرجة عالية وغالبا ً ما‬
‫تكون أكثر تحديا ً لإلجابات‪ .‬المقترحات التالية قد تساعدك في تحسين مھاراتك للجلوس لالمتحان متعدد‬
‫الخيارات ‪:‬‬

‫‪ ‬أقرأ جميع الخيارات – بمجرد فھمك للسؤال ‪ ،‬خذ بعض الوقت لقراءة الخيار‪ .‬ال تتوقف عند الخيار‬
‫الثاني أو الثالث حتى ولو كنت متأكداً من عثورك على اإلجابة الصحيحة‪ .‬تذكر أن عملك ھو اختيار‬
‫أفضل إجابة متوفرة‪.‬‬

‫‪ ‬استخدم الحس المنطقي والسليم – أحيانا ً يكون من الممكن استنتاج اإلجابة الصحيحة حتى ولو كنت‬
‫غير ملم بالموضوع‪ .‬من خالل الحس المنطقي والسليم من الممكن استبعاد بعض الخيارات وبالتالي‬
‫حصر إجابتك في خيارات قليلة‪ .‬انتق الخيار الذي يقدم لك الشرح األكثر قوة واألكثر واقعية‪.‬‬

‫‪ ‬حدد البنود المتشابھة جداً – لمساعدتك على التعرف على اإلجابة الصحيحة ‪ ،‬حاول التعبير عن أي بند‬
‫باستخدام كلماتك الخاصة لترى إذا كان يوجد اختالف وإلى أي مدى يكون ھذا االختالف‪.‬‬

‫‪ ‬استبعد ما يشتت االنتباه عن السؤال – بعض االختبارات متعددة الخيارات لديھا أسئلة تطلب منك‬
‫تحليل حالة افتراضية‪ .‬اعمل مقاربة لتلك األسئلة عن طريق حذف – بقدر ما تستطيع – جميع‬

‫‪xi‬‬
‫‪338 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫المعلومات التي ليست ذات صلة أو التي تبدو غير ضرورية )مثل الصفات والظروف أو العبارات التي‬
‫إذا تم حذفھا ال يبدو أنھا تغير معنى السؤال( التي يمكن أن تشتت انتباھك‪ .‬وھذا قد يساعدك على فھم‬
‫السؤال بشكل أفضل‪.‬‬

‫‪ ‬ضع قائمة بالمسائل الرئيسية – إذا كان السؤال عن خطوات محددة في عملية أو في سلسلة من‬
‫األحداث ‪ ،‬تجاھل الخيارات‪ .‬ثم استخدم الھامش أو ورقة مسودة وقم بإدراج الخطوات أو تسلسل‬
‫األحداث بالطريقة التي ترى أنھا يجب أن تكون عليھا وانتق الخيار الذي يطابق ما قمت بكتابته بأفضل‬
‫ما يكون‪.‬‬

‫‪ ‬العمل على خيارات مألوفة أو ممكن التعرف عليھا – إذا كنت قد درست جيداً فإن اإلجابة الصحيحة‬
‫يجب أن تكون قابلة للتمييز‪ .‬وبرغم ذلك ‪ ،‬وألجل استبعاد اإلجابات غير الصحيحة تذكر أن بعض‬
‫األسئلة قد تبدو غير مألوفة أو غريبة بالنسبة إليك وذلك لسبب بسيط وھو أنھا غير صحيحة‪.‬‬

‫‪ ‬استمر في التقدم – ال تبقى عالقا ً مع أي سؤال من األسئلة خاصة وأنت تحاول التخمين على أساس‬
‫ظروف افتراضية )مثل "ماذا لو"(‪ .‬الممارسة الجيدة قد تكون االلتزام بالقاعدة "دقيقة واحدة لكل‬
‫سؤال"‪ .‬ھذه القاعدة تقترح أنه إذا كنت تشعر بأنك ال تستطيع اإلجابة عن السؤال بعد انقضاء دقيقة‬
‫واحدة ‪ ،‬انتقل إلى السؤال التالي وعد إليه مرة أخرى الحقا ً وقد تتذكر المعلومات الحقا ً فيما بعد‪ .‬بمجرد‬
‫قيامك باالختيار ال تغيره إال إذا كنت متأكداً بشكل مطلق أن اختيارك الجديد ھو الخيار الصحيح‪.‬‬

‫‪ ‬راجع إجاباتك – إذا كان لديك وقت بعد إدخال إجاباتك ‪ ،‬عد مرة أخرى إلى األسئلة وقم بمراجعتھا‬
‫وتأكد من أنك أدخلت اإلجابة الصحيحة‪ .‬ھذه ممارسة جيدة وذلك ألن األسئلة اإلضافية التي أجبت عليھا‬
‫قد تنبه عقلك وتوفر لك بعض المعلومات اإلضافية التي قد تكون نسيتھا في أول مرة أجبت فيھا عن‬
‫السؤال‪ .‬ال توجد مكافأة لالنتھاء مبكراً من االمتحان ‪ ،‬لذلك خذ الوقت كل الوقت الذي يكفيك وكن متأكداً‬
‫من أنك أجبت عن األسئلة بأفضل ما في وسعك‪.‬‬

‫التعامل مع قلق االختبارات‬

‫الشعور بالقلق قبل الجلوس لالمتحان ھو شيء عادي ‪ ،‬ويجب عليك أن ال تترك ھذا الشعور يضايقك‪ .‬يكون‬
‫مثيراً للمخاوف إذا وصل قلقك إلى نقطة حيث يؤثر ذلك على حياتك اليومية )مثالً ‪ ،‬التسبب في صعوبة النوم‬

‫‪xii‬‬
‫‪339 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study and Test-Taking Tips and Techniques‬‬

‫أو التركيز ‪ ،‬وعدم الشھية لألكل والصداع واضطراب المعدة ‪..‬الخ(‪ .‬النھج المعقول ھو جعل القلق يعمل‬
‫لصالحك عن طريق توجيھه لتعزيز أداءك‪ .‬وبطبيعة الحال فإن ھذا ليس سھالً دائما ً‪ .‬وبالرغم من ذلك ‪ ،‬ھذا‬
‫ممكن ويمكنك جعله يحدث بتغيير موقفك تجاه االمتحان وإتباع الخطوات الواردة أعاله واإليمان بمقدرتك‬
‫واالسترخاء‪ .‬وإذا كنت ما تزال تشعر أنك قلق بدون مبرر قبل أو أثناء االمتحان بعد ممارستك لھذه األساليب‪،‬‬
‫نقدم إليك ھنا القليل من النصائح ‪:‬‬

‫‪ ‬خذ القليل من األنفاس العميقة والبطيئة‪.‬‬

‫‪ ‬قم بالشد على كتفيك وضم قبضتيك وأغمض عينيك ثم خذ نفسا ً عميقا ً‪ .‬أمسك نفسك لمدة خمسة دقائق‪ .‬قم‬
‫وأرخ عضالتك‪.‬‬
‫ِ‬ ‫بالزفير وافتح عينيك‬
‫‪ ‬اذھب إلى الحمام واغسل وجھك بالماء البارد‪.‬‬
‫‪ ‬تناول كوبا ً من الماء‪.‬‬

‫‪xiii‬‬

‫‪340 ‬‬
 ‫‪Introduction‬‬

‫الفصل األول‬

‫مقدمة‬

‫نبذة عن جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال‬

‫)‪(Association of Certified Anti-Money Laundering Specialists‬‬

‫يتميز عالمنا اليوم بحركة نشطة لضبط عمليات غسل األموال‪ .‬ولقد أدت ھجمات ‪ 11‬سبتمبر اإلرھابية إلى‬
‫زيادة االھتمام بمجال مكافحة غسل األموال )‪ (Anti-Money Laundering‬وأظھرت إظھاراً واضحا ً‬
‫التھديد المتمثل في تحويل وإخفاء حقيقة األموال الموجھة لدعم اإلرھاب في كل العالم‪ .‬وقد أدى ذلك إلى‬
‫ظھور مساعي جديدة لمكافحة تمويل اإلرھاب‪ .‬ونتيجة لرد الفعل الحكومي في كل الدول تقريباً‪ ،‬تواجه‬
‫البنوك والمؤسسات المالية غير البنكية والشركات غير المالية متطلبات قانونية وعقوبات قاسية على‬
‫المستويين الوطني والعالمي أكثر من أي وقت مضى‪.‬‬

‫كما يواجه كذلك منظموا ھذه األعمال وجھات انفاذ القانون والجھات التي تقوم بتنفيذ القوانين الجنائية‬
‫تحديات كبرى ومھام متعاظمة‪.‬‬

‫ونتيجة لذلك‪ ،‬فإن وظيفة أولئك الذين يسعون لضمان حماية مؤسساتھم من االستغالل في عمليات غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب أصبحت أكثر ضرورة وأشد إلحاحا ً‪.‬‬

‫ونظراً إلزدياد قواعد مكافحة غسل األموال في معظم الدول وتعقيداتھا فإن الطلب على الموظفين المؤھلين‬
‫المعتمدين والمختصين الذين لديھم دراية كافية باالمتثال واإلبالغ عن الحركات المالية المشبوھة ‪ ،‬ازداد‬
‫بصورة دراماتيكية‪ .‬كما ازدادت كذلك ضرورة التأكد من أن لديھم المؤھالت الضرورية الالزمة لھذه‬
‫الوظيفة‪.‬‬

‫ومن أجل تلبية المتطلبات اآلنية والمستقبلية العتماد المعرفة المتخصصة وتوفير فرص التطوير المھني‬
‫والتنظيمي تم إنشاء جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال )‪ (ACAMS‬والتي تضم‬
‫المختصين في مجال مكافحة غسل االموال‪ .‬أنشئت ھذه الجمعية في منتصف عام ‪2001‬م من قبل مؤسسة‬

‫‪1‬‬
‫‪1 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ألريت غلوبال ميديا إنك )‪ (Alert Global Media Inc.‬وھي إحدى المنظمات الرائدة في مجال مكافحة‬
‫غسل األموال وناشر مجلة )التنبيه من غسل األموال ‪ (Money Laundering Alert‬وأليرتا دي الفادو‬
‫دي دينيرو و ‪ www.moneylaundering.com‬ومع توسع القوانين وازدياد توقعات المؤسسات‬
‫المالية والجھات التنظيمية والحكومات‪ ،‬ازداد عدد األشخاص الذين جعلوا إكتشاف غسل األموال ومكافحته‬
‫مھنةً لھم‪ .‬وقد جعلت جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل االموال اعتماد ھؤالء المختصين‬
‫في مجال معرفتھم وتوفير التعلم والتعليم المستمر الذي يساعدھم على تطوير مھنتھم وعملھم ‪ ,‬محور‬
‫اھتمامھا وعملياتھا‪.‬‬

‫تقوم جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال بتعزيز محاربة غسل األموال من خالل‬
‫التطوير المھني للمختصين بمكافحة غسل األموال في عدة مجاالت‪ .‬فھي تقدم التعليم عالي الجودة المرتبط‬
‫بالمھنة كما تعتبر في طليعة المنظمات المھنية التي توفر ‪ /‬تمنح مؤھل معتمد فى مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫رسالة جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال )‪(ACAMS‬‬

‫إن رسالة جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال ھي تطوير المعرفة المھنية ومھارات‬
‫وخبرات أولئك الذين يكرسون اھتمامھم وعملھم إلكتشاف غسل األموال ومنعه حول العالم كما تقوم‬
‫بتعزيز وتطوير وتطبيق أنجع السياسات واإلجراءات لمكافحة غسل األموال‪ .‬وتسعى الجمعية لتحقيق‬
‫أھدافھا من خالل اآلتي‪:‬‬

‫تعزيز المعايير الدولية لكشف و منع غسل األموال وتمويل اإلرھاب؛‬ ‫‪‬‬
‫توفير التعليم للمھنيين في المنظمات الخاصة والحكومية إلتقان ھذه المعايير واالستراتيجيات‬ ‫‪‬‬
‫والممارسات الالزمة للوفاء بھا؛‬
‫اعتماد منجزات أعضائھا؛‬ ‫‪‬‬
‫توفير االدوات التنظيمية التي يستطيع المھنيون من خاللھا التعاون مع زمالئھم في جميع أنحاء‬ ‫‪‬‬
‫العالم‪.‬‬

‫األھداف‬

‫تُحدد جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال )‪ (ACAMS‬المعايير المھنية لممارسي‬
‫مكافحة غسل األموال في كافة أنحاء العالم وتوفر لھم التطوير المھني وفرص التواصل مع بعضھم البعض‪.‬‬
‫وتسعى الجمعية بصورة خاصة إلى‪:‬‬

‫‪2‬‬
‫‪2 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Introduction‬‬

‫‪ ‬مساعدة اإلختصاصيين في مكافحة غسل األموال على تطوير مھاراتھم عبر أحدث أشكال التعليم‬
‫والتوثيق والتدريب‪ .‬وتمثل الجمعية منتدى عاما ً يتبادل فيه المختصون االستراتيجيات واألفكار ذات‬
‫الصلة‪.‬‬
‫‪ ‬مساعدة الممارسين على تطوير وتنفيذ واكتساب ممارسات وإجراءات جيدة ومجربة في مكافحة‬
‫غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬مساعدة المؤسسات المالية وغير المالية على تحديد والبحث عن اإلختصاصيين المعتمدين في‬
‫مكافحة غسل األموال ‪ ,‬واألفراد المختصين في ھذا المجال الذي يشھد توسعا ً ھائالً‪.‬‬

‫العضوية‬

‫إن جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل االموال )‪ (ACAMS‬ھي منظمة ذات عضوية‬
‫عالمية توفر التطوير المھني وفرص التنظيم لألفراد الذين لديھم الرغبة األكيدة الكتشاف و احباط عمليات‬
‫غسل األموال‪.‬‬

‫ومنذ إنشائھا في فبراير ‪2002‬م ازدادت عضوية الجمعية إزدياداً كبيراً‪ ،‬واستمرت في التوسع بصورة‬
‫حثيثة عاما ً بعد عام‪.‬‬

‫إن أعضاء جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل االموال يمثلون مجموعة من ممارسي‬
‫مكافحة غسل األموال األذكياء الماھرين ذوي المعرفة العالية‪ .‬بحلول عام ‪2010‬م أصبحت عضوية الجمعية‬
‫تمثل أكثر من ‪ 140‬دولة وتشمل‪:‬‬

‫‪ ‬مسؤولوا مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪ ‬مسؤولوا االمتثال‪.‬‬
‫‪ ‬العاملون في الجھات الرقابية الحكومية‪.‬‬
‫‪ ‬جھات انفاذ القانون واالستخبارات‪.‬‬
‫‪ ‬المراجعون الداخليون والخارجيون‪.‬‬
‫‪ ‬مسؤولوا المعلومات‪.‬‬
‫‪ ‬اختصاصيوا إدارة المخاطر‪.‬‬
‫‪ ‬المحامون‪.‬‬
‫‪ ‬المحاسبون والمحاسبون القانونيون المعتمدون‪.‬‬

‫‪3‬‬
‫‪3 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬مستشاروا االستثمار‪.‬‬
‫‪ ‬اختصاصيوا االمتثال في مجال العقارات‪.‬‬
‫‪ ‬المستشارون‪.‬‬

‫ويمثلون القطاعات التالية‪:‬‬

‫‪ ‬البنوك‪.‬‬
‫‪ ‬الحكومة‪.‬‬
‫‪ ‬سماسرة ‪ /‬وسطاء األوراق المالية والمتعاملون فيھا‪.‬‬
‫‪ ‬العاملون في الخدمات المالية‪.‬‬
‫‪ ‬التأمين‪.‬‬
‫‪ ‬مكاتب المحاسبة والقانون‪.‬‬
‫‪ ‬منظمات ممارسة األلعاب‪.‬‬
‫‪ ‬شركات بطاقات االئتمان وبطاقات الخصم المباشر والبطاقات مسبقة الدفع‪.‬‬
‫‪ ‬الوكاالت العقارية‪.‬‬
‫‪ ‬المتعاملون في المجوھرات والمعادن الثمينة‪.‬‬

‫اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‬

‫)‪ – (Certified Anti-Money Laundering Specialists‬شھادة مبتكرة‬

‫لماذا اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال؟‬

‫في السنوات القليلة الماضية اكتسبت الضوابط الخاصة بغسل األموال وتمويل اإلرھاب أھمية كبرى‪ .‬كما‬
‫أصبحت الحاجة إلى إيجاد وتطوير مؤھالت خبراء مختصين في مكافحة غسل األموال أكثر إلحاحا ً بعد أن‬
‫ازداد التھديد والتحديات من جراء عمليات غسل األموال وتمويل اإلرھاب على المؤسسات المالية وغير‬
‫المالية وحتى على المجتمع‪ .‬كما ساد جدل واسع حول أنجع األساليب التي من خاللھا تستطيع الحكومات‬
‫وقطاع االعمال أن تساعد الموظفين على اإللمام بالقوانين المختلفة والمناھج الالزمة لمحاربة التصرفات‬

‫‪4‬‬
‫‪4 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Introduction‬‬

‫المالية الخاطئة‪ .‬ومن خالل كل ذلك برز السؤال األساسي‪ :‬ماذا يستطيع القطاعين الحكومي والخاص أن‬
‫يفعال لكبح عمليات غسل األموال وتمويل اإلرھاب والفساد؟‬

‫من أجل مجابھة اإلمكاينات الواسعة لممارسي غسل األموال واإلرھابيين والسياسيين الفاسدين‪ ،‬سعت‬
‫المنظمات سعيا ً جاداً وحثيثا ً إليجاد المختصين ذوي الكفاءة العالية في مكافحة غسل األموال‪ .‬ومن ثم كانت‬
‫جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال )‪ (ACAMS‬الرائدة على مستوى العالم في‬
‫تلبية ھذه الحاجة وذلك عبر وضع المعايير القياسية لمھنة مكافحة غسل األموال وإنشاء ھذا االختصاص‬
‫واعتماده ‪ .‬إن ھذا االعتماد ال يعطى إال لمن يجتاز االمتحان القاسي الذي وضعته مجموعة مستقلة‬
‫متخصصة في القياس النفسي‪ ،‬ولديھا المادة العلمية لمكافحة غسل األموال بمساعدة مستشارين عالميين‬
‫مختصين بمكافحة غسل األموال‪ .‬يستطيع المختصون الذين تشتمل مھامھم على تحديد ومنع عمليات غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب أن يحصلوا على وظيفة إختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪ .‬إن الحاجة‬
‫الملحة لتوظيف اختصاصيين ذوي معرفة بمكافحة غسل االموال دفعت المئات من المنظمات إلى التواصل‬
‫مع جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال من أجل اعتماد مؤھالت موظفيھا في ھذا‬
‫المجال‪.‬‬

‫يواجه الممارسون والمنظمات وكيانات األعمال والحكومات تحديات متغيرة باستمرار في متطلبات االمتثال‬
‫والمتطلبات التنظيمية في مجال مكافحة غسل األموال‪ .‬أصبح دور اختصاصيي مكافحة غسل األموال‬
‫متنوعا ً مما أدى إلى ظھور بيئة مھنية تتصف بالتنافس الحاد‪ .‬ومن أجل تلبية متطلبات المنظمات المتزايدة‬
‫يتوجه ممارسوا مكافحة غسل األموال من كافة أنحاء العالم إلى الحصول على شھادة اختصاصي معتمد في‬
‫مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪5‬‬
‫‪5 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الغرض من الشھادة‬

‫أصبحت شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‬

‫وقد أصبحت حاجة الجھات التي تسعى‬
‫)‪ (CAMS‬ذات أھمية قصوى وتميز في مجال مكافحة غسل األموال‬
‫للحصول على خدمات مسئول االمتثال‬
‫وسالحا ً مھنيا ً ال بد منه من أجل الترقي المھني والحصول على المركز‬ ‫أو اختصاصي معتمد فى مكافحة غسل‬
‫المتميز في مجال التخصص‪ .‬من أھم أھداف برنامج شھادة اختصاصي‬ ‫األموال أكثر إلحاحا ً خاصة بعد ازدياد‬
‫معتمد في مكافحة غسل األموال ھو تحديد معايير قياسية لمھنة‬ ‫والحكومية‬ ‫القانونية‬ ‫المتطلبات‬
‫مكافحة غسل األموال‪ .‬يتمتع الحاصل على ھذه الشھادة بالمعرفة‬ ‫وتعقدھا ‬
‫الكافية في عمليات غسل األموال ومنعھا‪ .‬إن األشخاص الذين يمنحون‬ ‫‪ ‬‬

‫شھادة اختصاصيي معتمد في مكافحة غسل األموال يتم االعتراف بھم‬

‫أشخاصا ً مختصين في ھذه المھنة‪.‬‬

‫تزداد الفرص الوظيفية الخاصة بمكافحة غسل األموال يوما ً بعد يوم في كافة القطاعات المالية والجھات‬
‫الرقابية الحكومية المنوط بھا تنظيم ھذا القطاع‪ .‬وقد انقضى الوقت الذي يمكن أن يجد فيه الشخص وظيفة‬
‫في ھذا المجال ثم يتلقى التدريب وھو على رأس العمل‪ .‬وقد أصبحت حاجة الجھات التي تسعى للحصول‬
‫على خدمات مسئول االمتثال أو اختصاصي مكافحة غسل األموال أكثر إلحاحا ً خاصة بعد ازدياد المتطلبات‬
‫القانونية والحكومية وتعقدھا‪ .‬إن التحسين الوظيفي يتطلب زيادة المعرفة والمھارات والقدرات وھو ما‬
‫توفره شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫إن شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال معترفٌ بھا دوليا ً كما يعتبر المختصون الحاصلون‬
‫عليھا أشخاصا ً يمتلكون المعرفة في ھذا المجال وسوف يحتلون مناصب قيادية فيه‪ ،‬وسوف تزداد‬
‫خبراتھم المھنية يوما ً بعد يوم‪.‬‬

‫شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل االموال )‪ (CAMS‬وتوفير المزايا المھنية‬

‫يتمتع المحترفون المعتمدون و المرخص لھم في مجال مكافحة غسل األموال بمزايا شخصية ومھنية‬
‫واسعة‪ .‬وفي ما يالي بعض المزايا التي توفرھا شھادة إختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪:‬‬

‫‪6‬‬
‫‪6 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Introduction‬‬

‫‪ ‬تساعدك شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال على التميز في وظيفتك الحالية‬
‫وتجعلك أكثر إنتاجا ً وأعلى قيمة‪ .‬إن الدراسة وتلقي التعليم المستمر‪ ,‬واإلستعداد للجلوس لإلمتحان‬
‫من أجل الحصول على الشھادة سوف يعزز معرفتك الحالية كما يجعلك ملما ً بأحدث التطورات في‬
‫ھذا المجال‪.‬‬
‫‪ ‬شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال توفر لك فرصة النمو المھني وسوف تجعلك في‬
‫طليعة مجتمع مكافحة غسل األموال – في كثير من الوظائف ستجد أن شھادة اختصاصي معتمد في‬
‫مكافحة غسل األموال تعتبر " مفضلة" أو "مطلوبة"‪.‬‬
‫‪ ‬المحترفون المعتمدون في مكافحة غسل األموال يكسبون أمواالً مجزيّة – وفقا ً للمسح الذي أجرته‬
‫جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال )‪ (ACAMS‬مؤخراً فإن المختصين‬
‫المعتمدين الذين يحملون شھادة في ھذه المھنة يفوق دخلھم دخل غير المعتمدين بنسبة ‪ 14‬في‬
‫المائة‪.‬‬
‫‪ ‬حصولك على شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال سوف توضح للجھات التي تقوم‬
‫بالتدقيق بأن اإلدارة التي تعمل فيھا لديھا معرفة متخصصة ومركزة في مجال مكافحة غسل األموال‬
‫– تعترف الوكاالت المنظمة وكافة العاملين في مجال الخدمات المالية بأن شھادة اختصاصي معتمد‬
‫في مكافحة غسل األموال تمثل الشھادة األعلى مقاما ً من بين شھادات مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬يمكن أن تساعد شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال على تقليل المخاطر بالشركة –‬
‫إن وجود فريق من المختصين الذين يحملون شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‬
‫المعتمدة بالشركة يضمن وجود مستوى مشترك من المعرفة بمكافحة غسل األموال‪ .‬تساعد‬
‫الدراسة الجتياز امتحان اختصاصي مكافحة غسل األموال على تصميم وتنفيذ برامج مكافحة غسل‬
‫األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تساعد شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال على اإليفاء بالمتطلبات التدريبية‪-‬‬
‫االستعداد لالمتحان والتعليم المستمر الذي يعتبر أحد متطلبات الحفاظ على الشھادة ‪ ,‬تساعد على‬
‫اإليفاء بالمتطلبات التدريبية التي تنص عليھا معظم قوانين ولوائح مكافحة غسل األموال في العالم‪.‬‬

‫من الذي يسمح له الجلوس ال متحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل االموال؟‬

‫إن المحترفين الحائزين على شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال يعتبرون مجموعة متميزة‬
‫ذات اختصاص دقيق‪ .‬ويزداد يوما ً بعد يوم عدد األشخاص الحاصلين على ھذه الشھادة بعد أن أدركوا‬

‫‪7‬‬
‫‪7 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أھميتھا في تعزيز المستقبل المھني ‪ .‬يتوجب على األشخاص المرشحين للجلوس المتحان شھادة‬
‫اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال اآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬الحصول على ‪ 40‬درجة معتمدة بناء على المؤھل األكاديمي والشھادات المھنية األخرى والخبرة‬
‫المھنية في ھذا المجال؛‬
‫‪ ‬تقديم المستندات الداعمة؛‬
‫‪ ‬تقديم أسماء ثالثة أشخاص مختصين يمكن الرجوع إليھم؛‬
‫‪ ‬تعبئة نموذج الموافقة على فحص المعلومات الشخصية‪ .‬ستقوم جمعية االختصاصيين المعتمديين‬
‫في مكافحة غسل األموال )‪ (ACAMS‬بإجراء فحص حول المعلومات الشخصية بما في ذلك‬
‫الفحص الجنائي يشمل كافة األشخاص الراغبين في إمتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل‬
‫األموال )‪.(CAMS‬‬

‫يجب ان يظل المرشحون الذين يجتازون اختبار شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال أعضا ًء‬
‫في جمعية االختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال ‪ ,‬من أجل الحفاظ على ھذه الشھادة‬
‫واستخدامھا وحملھا‪.‬‬

‫يحتوي كتيب مرشح شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال على المعلومات الخاصة بالمؤھالت‬
‫الضرورية للتسجيل المتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال ويشمل ذلك المتطلبات‬
‫المؤھلة والسياسات واإلطار العام لمحتويات االمتحان ونموذج التقديم والتعليمات‪ .‬ويجب أن يحتفظ‬
‫المرشحون لنيل شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال بھذا الكتيب الستخدامه كمرجع حتى بعد‬
‫اجتياز االمتحان‪ .‬ويمكن تحميل نسخة من كتيب مرشح شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‬
‫من الموقع اإللكتروني لجمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال ‪ACAMS.org‬‬
‫وعموما ً يجب إكمال إجراءات التسجيل لالمتحان )وسداد كافة الرسوم( قبل شھرين على األقل من تاريخ‬
‫االمتحان‪ .‬يرجى الرجوع إلى الموقع اإللكتروني للجمعية ‪ ACAMS.org‬لمعرفة تواريخ التقديم‬
‫والمعلومات الضرورية األخرى‪.‬‬

‫وللحصول على معلومات إضافية حول التقديم المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‬
‫ومتطلبات التقديم وجدول االمتحانات والدخول إلى مركز االختبارات أو المتطلبات المؤھلة األخرى أو‬

‫‪8‬‬
‫‪8 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Introduction‬‬

‫اإلجراءات اإلدارية يرجى االتصال بالبريد اإللكتروني ‪ info@acams.org‬أو قم بزيارة الموقع‬

‫اإللكتروني ‪ WWW.ACAMS.org‬أو االتصال ھاتفيا ً على‪+13053730020‬‬

‫أو ‪. +1866459CAMS.‬‬

‫تجديد شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال )‪(CAMS‬‬

‫إن الغرض من متطلبات تجديد شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال ھو التأكد من أن‬
‫اختصاصيي مكافحة غسل االموال مستمرون في تعزيز خبراتھم في ھذا المجال‪ .‬ولھذا فإن المختصين‬
‫الحائزين على ھذه الشھادة يتوجب عليھم الحصول على إعتمادات التعليم المستمر في مجال تخصصھم‬
‫عبر التدريب والتعليم وأنشطة التطوير المھني األخرى )مثل حضور المؤتمرات والندوات المعترف بھا(‪.‬‬
‫للحصول على المعلومات الكافية حول تجديد الشھادة يمكنك زيارة الموقع اإللكتروني لجمعية اإلختصاصيين‬
‫المعتمدين في مكافحة غسل االموال ‪ ACAMS.org‬أو االتصال على الجمعية مباشرةً بالھاتف رقم‬
‫‪+1-305-373-0020‬‬

‫كيف تم إعداد امتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال )‪(CAMS‬؟‬

‫تعاقدت جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال )‪ (ACAMS‬مع شركة مستقلة‬
‫الختصاصيي القياس النفسي لتصميم وإجراء دراسة لوضع امتحان دولي محايد لنيل شھادة اختصاصي‬
‫معتمد في مكافحة غسل األموال يرتكز على المبادئ العالمية للسيطرة على غسل األموال والمعايير الدولية‬
‫والتوجيھات التي تصدرھا مجموعات مكافحة غسل االموال العالمية والخبرة الخاصة لدى المختصين‬
‫بالشركة‪ .‬ولم يتم اعتماد أي قانون معيّن ألي دولة أو أمة أو إقليم ليكون أساسا ً لھذا االمتحان‪.‬‬

‫الخطوة األولى لوضع ھذا االمتحان تتمثل في التحديد الدقيق لما يقوم به المختصون في مكافحة غسل‬
‫األموال وإجراء تحليل وظيفي يوضح بالتفصيل واجبات ومتطلبات الممارسين ودور كل منھم‪ .‬وكانت نتيجة‬
‫ذلك أن تم وضع وصف وظيفي دقيق لمھنة اختصاصي مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫وبعد ذلك قامت جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال بتشكيل فريق عمل من ممارسي‬
‫مكافحة غسل االموال من مختلف الدول والتخصصات والملمين بمھام ھذه الوظيفة‪.‬‬

‫‪9‬‬
‫‪9 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وبناء على ما توصل إليه فريق العمل وما قامت به الشركة المستقلة أصدرت جمعية اإلختصاصيين‬
‫المعتمدين في مكافحة غسل األموال في عامي ‪2002‬م و‪2006‬م دراسة مھام الوظيفة وتحليلھا والتي‬
‫حددت المكونات األساسية لوظيفة اختصاصي مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫ومثلت تلك الدراسة األساس الذي أعد بموجبه أول امتحان لشھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل‬
‫األموال الذي عقد في الفترة من ‪ 2003‬إلى ‪2006‬م‪ .‬توصلت دراسة مھام الوظيفة وتحليلھا التي أجريت‬
‫عام ‪2006‬م إلى أن ھنالك أربعة مجاالت اختصاص أساسية و‪ 72‬مھمة تنطبق على اختصاصي مكافحة‬
‫غسل األموال‪.‬‬

‫مجاالت االختصاص األساسية األربعة التي حددتھا دراسة عام ‪2006‬م ھي كاآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬مخاطر ووسائل غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬

‫‪ ‬معايير االمتثال لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬
‫‪ ‬برنامج االمتثال لمكافحة غسل األموال‬
‫‪ ‬إجراء أو دعم عمليات التحقيق‬

‫وقد أكدت الدراسات التالية بأن ھذه االختصاصات تمثل جوھر ممارسة مھنة مكافحة غسل األموال‪ .‬ولھذا‬
‫فقد كانت األساس الذي بني عليه امتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال ودليل الدراسة‬
‫لالمتحان‪ .‬إن جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال ما زالت مستمرة في دراسة دور‬
‫اختصاصي مكافحة غسل األموال وسوف تقوم بتحديث ھذا الدليل واالمتحان متى كان ذلك ضروريا ً‪.‬‬

‫محتوٮات امتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال )‪(CAMS‬‬

‫يَرتكز امتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال على المجاالت األساسية لمھنة مكافحة غسل‬
‫األموال التي تم تحديدھا ووضع األولويات لھا في "تحليل مھام الوظيفة" الذي أشرنا إليه أعاله‪ .‬كما أن‬
‫المبادئ العالمية والمراجع والمستندات ومجموعة العمل المالي )‪(Financial Action Task Force‬‬
‫ومجموعة ولفسبيرج ولجنة بازل )‪ (Basel Commitee‬ومجموعة إجمونت واالتحاد األوروبي‬
‫والھيئات األخرى‪ ،‬التي تشكل اإلطار العام لضوابط مكافحة غسل األموال في القطاعين العام والخاص‪،‬‬
‫صممت بحيث تكون صالحة للتطبيق ومناسبة على المستوى العالمي‪.‬‬

‫‪10‬‬
‫‪10 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Introduction‬‬

‫يشتمل امتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال على ‪ 120‬سؤاالً متعدد االختيارات‪ .‬وقد‬
‫صمم االمتحان الختبار وتقويم فھم المرشح وتطبيق المعايير العالمية ومبادئ مكافحة غسل األموال‬
‫المقبولة‪.‬‬

‫كتيب اإلرشادات للمرشح لشھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال وعملية التقديم المتحان‬
‫الشھادة‬

‫يحتوي كتيب المرشح على المعلومات الخاصة بالمؤھالت المطلوبة للتسجيل لالمتحان وتشمل المتطلبات‬
‫شروط وسياسات التأھل واإلطار العام لمحتوى االمتحان ونموذج التقديم لالمتحان والتعليمات‪ .‬ويجب على‬
‫المرشح االحتفاظ بھذا الكتيب كمرجع حتى بعد اجتياز االمتحان‪ .‬ويمكن تحميل نسخة من الكتيب من الموقع‬
‫اإللكتروني لجمعية االختصاصين المعتمدين في مكافحة غسل االموال )‪ (ACAMS‬كما يمكن زيارة ھذا‬
‫الموقع ‪ www.ACAMS.org‬لمعرفة مواعيد التقديم والحصول على مزيد من المعلومات المفيدة‬
‫األخرى‪.‬‬

‫دليل الدراسة لالستعداد المتحان الشھادة‬

‫الغرض من دليل الدراسة‬

‫الغرض من دليل الدراسة لالستعداد المتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال )‪(CAMS‬‬
‫ھو تجديد معلومات المرشحين فيما يتعلق بمفاھيم ومبادئ مكافحة غسل األموال‪ .‬كما يساعد الدليل على‬
‫إجراء االستعدادات لالمتحان وفق الزمن الذي يحدده المرشح بنفسه‪.‬‬

‫تنظيم دليل الدراسة‬

‫يتكون الدليل من ستة أقسام‪:‬‬

‫‪ ‬المقدمة‪ :‬وتحتوي على نبذة عن جمعية اإلختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل األموال وتشمل‬
‫الرسالة واألھداف والعضوية وبرنامج شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬مجاالت الكفاءة األساسية المتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل االموال‪ :‬ويتم فيه‬
‫إيراد التفاصيل الخاصة بمجاالت الكفاءة التي يتم تحديدھا في أحدث تحليل لمھام الوظيفة في شكل‬
‫فصول محددة‪.‬‬
‫‪ ‬عينة من األسئلة‪ :‬يعرف المرشح بكيفية وأنواع األسئلة التي ترد في االمتحان الفعلي‪.‬‬

‫‪11‬‬
‫‪11 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬المسرد ‪ /‬القاموس‪ :‬يتم فيه تعريف المصطلحات األساسية المستخدمة في مجال مكافحة غسل‬
‫األموال ومحاربة تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬إرشادات وطرق الدراسة وأداء االختبارات‪ :‬يوضح أداء االختبارات واستراتيجيات االستعداد التي‬
‫تساعد المرشح على تجھيز نفسه المتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬المراجع‪ :‬قوائم بالمراجع ومواقع االنترنت ذات الصلة لمساعدة المرشحين على االستعداد‬
‫لالمتحان‪.‬‬

‫األشخاص المستھدفون‬

‫يتوجه دليل الدراسة إلى فئات مختلفة في مجاالت عدة‪ .‬إن األشخاص المرشحين الذين يسعون إلى نيل‬
‫شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال يمكن أن يكونوا ممارسين لمكافحة غسل األموال ذوي‬
‫خبرة أو يكونوا من ذوي االختصاصات والمھن األخرى الذين لديھم الرغبة في دخول مجال مكافحة غسل‬
‫األموال‪ .‬وسيجد المتقدمون المتحان شھادة اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال فائدة كبيرة في‬
‫الدليل وباألخص إذا صاحب ذلك حضور ندوة االعداد لالمتحان الذي تقدمه جمعية اإلختصاصيين المعتمدين‬
‫في مكافحة غسل األموال )‪ .(ACAMS‬إن الدليل مفيد كذلك للمختصين الذين حصلوا على الشھادة من‬
‫قبل وكذلك مفيد للمختصين الذين ال يسعون لنيل شھادة بل يسعون إلى تطوير معرفتھم في ھذا المجال‪.‬‬

‫إن دليل الدراسة يعتبر مرجعا ً قيما ً بغض النظر عن الغرض من استخدامه‪ ،‬يفيد كافة العاملين في مجال‬
‫مكافحة غسل األموال‪ .‬فھو يخدم المتعلمين الجدد كما يفيد الخبراء المختصين في مكافحة غسل األموال‬
‫العاملين في كافة المجاالت أو الھيئات الحكومية األخرى في أي مكان في العالم‪.‬‬

‫الخاتمة‬

‫نھنئك بقرارك بأن تكون أحد الساعين للحصول على أرفع شھادة عالمية معترف بھا في مجال مكافحة‬
‫غسل األموال‪ .‬ونحن نرحب بك وندعوك لالنضمام إلى مسيرة تقود إلى الترقية المھنية واالعتراف العالمي‬
‫واالحترام من قبل الزمالء والرؤساء على السواء‪ .‬إن دليل الدراسة للتحضير المتحان الشھادة يعتبر أداة‬
‫فاعلة ومھمة في طريق الوصول إلى الغرض المنشود‪ ،‬أال وھو أن تكون أحد اختصاصيي مكافحة غسل‬
‫األموال‪.‬‬

‫استمر في قراءة الدليل وادرس باھتمام ونتمنى لك التوفيق!‬

‫‪12‬‬
‫‪12 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫الفصل الثاني‬

‫مخاطر و طرق غسل االموال و تمويل االرھاب‬

‫ما ھو غسل األموال؟‬

‫يتعلق غسل االموال بالحصول على أموال قذرة ناتجة عن أنشطة إجرامية وإخفاء مصادرھا غير الشرعية‬
‫بنيّة استخدام ھذه األموال فيما بعد في أنشطة مشروعة أو غير مشروعة‪ ،‬وبعبارة موجزة أن غسل‬
‫األموال يعني عملية يجري من خاللھا تحويل األموال القذرة إلى أموال نظيفة‪.‬‬

‫مجموعة العمل المالي )‪ (Financial Action Task Force‬ھي ھيئة متعددة الجنسيات أنشئت في عام‬
‫‪1989‬م ومقرھا باريس بواسطة الدول الصناعية الكبرى التي كانت تعرف آنذاك بمجموعة الدول الصناعية‬
‫السبعة‪ ،‬والھدف من ھذه الھيئة ھو تبني مكافحة غسل األموال على النطاق الدولي‪ .‬وبحسب مجموعة‬
‫العمل المالي‪ ،‬فإن الجرائم مثل مبيعات السالح غير المشروعة‪ ،‬تجارة المخدرات‪ ،‬تھريب البضائع وغيرھا‬
‫من أنشطة الجريمة المنظمة تدر عوائد في غاية الضخامة‪ .‬كما أن عمليات االختالس‪ ،‬المتاجرة الداخلية في‬
‫أسھم الشركات‪ ،‬الرشوة ومخططات االحتيال االلكترونية تحقق أرباحا كبيرة مما يجعلھا تشكل حافزا‬
‫"إلضفاء الصفة الشرعية" على األرباح والمكاسب مشبوھة المصادر وذلك من خالل عملية غسل األموال‪.‬‬
‫‪1‬‬

‫عندما يحقق النشاط اإلجرامي أرباحا كبيرة‪ ،‬يبدأ الفرد المعني أو المجموعة المرتبطة بذلك النشاط البحث‬
‫عن وسيلة أو طريقة الستخدام تلك األموال بحيث ال تلفت االنتباه إلى النشاط األساسي الكامن أو األشخاص‬
‫ذوي العالقة بمصدر تحقيق تلك األرباح‪ .‬يَعمد أرباب الجريمة إلى إخفاء مصادر المال المشبوه أو تغير‬
‫ھيئته أو نقله إلى أماكن ال تلفت اإلنتباه‪.‬‬

‫‪http://www.fatf-gafi.org/pages/faq/moneylaundering/ .1‬‬

‫‪13‬‬

‫‪13 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫اتفاقية مكافحة الجريمة العابرة للحدود لألمم المتحدة للعام ‪2000‬م‪ ،‬التي تُعرف "باتفاقية باليرمو"‪ ،‬تُع ﱢرف‬
‫‪2‬‬
‫غسل األموال كالتالي‪:‬‬

‫‪ ‬تحويل أو نقل أمالك مع العلم بان مصدرھا ناتج عن جريمة جنائية وذلك بقصد حجب أو إخفاء‬
‫مصدرھا غير المشروع‪ ،‬أو مساعدة أي شخص له عالقة بارتكاب الجريمة ذات الصلة للتھرب‬
‫من التبعات القانونية ألفعاله‪.‬‬
‫‪ ‬اخفاء او تمويه الطبيعة الحقيقية و المصدر و الموقع و التصرف و النقل و الحقوق المتعلقة‬
‫بھا او ملكية االمالك مع العلم بان مصدرھا جريمة جنائية‪.‬‬
‫‪ ‬حيازة وامتالك أو استخدام أمالك عُرف عند وقت استالمھا بأنھا نتجت عن جريمة جنائية أو‬
‫من المشاركة في جريمة‪.‬‬

‫أحد أول إنجازات مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬ھو نجاحھا في ازالة فكرة أن غسل األموال يقتصر فقط‬
‫على المعامالت النقدية‪ .‬من خالل عدة أنماط ‪ /‬أساليب لغسل االموال فقد اظھرت مجموعة العمل المالي ان‬
‫غسل االموال يمكن ان يتم فعليا من خالل اي وسيط أو مؤسسات مالية أو أعمال تجارية‪.‬‬

‫المفھوم اآلخر والھام في تعريف غسل األموال ھو "المعرفة"‪ ،‬فقد الحظنا في النقاط الثالث المذكورة‬
‫أعاله عبارة "مع العلم بأن مصدرھا جريمة جنائية"‪ .‬ھناك تفسير عمومي للمعرفة يستخدم في تعريف‬
‫غسل األموال‪ ،‬فقد نصت توصيات مجموعة العمل المالي االربعين حول غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬
‫وكذلك التوجيه الثالث لالتحاد االوروبي حول منع استخدام النظام المالي ألغراض غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪ ،‬على أن توفر النيّة والمعرفة مطلوبان إلثبات جريمة غسل األموال‪ ،‬بما في ذلك المفھوم القائل‬
‫بأن الحالة الذھنية يمكن استنتاجھا من "الظروف الفعلية الموضوعية"‪ .‬ونجد في بعض السلطات القضائية‬
‫أن مصطلح " االغفال المتعمد" مبدأ قانوني يمكن تطبيقه في قضايا غسل األموال‪ ،‬حيث تع ٍرفه المحاكم "‬
‫االغفال المتعمد" بأنه "التجنّب المتعمد عن معرفة الحقائق" أو "عدم االكتراث المقصود"‪ .‬وقد أقرت‬
‫المحاكم بأن " االغفال المتعمد" عن الحقائق مكافئ للمعرفة الفعلية بالمصدر غير المشروع لألموال أو‬
‫المعرفة بنوايا العميل ورغبته في القيام بغسل أمواله‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪ .‬المادة ‪ :6‬اتفاقية مكافحة الجريمة العابرة للحدود لألمم المتحدة‪ 15 ،‬نوفمبر ‪2000‬‬
‫‪.http://www.unodc.org/unodc/en/treaties/CTOC/index.html‬‬

‫‪14‬‬

‫‪14 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫في أكتوبر من عام ‪2001‬م اتسع نطاق مھمات مجموعة العمل المالي ليشمل تمويل اإلرھاب‪ .‬وحيث إن‬
‫األموال المعدة لغسل االموال ‪ ،‬كما بالتعريف ‪ ،‬تكون ناتجة عن أنشطة إجرامية مثل تجارة المخدرات‬
‫واالحتيال‪ ،‬إال أن تمويل اإلرھاب قد يشتمل على أموال ذات مصادر شرعية تستخدم لتمويل أعمال إرھابية‪.‬‬
‫إن إخفاء األموال المستخدمة في اإلرھاب يقصد به أساسا حجب "الغرض" الذي تستخدم من أجله تلك‬
‫األموال أكثر من الرغبة في إخفاء مصادرھا‪ .‬يمكن استخدام أموال اإلرھاب في تمويل النفقات التي تتضمن‬
‫توفير الغذاء واإليجارات باإلضافة إلى األعمال اإلرھابية نفسھا‪ .‬واإلرھابيون مثل شركات اإلجرام يتوخون‬
‫سرية المعامالت والوصول إلى األموال‪.‬‬

‫يستخدم اإلرھابيون وغاسلو األموال نفس الطرق في تحريك أموالھم لتجنب الكشف عنھا مثل ھيكلة او‬
‫تجزئة الدفعات لتجنب االبالغ في السجالت واألعمال المصرفية السرية مثل نظام الحوالة القديم‪.‬‬

‫سوف نناقش تمويل اإلرھاب الحقا في ھذا الفصل‪.‬‬

‫المراحل الثالثة في دورة غسل االموال‬

‫يشتمل غسل األموال في الغالب على سلسلة معقدة من العمليات التي يصعب في العادة فصل بعضھا عن‬
‫بعضھا األخر‪ ،‬غير أننا نضع في العادة ثالث مراحل لغسل األموال‪:‬‬

‫‪ ‬الخطوة األولى‪ :‬مرحلة اإليداع )‪ – (Placement‬وتعني التصرف في النقد أو االصول األخرى‬

‫الناتجة عن األنشطة اإلجرامية‪ .‬خالل المرحلة االولى يعمل غاسل األموال على إيداع األموال غير‬
‫المشروعة في النظام المالي‪ ،‬وغالبا ما يتم ذلك بوضع األموال في التداول من خالل المؤسسات‬
‫المالية‪ ،‬الكازينوھات‪ ،‬المتاجر واألعمال األخرى سواء في نفس البلد أو في الخارج‪ .‬يمكن أن‬
‫تشمل ھذه المرحلة اإلجراءات أو العمليات التالية‪:‬‬
‫□ تجزئة المبالغ النقدية الكبيرة إلى مبالغ صغيرة وإيداعھا مباشرة في حسابات مصرفية‪.‬‬
‫□ نقل النقد عبر الحدود وإيداعه في مؤسسات مالية أجنبية أو استعماله في شراء البضائع‬
‫غالية الثمن ‪ -‬مثل األعمال الفنية عالية القيمة‪ ،‬التحف والمعادن واألحجار الثمينة – والتي‬
‫يمكن إعادة بيعھا مرة أخرى مقابل الشيكات أو التحويل المصرفي‪.‬‬

‫‪15‬‬

‫‪15 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬الخطوة الثانية‪ :‬مرحلة التغطية التمويه )‪ :(Layering‬تشكيل طبقة من العمليات المالية لعزل أو‬
‫فصل العوائد المالية غير المشروعة عن مصادرھا األساسية بقصد إخفاء أصل تلك األموال‪.‬‬
‫تتضمن ھذه المرحلة تحويل عوائد الجرائم إلى شكل أو ھيئة أخرى وخلق طبقات معقدة من‬
‫العمليات المالية لتمويه مراجعة الحسابات و المصادر والملكية الحقيقية لتلك األموال عن الجھات‬
‫الرقابية‪.‬‬

‫تشمل العمليات في ھذه المرحلة اآلتي‪:‬‬

‫□ الحواالت البنكية لألموال من حساب إلى حساب آخر‪ ،‬في بعض األحيان يتم ذلك من أو إلى‬
‫مؤسسات مالية أخرى أو سلطات قضائية اخرى‪.‬‬
‫□ تحويل النقد المودع إلى ادوات نقدية )مثل الشيكات السياحية(‪.‬‬
‫□ إعادة بيع البضائع الثمينة و المنتجات المدفوع قيمتھا مسبقا‪.‬‬
‫□ االستثمار في العقارات و األعمال التجارية المشروعة‪.‬‬
‫□ وضع األموال في استثمارات كاألسھم‪ ،‬السندات المالية أو التأمين على الحياة‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫‪16 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫حجب أو إخفاء مللكية األصول ‪.‬‬

‫اخرى بھدف ب‬
‫ت الوھمية أوو كيانات ى‬
‫ستخدام الشركات‬
‫□ اس‬

‫‪17 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪17‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬الخطوة الثالثة‪ :‬الدمج )‪ – (Integration‬إضفاء شرعية ظاھرية على الثروات غير المشروعة‬
‫من خالل إعادة إدخال األموال في دورة االقتصاد عن طريق ما يبدو كأعمال طبيعية أو عمليات‬
‫شخصية‪.‬‬

‫تستلزم ھذه المرحلة استخدام األموال المغسولة في عمليات تبدو طبيعية لإليحاء بمشروعية تلك‬
‫األموال‪ .‬يمكن أن يختار غاسل األموال أن يستثمر أمواله في العقار أو المشاريع المالية أو‬
‫األصول المرتبطة بالترف والرفاھية‪ .‬وفي مرحلة الدمج تزداد صعوبة التمييز ما بين الثروات‬
‫المشروعة والثروات غير المشروعة‪ ،‬وتكون الفرصة مواتية لغاسل األموال كي يزيد من ثروته‬
‫التي جناھا من الجريمة والمصادر غير المشروعة‪ .‬وبصفة عامة تصعب عملية تحديد دمج‬
‫األموال غير المشروعة في دورة االقتصاد العادية إال إذا كان ھناك تباين واضح ما بين حجم‬
‫العمالة و اعمال او استثمارات الشخص او الشركة و بين ثروة و اصول و دخل الشخص او‬
‫الشركة ‪.‬‬

‫العواقب االقتصادية واالجتماعية لغسل األموال‬

‫يحتوي الجزء التالي على مقتطفات من مقال بعنوان "عواقب غسل األموال والجريمة المالية" لجون‬
‫ماكدويل وجاري نوفيس والتي نشرت ضمن إصدارات وزارة الخارجية األمريكية "المنظور اإلقتصادي"‬
‫مايو ‪2001‬م‪ ،‬وكذلك من "الدليل المرجعي لمكافحة غسل األموال ومحاربة تمويل اإلرھاب" الصادر عن‬
‫البنك الدولي وصندوق النقد الدولي في يناير ‪2007‬م‪.‬‬

‫إن غسل األموال وتمويل اإلرھاب يمكن أن يكون لھما آثار مدمرة على كافة األصعدة االقتصادية واألمنية‬
‫واالجتماعية‪ .‬وعلى الرغم من أن ھذه الجرائم يمكن أن تحدث في أي بلد من البلدان‪ ،‬إال أن لھا عواقب‬
‫اقتصادية واجتماعية خطيرة وخاصة في البلدان النامية وفي األسواق الناشئة والبلدان ذات األنظمة المالية‬
‫الھشة‪ .‬إن التأثيرات السلبية لغسل األموال ربما تكون أكثر ضخامة في ھذه األسواق وذلك بسبب األنظمة‬
‫المالية غير المستقرة إلى جانب االفتقار إلى اللوائح المصرفية وفعالية جھات انفاذ القانون‪ ،‬وھي بذلك أكثر‬
‫عرضة لالضطراب من تاثير االجرام او االرھاب‪.‬‬

‫فيما يلي بعض اآلثار الناتجة عن غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪:‬‬

‫‪18‬‬

‫‪18 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬ازدياد الجريمة والفساد‪ :‬النجاح في غسل األموال يساھم في ازدھار األرباح التي تنتج عن النشاط‬
‫اإلجرامي‪ .‬فالدولة التي توفر أرضية مالئمة لغسل األموال فسوف تجذب األشخاص الذين لديھم‬
‫االستعداد الرتكاب الجرائم‪ .‬البلدان التي يمكن اعتبارھا مالذاً أمنا ً لغسل األموال وتمويل اإلرھاب‬
‫تنطبق عليھا الصفات التالية‪:‬‬
‫□ محدودية عدد الجرائم االصلية لغسل األموال‪.‬‬
‫□ محدودية انواع المؤسسات واألشخاص الذين يخضعون لألنظمة واللوائح الخاصة بغسل‬
‫األموال‪.‬‬
‫□ ضعف أو غياب جھات انفاذ القانون و ضعف العقوبات أو األحكام التي تجعل من الصعب‬
‫مصادرة أو تجميد األصول التي لھا صلة بغسل األموال‪.‬‬

‫وإذا أصبح غسل األموال شائعا في بلد ما‪ ،‬فإن ذلك يزيد من احتماالت زيادة الفساد‪ .‬ففي مثل ھذه‬
‫الظروف يتجه أرباب اإلجرام إلى محاولة رشوة المسؤولين الحكوميين‪ ،‬والمحامين وموظفي‬
‫المؤسسات المالية وغير المالية في سبيل استمرار أعمالھم القائمة على الجريمة‪.‬‬

‫‪ ‬تقويض القطاع الخاص الشرعي‪ :‬أحد أھم التأثيرات على االقتصاد الجزئي كنتيجة لغسل األموال‬
‫يكون ملموسا في القطاع الخاص‪ .‬فمن المعروف إن غاسلي األموال يستخدمون شركات واجھة‬
‫)وھمية( أو أعمال تبدو شرعية واالنخراط من خاللھا في أعمال مشروعة ولكن في الحقيقة يسيطر‬
‫عليھا أرباب اإلجرام الذين يعمدون إلى خلط العوائد المالية لألنشطة غير المشروعة مع األموال‬
‫ذات المصادر المشروعة إلخفاء األموال المكتسبة عن طريق الجريمة‪.‬‬

‫شركات الواجھة يتاح لھا الوصول إلى أموال غير مشروعة في غاية الضخامة مما يمكنھا من دَعم‬
‫منتجاتھا وخدماتھا بأسعار تقل كثيرا عن تلك األسعار المتعارف عليھا في السوق‪ .‬وھكذا نرى أن‬
‫شركات الواجھة تتمتع بميزة تنافسية على الشركات المشروعة التي تحصل على رؤوس أموالھا‬
‫من األسواق المالية‪ ،‬مما يجعل من الصعب على األعمال التجارية المشروعة القدرة على منافسة‬
‫شركات الواجھة‪ .‬من الواضح أن مبادئ اإلدارة لشركات استثمار االموال اإلجرامية ال تتوافق مع‬
‫مبادئ األسواق الحرة لالعمال المشروعة‪ ،‬وبالتالي يؤدي ذلك إلى تاثير سلبي على االقتصاد‬
‫الكلي‪.‬‬

‫‪19‬‬

‫‪19 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وأخيرا‪ ،‬مع استخدام شركات الواجھة واالستثمارات األخرى في الشركات الشرعية‪ ،‬فباإلمكان‬
‫استخدام عوائد غسل األموال للسيطرة على كافة الصناعات أو القطاعات المالية في اقتصادات‬
‫بعض البلدان‪ .‬وھذا يزيد من احتماالت عدم االستقرار النقدي واالقتصادي بسبب سوء توزيع‬
‫الموارد الناتج عن التشوه المصطنع في اسعار األصول و السلع‪ .‬كما أن غسل األموال يمثل وسيلة‬
‫للتھرب من الضرائب وبالتالي حرمان البالد من عوائد ھامة‪.‬‬

‫‪ ‬إضعاف المؤسسات المالية‪ :‬يمكن أن يتسبب غسل األموال وتمويل اإلرھاب في إلحاق الضرر‬
‫بسالمة القطاع المالي للبالد ويمكن أن يؤثر سلبا ً على استقرار البنوك أو المؤسسات المالية‬
‫األخرى مثل شركات األوراق المالية وشركات التأمين‪ .‬وفي الواقع أن النشاط اإلجرامي ارتبط‬
‫بانھيار عدد من البنوك حول العالم بما في ذلك أول مصرف يعمل عبر شبكة االنترنت‪ ،‬بنك االتحاد‬
‫األوربي وبنك ريجز‪ .‬بل أبعد من ذلك فإن بعض األزمات المالية التي حدثت خالل حقبة التسعينيات‬
‫من القرن الماضي مثل فضيحة االحتيال وغسل األموال التي طالت بنك االعتماد والتجارة الدولي‬
‫وانھيار بنك بارينجز في عام ‪1995‬م الناتج عن مخططات للتعامل في مشتقات‬
‫)‪(Derivatives‬عالية المخاطر من قبل وسيط في وحدة فرعية تضمنت عناصر جنائية اجرامية‬
‫اوإحتيالية كبيرة‪ .‬كان النھيار أجھزة مكافحة غسل األموال لبنك ريجز دو ٌر في توقف نشاطه –‬
‫ويعود معظم السبب في ذلك لسلوك موظفي البنك في إدارة عدد من الحسابات من بينھا حسابات‬
‫أوغسطو بينوشيه دكتاتور تشيلي السابق وتيودورو أوبيانج رئيس غينيا االستوائية آنذاك‪.‬‬

‫إن المؤسسات المالية التي تعتمد على عائدات الجريمة تواجه تحديا إضافيا فيما يتعلق بإدارة‬
‫أرصدتھا والتزاماتھا وعملياتھا على النحو المطلوب‪ .‬يمكن القول بصفة عامة أن النتائج العكسية‬
‫لغسل األموال تتعلق بمخاطر السمعة‪ ،‬والتشغيل‪ ،‬والجانب القانوني والتركز‪ ،‬وھذه النتائج على‬
‫صلة فيما بينھا ولكل منھا عواقب مالية مثل‪:‬‬

‫□ فقدان األعمال المربحة‬

‫□ مشاكل السيولة من خالل سحب األموال‬
‫□ إنھاء تسھيالت البنوك المراسلة‬
‫□ تكلفة التحقيقات والغرامات‬
‫□ حجز األصول‬

‫‪20‬‬

‫‪20 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫ض‬
‫سائر القروض‬
‫□ خس‬
‫سات المالية‬ ‫خفاض قيمة أس‬
‫سھم المؤسس‬ ‫□ إنخ‬

‫مخاطرر السمعة تتتمثل في احتتماالت الدعايية السيئة فييما يتعلق‬

‫سات المالية التي‬
‫إن المؤسس‬
‫سة ألعمالھا ومن ترتبط ببھم‪ ،‬بغض اللنظر عن‬
‫سات المؤسس‬
‫بممارس‬
‫تعتمد على عائدات الجرريمة‬
‫تواجه تحدديا إضافيا فيما‬ ‫ف يتسبب في ففقدان ثقة‬
‫صحة ذلك من عدممه‪ ،‬وھو األمرر الذي سوف‬
‫صدتھا‬
‫يتعلق بإإدارة أرص‬ ‫سوء السمعة‬
‫ھور في استقاممة وأمانة الممؤسسة‪ .‬تتمثلل مخاطر ء‬
‫الجمھو‬
‫والتزاماتھا وعملياتھا على‬
‫ستثمرون‬
‫لبنك مما في احتمالل توقف المقتترضون‪ ،‬الموودعون والمس‬
‫النحو المطللوب ‪ ‬‬
‫سبب فضيحة غسل أموال‪ .‬إن فقدان‬
‫عن تععاملھم مع الببنك المعني بس‬
‫القتراض‪.‬‬
‫حفظة الكلية لال‬
‫من مخاطر المح‬
‫حة ويرفع ن‬
‫ي إلى تدني الققروض المربح‬
‫ن سوف يؤدي‬
‫المقتررضين الھامين‬
‫على أن األموال المودعة لدى البنك قد ال يععول عليھا‬
‫سحب ودعائھمم‪ ،‬عالوة ى‬
‫كذلك ققد يسعى الموودعون إلى س‬
‫لتحمل جزاءات‬
‫ل‬ ‫كمصدر تمويل نظرراً للوضع غي‬
‫غير المستقر للبنك‪ .‬وربما يكون المودعون أكثر اس‬
‫ستعداد‬
‫متوقعة لألرصدة‬
‫ة‬ ‫سحوبات غير‬
‫ت‬ ‫ك‪ ،‬مما يؤدي إلى‬
‫ي موضع الشك‬
‫كبيرة بدال من ترك أموالھم في ببنك أصبح في‬
‫ق بالسيولة لددى البنك‪.‬‬
‫ي مشاكل تتعلق‬
‫وبالتاللي التسبب في‬

‫ف بأنھا احتمالل الخسارة النناجمة عن عددم كفاية العملليات الداخلية أو القوى‬

‫مخاطرر التشغيل يمككن أن توصف‬
‫حمل المؤسس‬
‫سة المالية‬ ‫سائر عندما تتح‬
‫حداث خارجيةة‪ .‬وتحدث مثثل ھذه الخسا‬
‫العاملةة أو األنظمة أو بسبب أح‬
‫سلة أو التكلفة العالية لتلك الخدمات‪.‬‬ ‫تبعات تدني أو إنھا‬
‫ھاء خدمات ماا بين البنوك أو خدمات اللبنوك المراسل‬
‫كذلك تتعتبر الزيادة ففي تكاليف االالقتراض أو التلتمويل من عنناصر مخاطر التشغيل‬

‫غير ملزمة‪،‬‬
‫حكام المضادةة‪ ،‬عقود ر‬
‫ضايا ضد الممؤسسة‪ ،‬األح‬
‫طر القانونية تتعلق باحتممال رفع القض‬
‫المخاط‬
‫سسة‪ .‬على‬
‫سسة أو حتى إغالق المؤس‬
‫ي إلى الخسارةة‪ ،‬الزيادة في نفقات المؤس‬
‫ت التي تؤدي‬
‫الغراممات والجزاءات‬
‫ضون لخسارة أموالھم‬
‫حايا للجريمة المالية فيتعرض‬
‫صبح العمالء الشرعيون لللمؤسسة ضح‬
‫سبيل المثال‪ ،‬قد يص‬
‫تقوم بھا الجھات الرقابية ‪/‬‬
‫وربما تكون ھناك تتحقيقات م‬
‫ا‬ ‫سة إلسترداد أمموالھم‪.‬‬
‫ضاة المؤسس‬
‫مما يددفعھم إلى مقاض‬
‫غرامات وجزاءات‪ .‬أيضا ربما تككون ھناك‬
‫ت‬ ‫ي التكاليف ووكذلك‬
‫ن وھذا ينتج عنه زيادة في‬
‫جھات انفاذ القانون‬
‫بعض العقود غير مملزمة بسبب االحتيال من ججانب عميل يتتسم باإلجرام‪.‬‬

‫لمقترض واحد أو‬

‫ض‬ ‫القروض‬
‫ض‬ ‫مخاطرر التركيز تتععلق باحتمال الخسائر الناججمة عن زياددة حجم اإلئتممان أو‬
‫صرفية في اللعادة الحد االالقصى من الققروض الممككن منحھا‬
‫مجموعة من المقتترضين‪ .‬تحددد اللوائح المص‬

‫‪21‬‬

‫‪21 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫لمقترض فرد أو مجموعة من المقترضين على عالقة بعضھم ببعض‪ .‬إن عدم المعرفة بالعميل أو من يقف‬
‫وراءه أو ما ھي عالقة العميل بالمقترضين اآلخرين‪ ،‬يمكن أن يضع البنك في دائرة الخطر‪ .‬وھذا األمر له‬
‫أھمية كبيرة عندما تكون ھناك عالقة بين االطراف المتقابلة ومقترضون على صلة ببعضھم‪ ،‬ومصدراً‬
‫مشتركا ً للدخل أو األصول المخصصة للسداد‪ .‬بالطبع تنتج أيضا الخسائر المتعلقة بالقروض من العقود غير‬
‫الملزمة والعقود التي تكون مع أشخاص وھميين‪.‬‬

‫لھذه األسباب أصدرت لجنة بازل لمراقبة البنوك عددا من البيانات مثل بيان ‪" 2001‬تدابير العناية الواجبة‬
‫تجاه العمالء في البنوك"‪ ،‬وذلك للحيلولة دون االستخدام اإلجرامي لألنظمة المصرفية للدول األعضاء من‬
‫قبل غاسلي األموال‪.‬‬

‫أشار ماكدويل ونوفيس أن غسل األموال حساس بالنسبة لفعالية عمليات الجريمة المنظمة العابرة للحدود‪.‬‬
‫إن غسل األموال ال يؤثر فقط على المؤسسات التي تقدم الخدمات المالية‪ ،‬ولكن أيضا على االقتصاد‬
‫والحكومات ورفاھية المجتمع في البلد المعني‪.‬‬

‫اآلثار االقتصادية لغسل األموال تشمل اآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬فقدان الرقابة أو األخطاء في القرارات المتعلقة بالسياسة االقتصادية‪ :‬نظرا لضخامة المبالغ‬
‫المرتبطة بغسل األموال في األسواق لبعض الدول الناشئة‪ ،‬فقد تضعف تلك األموال الموازنات‬
‫الحكومية مما يفقد حكومات تلك الدول السيطرة على سياساتھا االقتصادية أو ارتكاب األخطاء‬
‫التي تنجم عن خطأ القياس في إحصائيات االقتصاد الكلي بسبب غسل األموال‪.‬‬

‫يؤثر غسل األموال سلبا في اسعار العمالت و الفائدة حيث إن غاسلي األموال يستثمرون أموالھم‬
‫تلك في أماكن تتدنى فيھا احتماالت الكشف عن معامالتھم المالية بدال من االستثمار في األماكن‬
‫التي تكون فيھا معدالت العائد عالية‪ .‬كذلك يالحظ عدم استقرار معدالت سعر صرف العملة‬
‫ومعدالت سعرالفائدة بسبب انتقال األموال غير المتوقع عبر الحدود‪ .‬إن الطلب على المال الذي‬
‫يبدو أنه يتحول من بلد إلى آخر بسبب غسل األموال‪ ،‬يؤدي إلى معلومات نقدية مضللة ويكون له‬
‫نتائج عكسية بالنسبة لمعدل الفائدة وسعر الصرف خصوصا في البلدان التي يعتمد اقتصادھا على‬
‫الدوالر األمريكي‪ ،‬وذلك بسبب ازدياد عدم اليقين الذي يكون مالزما لتقصي إجمالي األموال‪.‬‬
‫وأخيرا‪ ،‬يزيد غسل األموال من تھديد االستقرار النقدي بسبب سوء توزيع الموارد الناتج من‬
‫التشوه المصطنع في األصول وأسعار السلع‪.‬‬

‫‪22‬‬
‫‪22 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬التشوية وعدم استقرار االقتصاد‪ :‬ال يمثل تحقيق األرباح من االستثمارات الرغبة األساسية‬
‫بالنسبة لغاسلي األموال‪ ،‬وإن ما يعنيھم في المقام األول ھو حماية تلك األموال وإخفاء مصادرھا‬
‫غير المشروعة‪ ،‬ولذلك فإنھم "يستثمرون" أموالھم في أنشطة قد ال تكون مفيدة اقتصاديا‬
‫بالنسبة للبلد حيث توجد األموال‪ .‬وكذلك أن غسل األموال والجرائم المالية تعيد توجيه األموال من‬
‫االستثمارات السليمة إلى االستثمارات المتدنية الجودة التي تساعد على إخفاء مصادر تلك‬
‫األموال‪ ،‬والمتضرر في النھاية ھو النمو االقتصادي للبلد‪ .‬في بعض البلدان نجد أن قطاعات‬
‫بأكملھا مثل الفنادق واإلنشاءات يجري تمويلھا ليس بسبب الطلب عليھا ولكن لتحقيق مصالح‬
‫قصيرة األجل لغاسلي األموال‪ .‬وعندما تصبح ھذه الصناعات غير ملبية لحاجة ھؤالء‪ ،‬يتم التخلي‬
‫عنھا مما يتسبب في انھيار تلك القطاعات وإحداث أضرار اقتصادية ھائلة ال يمكن تحمل‬
‫خسائرھا‪.‬‬

‫‪ ‬خسارة اإليرادات الضريبية‪ :‬التھرب الضريبي والذي يعتبر أحد أشكال األنشطة غير المشروعة‪،‬‬
‫ربما يكون له أبلغ األثر على االقتصاد الكلي‪ .‬يتسبب غسل األموال في تقليل العوائد الضريبية‬
‫للدولة وھو بالتالي وبطريقة غير مباشرة يلحق الضرر بالملتزمين بدفع الضرائب‪ ،‬كما أنه يجعل‬
‫من تحصيل الضرائب الحكومية أمرا أكثر صعوبة‪ .‬وھذه الخسارة في االيراد تعني معدالت‬
‫ضريبية أعلى عما ھو معتاد‪.‬‬

‫إن العجز في العوائد الحكومية يمثل مركز األزمات االقتصادية في العديد من بلدان العالم‪،‬‬
‫ومعالجة ھذا األمر أصبح ھدفا أساسيا للغالبية من برامج االستقرار االقتصادي‪ .‬فقد انشغل‬
‫صندوق النقد الدولي بجھود حثيثة لتحسين قدرات تحصيل الضرائب في الدول األعضاء‪ ،‬كما أن‬
‫منظمة التعاون االقتصادي والتنمية تمثل أداة لحث كثير من السلطات القضائية نحو تشجيع‬
‫الشفافية فيما يتعلق بالضرائب‪.‬‬

‫‪ ‬المخاطر المتعلقة بجھود الخصخصة‪ :‬يھدد غسل األموال جھود اإلصالح االقتصادي التي تقوم‬
‫بھا العديد من الدول من خالل الخصخصة‪ .‬تستطيع المنظمات االجرامية التفوق على المشترين‬
‫النظاميين عند تقديم العروض لشراء المنشآت الحكومية‪ .‬وھكذا بدالً من أن تخدم عمليات‬
‫الخصخصة المصالح االقتصادية تتحول إلى أداة لغسل األموال‪ .‬كان المجرمون في السابق‬

‫‪23‬‬

‫‪23 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫يستطعيون إخفاء عائدات أنشطتھم اإلجرامية و توسيعھا بشراء مراسي القوارب والمنتجعات‬
‫السياحية والكازينوھات واألعمال األخرى‪.‬‬

‫‪ ‬مخاطر سمعة الدولة ‪ :‬تؤدي سمعة بلد ما بكونھا مالذا آمنا لجرائم غسل األموال اوتمويل‬
‫األعمال اإلرھابية إلى أثار سلبية على التطور والنمو االقتصادي للبلد‪ .‬كما أن تلك السمعة تؤدي‬
‫إلى تقليص الفرص العالمية المتاحة نظرا ألن المؤسسات المالية األجنيبة من شأنھا أن تقرر الحد‬
‫من معامالتھا مع المؤسسات التي تقع في مالذات غسل األموال كما أن الرقابة اإلضافية‬
‫الضرورية المفروضة على تلك المعامالت لتجعلھا أمنة سترفع من الكلفة المالية‪.‬‬

‫‪ . ‬ھذا فضال عن أن الشركات الشرعية التي تقع في مالذات لغسل االموال سوف تعاني من تناقص‬
‫فرص الدخول إلى األسواق العالمية ) أو ربما يجب عليھا أن تدفع المزيد من المال للدخول إلى‬
‫تلك األسواق ( بسبب الرقابة اإلضافية على الملكية وأنظمة الرقابة ‪.‬‬

‫وبمجرد تعرض السمعة المالية لبلد ما للتشويه ‪ ،‬فإن استعادة تلك السمعة يكون أمرا في غاية‬
‫الصعوبة ويتطلب تخصيص كمية كبيرة من الموارد لحل المشكلة التي كان من المفترض بأن ال‬
‫تحدث إذا تم إتباع الضوابط الصحيحة لمكافحة غسل األموال‪ .‬وتشمل اآلثار األخرى الضارة‬
‫المترتبة على تداعي السمعة المالية إجراءات مضادة محددة يمكن اتخاذھا من قبل المنظمات‬
‫الدولية والبلدان األخرى مع تناقص األحقية في الحصول على المساعدات الحكومية ‪.‬‬

‫‪ ‬اآلثار االجتماعية‪:‬ھناك آثار ومخاطر عديدة مترافقة مع جرائم غسل األموال وتعتبر جريمة غسل‬
‫األموال جزءاً ال يتجزأ من المحافظة على استمرارية ربحية الجرائم كما أنھا تساعد تجار‬
‫ومروجي ومھربي المخدرات والمجرمين اآلخرين على توسيع نطاق عملياتھم اإلجرامية وھذا‬
‫يزيد من تكلفة نفقات وميزانية الحكومة بسبب تزايد الحاجة إلى فرض القانون والمصروفات‬
‫األخرى ) مثل زيادة نفقات الرعاية الصحية لعالج مدمني المخدرات ( للقضاء على األثار الضارة‬
‫المترتبة على تلك العمليات االجرامية ‪.‬‬

‫‪24‬‬

‫‪24 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫طرق غسل االموال‬

‫من الحقائق المسلم بھا أن جريمة غسل األموال ھي نشاط إجرامي يتطور مع الزمن وبناء عليه يجب أن‬
‫تخضع عملية غسل األموال للرقابة المستمرة بكافة أشكالھا المختلفة بغية ضمان فعالية اإلجراءات المتخذة‬
‫ضد عملية غسل األموال وتنفيذھا في الوقت المحدد‪ .‬كما أنه من الممكن نقل األموال المكتسبة بطرق غير‬
‫شرعية عبر العديد من الوسائل التجارية المختلفة بما في ذلك الحسابات الجارية و االدخار و الوساطة‬
‫التجارية والكيانات الخارجية و )األمانات "‪ ،("Trusts‬الحواالت البنكية سماسرة األوراق المالية‪ ،‬البنوك‬
‫وشركات خدمات األموال ومعارض بيع السيارات‪ .‬حيث إن العديد من الحكومات حول العالم قد قامت‬
‫بتطبيق االلتزامات نحو قوانين مكافحة جرائم غسل األموال للقطاع المصرفي‪ ،‬فقد حدثت نقلة نوعية في‬
‫مجال نشاط غسل األموال من القطاع المصرفي التقليدى إلى القطاع المالي غير المصرفي وإلى الشركات‬
‫والمھن غير المالية ‪.‬‬
‫تستخدم مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬االساليب ‪ /‬االنماط "‪ "Typologies‬السنوية بھدف " رصد‬
‫التغييرات والفھم الجيد لآلليات األساسية لعمليات غسل األموال وتمويل االرھاب " وذلك بھدف اإلبالغ عن‬
‫بعض " الطرق واالتجاھات الرئيسية في ھذه المجاالت " وكذلك التأكد من استمرارية فعالية وموثوقية‬
‫التوصيات االربعين المقدمة من قبل مجموعة العمل المالي‪ .‬في ھذا الفصل فإننا غالبا ما سنشير إلى ھذه‬
‫التصنيفات الرمزية حيث أنھا تقدم أمثلة جيدة على كيفية غسل األموال عبر طرق متعددة وفي أوساط‬
‫مختلفة ‪.‬‬

‫البنوك ومؤسسات اإليداع األخرى‬

‫كانت البنوك والتزال أحدى اآلليات الھامة للتخلص من ايرادات الجرائم الجنائية‪ .‬وھنا بعض المجاالت ذات‬
‫االھتمام الخاص فيما يتعلق بتنفيذ عمليات غسل األموال عبر البنوك ومؤسسات اإليداعات األخرى ‪.‬‬

‫الحواالت المالية اإللكترونية‪:‬‬

‫يقصد بالحوالة االلكترونية أي عملية لتحويل األموال عبر الوسائل االلكترونية مثل غرفة المقاصة‬
‫االلكترونية‪ ،‬أجھزة الحاسوب ‪ ،‬أجھزة الصراف اآللي‪ ،‬محطة الدفع االلكتروني ‪ ،‬الھواتف المحمولة ‪،‬‬
‫أجھزة الھاتف ‪ ،‬أو األشرطة المغناطيسية‪ .‬وعندما يھم شخص ما بتحويل أموال بسرعة من حساب‬
‫مصرفي إلى حساب مصرفي آخر فإنه يقوم بتحويل األموال عبر حوالة بنكية أو عبر الوسائل االلكترونية‬

‫‪25‬‬

‫‪25 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ويمكن أن يحدث ذلك داخل بلد ما أو عبر الحدود حيث يتم تحويل تريليونات الدوالرات من خالل ماليين‬
‫العمليات المصرفية كل يوم ‪.‬‬

‫توفر أنظمة التحويل االلكتروني لألموال قنوات سريعة لمحترفي جرائم غسل األموال لنقل األموال بين‬
‫البلدان والحسابات المصرفية المختلفة كما أنه يتم إخفاء تحويالت األموال غير الشرعية بسھولة وسط‬
‫الماليين من عمليات تحويالت األموال المكتسبة بطرق مشروعة وذلك بصفة يومية‪ .‬وتستخدم أنظمة مثل‬
‫فيدوير )‪ ،(Fedwire‬سويفت )‪ ،(SWIFT‬شيبس )‪ (CHIPS‬لنقل ماليين من الحواالت البنكية أو‬
‫رسائل التحويالت المالية بصفة يومية‪ .‬كما يقوم محترفو جرائم غسل األموال بتنفيذ عمليات الكترونية غير‬
‫مصرح بھا لتحويل األموال مثل قيود مدينة في غرفة المقاصة االلكترونية أو سحب نقدي من بطاقات‬
‫ائتمان مسروقة وإيداع األموال في حساب يتم فتحه الستقبال التحويالت المالية‪ .‬وھذه العمليات يمكن أن‬
‫تشمل سرقة بطاقات االئتمان واستخدام األموال لشراء السلع والبضائع التي يمكن بيعھا لتزويد المجرمين‬
‫باألموال النقدية ‪ .‬كما يستخدم محترفو جرائم غسل األموال الوسائل االلكترونية لتحويل األموال في‬
‫المرحلة الثانية من عملية غسلھا وھي دورة التغطية )التمويه( وذلك بھدف تحويل األموال من حساب إلى‬
‫حساب آخر ومن مصرف إلى مصرف آخر ومن اختصاص قضائى إلى اختصاص قضائى آخر لكي يكون من‬
‫الصعب جدا على جھات انفاذ القانون أو جھات التحقيقات تعقب مصدر األموال ‪.‬‬

‫ولتفادي اكتشاف الجرائم ‪ ،‬فإن محترفي جرائم غسل األموال يقومون باتخاذ تدابير احتياطية أساسية مثل‬
‫تغيير أو تنويع المبالغ المالية المرسلة بحيث تكون على شكل مبالغ مالية صغيرة نسبيا واللجوء إلى‬
‫الكيانات ذات السمعة المرموقة ‪.‬‬

‫تم تشديد عمليات المراقبة والتحقق من صحة التحويل االلكتروني لألموال كما قام العديد من الجھات‬
‫المزودة للبرمجيات بتطوير اللوغاريتمات للكشف عن عمليات غسل األموال واألنشطة األخرى المشبوھة‬
‫باستخدام الوسائل االلكترونية لتحويل األموال ‪.‬‬

‫وتشمل بعض مؤشر ات غسل األموال باستخدام الوسائل االلكترونية لتحويل األموال ‪:‬‬

‫‪ ‬الحواالت المالية التي تحدد من او الى مالذ مالي سري أو يتم تحويلھا إلى أو من موقع جغرافي‬
‫عالي المخاطر بدون أن يكون ھناك سبب واضح لممارسة العمل التجاري أو عندما ال يتفق مع‬
‫نشاط العميل وتاريخه‪.‬‬

‫‪26‬‬

‫‪26 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬تحويالت المبالغ المالية الكبيرة الواردة التي يتم استالمھا نيابة عن عميل أجنبي مع قدر قليل من‬
‫واف‪ ،‬أو سبب مقنع ‪.‬‬
‫ٍ‬ ‫اإليضاح أو عدم تقديم إيضاح‬

‫‪ ‬العديد من المبالغ المالية الصغيرة الواردة المحولة التي يتم استالمھا أو المبالغ التي يتم إيداعھا‬
‫عن طريق الشيكات والحواالت البريدية كما يتم بصورة تكاد تكون فورية تحويل جميع أو معظم‬
‫الحواالت أو اإليداعات المالية عبر التحويل البنكي إلى حساب آخر في مدينة مختلفة أو دولة أخرى‬
‫بطريقة تتناقض مع نشاط العميل أو تاريخه ‪.‬‬

‫‪ ‬نشاط تحويل األموال الذي ال يوجد له أي تفسير أو يكون نشاطا ً متكرراً أو يظھر أنماطا ً غير‬
‫اعتيادية‪.‬‬

‫‪ ‬الدفعات المالية أو اإليصاالت المالية التي يتم استالمھا دون أن تكون لھا عالقة واضحة مع العقود‬
‫والسلع أو الخدمات المشروعة ‪.‬‬

‫‪ ‬الحواالت المالية المرسلة أو المستلمة من قبل نفس الشخص أو المرسلة إلى أو من حسابات‬
‫مختلفة ‪.‬‬

‫البنوك المراسلة‬
‫كانت فضيحة بنك نيويورك)بوني( التي كشف عنھا النقاب في شھر أغسطس من عام ‪1999‬م وكشفت عن‬
‫عمليات غسل األموال عن طريق الحسابات الروسية المراسلة لدى بنك بوني‪ .‬فقد كانت تلك الفضيحة‬
‫بمثابة الحالة األولى لمخالفات غسل األموال عن طريق البنوك المراسلة‪.‬‬

‫توصل تقرير اللجنة الفرعية الدائمة للتحقيقات بمجلس الشيوخ األمريكي الذي جاء في ‪ 305‬صفحة حول‬
‫" البنوك المراسلة ‪ :‬البوابة نحو غسل األموال إلى أن بعض البنوك األمريكية الكبيرة والبنوك األجنبية‬
‫قامت بتسھيل عملية نقل متحصالت األعمال اإلجرامية إلى الواليات المتحدة األمريكية نتيجة لإلھمال‬
‫والتھاون في تطبيق اإلجراءات ‪.‬‬

‫كما أفادت مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬في تقريرھا حول طرق غسل األموال للعام ‪2002-2001‬م بما‬
‫يلي‪:‬‬

‫‪27‬‬

‫‪27 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫البنوك المراسلة ھي عبارة عن تقديم الخدمات المصرفية من قبل أحد البنوك )البنك المراسل‬
‫‪ (Correspondent Banks‬إلى بنك آخر )البنك المجيب ‪ (Respondent Bank‬وعن طريق‬
‫إقامة عالقات مراسلة عالمية متعددة فإنه يمكن للمصارف القيام بإجراء معامالت مالية دولية لنفسھا‬
‫ولعمالئھا في مناطق سلطات قضائية حيث ال يكون لتلك البنوك وجود فعلي ‪ .‬وتعمل البنوك الدولية‬
‫الكبرى كمصارف مراسلة لألالف من البنوك األخرى حول العالم‪ .‬تحصل البنوك المجيبة على نطاق‬
‫واسع من الخدمة عبر العالقة مع البنوك المراسلة بما في ذلك إدارة النقد ) مثل الحسابات التي تحمل‬
‫نسبة من الفوائد لمجموعة من العمالت ( الحواالت البنكية الدولية لألموال ‪ ،‬مقاصة الشيكات ‪،‬‬
‫الحسابات الوسيطة وخدمات الصرف األجنبي وربما تقتصر الخدمات المقدمة من قبل البنوك‬
‫المراسلة إلى مصارف أصغر حجما وأقل شھرة على الخدمات غير االئتمانية وخدمات إدارة النقد‪ .‬و‬
‫على الرغم من تصنيفھا كمخاطر ائتمانية ‪ ،‬فانه يتم منح البنوك المجيبة عددا من المنتجات المرتبطة‬
‫باالئتمان ) مثل خطابات االعتماد والحسابات التجارية لمعامالت بطاقات االئتمان(‪.‬‬

‫يكون قطاع البنوك المراسلة عرضة لجرائم غسل األموال لسببين رئيسين ‪:‬‬

‫‪ .1‬تؤدي طبيعة عالقات البنوك المراسلة إلى خلق وضع تقوم من خالله المؤسسة المالية بإجراء‬
‫المعامالت المالية نيابة عن عمالء مؤسسة أخرى‪ .‬وھذه العالقة غير المباشرة تعني بأن البنك‬
‫المراسل يقدم خدمات ألفراد أو كيانات لم يقم بالتحقق من ھويتھا أو لم يحصل على معلومات‬
‫مباشرة منھا‪.‬‬

‫‪ .2‬من الممكن أن تشكل المبالغ المالية التي تتدفق عبر الحسابات المراسلة خطرا على المؤسسات‬
‫المالية حيث إنھا تقوم بإجراء عدد كبير من المعامالت لمصلحة عمالء عمالئھم‪ .‬وھذا يجعل من‬
‫الصعب تحديد المعامالت المشبوھة نظرا ألن المؤسسات المالية ال تملك أي معلومات حول‬
‫األطراف الفعلية التي تقوم بإجراء المعامالت لمعرفة ما إذا كانت معامالت غير عادية ‪.‬‬

‫تشمل المخاطر اإلضافية التي يتحملھا البنك المراسل المخاطر التالية ‪:‬‬

‫‪ ‬في الوقت الذي يكون فيه البنك المراسل قادرا على معرفة القوانين التي تحكم البنك المجيب اال ان‬
‫تحديد درجة وفعالية النظام الرقابي الذي يخضع له البنك المجيب تكون أكثر صعوبة ‪.‬‬

‫‪28‬‬

‫‪28 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬يشكل تحديد فعالية ضوابط مكافحة غسل األموال لدى البنك المجيب تحديا‪ .‬كذلك‪ ،‬وفي الوقت الذي‬
‫يطلب فيه استبانات االمتثال بالقوانين بعض الفوائد ‪ ،‬إال أن البنك المراسل ال يزال يعتمد بقوة على‬
‫البنك المجيب للتحري عن العمالء الذين يسمح لھم باستخدام حساب البنك المراسل‪.‬‬

‫‪ ‬قد ال تسأل بعض البنوك التي تقدم تسھيالت عمليات البنوك المراسلة البنوك المجيبة عن أي مدى‬
‫يتم تقديم تلك التسھيالت إلى المؤسسات األخرى " التداخل" )‪ (Nesting‬وھذا يضيف مستوى‬
‫آخر ويعني بأنه يتم استبعاد البنك المراسل من معرفة تفاصيل ھويات أو النشاط التجاري للمصارف‬
‫المجيبة الفرعية أوحتى معرفة أنواع الخدمات المالية المقدمة ‪.‬‬

‫بعد عقود من العالقات غير المفحوصة او المدروسة تمت إجازة قانون باتريوت للواليات المتحدة األمريكية‬
‫)قانون توحيد وتقوية أمريكا بتوفير األدوات الالزمة المطلوبة إلعتراض واعاقة اإلرھاب( لعام ‪2001‬م‪.‬‬
‫يحتوي ھذا القانون على العديد من األحكام التي تتعلق بتدابير العناية الواجبة تجاه العمالء ) ‪Due‬‬
‫‪ (Diligence‬التي يتوجب على المؤسسسات المالية األمريكية القيام بھا في سياق عالقاتھا مع عمالء‬
‫البنوك األجنبية المراسلة‪ ،‬وتشمل ھذا االحكام‪:‬‬

‫‪ ‬المادة رقم ‪ 312‬التي تركز على أھمية معايير رقابة غسل األموال للحسابات المصرفية المراسلة‬
‫المحتفظ بھا لمصارف أجنبية معينة وبموجب ھذه المادة فإنه يجب على المؤسسات تطبيق مبدأ‬
‫العناية الواجبة القائم على المخاطر وذلك بھدف التخفيف من حدة مخاطر غسل األموال التي‬
‫تسببھا المؤسسات المالية األجنبية‪ .‬وباالضافة إلى الحساب المصرفي المراسل المحفوظ لدى‬
‫مصرف أجنبي يعمل بموجب ترخيص خارجي )‪ (Offshore‬أو ترخيص ممنوح بموجب سلطة‬
‫قضائية مثيرة للتساؤل فيما يتعلق بغسل األموال ‪ ,‬وعليه يجب على المؤسسة المالية اتخاذ‬
‫الخطوات المعقولة لتحديد ھوية أصحاب البنك األجنبي وتعزيز عمليات الرقابة الدقيقة على‬
‫حسابات البنك المراسل لتدارك خطورة غسل األموال والتأكد مما إذا كان البنك األجنبي يقدم خدمات‬
‫فتح حسابات مراسلة لمصارف أجنبية أخرى وإذا كان األمر كذلك ‪ ،‬فيجب تطبيق تدابير العناية‬
‫الواجبة‪.‬‬

‫‪ ‬المادة رقم ‪ 313‬والتي تمنع المؤسسات المالية األمريكية من فتح أو االحتفاظ بحسابات مراسلة‬
‫للمصارف األجنبية الوھمية ومطالبتھا باتخاذ "خطوات معقولة" لضمان عدم استخدام الحساب‬
‫المراسل للمصارف األجنبية بطريقة غير مباشرة لتقديم خدمات مصرفية للمصرف الوھمي‪ .‬البنك‬

‫‪29‬‬

‫‪29 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الوھمي ھو الذي ليس له كيان مادي أو عنوان محدد في أي بلد من البلدان )الكيان المادي يقصد‬
‫به مكان لمزاولة العمل حيث يكون لدى المؤسسة المالية موظف واحد على االقل يعمل على أساس‬
‫دوام كامل للمحافظة على سجالت التشغيل المرتبطة باالنشطة واألعمال المصرفية ويخضع‬
‫للتفتيش من قبل السلطات المصرفية التي منحته الترخيص لمزاولة األعمال المصرفية( كما أن‬
‫البنك الوھمي ليس فرعا ً تابعا ً لمصرف شرعي‪ .‬وقد حدد التقرير الصادر من قبل اللجنة الفرعية‬
‫بمجلس الشيوخ األمريكي العديد من الحاالت للمصارف الوھمية التي قامت بتسھيل عمليات‬
‫مصرفية بماليين الدوالرات بمخططات احتيالية وفي معظم الحاالت فإن البنوك الوھمية لم تخضع‬
‫ألي إشراف قانوني مھما كان ‪ .‬وكنتيجة للتقرير‪ ،‬فإن معظم البلدان تقوم حاليا بحظر البنوك‬
‫الوھمية من ممارسة العمل المصرفي كما تمنع مؤسساتھا من إقامة عالقات مع البنوك الوھمية ‪.‬‬

‫‪ ‬المادة ‪ 319‬التي تطالب المؤسسات المالية األمريكية بحفظ سجالت بأسماء ومعلومات اتصال‬
‫أصحاب البنوك االجنبية التي من أجلھا يتم االحتفاظ بحسابات بنكية مراسلة ‪.‬‬

‫كما تنص القاعدة القانونية على أنه يجب على المؤسسات المالية األمريكية االحتفاظ باسم وعنوان‬
‫وكيل الخدمات بالواليات المتحدة األمريكية الستالم الطلبات القانونية من الحكومة األمريكية‬
‫لسجالت البنك األجنبي فيما يتعلق بالحساب البنكي المراسل‪ .‬وللحصول على المزيد من المعلومات‬
‫حول قانون باتريوت للواليات المتحدة األمريكية‪ .‬يرجى االطالع على الفصل الذي يتناول المبادرات‬
‫األمريكية القانونية مع الفروع الدولية‪.‬‬

‫يجب قبل البدء في فتح حسابات بنكية مراسلة أن تكون البنوك قادرة على اإلجابة عن أسئلة أساسية حول‬
‫البنك المجيب بما في ذلك أسئلة حول أصحاب البنك وطبيعة اإلشراف القانوني عليه‪.‬‬

‫مثال‬
‫تم رفع دعوى قضائية من قبل مجموعة ھونغ كونغ االستثمارية عام ‪2004‬م تتھم فيھا بنك إ ب ن‬
‫أمرو فرع نيويورك للسماح لبنك فيرست ميرشانت بالجمھورية التركية شمال قبرص باالحتيال‬
‫على المجموعة‪.‬‬

‫وبناء على الدعوى القضائية ‪ ،‬فإن بنك إ ب ن أمرو قد تجاھل العديد من اإلنذارات حول ستة من‬
‫الحسابات المصرفية المراسلة التي قام البنك بفتحھا لمصلحة بنك فيرست ميرشانت بفرعه في‬
‫مدينة نيويورك عام ‪1998‬م وبعد فترة قصيرة من ذلك الوقت تلقى الفرع خطابي إنذار أحدھما من‬

‫‪30‬‬

‫‪30 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫بنك قبرص المركزي الذي قام بإشعار البنك بوجود مخاطر مالية ومخاطر تھدد سمعة البنك جراء‬
‫مزاولة النشاط مع كيانات بنكية من ضمنھا بنك فيرست ميرشانت‪ .‬ووردت المزيد من خطابات‬
‫اإلنذار بعد ذلك‪ ،‬غير أن البنك لم يقم بإغالق حسابات بنك فيرست ميرشانت حتى ربيع عام‬
‫‪2000‬م‪.‬‬

‫نصت الدعوى القضائية بأن بنك إ ب ن أمرو قد أخفق في تطبيق مباديء تدابير العناية الواجبة‬
‫بصورة صحيحة على بنك فيرست ميرشانت وحساباته وتجاھل عددا من المؤشرات الخطيرة بما‬
‫فيھا‪:‬‬

‫يحمل بنك فيرست ميرشانت ترخيص خارجي افشور فقط من قبرص الشمالية‬ ‫‪‬‬
‫ال توجد مكاتب فعلية للبنك باستثناء وجود مكتب صغير الحجم فى قبرص الشمالية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫لم يكن لديه أي تراخيص مصرفية أو تراخيص أوراق مالية في مدينة نيويورك‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫رئيس مجلس ادارتھا والمدير العام ھاكي يامان ناملي كان مطلوب من قبل السلطات االيطالية‬ ‫‪‬‬
‫فيما يتعلق باالدعاء بارتكاب جريمة غسل أموال بمبلغ ‪ 50‬مليون دوالر أمريكي ‪.‬‬

‫كما دخل البنك في اتفاق مكتوب مع بنك االحتياط الفدرالي‪ ،‬الذي أمره بتشديد الضوابط‬
‫لمكافحة غسل األموال في حسابه المراسل في نيويورك وأقسام خدمة المقاصة‪.‬‬

‫مستحق الدفع عبر الحسابات )‪(Payable- Through Accounts‬‬

‫في بعض عالقات المراسلة‪ ،‬يسمح لعمالء البنوك المجيبة بإجراء عملياتھم المصرفية بما في ذلك إرسال‬
‫الحواالت البنكية وسحب الودائع واالحتفاظ بحسابات جارية عبر الحساب المراسل للبنك المجيب دون‬
‫الحاجة لموافقة البنك المجيب على المعامالت ‪.‬ويطلق على ھذه الترتيبات اسم "مستحق الدفع عبر‬
‫الحسابات" وھي تختلف عن الحسابات المصرفية المراسلة العادية من ناحية أن عمالء البنك األجنبي‬
‫لديھم المقدرة على التحكم المباشر باالموال في حساب البنك المراسل وھذا يختلف عن العالقة التقليدية مع‬
‫البنك المراسل حيث يستلم البنك المجيب للحسابات المصرفية المراسلة األوامر من عمالئه وتمريرھا إلى‬
‫البنك المراسل وفي ھذه الحاالت يكون البنك المجيب للحسابات المصرفية المراسلة قادرا على مزاولة‬
‫أعمال الرقابة قبل تنفيذ المعامالت المصرفية ‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫‪31 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ومن الممكن أن يكون ھناك عدد غير محدود من أصحاب الحسابات المصرفية الفرعية في نظام "مستحق‬
‫الدفع عبر الحسابات" بما في ذلك األفراد والشركات التجارية وشركات التمويل ‪ ،‬ودور المقاصة و شركات‬
‫الصرافة والبنوك األجنبية األخرى‪ .‬وتحدد االتفاقية المبرمة والموقعة بين البنك المراسل والبنك المجيب‬
‫الخدمات المقدمة إلى أصحاب الحسابات الفرعية وشروط حسابات "مستحق الدفع عبر الحسابات"‪.‬‬

‫غالبا ما تكون حسابات الدفع المحفوظة بأسماء البنوك المجيبة تشمل الشيكات المرمزة برقم حساب البنك‬
‫والرمز الرقمي لتحديد ھوية الحساب الفرعي الذي ھو عبارة عن حساب عميل البنك المجيب إال أنه أحيانا‬
‫ال يتم تحديد ھوية أصحاب الحساب الفرعي من قبل البنك المراسل‪.‬‬

‫تشمل عناصر العالقة المتمثلة في حسابات "مستحق الدفع عبر الحسابات" التي يمكن أن تشكل خطرا على‬
‫دفاعات البنك المراسل ضد عمليات غسل األموال ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬حسابات "مستحق الدفع عبر الحسابات" للمؤسسات االجنبية المرخص لھا العمل في قطاعات‬
‫تقديم الخدمات المالية الخارجية مع ضعف أو انعدام الرقابة من قبل البنك وضعف قوانين ترخيص‬
‫مزاولة العمل المصرفي ‪.‬‬

‫‪ ‬ترتيبات حسابات "مستحق الدفع عبر الحسابات" حيث يعتبر البنك المراسل البنك المجيب كعميله‬
‫الوحيد والحصري ويفشل في تطبيق سياسات وإجراءات تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء على‬
‫عمالء البنك المجيب‪.‬‬

‫‪ ‬ترتيبات حسابات "مستحق الدفع عبر الحسابات" حيث يتمتع أصحاب الحساب الفرعي بمزايا‬
‫إيداع وسحب العمالت ‪.‬‬

‫‪ ‬حسابات "مستحق الدفع عبر الحسابات" المستخدمة بالتزامن مع مكتب فرعي أو مكتب تمثيل أو‬
‫أي مكتب آخر من مكاتب البنك المجيب والتي تمكن ھذا األخير من تقديم نفس الخدمات كفرع للبنك‬
‫الرئيسي دون الخضوع للرقابة‪.‬‬

‫مثال‬

‫بنك لومبارد – بنك مرخص من قبل جزيرة فاناتو جنوب المحيط الھاديء والتي ينظر إليھا العديد‬
‫من الخبراء كمالذ آمن للضرائب و غسل األموال وقام ذلك البنك بفتح حساب "مستحق الدفع عبر‬
‫الحسابات" ببنك أمريكان إكسبريس انترناشوينال في ميامي وقدم بنك فاناتو لعمالئه في امريكا‬

‫‪32‬‬

‫‪32 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫الوسطى خدمات مصرفية كاملة عبر حساب "مستحق الدفع عبر الحسابات" لدى بنك أمريكان‬
‫إكسبريس انترناشوينال وتم إعطاء العمالء دفاتر شيكات للسماح لھم بإيداع وسحب األموال من‬
‫حساب "مستحق الدفع عبر الحسابات" ببنك لومبارد ‪.‬‬

‫كما سمح لبنك لومبارد بأن يكون لديه تواقيع متعددة معتمدة على الحساب المصرفي ولم تكن ھناك‬
‫أي عالقة تربط بين عمالء بنك لومبارد و بنك إكسبرس أنترناشونال األمريكي كما سيقوم أصحاب‬
‫الحسابات الفرعية بجلب اإليداعات النقدية إلى ممثلي بنك لومبارد في أربعة من بلدان امريكا‬
‫الوسطى كما سيقوم مراسلو بنك لومبارد بنقل المبالغ النقدية إلى مكتب فرع البنك في ميامي‬
‫ومؤسسة لومبارد االئتمانية إليداعھا في حساب "مستحق الدفع عبر الحسابات" ببنك إكسبرس‬
‫أنترناشونال األمريكي كما قام عمالء بنك لومبارد بجلب أموال نقدية إلى مكتب بنك لومبارد في‬
‫ميامي الذي كان يقع في نفس مبنى مكتب بنك إكسبرس أنترناشونال األمريكي كما تم إيداع المبالغ‬
‫النقدية المذكورة في حساب "مستحق الدفع عبر الحسابات" عن طريق الحساب المفتوح ببنك‬
‫إكسبرس إنترناشونال األمريكي وحصل مكتب فرع بنك لومبارد في ميامي على مبالغ نقدية خالل‬
‫سنتين و حتى نھاية يوليو ‪ 1993‬تقدر قيمتھا بمبلغ مائتي ألف دوالر أمريكي‪ ،‬وذلك بواقع مائة‬
‫وأربع مرات‪.‬‬

‫حسابات التركيز"‪"Concentration Accounts‬‬

‫حسابات التركيز ھي عبارة عن حسابات يتم فتحھا لتسھيل عملية معالجة وتسوية معامالت فردية أو‬
‫جماعية متعددة داخل البنك وعادة في نفس اليوم كما تعرف ھذه الحسابات بحسابات االستخدامات الخاصة‬
‫‪ ،‬متعددة االستخدام ‪ ،‬التسويات ‪ ،‬المعلقات ‪ ،‬اليومية ‪ ،‬او التجميعية وحسابات التسوية و التداول‬
‫والتحصيل وھي دائما ما تستخدم لتسھيل المعامالت المصرفية الخاصة وحسابات الودائع وحسابات‬
‫الوصاية المالية وتحويل األموال والفروع الدولية ‪.‬‬

‫مثال‪:‬‬

‫كان لدى فالديميرو مونتيسينوس كبير الجواسيس السابق وأمين سر رئيس بيرو السابق البرتو‬
‫فيوجيموري كان لديه حسابان على األقل بما فيھا حساب "تركيز" باسمه الخاص ببنك نيويورك‬
‫الستخدامه في تحويل األموال إلى متلقي ھباته المالية السخية الفاسدة عندما كان يشغل منصب‬
‫رئيس المخابرات في بيرو‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫‪33 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ويمكن أن تنشأ مخاطر غسل األموال من خالل حسابات "تركيز" في حال فصل المعلومات المحددة لھوية‬
‫العميل مثل االسم ومبلغ المعاملة المالية ورقم الحساب عن معلومات المعامالت المالية وعندما يتم الفصل‬
‫فإنه يؤدي إلى فقدان مراجعة الحسابات وربما يؤدي ذلك إلى سوء استخدام الحسابات أو إدارتھا على نحو‬
‫غير صحيح ويجب على البنوك التي تستخدم نظام حسابات التركيز تطبيق سياسات وإجراءات وعمليات‬
‫مالئمة تشمل تشغيل وحفظ سجالت ھذه الحسابات ‪.‬‬

‫فيما يلي بعض الممارسات المستخدمة لمكافحة جرائم غسل األموال لھذه الحسابات‪.‬‬

‫‪ ‬ضرورة أن تكون ھناك توقيعات مزودوجة على قسائم دفتر األستاذ العام ‪.‬‬
‫‪ ‬منع العمالء من االستخدام المباشر لحسابات التركيز‪.‬‬
‫‪ ‬تسجيل الحركات المالية للعمالء في كشوف حساب العميل‪.‬‬
‫‪ ‬منع معرفة العمالء بحسابات التركيز أو قدرتھم على توجيه الموظفين إلجراء صفقات من خالل‬
‫الحسابات‪.‬‬
‫‪ ‬االحتفاظ بالتفاصيل المناسبة لتعريف الحركة المالية والعميل‪.‬‬
‫‪ ‬تسوية الحساب مراراً من قبل شخص مستقل عن الصفقات‪.‬‬
‫‪ ‬وضع إجراءات حل اإلختالفات في التوقيت المناسب‪.‬‬
‫‪ ‬تحديد ومراقبة أسماء العمالء المتكررة‪.‬‬

‫األعمال المصرفية الخاصة )‪(Private Banking‬‬

‫تعتبر األعمال المصرفية الخاصة صناعة مربحة وتنافسية للغاية ومنتشرة في أنحاء العالم كما أنھا تمثل‬
‫قضية ھامة عند مناقشة غسل األموال‪ .‬ففي أوائل التسعينات تلقت العمليات المصرفية الخاصة دعاية غير‬
‫مطلوبة من جراء فضيحة حول نقل مئات الماليين من الدوالرات من أموال تم الحصول عليھا فيما يظھر‬
‫بطرق غير مشروعة يمتلكھا راؤول ساليناس أخو الرئيس المكسيكي السابق كارلوس ساليناس‪ .‬وقام‬
‫بإدارة ثروته بواسطة خبراء األعمال المصرفية الخاصة في مصرف سيتي بنك في مدينة مكسيكو سيتي‬
‫ونيويورك ولندن وجنيف‪.‬‬

‫توفر األعمال المصرفية الخاصة منتجات وخدمات شخصية وسرية للغاية للعمالء األثرياء برسوم وأتعاب‬
‫غالبا ً ما تقوم على أساس "األصول المدارة"‪ .‬وكثيراً ما تقوم الخدمات المصرفية الخاصة بالعمل بطريقة‬

‫‪34‬‬

‫‪34 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫شبه مستقلة عن اإلدارات األخرى في البنك وتخدم احتياجات العمالء األغنياء الذين يبحثون عن السرية‬
‫والخدمات الشخصية‪.‬‬

‫تدور منافسة شديدة بين إختصاصيي األعمال المصرفية الخاصة باألفراد ذوي الثروات الكبيرة الذين‬
‫يمثلون عمالءھم الرئيسيين مما أدى إلى ظھور الحاجة إلى وضع ضوابط حكومية صارمة في سائر أنحاء‬
‫العالم‪ .‬تؤدي المنافسة إلى زيادة الضغوط على مديري العالقات وموظفي التسويق في الحصول على عمالء‬
‫جدد وذلك لزيادة أصولھم المدارة من قبلھم والمساھمة بنسبة أكبر في دخول مؤسساتھم‪ .‬إضافة إلى ذلك‬
‫فإن المكافآت التي يتم دفعھا إلى معظم "مديري العالقات" في مجال األعمال المصرفية الخاصة تقوم في‬
‫األغلب على أساس حجم األصول المدارة التي يجذبونھا لمؤسساتھم‪.‬‬

‫أمثلة‬

‫في قضية بنك أمريكان إكسبريس انترناشوينال في الواليات المتحدة ‪ ،‬تم توجيه االتھام بغسل‬
‫األموال إلى اثنين من المختصين في األعمال المصرفية الخاصة الذين سبق أن وظفھم أمريكان‬
‫إكسبريس انترناشوينال‪ .‬ولقد ذكر ھذان المختصان الطبيعة التنافسية السائدة في ھذا المجال‬
‫وطريقة المكافأة و"الضغوط المفروضة على المصرفيين الدوليين لجذب عمالء جدد والنجاح‬
‫المھني والمالي المصاحب الذي يحققه أولئك القادرون على اإلنتاج"‪.‬‬

‫في الواليات المتحدة أقام بنك ريجز عالقة وثيقة مع أوجيستو بينوشيه رئيس تشيلي السابق‪.‬‬
‫وتضمنت ھذه العالقة مع بينوشيه الطيران من وإلى تشيلي على متن طائرته الخاصة ونقل شيكات‬
‫مصرفية بمئات اآلالف من الدوالرات إلى بينوشيه والتي تبين الحقا ً أنھا عائدات مكتسبة نتيجة‬
‫الفساد‪ .‬كما قام بنك ريجز بتسھيل نقل األموال من خالل صفقات عقارية التي اتضح أنھا مھيكلة‬
‫على نحو ما لتجنب الربط بينھا وبين بينوشيه‪ .‬ولقد تم تغريم بنك ريجز بماليين الدوالرات بسبب‬
‫مخالفاته لنظام سرية البنوك األمريكية رغم أنه كان بنكا ً محترما ً أنشئ في القرن التاسع عشر‪.‬‬

‫قد تساھم العوامل التالية في تعريض الخدمات المصرفية الخاصة للخطر فيما يتعلق بغسل األموال‪:‬‬

‫‪ ‬التطلع الى ربحية عالية‪.‬‬

‫‪ ‬حدة المنافسة‬
‫‪ ‬قوة العمالء‬

‫‪35‬‬

‫‪35 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬ارتفاع مستوى السرية المرتبطة باألعمال المصرفية الخاصة‬

‫‪ ‬العالقة الوثيقة المبنية على الثقة التي تقوم بين مديري العالقات وعمالئھم‬
‫‪ ‬المكافآت المبنية على أساس العمولة لمديري العالقات‬
‫‪ ‬ثقافة السرية وحرية التصرف التي تنشأ بين مديري العالقات وعمالئھم‬
‫‪ ‬يصبح مديرو العالقات مدافعين عن العمالء لحماية عمالئھم‬

‫في الكثير من األحيان يكون عمالء األعمال المصرفية الخاصة "أجانب غير مقيمين" ما يعني أنھم يجرون‬
‫عملياتھم المصرفية في دولة أخرى غير التي يقيمون فيھا‪ .‬وقد تنتقل أصولھم إلى الخارج حيث يتم‬
‫االحتفاظ بھا باسم شركات تم إنشاؤھا في مالذات سرية آمنة‪ .‬شركات االستثمار الخاصة التي كانت عنصراً‬
‫للعديد من قضايا غسل األموال الكبرى في السنوات األخيرة حيث تعتبر وسيلة ممتازة لغسل األموال‪.‬‬
‫وشركات االستثمار الخاصة عبارة عن مؤسسات قام بإنشائھا عمالء أفراد في البنوك وغيرھم في مناطق‬
‫بالخارج لالحتفاظ باألصول‪ .‬وھي تعتبر "شركات وھمية" يتم تأسيسھا للمحافظة على سرية العمالء‬
‫وألسباب عديدة تتعلق بالضرائب اواالئتمان‪ .‬أنظمة السرية للمالذات اآلمنة الموجودة في الخارج التي يتم‬
‫غالبا ً إقامة شركات االستثمار الخاصة فيھا يمكن أن تخفي الھوية الحقيقية لمالكھا المستفيدين‪ .‬وكستار‬
‫آخر إضافي من السرية يتم إنشاء بعض شركات االستثمار الخاصة بأسماء مالك شكليين والذين يحتفظون‬
‫بملكية الشركة لصالح أفراد يظلون غير معلن عنھم وأحيانا ً يخضعون المتياز المحامي و العميل أو غيرھا‬
‫من أشكال الحماية القانونية المماثلة‪ .‬تقوم الكثير من األعمال المصرفية الخاصة بإنشاء شركات االستثمار‬
‫الخاصة لعمالئھم ويتم ذلك غالبا ً من خالل شركة ائتمان تابعة في أحد المالذات السرية اآلمنة بالخارج‪.‬‬

‫ھناك مجال آخر لالھتمام فيما يتعلق باألعمال المصرفية الخاصة يشمل "السياسيين و من فى حكمھم"‬
‫الفاسدين‪ .‬كانت الشخصيات السياسية مصدراً للمشاكل لبعض المؤسسات المالية كما ھو موضح في األمثلة‬
‫التالية‪.‬‬

‫أمثلة‬

‫‪ ‬ماريو فيالنويفا الحاكم الفاسد لوالية كوينتانا رو المكسيكية قام طبقا ً لمعلومات وكالة مكافحة‬
‫المخدرات األمريكية بتسھيل تھريب ‪ 200‬طن من الكوكايين إلى الواليات المتحدة األمريكية‪ .‬وعلى‬
‫مدى خمس سنوات حتى عام ‪2001‬م كان يحتفظ بحسابات مصرفية خاصة في بنك ليمان برذرز‬

‫‪36‬‬

‫‪36 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫احتوت على حوالي ‪ 20‬مليون دوالر تعتقد وكالة مكافحة المخدرات األمريكية أنه تلقاھا كرشاوى‬
‫من تجار المخدرات المكسيكيين‪.‬‬
‫‪ ‬كشفت قضية بنك ريجز عن شبكة من الصفقات اشتملت على مئات الماليين من الدوالرات قام البنك‬
‫بتسھيلھا على مدار سنوات عديدة للطغاة الديكتاتوريين في قارتين من بينھم أوجيستو بينوشيه‬
‫حاكم تشيلي السابق وتيودور أوبيانج حاكم غينيا االستوائية السابق‪ .‬وشكلت الحسابات جزءاً من‬
‫"المحفظة المصرفية للسفارة" التي كانت عبارة عن منتج خاص للبنك على مدار عقود من الزمن‪.‬‬
‫‪ ‬فالديميرو مونتسينوس الرئيس السابق لالستخبارات في بيرو وكبير االستشاريين لرئيس بيرو‬
‫السابق ألبيرتو فيوجيموري كان لديه حسابات في بنك نيويورك بمدينة نيويورك والذي احتفظ فيه‬
‫بمبالغ كبيرة من الرشاوى التي تلقاھا من تجار المخدرات‪ .‬كما كانت مؤسسات أخرى مثل بنك‬
‫أمريكان إكسبريس انترناشوينال وبنك أوف أمريكا وباركليز ويو بي إس في نيويورك تحتفظ‬
‫بحسابات لمونتسينوس‪.‬‬
‫‪ ‬أرنولدو أليمان وبيرون جيريز الرئيس السابق ومفوض الضرائب على التوالي في نيكاراجوا‬
‫احتفظا بحسابات في تيرابنك في ميامي حيث قاما من خالل تلك الحسابات بشراء شھادات إيداع‬
‫ووحدات سكنية بماليين الدوالرات في جنوب فلوريدا يعتقد أنھا من عائدات الفساد‪.‬‬
‫‪ ‬بافيل الزارينكو رئيس الوزراء السابق في أوكرانيا كان لديه حسابات بسان فرانسيسكو في بنك‬
‫أمريكا والبنك التجاري وبنك الباسفيك وبنك ويست أمريكا والعديد من شركات األوراق المالية مثل‬
‫فليت بوسطن ‪ ،‬وروبرتسون وستيفنز ‪ ،‬وھامبريشت وكويست ‪ ،‬وميريل لينش حيث يعتقد أنه كان‬
‫يحتفظ بماليين الدوالرات التي يشتبه بنھبھا كرئيس للوزراء في بلده‪.‬‬
‫‪ ‬الكولونيل فيكتور فينيرو جاريدو مسؤول الجيش في بيرو الذي وصفه مكتب التحقيقات الفيدرالي‬
‫األمريكي بأنه "أكثر الرجال ثقة" لدى فالديميرو مونتسينوس احتفظ بحسابات في سيتي بنك في‬
‫ميامي ونورثيرن ترست في كاليفورنيا ويعتقد أنه وضع فيھا أكثر من ‪ 15‬مليون دوالر حصل‬
‫عليھا كرشاوى وأموال منھوبة‪.‬‬
‫‪ ‬ماريو رويز ماسيو نائب المدعي العام السابق في المكسيك الذي كان مسؤوالً عن محاكمات تجارة‬
‫المخدرات احتفظ بحسابات مصرفية خاصة في بنك تكساس التجاري في ھيوستن في منتصف‬
‫التسعينات حيث أودع به رشاوى حصل عليھا من تجار المخدرات تقدر بمبلغ ‪ 9‬ماليين دوالر على‬
‫مدى ‪ 13‬شھراً‪.‬‬

‫‪37‬‬

‫‪37 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الھيكلة )التجزئة( ‪Structuring‬‬

‫تعني تصميم عملية لتجنب القيام باإلبالغ عنھا أو االحتفاظ بسجالتھا تسمى بـ "الھيكلة"‪ .‬وربما تعتبر‬
‫الھيكلة أكثر طرق غسل األموال المعروفة انتشاراً وھي تعد جريمة في كثير من الدول ويجب اإلبالغ عنھا‬
‫بتقديم تقرير عن الحركات المالية المشبوھة‪ .‬واألفراد المتورطون في الھيكلة ھم عبارة عن سعاة‬
‫يستأجرھم غاسلو األموال‪ .‬وھؤالء األفراد ينتقلون من بنك إلى بنك إليداع األموال وشراء السندات المالية‬
‫بمبالغ تقل عن سقف متطلبات اإلبالغ‪.‬‬

‫يمكن القيام بالھيكلة في العديد من األماكن أو الصناعات مثل البنوك وشركات الخدمات المالية‬
‫والكازينوھات‪.‬‬

‫أمثلة‬

‫‪ ‬يقوم أحد العمالء بتجزئة صفقة كبيرة إلى صفقتين صغيرتين أو أكثر‪.‬‬
‫يريد ھنري تنفيذ صفقة بمبلغ ‪ 18‬ألف يورو نقدا مع علمه بأن إيداع المبلغ كله مرة واحدة سوف‬
‫يتجاوز سقف اإلبالغ عن إيداع النقد مما يؤدي إلى اإلبالغ عنھا فيذھب إلى ثالثة بنوك ويودع في‬
‫كل منھا ‪ 6‬آالف يورو‪.‬‬
‫‪ ‬يتم تجزئة صفقة كبيرة إلى صفقتين صغيرتين أو أكثر يقوم بھا شخصان أو أكثر‪.‬‬
‫تريد جنيفر أن تقوم بتحويل مبلغ ‪ 5‬آالف يورو مع علمھا أنه في بالدھا ھناك سقف أعلى قدره ‪3‬‬
‫آالف يورو لتسجيل تحويالت األموال‪ ،‬فإنھا ترسل تحويالً بمبلغ ‪ 2500‬يورو وتطلب من صديقتھا‬
‫أن ترسل مبلغا ً آخر مماثل‪.‬‬
‫‪ ‬حالة واقعية‪ :‬كان إسحاق قطان وكيل سفر ورجل أعمال ويعتقد أن قطان قام بغسل حوالي ‪500‬‬
‫مليون دوالر في العام من أموال المخدرات وكلھا أموال نقدية‪ .‬يقوم سعاة من عدة مدن بزيارته في‬
‫مسكنه ويتركون صناديق وحقائب مليئة باألموال‪ .‬حملة الحقائب عبارة عن رسل بعثھم موزعو‬
‫المخدرات‪ .‬وكانت األموال عبارة عن مدفوعات إلى مورديھم في كولومبيا‪ .‬كان أحد األماكن‬
‫المفضلة لدى قطان التي يقوم باإليداع فيھا ھو بنك جريت أمريكان في مقاطعة دايد‪ .‬كان يتم رشوة‬
‫المسؤولين في البنك لقبول إيداعاته الضخمة دون تقديم تقارير عن اإليداعات النقدية‪ .‬كان ھيرنان‬
‫بوتيرو شخص آخر يعتقد أنه يقوم بعمليات مماثلة لما يقوم به قطان و ان كانت على نطاق اصغر‪.‬‬
‫ولقد قام بوتيرو بغسل حوالي ‪ 100‬مليون دوالر في العام من منزله بالقرب من بالم بيتش‪.‬‬

‫‪38‬‬

‫‪38 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫استخدمت مجموعة بوتيرو شركات في الخارج لالستثمار في العقارات بفلوريدا كطريقة أخرى‬
‫لغسل األموال من صفقات تجارة الكوكايين‪ .‬تم توجيه االتھام إلى بوتيرو في الواليات المتحدة‬
‫وأظھرت شھادة في المحكمة الفيدرالية أنه كان يرشو المسؤولين والموظفين في بنك الندمارك في‬
‫بالنتيشن بفلوريدا لقبول إيداعاته‪ .‬كان يتم جلب األموال يوميا ً تقريبا ً بواسطة شركات بوتيرو‬
‫االسمية التي تعمل كواجھة له‪ .‬كان يتم تحويل األموال من بنك الندمارك إلى حسابات فرع ميامي‬
‫للبنوك الكولومبية ومن ھناك كانت المسألة بسيطة أن يتم تحويل األموال إلى بنوك في كولومبيا‪.‬‬
‫وبحلول أوائل الثمانينات قامت العمليات الفيدرالية في جرينباك بإلقاء القبض على قطان وبوتيرو‬
‫وآخرين‪ .‬وتم الحكم على قطان وبوتيرو بالسجن لمدة ‪ 30‬عاما ً في السجن الفيدرالي‪.‬‬

‫الطريقة التي يدير من خاللھا "الوسطاء الماليون" األجانب ما يسمي بالھيكلة‪:‬‬

‫‪ ‬يقوم الشخص المشرف على عملية الھيكلة الذي يعمل لصالح وسيط مالي أجنبي بفتح العديد من‬
‫الحسابات الجارية في دولة )أ( باستخدام أسماء حقيقية وزائفة‪ .‬في بعض األحيان يستخدم‬
‫الشخص المشرف على عملية الھيكلة مستندات تعريف لمتوفين يقدمھا له الوسطاء الماليون‪.‬‬

‫‪ ‬باألموال التي يوفرھا الوسطاء الماليون يقوم الشخص المشرف على عملية الھيكلة بفتح الحسابات‬
‫بمبالغ غير ملحوظة عادة تكون منخفضة ذات أربعة خانات‪.‬‬

‫‪ ‬ولتخفيف شكوك البنك أحيانا ً يقوم الوسطاء الماليون بإيداع أموال إضافية لتغطية مصاريف‬
‫المعيشة وإلعطاء الحساب مسحة من الشرعية‪.‬‬

‫‪ ‬وبمجرد فتح الحسابات يوقع الشخص المشرف على عملية الھيكلة الشيكات الصادرة حديثا ً على‬
‫بياض ويترك سطور اسم المستفيد والتاريخ والمبلغ فارغة‪.‬‬

‫‪ ‬يقوم الشخص بإرسال الشيكات البنكية الموقعة إلى الوسيط المالي في الدولة )ب( عادة باستخدام‬
‫ناقل بريد‪.‬‬

‫‪ ‬قد يقوم الشخص المشرف على عملية الھيكلة بفتح ما يصل إلى عشرين حساب جار بھذه الطريقة‪.‬‬
‫وليس من النادر أن يكون لدى الوسطاء أكثر من ‪ 20‬حسابا ً جاريا ً في الدولة )أ( متاحة في أي وقت‬
‫من األوقات‪.‬‬

‫‪39‬‬

‫‪39 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬عادة ما يتم وضع بضع آالف من الدوالرات فقط في حسابات الشيكات قبل أن يتم سحبھا بموجب‬
‫شيكات مسحوبة بواسطة الوسطاء الماليين للدفع مقابل صادرات من الدولة )أ( إلى عمالء‬
‫الوساطة المالية في الدولة )ب(‪.‬‬

‫توفر المئات من تلك الحسابات للوسطاء الماليين في الدولة )ب( يترك االحتمال مفتوحا ً إلمكانية‬ ‫‪‬‬
‫تمرير عشرات الماليين من الدوالرات من خالل تلك الحسابات كل عام‪.‬‬

‫في عام ‪2005‬م أضافت منظمة مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬مصطلحا ً جديداً إلى قاموس غسل األموال‬
‫الھائل الضخامة وھو اإليداع المجزأ )‪.(cuckoo smurfing‬‬

‫ورد ھذا المصطلح في تقرير المنظمة المذكورة عن التصنيفات الصادر عام ‪2005‬م ويشير إلى شكل من‬
‫أشكال غسل األموال مرتبط بأنظمة التحويل البديلة التي يتم فيھا تحويل أموال الجرائم عبر حسابات‬
‫ألشخاص غير مطلعين ينتظرون تحويل أموال أو مدفوعات شرعية من الخارج‪ .‬وتم استخدام ھذا المصطلح‬
‫ألول مرة في تحقيقات جرت في المملكة المتحدة ويشير إلى أسلوب ھام من أساليب غسل األموال‪.‬‬

‫والوقواق )‪ (cuckoo‬ھو طائر اوروبي متطفل ألنه يضع بيضه في أعشاش طيور أخرى والتي تقوم‬
‫بتفقيس البيض وتربية الصغار‪ .‬الفرق األساسي بين الشخص المشرف على عملية الھيكلة التقليدية‬
‫واإليداع المجزأ ھو أنه في الحالة األخيرة يتم دون علم الطرف الثالث صاحب الحساب البنكي بانه تم ايداع‬
‫اموال غير مشروعة في حسابه ‪.‬‬

‫ويتطلب اإليداع المجزأ عمل شخص من داخل إحدى المؤسسات المالية وتتم العملية عادة على أربع‬
‫خطوات‪:‬‬

‫‪ ‬الخطوة األولى تتم حينما يقوم أحد العمالء بتقديم أموال إلى شخص بديل لتحويلھا إلى أحد‬
‫المستفيدين وغالبا ً ما يكون في دولة أخرى‪.‬‬

‫‪ ‬الخطوة التالية تتضمن وجود موظف داخلي يقوم بتقديم تفاصيل صفقة التحويل )اسم المستفيد و‬
‫البنك و رقم الحساب البنكي والمبلغ( إلى شريك له في الدولة األجنبية التي يقيم فيھا المستفيد من‬
‫التحويل‪ .‬سوف يكون الشريك في الدولة األجنبية لديه أموال نقدية بحاجة إلى وضعھا في النظام‬
‫المالي‪.‬‬

‫‪40‬‬

‫‪40 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬يقوم الشريك الموجود في الدولة األجنبية بعد ذلك بإيداع األموال نقدا في الحساب البنكي للمستفيد‬
‫المقصود‪ .‬سوف يتسلم المستفيد المبلغ الكامل للتحويل وسيتمكن الشريك في الدولة األجنبية من‬
‫وضع بعض أمواله النقدية في النظام المالي‪.‬‬

‫‪ ‬يقوم الشريك في الدولة األجنبية بعد ذلك بترتيب الحصول على األموال من المحول البديل باستخدام‬
‫إحدى الطرق التي يقوم من خاللھا المحولون البدالء بتحويل األموال‪ .‬وفي ھذه الحالة سوف يكون‬
‫الشريك في الدولة األجنبية قد قام بغسل األموال وسيكون لديه أموال شرعية تحل محل األموال‬
‫التي تم الحصول عليھا بطرق إجرامية وقد أودعت في حساب المستفيد‪.‬‬

‫‪ ‬ولمكافحة اإليداع المجزأ توصي مجموعة العمل المالي بأن يكون لدى البنوك ضوابط لتحديد‬
‫المودعين الذين يدفعون أمواالً نقدية في حسابات أطراف أخرى‪ .‬وكذلك يجب أن تقوم البنوك‬
‫بمراقبة اإليداعات النقدية غير العادية المھيكلة أو المودعة في فروع غير التي يُفتح بھا حساب‬
‫العميل‪.‬‬

‫‪41‬‬

‫‪41 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪200‬م‬
‫أساليب غسل األموال ‪05-2004‬‬
‫ب‬ ‫ي حول‬
‫المصدر‪ :‬تققرير مجموعةة العمل المالي‬

‫مع نشاط محتممل لإليداع‬

‫عند التعامل ع‬
‫بعين االعتبار عن‬
‫خذ ما يلي ن‬ ‫ووفقا ً لمجموعة الععمل المالي فإ‬
‫فإنه ينبغي أخذ‬
‫المجزأ‪:‬‬

‫‪ ‬وجود ھذه اإليداعات ال ييكون بالضروورة سببا ً في إإعادة النظر ي‬

‫في العالقة مع العميل‪.‬‬
‫حصھا بعناية‪.‬‬ ‫‪ ‬قد تكون مؤؤشراً على غس‬
‫سل األموال ووبھذا يجب فح‬
‫‪ ‬تنفيذ القانوون سوف يحتتاج إلى معلوممات حول الموودع ولھذا يج‬
‫جب على البنووك أن تسعى إلى تحديد‬
‫جب أن تحتفظ بصور من الممستندات‪.‬‬
‫ف أخرى ويج‬
‫اإليداعات االنقدية التي تققوم بھا أطراف‬

‫صغر والتي تعتتبر بصفة‬

‫الھيكلة متناھية الص‬
‫ة‬ ‫ع مبالغ مالية كبيرة في الننظام المالي ييسمى‬
‫شكل آآخر من إيداع‬
‫فبدالً من أخذ ‪00‬‬
‫‪ 18.00‬دوالر ووتقسيمھا‬ ‫ى مستوى أصغغر كثيراً‪ .‬ال‬
‫أساسيية مماثلة للھييكلة فيما عدا أنھا تتم على‬
‫وديعة كل منھا ‪ 900‬دوالر تققريبا ً‪ .‬ھذا‬
‫ة‬ ‫إلى ‪20‬‬
‫إلى ووديعتين فإن الھيكلة متناھھية الصغر قد تقسمھا ى‬

‫‪42‬‬
‫‪42 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫المستوى من الھيكلة يجعل من الصعب للغاية الكشف عنھا‪ .‬وفي قضية عصابة كولومبية لتجارة المخدرات‬
‫يتم إيداع األموال المكتسبة من بيع المخدرات في الواليات المتحدة في حسابات في نيويورك‪ .‬يكون لھذه‬
‫الحسابات بطاقة صراف آلي مرتبطة بھا‪ .‬يتم تقديم البطاقة لشركاء في كولومبيا‪ .‬يتم عمل اإليداعات في‬
‫جدول منتظم ويتم إبالغه من قبل الشخص القائم بعملية الھيكلة متناھية الصغر في الواليات المتحدة إلى‬
‫الشركاء الكولومبيين‪ .‬يقوم الشركاء الكولومبيون بسحب األموال عند إيداعھا بالبيزو الكولومبي وتقديمھا‬
‫إلى تجار المخدرات‪ .‬في إحدى القضايا التي وقعت في نيويورك قامت جھات انفاذ القانون بتتبع أحد األفراد‬
‫وھو يتنقل من بنك إلى بنك في مانھاتن‪ .‬وحينما أوقفته السلطات كان معه ‪ 165.000‬دوالر نقداً‪.‬‬

‫ھناك بضعة وسائل الكتشاف الھيكلة متناھية الصغر من بينھا‪:‬‬

‫‪ ‬استخدام قسائم اإليداع الموجودة بالبنك بدالً عن قسائم اإليداع المطبوعة مسبقا‪.‬‬
‫‪ ‬النشاط المتكرر في أحد الحسابات عقب فتحه مباشرة بمستندات مبدئية وغير مكتملة‪.‬‬
‫‪ ‬الزيارات المتكررة لعمل إيداعات نقدية بمبالغ رمزية ال تتفق مع األعمال النمطية أو النشاط البنكي‬
‫الشخصي‪.‬‬
‫‪ ‬إيداعات نقدية يعقبھا سحوبات من الصراف اآللي والسيما في دول عالية الخطورة‪.‬‬
‫‪ ‬إيداعات نقدية تتم في حسابات تجارية من أطراف أخرى دون وجود صلة واضحة بالشركة‪.‬‬

‫تواطؤ البنك‬
‫تواطؤ موظف البنك قد يسھل من عملية غسل األموال‪ .‬لقد تعلمت المؤسسات والشركات أن موظفا ً داخليا ً‬
‫يمكن أن يشكل نفس تھديد غسل األموال مثله مثل العميل‪ .‬ولقد أصبح جزءاً من الشعار في مجال مكافحة‬
‫غسل األموال أنه من الضروري للغاية االحتفاظ ببرامج متكافئة "لتعرف عميلك ولتعرف موظفك"‪.‬‬

‫وفي محاولة لتحديد وتوقع المشكلة قبل أن تكلف وقتا ً وأمواالً وسمعة تقوم الشركات بوضع برامج فحص‬
‫الموظفين الذين يعملون لديھا فحصا ً دقيقا ّ‪ .‬إن معرفة موظفك تعتبر بنفس القدر من األھمية والحساسية‬
‫ألمن الشركة مثل معرفة العمالء و"األطراف الخارجيين" اآلخرين‪) .‬أنظر أيضا ً الفصل المتعلق ببرامج‬
‫االمتثال بمكافحة غسل األموال(‪.‬‬

‫مثال‬

‫‪43‬‬

‫‪43 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫في عام ‪2000‬م اعترف بجرمه كل من لوسي إيدواردز نائبة الرئيس السابقة لبنك نيويورك قسم‬
‫أوروبا الشرقية وزوجھا بيتر برلين أمام محكمة فيدرالية في نيويورك بإشتراكھما في مؤامرة غسل‬
‫أموال مرتبطة بتسھيل نقل مئات الماليين من الدوالرات المكتسبة من أصول مشكوك فيھا من روسيا‬
‫عبر حسابات شركات كان قد فتحھا برلين في البنك‪.‬‬

‫ومع أن فحص الخلفية للموظفين المحتملين والحاليين وال سيما بالنسبة للتاريخ اإلجرامي يمكن أن‬
‫يستبعد الموظفين غير المرغوبين خارج المؤسسة ويمكن أن يحدد أولئك الذي سيتم استبعادھم إال‬
‫إن المؤسسات بحاجة إلى ضوابط مستمرة للمساعدة على تحديد الموظفين الذين قد ينشطون في‬
‫ارتكاب جرائم ضد المؤسسات التى يعملون بھا‪ .‬وفي ھذه الحالة من المھم للغاية وضع ضوابط‬
‫داخلية قوية مثل التأكد من استكمال ملفات تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء ومراقبة النشاط‬
‫المشكوك فيه بعناية حينما يستمر في الظھور في كشوف حسابات موظف معين ‪ ،‬و فھم عالقات‬
‫العمالء بالموظفين‪) .‬كان بيتر برلين زوج لوسي إيدواردز من أكبر عمالئھا ـ تضارب في المصالح‬
‫كھذا يجب أن ينبه إلى مراجعة العالقة بعناية أكثر(‪.‬‬

‫اإلتحادات اإلئتمانية أو جمعيات البناء‬

‫ذكرت "مجموعة اإلدارة المشتركة لمكافحة غسل األموال" في المملكة المتحدة في دليل إرشادات صادر‬
‫في نوفمبر عام ‪2006‬م أنه على الرغم من أن اإلتحادات االئتمانية تمثل مخاطر منخفضة في غسل األموال‬
‫إال أنھا ال تزال معرضة لخطر مخططات غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬وفي تحديث عام ‪2007‬م للدليل‬
‫ضمت االتحادات االئتمانية و جمعيات البناء في نطاق توصياتھا لوضع برامج مكافحة غسل األموال‪ .‬ومن‬
‫الناحية اإليجابية فإن أحجامھا الصغيرة مقارنة بالبنوك والمؤسسات المالية األخرى تجعل من الصعب على‬
‫المجرمين غسل أموال غير مشروعة ألن النشاط المشكوك فيه يمكن اكتشافه بسھولة أكثر ضمن حجم‬
‫أصغر من الصفقات حسب النتائج التي توصل إليھا تقرير المجموعة‪.‬‬

‫وليس من المستغرب أنه كلما زادت الخدمات المالية التي تقدمھا االتحادات االئتمانية زاد الخطر المحتمل‬
‫لغسل األموال ألن ھذه األخيرة تميل إلى ضم عدد عمالء كبير وتقدم للمجرمين المحتملين مجموعة أوسع‬
‫من الطرق الممكنة إلخفاء أموالھم غير المشروعة‪ .‬وإجماالً رغم ذلك فإن االتحادات االئتمانية تحتوي على‬
‫"مستويات عالية من الصفقات النقدية" التي تزيد من خطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫وتوصلت المجموعة إلى أن الصفقات األخرى عالية الخطورة تشمل‪:‬‬

‫‪44‬‬

‫‪44 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫تحويل األموال إلى أطراف أخرى ودفع أطراف أخرى أموال لشخص آخر والتردد في تقديم معلومات تحديد‬
‫الھوية عند فتح أحد الحسابات‪.‬‬

‫كما أن مجموعة اإلدارة المشتركة لمكافحة غسل األموال في المملكة المتحدة قد أوصت االتحادات االئتمانية‬
‫بمراقبة النشاط غير المعتاد في حسابات األطفال ألن األولياء قد يحاولون استخدام تلك األموال في أغراض‬
‫غير مشروعة معتقدين أن مثل ھذه الصفقات لن تلفت اھتماما ً كبيراً‪.‬‬

‫المؤسسات المالية غير المصرفية‬

‫قطاع بطاقات االئتمان‬

‫يشمل قطاع بطاقات االئتمان على اآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬شركات بطاقات االئتمان مثل أمريكان إكسبريس وماستركارد وفيزا والتي تقوم بالترخيص للبنوك‬
‫وتفوض التجار بقبول ھذه البطاقات‪ ،‬او االثنتان معا ‪.‬‬
‫َ‬ ‫األعضاء إلصدار بطاقات مصرفية‬

‫‪ ‬البنوك المصدّرة والتي تجلب العمالء المحتملين وتقوم بإصدار بطاقات االئتمان‬

‫‪ ‬البنوك المتحصلة والتي تقوم بإجراء المعامالت للتجار الذين يقبلون بطاقات االئتمان‪.‬‬

‫‪ ‬األطراف األخرى التي تتعاقد مع البنوك المصدّرة أو البنوك االخرى للقيام بإجراءات المعامالت أو‬
‫الخدمات األخرى التي لھا عالقة ببطاقات االئتمان ‪.‬‬

‫من غير المحتمل استخدام بطاقات االئتمان في المرحلة األولى من غسل األموال وھي مرحلة االيداع ألن‬
‫ھذه الصناعة تقيّد بصورة عامة الدفعات النقدية‪ .‬ويجوز أن يتم استخدام بطاقات االئتمان في المرحلتين‬
‫التاليتين وھما مرحلة التغطية )‪ (Layering‬أو الدمج )‪.(integration‬‬

‫مثال‬

‫‪45‬‬

‫‪45 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫قام غاسل األموال جوش بإيداع نقد في بطاقته االئتمانية مستخدما ً أمواالً غير شرعية سبق أن‬
‫أدخلھا في النظام المصرفي‪ .‬استطاع بذلك إنشاء رصيد دائن في حساب بطاقته االئتمانية‪ .‬وطلب‬
‫جوش بعد ذلك سحب رصيده الدائن ‪ ،‬والذي مكنه من إخفاء أصل األموال التي تم إدراجھا‪ .‬استخدم‬
‫جوش ھذه األموال غير الشرعية التي وضعھا في حسابه البنكي واألموال المصروفة من بطاقته‬
‫االئتمانية لدفع قيمة مطبخ جديد اشتراه‪ .‬وھكذا من خالل ھذه المراحل استطاع دمج أمواله غير‬
‫الشرعية في النظام المالي‪.‬‬

‫ويمكن أن يضع غاسل األموال أمواالً غير مشروعة في حساباته في البنوك الخارجية ثم يصل إلى ھذه‬
‫األموال مستخدما ً بطاقته االئتمانية وبطاقات الصراف اآللي المرتبطة بالحساب الخارجي‪ .‬كما يمكن أن يقوم‬
‫بدالً عن ذلك بتھريب النقد من إحدى الدول إلى سلطة قضائية خارجية تكون إجراءاتھا الرقابية أقل حدة‬
‫ويقوم بوضع تلك األموال في البنوك الخارجية ومرة أخرى يستطيع الوصول إلى تلك األموال غير‬
‫المشروعة مستخدما ً بطاقة االئتمان أو بطاقات الصراف اآللي‪.‬‬

‫في عام ‪ 2002‬قدم مكتب المساءلة بالحكومة األمريكية ومكتب المراقبة بالكونجرس في تقرير يسمى‬
‫"عدم معرفة مدى غسل األموال من خالل بطاقات االئتمان" سيناريوھات افتراضية لغسل األموال باستخدام‬
‫بطاقات االئتمان‪ .‬وأحد أمثلة تلك السيناريوھات‪" :‬يقوم غاسلو األموال بإنشاء أعمال تجارية قانونية في‬
‫الواليات المتحدة األمريكية "كواجھة" ألنشطتھم غير الشرعية‪ .‬ثم يقومون بفتح حسابات في بنك مقره‬
‫الواليات المتحدة األمريكية ويحصلون على بطاقات ائتمان وبطاقات الصراف اآللي باسم نشاطھم الواجھة‪.‬‬
‫يتم إيداع األموال المتحصلة من األنشطة غير الشرعية في حساب البنك بالواليات المتحدة األمريكية‪ .‬ثم‬
‫يقومون في دولة أخرى يكون فيھا لدى البنك األمريكي فروع بسحب األموال من تلك الفروع مستخدمين‬
‫بطاقات االئتمان وبطاقات الصراف اآللي‪ .‬يتم إيداع األموال من قبل أحد أتباعھم في الواليات المتحدة‬
‫األمريكية ويتم تحويلھا لسداد دين بطاقات االئتمان أو حتى لتغذية بطاقات االئتمان‪ .‬إن الخدمات البنكية‬
‫عبر االنترنت تجعل من السھل تحويل األموال بين الحسابات المصرفية وحسابات بطاقات االئتمان‪.‬‬

‫مكاتب تحويل األموال وشركات الصرافة‪:‬‬

‫تقوم مكاتب تحويل األموال بتحويل أموال العمالء؛ فھي تستلم النقد من العمالء وتقوم بتحويله إلى‬
‫المستفيدين مقابل عمولة على ھذه الخدمة‪ .‬وتقوم ھذه الجھات بتقديم خدمات مالية قانونية صحيحة‪.‬‬

‫‪46‬‬

‫‪46 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫وھذا النشاط شائع ويتم التعامل به بصورة واسعة خاصة من قبل األشخاص الذين ليس لديھم تعامالت مع‬
‫البنوك كما أن مكاتب تحويل االموال تقدم خدماتھا برسوم تقل عن رسوم البنوك عند تحويل األموال‪ .‬ويتم‬
‫تحويل ھذه األموال في الغالب إلى االقاليم االقل تقدما في العالم والتي ال توجد بھا خدمات بنكية رسمية‪.‬‬

‫أوضحت مجموعة العمل المالي في تقريرھا حول اساليب ‪ /‬انماط غسل األموال لعام ‪ 1997-1996‬بأن ھذا‬
‫النشاط يأخذ أشكاالً عدة ولكن أكثرھا شيوعا ً قيام مؤسسة تحويل األموال باستالم النقد ثم تقوم بتحويله من‬
‫خالل النظام البنكي إلى حساب آخر يتبع لشركة تابعة في سلطة قضائية اجنبية‪ ،‬حيث يتم توفير األموال‬
‫للمستلم النھائي‪.‬‬

‫ويمكن تصنيف ھذه العمليات المختلفة كاآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬شركات تحويل األموال التي لديھا شبكات منفصلة )ويسترن يونيون وموني جرام(‪.‬‬

‫‪ ‬نظم تحويل األموال المرتبطة بالقنوات البنكية غير الرسمية أو القنوات البنكية المخفية‪) .‬سيتم‬
‫شرح ھذا النوع من األعمال المصرفية بالتفصيل في القسم الخاص بتمويل اإلرھاب(‪.‬‬

‫‪ ‬حواالت مالية عبر حسابات التحصيل للبنوك األجنبية )الحسابات المفتوحة بالبنوك التابعة أو‬
‫الفروع أو حتى مكاتب التمثيل للبنوك األجنبية‪ ،‬والتي تقوم بتحويل متحصالت المغتربين أو‬
‫العمال الزائرين إلى بلدانھم االصلية(‪.‬‬

‫‪ ‬أوامر دفع النقد األجنبي‪.‬‬

‫إن خدمات الحواالت المالية مثلھا مثل البنوك يتم استخدامھا استخداما ً واسعا ً لغسل األموال‪ .‬ال تنحصر‬
‫مخاطر غسل األموال فقط في شبكات تحويل األموال غير الرسمية بل تمتد أيضا ً إلى الشبكات الرسمية مثل‬
‫الخدمات البريدية الحكومية‪ .‬أوردت مجموعة العمل المالي في تقريرھا لعام ‪1998-1997‬م حول اساليب ‪/‬‬
‫انماط غسل األموال بأن السلطات في إحدى الدول اإلسكندنافية قد الحظوا زيادة مضطردة في الحواالت‬
‫الدولية إلى دول يوغسالفيا السابقة‪ .‬وفي إحدى دول مجموعة العمل المالي لوحظ أن البريد قد تم استخدامه‬
‫إلرسال طرود مجھولة تحتوي على كميات كبيرة من النقد والمخدرات‪.‬‬

‫إن اكبر سوء فھم في ھذا القطاع ھو انه ال يتعرض لرقابة مشددة‪ .‬ورغم أن الكثير منھا يخضع إلى عدة‬
‫جھات رقابية وطنية و‪/‬او محلية ويكون لديھا في الغالب برامج امتثال مشددة‪ ،‬إال أن مستوى الرقابة الذي‬

‫‪47‬‬

‫‪47 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تتم ممارسته على مؤسسات تحويل األموال يختلف من دولة ألخرى اختالفا ً كبيراً‪ .‬ويعود ذلك إلى سھولة‬
‫إنشاء بعض مؤسسات التحويل ھذه وعدم خضوعھا ألي قانون‪ .‬وھذا يفسر كيف أن أھم جانب في تدابير‬
‫العناية الواجبة تجاه العمالء الذي تمارسه البنوك عند إقامة عالقة مع مؤسسة تحويل أموال ھو التحقق‬
‫من أن ذلك العميل يحمل ترخيصا ً صحيحا ً‪.‬‬

‫ومن األساليب األخرى التي يستخدمھا الذين يقومون بغسل األموال عند استخدام مؤسسات تحويل األموال‬
‫و شركات الصرافة ھو أن يقوم السمسار أو الوسيط بتوفير األموال للمنظمة اإلجرامية في البلد المقصود‬
‫بالعملة المحلية‪ .‬ويقوم بعد ذلك غاسل األموال أو السمسار ببيع الدوالرات العائدة من اإلجرام إلى رجل‬
‫األعمال األجنبي الذي يرغب في شراء بضائع للتصدير بصورة قانونية‪ .‬وھذه العملية تشابه أو تماثل‬
‫"خدمات تحويل األموال السرية" والتي ستتم مناقشتھا بصورة أكثر تفصيالً في القسم الخاص بتمويل‬
‫اإلرھاب‪.‬‬

‫يمكن تحويل العائدات المتحصلة من األنشطة اإلجرامية كذلك عبر قطاع الصرافة‪ .‬وفيما يلي مثال من تقرير‬
‫مجموعة العمل المالي لعام ‪1998-1997‬م حول اساليب ‪ /‬انماط غسل األموال عن األنشطة المشبوھة في‬
‫مجال شركات الصرافة‪:‬‬

‫مثال‬

‫كان مكتب الصرافة "الكاونتر" يمارس عمله في إحدى المدن الصغيرة بالقرب من الحدود األلمانية‬
‫لعدد من السنين قبل صدور قرار تنظيم مكاتب الصرافة وضرورة اإلبالغ عن عمليات تحويل األموال‬
‫من أجل محاربة غسل األموال‪ .‬كثيراً ما كان يوجد بالصرافة كميات كبيرة من فئات النقد ذات القيمة‬
‫العالية‪ .‬كان المالك بيتر يعلم أن ھذه الفئات غير مطلوبة‪ ،‬ولھذا فھو يقوم بتبديلھا بفئات أصغر في‬
‫أحد البنوك القريبة‪ .‬وكان عدة أشخاص‪ ،‬قبل سريان القانون الجديد‪ ،‬يعملون لصالح مكتب الصرافة‬
‫باستبدال نقود تبلغ ‪ 50.000‬دوالر أمريكي‪ ،‬ولكن مباشرة بعد سريان القانون تم تخفيض تلك المبالغ‬
‫الى ‪ 15.000‬و لغاية ‪ 30.000‬دوالر أمريكي في كل عملية وذلك في محاولة ألن تكون المبالغ في‬
‫الحدود المسموح بھا التي ال تخضع إلى اإلبالغ‪ .‬و حيث ان تلك العمليات ليس لھا سبب اقتصادي‬
‫واضح قام موظفو البنك باإلبالغ عن تلك العمليات على أنھا مشكوك فيھا‪.‬‬

‫كان بيتر لديه سجل بالشرطة على أنه يقوم باستالم وحفظ الممتلكات المسروقة والتعامل في‬
‫المخدرات‪ .‬ولھذه األسباب‪ ،‬قام بيتر بتحويل ملكية مكتب الصرافة إلى شخص آخر وھو أندريه‪ .‬لم‬

‫‪48‬‬
‫‪48 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫سلوب آخر‬
‫ويوجد أس‬
‫الصرافة في البنك‬
‫ة‬ ‫طة‪ .‬وقام أندرريه بتسجيل ممكتب‬
‫يكن ھھنالك سجل ألألندريه بالشرط‬ ‫عادة من قبل‬
‫يستخدم ع‬
‫منحه ترخيصا ً مؤؤقتا ً‪ .‬قامت‬
‫ه‬ ‫المرككزي من أجل ممارسة أعممال الصرافة‪ .‬وقد تم‬ ‫حويل األموال‬
‫جھات تح‬
‫العديد من سجالت الشرطة وتووصلوا إلى‬
‫د‬ ‫حث في‬
‫ت المالية بالبح‬
‫وحدةة االستخبارات‬ ‫وتبادل اللعمالت حيث‬
‫سابق ھذا المككتب لبعض الووقت‪ .‬ومن ثم بدأ فريق‬
‫شرطة كانت تتراقب في الس‬
‫أن الش‬ ‫سيط بتوفير‬
‫يقوم الوس‬
‫فترة من الزمن ألقى فريق‬
‫حول مكتب الصررافة‪ .‬بعد ة‬
‫الجرائم في إجراء تحقيقات ل‬ ‫األموال لللمنظمة‬
‫على ممتلكات‬
‫عن العثور ى‬ ‫الجرائم القبض عللى أندريه‪ .‬وققد أسفر ش‬
‫تفتيش منزله ن‬ ‫اإلجراميةة في بلد‬
‫أظھرت سجالت ودففاتر مكتب‬
‫ت‬ ‫ثمينةة و مبلغ ‪ 250.0000‬دوالر أمريكي نقداً‪ .‬وقد‬ ‫المقصد ببالعملة المحليية‬
‫الدفاتر‪ .‬فمثالً قام الممكتب بعمليات تبادل نقد‬
‫‪.‬‬ ‫في ھذه‬
‫ت كثيرة لم يتمم تسجيلھا ي‬
‫الصرافة أن ھنالك عمليات‬
‫ي بلغت ‪ 50‬ممليون دوالر أمريكي على مدى ‪ 13‬شھھراً ولم يتم تس‬
‫سجيل تلك الععمليات في‬ ‫مع بنك أجنبي‬
‫الدفاتر‪.‬‬

‫ب الصرافة وومالكيه كانا ييتعامالن مع ممجموعة من تجار المخداررت الذين‬

‫أثبتت التحرييات بأن مكتب‬
‫ت‪ .‬كانت ھذه العمليات تشككل الجزء‬
‫سل عائداتھم ممن المخدرات‬
‫كانوا يستخددمون مكتب االصرافة لغسل‬
‫شاط المكتب‪.‬‬
‫األكبر من نش‬

‫صرافة عند‬ ‫ھذه القضية تشير إلى ضررورة أخذ الححيطة والحذر وواالھتمام ن‬
‫من قبل البنوك و شركات الص‬
‫وتبادل العمالت‪.‬‬
‫ل‬ ‫عند توريد‬
‫تعامالتھا مع شركات الصررافة الصغيرةة وخاصة د‬

‫‪In‬‬
‫ت التأمين ‪nsurance Companiees‬‬
‫شركات‬

‫قابلية تعرض قطاع التأمين‬

‫ة‬ ‫خبراء في تقررير مجموعة العمل المالي لعام ‪2003-2002‬م ة‬
‫أمثلة توضح‬ ‫قدم الخ‬
‫في وثائق التأممين على الحيياة‪ .‬معظم‬
‫على االستثمار ي‬
‫غسل األموال‪ .‬وقد ركزت األألمثلة بصورةة خاصة ى‬
‫إلى غ‬
‫التأمين على الحياة و وثائق‬
‫ن‬ ‫مخاطرر غسل األمووال وتمويل اإلرھاب المتععلقة بصناعة التأمين توج‬
‫جد في‬
‫الحياة يتم إبرامھا على أن يتم دفع قيمة‬
‫ة‬ ‫التأمين على‬
‫ين‬ ‫ت السنوية‪ .‬ووعلى الرغم ممن أن معظم وثائق‬
‫الدفعات‬
‫مالية معينة عند ووفاة حامل الووثيقة‪ ،‬إال أن ھنالك أنواع من ھذه الووثائق تحمل ققيمة استثماريية ويجوز‬
‫على الحياة ذات القيمة‬
‫وثائق التأمين عل‬
‫ق‬ ‫ي إلغائھا‪ .‬وتتوصف‬
‫تحويلھھا إلى نقد ففي حال رغببة حاملھا في‬
‫لھا في نفس الووقت قيمة نقديية على أنھا " إما حياة‬
‫االستثثمارية والتي تتزداد عائداتھھا عند الوفاة كما يكون ا‬
‫كاملة أو حياة دائمةة"‪.‬‬

‫‪49‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وثاائق الدفعات السنوية تعد نوعا ً آخر ممن وثائق التتأمين التي لدديھا قيمة‬
‫من أھم ممخاطر غسل‬
‫تأمين توفر عدد معين من‬
‫ن‬ ‫ھي وثائق‬
‫ت أو االقساط السنوية ي‬
‫نقددية‪ .‬فالدفعات‬
‫األموال ووتمويل اإلرھااب‬
‫يدفع مقدما ً‪ .‬تسممح عقود‬
‫الدففعات المالية مستقبالً مقاابل مبلغ من األموال ع‬
‫ت‬
‫ع التأمين وجدت‬
‫في قطاع‬
‫شروعة بدخل فوري أو‬
‫الدففعات السنويةة للمجرمين بباستبدال األمووال غير المش‬
‫في منتجاات التأمين عللى‬
‫دفعات شھرية تبدأ من تاريخ مح‬
‫حدد‪ .‬ومن‬ ‫ت‬ ‫مؤؤجل‪ ،‬والذي ييكون غالبا ً ي‬
‫في شكل‬
‫الحياة واألقساط‪.‬‬
‫يكون الشخص اللذي ينوي‬
‫األموال عندما ن‬
‫ل‬ ‫المؤؤشرات الدالةة على وجود غسل‬
‫الحصوول على ھذه الوثيقة أكثر اھتماما ً بمعررفة شروط إللغاء الوثيقة ممن معرفة مززاياھا‪ .‬في ال‬
‫كال النوعين‬
‫حامل الوثيقة مبلغا ً كبيراً ممن المال في الوثيقة على أمل أن ينمو ھذا االستثممار والذي‬
‫من الووثائق يضع ح‬
‫ض ھذا القطاع إلى غسل األألموال تشبه ككثيراً تلك ي‬
‫التي واجھھا‬ ‫يكون إما محدداً أوو متغيراً‪ .‬إن قابلية تعرض‬
‫ظر إلى وثائق التأمين على الحياة على أأنھا آليات‬
‫ض السلطات اللقضائية‪ ،‬ينظ‬
‫قطاع األوراق الماللية‪ .‬ففي بعض‬
‫ي‪.‬‬
‫في القسم التالي‬
‫ش قطاع األورااق المالية ي‬
‫لالستثثمار تماثل األووراق المالية‪ ..‬سوف نناقش‬

‫على الحياة‬
‫على عكس وثاائق التأمين ع‬
‫والتأمين الصحي‪ ،‬ع‬
‫ن‬ ‫ى الممتلكات والحوادث والمملكية‬
‫ق التأمين على‬
‫وثائق‬
‫شخص إلى‬
‫حويلھا من ش‬
‫إلى إنماء األمووال أو خيار تح‬
‫والدفععات السنوية‪ ،‬ال تعطي ميززات استثماريةة أو تؤدي ى‬
‫آخر أوو تمثل وسائلل أخرى إلخفااء ونقل األمووال‪.‬‬

‫في اآلتي‪:‬‬ ‫تتمثل قابلية التعرض‬

‫ض إلى غسل ااألموال في قططاع التأمين ي‬

‫سلطات واسعة وحررية للتحكم‬

‫ت‬ ‫ضوابط على الوسطاء‪ :‬وككالء التأمين للديھم‬
‫عدم وجوود رقابة أو ض‬ ‫‪‬‬
‫في وثائق‬
‫ق التامين‪.‬‬

‫في شركات التأأمين نوعان ممن وكالء التأممين وھما‬

‫ى فريق المبيععات‪ :‬يوجد ي‬
‫المركزية اإلشراف على‬ ‫‪‬‬
‫الوكالء اللثابتون أي الذذين يعملون ممع الشركة بص‬
‫صورة ثابتة ووتسيطر على أأنشطتھم بشككل مباشر‬
‫والوكالء غير الثابتين وھؤالء يقوممون بعرض ممنتجات شركاات التأمين وللكنھم ليسو ممستخدمين‬
‫تأمين والسعي‬
‫عدة شركة ن‬
‫في شركةة تأمين معينةة )أي يعمل الووكالء غير الثثابتين‪ ،‬في الغغالب‪ ،‬مع ة‬
‫ضل العروض لعمالئھم(‪ .‬ووھؤالء يمكن أن يتعرضوا لضغوط شركاات التأمين الممختلفة أو‬
‫إليجاد أفض‬
‫ضوابط صارمة‬
‫ط‬ ‫ست بھا‬
‫حث عن الشرركات التي ليس‬
‫عند تعاملھم مع غاسلي األمموال‪ ،‬إلى البح‬
‫يسعون ع‬
‫غسل أموال‪.‬‬
‫لمكافحة غ‬

‫‪50‬‬

‫‪50 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫األھداف التي تركز على زيادة المبيعات‪ :‬يركز السماسرة جل اھتمامھم على بيع منتجات التأمين‬ ‫‪‬‬
‫وبذلك ال يلحظون العالمات الدالة على وجود عمليات غسل األموال مثل عدم تفسير مصدر الثروة‬
‫أو استخدام طرق غير عادية في سداد أقساط التأمين‪.‬‬

‫مثال لكيفية غسل األموال في صناعة التأمين‪:‬‬

‫بعض وثائق التأمين تعمل بنفس الطريقة التي تعمل بھا وحدات األمانات أو صناديق االستثمار‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫يستطيع العميل زيادة القيمة المالية للوثيقة وإدخال وسحب األموال منھا ودفع غرامة السحب‬
‫المبكر‪ .‬وعند دفع ھذه األموال من قبل شركة التأمين )بشيك مثالً( يكون غاسل األموال قد نجح‬
‫في إخفاء العالقة ما بين الجريمة واألموال العائدة منھا‪.‬‬

‫يعد شراء واسترداد قسط تأمين واحد من أدوات غسل األموال األساسية‪ .‬يتم شراء السندات من‬ ‫‪‬‬
‫شركات التأمين ثم استرداد قيمتھا قبل حلول أجلھا مقابل خصم معين‪ .‬وفي مثل ھذه الحاالت يتم‬
‫سداد المبلغ المتبقي من السند لغاسل األموال كأموال "نظيفة" بشيك من شركة التأمين‪.‬‬

‫استخدام فترة حرية التراجع‪ :‬تسمح فترة حرية التراجع للمستثمرين‪ ،‬وھي عبارة عن مھلة‬ ‫‪‬‬
‫قصيرة تمنح بعد توقيع الوثيقة وسداد قيمتھا‪ ،‬باالنسحاب من وثيقة التأمين دون التعرض‬
‫لغرامة‪ .‬ھذه العملية تسمح لغاسل األموال بالحصول على شيك من شركة التأمين يمثل أمواالً‬
‫نظيفة‪ .‬غير أن ھذا النوع من غسل األموال أصبح أكثر عرضة لالكتشاف واإلبالغ عنه بعد‬
‫خضوع العديد من شركات التأمين لمتطلبات برنامج مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫االسترداد المبكر‪ :‬من المؤشرات الدالة على احتمال حدوث غسل أموال ھو أن يكون من يريد‬ ‫‪‬‬
‫الحصول على وثيقة التأمين أكثر اھتماما ً بشروط إلغائھا من مزاياھا‪ .‬يشتري غاسل األموال‬
‫وثيقة تأمين من شركة التأمين باألموال غير المشروعة ثم يخطر الشركة بأنه غيّر رأيه وال‬
‫يحتاج إلى الوثيقة‪ .‬بعد دفع الغرامة يسترد غاسل األموال قيمة الوثيقة بشيك نظيف صادر عن‬
‫شركة تأمين محترمة‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫في التسعينات من القرن الماضي علم فريق من عناصر وحدة الھجرة والجمارك بميامي بالواليات‬
‫المتحدة األمريكية من خالل عملية تحريات واسعة يقومون بھا عن تجارة المخدرات بأن مجموعة‬

‫‪51‬‬

‫‪51 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫من تجار المخدرات الكولمبيين يقومون بغسل كميات كبيرة من األموال من خالل شراء وثائق تأمين‬
‫على الحياة في أوروبا والواليات المتحدة األمريكية وبعض السلطات القضائية في الخارج‪ .‬وعلى‬
‫ضوء ھذه المعلومات قامت وحدة الھجرة والجمارك بالعملية المسماة عملية كابستون في عام ‪2000‬‬
‫م‪ .‬أثبتت التحريات بأن تجار المخدرات الكولمبيين‪ ،‬من خالل مجموعة صغيرة من سماسرة التأمين‪،‬‬
‫يقومون بشراء وثائق تأمين على الحياة من فئة الوثائق االستثمارية ويجعلون بعض األشخاص‬
‫المرتبطين بھم كمستفيدين في ھذه الوثائق‪ .‬يتم شراء وثائق التأمين بعائدات المخدرات والتي ترسل‬
‫إلى شركات التأمين عبر الحوالت البنكية والشيكات التي يصدرھا أشخاص آخرون حول العالم‪.‬‬
‫كشفت التحقيقات بأن تجار المخدرات يقومون باستعادة القيمة النقدية لھذه الوثائق بعد فترة قصيرة‬
‫رغم أن ذلك يعرضھم إلى الغرامات التي تفرض على االسترداد المبكر أي تسييل تلك الوثائق‪ .‬بعد‬
‫ذلك يستلم المستفيدون الذين حددھم تجار المخدرات في ھذه الوثائق شيكات أو حواالت بنكية من‬
‫شركة التأمين والتي تبدو كعائدات تأمين أو عائدات استثمارية قانونية‪ .‬ويستطيع تجار المخدرات‪،‬‬
‫عندئ ٍذ استخدام ھذه األموال النظيفة‪ .‬اكتشف عناصر وحدة الھجرة والجمارك أن تجار المخدرات‬
‫استطاعوا من خالل ھذا األسلوب شراء ما ال يقل عن ‪ 250‬وثيقة تأمين وقاموا من خاللھا بغسل‬
‫حوالي ‪ 80‬مليون دوالر من عائدات المخدرات‪ .‬أعلنت وحدة الھجرة والجمارك في ديسمبر ‪2002‬م‬
‫نتيجة لھذه العملية المشتركة بين السلطات في كل من الواليات المتحدة األمريكية وجزيرة مان‬
‫والمملكة المتحدة وكولومبيا وبنما‪ ،‬مصادرة ما يقرب من ‪ 30‬مليون دوالر واعتقال تسعة أشخاص‬
‫وتوجيه التھم إلى خمسة أشخاص آخرين‪.‬‬

‫على الشركة عند تقييم مخاطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب فحص مدى سماحھا للعمالء باآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬استخدام النقد أو أشباه النقد لشراء منتجات التأمين؛‬

‫‪ ‬شراء منتج تأمين بقسط واحد أو دفعة واحدة؛‬
‫‪ ‬استدانة األموال مقابل قيمة منتج التأمين‪.‬‬

‫‪52‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫ي‬
‫المصدر‪ :‬الوالاليات المتحدة وزارة االمن الوطني‬

‫سرة والمتداوولون في األورراق المالية‬

‫السماس‬

‫‪(Intern‬‬
‫‪national‬‬ ‫مجموعة العمل اللمالي بالتعاوون مع المنظ‬
‫ظمة الدولية لھيئات األورراق المالية‬
‫تضم الھيئات‬ ‫) )‪Commissioon (IOSCO‬‬
‫‪ ،Organizattion of Seecurities C‬وھي جمعيية دولية م‬
‫الحكوممية التي تنظّم أسواق األووراق المالية و أسواق الممستقبليات وممقرھا في موونتريال‪ ،‬ت‬
‫دعت منذ عام‬
‫األموالل في مجال األوراق الماليية‪ .‬فبعد أن ووجدت المنظممة الدولية‬ ‫غسل‬ ‫‪11992‬م إلى وضع ضوابط لمنعع‬
‫غسل األموال أأعلنت أنه‬
‫ضد عمليات غ‬
‫من دفاعاتھا ض‬
‫ت األوراق الممالية أن القطااعات األخرى قد عززت ن‬
‫لھيئات‬
‫سبيا ً لغاسلي األموال"‪.‬‬ ‫سواق األوراق المالية و أس‬
‫سواق المستقبلليات جاذبة نس‬ ‫من الممھم "ضمان أال تصبح أس‬
‫ن الصعوبة ففي التعامل معع غسل األمواال في مجال ااألوراق الماليية تكمن في أأن ذلك يتم‪ ،‬ففي العادة‪،‬‬
‫غير أن‬
‫عن طريق الكمبيوتر‬
‫ي األوراق اللمالية يتم عببر الحوالت ع‬
‫ن التعامل في‬
‫ت قليلة من المال‪ .‬كما أن‬
‫بكميات‬
‫ملية غسل األمموال بعد أن ييقوم غاسلوا األموال بإيدااع أموالھم ع‬
‫عبر وسائل‬ ‫ستخدم في عمل‬
‫واألورراق‪ .‬وھي تس‬
‫أخرى‪.‬‬

‫‪53‬‬
‫‪53 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫خصائص ھذه القطاع التي تزيد قابلية تعرضھا إلى غسل األموال‪:‬‬

‫‪ ‬طبيعتھا الدولية؛‬
‫‪ ‬سرعة إجراء المعامالت؛‬
‫‪ ‬سھولة تحوليھا إلى نقد دون خسائر كبيرة في المبلغ األصلي؛‬
‫‪ ‬إجراء الحواالت البنكية بصورة روتينية من وإلى العديد من مناطق السلطات القضائية؛‬
‫‪ ‬البيئة التنافسية و المبنية على العموالت تؤدي إلى إغفال أو غض النظر عن مصدر أموال‬
‫العميل كما ھو الحال في األعمال المصرفية الخاصة؛ و‬
‫‪ ‬قيام شركات الوساطة بحفظ حسابات األوراق المالية كجھات موكلة للقيام بذلك أو كأمناء مما‬
‫يسمح بإخفاء ھوية المستفيدين الحقيقين‪.‬‬

‫إن األموال غير المشروعة التي تتم عملية غسلھا عبر قطاع األوراق المالية يمكن الحصول عليھا من‬
‫العمليات اإلجرامية التي تتم داخل أو خارج ھذا القطاع‪ .‬بالنسبة لألموال غير المشروعة التي يتم الحصول‬
‫عليھا من خارج القطاع تستخدم األوراق المالية الخاصة بإنشاء الكيانات القانونية إلخفاء أو تمويه‬
‫مصدرھا )التغطية(‪ .‬أما األنشطة غير المشروعة التي تتم داخل القطاع نفسه ‪ -‬مثل االختالس والمتاجرة‬
‫الداخلية والغش في األوراق المالية والتالعب بالسوق – فتؤدي ھذه المعامالت أو عمليات التالعب إلى‬
‫جني أموال غير المشروعة تحتاج إلى أن يتم غسلھا‪ .‬وفي كال الحالتين توفر األوراق المالية لغاسل األموال‬
‫ميزتين‪ :‬السماح له بغسل األموال غير المشروعة والحصول على أرباح إضافية من الغش في األوراق‬
‫المالية‪.‬‬

‫يمكن أن يحدث غسل األموال في قطاع األوراق المالية في حسابات العمالء التي تستخدم فقط لحفظ األموال‬
‫وليس للتداول‪ .‬وھذا يسمح لغاسلي األموال بتفادي القنوات المصرفية الرسمية ذات الضوابط المتشددة‪.‬‬
‫ومن المؤشرات األخرى الدالة على غسل األموال ما يعرف بـ "بغسل التداول ‪ "wash trading‬أو‬
‫معامالت المقاصة وھي تشتمل على عمليات بيع وشراء في أوراق مالية معينة‪ ،‬مما يظھر حالة وھمية من‬
‫التداول‪ .‬استعمال عدة حسابات "بغسل التداول" يؤدي إلى جني أرباح وحدوث خسائر عن طريق المقاصة‬
‫وتحويل المراكز المالية بين الحسابات التي ال يبدو عليھا انھا مراقبة‪.‬‬

‫‪54‬‬

‫‪54 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫مثال‬

‫فتح جوش حساب أوراق مالية في شركتي وساطة باألموال التي حصل عليھا من تجارة المخدرات‪.‬‬
‫في أحد الحسابات يأخذ عقد بيع مستفبلي يورودوالر )مركز طويل( بھدف بيعه بسعر أعلى مستقبالً‬
‫وفي الحساب اآلخر يأخذ عقد يورودوالر بيع مستقبلي )مركز قصير( بھدف أن سعره سوف‬
‫ينخفض‪ .‬وفي الحالتين ومھما يحدث في السوق فإنه سوف تحدث مقاصة بين الخسائر واألرباح‬
‫وسوف يطلب عائدات نشاطه في شكل شيكات من شركات وساطة محترمة‪ .‬وقد م ّكن ذلك جوش من‬
‫غسل أمواله بأقل الخسائر‪ ،‬خارج تكلفة العمليات ودون أن يخاطر بأصل أمواله‪ .‬كما أن فتح حسابين‬
‫في شركتين مختلفين يقلل من احتمال اكتشافه‪.‬‬

‫الوسطاء و المتداولون في األوراق المالية والذين يمثلون خط الدفاع األول في ھذه القطاع و يعتبرون نقطة‬
‫الضعف‪ .‬فھم يكونون تحت ضغوط شديدة مستمرة من اإلدارة لكي يقوموا بتوسيع قاعدة عمالئھم وإدارة‬
‫معدل أكبر من األصول‪ .‬وكلما كثرت األصول في حساب العميل كلما ازدات العمولة المكتسبة‪ .‬وھذا الوضع‬
‫قد يتم استغالله من قبل غاسلي األموال بإعطاء وعود بأن تكون ھنالك عموالت منتظمة ومستمرة‪.‬‬

‫تمثل البنوك آليات مھمة للتخلص من عائدات األنشطة اإلجرامية‪ .‬ناقشنا في ھذا الفصل بعضا ً من أوجه‬
‫التعرض لغسل األموال في البنوك ومؤسسات الودائع األخرى‪ ،‬مثل الحواالت المالية اإللكترونية وحسابات‬
‫البنوك المراسلة والدفع عن طريق الحساب واألعمال المصرفية الخاصة‪ .‬كما أن إمكانية تعرض القطاعات‬
‫األخرى‪ ،‬مثل تجارة السيارات وشركات تحويل االموال واألوراق المالية وشركات التأمين‪ ،‬لعمليات غسل‬
‫األموال وسوء االستغالل من قبل الجھات اإلجرامية يعطي الدليل القاطع لضرورة وجود متطلبات برنامج‬
‫مكافحة غسل األموال بتلك القطاعات أيضا ً‪.‬‬

‫األعمال والمھن غير المالية‬

‫الكازينوھات واألعمال األخرى المرتبطة بالقمار‬

‫تعد الكازينوھات من بين أكثر األعمال المولدة للنقد‪ .‬فالمقامرون األثرياء واألرباح الكبيرة والتسھيالت‬
‫االئتمانية وعوامل أخرى متنوعة تشترك معا ً لتكوين مبلغ نقدي كبير يتدفق بين الكازينو والمقامرين جيئة‬
‫وذھابا ً‪ .‬وحيثما يسمح به القانون فإن مليارات الدوالرات تتدفق بيسر وسھولة بين الزبون والكازينو‪.‬‬

‫‪55‬‬

‫‪55 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫إن الكازينوھات واألعمال األخرى المرتبطة بالمقامرة مثل المراھنات واليانصيب وسباق الخيل مستمرة في‬
‫االرتباط بغسل األموال ألنھا توفر سببا ً جاھزاً للثروة المكتسبة حديثا ً دون مصدر مشروع واضح‪ .‬فالخدمات‬
‫التي تقدمھا الكازينوھات سوف تتغير استناداً إلى السلطة القضائية التي تقع فيھا واإلجراءات التي يتم‬
‫اتخاذھا في تلك السلطة القضائية لمراقبة غسل األموال‪.‬‬

‫إن غسل األموال من خالل الكازينوھات يحدث عامة في مرحلة اإليداع أي تحويل األموال المراد غسلھا من‬
‫نقد إلى شيكات‪ .‬يمكن للشخص القائم بعملية غسل األموال شراء "الفيشات" بالنقود الناتجة عن إحدى‬
‫الجرائم ومن ثم يطلب إعادة دفعھا بشيك على حساب الكازينو‪ .‬وفي الغالب بدالً من طلب إعادة الدفع‬
‫بواسطة شيك من الكازينو الذي تم شراء الفيشات منه بالنقود يقول المقامر إنه سيسافر إلى دولة أخرى‬
‫يتواجد بھا فرع من سلسلة الكازينوھات ويطلب توفير ائتمانه ھناك ويسحبه على شكل شيك في منطقة‬
‫السلطة القضائية األخرى‪.‬‬

‫في تقريرھا الصادر عام ‪1998-1997‬م تقول مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬إن أعمال القمار‬
‫واليانصيب تستخدم بصورة متزايدة من قبل القائمين بغسل األموال‪ .‬وفي ھذا التقرير تعطي مجموعة العمل‬
‫المالي أمثلة على صفقات القمار التي مكنت تجار المخدرات من غسل أموالھم من خالل الكازينوھات‬
‫وغيرھا من مؤسسات القمار‪ .‬أحد أساليب غسل األموال المرتبطة بسباق الخيل وألعاب القمار تظھر حينما‬
‫يقوم الشخص بالمقامرة فعالً بالمال المراد غسله ولكن بطريقة يكون فيھا متأكداً بصورة معقولة من‬
‫استعادة حصته في النھاية في شكل شيكات صادرة من مؤسسة القمار أو المراھنات وتعكس مكاسب قابلة‬
‫للتحقق منھا من خالل ألعاب المقامرة‪ .‬تجعل ھذه الطريقة من الصعوبة بمكان إثبات غسل األموال ألن‬
‫الشخص قد استلم بالفعل عائدات من ألعاب القمار‪.‬‬

‫مثال من الحياة الواقعية‬

‫في تاريخ ‪ 20‬أكتوبر عام ‪1988‬م خسر "والدمار راتزالف" وھو مقامر كبير من بورتالند‪،‬‬
‫أوريجون بالواليات المتحدة األمريكية مبلغ ‪ 160.000‬دوالر في لعبة بالك جاك في كازينو ھاي‬
‫سييرا في رينو بوالية نيفادا‪ .‬وكان يلعب على خط ائتمان قدمه له الكازينو الذي منحه أسبوعا ً واحداً‬
‫لرد المبلغ الذي خسره‪ .‬وبعد سبعة أيام عاد ومعه مبلغ ‪ 160.000‬دوالر نقداً ليدفع دينه للكازينو‪.‬‬
‫وطلب من الكازينو عدم اإلبالغ عن الصفقة النقدية إلى الحكومة ولكن قوبل طلبه بالرفض وأخبره‬
‫نائب رئيس الكازينو راتزالف أن الشيكات المصرفية مقبولة بكل سرور‪ .‬ولتسھيل العملية قدم‬

‫‪56‬‬

‫‪56 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫الكازينو سيارة أجرة بالسائق للمساعدة في الصفقات البنكية‪ .‬في اليوم التالي ذھب راتزالف وزوجته‬
‫ومعھم موظف من الكازينو إلى مختلف البنوك في نيفادا وكاليفورنيا المجاورة واشتروا عدة شيكات‬
‫مصرفية قيمة كل منھا أقل من ‪ 10.000‬دوالر كما طلبوا من عدة أصدقاء شراء شيكات مصرفية‬
‫مماثلة بنقود قدموھا لھؤالء األصدقاء‪ .‬وبھذه الوسائل استطاعت أسرة راتزالف الحصول على‬
‫شيكات مصرفية كافية لدفع دينھم للكازينو‪ .‬وفي نوفمبر ‪1990‬م تم توجيه االتھام إلى المقامر‬
‫وموظف الكازينو الذي صاحبه في زياراته البنكية من قبل ھيئة محلفين فيدرالية كبرى ضمن أشياء‬
‫أخرى بھيكلة صفقات نقدية لمنع تقديم بالغات عن صفقات العملة‪.‬‬

‫المتاجرون في السلع الثمينة )المعادن النفيسة والمجوھرات والتحف إلخ‪(..‬‬

‫يقدم التوجيه االوروبي حول غسل األموال إطاراً مشتركا ً إلدخال التجارة في الذھب واأللماس وغيرھا من‬
‫السلع الثمينة ضمن أنظمة مراقبة مكافحة غسل األموال‪ .‬واعتباراً من يناير ‪2006‬م طلب قانون باتريوت‬
‫األمريكي من بعض المتاجرين في السلع الثمينة بما في ذلك المعادن النفيسة واألحجار الكريمة‬
‫والمجوھرات لوضع برنامج لمكافحة غسل األموال‪ .‬ومع ذلك ففي العديد من السلطات القضائية األخرى ال‬
‫تزال ھذه الصناعات بحاجة إلى تنظيم بھدف وضع ضوابط غسل األموال‪.‬‬

‫يتمتع الذھب بجاذبية لدى غاسلي األموال وكما ورد في تقرير مجموعة العمل المالي الصادر عام ‪-2002‬‬
‫‪2003‬م فإن الذھب له قيمة ذاتية عالية في صورة مضغوطة نسبيا ً والتي يسھل نقلھا‪ .‬يمكن شراء الذھب‬
‫وبيعه بسھولة وغالبا ً مع عدم الكشف عن الھوية مقابل العملة في معظم مناطق العالم‪ .‬والذھب أكثر قبوالً‬
‫من األحجار الكريمة ألنه يمكن صھره وتحويله إلى العديد من الصور المختلفة‪ .‬ويحمل الذھب قيمته‬
‫بصرف النظر عن الشكل الذي يتخذه سواء كان سبيكة أو قطعة مجوھرات نھائية وبھذا غالبا ً ما يتم البحث‬
‫عنه كوسيلة لتسھيل نقل الثروة‪ .‬وبالنسبة لبعض المجتمعات يحمل الذھب أھمية ثقافية أو دينية كبيرة تزيد‬
‫من الطلب عليه‪.‬‬

‫قدمت مجموعة العمل المالي المثال التالي‪:‬‬

‫مثال‬

‫كانت إحدى شركات إدارة األصول مسؤولة عن إدارة محافظ بنكية الثنين من األفراد الناشطين في‬
‫شراء الذھب في أفريقيا‪ .‬وكان يتم بيع الذھب المشترى من أفريقيا إلى شركة عاملة في قطاع الذھب‬

‫‪57‬‬

‫‪57 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫في دولة )س( التي قامت بدورھا بتحويل مدفوعاتھا إلى حسابات البائعين‪ .‬كانت تتم تحويالت‬
‫بانتظام من ھذه الحسابات إلى حسابات في إحدى الدول االوروبية‪ .‬ورغبة في التحقق من استخدام‬
‫األموال طلبت شركة إدارة األصول من عمالئھا وصف القنوات المستخدمة في الدفع مقابل الذھب في‬
‫أفريقيا‪ .‬ومكنت المعلومات المستلمة الشركة من تحديد وجود وسيط مقيم في أوروبا كان مسؤوال‬
‫عن الدفع للموردين في الدولة )س(‪ُ .‬وصف الشخص المقصود بأنه كان مرتبطا ً ارتباطا ً وثيقا ً بأحد‬
‫األنظمة الفاسدة في أفريقيا‪ .‬وبنا ًء على ھذه المعلومات أبلغت شركة إدارة األصول القضية إلى وحدة‬
‫التحريات المالية وأغلقت الحسابات‪ .‬سمحت المعلومات المتبادلة مع النظراء األجانب بربط ھذه‬
‫التجارة غير المشروعة بتحقيق أجري في الخارج و استھدف نفس الشخص حول تجارة األسلحة‪.‬‬

‫في بعض الحاالت ال يتم إجراء أي معامالت تجارية حقيقية وإنما تكون ھذه المعامالت عبارة عن فواتير‬
‫مزورة‪ .‬وتستخدم ھذه األوراق لتبرير تحويل األموال مقابل الشحنات‪ .‬ويعد أسلوب تقديم الفواتير المزورة‬
‫سواء تلك التي تتم فيھا زيادة أو تخفيض أسعار البضائع أو الخدمات من الوسائل الشائعة في مجال غسل‬
‫األموال‪.‬‬

‫كما أن الصفقات التالية معرضة للخطر وتتطلب اھتماما ً إضافيا ً‪:‬‬

‫‪ ‬الدفعات أو العائدات إلى أشخاص غير المالكين ـ إذا سلم أحد األشخاص معدنا ً نفيسا ً للصقل وأكد ملكية‬
‫المعدن وحقه في بيعه ولكنه يطلب دفع القيمة إلى شخص آخر فإن ھذه الصفقة قد تكون محل شك‪ .‬يتم‬
‫استخدام "المتاجر ‪ /‬المتداول في المعدن النفيس" في تحويل األصول ليس فقط من شكل إلى آخر مثل‬
‫الذھب غير النقي إلى ذھب نقي أو أموال ضمن النظام المالي العالمي ولكن أيضا ً من شخص إلى‬
‫شخص آخر‪.‬‬
‫‪ ‬الحسابات الجماعية للمعادن النفيسة ـ يتم االحتفاظ بھذه الحسابات من قبل عدد صغير من شركات‬
‫المعادن النفيسة الكبيرة والمتطورة وذات النطاق العالمي‪ .‬وھي تتلقى وتحتفظ بائتمان المعادن النفيسة‬
‫ألحد العمالء والذي يمكن السحب عليه من قبل ذلك العميل‪ .‬يمكن للعميل أن يطلب إعادة المعادن‬
‫النفيسة وبيعھا وإعادة العائدات المالية أو تسليم المعدن النفيس إلى شخص آخر‪ .‬وبھذا فإن العميل‬
‫الذي يطلب تنقية الذھب في إحدى الدول يمكنه تسليم خردة الذھب للتنقية واثبات ائتمان الذھب في‬
‫نظام حساب التجميع العائد للعميل وفيما بعد يتم التسليم من قبل الشركة القائمة بالتكرير إلى شخص‬
‫آخر بنا ًء على ذلك االئتمان‪.‬‬

‫‪58‬‬

‫‪58 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫حالة واقعية‬

‫في ‪ 5‬يونيو عام ‪2003‬م قبض وكالء إدارة الھجرة والجمارك األمريكية على ‪ 11‬شخصا ً في سبعة‬
‫محالت للمجوھرات في منطقة مانھاتن لأللماس بتھم المشاركة في خطة دولية لغسل األموال‪ .‬تلقى‬
‫الوكالء معلومات تفيد بأن عصابات مخدرات كولومبية تقوم بغسل أموال من خالل شراء وتھريب‬
‫وإعادة بيع األلماس والذھب‪ .‬كانت العصابات تصدر تعليمات إلى موظفيھا األمريكيين بشراء أحجار‬
‫كريمة في نيويورك بعائدات المخدرات ومن ثم تھريبھا إلى كولومبيا حيث يتم إعادة بيعھا إلى‬
‫شركات الصقل "للحصول على عملة نظيفة" البيزو التي يمكن للتجار استخدامھا دون مخاطرة‪.‬‬
‫وبنا ًء على تلك المعلومات بدأ الوكالء تحقيقا ً في عام ‪1999‬م حول عدة تجار مجوھرات في نيويورك‬
‫يعتقد أنھم متورطون في غسل األموال‪ .‬ووفقا ً للتھم الموجھة‪ ،‬كان يتم االتصال بتجار المجوھرات‬
‫من قبل عمالء سريين يتنكرون في ھيئة تجار مخدرات‪ .‬وأخبر عمالء تجار المجوھرات بأنھم‬
‫يسعون لشراء الذھب واأللماس بأموال غير مشروعة حتى يتمكنوا من تھريب ھذه المعادن النفيسة‬
‫إلى كولومبيا ومن ثم إعادة بيعھا إلى شركات الصقل "للحصول على نقد نظيف"‪ .‬وطبقا ً للتھم‬
‫الموجھة فإن تجار المجوھرات قبلوا عن طيب خاطر مليون دوالر مكتسبة من أموال المخدرات من‬
‫العمالء السريين‪ .‬وعرض تجار المجوھرات صھر الذھب إلى أشياء صغيرة مثل أبزيم الحزام‬
‫والمسامير ومفاتيح الربط لتسھيل تھريب التحويل إلى كولومبيا‪.‬‬

‫أصبحت التجارة غير المشروعة في األلماس عامالً مھما ً في الصراع المسلح في بعض مناطق العالم وقد‬
‫تستخدم الجماعات اإلرھابية األلماس من تلك المناطق لتمويل أنشطتھا‪ .‬تورط أفراد وكيانات بقطاع‬
‫األلماس أيضا ً في قضايا معقدة لغسل األموال مرتبطة باأللماس‪ .‬وكما ھو الحال في الذھب فإن أبسط‬
‫األشكال التي تتعلق باأللماس تتألف من الشراء المباشر لألحجار الكريمة بأموال تم الحصول عليھا من‬
‫مصادر غير مشروعة‪.‬‬

‫وفيما يتعلق بالكازينوھات وتجار السلع عالية القيمة تقول مجموعة العمل المالي إن األنواع األكثر شيوعاً‬
‫من نشاط غسل األموال يتضمن صفقات تغيير عمالت أجنبية بالتجزئة وشراء فيشات ألعاب القمار في‬
‫الكازينوھات والفواتير المزيفة أو االحتيالية ومزج العائدات المشروعة بغير المشروعة في حسابات‬
‫شركات تجارة األلماس وخاصة تحويل األموال دوليا ً بين ھذه الحسابات‪ .‬بعض الخطط المكتشفة كانت‬

‫‪59‬‬

‫‪59 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تغطية لغسل عائدات تجارة األلماس غير المشروعة‪ .‬وفي حاالت أخرى كان يتم استخدام تجارة األلماس‬
‫كوسيلة لغسل عائدات تولدت من نشاط إجرامي آخر‪.‬‬

‫يمكن أن تستعمل صناعة الفنون الجميلة التي تبلغ قيمتھا ماليين الدوالرات كوسيلة مالئمة لغسل األموال‪.‬‬
‫يعرض وكالء مجھولو الھوية في دور مزادات التحف الفنية ماليين الدوالرات لألعمال الفنية الثمينة‪ .‬يتم‬
‫فيما بعد تحويل المدفوعات إلى دار المزادات من قبل الموكلين من حسابات موجودة في مالذات آمنة‬
‫بالخارج‪ .‬وھذه تعد آلية مثالية للقائمين بغسل األموال‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫من القضايا الشھيرة عملية دينيرو وھي عملية مشتركة بين )ھيئة مكافحة المخدرات ‪(DEA‬‬
‫و)ھيئة تحصيل الضرائب ‪ (IRS‬في الواليات المتحدة عام ‪1992‬م‪ .‬أدار وكالء بنكا ً في أنجويال‬
‫يستھدف الشبكات المالية لتجار المخدرات الدوليين‪ .‬تم إنشاء العديد من الشركات الوھمية من قبل‬
‫الوكالء في العديد من مناطق السلطات القضائية كواجھات لتوفير خدمات غسل األموال لتجار‬
‫المخدرات‪ .‬تعامل أعضاء من عصابة كالي في صفقات مع "البنك" لبيع ثالث تحف لبيكاسو وروبنز‬
‫ورينولدز بلغت قيمتھا اإلجمالية ‪ 15‬مليون دوالر‪ .‬وتم الحقا ً ضبط ھذه التحف من قبل السلطات‬
‫األمريكية‪.‬‬

‫يتعين على تجار وأصحاب مزادات الفنون والتحف إتباع ھذه النصائح لتقليل تعرضھم لمخاطر غسل‬
‫األموال‪:‬‬

‫‪ ‬الطلب من جميع بائعي الفنون تقديم أسماءھم وعناوينھم‪ .‬وتوقيع واستمارة مؤرخة توضح أن‬
‫القطعة غير مسروقة وأنھم يمتلكون صالحية بيعھا‪.‬‬
‫‪ ‬التحقق من ھويات وعناوين البائعين والعمالء الجدد‪ .‬التشكيك في أي قطعة ال يتفق السعر المطلوب‬
‫فيھا مع قيمتھا السوقية‪.‬‬
‫‪ ‬إذا كان ھناك ش ّك بأن إحدى القطع ربما تكون مسروقة فاتصل فوراً بسجل المفقودات الفنية على‬
‫الموقع اإللكتروني )‪ (www.artloss.com‬وھي أكبر قاعدة بيانات خاصة بالقطع الفنية‬
‫المسروقة‪ .‬وتحتوي قاعدة البيانات على أكثر من ‪ 100.000‬قطعة أبلغت عنھا جھات انفاذ القانون‬
‫وشركات التأمين واألفراد على أنھا مسروقة‪.‬‬

‫‪60‬‬

‫‪60 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬تفحص بصورة انتقادية حينما يطلب أحد العمالء أن يدفع نقداً‪ .‬تجنب قبول المدفوعات النقدية ما لم‬
‫يكن ھناك سبب قوي ومشروع لھذا التصرف‪.‬‬
‫‪ ‬كن على معرفة باللوائح التنظيمية المتعلقة بغسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تعيين مسؤول يمكن للموظفين إبالغه باألنشطة المشكوك فيھا‪.‬‬

‫وكاالت السفر‬

‫يمكن أيضا ً استغالل شركات السفر كوسيلة للقائمين بغسل األموال لخلط األموال غير المشروعة بأموال‬
‫نظيفة لكي تبدو األموال غير المشروعة وكأنھا أموال مشروعة‪ ،‬وذلك بإعطاء سبب لشراء تذاكر الطيران‬
‫الغالية السعر ومصروفات الفنادق وغيرھا من المصروفات األخرى المتعلقة بقضاء اإلجازات‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫العملية شيمبورازو التي سميت على اسم جبل إكوادوري شھير كانت عبارة عن جھد كبير متعدد‬
‫الجنسيات في منتصف التسعينات استھدف األعمال المشكوك في أنھا غسل لعائدات المخدرات‪.‬‬
‫ركزت العملية على منظمة غسل األموال ھوجو كويفاس جامبوا التي تعتبر غاسل أموال رئيسي‬
‫شھير لعصابة كالي‪ .‬في عام ‪1994‬م اخترقت فرق انفاذ القانون العديد من الشركات في دول أمريكا‬
‫الالتينية والتي شملت وكاالت للسفر‪ .‬وأثناء ھجوم في األرجنتين ألقت السلطات القبض على مالك‬
‫إحدى وكاالت السفر التي كانت جزءاً من منظمة قامت بغسل ‪ 50‬مليون دوالر في األسبوع من‬
‫عائدات المخدرات من ‪ 22‬دولة‪.‬‬

‫الطرق التي يمكن أن يتم بھا غسل األموال في وكاالت السفر تشمل‪:‬‬

‫‪ ‬شراء تذاكر طيران غالية الثمن لشخص آخر الذي يطلب بعدھا رد القيمة‪.‬‬
‫‪ ‬ھيكلة حواالت بنكية بمبالغ صغيرة لتجنب متطلبات حفظ السجالت وخاصة عندما تكون الحواالت‬
‫من دول أجنبية‪.‬‬

‫بائعو السيارات‬

‫تشمل ھذه الصناعة بائعي ووسطاء المركبات الجديدة مثل السيارات والشاحنات والدراجات النارية‬
‫والطائرات الجديدة بما في ذلك طائرات األجنحة الثابتة والطائرات الھليكوبتر والقوارب والسفن الجديدة‬
‫والمركبات المستعملة‪.‬‬

‫‪61‬‬

‫‪61 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫طرق غسل األموال ومخاطرھا التي يمكن أن تحدث من خالل بائعي المركبات تشمل‪:‬‬

‫‪ ‬ھيكلة ودائع نقدية تحت حدود اإلبالغ أو شراء مركبات بشيكات متسلسلة األرقام‬
‫‪ ‬التجارة في المركبات وإجراء صفقات متتالية من شراء وبيع مركبات جديدة ومستعملة لعمل‬
‫طبقات معقدة من الصفقات‪.‬‬
‫‪ ‬قبول مدفوعات من طرف ثالث وخاصة من مناطق سلطات قضائية ال تحتوي على ضوابط فعالة‬
‫لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫معظم قضايا غسل األموال التي تتناول تجار المركبات بھا عنصر مشترك وھو عدم اإلبالغ عن استخدام‬
‫النقد للدفع مقابل السيارات‪.‬‬

‫كانت ھناك أيضا ً قضايا اتھمت فيھا السلطات أحد تجار السيارات بغسل األموال عن طريق السماح ألحد‬
‫تجار المخدرات بمقايضة سياراته مقابل موديالت ارخص ليتم دفع الفارق بشيكات وليس نقداً‪ .‬في إحدى‬
‫تلك المخططات لغسل األموال "بمقايضة الغالي بالرخيص" قايض أحد تجار المخدرات سيارته ماركة‬
‫بورش بمبلغ ‪ 37.000‬دوالر مقابل سيارة فورد برونكو بمبلغ ‪ 17.000‬دوالر وسمح تاجر السيارات‬
‫بمقايضة السلعة الغالية بأخرى ارخص مع العلم بأن العميل كان تاجر مخدرات وذلك في مخالفة لقانون‬
‫مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫حفظة السجالت ‪ :‬كتاب العدل والمحاسبون و المدققون والمحامون‬

‫تعلق الدول في أنحاء العالم مسؤوليات على المھنيين مثل المحامين والمحاسبين ووكالء تأسيس الشركات‬
‫والمدققين وغيرھم من الوسطاء الماليين الذين لديھم القدرة إما على وقف دخول األموال غير المشروعة‬
‫في النظام المالي أو تسھيل دخولھا‪.‬‬

‫مسؤوليات حفظة السجالت تشمل مطالبتھم بالتعرف على العمالء وإجراء بحوث للتحري واالستقصاء حول‬
‫عمالئھم واالحتفاظ بسجالتھم واإلبالغ عن أنشطتھم "المشكوك فيھا"‪ .‬بعض ھذه اللوائح واألنظمة تمنع‬
‫أو "افشاء االسرار" للعمالء الذين يخضعون لتقارير المعامالت‬ ‫حفظة السجالت أيضا ً من ابالغ‬
‫المشبوھة‪ .‬المخالفات قد تعرض حفظة السجالت للمحاكمة والغرامات وحتى للسجن‪.‬‬

‫‪62‬‬

‫‪62 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫في االتحاد االوروبي والعديد من الدول األخرى يتم بالفعل تطبيق أعمال مكافحة غسل األموال اإلجبارية‬
‫على "حفظة السجالت"‪ .‬التوصيات الـ ‪ 40‬الصادرة من مجموعة العمل المالي تغطي كذلك المھنيين‬
‫القانونيين المستقلين )أنظر الفصل التالي حول التوصيات الـ ‪ 40‬الصادرة من مجموعة العمل المالي(‪ ،‬مثل‬
‫المحامين والمھنيين القانونيين وغيرھم من "حفظة السجالت"‪.‬‬

‫في تقريرھا الصادر عام ‪2001- 2000‬م تقول مجموعة العمل المالي إن الوظائف التالية التي يقدمھا‬
‫المحامون وكتاب العدل والمحاسبون وغيرھم من المھنيين ھي األكثر فائدة ونفعا ً لغاسل األموال المحتمل‪:‬‬

‫‪ ‬خلق وسائل مؤسسية أو غيرھا من الترتيبات القانونية المعقدة األخرى مثل االئتمان‪ .‬مثل ھذه‬
‫الترتيبات قد تعمل على التباس العالقات بين عائدات الجريمة وبين المجرم‪.‬‬
‫‪ ‬بيع أو شراء العقارات‪ .‬نقل العقارات قد يعمل إما على تغطية الحواالت غير المشروعة )مرحلة‬
‫التغطية( أو االستثمار النھائي للعائدات بعد أن تجتاز عملية الغسل األولية )مرحلة الدمج(‪.‬‬
‫‪ ‬تنفيذ الصفقات المالية‪ .‬في بعض األحيان قد يقوم ھؤالء المھنيون بتنفيذ مختلف العمليات المالية‬
‫نيابة عن العميل )على سبيل المثال إصدار وصرف الشيكات وعمل اإليداعات وسحب األموال من‬
‫الحسابات والمشاركة في عمليات تغيير العملة األجنبية بالتجزئة وشراء وبيع األسھم وإرسال‬
‫واستقبال الحواالت دوليا ً(‪.‬‬
‫‪ ‬تقديم المشورة المالية والضريبية‪ .‬المجرمون أصحاب المبالغ المالية الكبيرة المراد استثمارھا قد‬
‫يظھرون كأفراد يأملون في تقليل مسؤولياتھم الضريبية أو يسعون لجعل األصول بعيدة عن‬
‫متناول اليد لتجنب المسؤوليات المستقبلية‪.‬‬
‫‪ ‬توفير التعاون مع المؤسسات المالية‪.‬‬

‫تذكر مجموعة العمل المالي المثال التالي في تقريرھا حول الكيفية التي قد يقوم بھا أحد المحامين بتقديم‬
‫المساعدة على وضع خطة معقدة لغسل األموال‪:‬‬

‫مثال‬

‫اشتملت ھذه القضية على ‪ 19‬شخصا ً في قطاع الرعاية الصحية إلى جانب محام‪ :‬الذي كان أيضا ً‬
‫محاسبا ً‪ .‬أشارت التحقيقات إلى وجود ‪ 123‬مخالفة من بينھا التآمر واإلدعاءات الكاذبة والتحايل‬
‫بالمعامالت البنكية وغسل األموال وأدت إلى خسارة المتھمين الرئيسين لممتلكات ودفع غرامات‬

‫‪63‬‬

‫‪63 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫بماليين الدوالرات وقضاء أحكام بفترات في السجن‪ .‬واشتملت اإلدعاءات تزييف مطالبات للمرضى‬
‫ومطالبات كاذبة للخدمة‪.‬‬

‫قام المتھمان الرئيسيان باستغالل خدمات المحامي في إقامة مؤسسات وھمية لعمل سجالت خدمة‬
‫رعاية صحية التي تقدم معالجة منزلية ورعاية تمريضية‪ .‬مقدمو الرعاية الصحية بما فيھم أخصائيو‬
‫عالج طبيعي وممرضون معتمدون وأطباء قاموا بتشغيل المؤسسات الوھمية‪ .‬ولضمان مطابقة‬
‫فواتير الرعاية الصحية واستمارات الضرائب وسجالت الحسابات البنكية اعتمد المتھمان الرئيسيان‬
‫على المدعى عليه المحامي ‪ /‬المحاسب‪.‬‬

‫تم غسل أكثر من ‪ 4‬ماليين دوالر من خالل حسابات البنوك في مدن شمال وجنوب شرق البالد و عن‬
‫طريق حسابات مشكوك بھا في الخارج‪ .‬تم فتح العديد من الحسابات في أربعة أو خمسة بنوك‬
‫منفصلة بغرض تجميع و نقل ھذه األموال‪ .‬كان يتم غالبا ً شراء شيكات مصرفية ومن ثم تداولھا من‬
‫خالل حساب االئتمان للمحامي ‪ /‬المحاسب إلخفاء حيازة الملكية‪.‬‬

‫مسألة طلب أن يكون المحامين حفظة سجالت في مجال مكافحة غسل األموال كانت مثار جدل بسبب أن‬
‫المحامين لديھم عالقة السرية مع عمالئھم‪ .‬تمت مناقشة العديد من البدائل والجدل حولھا مثل‪:‬‬

‫‪ ‬تأجيل وضع اللوائح التنظيمية لحين تقديم توعية كافية‪.‬‬

‫‪ ‬فرض ضوابط داخلية وواجبات بحث واستقصاء عن المحامين فيما يتعلق باالتصاالت غير‬
‫الخاضعة للسرية‪.‬‬
‫‪ ‬استخدام جھة مشتركة تابعة للحكومة ـ القطاع الخاص لتنظيم المحامين المشاركين في أنشطة‬
‫مالية تتطلب التسجيل لدى والتنظيم من قبل إحدى الھيئات مثل لجنة الخدمات المالية لجزر القنال‪.‬‬
‫‪ ‬وضع أسلوب جديد "ھجين" كما ھو الحال عبر "المالحظات التوجيھية" أو معايير ألفضل‬
‫الممارسات من مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫تركز قضايا حفظة السجالت في الواليات المتحدة على نطاق المتطلبات والسيما تعريف الصفقات المالية‬
‫التي ستنطبق عليھا متطلبات اإلبالغ‪ .‬يريد العديد من المنظمين داخل الواليات المتحدة أن يتطابق النطاق‬
‫مع توجيه االتحاد األوربي الذي يتطلب من أعضاء االتحاد األوربي ضمان فرض االمتثال على مدى أوسع‬
‫من المھنيين مثل المدققين والمحامين ومستشاري الضرائب والوكالء العقاريين وكتاب العدل‪.‬‬

‫‪64‬‬

‫‪64 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫وحتى لو لم تتبنى الواليات المتحدة معايير حفظة السجالت كالمطبقة في االتحاد األوربي والمملكة المتحدة‬
‫فإن االنتشار الخارجي للعديد من المبادرات الحالية يخضع المحامين الذين يقومون باجراء صفقات دولية‬
‫للعديد من المتطلبات‬

‫مستشارو االستثمار والسلع‬

‫تعد عمليات البيوع المستقبلة للسلع وحسابات الخيارات وسائل يمكن استغاللھا في غسل أموال غير‬
‫مشروعة‪ .‬فما ھي؟‬

‫‪ ‬السلع‪ :‬عبارة عن بضائع مثل األغذية والحبوب والمعادن التي يتم االتجار بھا عادة بكميات كبيرة‬
‫في بورصات السلع من خالل عقود مستقبلية‪.‬‬
‫‪ ‬مجمعات السلع‪ :‬تجمع األموال من مختلف األعضاء وتستخدمھا في االتجار في العقود المستقبلية‬
‫أو الخيارات‪.‬‬
‫‪ ‬المستقبليات ‪ /‬العقود المستقبلية‪ :‬عبارة عن عقود لشراء أو بيع كمية من إحدى السلع في تاريخ‬
‫مستقبلي بسعر محدد‪.‬‬
‫‪ ‬الحسابات المجمعة‪ :‬عبارة عن حسابات يحتفظ بھا أحد تجار عمولة المستقبليات لتاجر آخر‪ .‬يتم‬
‫تجميع صفقات عدد من أصحاب الحسابات معا ً وتكون ھوياتھم غير معروفة لصاحب حساب‬
‫عمولة المستقبليات‪.‬‬
‫‪ ‬الخيارات ‪ /‬عقود الخيارات‪ :‬عبارة عن عقود يترتب عليھا الحق ولكن دون التزام بشراء أو بيع‬
‫كمية معينة من شيء ما مثل سھم أو سلعة بسعر محدد بعد تاريخ انتھاء محدد‪.‬‬

‫مستشارو تجارة السلع عبارة عن أشخاص يشتركون في أعمال إسداء المشورة للغير سواء بصورة‬
‫مباشرة أو بصورة غير مباشرة فيما يتعلق بقيمة أو سالمة االتجار في العقود المستقبلية أو خيارات السلع‬
‫أو إصدار تحاليل أو تقارير تتعلق باالتجار في المستقبليات أو خيارات السلع‪ .‬ونظراً ألنھم يقومون بتوجيه‬
‫ھذه الحسابات فإن االستشاريين في وضع فريد يمكنھم من رصد نشاط قد يشير إلى أنه غسل لألموال‪.‬‬
‫وعلى ھذا النحو فإنھم بحاجة إلى التوعية بأنواع األنشطة التي قد تشير إلى غسل محتمل لألموال أو تمويل‬
‫اإلرھاب والحاجة إلى تنفيذ برنامج امتثال لكشف وردع ھذا النشاط‪.‬‬

‫‪65‬‬

‫‪65 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫آخرون يتحملون مسؤوليات مماثلة‪:‬‬

‫‪ ‬مشغل السلع المجمعة‪ :‬المشغل أو المتعھد بتجميع السلع والذي يجمع األموال من األعضاء‬
‫ويتاجر في المستقبليات أو عقود الخيارات‪.‬‬
‫‪ ‬مستشار تجارة السلع ‪ :‬مستشار مباشر أو غير مباشر فيما يتعلق بالشراء والبيع بأسعار محددة‬
‫في تاريخ مستقبلي محدد أو خيارات السلع‪.‬‬
‫‪ ‬تاجر بالعمولة لعقود مستقبلية الشراء والبيع باسعار محددة‪ :‬شركة أو شخص يلتمس أو يقبل‬
‫الطلبات على عقود مستقبلية الشراء والبيع بأسعار محددة أو خيارات السلع ويقبل األموال‬
‫لتنفيذھا‪.‬‬
‫‪ ‬التجار السماسرة المقدمون على عملية الشراء والبيع بأسعار محددة في تاريخ مستقبلي محدد ‪:‬‬
‫شركة أو شخص يلتمس أو يقبل الطلبات على عقود مستقبلية الشراء والبيع بأسعار محددة لكنه‬
‫ال يقبل األموال‪ .‬يوجد نوعان من ھذه الممارسة‪ :‬مضمونة ومستقلة‪.‬‬
‫‪ ‬السمسار الضامن‪ :‬وكيل أو سمسار لديه اتفاقية خطية حصرية للشراء والبيع في صفقات العقود‬
‫المستقبلية تلزم تاجر العقود المستقبلية بتحمل المسؤولية عن أداء السمسار‪.‬‬
‫‪ ‬مستشار االستثمار‪ :‬أشخاص يقدمون المشورة حول األوراق المالية واالستثمارات ويديرون‬
‫أصول العمالء‪.‬‬

‫توجد ھنا عدة طرق توضح أن ھذه الصناعة عرضة لغسل األموال ‪:‬‬

‫‪ ‬سحب الموجودات عبر حواالت لحسابات ليست ذات عالقة أو إلى دول ذات مخاطر عالية‬
‫‪ ‬إضافات أو سحوبات من الحسابات بشكل متكرر‬
‫‪ ‬سحب الشيكات أو الحواالت المصرفية من حسابات ألطراف أخرى ليست لديھا عالقة بالعميل‬
‫‪ ‬العمالء الذين يطلبون ترتيبات وصاية تسمح لھم بالبقاء مجھولي الھوية‬
‫‪ ‬تحويل أموال للمستشار مقابل اإلدارة تتبعھا تحويالت لحسابات في مؤسسات أخرى في مخطط‬
‫إنشاء مستويات معقدة للمعامالت المالية‪.‬‬
‫‪ ‬استثمار العائدات غير المشروعة ألحد العمالء‬
‫‪ ‬تحريك األموال للتضليل حول منشئھا‬

‫‪66‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫الكشف عن غسل األموال الھائل عبر "كابكوم" ‪ ،‬وھي شركة تعمل في تجارة السلع مقرھا في شيكاغو ‪،‬‬
‫وھي فرع من شركة كابكوم للخدمات المالية التي مقرھا في لندن يوضح كيف أن ھذا القطاع يمكن أن‬
‫تستخدم لغسل األموال‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫المساھمون في شركة كابكوم لعقود الشراء والبيع المستقبلية والتي يوجد مقرھا في شيكاغو كانوا‬
‫ھم نفس الشيوخ األغنياء من الشرق األوسط الذين استثمروا في بنك بي سي سي أي )‪ (BCCI‬في‬
‫منتصف الثمانينات‪ .‬أھداف كابكوم زعما ً كانت اختالس أصول بنك بي سي سي أي ألجل الثراء‬
‫الشخصي ‪ ،‬ونتج عن ذلك غسل باليين الدوالرات من الشرق األوسط إلى الواليات المتحدة ‪ ،‬ونقل‬
‫األصول من بنك بي سي سي أي إلنشاء مالذ آمن خارج اإلمبراطورية المالية لبنك بي سي سي أي‪.‬‬
‫مدققو حسابات بنك بي سي سي أي ذكروا أنه في البداية وعند اكتشاف استثمارات السلع والخسائر‬
‫التجارية الفادحة كانوا قد خدعوا العتقادھم أن بنك بي سي سي أي قد أوقف تجارة المضاربة‪ .‬لكن‬
‫بنك بي سي سي أي في سرية تامة واصل نشاطه في تجارة السلع عن طريق تحويل أموال لشركة‬
‫كابكوم عبر شركة بانامية وھمية تم تأسيسھا لھذا الغرض‪ .‬خسائر عقود الشراء والبيع المستقبلية‬
‫تم إخفاؤھا لخداع المدققين‪ .‬سوق السلع كان ھو المالئم الطبيعي لبنك بي سي سي أي بسبب قلة‬
‫أنظمته واإلشراف عليه مقارنة بأنظمة الصناعة المصرفية واألوراق المالية‪ .‬شركة كابكوم أستفادت‬
‫من ذلك المناخ التنظيمي باالشتغال في تجارة ضخمة في عقود المضاربات اآلجلة‪ .‬األرباح يتم‬
‫وضعھا في حسابات لمساھمي الشركة والخسائر المعادلة في حسابات بنك بي سي سي أي‪ .‬تم وضع‬
‫ماليين الدوالرات من العموالت التجارية في حسابات مدراء ومسؤولي شركة كابكوم‪ .‬تمكن‬
‫المستثمرون السعوديون من استرداد استثماراتھم في بنك بي سي سي أي عن طريق تحويل أموالھم‬
‫عبر كابكوم إلى حساباتھم الشخصية‪ .‬خسائر بنك بي سي سي أي من عمليات كابكوم تجاوزت ‪400‬‬
‫مليون دوالر ‪ ،‬وھي السبب الرئيس في إفالس بنك بي سي سي أي‪ .‬التحقيقات في شركة كابكوم‬
‫كشفت عن غسل أموال على نطاق واسع نيابة عن بنك بي سي سي أي يتضمن استثمارات من‬
‫مانويل نورييجا وعائدات مخدرات لبنانية وعائدات مشروع "بونزي" في ألمانيا الغربية‪ .‬بنك بي‬
‫سي سي أي دفع رشوة مقابل الصمت تقدر بأكثر من ‪ 30‬مليون دوالر ألحد مسؤوليه وھو الھارب‬
‫"علي أكبر"‪ .‬تم إيداع األموال في حساب لشركة كابكوم وتم تسجيل قيد عن خسائر تجارة السلع‬
‫لموازنة اإليداعات‪.‬‬

‫‪67‬‬

‫‪67 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫شركات الودائع و مقدمو الخدمات للشركات‬

‫شركات الودائع و مقدمو الخدمات للشركات‪ ،‬يقصد بھم األشخاص والكيانات التي )على أساس مھني(‬
‫تشارك في إنشاء أو اإلشراف أو إدارة الشركة‪.‬‬

‫وھي تنسب إلى أي شخص أو أعمال تقدم أي من الخدمات التالية إلى أطراف أخرى ‪:‬‬

‫‪ ‬العمل كوكيل انشاء لألشخاص االعتباريين‬

‫‪ ‬العمل )أو عمل الترتيبات لشخص آخر( كمدير أو سكرتير لشركة ‪ ،‬أو كشريك في شركة تضامن‪،‬‬
‫أو في وظيفة مماثلة فيما يتعلق باألشخاص االعتباريين‪.‬‬
‫‪ ‬توفير مكتب مسجل أو عنوان أعمال أو مراسلة لشركة أو شركة تضامن أو ألي شخص اعتباري‬
‫آخر أو ترتيبات‪.‬‬
‫‪ ‬العمل )أو عمل الترتيبات لشخص آخر( كوصي على وديعة مستعجلة‬
‫‪ ‬العمل )أو عمل الترتيبات لشخص آخر( كحامل أسھم معين لشخص آخر‪.‬‬

‫في أكتوبر ‪2006‬م صدر تقرير يسمى "إساءة استخدام وسائل الشركات بما في ذلك مقدمي خدمات‬
‫الشركات وشركات الودائع"‪ .‬وقد اوضحت مجموعة العمل المالي أنه في كثير من مناطق السلطات‬
‫القضائية ال تعترف بوجود مقدمي خدمات الشركات وشركات الودائع‪ .‬ومع ذلك فإن خدمات شركات الودائع‬
‫وشركات الخدمات قد يتم تقديمھا بشكل جيد من قبل المحامين والمختصين اآلخرين‪ .‬فمثالً ‪ ،‬في غالبية‬
‫السلطات القضائية إن لم تكن كلھا ‪ ،‬يتم استخدام المحامين في انشاء الشركات األجنبية للعمالء لتملك‬
‫أصول )مثل يخت أو عقار سكني أو تجاري( خارج السلطةالقضائية لذلك العميل‪ .‬مجموعة العمل المالي‬
‫الحظت أن بعض مقدمي خدمات الشركات و شركات الودائع مطلوب منھم منح امتيازات سرية للعميل مما‬
‫قد يتناقض مع متطلبات التبليغ عن مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫بالرغم من أن الغالبية العظمي من الشركات والودائع مستخدمة الغراض مشروعة أو كيانات قانونية أو‬
‫اي أنواع أخرى من العالقات القانونية تم انشائھا من قبل ھؤالء المختصين المھنيين فانھا تظل شائعة‬
‫لغسل األموال‪.‬‬

‫وفقا ً لمنظمة الشفافية الدولية ‪ ،‬السبب في التركيز على مقدمي الخدمات بدالً عن الشركة أو الودائع ھو أن‬
‫األخيرة ليست اال أدوات يعمل من خاللھا غاسلي األموال‪ .‬الشركة المملوكة لمجرمين ال تستطيع حماية‬

‫‪68‬‬

‫‪68 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫نفسھا ‪ ،‬لكن مقدمي الخدمات يستطيعون من خالل التقصي تقليل مخاطر سوء استخدام الوسائل التي لديھا‬
‫عالقة معھا‪.‬‬

‫ولذلك من المھم أن تقوم الدول بتنظيم عمل مقدمي الخدمات‪ .‬األنظمة يجب أن تنص على كيفية قيام مقدمي‬
‫الخدمات بأعمالھم بما في ذلك كيفية التزام المدراء المختارين من قبل مقدم الخدمات كأوصياء أو‬
‫مستأمنين‪.‬‬

‫في تقرير عام ‪2004‬م ‪ ،‬ذكرت منظمة الشفافية الدولية أن أول سلطة قضائية وضعت ھذه النشاطات تحت‬
‫الرقابة النظامية كانت جبل طارق التي اصدرت تشريعا ً في ‪1989‬م‪ .‬بعض السلطات القضائية الخارجية إما‬
‫أن تكون قد أدخلت شكالً من أشكال الرقابة النظامية أو أنھا سوف تدخلھا في المستقبل‪ .‬األنظمة ليست‬
‫موحدة وھي تتراوح ما بين الحد األدنى من متطلبات توفير رأس المال إلى المراقبة النظامية الشاملة‪.‬‬
‫نطاق التشريع محدود في الغالب باستثناء أنواع معينة من النشاطات‪ .‬التشريع احيانا يمنع المشرعين من‬
‫الوصول إلى ملفات العمالء دون إذن من العميل )أو أمر محكمة( وذلك يجعل التاكد من مالءمة شروط‬
‫تدابير العناية الواجبة لحامل الترخيص غير ممكنة افتراضيا ً‪ .‬عالوة على ذلك ‪ ،‬فبينما بعض السلطات‬
‫القضائية تشمل مقدمي الخدمات ضمن أنظمتھا لمكافحة غسل األموال – مثالً بجعل االمتثال باألنظمة شرطا ً‬
‫لمنح الترخيص – فإن كثيراً منھا ال يفعل ذلك تاركين مقدمي الخدمات أحراراً من واجبات مكافحة غسل‬
‫األموال و التي تتجاوز ما ھو مفروض على الجمھور العام‪ .‬ونتيجة لھذه المعايير المختلفة فمن السھل‬
‫للشخص الذي يبحث عن استخدام شركة أو الودائع ألغراض إجرامية إما أن يختار سلطة قضائية تنعدم‬
‫فيھا المتطلبات أو لديھا المتطلبات غير المالئمة حسبما أوردته منظمة الشفافية الدولية‪.‬‬

‫القطاع العقاري‬

‫قطاع العقارات كثيراً ما يستخدم في نشاطات غسل األموال‪ .‬حاالت غسل األموال التي تضمنت استخدام‬
‫عائدات الجرائم في المعامالت العقارية دعمت الحاجة إلى أن يكون ھذا القطاع تحت المظلة النظامية‬
‫لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫استثمار رأس المال غير المشروع في العقار ھي طريقة تقليدية لغسل المال القذر خاصة في الدول التي‬
‫لديھا استقرار سياسي واقتصادي ونقدي‪ .‬وفقا ً لتقرير شھر مارس ‪2004‬م "غسل األموال في كندا ‪ :‬تحليل‬
‫قضايا شرطة الخيالة الملكية الكندية" حوالي )‪ (%56‬من عائدات غسل األموال أو عائدات قضايا الجرائم‬
‫التي تحقق فيھا شرطة الخيالة الملكية الكندية تتضمن عقارات‪ .‬التقرير ذكر أن مؤسسات اإليداع والشركات‬

‫‪69‬‬

‫‪69 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫العقارية شكلت "القطاعات األكثر وضوحا ً في غسل األموال عند قياسھا بعدد مرات االستخدام وكذلك بحجم‬
‫عائدات الجرائم التي تدخل في االقتصاد المشروع"‪.‬‬

‫التقرير يفترض أن ھذه الممارسة محتملة ألن العقار يوفر مأوى وملجأ للمجرمين ‪ ،‬واألمالك الريفية مثالية‬
‫لزراعة وتخزين المخدرات‪ .‬أيضا ً عائدات الجرائم يكون من السھل ضخھا من خالل الممتلكات باستخدام‬
‫المعامالت كااليداعات والدفعات المقدمة والرھون والحسابات االئتمانية للمحامين وحتى تكاليف البناء‪.‬‬
‫استخدام األشخاص المعينين الذين يخفون ھوية المالك المستفيد الحقيقي ‪ ،‬وجد في )‪ (%46.3‬من القضايا‬
‫مما يجعله اسلوب شائع لغسل األموال‪.‬‬

‫غسل األموال قد يتم إنجازه إما عن طريق شراء وبيع العقار إلخفاء المصدر غير الشرعي لألموال )مرحلة‬
‫التغطية( أو عن طريق استثمارھا في المجمعات السياحية التي تعطيھا مظھر الشرعية )مرحلة الدمج(‪.‬‬

‫في تقريرھا الساليب ‪ /‬انماط غسل االموال لعام )‪1998 – 1997‬م( اوردت مجموعة العمل المالي قضية‬
‫اسكندنافية تتضمن تاجر مخدرات سبق أن تمت إدانته ‪ ،‬قام بعدة استثمارات في العقار وكان يخطط لشراء‬
‫فندق‪ .‬تقييم وضعه المالي لم يكشف عن مصدر دخله‪ .‬وبعد القبض عليه وإجراء المزيد من التحقيقات تم‬
‫الحكم عليه بالسجن لمدة سبعة سنوات ونصف بجرائم تجارة المخدرات وغسل األموال ‪ ،‬وتمت مصادرة‬
‫مبلغ )‪ (4,4‬مليون دوالر‪.‬‬

‫أعداد ال تحصى من صفقات العقارات واألعمال يتم إبرامھا يوميا ً باستخدام أموال صناديق االمانة لدى‬
‫شخص ثالث‪ .‬وعموما ً فإن حسابات صناديق االمانة لدى شخص ثالث يحتفظ بھا وكالء وسماسرة العقار‬
‫ووكالء آخرون ‪ ،‬مصممة لحفظ أموال أودعت لدى أحد األشخاص من أجل الحماية والصرف المالئم‪ .‬ھذه‬
‫الحسابات جاذبة لغاسلي األموال بسبب العدد الكبير من المعامالت المتنوعة التي يمكن أن تمر من خاللھا‬
‫في أي صفقة‪ .‬سندات االمانة المودعة لدى شخص ثالث يتم استخدامھا أحيانا ً "كوسائط" لتعقيد تعقب‬
‫المستندات‪ .‬حتى وكاالت التأمين الصغيرة على سندات الملكية األمريكية الصغيرة تستلم وتصرف أكثر من‬
‫مليون دوالر في الشھر من حسابھا لصناديق االمانة لدى شخص ثالث‪ .‬تقريبا ً كل معاملة عقارية تتطلب‬
‫إيداع شيكات كبيرة من المرتھن وكذلك شيكات ونقود مطلوبة من المشتري عند اتمام الصفقة‪ .‬وكيل‬
‫التأمين على سندات الملكية الذي يغسل األموال يستطيع عمل إيداعات متعددة من النقد في يوم محدد في‬
‫عدة بنوك بمبالغ أقل من سقف التبليغ عن العمالت لصالح صفقات مختلفة وھمية‪ .‬اإليداعات تبدو كأنھا‬
‫نشاطات أعمال عادية ‪ ،‬لكنھا قد تمثل على نحو تام تراكم مطرد لألموال لشراء العقار من قبل شخص‬

‫‪70‬‬

‫‪70 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫يرغب في إخفاء اصل أمواله‪ .‬وفي نھاية المطاف قد يتم بكل بساطة دفع كل األموال من قبل وكيل صناديق‬
‫االمانة لدى شخص ثالث على شكل شيكات مصرفية التي يحصل عليھا كحوالة بنكية أو كشيكات شركة أو‬
‫شيكات صناديق االمانة لدى شخص ثالث ‪ ،‬إلى األشخاص أو المؤسسات الوھمية‪ .‬كل صفقة مبرمة تتبعھا‬
‫عمليات صرف روتينية عديدة ألشياء مثل دفع العائدات إلى البائع وسداد الرھونات والعموالت العقارية‬
‫والضرائب وسداد الرھونات العقارية ومدفوعات أخرى‪.‬‬

‫بالنسبة للبنوك والمراقبين اآلخرين ‪ ،‬صرف األموال عند إبرام الصفقات قد يبدو كمجموعة من المعامالت‬
‫المشروعة‪ .‬غسل األموال يمكن إخفاؤه بسھولة بسبب حجم النشاط الروتيني لحساب سندات االمانة‬
‫المودعة لدى شخص ثالث ‪ ،‬والذي يظھر سالسة في االرتفاع واالنخفاض المفاجئ في الحساب ‪ ،‬أو‬
‫اإليداعات المتعددة المرتبطة بغسل األموال‪ .‬حسابات صناديق االمانة لدى شخص ثالث يمكنھا تسھيل حركة‬
‫األموال عن طريق الشيكات المصرفية أو الحواالت البنكية أو شيكات الشركات لألشخاص أو الشركات التي‬
‫يبدو عليھا انھا مشروعة ‪ .‬قليل من المؤسسات المالية لديھا سياسات أو إجراءات فيما يخص حسابات‬
‫صناديق االمانة لدى شخص ثالث‪ .‬أغلب البنوك تعاملھا مثل أي حساب أعمال آخر‪ .‬بسبب األرصدة الكبيرة‬
‫التي تحتفظ بھا حسابات صناديق االمانة لدى شخص ثالث ‪ ،‬فإن البنوك حاولت التعامل معھا بحذر شديد‪.‬‬
‫في بعض الحاالت تسمح لحسابات صناديق االمانة لدى شخص ثالث بالسحوبات على المكشوف ومدفوعات‬
‫مقابل أموال لم يتم تحصيلھا بقليل من الغرامات‪ .‬المؤسسات المالية تم نصحھا جيداً بتركيز اھتمامھا عليھا‬
‫مخافة أن تقع في شباك "الجھل المتعمد"‪ .‬سياسات وإجراءات وضوابط خاصة لمراقبة حسابات سندات‬
‫االمانة المودعة لدى شخص ثالث ‪ ،‬ھي من األشياء الحكيمة التي يجب تطبيقھا‪.‬‬

‫في ھذه القطاع نحن ننظر أيضا ً إلى "ردود أفعال عكسية"‪ .‬غاسل األموال قد يعثر على بائع ممتلكات‬
‫متعاون يوافق على تسجيل سعر شراء مبلغ عنه أقل من السعر الفعلي للممتلكات وبعد ذلك يقبل الفرق من‬
‫"تحت الطاولة"‪ .‬وبھذه الطريقة يستطيع غاسل األموال شراء ممتلكات قيمتھا ‪ 2‬مليون دوالر بسعر ‪1‬‬
‫مليون دوالر ويمرر بطريقة سرية الباقي إلى البائع المتعاون‪ .‬وبعد احتفاظه بالممتلكات لبعض الوقت يقوم‬
‫غاسل األموال ببيعھا بقيمتھا الحقيقية ‪ 2‬مليون دوالر‪.‬‬

‫في طريقة غسل األموال التي تسمى "إعادة القرض" يقوم المجرم بتزويد الشريك بمبلغ معين من المال‬
‫غير المشروع‪ .‬بعد ذلك يقوم الشريك بإعادة "القرض أو الرھن" مرة أخرى إلى تاجر المخدرات مقابل‬
‫نفس المبلغ مع جميع مستندات "القرض و‪/‬أو الرھن"‪ .‬وھذا يخلق وھما ً بأن أموال تاجر المخدرات‬

‫‪71‬‬

‫‪71 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫مشروعة‪ .‬ھذا المخطط يتعزز عبر مدفوعات مجدولة "مشروعة" تتم على القرض من قبل تجار‬
‫المخدرات‪.‬‬

‫التالعب باألسعار في معامالت االستيراد والتصدير‬

‫عند دخول المالبس الداخلية للرجال والنساء إلحدى الدول بأسعار ‪ 739‬دوالراً للدزينة الواحدة ‪ ،‬ومنصات‬
‫إطالق القذائف والصواريخ تصدر بسعر ‪ 52‬دوالراً لكل واحدة ‪ ،‬وأطقم مراحيض كاملة بسعر دوالرين لكل‬
‫واحد ‪ ،‬يجب على أحدھم مالحظة الخطر‪ .‬ھذه األسعار التجارية التي تم التالعب بھا تمثل غسل لألموال‬
‫وتھرب ضريبي ‪ /‬أو تمويل لإلرھاب‪" .‬جون زدانويتش" من جامعة فلوريدا الدولية ‪ ،‬و "سيمون باك"‬
‫من جامعة والية بنسلفانيا ذكروا أنه في عام ‪2001‬م خسرت الواليات المتحدة حوالي ‪ 53,1‬بليون دوالر‬
‫من اإليرادات الضريبية التي تسببت فيھا مخططات التسعير االحتيالية بين الشركات األمريكية والشركاء‬
‫التجاريين األجانب المتآمرين‪.‬‬

‫عن طريق استخدام برنامج الترشيح على الحاسوب الذين قاما بانشاءه قام األستاذان "زدانويتش"‬
‫و"باك" بإجراء بحث قابل للتطوير فيما يتعلق بالتالعب باألسعار في التجارة الدولية منذ عام ‪1991‬م‪.‬‬
‫وباستخدام البيانات التي تم شراؤھا من وزارة التجارة األمريكية ‪ ،‬يستطيع البرنامج اكتشاف مخططات‬
‫التسعير الشاذة التي تتضمن كل سلعة تغادر أو تدخل الواليات المتحدة‪ .‬وقد وجدوا أن الصادرات والواردات‬
‫التي تم تسعيرھا بمغاالة أو إنقاص في السعر تسھل التھرب الضريبي وغسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫وقد استنتج األساتذة أن غالبية مشروعات التسعير االحتيالي الرائجة ھي تخفيض قيمة الصادرات بدالً من‬
‫رفع أسعار الواردات‪ .‬الحكومة تراقب الواردات عن كثب بسبب اإليرادات التي تنتجھا رسوم اإليرادات ‪،‬‬
‫لكن يتم إيالء القليل من االنتباه للصادرات وترك الطريق مفتوحا ً لالستغالل‪.‬‬

‫في تقرير يونيو ‪2006‬م المسمى "غسل األموال المرتكز على التجارة"‪ .‬عرفت مجموعة العمل المالي‬
‫غسل األموال بأنه عملية إخفاء عائدات الجريمة ونقل القيمة عبر استخدام معامالت تجارية في محاولة‬
‫إضفاء الصفة الشرعية على منشئھا غير المشروع‪ .‬وبالممارسة يمكن تحقيق ذلك من خالل تحريف سعر‬
‫أو كمية أو نوعية الواردات أو الصادرات‪ .‬إضافة إلى ذلك ‪ ،‬فإن أساليب غسل األموال المرتكز على التجارة‬
‫تختلف في تعقيدھا وكثيراً ما تستخدم مقترنة مع أساليب أخرى لغسل األموال للمزيد من التعتيم على أثر‬
‫المال‪.‬‬

‫‪72‬‬

‫‪72 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫غاسلو األموال يستطيعون نقل المال خارج الدولة بكل بساطة باستخدام أموالھم غير المشروعة لشراء‬
‫منتجات عالية القيمة ومن ثم تصديرھا بأسعار منخفضة جداً إلى شريك أجنبي متآمر ‪ ،‬والذي يقوم بعد ذلك‬
‫ببيعھا في السوق المفتوحة بقيمتھا الحقيقية‪ .‬وإلعطاء المعامالت نوع من الشرعية ‪ ،‬قد يستخدم الشركاء‬
‫مؤسسة مالية للتمويل التجاري والتي تتطلب في الغالب خطابات اعتماد ومستندات أخرى‪.‬‬

‫دراسة مجموعة العمل المالي لعام ‪2006‬م استنتجت أن غسل األموال المرتكز على التجارة يمثل قناة ھامة‬
‫للنشاط اإلجرامي ونظراً للنمو في التجارة العالمية زادت قابلية التعرض للضرر من غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪ .‬عالوة على ذلك ‪ ،‬وبما أن المعايير المطبقة على األساليب األخرى لغسل األموال اصبحت فعالة‬
‫بشكل متزايد ‪ ،‬فإن استخدام غسل األموال المرتكز على التجارة يتوقع أن يصبح جذابا ً بشكل متزايد‪.‬‬

‫السوق السوداء لصرف البيزو‬

‫صرف البيزو في السوق السوداء ھي عملية يتم فيھا شراء المال المشتق من نشاط غير شرعي في‬
‫الواليات المتحدة )يمكن أيضا ً أن يكون في دولة أخرى مثل دول اوروبا( من قبل "سماسرة البيزو"‬
‫الكولومبيين )ومن دول أخرى( وإيداعه في حسابات مصرفية أمريكية قام بتأسيسھا السماسرة‪ .‬يقوم‬
‫السماسرة ببيع شيكات وحواالت بنكية مسحوبة على ھذه الحسابات إلضفاء شرعية على األعمال والتي‬
‫تستخدمھا لشراء بضائع وخدمات في الواليات المتحدة‪.‬‬

‫‪73‬‬

‫‪73 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫لية لشراء‬
‫عام ‪1950‬م كآلي‬
‫قام الممستوردون اللكولومبيون ببإنشاء صراففة البيزو في السوق السووداء في م‬
‫الرسمي للدوالر‬
‫ي‬ ‫شراء‬
‫حلية على الش‬
‫ي الضرائب والرسوم المح‬
‫الدوالرر األمريكي ففي السوق اللسوداء لتفادي‬
‫في السبعينات بددأ اتحاد تجارة المخدرات الكولومبي‬
‫وردة المشتراةة بالدوالر‪ .‬ي‬
‫ضائع المستور‬
‫يكي وعلى البض‬
‫األمريك‬
‫خدرات في‬
‫من تجارة المخ‬
‫التي تم جنيھا ن‬
‫ستخدام صرافةة البيزو في االسوق السودداء لتحويل اللدوالرات ي‬
‫في اس‬
‫حجزھا ‪ ،‬وألنھم‬
‫ا‬ ‫من خالل‬
‫ى بيزو في كوولومبيا‪ .‬لماذاا؟ ألنھا قللت ممخاطر خساررة األموال ن‬
‫الوالياات المتحدة إلى‬
‫إلى سمسار البييزو‪ .‬اليوم تقووم صرافة‬
‫فرق القيمة ى‬
‫سرع برغم أننھم يدفعون فر‬
‫يحصلوون على أموالھم بطريقة أس‬
‫خدرات واالستتيراد غير‬
‫ت غسل األمووال التحادات تجارة المخ‬
‫سھيل عمليات‬
‫البيزوو في السوق السوداء بتس‬
‫المالية أصدرت‬
‫ة‬ ‫شبكة تنفيذ لووائح مكافحة االجرائم‬
‫القانونني للبضائع األألمريكية من ققبل الشركات الكولومبية‪ .‬ش‬
‫ساعدة في‬
‫طلب فيھا المس‬
‫المالية والشركات األمريكية تط‬
‫ة‬ ‫سسات‬
‫لوائح للمؤس‬
‫غاسلو األألموال يستطييعون نقل‬
‫محاربة ھذه الشبكة التتي تعمل في صرف العمال‬
‫الت بباليين الدوالرات‬ ‫المال خاررج الدولة بكلل بساطة‬
‫وغسل األمووال‪.‬‬ ‫باستخدامم أموالھم غيرر‬
‫عة لشراء منتتجات‬‫المشروع‬
‫حتى تتمكن المؤسسات المالية من اككتشاف ومنع غسل األ ل‬
‫موال من قبل‬ ‫عالية الققيمة ومن ثم تتصديرھا‬
‫سل األموال‬
‫على أساليب غس‬
‫تكون معتادة ى‬
‫عليھا أن ن‬
‫سماسرة الببيزو ‪ ،‬يجب ع‬ ‫بأسعار ممنخفضة جداً إلى‬
‫جنبي متآمر ‪ ،‬والذي‬ ‫شريك أج‬
‫رواجا ً يتضمن‬
‫شروعات ج‬
‫مستخدمة من قبل السماسررة‪ .‬أكثر المش‬
‫الشائعة المس‬
‫يقوم بعد ذلك ببيعھا في‬
‫جارية متعددة مفتوحة ي‬
‫في بنوك الوالاليات المتحدة من قبل‬ ‫حسابات جا‬ ‫تھا‬
‫السوق اللمفتوح بقيمتھ‬
‫أيضاا ً يجب على اللبنوك أن تكوون واعية بالززيادة في نقل الدوالرات‬
‫ااألجانب‪ .‬ض‬
‫سلة للبنوك األألجنبية‪.‬‬
‫حسابات المراس‬
‫عبر ح‬

‫حاللة واقعية‬

‫كالء تنفيذ لواائح الھجرة ووالجمارك بالب‬

‫لبدء في تحقييق سري داخ‬
‫خل منظمة‬ ‫في العام ‪19997‬م قام وكال‬
‫تھريب للمخددرات وغسل لالموال الكوولومبية‪ .‬ل‬
‫خالل السنتين التتاليتين ظھر الوكالء السرريون على‬
‫من موظفي الممنظمة في‬
‫بشكل روتيني ن‬
‫ل‬ ‫يأخذون المال‬
‫ن‬ ‫وكانوا‬
‫ي أموال لھذه المنظمة‪ .‬وك‬
‫ھيئة غاسلي‬
‫قامت المنظمة‬
‫مختلف مدن الواليات المتتحدة ويودعوونھا في حساباتھم المصرففية السرية‪ .‬ببعد ذلك ت‬
‫الء إلرسال أمموال المخدرات عبر حواالالت بنكية ى‬
‫إلى حسابات‬ ‫الكولومبية ببإصدار تعليماات إلى الوكال‬
‫ظمة الكولومبيية الوكالء‬
‫األمثلة أمرت المنظ‬
‫ة‬ ‫في أحد‬
‫يكية كبرى‪ .‬ي‬
‫محددة حول العالم تابعة للشركات أمريك‬

‫‪74‬‬

‫‪74 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫السريين أن يأخذوا حقيبة مليئة بأموال المخدرات في نيويورك‪ .‬في اليوم التالي أمروا بتحويل مبلغ‬
‫‪ 335,800‬دوالر من األموال على خمسة دفعات منفصلة إلى حساب تابع لشركة أمريكية كبرى‪.‬‬
‫الحقا ً قام عمالء تنفيذ لوائح أنظمة الھجرة والجمارك بتحديد أن الحواالت البنكية لعائدات المخدرات‬
‫إلى الشركة األمريكية شكلت دفعة جزئية لقيمة طائرة ھليكوبتر تقوم الشركة بتصديرھا إلى‬
‫كولومبيا‪ .‬إضافة إلى ذلك ‪ ،‬كشف التحقيق أن ھذه الشركة األمريكية استلمت إجماالً ‪ 31‬حوالة بنكية‬
‫مختلفة كسداد لقيمة الھليكوبتر التي تبلغ ‪ 1,5‬مليون دوالر من أشخاص ليس لديھم كليا ً أي عالقة‬
‫بالمشتري‪ .‬في يوليو ‪1999‬م قام وكالء تنفيذ لوائح الھجرة والجمارك بتجميد األموال التي قاموا‬
‫بإرسالھا بحواالت بنكية إلى حساب الشركة وكذلك األموال التي أرسلوھا بحواالت بنكية إلى حسابات‬
‫شركات أمريكية أخرى ‪ ،‬على أساس أن األموال تشكل عائدات مخدرات‪ .‬كشف التحقيق أن الكثير من‬
‫الشركات األمريكية سبق وأن تم الدفع لھا بمال المخدرات مقابل المنتجات التي كانت تقوم بتصديرھا‬
‫إلى كولومبيا‪.‬‬

‫‪75‬‬

‫‪75 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وزارة األألمن الوطني األمريكية‬

‫عبر التجارة العالمية‬
‫موذج لتجارة المخدرات ر‬
‫‪ ‬نمو‬

‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬

‫ييقوم السمسار بأخذ‬ ‫يقومم موظفو‬ ‫سار بعرض‬‫يقوم السمس‬
‫ددوالرات اتحاد‬ ‫السممسار األمريكيون‬ ‫على‬
‫الدوالرات ع‬
‫تتجارة المخدرات‬ ‫بإيدا ع الدوالرات في‬ ‫المستورد الك‬
‫لكولومبي‬
‫ففي مقابل البيزو‬ ‫النظاام المصرفي‬ ‫‪ ‬في مقابل الببيزو‪.‬‬
‫االكولومبي‬ ‫األمرريكي‪.‬‬

‫كولومبيا‬

‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬

‫يقوم اتحاد‬ ‫جل غسل‬ ‫ألج‬ ‫يقومم المستورد‬
‫المخدرات‬ ‫الدووالرات يقوم‬ ‫باستتخدام دوالرات‬
‫الكولومبي ببيع‬ ‫حاد تجارة‬
‫اتح‬
‫خدرات لشراء‬
‫المخ‬
‫المخدرات في‬ ‫الممخدرات باالتصال‬
‫السوق األمريكية‬ ‫سيط يسمى‬ ‫بوس‬ ‫بضائئع أمريكية يتم‬
‫‪ ‬مقابل دوالرات‪.‬‬ ‫‪ ‬سممسار البيزو‬ ‫شحننھا إلى كولومبيا‬

‫ن الوطني األمرييكية‬
‫المصدرر ‪ :‬وزارة األمن‬

‫ت الجديدة‬
‫طة بالتقنيات‬
‫طر غسل األمموال المرتبط‬
‫مخاط‬

‫تقنياا ً يستطيعون نقل مبالغ ض‬

‫ضخمة من األمموال بسھولة وبسرعة‬ ‫المجرممون ذوو التممويل الجيد وواألذكياء ي‬
‫ية‪.‬‬
‫سائل ألكترونية‬
‫من دوولة إلى أخرى باستخدام وس‬

‫األعماال المصرفية عبر األنترنت‬

‫نفس الخدمات‬
‫عن طريق األنتررنت مع س‬
‫حساباتھم ن‬
‫ت المالية توففر لعمالئھا اللوصول إلى ح‬
‫كثير ممن المؤسسات‬
‫ن على الكاوننتر‪ .‬ھذه الخددمات تشمل االستشارات ووالحواالت‬
‫لك المقدمة من‬
‫المتوففرة خالل )‪ (224‬ساعة وتلك‬

‫‪76‬‬
‫‪76 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫وإدارة النقد بالجملة وخدمات مكتب المقاصة االلكترونية وتحويل األموال وتقديم ودفع الفواتير واالستعالم‬
‫عن الرصيد وتطبيقات القروض وخدمات االستثمار‪ .‬برغم أن بعض خدمات المصرفية عبر األنترنت يتم‬
‫تقديمھا من قبل مصارف أنترنت "خالصة" )التي تقدم فقط خدماتھا عبر األنترنت( إال أن المؤسسات التي‬
‫تقدم خدمات انتقالية في غالبيتھا تم تأسيسھا كمؤسسات تقليدية انتقلت كخدمات مصرفية عبر االنترنت‬
‫كخدمة إضافية للعميل‪.‬‬

‫في تقريرھا حول االساليب و االنماط الصادر في )‪1998 – 1997‬م( ذكرت مجموعة العمل المالي أن‬
‫االنترنت أو الخدمات المصرفية عبر الھاتف تساعد في وضع مسافة بين المصرفي والعميل وبالتالي تقلل‬
‫أو حتى تلغي االتصال المادي الذي عليه يستند تحديد ھوية العميل‪ .‬ومع ان لھذه الخدمات ميزات عملية‬
‫واضحة للعمالء من حيث المالءمة ‪ ،‬إال أنھا تجعل من الصعب الكشف عن أنشطة غسل األموال بسبب أنه‬
‫ال يمكن تطبيق بعض الطرق التقليدية لإلشراف‪.‬‬

‫و من مخاطر غسل األموال ذات الداللة لمؤسسة مالية تقدم خدمات للعمالء عبر االنترنت ھو وجود صعوبة‬
‫أكبر في مطابقة العميل مع مستند الھوية المقدم‪.‬‬

‫المخاطر األخرى‪:‬‬

‫‪ ‬طبيعة الخدمات المصرفية نفسھا عبر االنترنت مع إلغاء االتصال وجھا ً لوجه بين العميل والموظف‬
‫بالضرورة أن تجعل معرفة من يتحكم في الحساب أكثر صعوبة‪.‬‬
‫‪ ‬سھولة الوصول عبر االنترنت تمكن حركة األموال عبر الحدود من كل موقع مادي تقريبا ً‬
‫‪ ‬سرعة المعامالت االلكترونية تمكن تنفيذ معامالت متعددة ومعقدة خالل إطار زمني قصير جداً‬

‫لمحاربة غسل األموال عبر فضاء االنترنت ‪ ،‬اقترحت مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬اآلتي ‪:‬‬

‫‪ ‬يجب على مزودي خدمة االنترنت تأسيس ملفات سجل ببيانات للحركة تبين أرقام بروتوكول‬
‫االنترنت للمشتركين وأرقام الھواتف المستخدمة لإلتصال بالسيرفرات‪.‬‬
‫‪ ‬مشاركة المعلومات التي يتم جمعھا عبر السيرفرات "‪ "Servers‬مع الوكاالت المسؤولة عن‬
‫انفاذ القانون‪.‬‬
‫‪ ‬المحافظة على المعلومات التي تم جمعھا لمدة سنة‬

‫‪77‬‬

‫‪77 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬على مزودي خدمة االنترنت االحتفاظ بسجالت تشمل معلومات تحديد الھوية لكل من يستخدم‬
‫سيرفراتھم‪.‬‬

‫مثل البنوك المشيدة "من الطوب والبناء" يجب على المؤسسات التي تقدم خدمات مصرفية عبر االنترنت‬
‫أن يكون لديھا إجراءات )سواء كان تشغيلھا يتم عن طريق برامج الحاسوب أو الموارد البشرية أو مزيج‬
‫من االثنين( للتحقق من ھوية أي شخص يبحث عن القيام بأعمال مع المؤسسة‪ .‬ھذا يمكن أن يكون صعبا ً‬
‫لمصارف االنترنت التي في الغالب تعتمد على العمالء لتأكيد ھويتھم من خالل كلمات المرور نظراً لحقيقة‬
‫أن كلمات المرور يمكن سرقتھا أو تعرضت لالختراق‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية عبر االنترنت سوف تجذب غاسلي األموال بسبب إمكانية مساعدتھا لھم في ثالثة‬
‫مجاالت تقليدية لغسل األموال ‪:‬‬

‫‪ ‬اإليداع – غاسلو األموال يريدون إدخال عائداتھم في مستودعات شرعية مثل البنوك أو األوراق‬
‫المالية أو العقارات مع قليل من المعلومات حول مصادرھا وملكية المستفيد الحقيقي ما أمكن‬
‫ذلك‪ .‬غالبا البنوك العاملة عبر شبكة األنترنت ال تقبل اإليداعات التقليدية‪ .‬وبرغم ذلك فإن البنوك‬
‫العاملة عبر شبكة األنترنت يمكن تنظيمھا لتتخذ أشكال مشابھة للوصاية – وحيازة وتسوية‬
‫وتحويل الحقوق إلى األصول المحتفظ بھا في مختلف األشكال حول العالم‪ .‬غاسلو األموال‬
‫يستطيعون إنشاء أنظمتھم الخاصة بھم وتضليل البنوك التجارية التقليدية ألجل قبول اإليداعات ‪،‬‬
‫ربما كمستودعات للنقد أو للسلع المتراكمة األخرى‪ .‬وبالتالي فإن ھذه البنوك لديھا اإلمكانية‬
‫لتوفير وسائل "إيداع" آمنة وخاصة بشكل استثنائي لغاسلي األموال‪.‬‬
‫‪ ‬التغطية – رسائل البريد االلكتروني المشفرة وحواالت الخدمات المصرفية عبر االنترنت تمكن‬
‫غاسلي األموال من تحويل األصول حول العالم عدة مرات في اليوم‪.‬‬
‫‪ ‬الدمج – بمجرد إنشاء التغطية فإن تقنيات الخدمات المصرفية عبر االنترنت قد تسھل الدمج‬
‫بطريقتين‪ .‬إذا كانت الخدمات المصرفية عبر االنترنت تسمح بحواالت نظير النقد من شخص إلى‬
‫آخر دون أن تتضمن نقد فعلي ‪ ،‬فال تنطبق عليھا أنظمة التبليغ عن العمالت الحالية‪ .‬باستخدام‬
‫تقنيات "البطاقة فائقة الذكاء" يمكن نقل المال حول العالم عبر معامالت الصراف اآللي‪ .‬ھذه‬
‫البطاقات الذكية تسمح باالسترجاع السھل "لرصيد الحساب" باستخدام بطاقة الصراف اآللي‪.‬‬

‫‪78‬‬

‫‪78 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫كازينوھات االنترنت‬

‫وفقا ً لما ورد عن مجموعة العمل المالي فإن المقامرة عبر االنترنت ربما تكون ھي "خدمة" مثالية تعتمد‬
‫على الشبكة لتوفير غطاء لمشاريع غسل األموال‪ .‬يوجد دليل في بعض السلطات القضائية بمجموعة العمل‬
‫المالي أن المجرمين يستخدمون المقامرة عبر االنترنت لغسل عائدات الجرائم‪ .‬وبرغم المحاوالت للتعامل‬
‫مع المشاكل المحتملة للمقامرة عبر االنترنت من خالل اللوائح أو طلب تراخيص للتشغيل أو منع ھذه‬
‫الخدمات كليا ً إال أن عددا من المخاوف يظل قائما‪ .‬مثالً ‪ ،‬المعامالت يتم إنجازھا بشكل أساسي عبر بطاقات‬
‫االئتمان والمكان الخارجي للكثير من مواقع المقامرة عبر االنترنت تجعل من الصعب العثور على األطراف‬
‫ذوي الصلة ورفع دعاوى ضدھم ‪ ،‬إذا لم يكن مستحيالً‪.‬‬

‫وفقا ً لتقرير وزارة الخارجية األمريكية لعام ‪2003‬م حول استراتيجية مكافحة المخدرات الدولية ‪ ،‬فإن‬
‫االنترنت تمكن المجرمين من تحويل األموال بشكل فوري وتمكن المراكز الخارجية )االوفشور( ذات اللوائح‬
‫الضعيفة من زيادة قاعدة عمالئھا‪ .‬الكازينوھات االفتراضية ھي أيضا ً مربحة للحكومات التي تبيع تراخيص‬
‫للمواقع وربما يكون لديھا حصة في أرباح المشغلين‪ .‬ويستنتج التقرير أن تلك الحكومات تبذل ضوابط غير‬
‫كافية ‪ ،‬كما يضيف التقرير أن عدد المراكز الخارجية المالية )االوفشور( التي لديھا مواقع مقامرة عبر‬
‫االنترنت تضاعفت في الفترة بين ‪2002‬م و‪2003‬م‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫في عام ‪2003‬م زعم الم ﱠدعون األمريكيون في سانت لويس بوالية ميسوري أنه عن طريق معالجة‬
‫المدفوعات لشركات المقامرة عبر االنترنت من خالل خدمة "باي بال" وھي شركة كبيرة للدفع عبر‬
‫االنترنت تسھل تبادل المال عن طريق البريد االلكتروني‪ ،‬اكتشفوا أنھا قد خالفت قانون غسل األموال‬
‫الذي يمنع إرسال المال المشتق من النشاط اإلجرامي دوليا ً‪ .‬فقانون الواليات المتحدة يعتبر القيام‬
‫بإرسال أموال بدون ترخيص من الوالية جريمة‪ .‬ھذا القانون تم تعزيزه بقانون باتريوت األمريكي‬
‫الذي يعتبر إرسال أموال "معروف أنھا مشتقة من جريمة أو يقصد باستخدامھا ترويج أو دعم نشاط‬
‫غير قانوني" من قبل شركة إرسال أموال مرخصة جريمة )البند ‪ 1960‬من المادة ‪ 18‬من القانون‬
‫االمريكي(‪ .‬شركة )باي بال( دفعت مبلغ ‪200,000‬دوالر كغرامات وتمت مصادرة أرباحھا المتعلقة‬
‫بالمقامرة عبر االنترنت‪ .‬في نوفمبر ‪2002‬م أوقفت شركة )باي بال( معالجة المبالغ المدفوعة‬
‫لشركات المقامرة عبر االنترنت ‪ ،‬وذلك بعد شھر من استحواذھا من قبل شركة المزادات العلنية‬

‫‪79‬‬

‫‪79 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫العمالقة )إي باي(‪ .‬كشفت جلسات االستماع من قبل اللجنة الفرعية الدائمة لمجلس الشيوخ‬
‫األمريكي حول التحريات في عام ‪2001‬م أن حسابات المراسلة للبنوك األجنبية في بنك أمريكا‬
‫وجيه‪.‬بي مورجان شيس نقلت عشرات الماليين من الدوالرات من عائدات المقامرة عبر االنترنت‪.‬‬

‫بعض الجھات المصدرة لبطاقات االئتمان لم تعد تسمح باستخدام بطاقات االئتمان التابعة لھا في المقامرة‬
‫عبر االنترنت وبالتالي قللت فرص غسل األموال‪.‬‬

‫كيف تعرف مؤسسة مالية ما إذا تم استخدام بطاقة ائتمان في المقامرة ؟ البطاقة تعتمد على رموز تشير‬
‫إلى أنواع المعامالت‪ .‬كثير من كشوفات حساب بطاقات االئتمان تدرج رموز الفئات ھذه التي توضح ما‬
‫أنفقه العمالء على الترفية أو السفر مثالً ‪ ،‬وبالتالي يستطيع البنك منع المعامالت المرمزة للمقامرة عبر‬
‫االنترنت‪.‬‬

‫في مداخلة مقدمة لمجموعة العمل المالي خالل مراجعة التوصيات االربعين‪ ،‬اشار مجلس االلعاب التفاعلية‬
‫)االلعاب عبر االنترنت( بان لعب القمار عبر االنترنت يمكن ان يواجه نفس التھديدات التي تتعرض لھا منشأت‬
‫القمار الفعلية ‪ .‬اال ان الرقابة التنظيمية واستخدام التكنولوجيا يضعان لعب القمار عبر االنترنت في وضع جيد‬
‫لمواجھة ھذه التھديدات‪ .‬ان طبيعة لعب القمار عبر االنترنت ال تعطي اي انطباع بوجود معامالت نقدية‬
‫وخصوصا بعدم وجود اي تواصل شخصي ) وجھا لوجه(‪.‬كما اضاف المجلس بانه يمكن تخفيف حدة التعرض‬
‫لغسل االموال في قطاع االلعاب التفاعلية من خالل وضع قوانين صارمة‪.‬‬

‫ومع ذلك‪ ،‬لعب القمار على االنترنت يوفر وسيلة ممتازة لغسل األموال ألن المعامالت تجري أساسا عن‬
‫طريق بطاقات االئتمان أو الخصم ‪.‬عادة ما يكون مشغلي مواقع االنترنت شركات في الخارج غير منظمة‪.‬‬
‫وھذا يمكن أن يؤثر على مؤسسة مالية ألن مواقع القمار على شبكة اإلنترنت في كثير من األحيان تكون‬
‫بھا حسابات في بنوك خارجية والتي بدورھا تستخدم بنوك مراسلة محلية ذات سمعة ممتازة ‪.‬ان مصدر‬
‫وملكية األموال غير المشروعة التي تنتقل عن طريق ھذه الحسابات يكون من الصعب تتبعھا من قبل‬
‫وكاالت انفاذ القانون والوكاالت التنظيمية‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫في العملية الروسية البريطانية المشتركة في عام ‪2004‬م ‪ ،‬قامت الشرطة الروسية باتھام ثالثة‬
‫رجال بابتزاز أموال من شركات بريطانية للمقامرة عبر االنترنت عن طريق اجتياح حواسيبھم‬

‫‪80‬‬

‫‪80 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫بكميات ضخمة من رسائل البريد االلكتروني وطلبوا ماالً مقابل التوقف عن ذلك‪ .‬ويتّھم أعضاء ھذه‬
‫العصابة بأنھم يديرون "نشاط للمشاغبة على االنترنت" يدر مئات اآلالف من الجنيھات من شركات‬
‫االنترنت للمراھنات الرياضية" حسب إفادة وحدة الجرائم البريطانية عالية التقنية‪ .‬وفقا ً لتقارير‬
‫صحفية ‪ ،‬قامت الشرطة بمتابعة آثار المال من لندن إلى الكاريبي والتفيا ثم إلى روسيا‪" .‬عمليات‬
‫القبض الحالية تساعد في إثبات وجود دافع إجرامي وراء ذلك" وليس فقط القراصنة األفراد ‪ ،‬كما‬
‫أفاد "كين دونھام" مدير استخبارات برامج الحاسوب الخبيثة في شركة الدفاع المعلوماتية التي‬
‫مقرھا في فيرجينيا ‪ ،‬وھو مستشار أمني للحكومة واألعمال التجارية‪ .‬وفقا ً لوحدة الجرائم البريطانية‬
‫عالية التقنية ‪ ،‬قامت العصابة بابتزاز شركات بريطانية "عدة مرات" عن طريق مھاجمة خوادمھا‬
‫برسائل من آالف الحواسيب في نفس الوقت‪ .‬الھجمات المعروفة باسم "رفض الخدمة" اجتاحت‬
‫حواسيب الشركات وأجبرتھا على التوقف مكلفة الشركات "ماليين الجنيھات من خسائر األعمال"‪.‬‬
‫بعد ذلك قامت العصابة بإرسال مطالبات عبر البريد االلكتروني إلرسال المال بحواالت برقية –‬
‫يتراوح مبلغھا من ‪ 8.000‬جنيه إلى ‪ 33.000‬جنيه – مقابل وقف الھجمات‪.‬‬

‫البطاقات مسبقة الدفع والنقد االلكتروني‬

‫القسم التالي يحتوي مقتطفات من تقرير طرق الدفع الجديدة لعام ‪2006‬م وتقرير االساليب و االنماط لعام‬
‫‪1998‬م من مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫في أكتوبر ‪2006‬م نشرت مجموعة العمل المالي تقريراً قام بفحص الطرق التي بواسطتھا يمكن غسل‬
‫األموال من خالل استغالل تقنيات الدفع الجديدة )البطاقات مسبقة الدفع ونظم الدفع عن طريق االنترنت‬
‫والمدفوعات عن طريق الھاتف المحمول والمعادن الثمينة الرقمية(‪ .‬التقرير وجد أنه بينما يوجد طلب في‬
‫السوق الشرعية لطرق الدفع ھذه ‪ ،‬إال أنه توجد قابلية التعرض للضرر بغسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫وبشكل خاص فإن مزودي طرق الدفع الجديدة عبر الحدود قد يبدون أكثر خطورة من المزودين الذين‬
‫يعملون داخل دولة معينة فحسب‪ .‬التقرير أوصى بالرقابة المستمرة ألجل المزيد من التقييم لتاثير تطور‬
‫التقنيات على أطر العمل التنظيمية المحلية وعبر الحدود‪.‬‬

‫البطاقات مسبقة الدفع لديھا نفس الميزات التي تجعل النقد جذابا ً للمجرمين ‪ :‬فھي محمولة وقيمة وقابلة‬
‫للتبادل ومجھولة‪ .‬البطاقات كثير منھا يحمل العالمة التجارية "فيزا" او "ماستركارد" ‪ ،‬يمكن شراؤھا‬

‫‪81‬‬

‫‪81 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫و"تحميلھا" بالمال من قبل شخص واحد وتستخدم مثل بطاقات الخصم العادية من قبل شخص آخر للقيام‬
‫بمشتريات أو سحوبات من الصراف اآللي في أي مكان في العالم‪.‬‬

‫البطاقات مسبقة الدفع تسمح بالوصول إلى أموال نقدية تم دفعھا مسبقا ً من قبل حامل البطاقة‪ .‬بينما توجد‬
‫أنواع مختلفة من البطاقات مسبقة الدفع التي تستخدم بمختلف الطرق ‪ ،‬إال أن البطاقات نمطيا ً تعمل بنفس‬
‫الطريقة مثل بطاقة االئتمان وفي النھاية تعتمد على التصرف بالحساب‪ .‬ربما يوجد حساب لكل بطاقة تم‬
‫إصدارھا أو بدل عن ذلك ‪ ،‬قد يوجد حساب تجميع يحتفظ باألموال المدفوعة مسبقا ً لجميع البطاقات التي تم‬
‫إصدارھا‪ .‬البطاقات قد يتم إصدارھا والحسابات قد يتم االحتفاظ بھا لدى مؤسسة ودائع أو مؤسسة غير‬
‫مصرفية‪ .‬حسابات التجميع قد يتم االحتفاظ بھا عادة من قبل جھة اإلصدار في البنك‪.‬‬

‫التقرير حدد عوامل المخاطر المحتملة التالية ‪:‬‬

‫‪ ‬حاملو البطاقات المجھولون‬

‫‪ ‬موارد مالية مجھولة‬
‫‪ ‬التصرف باألموال من قبل مجھولين‬
‫‪ ‬حدود عالية القيمة وعدم وجود حدود للبطاقات التي يمكن أن يحصل عليھا األشخاص‬
‫‪ ‬وصول عالمي للنقد عن طريق ماكينات الصراف اآللي‬
‫‪ ‬مصدري البطاقات في الخارج الذين قد ال يلتزمون بالقوانين في جميع السلطات القضائية‬
‫‪ ‬البديل لتھريب كميات كبيرة من النقود‬

‫االنتشار السريع للبطاقات مسبقة الدفع وغياب الوضوح للوائح المنظمة في الواليات المتحدة شجع أعمال‬
‫خدمات النقود على أن تطلب من المشرعين الترخيص لبائعي البطاقات مسبقة الدفع لكن ال تزال األنظمة‬
‫غير موجودة‪ .‬وبرغم ذلك ‪ ،‬في ألمانيا تعتبر إضافة قيمة إلى البطاقة مسبقة الدفع مثل القيام بإيداع‪ .‬وعليه‬
‫فإن مصدري البطاقات مسبقة الدفع يعتبرون مؤسسات ائتمان ويجب عليھم الحصول على تراخيص خدمات‬
‫مصرفية كاملة ويجب عليھم اتباع لوائح مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫محافظ النقود االلكترونية )أيضا ً تسمى بطاقات القيمة المختزنة( ھي بطاقات تخزن القيمة الكترونيا ً على‬
‫رقائق دوائر الكترونية متكاملة‪ .‬خالفا ً لبطاقات االئتمان مسبقة الدفع المزودة بشرائط مغناطيسية تخزن‬
‫فيھا معلومات الحساب ‪ ،‬فإن محافظ النقود االلكترونية تخزن األموال على رقائق الذاكرة‪.‬‬

‫‪82‬‬

‫‪82 ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫استخدام أنظمة الدفع ھذه تدنى بصورة معتبرة منذ ‪1996‬م إلى ‪2006‬م وفقا ً لتقرير مجموعة العمل المالي‬
‫لعام ‪2006‬م‪ .‬فقط واحدة وھي "جيلد كارت" األلمانية تعمل في عدة سلطات قضائية – في ألمانيا‬
‫ولكسمبورج – بحد يبلغ ‪ 200‬يورو )‪ 254‬دوالر(‪.‬‬

‫التدابير التي قد تحد من قابلية التعرض للضرر من غسل األموال المرتبط بتقنيات الدفع ھذه ھي ‪:‬‬

‫‪ ‬تقييد وظائف و سعة البطاقات الذكية‬

‫)بما في ذلك حدود القيمة القصوى وإجمالي الحركة ‪ ،‬وأيضا ً عدد البطاقات الذكية للعميل الواحد(‬
‫‪ ‬ربط تقنيات الدفع الجديدة بالمؤسسات المالية وحسابات البنوك‬
‫‪ ‬طلب مستندات قياسية وإجراءات لحفظ السجالت لھذه النظم لتسھيل عملية فحصھا‬
‫‪ ‬السماح بفحص وحجز السجالت ذات الصلة من قبل سلطات التحقيق‬
‫‪ ‬تأسيس معايير دولية لھذه التدابير‬

‫المصطلحات "بطاقات مسبقة الدفع" و"بطاقات القيمة المختزنة" تستخدم في الغالب بشكل تبادلي‪ .‬ھذه‬
‫البطاقات يمكن تصنيفھا بشكل واسع إلى أنظمة مفتوحة )أو أنظمة ذات حلقات مفتوحة(‪ ،‬وشبه مفتوحة‬
‫ومغلقة وشبه مغلقة‪ .‬كما موضح في الجدول رقم )‪ ، (1‬القيمة النقدية يمكن تخزينھا إما في نظام الحاسوب‬
‫المركزي أو في البطاقات‪.‬‬

‫مخاطر غسل األموال في الھياكل المصممة إلخفاء المستفيد الحقيقي‬

‫الشركات الوھمية‬

‫استخدام الشركة الوھمية لتسھيل غسل األموال ھو نمط تم توثيقه بشكل جيد حسب إفادات مجموعة العمل‬
‫المالي‪.‬‬

‫قدمت مجموعة العمل المالي التعريفات التالية ‪:‬‬

‫الشركة االفتراضية ‪ :‬ھي شركة لم يكن لديھا أي نشاط‪ .‬وتم إنشاؤھا ووضعت على "الرف"‪ .‬ھذه الشركة‬
‫كالعادة يتم بيعھا فيما بعد إلى شخص يفضل أن تكون لديه شركة مسجلة مسبقا ً بدالً عن شركة جديدة‪.‬‬

‫‪83‬‬

‫‪83 ‬‬
 ‫الجدول )‪ : (1‬فئات البطاقات مختزنة القيمة‬
‫القيمة النقدية مخزنة في أمثلة‬ ‫قابلة للتحميل؟‬ ‫مجھولة؟‬ ‫الوصــــف‬ ‫النوع‬
‫البطاقة؟‬
‫نموذجيا ً ال – )المعامالت يتم بطاقة جواز السفر النقدية‬ ‫نموذجيا ً نعم )مثالً‬ ‫نموذجيا ً ال – )مماثلة في‬ ‫بطاقات النظام نموذجيا ً تحمل العالمة التجارية‬
‫التصريح بھا عبر االتصال فيزا )أ( بطاقة قابلة للتحميل‬ ‫عن طريق ترتيبات‬ ‫المظھر لبطاقات الخصم‬ ‫"اميريكان اكسبرس"‪ ،‬ومتصلة‬ ‫المفتوح‬
‫المباشر بالشبكة وفي الوقت ومحمية بشفرة تحمل‬ ‫اإليداع المنتظم ‪،‬‬ ‫التقليدية المكتوب عليھا‬ ‫عالميا ً بشبكة ماكينات الصراف‬
‫العالمة التجارية "فيزا"‪،‬‬ ‫الحقيقي‬ ‫وعن طريق االنترنت‬ ‫بحروف بارزة اسم حامل‬ ‫اآللي وتسمح بأن تستخدم‬
‫تسمح لحامليھا بسحب النقد‬ ‫وفي منافد التاجر‬ ‫البطاقة وتاريخ انتھاء‬ ‫البطاقات ألغراض متعددة وفي‬
‫من مكاينات الصرف اآللي‬ ‫المشترك‪.‬‬ ‫الصالحية(‬ ‫نقاط متعددة للبيع لدى التجار‬
‫في جميع أنحاء العالم‬ ‫المشتركين‪.‬‬
‫وتسخدم البطاقات في‬
‫األماكن حيث تقبل بطاقات‬
‫الخصم فيزا‪.‬‬

‫‪84‬‬
‫نموذجيا ً نعم – القيمة مخزنة )ب( بطاقة النقد "نتس"‬ ‫نموذجيا ً ال – )مماثلة في نموذجيا ً نعم‬ ‫بطاقات النظام بشكل عام لديھا نفس الميزات‬
‫والتجار‬ ‫البطاقات‬ ‫في‬ ‫المظھر لبطاقات الخصم‬ ‫كبطاقات نظام مفتوح لكن ال‬ ‫شبه المفتوح‬
‫المصدرون لھذه البطاقات ال‬ ‫التقليدية المكتوب عليھا‬ ‫يمكن استخدامھا للحصول على‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫يستبدلون أو يعيدون قيمة‬ ‫بحروف بارزة اسم حامل‬ ‫النقد من ماكينات الصراف اآللي‬
‫البطاقات المسروقة أو‬ ‫البطاقة وتاريخ انتھاء‬ ‫)أيضا ً تعرف باسم بطاقات‬
‫المفقودة‪.‬‬ ‫الصالحية(‬ ‫الشراء فقط(‪.‬‬
‫البطاقات المھداة من متاجر‬ ‫نموذجيا ً نعم‬ ‫ً‬
‫نموذجيا ال ‪ ،‬وتباع‬ ‫نموذجيا ً نعم‬ ‫بطاقات النظام محدودة بشراء البضائع أو‬
‫التجزئة ‪ /‬المتاجر الخاصة‬ ‫بفئات معدة مسبقاً‪،‬‬ ‫الخدمات من التاجر المصدر‬ ‫المغلق‬
‫مثل البطاقة الھدية من‬ ‫لكن بعض البطاقات‬ ‫للبطاقة‬
‫"ديفيد جونز"‬ ‫التي تقدم كھدايا في‬
‫متاجر التجزئة مثل‬
‫البطاقات المھداة من‬
‫ستاربكس تكون قابلة‬
‫للتحميل‪.‬‬
‫فالي بايز )د( بطاقات ھدية‬ ‫نموذجيا ً ال ‪ ،‬وتباع نموذجيا ً نعم‬ ‫نموذجيا ً نعم‬ ‫بطاقات النظام يمكن استخدامھا لدى مجموعة‬
‫يمكن استخدامھا فقط لدى‬ ‫بفئات معدة مسبقا ً‬ ‫مختارة من التجار أو مقدمي‬ ‫شبه المغلق‬
‫التجار المشتركين‬ ‫الخدمات‬

‫‪84 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫الشركة الوھمية ‪ :‬ھي شركة كانت عند تأسيسھا ال تملك أي أصول أو عمليات واضحة‪.‬‬

‫في أكتوبر ‪2006‬م أصدرت مجموعة العمل المالي تقريراً يسمى "سوء استخدام وسائل الشركات‬
‫بما في ذلك االئتمان و مزودوا الخدمات للشركات"‪ .‬في ھذا التقرير ذكرت مجموعة العمل المالي‬
‫باھتمام محدد أن السھولة التي يتم بھا إنشاء وحل الشركات في بعض السلطات القضائية التي‬
‫تسمح باستخدام ھذه الوسائل ليس فقط لألغراض المشروعة )مثل تمويل األعمال والدمج‬
‫واالستحواذ للشركات أو التخطيط العقاري والضريبي(‪ ،‬لكنھا أيضا ً تسمح بإساءة استخدامھا من‬
‫قبل أولئك المتورطين في جرائم مالية إلخفاء مصادر األموال وملكيتھم لوسائل الشركة‪ .‬الشركات‬
‫الوھمية يمكن إقامتھا داخل البلد وكذلك في مناطق خارجية ‪ ،‬وھياكل ملكيتھا يمكن أن تتخذ عدة‬
‫أشكال‪ .‬األسھم يمكن إصدارھا للشخص الطبيعي أو االعتباري أو على النموذج المسجل أو لحاملھا‪.‬‬
‫بعض الشركات يمكن إنشاؤھا لغرض واحد أو لالحتفاظ بأصل واحد‪ .‬كما يتم إنشاء شركات أخرى‬
‫ككيانات متعددة األغراض‪.‬‬

‫عند قيام مجموعة العمل المالي بمراجعة القواعد والممارسات التي تعوق فعالية أنظمة اكتشاف‬
‫ومنع غسل األموال‪ ،‬وجد على وجه الخصوص أن‪:‬‬

‫الشركات الوھمية و األمناء المعينين يتم استخدامھا بشكل واسع لغسل عائدات الجرائم‪.‬‬
‫قدرة السلطات المختصة للحصول على ومشاركة المعلومات فيما يتعلق بھوية الشركات‬
‫والمستفيد‪/‬المستفيدين الحقيقيين تكون حينئذ أساسية لجميع السلطات ذات العالقة‬
‫المسؤولة عن منع غسل األموال ومعاقبة مرتكبيھا‪.‬‬

‫التقرير الصادر في عام ‪2001‬م " غسل األموال في كندا ‪ :‬تحليل لقضايا شرطة الخيالة الملكية‬
‫الكندية" قدم أربعة أسباب ذات صلة إلنشاء أو إدارة شركة وھمية ألغراض غسل األموال ‪:‬‬

‫‪ .1‬الشركات الوھمية تحقق ھدف تحويل العائدات النقدية للجرائم إلى أصول بديلة ‪ ‬‬
‫‪ .2‬من خالل استخدام الشركات الوھمية يستطيع غاسل األموال وضع تصور أن األموال غير‬
‫المشروعة ناتجة عن مصدر مشروع‪ .‬بمجرد تأسيس الشركة الوھمية يمكن إنشاء‬
‫حسابات تجارية في البنوك أو المؤسسات المالية األخرى‪ .‬األعمال الجاذبة لغسل األموال‬
‫بشكل خاص ھي تلك التي تتعامل عادة في مبالغ ضخمة من النقد مثل متاجر التجزئة‬
‫والمطاعم والبارات ومحالت العاب الفيديو ومحطات البنزين واألسواق الغذائية ‪.. ،‬الخ‪.‬‬
‫‪85 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪85‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫اإليرادات غير المشروعة يمكن إيداعھا بعد ذلك في حسابات بنكية كإيرادات مشروعة‬
‫سواء لوحدھا أو مقترنة باإليرادات المنتجة شرعيا ً من األعمال‪ .‬الشركات أيضا ً توفر‬
‫للمجرمين مصادر مشروعة للتوظيف في المجتمع والتي في المقابل تساعد في غرس‬
‫صورة محترمة‪  .‬‬

‫مثال‬

‫أحد األعمال الصغيرة للبيتزا يحصل على ‪ 10‬زبائن في اليوم‪ .‬فجأة وحسب سجالته أصبح‬
‫يقدم خدماته لمئات الزبائن في اليوم‪ .‬في الواقع ما زال يستقبل ‪ 10‬زبائن فقط في اليوم‬
‫لذلك لم يتغير أي شيء في حقيقة األمر‪ .‬وألن المجرم النموذجي ال يحب إنفاق المال إذا لم‬
‫يكن في حاجة إلى ذلك ‪ ،‬ففي ھذا النوع من شركات الواجھة ارتفعت اإليرادات بينما بقيت‬
‫المصروفات على حالھا‪ .‬محل البيتزا أصبح لديه فجاة مئات الزبائن في اليوم وبقيت‬
‫مصروفات )طعام ‪ ،‬موظفين ‪ ،‬الخ( لخدمة ‪ 10‬زبائن فقط‪.‬‬

‫من خالل ھذا االحتيال يتم ضخ األموال غير المشروعة في األعمال وإنشاء إيرادات زائفة‬
‫مكونة ماالً غير مشروع‪ .‬المال غير المشروع يتم غسله باالدعاء أنه مكتسب عن طريق‬
‫شركات الواجھة ھذه‪.‬‬

‫وعموما ً فإن شركات الواجھة لديھا بعض اإليرادات الشرعية لكن إجمالي إيراداتھا يمكن‬
‫أن يتأتى بشكل أكبر من المال الناتج عن الجريمة‪.‬‬

‫‪ .3‬بمجرد تأسيس الشركة الوھمية يمكن استخدام نطاق واسع من معامالت األعمال‬
‫المشروعة و‪/‬أو الوھمية لزيادة عملية الغسل‪ .‬وھذه تشمل إقراض المال بين الشركات‬
‫التي تدار بطريقة إجرامية وسداد مصروفات أو رواتب وھمية ‪ ،‬وإخفاء تحويل أموال غير‬
‫مشروعة تحت غطاء الدفع مقابل بضائع أو خدمات ‪،‬او شراء العقار من االموال الناتجة‬
‫عن الجرائم ‪ ،‬أو إخفاء المبالغ المدفوعة للعقار كرھون صادرة من شركة وھمية‪ .‬كوسيط‬
‫بين المنظمات اإلجرامية ووسائل غسل األموال األخرى فإن الشركات الوھمية مرنة‬
‫ويمكن تصميمھا حسب االحتياجات المحددة لغاسل األموال‪ .‬مثالً ‪ ،‬المنظمات اإلجرامية‬
‫التي تقوم بغسل األموال من خالل العقارات يمكن أن تضم وكاالت عقارية وشركات‬

‫‪86 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪86‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫السماسرة و الرھون وشركات التطوير او اإلنشاءات لتسھيل الوصول إلى الممتلكات‬

‫العقارية‪  .‬‬
‫‪ .4‬الشركات الوھمية يمكن أن تكون فعالة أيضا ً في إخفاء المالك المجرم‪ .‬األمناء المعينون‬
‫يمكن استخدامھم كمالك أو مدراء أو مسؤولين أو مساھمين‪ .‬الشركات في كندا يمكن‬
‫أيضا ً تأسيسھا كفروع لشركات توجد مقراتھا في دول المالذ الضريبي مع سرية وقوانين‬
‫إفصاح صارمة وبالتالي تحول دون إجراء التحقيقات حول ملكياتھم بدرجة كبيرة‪.‬‬
‫الشركات الوھمية يمكن أيضا ً استخدامھا إلخفاء ملكيات المجرمين في األصول عن طريق‬
‫تسجيل ھذه األصول كالعقارات بإسم الشركة‪  .‬‬

‫الشركات الوھمية غالبا ً ما يتم تأسيسھا وتسجيلھا من قبل منظمة إجرامية ليس لديھا أعمال‬
‫مشروعة‪ .‬ويتم شراؤھا غالبا ً "جاھزة" من المحامين أو المحاسبين أو شركات السكرتاريا ‪ ،‬وھي‬
‫وسائل مالئمة لغسل األموال‪ .‬فھي تخفي ھوية المستفيد الحقيقي من األموال ‪ ،‬و في الغالب‬
‫يكون من الصعب على جھات تنفيذ القانون الوصول إلى سجالت الشركة وذلك ألنھا موجودة في‬
‫منطقة خارجية افشور أو ألن المختصين الذين يحتفظون بھا يدعون السرية‪ .‬إضافة إلى ذلك ‪،‬‬
‫قليل من الواليات في الواليات المتحدة تطلب معلومات عن المستفيدين الحقيقيين وحتى القليل‬
‫منھا تحاول التحقق من أي معلومات حول المستفيد الحقيقي‪.‬‬

‫المؤسسات اإلجرامية أيضا ً تستخدم األعمال الحقيقية لغسل األموال غير الشرعية‪ .‬ھذه األعمال‬
‫تختلف عن الشركات الوھمية في أنھا تعمل بطريقة شرعية وتعرض بضائع أو خدمات صناعية ‪،‬‬
‫أو تعرض بضائع أو خدمات بالجملة أو التجزئة‪  .‬‬

‫فبرغم أن الغالبية العظمى من الشركات الوھمية او ذات المسؤولية المحدودة ھي شركات شرعية‬
‫اال ان في حال انشاء شركة وھمية غير مشروعة فانھا تسعى إلى جعل عائدات األنشطة اإلجرامية‬
‫تبدوا وكأنھا عائدات شرعية او تعمل على مزج عائدات االنشطة االجرامية مع عائدات االنشطة‬
‫المشروعة‪.‬‬

‫التقرير الكندي يذكر أساليب غسل األموال التالية المستخدمة مقترنة بالشركات التي يسيطر عليھا‬
‫المجرمون ‪:‬‬

‫‪87 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪87‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬استخدام األشخاص المعينين كمالك أو مدراء – إلبعاد الشركة عن روابطھا اإلجرامية‬

‫سوف يتم استخدام األشخاص المعينين كمالك للشركة ومسؤولين ومدراء‪ .‬األشخاص‬
‫المعينون لن يكون لديھم سجل إجرامي في الغالب )لكن ليس من الضروري(‪ .‬عالوة على‬
‫ذلك فإن الشركات المؤسسة من قبل محامين سوف يتم تسجيلھا في الغالب باسم المحامي‪  .‬‬
‫‪ ‬التغطية – في بعض الحاالت يتم تأسيس عدد من الشركات وكثير منھا يرتبط من خالل‬
‫تسلسل ھرمي معقد للمالكين‪ .‬وھذا يساعد في إخفاء التملك اإلجرامي ويسھل نقل األموال‬
‫غير المشروعة بين الشركات وتلويث أي آثار ورقية‪  .‬‬
‫‪ ‬القروض – عائدات الجرائم يمكن غسلھا عن طريق اقتراض المال بين الشركات التي‬
‫تسيطر عليھا الجريمة‪ .‬في إحدى الحاالت كان ألحد تجار المخدرات ‪ 500,000‬دوالر في‬
‫حساب مصرفي باسم شركة وھمية‪ .‬ھذه األموال تم إقراضھا للمطاعم التي استثمر فيھا‬
‫تاجر المخدرات‪ .‬وھذا يبدو كاستخدام شرعي لألموال ساعد في جعلھا تبدو كأموال تم‬
‫دمجھا بطريقة سليمة في االقتصاد‪ .‬وتم سداد مبلغ ‪ 500,000‬دوالر مع فائدة لتفادي‬
‫الشبھات‪  .‬‬
‫‪ ‬مصروفات األعمال الوھمية ‪ /‬الفواتير الزائفة ‪ -‬بمجرد أن تسيطر مؤسسة إجرامية على‬
‫كيانات شركات في العديد من السلطات القضائية ‪ ،‬يمكنھا أن توظف أسلوب لغسل األموال‬
‫يسمى "ازدواجية المطالبة"‪ .‬أحد الشركات الخارجية تطلب بضاعة من فرعھا في دولة‬
‫أخرى و العمل على دفع قيمة البضاعة بالكامل على الحساب البنكي لفرع الشركة في‬
‫الدولة االخرى‪ .‬وكلتا الشركتين مملوكتان لمؤسسة إجرامية ودفع قيمة البضاعة ھو في‬
‫الواقع إعادة المال غير المشروع إلى الوطن والذي تم تھريبه سابقا ً خارج الدولة‪ .‬عالوة‬
‫على ذلك ‪ ،‬إذا كان الفرع قد فرض سعراً عاليا ً على البضاعة فإن دفاتر الشركة األم سوف‬
‫تظھر مستوى منخفض من الربح مما يعني أن الشركة األم سوف تدفع ضرائب أقل‪ .‬وھذا‬
‫يمكن أن يحدث بالطريقة األخرى ‪ ،‬أي أن تقوم إحدى الشركات الخارجية بشراء بضاعة‬
‫من الشركة األم بسعر عال جداً والفرق بين السعر الحقيقي والسعر المضخم يتم إيداعه بعد‬
‫ذلك في حساب الفرع‪  .‬‬
‫‪ ‬بيع النشاط التجاري – عند قيام المجرم ببيع أعماله يكون لديه مصدر شرعي لرأس المال‪.‬‬
‫الفائدة اإلضافية من بيع األعمال والتي من خاللھا يتم تدوير المال غير المشروع ھي أنھا‬

‫‪88 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪88‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫تعرض ظاھريا ً سيولة نقدية كبيرة وبذلك سوف تكون استثماراً جاذبا ً وستحقق سعر بيع‬
‫عال‪  .‬‬
‫‪ ‬شراء شركة مملوكة فعليا ً للمؤسسة اإلجرامية – طريقة فعالة لغسل األموال ھي "شراء"‬
‫شركة مملوكة أصالً للمؤسسة اإلجرامية‪ .‬وسيلة الغسل ھذه ھي األكثر استخداما ً إلعادة‬
‫المال غير المشروع إلى الوطن ‪ ،‬والذي تم إخفاؤه في مالذ الضرائب األجنبي‪ .‬عائدات‬
‫الجرائم من الجھات الخارجية يتم استخدامھا لشراء شركة تكون في األصل مملوكة‬
‫للمؤسسة اإلجرامية‪ .‬وبھذه الطريقة يعيد غاسل األموال مبلغا ً كبيراً من المال كان قد تم‬
‫إخفاؤه خارج الدولة‪  .‬‬
‫‪ ‬دفع رواتب وھمية – إضافة إلى اإلدعاء بأن عائدات الجريمة ھي إيرادات أعمال شرعية ‪،‬‬
‫أيضا ً تقوم الشركات التي تسيطر عليھا الجريمة بالمساعدة في جعل بعض األشخاص‬
‫المحددين المشاركين في التآمر اإلجرامي يبدون شرعيين بإعطائھم رواتب‪  .‬‬

‫أحيانا ً يتم إصدار أسھم ھذه الشركات كأسھم لحامليھا مما يعني أن أي شخص يحملھا يكون ھو‬
‫المالك المفترض‪ .‬دول المالذ الضريبي وقوانين السرية الصارمة لديھا يمكن أن تضفي المزيد من‬
‫اإلخفاء على الملكية الحقيقية للشركات الوھمية‪.‬‬

‫االئتمان ‪ /‬الودائع‬

‫التعريفات الدقيقة لمصطلح االئتمان يمكن إيجادھا في القوانين واللوائح المحلية‪ .‬رغم أن ھذه‬
‫التعريفات )اللوائح المطبقة على الودائع( تتفاوت عبر مختلف السلطات القضائية ‪ .‬المصطلح تم‬
‫تعريفه بشكل عام في تقرير االساليب ‪ /‬االنماط لمجموعة العمل المالي لعام ‪2001 – 2000‬م‬
‫كعالقة قانونية أعدت من قبل شخص )"المكلف بالتسوية"( حيث تم وضع األصول تحت سيطرة‬
‫شخص آخر )"الوصي"( لمصلحة شخص واحد أو أكثر )"المستفيدين"( أو لغرض محدد‪.‬‬

‫أھمية حساب الودائع – سواء كان داخل البلد أو الخارج – في سياق غسل األموال ال يمكن‬
‫التقليل منه ‪ :‬يمكن استخدامه كجزء من الخطوة األولى في تحويل النقد غير المشروع إلى أصول‬
‫أقل شبھة ‪ ،‬ويمكنه المساعدة في إخفاء الملكية اإلجرامية لألموال أو األصول األخرى ‪ ،‬وفي‬
‫الغالب يكون ھو الرابط األساسي بين مختلف وسائل وأساليب غسل األموال مثل العقارات‬
‫والشركات الوھمية والعاملة واألشخاص المعينين ‪ ،‬وإيداع وتحويل عائدات الجرائم‪.‬‬

‫‪89 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪89‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫نظراً للطبيعة الخاصة للودائع ‪ ،‬ففي بعض السلطات القضائية قد يتم تكوينھا لالستفادة من قواعد‬
‫السرية الصارمة ألجل إخفاء ھوية المالك الحقيقي أو المستفيد الحقيقي لملكية الوديعة‪ .‬أيضا ً‬
‫تستخدم إلخفاء األصول من الدائنين الشرعيين لحماية الممتلكات من الحجز بموجب إجراء‬
‫قضائي أو إلخفاء عدد من الروابط في التدفقات النقدية المرتبطة بخطط غسل األموال أو التھرب‬
‫الضريبي‪.‬‬

‫دفع مبالغ للمستفيدين من الوديعة يمكن استخدامه أيضا ً في عملية غسل األموال ألن ھذه‬
‫المدفوعات ليس من الواجب تبريرھا كتعويض أو كتحويل لملكية األصول مقابل الخدمات المقدمة‪.‬‬

‫المحامون غالبا ً ما يخدمون كأوصياء باحتفاظھم بالمال أو األصول "في وديعة" للعمالء‪ .‬وھذا‬
‫يمكن المحامين من إجراء المعامالت وإدارة شؤون العميل‪ .‬أحيانا ً يتم وضع المال غير المشروع‬
‫في حساب الودائع العام لشركة محاماة في ملف تم إعداده باسم العميل أو الشخص المعين أو‬
‫الشركة التي يديرھا العميل‪ .‬أيضا ً يتم استخدام حسابات الودائع كجزء من المسار العادي لواجبات‬
‫المحامي في تحصيل وصرف المدفوعات عن الممتلكات العقارية نيابة عن العمالء‪.‬‬

‫السندات واألوراق المالية لحاملھا‬

‫السندات لحاملھا وشھادات األسھم لحاملھا أو "أسھم لحاملھا" ھي وسائل رئيسية لغسل األموال‬
‫ألنھا ظاھريا ً تتبع لحاملھا‪ .‬عند تحويل ملكية األوراق المالية فإن التحويل يتم ماديا ً بتسليم‬
‫السندات أو األوراق المالية باليد وذلك لعدم وجود سجل للمالكين‪.‬‬

‫األسھم لحاملھا تقدم العديد من الفرص إلخفاء ملكيتھا الشرعية‪ .‬ولتفادي حدوث ذلك فإن‬
‫مجموعة العمل المالي اقترحت في توصياتھا األربعين أن يقوم الموظفون في المؤسسات المالية‬
‫بطرح أسئلة حول ھوية المستفيدين الحقيقيين قبل إصدار أو قبول أو إنشاء أسھم لحاملھا أو‬
‫ودائع‪ .‬أيضا ً يجب على المؤسسات المالية االحتفاظ بسجالت لھذه المعلومات ومشاركتھا بطريقة‬
‫مالئمة مع وكاالت انفاذ القانون‪.‬‬

‫العديد من أعضاء مجموعة العمل المالي يسمحون بإصدار أسھم لحاملھا ويدافعون بأن لديھم‬
‫وظائف مشروعة في تسھيل شراء وبيع ھذه األوراق المالية من خالل تحويالت القيود الدفترية‪.‬‬
‫أيضا ً يمكن استخدامھا وفقا ً لبعض المصادر في إخفاء الملكية ألغراض الوضع األمثل للضريبة‪.‬‬

‫‪90 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪90‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫طة )أدوات قاببلة للتداول( ووالتي‬

‫دفع غير مشروط‬
‫الشيكاات لحاملھا ھھي أوامر ع‬
‫السنددات لحاملھا‬
‫حامل األدوات بدالً عن الممدفوع‬
‫جب دفعھا لح‬
‫سسة مالية يج‬
‫عند تتقديمھا لمؤس‬
‫وشھاادات األسھم‬
‫ألمره المحدد على األمر نفسه‪ .‬الشيكات لحامملھا تستخدم ففي عدد من اللدول‪.‬‬ ‫لحامللھا أو "أسھم‬
‫حامله‬
‫بالتحقق من ھوية ممقدم الشيك لح‬
‫ق‬ ‫سسة المالية لليست ملزمة عادة‬
‫المؤس‬ ‫لحامللھا" ھي‬
‫المعاملة حد معين‪ .‬الشيك الذي ليس‬
‫ة‬ ‫وفقا ً الالتفاقية دوليةة إال إذا تجاووزت‬ ‫وسائلل رئيسية‬
‫لغسيلل األموال ألنھھا‬
‫لحاملهه قد يصبح ممستن ًدا لحاملله وقابالً للدففع للشخص الذي يقدمه ع‬
‫عندما‬
‫ظاھرريا ً تتبع‬
‫يقوم االمدفوع ألمرهه بتظھيره‪.‬‬ ‫لحامللھا‬

‫ب‬
‫تممويل اإلرھاب‬

‫لدول مجموعة االسبع‬

‫ل‬ ‫جتمع وزراء المالية‬
‫ي ‪ 11‬سبتمبرر ‪2001‬م اج‬
‫بععد الھجمات اإلرھابية في‬
‫صناعية في وواشنطن في ‪ 7‬أكتوبر ‪20001‬م وطلبووا من جميع الدول تجميد أصول اإلرھھابيين‬
‫الص‬
‫تعطيل أصول اإلرھھابيين‬
‫ل‬ ‫عدة في‬
‫ت كثير من الددول ألزمت نففسھا بالمساع‬
‫الممعروفين‪ .‬وممنذ ذلك الوقت‬
‫ص والمنظمات التي حددت اللسلطات أنھا مرتبطة باإلررھاب‪.‬‬
‫عن األشخاص‬
‫سات المالية ع‬
‫تحذير المؤسس‬
‫بتح‬
‫جلسة استثنائية بكامل‬
‫ة‬ ‫المالي لعقد‬
‫ي‬ ‫ت مجموعة العمل‬
‫صناعية وجھت‬
‫دوول مجموعة السبعة الص‬
‫صدرت‬ ‫‪ 29‬أكتوبر ‪20011‬م في وواشنطن لمواج‬
‫جھة تمويل ااإلرھاب‪ .‬ونتتيجة لذلك أص‬ ‫عضائھا في ‪9‬‬
‫أع‬
‫للمزيد من‬
‫د‬ ‫صل ‪3‬‬
‫الخاصة‪) .‬انظر الفص‬
‫‪.‬‬ ‫ت من توصيااتھا‬
‫جموعة العملل المالي ثمااني توصيات‬
‫مج‬
‫التتفاصيل(‪.‬‬

‫األموال‬
‫ن تمويل اإلرھھاب وغسل أل‬ ‫أووجه االختالف‬
‫ف والتشابه بين‬

‫ذكرھما بنفس المعننى دون أي اعتبار لالختتالفات‬

‫ا‬ ‫غسل األموال وتمويل اإلرھھاب غالبا ً ماا يتم‬
‫غس‬
‫طبيقھا مقصوود بھا‬
‫األعمال التجارية تط‬
‫ل‬ ‫يجب على‬ ‫الھھامة جداً بين‬
‫ن االثنين‪ .‬كثيير من الضواببط التي ب‬
‫ض المزدوجة لمحاربة كلل من غسل األموال وتموويل اإلرھاب‪ .‬مؤشرات تتمويل‬
‫خددمة األغراض‬
‫جة في "إرشااد المؤسسات المالية حول اكتشاف تمويل اإلرھاب" ‪2002‬م لمجمموعة‬
‫اإلإلرھاب المدرج‬
‫الععمل المالي ‪ ،‬كانت مشابھةة لتلك التي تمم تأسيسھا ساابقا ً لمحاربة غسل األ ل‬
‫موال‪.‬‬

‫‪91 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪91‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫لَكن الجريمتان ھما جريمتان منفصلتان ‪ ،‬وبينما لم يكن ھناك أحد قادراً على إنشاء ملف مالي‬
‫فعال لإلر َھابيين الناشطين‪ ،‬توجد فوارق أساسية يمكن أن تساعد موظفي االمتثال على فھم‬
‫االختالفات ويمكن أن تساعد في التمييز بين النشاط المالي لإلرھاب المشبوه و غسل األموال‪  .‬‬

‫االختالف األساسي بين تمويل اإلرھاب و غسل األموال يتضمن منشأ األموال‪ .‬تمويل اإلرھاب‬
‫يستخدم أمواالً لغرض سياسي غير قانوني لكن ليس بالضرورة أن يكون المال مشتقا ً من عائدات‬
‫غير مشروعة‪ .‬ومن الناحية األخرى فإن غسل األموال دائما ً ما ينطوي عائدات من نشاط غير‬
‫قانوني‪ .‬غرض غسل األموال ھو القدرة على استخدام المال بطريقة قانونية‪.‬‬

‫في عرضه المقدم في المؤتمر الدولي السنوي العاشر للتحذير من غسل األموال المنعقد في مارس‬
‫‪2005‬م ‪ ،‬أوضح "جيمس ريتشارد" المدير السابق لعمليات مكافحة غسل األموال في بنك اوف‬
‫أمريكا والذي يعمل اآلن مع "ويلز فارغو" ‪ ،‬بعض ھذه االختالفات‪.‬‬

‫وبما أن أموال اإلرھابيين تكون في الغالب من مصدر قانوني‪ ،‬فھذا يثير مشكلة قانونية ھامة فيما‬
‫يتعلق بتطبيق تدابير مكافحة غسل األموال على تمويل اإلرھاب ‪ .‬في العديد من الدول ربما لم يتم‬
‫بعد إدراج تمويل اإلرھاب تحت تعريف غسل األموال ‪ ،‬أو يستخدم كجريمة مسندة لغسل األموال‪،‬‬
‫وعليه فقد يكون من المستحيل تطبيق تدابير وقائية وقمعية لمحاربة ھذه المشكلة‪.‬‬

‫من المنظور الفني ‪ ،‬طرق غسل األموال المستخدمة من قبل اإلرھابيين ومنظمات إجرامية أخرى‬
‫متشابھة‪ .‬برغم أنه يبدو منطقيا ً أن التمويل من مصادر شرعية ال يحتاج إلى غسل ‪ ،‬لكن توجد‬
‫حاجة للمنظمات اإلرھابية إلخفاء الرابط بينھا وبين مصادر تمويلھا الشرعية‪ .‬ولعمل ذلك ‪ ،‬يقوم‬
‫اإلرھابيون باستخدام طرق مماثلة لتلك التي تستخدمھا المنظمات اإلجرامية ‪ :‬تھريب النقد‬
‫والھيكلة وشراء األدوات النقدية والحواالت البنكية واستخدام بطاقات الخصم أو االئتمان‪ .‬نظام‬
‫الحواالت أيضا ً لعب دوراً في نقل األموال المتعلقة باإلرھابيين‪ .‬إضافة إلى ذلك ‪ ،‬األموال التي يتم‬
‫جمعھا للمجموعات اإلرھابية أيضا ً تستخدم للمصروفات العادية مثل الطعام واإليجار وال تستخدم‬
‫دائما ً لألعمال اإلرھابية فقط‪.‬‬

‫الكشف عن تمويل اإلرھاب‬

‫‪92 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪92‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫في دراستھا الصادرة في ‪2004‬م بعنوان "دراسة حول تمويل اإلرھاب" ذكرت لجنة الھجمات‬
‫اإلرھابية على الواليات المتحدة أنه ال خاطفي الطائرات في عملية ‪ 11‬سبتمبر ‪ ،‬وال الذين سھلوا‬
‫لھم التمويل كانوا خبراء في استخدام نظام التمويل الدولي‪ .‬أنشأ اإلرھابيون أثاراً ورقية تربطھم‬
‫بعضھم ببعض وتربط بينھم وبين المساعدين‪ .‬لكنھم كانوا بارعين في االندماج داخل النظام المالي‬
‫الدولي الشاسع دون الكشف عن أنفسھم كمجرمين‪ .‬مراقبة غسل األموال التي كانت موجودة في‬
‫ذلك الوقت والمكان كانت تركز بشكل كبير على تجارة المخدرات واالحتيال المالي واسع النطاق‬
‫ولم تكن تركز بشكل كاف على المعامالت المرتبطة بخاطفي الطائرات‪.‬‬

‫تمويل اإلرھاب‬ ‫غسل األموال‬

‫‪ ‬فكري‬ ‫‪ ‬الربح‬ ‫الدافع‬
‫‪ ‬داخليا ً من خاليا التمويل‬ ‫‪ ‬داخليا ً من بين المنظمات‬ ‫مصدر األموال‬
‫الذاتي )المركزة بشكل متزايد‬ ‫اإلجرامية‬
‫على النشاط اإلجرامي( ‪ ‬‬
‫‪ ‬خارجيا ً من فاعلي الخير‬
‫وجامعي التبرعات‬
‫‪ ‬تفضل النظام المالي الرسمي ‪ ‬تفضل المھربين الماليين أو‬ ‫القنوات‬
‫األنظمة المالية غير الرسمية‬
‫الحواالت‬ ‫شركات‬ ‫مثل‬
‫وصرف العمالت‬
‫مثل ‪ ‬العالقات المشبوھة مثل‬ ‫مشبوھة‬ ‫‪ ‬معامالت‬ ‫تركيز الكشف‬
‫الحواالت البنكية بين أطراف‬ ‫اإليداعات غير المعھودة‬
‫ال عالقة بينھا ظاھريا ً‬ ‫لثروة العميل أو النشاط‬
‫المتوقع‬
‫‪ ‬مبالغ ضخمة تتم ھيكلتھا‪ ،‬في ‪ ‬مبالغ صغيرة تكون عادة أقل‬ ‫مبالغ المعامالت‬
‫من الحد المبلغ عنه‬ ‫الغالب‪ ،‬لتجنب حدود متطلبات‬
‫التبليغ‬
‫‪ ‬شبكة معقدة من المعامالت ‪ ‬ال توجد صيغة مالية عملية‬ ‫النشاط المالي‬
‫لإلرھابيين الناشطين وفقا ً‬ ‫التي في الغالب تتضمن‬
‫للجنة ‪11‬سبتمبر األمريكية‬ ‫شركات وھمية أو شركات‬
‫واجھة ‪ ،‬وأسھم لحاملھا‬
‫ومالذات خارجية سرية‬
‫‪ ‬دائري – المال في نھاية ‪ ‬خطي ‪ -‬المال الناتج يتم‬ ‫مسار األموال‬
‫استخدامه للترويج للمجموعة‬ ‫المطاف ينتھي عند الشخص‬
‫والنشاطات اإلرھابية‬ ‫الذي أنتجه‬
‫المصدر‪ :‬جيمس آر‪ .‬ريتشرس‬

‫حالة واقعية‬

‫‪93 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪93‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫خاطفو الطائرات في أحداث ‪ 11‬سبتمبر استخدموا مؤسسات مالية أمريكية وأجنبية لحفظ‬
‫ونقل واستعادة المال‪ .‬وقد أودعوا ماالً في حسابات أمريكية بشكل رئيسي عن طريق‬
‫حواالت بنكية وإيداعات نقدية أو شيكات سياحية مجلوبة من الخارج‪ .‬واحتفظ العديد منھم‬
‫بأموال في حسابات أجنبية كانوا يصلون إليھا في الواليات المتحدة من خالل معامالت‬
‫الصراف اآللي والبطاقات االئتمانية‪ .‬واستلم الخاطفون أمواالً من المساعدين في ألمانيا‬
‫واألمارات العربية المتحدة ‪ ،‬كما أنھم اتخذوا باكستان كمعبر قبل مجيئھم إلى الواليات‬
‫المتحدة‪ .‬المؤامرة كلفت القاعدة حوالي ‪ 400,000‬دوالر – ‪ 500,000‬دوالر منھا حوالي‬
‫‪ 300.000‬دوالر مرت من خالل الحسابات المصرفية للخاطفين في الواليات المتحدة‪ .‬في‬
‫الواليات المتحدة أنفق الخاطفون المال أوالً في التدريب على الطيران ومصروفات السفر‬
‫واإلعاشة‪.‬‬

‫من خالل إعادة بناء المعلومات المالية المتاحة أثبتت ھيئة تحصيل الضرائب في الواليات المتحدة‬
‫األمريكية ومكتب التحقيقات الفيدرالي األمريكي كيفية تلقي الخاطفين المسؤولين عن ھجمات ‪11‬‬
‫سبتمبر ألموالھم وكيفية نقل المال داخل وخارج حساباتھم‪.‬‬

‫خاطفي الطائرات البالغ عددھم ‪ 19‬شخصا ً فتحوا ‪ 24‬حسابا ً مصرفا محليا في اربعة بنوك مختلفة‪.‬‬
‫المالمح المالية التالية تم إعدادھا من الحسابات المحلية للخاطفين‪  :‬‬

‫بيانات الحسابات‪:‬‬

‫‪ ‬تم فتح حسابات بالنقد ‪ /‬وما في حكم النقد بمعدل مبالغ من ‪ 3.000‬دوالر إلى ‪5.000‬‬
‫دوالر‪  .‬‬
‫‪ ‬الھويات المستخدمة في فتح الحسابات كانت تأشيرات صادرة عبر حكومات أجنبية‪  .‬‬
‫‪ ‬تم فتح الحسابات خالل ‪ 30‬يوما ً بعد الدخول إلى الواليات المتحدة‪  .‬‬
‫‪ ‬جميع الحسابات كانت حسابات سحب وإيداع ببطاقات خصم‪  .‬‬
‫‪ ‬بعض الحسابات كانت حسابات مشتركة‪  .‬‬
‫‪ ‬العناوين المستخدمة عادة لم تكن عناوين دائمة لكن بدالً عن ذلك كانت صناديق بريد‬
‫ويتم تغييرھا دائما ً‪  .‬‬
‫‪ ‬الخاطفون في الغالب استخدموا نفس العناوين ‪ /‬أرقام التلفونات للحسابات ‪ ‬‬
‫‪94 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪94‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬لم يتم فتح حسابات توفير أو صناديق ودائع آمنة ‪ ‬‬

‫‪ ‬فتح الخاطفون حساباتھم في فروع لبنوك كبيرة ومشھورة ‪ ‬‬
‫‪ ‬اثنى عشر شخصا ً من الخاطفين فتحوا حسابات في نفس البنك ‪ ‬‬

‫بيانات المعامالت‪  :‬‬

‫‪ ‬بعض الحسابات تسلمت ‪ /‬أرسلت بشكل مباشر حواالت بنكية بمبالغ صغيرة من ‪ /‬إلى‬
‫دول أجنبية مثل اإلمارات العربية المتحدة والمملكة العربية السعودية وألمانيا‪  .‬‬
‫‪ ‬قام الخاطفون بمحاوالت عديدة لسحب نقود بمبالغ زائدة عن الحد المخصص لبطاقة‬
‫الخصم‪  .‬‬
‫‪ ‬نسبة عالية من السحوبات كانت من بطاقات الخصم ‪ ‬‬
‫‪ ‬تم تحرير نسبة ضئيلة من الشيكات ‪ ‬‬
‫‪ ‬تم القيام بكثير من االستفسارات عن الرصيد ‪ ‬‬
‫‪ ‬بعد القيام باإليداع يتم السحب على الفور ‪ ‬‬
‫‪ ‬لم يوجد نمط ملحوظ فيما يتعلق بتوقيت اإليداعات ‪ /‬الصرف ‪ ‬‬
‫‪ ‬المعامالت بشكل عام كانت أقل من متطلبات اإلبالغ ‪ ‬‬
‫‪ ‬تمويل الحسابات كان عن طريق النقد والحواالت البنكية من الخارج ‪ ‬‬
‫‪ ‬معامالت الصراف اآللي حدثت في وجود أكثر من واحد من الخاطفين )إنشاء سلسلة من‬
‫المعامالت التي شارك بھا العديد من الخاطفين على نفس الصراف اآللي(‪  .‬‬
‫‪ ‬تم استخدام بطاقات الخصم من قبل الخاطفين غير المالكين للحساب ‪ ‬‬

‫النشاط الدولي‪  :‬‬

‫‪ ‬ثالثة من الخاطفين استكملوا تمويلھم عن طريق فتح حسابات سحب وإيداع أجنبية‬
‫وحسابات بطاقات ائتمان في بنوك يوجد مقرھا في اإلمارات العربية المتحدة‪  .‬‬
‫‪ ‬و في الواليات المتحدة كان الثنين من الخاطفين إيداعات تمت نيابة عنھم من قبل‬
‫أشخاص غير معروفين‪  .‬‬

‫‪95 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪95‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬الخاطفون في جميع الرحالت األربعة قاموا بشراء شيكات سياحية من الخارج وجلبوھا‬
‫إلى داخل الواليات المتحدة‪ .‬تم إيداع بعض ھذه الشيكات السياحية داخل حسابات السحب‬
‫واإليداع الخاصة بھم في الواليات المتحدة‪  .‬‬
‫‪ ‬ثالثة من الخاطفين استمروا في االحتفاظ بحساباتھم المصرفية في ألمانيا بعد االنتقال إلى‬
‫الواليات المتحدة‪  .‬‬
‫‪ ‬اثنان من الخاطفين كانت لديھم بطاقات ائتمان صادرة من البنوك األلمانية وقد احتفظوا‬
‫بتلك البطاقات بعد انتقالھم إلى الواليات المتحدة‪  .‬‬
‫‪ ‬أحد الخاطفين تلقى تمويالً كبيراً عبر حواالت بنكية في حسابه بالبنك األلماني في عامي‬
‫‪1998‬م و‪1999‬م من أحد األشخاص‪  .‬‬
‫‪ ‬في عام ‪1999‬م قام نفس الخاطف بفتح حساب في اإلمارات العربية المتحدة وإعطاء‬
‫وكالة قانونية على الحساب إلى نفس الشخص الذي كان يرسل حواالت بنكية إلى حسابه‬
‫في ألمانيا‪  .‬‬
‫‪ ‬تم إرسال أكثر من ‪ 100.000‬دوالر بحواالت بنكية من حساب الخاطف في اإلمارات‬
‫العربية المتحدة إلى حساب نفس الخاطف في البنك األلماني خالل فترة ‪ 15‬شھر‪  .‬‬

‫في محاولة إليضاح تمويل اإلرھاب وتقديم توصيات للمجتمع المالي العالمي ‪ ،‬قامت مجموعة‬
‫العمل المالي بإصدار إرشادات لتحديد األساليب واآلليات المستخدمة في تمويل اإلرھاب‪ .‬التقرير‬
‫الذي عنوانه "إرشادات للمؤسسات المالية في الكشف عن تمويل اإلرھاب" تم نشره في ‪24‬‬
‫أبريل ‪2002‬م ‪ ،‬ويصف الخصائص العامة لتمويل اإلرھاب‪ .‬وھدفه ھو مساعدة المؤسسات المالية‬
‫لتحديد ما إذا كانت المعاملة المالية تستحق فحص اضافي دقيق حتى تتمكن المؤسسة من تحديد‬
‫المعامالت واإلبالغ عنھا )إذا اقتضت الحاجة( ‪ ،‬وأخيراً تجنب المعامالت التي تتضمن أمواالً‬
‫مرتبطة بالنشاط اإلرھابي‪ .‬مجموعة العمل المالي اقترحت في التقرير أن تقوم المؤسسات المالية‬
‫بممارسة "تقدير معقول" في تقييم النشاط المشبوه المحتمل‪ .‬لتفادي أن تصبح قنوات للتمويل‬
‫اإلرھابي ‪ ،‬تم إبالغ المؤسسات أن بإمكانھا النظر في العوامل التالية من بين أشياء أخرى ‪:‬‬

‫‪ ‬استخدام حساب كواجھة لشخص يشتبه في أن لديه روابط إرھابية ‪ ‬‬

‫‪ ‬ظھور اسم صاحب الحساب على قائمة اإلرھابيين المشتبه بھم ‪ ‬‬

‫‪96 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪96‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫‪ ‬اإليداعات النقدية الضخمة المتكررة في حسابات المنظمات غير الربحية ‪ ‬‬

‫‪ ‬حجم معامالت كبير في الحساب ‪ ‬‬
‫‪ ‬عدم وجود عالقة واضحة بين النشاط المصرفي وطبيعة أعمال صاحب الحساب ‪ ‬‬

‫مجموعة العمل المالي تقترح أنه مع األخذ في االعتبار ھذه السيناريوھات يجب على المؤسسات‬
‫المالية االنتباه إلى العالمات التقليدية لغسل األموال بما في ذلك الحسابات الخاملة والحسابات ذات‬
‫المبالغ الضئيلة التي تتلقى فجأة إيداعات بحواالت بنكية متبوعة بسحوبات نقدية يومية تستمر‬
‫إلى أن يتم سحب كل المبلغ ‪ ،‬وعدم وجود تعاون من قبل العميل في تقديم المعلومات المطلوبة‪.‬‬

‫أنظمة الحوالة وأنظمة تحويل القيمة األخرى غير الرسمية‬

‫الحوالة أو "الھوندي" أو ما يسمى بـ "الخدمات المصرفية ‪ -‬الخفية" ھي أنظمة حواالت بديلة أو‬
‫أنظمة غير رسمية لتحويل القيمة ‪ ،‬والتي تكون في الغالب مرتبطة بالمجموعات العرقية من‬
‫أفريقيا وآسيا والشرق األوسط ‪ ،‬وعادة تتضمن التحويل الدولي للقيمة خارج نظام الخدمات‬
‫المصرفية المشروعة‪ .‬ھذه األنظمة غير الرسمية لتحويل القيمة مبنية على الثقة‪.‬‬

‫تم ابتكار نظام الحواالت من قرون في الھند والصين قبل إنشاء األنظمة المالية الغربية لتسھيل‬
‫الحركة اآلمنة والمالئمة لألموال‪ .‬التجار الذين يرغبون في إرسال أموال إلى أوطانھم قد‬
‫يودعونھا لدى "مصرفي"حواالت الذي عادة ما يمتلك أعمال تجارية‪ .‬ومقابل رسوم قليلة قد يقوم‬
‫المصرفي بعمل ترتيبات لألموال لكي تكون متاحة للسحب من "مصرفي" آخر عادة ما يكون‬
‫تاجراً أيضا ً في دولة أخرى‪ .‬المصرفيان قد يسويان حساباتھما من خالل العملية العادية للتجارة‪.‬‬

‫اليوم تسير العملية بنفس الطريقة بأناس في مختلف أنحاء العالم يستخدمون حساباتھم لنقل المال‬
‫دوليا ً ألطراف أخرى‪ .‬بھذه الطريقة تتم اإليداعات والسحوبات من خالل مصرفيي الحواالت بدالً‬
‫عن المؤسسات المالية التقليدية‪ .‬األطراف األخرى ھم في الغالب مھاجرون أو عمال زائرون‬
‫يرسلون مبالغ صغيرة إلى أوطانھم لتفادي الرسوم البنكية للحواالت البنكية‪ .‬وبما أن تدابير‬
‫مكافحة غسل األموال قد انتشرت حول العالم ‪ ،‬يعتقد أن استخدام نظام الحواالت الذي يعمل بدون‬
‫إشراف حكومي أصبح أكثر جاذبية لغاسلي األموال واإلرھابيين‪.‬‬

‫‪97 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪97‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ھذه الطريقة يمكن استخدامھا لتحويل كل من المال النظيف والقذر‪ .‬وھي جذابة لغاسلي األموال‬
‫ألنھا تترك قليالً من األثر الورقي أو ال تترك‪ .‬بيانات العمالء الذين يستلمون األموال يتم إرسالھا‬
‫بالفاكس بين السمسارين‪.‬‬

‫أدناه يمكنك أن تجد رسما ً بيانيا ً من االنتربول يوضح التسلسل األساسي لالتصال والدفع في‬
‫الحوالة البديلة ‪:‬‬

‫ألن الحوالة ھي نظام لتحويل المال فيمكن استخدامھا في أي مرحلة من دورة غسل األموال‪.‬‬
‫ويمكنھا أن توفر وسيلة فعالة لإليداع‪ .‬عند استالم مسؤول الحواالت للنقود يستطيع إيداعھا في‬
‫حسابات مصرفية‪ .‬وسوف يبرر ھذه اإليداعات لمسؤولي البنك بأنھا عائدات أعمال مشروعة‪.‬‬
‫وقد يستخدم أيضا ً بعضا ً من ھذه النقود المستلمة لسداد مصروفات أعماله وتقليل حاجته إليداع‬
‫النقود في الحساب المصرفي‪.‬‬

‫‪98 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪98‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫أحد المكونات لكثير من خطط إنشاء مستويات معقدة للمعاملة المالية ھو تحويل المال من حساب‬
‫إلى آخر مع المحاولة لعدم ترك أي أثر ورقي‪ .‬إرسال الحوالة يترك قليالً من األثر الورقي‪ .‬إرسال‬
‫الحواالت يمكن عمله بمستويات معقدة للمعاملة المالية حتى يكون من الصعب تتبعھا‪ .‬وھذا يمكن‬
‫عمله باستخدام سماسرة الحوالة في عدة دول وعن طريق توزيع الحواالت طوال الوقت‪.‬‬

‫أساليب الحوالة تستخدم لتحويل المال إلى أي شكل بتوفير الكثير من اإلمكانيات لترسيخ مظھر‬
‫الشرعية في مرحلة الدمج لدورة غسل األموال‪ .‬المال يمكن إعادة استثماره في أعمال مشروعة‬
‫)أو اعمال بمظھر شرعي(‪ .‬المسؤول عن الحواالت يمكنه بسھولة ترتيب تحويل المال من‬
‫الواليات المتحدة إلى باكستان وبعد ذلك إلى الواليات المتحدة مرة أخرى ليبدو ظاھريا ً كجزء من‬
‫استثمار في أعمال ھناك‪.‬‬

‫الحوالة جذابة لممولي اإلرھاب ألنھا على عكس المؤسسات المالية الرسمية ليست خاضعة‬
‫للرقابة الحكومية الرسمية وال تحتفظ بسجالت مفصلة وفقا لنماذج محددة‪ .‬رغم أن بعض‬
‫مسؤولي الحوالة يحتفظون بدفاتر أستاذ ‪ ،‬إال أن سجالتھم غالبا ً ما تكون مكتوبة باختزال ويحتفظ‬
‫بھا لمدة وجيزة‪.‬‬

‫القاعدة نقلت الكثير من أموالھا عن طريق الحوالة قبل ‪ 11‬سبتمبر ‪2001‬م‪ .‬و استخدمت حوالي‬
‫اثنى عشر من مسؤولي الحوالة الموثوقين الذين كانوا يعلمون بمصدر وغرض األموال‪ .‬كما‬
‫استخدمت أيضا ً مسؤولي الحوالة الذين يحتمل أنھم قد شكوا كثيراً في أنھم يتعاملون مع القاعدة‬
‫لكن برغم ذلك رغبوا في المشاركة في المعامالت‪.‬‬

‫المنظمات الخيرية أو غير الربحية‬

‫بعلم أو بدون علم‪ ،‬عملت المنظمات الخيرية كوسائل لجمع وغسل األموال الموجھة لإلرھاب‪.‬‬
‫ونتيجة لذلك فإن بعض المنظمات الخيرية )خاصة تلك التي لديھا ارتباط بالمسلمين( شھدت تدنيا ً‬
‫كبيراً في التبرعات أو أنھا أصبحت أھدافا ً لما يدعون أنھا تحقيقات أو اتھامات غير منصفة‪.‬‬

‫المنظمات الخيرية أو غير الربحية لديھا الخصائص التالية التي تجعلھا بشكل خاص قابلة إلساءة‬
‫استخدامھا لتمويل اإلرھاب ‪:‬‬

‫‪ ‬تتمتع بثقة الجمھور ‪ ‬‬

‫‪99 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪99‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬يمكنھا الوصول إلى مصادر كبيرة لألموال ‪ ‬‬

‫‪ ‬كونھا كثيرة النقود ‪ ‬‬
‫‪ ‬غالبا ً يكون لديھا حضور عالمي في أو قريب من تلك المناطق المعرضة للنشاط‬
‫اإلرھابي‪  .‬‬
‫وال تواجه إالّ‬ ‫‪ ‬غالبا ً ما تكون خاضعة للقليل من األنظمة أو عدم وجود تلك األنظمة‪،‬‬
‫القليل من العقبات في إنشائھا‪  .‬‬

‫لمساعدة المنظمات غير الربحية الشرعية على تفادي االرتباط بكيانات لھا عالقة باإلرھاب‬
‫ولمساعدتھا على استعادة ثقة الجمھور ‪ ،‬قامت مجموعة العمل المالي أوالً بإصدار ارشادات في‬
‫عام ‪2002‬م حول أفضل الممارسات للمنظمات الخيرية في محاربة استغالل المنظمات غير‬
‫الربحية‪ .‬في عام ‪2012‬م قامت مجموعة العمل المالي بمراجعة توصياتھا‪ .‬اإلرشادات حول أفضل‬
‫الممارسات متعلقة اآلن بالتوصية رقم ‪ .8‬الممارسات تغطي جميع مستويات تشغيل المنظمة‬
‫الخيرية من اإلدارة والمحاسبة إلى فتح واالحتفاظ بحسابات مصرفية ومكاتب أجنبية‪ .‬مجموعة‬
‫العمل المالي توصي بأنه يجب على المنظمات غير الربحية ‪:‬‬

‫‪ ‬أن تحتفظ ببرنامج كامل للموازنة يوضح جميع المصروفات‪ ،‬وتكون قادرة على‬
‫تقديمھا‪  .‬‬
‫‪ ‬اجراء تدقيقات داخلية مستقلة و تدقيقات ميدانية خارجية ‪ .‬التدقيقات الميدانية‬
‫الخارجية للتأكد من أن األموال تم استخدامھا للغرض المقصود‪  .‬‬

‫توصي مجموعة العمل المالي أن تستخدم المنظمات الخيرية حسابات مصرفية رسمية لالحتفاظ‬
‫وتحويل األموال حتى تكون خاضعة ألنظمة وضوابط البنك‪ .‬في المقابل تستطيع البنوك التي تم‬
‫فيھا إنشاء الحسابات معاملة المنظمات غير الربحية مثل العمالء اآلخرين و تطبيق قواعد اعرف‬
‫عميلك والتبليغ عن النشاطات المشبوھة‪.‬‬

‫ملخص‬

‫يحدث غسل األموال عندما يتم نقل أموال من نشاط غير مشروع من خالل النظام المالي بطريقة‬
‫تجعله يبدو كأنه ناتج من مصادر شرعية‪.‬‬

‫‪100 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪100‬‬
 ‫‪Risks and Methods of Money Laundering and terrorist financing‬‬

‫غسل األموال عادة يتضمن ثالث مراحل ‪ :‬اإليداع‪ ،‬التغطية‪ ،‬والدمج‪ .‬في مرحلة اإليداع يتم إيداع‬
‫النقود أو ما في حكمھا في النظام المالي‪ .‬في مرحلة التغطية يتم تحويل أو نقل المال إلى حسابات‬
‫أخرى عبر سلسلة من معامالت مالية مصممة إلخفاء منشأ المال‪ .‬وأخيراً في مرحلة الدمج تتم‬
‫إعادة إدخال األموال في االقتصاد حتى تبدو وكأنھا تأتي من مصادر شرعية‪.‬‬

‫غسل األموال يمكن أن يؤدي إلى الكثير من العواقب االقتصادية واالجتماعية بما في ذلك ازدياد‬
‫الجريمة والفساد وتقويض القطاع الخاص الشرعي‪.‬‬

‫أما فيما يتعلق بتمويل اإلرھاب ‪ ،‬فإن األموال قد تكون من مصادر مشروعة أو غير مشروعة‪.‬‬
‫حتى وإن كانت مشتقة من مصادر مشروعة فإن حركتھا قد تتبع نمط غسل األموال الموصوف‬
‫أعاله ألجل إخفاء منشأ األموال‪.‬‬

‫وكما كانت تاريخيا ً فإن البنوك تبقى آلية ھامة للتصرف في عائدات الجرائم‪ .‬في ھذا الفصل‬
‫بينا بعض مناطق الخطر الخاصة بغسل األموال عبر البنوك ومؤسسات اإليداع األخرى مثل‬
‫التحويل االلكتروني لألموال وحسابات البنوك المراسلة والمدفوعات عبر الحساب‬
‫والخدمات المصرفية الخاصة‪ .‬حاالت غسل األموال المتعددة التي تتضمن استخدام عائدات‬
‫الجرائم عن طريق معامالت غير مصرفية توفر حجة قوية لشمل صناعات أخرى تحت‬
‫مظلة غسل األموال مثل وكالء معارض السيارات وأعمال الحواالت المالية و قطاعات‬
‫األوراق المالية وقطاعات التأمين‪.‬‬

‫تقنيات الدفع الجديدة بما في ذلك البطاقات مسبقة الدفع والخدمات المصرفية عبر شبكات‬
‫االنترنت والنقد االلكتروني يمكنھا أن توسع فرص غسل األموال‪ .‬أنظمة معينة للبطاقات‬
‫مسبقة الدفع والنقد االلكتروني تشكل بالمثل مخاطر في عدم وضع حد أعلى للمعامالت‪ .‬في‬
‫غياب معايير ثابتة ومراقبة مالئمة من قبل السلطات اإلشرافية فإن ھذه التقنيات الجديدة‬
‫للدفع قد تكون أيضا ً عرضة لعمليات غسل األموال‪.‬‬

‫أسئلة بمراجعة‬

‫‪101 ‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪101‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬اذكر بعض مؤشرات غسل األموال في قطاع التأمين ‪ ‬‬

‫‪ ‬ما ھي المراحل الثالث لغسل األموال ؟ ‪ ‬‬
‫بماذا يختلف غسل األموال عن تمويل اإلرھاب ؟ ‪ ‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬كيف يمكن غسل األموال من خالل المعامالت العقارية ؟ ‪ ‬‬
‫‪ ‬لماذا تكون الخدمات المصرفية الخاصة عرضة للضرر بغسل األموال ؟ ‪ ‬‬
‫‪ ‬ما أنظمة "مستحق الدفع عبر الحساب" وما الذي يجعلھا عرضة للضرر بغسل‬
‫األموال ؟ ‪ ‬‬
‫‪ ‬ما الھيكلة المستخدمة من قبل غاسلي األموال إلخفاء المستفيد الحقيقي ؟ ‪ ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪102102‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫الفصل الثالث‬

‫معايير االمتثال لمكافحة غسل األموال ومحاربة تمويل اإلرھاب‬

‫مجموعة العمل المالي )‪(FINANCIAL ACTION TASK FORCE‬‬

‫تسارعت خطى النشاط الدولي في مجال مكافحة غسل األموال في عام ‪ 1989‬عندما قامت مجموعة‬
‫الدول السبعة في قمتھا االقتصادية المنعقدة بمدينة باريس بتشكيل مجموعة العمل المالي )‪(FATF‬‬
‫لمكافحة غسل األموال‪ .‬ومع قيام فرنسا بھمة أول رئيس لھا‪ ،‬بدأت ھذه المجموعة المتعددة الجنسيات‬
‫تعمل بجھد منسق ضد غسل األموال على المستوى الدولي‪.‬‬

‫وعلى الرغم من أنه في بداية األمر أشير إليھا بمجموعة العمل المالي للدول السبع‪ ،‬إال أنه في الوقت‬
‫الحالي تعمل كجھة تحتل مركز الصدارة في إصدار التوجيھات الخاصة بمكافحة غسل األموال للجھات‬
‫الحكومية في كافة أنحاء الكرة األرضية‪ .‬وقد قام كل من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي بتقديم‬
‫وجھات نظر جديدة في ھذا المجال‪.‬‬

‫قامت مجموعة العمل المالي بإدخال تعديالت جوھرية في الطرق المعتادة التي تدير بھا البنوك واألعمال‬
‫التجارية شؤونھا في جميع أنحاء العالم‪ .‬كذلك قامت بإحداث تغييرات في القوانين والعمليات الحكومية‪.‬‬

‫ويوجد مقر مجموعة العمل المالي لمكافحة غسل األموال ضمن منظمة التعاون االقتصادي والتنمية‬
‫بمدينة باريس حيث توجد السكرتاريا ‪ /‬األمانة الخاصة بھا‪.‬‬

‫األعضاء والمراقبون‬

‫يوجد حاليا ً ‪ 36‬عضواً بمجموعة العمل المالي يمثلون ‪ 34‬دولة ومنظمتين وإقليمتين )مجلس التعاون‬
‫الخليجي‪ 1‬والمجلس األوروبي(‪ ،‬وقد كلف ھؤالء الـ ‪ 36‬عضواً بمھمة محاربة غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪ .‬كذلك ھناك ‪ 29‬منظمة دولية وإقليمية كأعضاء مشاركين أو مراقبين بمجموعة العمل المالي‬
‫ويسھمون في أعمالھا‪.‬‬

‫‪ .1‬على الرغم أن مجلس التعاون الخليجي عضو في مجموعة العمل المالي إال أن أعضاؤه الفرديين ليسوا أعضاء فيه وھذه الدول تشمل )الكويت‬
‫والبحرين وقطر والمملكة العربية السعودية وعمان واإلمارات العربية المتحدة(‪  .‬‬

‫‪103‬‬
‫‪99 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وتشمل قائمة الدول األعضاء‪ :‬األرجنتين وأستراليا والنمسا وبلجيكا والبرازيل وكندا والصين والدنمارك‬
‫وفنلندة وفرنسا وألمانيا واليونان وھونغ كونع )الصين( وآيسلندة والھند وأيرلندا وإيطاليا واليابان‬
‫ولوكسمبيرج والمكسيك وھولندا ونيوزيلندة والنرويج والبرتغال واالتحاد الروسي وسنغافورة وجنوب‬
‫أفريقيا وكوريا الجنوبية وأسبانيا والسويد وسويسرا وتركيا والمملكة المتحدة والواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬

‫ويجب استيفاء المعايير التالية من قبل الدولة لتصبح عضواً في مجموعة العمل المالي‬

‫الخطوة ‪ -1‬معايير أساسية للعضوية‬

‫أ( يجب أن يكون القطر ھاما ً من الناحية اإلستراتيجية‪:‬‬

‫المؤشرات‪:‬‬
‫‪ ‬حجم الناتج اإلجمالي المحلي‬
‫‪ ‬حجم القطاع المصرفي‬
‫‪ ‬األثر في النظام المالي الدولي‪ ،‬بما في ذلك درجة انفتاح القطاع المالي وتفاعله مع األسواق‬
‫الدولية‪.‬‬
‫‪ ‬الشھرة اإلقليمية في جھود مكافحة غسل األموال‪ /‬محاربة تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬مستوى االلتزام بجھود مكافحة غسل األموال‪ /‬محاربة تمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫اعتبارات إضافية‬
‫‪ ‬مستوى االلتزام بمعايير القطاع المالي‪.‬‬
‫‪ ‬االشتراك في المنظمات الدولية األخرى ذات الصلة‪.‬‬
‫‪ ‬مستوى مخاطر مكافحة غسل األموال‪ /‬محاربة تمويل اإلرھاب التي تتم مواجھتھا والجھود‬
‫المبذولة لمواجھة تلك المخاطر ‪.‬‬
‫ب( لكي تصبح الدولة عضواً‪ ،‬يجب تعزيز التوازن الجغرافي لمجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫الخطوة ‪ – 2‬المعايير الفنية وغير الفنية‬

‫أ( ينبغي أن تقدم الدولة تعھداً خطيا ً على المستوى السياسي‪.‬‬
‫)‪ (1‬تعزيز ودعم التوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي وكذلك منھجية مكافحة غسل‬
‫األموال‪ /‬محاربة تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫)‪ (2‬الموافقة على تطبيق كافة توصيات مجموعة العمل المالي خالل فترة زمنية معقولة ) ثالث‬
‫سنوات(‪.‬‬

‫‪104‬‬
‫‪100 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫)‪ (3‬الموافقة على الخضوع لتقييم مشترك أثناء فترة العضوية بغرض تقييم االلتزام بمعايير‬
‫مجموعة العمل المالي من خالل استخدام منھجية مكافحة غسل االموال‪ /‬محاربة تمويل‬
‫اإلرھاب القابلة للتطبيق في وقت التقييم‪ .‬إضافة إلى الموافقة على الخضوع لتقييم دوري‬
‫مشترك بعد القبول كعضو كامل‪.‬‬
‫)‪ (4‬الموافقة على المشاركة بشكل فعال في مجموعة العمل المالي والوفاء بكافة التزامات‬
‫العضوية ‪ ،‬بما في ذلك مساندة دور ومجموعة العمل المالي في كافة المنابر ذات الصلة‪.‬‬
‫ب( يجب أن تكون الدولة عضواً كامالً ونشطا ً في الھيئة اإلقليمية لمجموعة العمل المالي ذي الصلة‪.‬‬
‫ج( يجب ان يكون التقييم الشامل المتبادل مرضيا ً وتحديدا مستوى االمتثال بالتوصيات التي تعالج‬
‫جرائم غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ ،‬التجميد والمصادرة‪ ،‬االستقصاء والتحقق عن العميل‬
‫)اجراءات العناية الواجبة( وحفظ السجالت‪ ،‬التبليغ عن الصفقات المشبوھة‪ ،‬مراقبة القطاع‬
‫المالي‪ ،‬والتعاون الدولي الذي ينبغي أن يكون مقبوالً‪.‬‬
‫لتحديد فيما إذا كان المستوى الكلي للتقيد مرضياً‪ ،‬قد يسمح ببعض المرونة فيما يتعلق‬ ‫‪‬‬
‫بتوصيات االستقصاء والتحقق عن العميل بسبب مرونتھا ومتطلباتھا المتعددة األوجه‪ .‬غير‬
‫أنه يتوقع من الدولة التي ستخضع للتقييم أن تظھر تقدما ً كبيراً في اتجاه االلتزام الكامل‬
‫بمكونات تلك التوصية‪.‬‬
‫من المتوقع أن تنال الدولة تقديرات كاملة ‪ /‬شبه كاملة فيما يتعلق باالمتثال بتوصيات‬ ‫‪‬‬
‫مجموعة العمل المالي و الواردة فى الفقرة ج أعاله‪ .‬أما إذا لم يتم تحقيق ذلك ‪ ،‬فيجب على‬
‫الدولة الحصول على تقدير جيد على األقل بخصوص االمتثال للغالبية العظمى من ھذه‬
‫التوصيات‪ .‬وبالنسبة للمتبقي يجب أن تظھر الدولة تقدما ً جوھريا ً في اتجاه التنفيذ الكامل‬
‫وأن يقدم التزاما ً كامالً على المستوى الوزاري بالتقيد بفترة زمنية معقولة مع خطة مفصلة‬
‫للخطوات المتخذة‪.‬‬

‫األھـــــداف‬
‫تسلط مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬الضوء على مھام عديدة ھامة تشمل‪:‬‬
‫‪ -1‬نشر رسالة مكافحة غسل األموال على نطاق العالم‪:‬‬
‫تشجع المجموعة تأسيس شبكة عالمية لمكافحة غسل األموال ومحاربة تمويل اإلرھاب قائمة على‬
‫توسعة عضويتھا‪ ،‬وتطوير أجھزة إقليمية لمكافحة غسل األموال في شتي بقاع العالم‪ ،‬والتعاون مع‬
‫المنظمات الدولية األخرى‪.‬‬

‫‪ -2‬مراقبة تنفيذ توصيات مجموعة العمل المالي لدى الدول األعضاء ‪.‬‬

‫‪101 ‬‬
‫‪105‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تتم مراقبة التنفيذ من خالل ‪:‬‬

‫اجراء تقييم ذاتي سنوي‪ ،‬حيث يطلب من الدول األعضاء تعبئة استبيانات مفصلة وموحدة بشأن‬ ‫‪‬‬
‫تقيدھم بالتوصيات‪ .‬بعد ذلك تجمع المعلومات وتحلل لتوفر أساسا ً لتقييم مدى تنفيذ التوصيات من‬
‫قبل كل من الدول منفردة ومجتمعه ككل‪.‬‬

‫إجراء التقييم المشترك األكثر تفصيالً‪ .‬يتم فحص أي دولة عضو من قبل مجموعة العمل المالي‬ ‫‪‬‬
‫من خالل زيارة ميدانية يقوم بھا فريق مكون من ثالثة أو ستة خبراء مختصين في المجاالت‬
‫القانونية والمالية وجھات انفاذ القوانين مختارون من الدول األخرى األعضاء‪ .‬يقوم الخبراء‬
‫بكتابة تقرير يقيم المدى الذي تقدمت إليه الدولة المقيّمة فيما يتعلق بتنفيذ نظام فعال يقاوم غسل‬
‫األموال‪ ،‬وتحديد المجاالت التي ال زالت تحتاج إلى تقدم أضافي‪.‬‬

‫تم استخدام منھجية مجموعة العمل المالي لمكافحة غسل األموال‪/‬محاربة تمويل اإلرھاب لمساعدة‬
‫الجھات المقيّمة في تحديد إذا ما كانت الدول ملتزمة بتوصيات مجموعة العمل المالي المعمول بھا‬
‫أثناء التقييم‪ .‬كما تبين المنھجية قواعد توصيات مجموعة العمل المالي‪ .‬وھي أيضا ً قائمة على خبرة‬
‫مجموعة العمل المالي وأسلوب أجھزتھا اإلقليمية في تقيماتھم المشتركة الخاصة ببرنامج تقييم القطاع‬
‫المالي لصندوق النقد والبنك الدوليين وبرنامج صندوق النقد لتقييم المركز المالي للوحدات المصرفية‬
‫الخارجية )االوفشور(‪.‬‬

‫ال تملك مجموعة العمل المالي السلطة لفرض غرامات أو عقوبات ضد الدول األعضاء المخالفة‪.‬‬
‫لكن في عام ‪1996‬م قامت مجموعة العمل المالي بإصدار سياسة للتعامل مع الدول التي تخفق في‬
‫االلتزام بتوصيات مجموعة العمل المالي الذي وصفته بأنه "أسلوب تدريجي يھدف إلى تعزيز‬
‫الضغط المخفف"‪ .‬الخطوة األولى تقتضي من الدولة تقديم تقرير عن تقدم سير العمل ‪ .‬بعد ذلك قد‬
‫تتلقى الدولة خطابا ً بخصوص ذلك من رئيس مجموعة العمل المالي أو زيارة من لجنة ذات مستوى‬
‫عال‪ .‬كذلك قد تصدر مجموعة العمل المالي بيانا ً يدعو المؤسسات المالية إلى توجيه انتباه خاص إلى‬
‫ٍ‬
‫العالقات والصفقات التجارية مع أشخاص وشركات ومؤسسات مالية قائمة في الدول غير الملتزمة‪.‬‬
‫وكإجراء نھائي ‪ ،‬قد تقوم مجموعة العمل المالي بتعليق عضوية الدولة المعنية‪.‬‬

‫في عام ‪ 1996‬أصبحت تركيا أول دولة عضو في مجموعة العمل المالي معرضة لسياسة "الضغط‬
‫"‪ .‬وعلى الرغم من أنھا عضو منذ عام ‪1990‬م‪ ،‬إال أنھا لم تقم بتجريم غسل األموال حتى اآلن‪ .‬وبناء‬
‫عليه قامت مجموعة العمل المالي بتوجيه إنذار إلى المؤسسات المالية على نطاق العالم لتكون حذرة‬
‫تجاه العالقات والمعامالت التجارية مع أشخاص وجھات في تركيا الفتقارھا إلى ضوابط مكافحة‬

‫‪102 ‬‬
‫‪106‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫غسل األموال‪ .‬وبعد شھر واحد ‪ ,‬قامت تركيا باصدار قانون لمكافحة غسل االموال‪ .‬منذ عام ‪1989‬م‬
‫قامت مجموعة العمل المالي باتخاذ خطوات ھامة لتعزيز ضوابط مكافحة غسل األموال حول العالم‪.‬‬

‫‪ -3‬مراجعة التوجھات واإلجراءات المضادة لغسل األموال ) تمرين "االساليب ‪ /‬االنماط"(‪.‬‬

‫نظراً لوجود أنظمة مالية ليست لھا آفاق جغرافية‪ ،‬وتعمل على مدار الساعة في أي نطاق زمني‪،‬‬
‫وتحافظ على سرعة تقدم الناقل اإللكتروني العالمي‪ ،‬فان المجرمون يستطيعون بشكل دائم البحث عن‬
‫نقاط ضعف جديدة ليستطيعوا تعديل أساليبھم لغسل األموال لتتناسب مع اإلجراءات المضادة الصادرة‬
‫عن مجموعة العمل المالي‪ .‬وتقوم مجموعة العمل المالي بجمع معلومات حول توجھات غسل األموال‬
‫محاولين التأكيد بأن التوصيات ستظل محدثة باستمرار‪.‬‬

‫منذ التأسيس في عام ‪1989‬م‪ ،‬استمرت مجموعة العمل المالي بموجب تفويض مدته خمس سنوات‪.‬‬
‫وفي مايو ‪2004‬م مدد أعضاء المجموعة ترخيص المنظمة لمدة )‪ (8‬سنوات‪ ،‬األمر الذي يشير إلى‬
‫إمكانية أن يصبح الفريق مؤسسة دائمة ضمن الجھود العالمية لمراقبة غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪.‬‬

‫وافقت مجموعة العمل المالي على استمرارية المنظمة في العمل حتى ديسمبر ‪2012‬م قابلة للتجديد‪.‬‬

‫وقد تم في عام ‪ 2007‬القيام بإجراء مراجعة نصف سنوية للتأكد من أن مجموعة العمل المالي مجھز‬
‫للتعامل مع التحديات الجديدة‪ .‬ونظراً لمراجعتھا من خالل ھذا اإلجراء النصف سنوي تمت تھيئه‬
‫مجموعة العمل المالي ألن تنتھي مدتھا في ‪2012‬م‪.‬‬

‫ومنذ التأسيس ركزت مجموعة العمل المالي أعمالھا على ثالثة أنشطة رئيسية‪ :‬ضبط المعايير ‪ ,‬تأكيد‬
‫االلتزام الفعال بھا‪ ،‬وتحديد تھديدات غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬وستظل تلك األنشطة في صلب‬
‫عمل مجموعة العمل المالي لباقي مدة التفويض‪ .‬وللمضي قدما ً في ذلك ستبنى مجموعة العمل المالي‬
‫على ھذا العمل وتستجيب للتھديدات الجديدة والناشئة‪ ،‬مثل تمويل التوسع والتغيرات في التقنيات‬
‫الجديدة والتي قد تجعل النظام المالي العالمي غير مستقر‪.‬‬

‫التوصيات األربعون لمجموعة العمل المالي )‪(FATF‬‬

‫العنصر الرئيس لجھود مجموعة العمل المالي ھو قائمتھا المفصلة للمعايير المناسبة التي ستقوم الدول‬
‫بتطبيقھا‪ .‬وقد تم شرح ھذه التدابير في "التوصيات األربعين"‪ ،‬التي تم إصدارھا أوالً عام ‪1990‬م‬
‫وتنقيحھا في السنوات ‪1996‬م و‪2003‬م و‪2012‬م‪ .‬كذلك اصدرت مجموعة العمل المالي العديد من‬
‫المذكرات التفصيلية المصاغة بغرض إيضاح تطبيق توصيات محددة لتوفير توجيھات إضافية ‪ .‬بعد‬

‫‪103 ‬‬
‫‪107‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أحداث ‪ 11‬سبتمبر ‪2001‬م أقرت مجموعة العمل المالي تسعة توصيات خاصة لمحاربة تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫لقد تم إقرار التوصيات الثماني األولي في ‪ 31‬أكتوبر ‪2001‬م واإلجراء التاسع في ‪ 22‬أكتوبر‪2004‬م‪ .‬وقد‬
‫دمجت تعديالت عام ‪2012‬م التوصيات التسع الخاصة في التوصيات األربعين‪.‬‬

‫لقد أصبحت توصيات مجموعة العمل المالي المسودة العالمية للضوابط الوطنية والدولية الفعالة المتعلقة‬
‫بمكافحة غسل األموال ومحاربة تمويل اإلرھاب‪ .‬وقد اعترف كل من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي‬
‫بتوصيات مجموعة العمل المالي كمعيار دولي لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬وفي عام ‪2002‬م‬
‫اتفق كل من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي و مجموعة العمل المالي على منھجية مشتركة لتقييم‬
‫االلتزام بتوصيات مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫وتوفر الـ ‪ 40‬توصية مجموعة كاملة من اإلجراءات المضادة لغسل األموال وتمويل اإلرھاب والتي‬
‫تغطي‪:‬‬

‫تحديد المخاطر وتطوير السياسات المناسبة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫نظام العدالة الجنائية وانفاذ القوانين‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫النظام المالي وقوانينه‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫شفافية األشخاص القانونين والترتيبات القانونية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫التعاون الدولي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫أقرت مجموعة العمل المالي أنه نظراً إلى أن الدول لديھا أنظمة قانونية ومالية مختلفة فھي ال تستطيع‬
‫تطبيق إجراءات موحدة لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬وقد حددت التوصيات الحد األدنى من‬
‫المعايير اإلجرائية للدول لتقوم بالتطبيق وفقا ً لظروفھا الخاصة وأطرھا الدستورية‪ .‬ووفقا ً للتعديالت التي‬
‫قامت بھا مجموعة العمل المالي في ‪2012‬م‪ ،‬أصدرت "تقييم المخاطر" كأول توصية‪ ،‬مؤكدةً بأن تقييم‬
‫المخاطر ھو أول خطوة لمكافحة غسل االموال و تمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫كذلك وفقا ً للتعديالت التي قامت بھا عام ‪2003‬م على التوصيات األربعين‪ ،‬قامت مجموعة العمل المالي‬
‫بتوسعة أمكانية وصول توصياتھا ألجل اتخاذ إجرات صارمة حول التحركات غير المشروعة لألموال‪.‬‬
‫وقد أدخل تغييرات جوھرية ترمي إلى تقوية إجراءات مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ ،‬والتي‬
‫وضعت إجراءات تحسين إضافية بواسطتھا تستطيع الدول مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب بشكل‬
‫أفضل‪.‬‬

‫‪108104 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫التغييرات األكثر أھمية التي أجريت على التوصيات كانت عام ‪ ،2003‬وھي كما يلي‪:‬‬

‫توسيع التغطية لتشمل تمويل اإلرھاب‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫توسيع فئات األعمال التي يجب أن تغطيھا القوانين‪ ،‬بما في ذلك وكالء العقار‪ ،‬وتجار المعادن‬ ‫‪‬‬
‫الثمينة‪ ،‬والمحاسبون‪ ،‬والمحامون‪ ،‬ومزودو خدمة الودائع ‪ /‬االمانات‪.‬‬

‫حددت إجراءات االمتثال حول موضوعات مثل تحديد ھوية العميل واالستقصاء والتحقق بشأن‬ ‫‪‬‬
‫العميل‪ ،‬بما في ذلك إجراءات لتحسين تحديد العمالء والمعامالت ذات الخطر العالي‪.‬‬

‫تحديد تعريف واضح لجرائم غسل األموال‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫التشجيع على منع ما يسمى "بالبنوك الوھمية" المقامة في دول المالذات االمنة ‪ /‬الجنات‬ ‫‪‬‬
‫الضريبية والتي ال يتطلب إنشاوھا أكثر من الفتة وصندوق بريد‪ .‬والمطالبة باالسراع فى تحسين‬
‫الشفافية فى حالة األشخاص المعنويين و الترتيبات ذات الصلة‪.‬‬

‫إضافة إجراءات حماية قوية‪ ،‬خاصة فيما يتعلق بالتعاون الدولي فى تحقيقات تمويل اإلرھاب‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫في عام ‪2012‬م تم تنقيح التوصيات مرة أخرى من خالل دمج التوصيات التسع الخاصة في التوصيات‬
‫األربعين ‪ .‬وقد كانت أھم التغييرات في ھذه التوصيات كما يلي‪:‬‬

‫تقديم توصية حول تقييم المخاطر وتطبيق نھج قائم على تفادي الخطر‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫وضع توصيه بعقوبات مالية متعلقة بانتشار أسلحة الدمار الشامل‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تسليط ضوء إضافي على السياسيين المحليين و من فى حكمھم اضافة الى االشخاص الذين‬ ‫‪‬‬
‫أوكلت إليھم منظمة دولية أعماالً بارزة‪.‬‬

‫طلب تحديد وتقييم مخاطر المنتجات الجديدة قبل طرحھا للتداول فى االسواق‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫إضافة مطلب بأن تطبق المجموعات المالية برنامجا ً لمكافحة غسل األموال ‪ /‬محاربة تمويل‬ ‫‪‬‬
‫اإلرھاب على نطاق المجموعة وأن يكون لديھا إجراءات تبادل المعلومات ضمن المجموعة‪.‬‬

‫تضمين جرائم الضرائب ضمن نطاق فئات جرائم غسل األموال‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪109‬‬
‫‪105 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫التوصيات‬ ‫الموضوع‬ ‫المجموعة‬

‫‪2-1‬‬ ‫سياسات وتنسيق مكافحة غسل األموال‪ /‬محاربة تمويل‬ ‫‪1‬‬
‫اإلرھاب‬
‫‪ ‬تقييم المخاطر وتطبيق نھج قائم على تفادي المخاطر‬
‫‪ ‬التعاون والتنسيق الوطني‬
‫‪4-3‬‬ ‫غسل األموال والمصادرة‬ ‫‪2‬‬
‫‪ ‬جريمة غسل األموال‬
‫‪ ‬المصادرة واإلجراءات المؤقتة‬
‫‪8-5‬‬ ‫تمويل اإلرھاب وتمويل انتشار التسلح‬ ‫‪3‬‬
‫‪ ‬جريمة تمويل اإلرھاب‬
‫‪ ‬عقوبات مالية ذات صلة باإلرھاب وتمويله‬
‫‪ ‬العقوبات المالية ذات الصلة بانتشار التسلح‬
‫‪ ‬المنظمات غير الربحية‬
‫‪23-9‬‬ ‫اإلجراءات الوقائية للمؤسسات المالية وغير المالية‬ ‫‪4‬‬
‫‪ ‬قوانين السرية الخاصة بالمؤسسات المالية‬
‫‪ ‬اجراءات العناية الواجبة واالحتفاظ بسجالت العمالء‬
‫‪ ‬تدابير اضافية لعمالء محددين و انشطة محددة‬
‫‪ ‬االعتماد على اطراف ثالثة و الرقابة و المجموعات المالية‬
‫‪ ‬االبالغ عن المعامالت المشبوھة‬
‫‪ ‬االعمال و المھن غير المالية المحددة‬
‫‪25-24‬‬ ‫الشفافية و المستفيدون الحقيقيون من االشخاص‬ ‫‪5‬‬
‫‪ ‬االعتباريين و الترتيبات القانونية‬
‫‪ ‬الشفافية و المستفيدون الحقيقيون من االشخاص االعتباريين‬
‫‪ ‬الشفافية و المستفيدون الحقيقيون من الترتيبات القانونية‬
‫‪35-26‬‬ ‫صالحيات و مسؤوليات السلطات المختصة و تدابير‬ ‫‪6‬‬
‫مؤسسية اخرى‬
‫‪ ‬التنظيم والمراقبة‬
‫‪ ‬السلطات التشغيلية و سلطات انفاذ القانون‬
‫‪ ‬متطلبات عامة‬
‫‪ ‬العقوبات‬
‫‪40-36‬‬ ‫التعاون الدولي‬ ‫‪7‬‬
‫‪ ‬الوسائل الدولية‬
‫‪ ‬المساعدة القانونية المتبادلة‬
‫‪ ‬المساعدة القانونية المتبادلة‪ :‬التجميد والمصادرة‬
‫‪ ‬تسليم المتھمين بموجب معاھدة‬
‫‪ ‬أشكال أخرى للتعاون الدولي‬

‫‪110‬‬
‫‪106 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫بعض النقاط الھامة عن التوصيات األربعين‬

‫منھج قائم على تقدير المخاطر)‪ :(Risk-Based Approch‬يجب أن تبدأ الدول بتحديد وتقييم وفھم‬
‫مخاطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب التي تواجھھا‪ ،‬ثم بعد ذلك تتخذ اإلجراءات المناسبة لتقليل‬
‫المخاطر المحددة‪ .‬إن المنھج القائم على تحديد المخاطر يسمح للدول باستھداف مواردھا المحدودة تبعا‬
‫لظروفھا الخاصة‪ ،‬وعليه تزيد فعاليتھا فيما يتعلق باإلجراءات الوقائية‪ .‬كما يجب على المؤسسات المالية‬
‫أن تستخدم منھج قائم على تقدير المخاطر لتحديد وتقليل المخاطر التي تواجھھا‪.‬‬

‫فئات مصممة ‪ /‬محددة للجرائم‪ :‬تحدد التوصيات الجرائم ) ويشار إليھا بمصطلح"فئات مصممة ‪ /‬محددة‬
‫للجرائم"( والتي تستخدم كدالالت ضمنية لغسل األموال – ويعني ذلك أن محاولة إخفائھا من خالل حيلة‬
‫مالية تشكل جريمة غسل أموال‪ .‬إضافة إلى ذلك يجب على الدول وضع أحكام تسمح بمصادرة إيرادات‬
‫الجريمة أو بشكل آخر منع المجرمين من الوصول إلى عائداتھم‪.‬‬

‫تمويل اإلرھابيين وانتشار أسلحة الدمار الشامل‪ :‬يجب على الدول أن تقوم بتجريم تمويل اإلرھاب‪ ،‬و‬
‫يشمل ذلك األعمال اإلرھابية‪ ،‬والمنظمات اإلرھابية واألفراد اإلرھابيين‪ ،‬حتى ولو لم يكن النشاط‬
‫اإلرھابي يعزى بشكل مباشر إلى تقديم التمويل‪ .‬كما يجب على الدول فرض أنظمة عقوبات تسمح بتجميد‬
‫أصول األشخاص المحددين من قبل مجلس األمن الدولي بتورطھم في اإلرھاب أو انتشار أسلحة الدمار‬
‫الشامل‪ .‬كما يجب أن تقوم الدول بوضع ضوابط كافية تقلل من سوء استخدام المنظمات غير الربحية‬
‫لتقديم دعم لإلرھاب‪.‬‬

‫المعرفة والمسئولية الجنائية‪ :‬تشمل التوصيات التصور القائل بأنه يجوز أن تستنتج المعلومات المطلوبة‬
‫لجريمة غسل األموال من الظروف الواقعية الموضوعية‪ ،‬وأن ذلك مماثل لما يعرف في بعض الدول‬
‫بمصطلح "التجاھل المتعمد" أو التجنب المتعمد لمعرفة الحقائق‪ .‬إضافة إلى ذلك فإن التوصيات تستدعي‬
‫بأنه يجب أن تطبق المسؤولية الجنائية على االشخاص االعتباريين اذا كان ممكنا ‪ ،‬او المسؤولية المدنية‬
‫او االدارية في حال تعذر ذلك‪.‬‬

‫اجراءات العناية الواجبة تجاه العمالء‪:‬‬

‫يجب أن تقوم المؤسسات المالية باجراءات العناية الواجبة تجاه العمالء عندما‪:‬‬

‫تقيم عالقات عمل جديدة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تنفذ معاملة ‪ /‬حركة مالية عرضية أو حوالة بنكية تتجاوز السقف المحدد‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫يكون لديھا اشتباه في غسل األموال أو تمويل اإلرھاب‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪107 ‬‬
‫‪111‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وجود شكوك لدى المؤسسة المالية حول صحة البيانات التي تم الحصول عليھا مسبقا بخصوص‬ ‫‪‬‬
‫تحديد ھوية العميل او مدى كفايتھا‪.‬‬

‫عند استخدامھا المنھج القائم على تحديد المخاطر يجب أن تقوم المؤسسات المالية بما يلي‪:‬‬

‫تحديد ھوية العميل و التحقق منھا باستخدام مستندات او بيانات او معلومات من مصادر موثوقة‬ ‫‪‬‬
‫و مستقلة والتحقق من ھويته عن طريق استخدام وثائق من مصادر مستقلة أو معلومات أو‬
‫بيانات موثوق بھا‪ .‬ويجب عدم السماح بفتح حسابات بأسماء مجھولة أو وھمية‪.‬‬

‫تحديد ھوية المستفيد الحقيقي ‪ ،‬و اتخاذ تدابير معقولة للتحقق من ھويته ‪ ،‬على نحو تكون معه‬ ‫‪‬‬
‫المؤسسة المالية مطمئنة الى معرفتھا للمستفيد الحقيقي ‪ .‬و فيما يتعلق باالشخاص االعتباريين و‬
‫الترتيبات القانونية ‪ ,‬ينبغي ان يتضمن ذلك فھم المؤسسات المالية لھيكل الملكية و السيطرة‬
‫للعميل‪.‬‬

‫فھم الغرض من عالقة العمل و طبيعتھا و الحصول ‪ ،‬ان كان مناسبا ‪ ،‬على معلومات بشأن ذلك‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫بذل العناية الواجبة المستمرة بشان عالقات العمل ‪ ،‬و التدقيق في العمليات التي يتم اجراؤھا‬ ‫‪‬‬
‫خالل مدة قيام ھذه العالقة لضمان تناسق العمليات التي يتم اجراؤھا مع ما تعرفه المؤسسة عن‬
‫عميلھا و نشاطه و ملف مخاطره ‪ ،‬و اذا اقتضت الضرورة معرفة مصدر االموال‪.‬‬

‫االحتفاظ بسجالت عن العميل وكذلك معامالته لتتمكن المؤسسة المالية من االمتثال لمطالب‬ ‫‪‬‬
‫السلطات المختصة‪.‬‬

‫في بعض الظروف يجوز للمؤسسات المالية ان تعتمد على اطراف اخرى في اتخاذ تدابير العناية الواجبة‬
‫تجاه العمالء‪ .‬غير أن تلك المؤسسة ستظل مسئولة عن اتخاذ تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء ‪ .‬وعليه‬
‫يجب أن تقوم المجموعات المالية بإعداد برنامج لمكافحة غسل األموال على نطاق المجموعة‪.‬‬

‫تدابير اضافية لعمالء معينين و انشطة محددة‪ :‬بعض أنواع العمالء واألنشطة تشكل مخاطر كبيرة ‪،‬‬
‫خاصة‪:‬‬

‫السياسيون و من فى حكمھم ‪ ،‬بما في ذلك اتخاذ الخطوات المناسبة للتعرف عليھم‪ ،‬والحصول‬ ‫‪‬‬
‫على موافقة اإلدارة العليا لعالقات العمل تلك‪ ،‬واتخاذ إجراءات إلثبات مصادر الثروة واألموال‬
‫والقيام بالمراقبة المستمرة‪.‬‬

‫‪112‬‬
‫‪108 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫الخدمات المصرفية العابرة للحدود )عالقات البنوك المراسلة( ‪ ،‬ويشمل ذلك فھم عمل البنوك‬ ‫‪‬‬
‫المراسلة ‪ ،‬وسمعتھا‪ ،‬وعملية اإلشراف على مكافحة غسل األموال وضوابطھا‪ ،‬و الحصول على‬
‫موافقة اإلدارة على تلك العالقات‪ ،‬وتطبيق الضوابط المناسبة لتقليل المخاطر المرتبطة بالذمم‬
‫الدائنة عبر الحسابات واتخاذ الخطوات للتأكد من أن الحسابات لم تفتح للبنوك الوھمية‪.‬‬

‫خدمات تحويل األموال ‪ :‬يجب على الدول أن تضمن بأن مؤسسات تحويل األموال ‪ /‬القيمة‬ ‫‪‬‬
‫المرخصة أو المسجلة تخضع للمتطلبات المناسبة لمكافحة غسل األموال ‪.‬‬

‫تقنيات حديثة‪ :‬ينبغي أن تقوم الدول والمؤسسات المالية بتقييم المخاطر المرتبطة بتطوير‬ ‫‪‬‬
‫منتجات‪ ،‬وأساليب عمل‪ ،‬وتقنيات وأساليب خدمات جديدة‪ .‬كما يجب على مؤسسات التمويل‬
‫القيام بتقييم تلك المخاطر قبل إصدار منتجات جديدة واتخاذ خطوات مناسبة الدارة تلك المخاطر‬
‫و خفضھا‪.‬‬

‫الحواالت‪ :‬على الدول مطالبة المؤسسات المالية للحصول على معلومات دقيقة عن مصدري‬ ‫‪‬‬
‫الحواالت والمؤسسات الوسيطة والمستفيدين ‪ .‬وعلى المؤسسات المالية مراقبة الرسائل للتأكد‬
‫من عدم نقصان تلك المعلومات واتخاذ اإلجراءات الالزمة‪ .‬كذلك مراقبة التحويالت التى قد‬
‫تتضمن اسماء ألشخاص محددين من قبل مجلس األمن الدولي واتخاذ إجراءات التجميد أو‬
‫خالف ذلك من األمور لمنع تنفيذ التحويالت‪.‬‬

‫التبليغ عن المعامالت المشبوھة‪ :‬تقضي التوصيات بأن تقوم المؤسسات بإبالغ وحدات التحريات المالية‬
‫بما يساورھا من شكوك مبررة بأن األموال ناتجة عن عائدات نشاط إجرامي أو أنھا مرتبطة بتمويل‬
‫اإلرھاب‪ .‬ويجب أن توفر الحماية لتلك المؤسسات المالية والموظفين الذين يقومون باإلبالغ عن تلك‬
‫الشكوك اضافة الى منعھم من اإلفصاح بأنھم قاموا بذلك العمل‪.‬‬

‫تغطية موسعة للقطاعات‪ :‬توسع التوصيات ضد غسل األموال عن طريق إضافة أنشطة جديدة على قائمة‬
‫المؤسسات المالية التي تقع ضمن مركز اھتمام جھود مكافحة غسل األموال‪ .‬ويعتبر توسيع نطاق تدقيق‬
‫مكافحة غسل األموال مجاالً رئيسيا ً حيث تقوم العديد من الدول بتوجيه سالحھا رداً على التدفق المتزايد‬
‫لألموال غير المشروعة‪ .‬والمؤسسات والوظائف التي توصي مجموعة العمل المالي بإضافتھا إلى تلك‬
‫التي تخضع ألنظمة مكافحة غسل األموال تشمل‪:‬‬

‫الكازينوھات‪ :‬عندما يرتبط العمالء بمعامالت مساوية للسقف المحدد أو أعلى منه ) وبحد أدنى‬ ‫‪‬‬
‫يجب أن تكون الكازينوھات مرخصة‪ ،‬ويجب أن تمنع السلطات المجرمين من المشاركة في‬

‫‪109 ‬‬ ‫‪113‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أعمال الكازينو و يجب االشراف على الكازينوھات للتاكد من امتثالھا مع متطلبات مكافحة غسل‬
‫االموال و تمويل االرھاب(‪.‬‬

‫وكالء العقارات‪ :‬عندما يكونون مشتركين في معامالت لعمالء بشأن شراء وبيع عقارات‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تجار المعادن الثمينة واألحجار الكريمة‪ :‬عندما يعقدون أي صفقة مع عميل تتجاوز السقف‬ ‫‪‬‬
‫المحدد‪.‬‬

‫المحامون و كتَاب العدل و اصحاب المھن القانونية و المحاسبين المستقلين ‪ :‬عند قيامھم باعداد‬ ‫‪‬‬
‫عمليات مالية او تنفيذھا نيابة عن عمالئھم فيما يتعلق باالنشطة التالية شراء العقارات و‬
‫بيعھا‪،‬ادارة االموال او االوراق المالية او غيرھا من االصول التي يمتلكھا العميل ‪,‬ادارة‬
‫الحسابات المصرفية او حسابات التوفير او حسابات االوراق المالية‪،‬تنظيم المساھمات بغرض‬
‫انشاء الشركات او ادارتھا ‪,‬انشاء االشخاص االعتباريين او الترتيبات القانونية او تشغيلھا او‬
‫ادارتھا ‪،‬وشراء الكيانات التجارية و بيعھا‪.‬‬

‫مقدمو خدمات الشركات و الصناديق االئتمانية عند قيامھم باعداد المعامالت او تنفيذھا لصالح‬ ‫‪‬‬
‫عميل فيما يتعلق باالنشطة التالية ‪:‬العمل كوكيل لالشخاص االعتباريين في تكوين الشركات ‪،‬‬
‫العمل كمدير او سكرتير لشركة ‪،‬او مؤتمن على وديعة ‪،‬او يعمل كحامل اسھم اسمي لمصلحة‬
‫شخص اخر‪.‬‬

‫قامت مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬بتحديد أسقف معينة بحيث يؤدي تجاوزھا إلى اصدار تنبيه الجراء‬
‫فحص دقيق بسبب احتمال وجود غسل األموال‪ .‬على سبيل المثال‪ :‬السقف الذي يجب أن تراقبه المؤسسات‬
‫المالية للعمالء العرضيين ھي ‪15,000‬يورو للكازينو‪ ،‬و ‪ 3,000‬يورو لكازينوھات اإلنترنت ‪ ،‬وبالنسبة‬
‫لتجار المعادن النفيسة عند عقد معاملة مالية بقيمة ‪ 15,000‬يورو‪.‬‬

‫)انظر التعريف "تصنيف المھن أو األعمال غير المالية والمؤسسات المالية" في ملخص التوصيات‬
‫األربعين(‪.‬‬

‫الشفافية وملكية حق االنتفاع للكيانات والترتيبات القانونية‪ :‬يجب أن تقوم الدول باتخاذ اإلجراءات‬
‫المناسبة لمنع سوء استخدام الكيانات القانونية في غسل األموال أو تمويل اإلرھاب‪ ،‬ويشمل ذلك التأكد من‬
‫أن المعلومات المتعلقة بالمستفيد الحقيقي و السيطرة على االشخاص متاحة للسلطات المختصة‪ .‬وعلى‬
‫وجه الخصوص فيما يتعلق بالكيانات القانونية التي تستطيع إصدار أسھم لحاملھا أو المساھيمن باإلنابة أو‬
‫مدراء معينين‪.‬‬

‫‪114110 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫نفوذ ومسئوليات السلطات المختصة‪ :‬يجب أن تقوم الدول بمراقبة المؤسسات المالية لتضمن بأنھا تطبق‬
‫توصيات مجموعة العمل المالي )‪ ،(FATF‬وأنھا غير مملوكة أو مسيطر عليھا من قبل المجرمين‪ ،‬وأن‬
‫يمنح المراقبون موارد وصالحيات كافية لمراقبة المؤسسات المالية بشكل فعال ضمن نطاق اختصاصھم‪.‬‬
‫ويجب أن تخضع األعمال واألشخاص غير الماليين للمراقبة أيضا ً عندما يشاركون في أعمال مالية معينة‪.‬‬
‫كذلك يجب أن تقوم الدول بإنشاء وحدات التحريات المالية وتزويد جھات التحقيق وانفاذ القانون بموارد‬
‫وصالحيات كافية للتحقيق في غسل األموال وتمويل اإلرھاب وإيقاف أو تجميد إيرادات المجرمين أينما‬
‫وجدت‪ .‬كما ان على الدول تطبيق اإلجراءات لكشف عمليات نقل النقود واألدوات المالية لحامليھا‬
‫)العابرة للحدود(‪ .‬وعلى السلطات تقديم إحصائيات ذات معنى وردود حول أنظمة مكافحة غسل األموال‬
‫وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫التعاون الدولي‪ :‬ھنالك العديد من التوصيات تطرح فكرة تقوية التعاون الدولي حيث أن على الدول ان‬
‫توفر أوسع مدى من المساعدة القانونية المتبادلة بشكل سريع وبناء وفعال‪ ،‬وذلك في مجال تحقيقات غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب وتجميد ومصادرة اإليرادات الناتجة عن األعمال اإلجرامية وتسليم المجرمين‪.‬‬
‫إضافة إلى التصديق على اتفاقيات االمم المتحدة الموجھة ضد الجرائم الخطيرة واإلرھاب‪.‬‬

‫وللمزيد من المعلومات والتفاصيل عن ھذه المواضيع وغيرھا من األمور الھامة يرجى الرجوع إلى‬
‫التوصيات األربعين ومالحظاتھا التفسيرية‪.‬‬

‫الدول غير المتعاونة‬

‫كان لدى مجموعة العمل المالي نمط " تحديد األسماء وتوجيه اللوم" للدول التي لديھا ضوابط غير مالئمة‬
‫لمكافحة غسل األموال او انھا لم تتعاون مع الجھود الدولية لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫ولسنوات انشغلت مجموعة العمل المالي بھذه المبادرة لتحديد " الدول واألقاليم غير المتعاونة " مع‬
‫الحرب الدولية ضد غسل األموال‪ .‬فقد قامت مجموعة العمل المالي بتطوير اإلجراء للتعرف على نقاط‬
‫الضعف الخطيرة في أنظمة مكافحة غسل األموال في نطاقات اختصاص ‪ /‬سلطات قضائية معينة والتي‬
‫تعوق التعاون الدولي في ھذه المجال‪.‬‬

‫وفقا ً للورقة المقدمة فى يونيو ‪2000‬م بعنوان "مراجعة لتحديد الدول و االقاليم غير المتعاونة ‪ :‬زيادة‬
‫فاعلية إجراءات مكافحة غسل األموال على نطاق العالم" فان تقييم مجموعة العمل المالي لھذه الدول يتم‬
‫بموجب ‪ 25‬معياراً متميزاً تغطي المجاالت الرئيسية التالية‪:‬‬

‫‪ -1‬نقاط ضعف ‪ /‬ثغرات باألنظمة المالية‪:‬‬

‫‪111 ‬‬ ‫‪115‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬عدم وجود لوائح أو مراقبة على المؤسسات المالية أو ضعف اللوائح الموجودة‪.‬‬
‫‪ ‬قوانين غير مالئمة لترخيص أو إنشاء المؤسسات المالية‪ ،‬ويشمل ذلك تقييم خلفية المدراء ومالكي‬
‫حق المنفعة )المستفيد النھائى(‪.‬‬
‫‪ ‬متطلبات التعرف على ھوية العمالء فى المؤسسات المالية غير مالئمة‪.‬‬
‫‪ ‬أحكام سرية مفرطة فيما يتعلق بالمؤسسات المالية‪.‬‬
‫‪ ‬االفتقار إلى إجراءات تبليغ فعالة عن المعامالت المشبوھة‪.‬‬
‫‪ -2‬العوائق الناشئة بسبب المتطلبات التنظيمية‪.‬‬
‫‪ ‬متطلبات غير مناسبة للقانون التجاري الخاص باألعمال والمؤسسات القانونية‪.‬‬
‫‪ ‬االفتقار إلى وسائل التعرف على ھوية المستفيد النھائى لألعمال والمنشئات القانونية‪.‬‬
‫‪ -3‬عوائق تواجه التعاون الدولي‬
‫‪ ‬عوائق أمام التعاون من قبل السلطات اإلدارية‪.‬‬
‫‪ِ ‬عوائق أمام التعاون من قبل السلطات القضائية‪.‬‬
‫‪ -4‬موارد غير مالئمة لمنع وكشف أنشطة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬االفتقار إلى الموارد في القطاعين العام والخاص‪.‬‬
‫‪ ‬غياب وحدات التحريات المالية أو األليات المماثلة‪.‬‬

‫وكان الھدف من تحديد البلدان غير المتعاونة فى مكافحة غسل االموال ھو الحد من تعرض النظام المالي‬
‫لغسل األموال من خالل ضمان أن كل المراكز المالية تعتمد وتنفذ تدابير للكشف والوقاية ومعاقبة غسل‬
‫األموال وفقا للمعايير المعترف بھا دوليا‪.‬‬

‫‪116‬‬
‫‪112 ‬‬

‫‪ ‬‬
Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism

113 

  117
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫في ‪ 14‬فبراير ‪2000‬م قامت مجموعة العمل المالي‬

‫كان ھدف اإلجراء الخاص بالدول‬
‫)‪ (FATF‬بنشر تقرير مبدئي حول الدول واألقاليم غير‬
‫واألقاليم غير المتعاونة ھو خفض‬
‫المتعاونة‪ .‬وقد تضمن التقرير خمسة وعشرين معياراً تساعد‬
‫قابلية تعرض النظام المالي لغسل‬
‫في تحديد األنظمة واألساليب التي تتوافق مع األربعين‬
‫األموال عن طريق التأكد من أن كافة‬
‫توصية‪ .‬لقد تم وصف اإلجراء الذي يتم التعرف به على الدول‬
‫المراكز المالية تتبنى وتقوم بتطبيق‬
‫التي لديھا تلك األنظمة واألساليب وتشجيعھا لتطبيق المعايير‬
‫اإلجراءات الكفيلة بمنع وكشف‬
‫الدولية في ھذا المجال‪.‬‬
‫غسل االموال وإيقاع العقوبة وفقًا‬
‫للمعايير المعترف بھا دوليا ً‪.‬‬ ‫والخطوة التالية في مبادرة الدول واألقاليم غير المتعاونة‬

‫‪ ‬‬
‫صدرت في يونيو ‪2000‬م حيث حددت ‪ 15‬دولة وإقليما ً غير‬
‫متعاونه ) الرجوع إلى الجدول(‪ .‬ولقد تم إجراء إضافة إلى‬
‫قائمة الدول واألقاليم غير المتعاونة في سبتمبر ‪2001‬م‪ .‬ومن‬
‫ذلك الحين وحتى اآلن كانت التعديالت الوحيدة للقائمة ھي اإلزالة التدريجية للدول والتي بلغت أوجھا‬
‫بإزاحة نيجيريا وماينمار في ‪ 23‬يونيو و‪ 13‬أكتوبر من عام ‪ 2006‬م على التوالي‪.‬‬

‫في عام ‪2009‬م بدأت مجموعة العمل المالي بإجراء يحدد االقاليم التي بھا أوجه قصور في أنظمة مكافحة‬
‫غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬وقد جاء اإلجراء الجديد لمجموعة العمل المالي استجابة اللتزام دول‬
‫مجموعة العشرين بمعايير مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ ،‬وذلك لتحديد االقاليم ذات الخطر‬
‫العالي بشكل عام وإصدار تحديثات منتظمة باالقاليم ذات أوجه القصور اإلستراتيجية‪.‬‬

‫لجنة بازل للرقابة على البنوك‬

‫قامت لجنة بازل للرقابة على البنوك منذ تأسيسھا في ‪1974‬م من قبل محافظي البنوك المركزية لدول‬
‫مجموعة العشرة‪ ،‬بتعزيز معايير رقابية سليمة على نطاق العالم‪ .‬وتم توفير سكرتارية في مدينة بازل‬
‫بسويسرا‪ .‬و لجنة بازل تعتبر منظمة دولية لتعزيز التعاون بين البنوك المركزية والوكاالت األخرى سعيا ً‬
‫وراء االستقرار المالي والنقدي‪ .‬وتقدم خدماتھا بشكل حصري للبنوك المركزية والمنظمات الدولية‪.‬‬

‫إن السلطات التنظيمية المالية غير مسئولة بشكل عام عن مقاضاة مرتكبي جرائم غسل األموال في‬
‫بالدھم‪ .‬ولكن دورھم ينحصر في التأكد من أن البنوك لديھا إجراءات مطبقة‪ ،‬وسياسات دقيقة لمحاربة‬

‫‪114 ‬‬
‫‪118‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫غسل األموال لتجنب التورط مع تجار المخدرات والمجرمين اآلخرين إضافة إلى دورھم في تعزيز‬
‫معايير أخالقية ومھنية في القطاع المالي‪ .‬إن فضيحة بنك االعتماد والتجارة الدولي في أوائل التسعينيات ‪،‬‬
‫واالتھامات والدعاوى القضائية ضد المسئولين السابقين للبنك االيطالي الوطني ديل الفورو فرع اتالنتا‬
‫عام ‪1992‬م‪ ،‬والفضائح البنكية األخرى حضت المشرعين المصرفيين في الدول الغنية على الموافقة على‬
‫وضع أنظمة الرقابة و التشغيل للمصارف المتعددة الجنسيات‪.‬‬

‫وتتألف عضوية اللجنة من األرجنتين وبلجيكا والبرازيل وكندا والصين وفرنسا وألمانيا و ھونغ كونغ‬
‫وسوريا و الھند وأندنوسيا وإيطاليا واليابان ولكسمبورج و المكسيك وھولندا وروسيا والمملكة العربية‬
‫السعودية وسنغافورة وجنوب أفريقيا وكوريا الجنوبية وأسبانيا والسويد وسويسرا وتركيا والمملكة‬
‫المتحدة والواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬

‫في عام ‪1988‬م أصدرت لجنة بازل بيانا ً باسم "منع االستخدام اإلجرامي للنظام المصرفي بغرض غسل‬
‫األموال" إقراراً بتعرض القطاع المالي لسوء االستخدام من قبل المجرمين‪ .‬وتلك الخطوة كانت في اتجاه‬
‫منع استخدام القطاع المصرفي في غسل األموال وقد وضعت مبادئ بشأن‪:‬‬

‫‪ ‬تحديد ھوية العميل‪.‬‬

‫‪ ‬االلتزام بالقوانين‪.‬‬
‫‪ ‬التطابق مع معايير األخالقيات العليا والقوانين واألنظمة المحلية‪.‬‬
‫‪ ‬التعاون الكامل مع جھات انفاذ القانون إلى المدى المسموح به دون انتھاك لسرية معلومات‬
‫العميل‪.‬‬
‫‪ ‬تدريب الموظفين‪.‬‬
‫‪ ‬حفظ السجالت والتدقيق‪.‬‬

‫ھذه المبادئ سبقت تشريع مكافحة غسل األموال الذي نص على اإلفصاح عن معلومات العميل للسلطات‬
‫التنفيذية والحماية من الدعاوى المدنية المقدمة من قبل العمالء النتھاك سرية معلومات العمالء‪ .‬وعليه‬
‫فإن ھذه المبادئ تؤكد على التعاون ضمن حدود السرية‪.‬‬

‫في عام ‪1997‬م أصدرت لجنة بازل "القواعد األساسية للرقابة المصرفية الفعالة" وھي تعمل كمرجع‬
‫أساسي للسلطات في جميع أنحاء العالم ‪ .‬ويجب أن تتأكد السلطات التنظيمية المشرفة على خدمات‬
‫المصارف بأن البنوك لديھا سياسات‪ ،‬وأساليب‪ ،‬وإجراءات مطبقة‪ .‬ويشمل ذلك أنظمة دقيقة لمعرفة ھوية‬
‫العميل‪ ،‬والتي تعزز لمعايير أخالقية ومھنية عليا في القطاع المالي وفي نفس الوقت تمنع من أن يستخدم‬
‫البنك بشكل متعمد وغير متعمد من قبل العناصر المجرمة‪ .‬كذلك حثت اللجنة الدول لتبني توصيات‬

‫‪115 ‬‬
‫‪119‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬األربعين )انظر القسم السابق في ھذا الفصل(‪ .‬لقد تم إعداد المبادئ‬
‫األساسية بمساعدة ‪ 15‬دولة غير دول مجموعة العشرة‪ ،‬بما في ذلك البرازيل‪ ،‬وشيلي‪ ،‬وھونغ كونج‪،‬‬
‫والمكسيك‪ ،‬وروسيا‪ ،‬و سنغافورة‪ ،‬وتايالند‪.‬‬

‫ولتسھيل التطبيق والتقييم‪ ،‬قامت اللجنة في شھر أكتوبر من عام ‪1999‬م بتطوير "منھجية المبادئ‬
‫األساسية"‪.‬‬

‫غير أنه منذ عام ‪1997‬م حدثت تغيرات ھامة في نظام البنوك‪ ،‬واكتسبت خبرات كبيرة في تطبيق المبادئ‬
‫الرئيسية في الدول بشكل فردي‪ ،‬وبرزت رؤى تنظيمية جديدة في النظام‪ .‬ھذه التطورات جعلت األمر‬
‫ضروريا ً لتحديث المبادئ األساسية ومنھجية التقييم المرتبطة بھا‪.‬‬

‫لقد تعرفت اللجنة على أوجه القصور بسياسات معرفة ھوية العميل لدى عدد كبير من الدول‪ ،‬وذلك بناء‬
‫على نتائج إستبانة داخلية للمصارف عبر الحدود التي تم إجراؤھا في عام ‪ .1999‬وتتخلل سياسة "اعرف‬
‫عميلك" في بعض الدول فجوات كبيرة وفي بعضھا اآلخر ھي في األساس غير موجودة‪ .‬وحتى في الدول‬
‫التي بھا أسواق مال متطورة بشكل جيد تختلف صالبة سياسات معرفة ھوية العميل وذلك حسب مالحظة‬
‫اللجنة في ورقتھا التي أصدرتھا في شھر أكتوبر ‪2001‬م بعنوان "اجراءات العناية الواجبة للبنوك تجاه‬
‫العمالء" وقد تبعت الورقة وثيقة استشارية صدرت في يناير ‪2001‬م‪.‬‬

‫يتمركز اھتمام اللجنة بمعرفة ھوية العميل في استخدام متطلبات اجراءات العناية الواجبة للبنوك تجاه‬
‫العمالء في تخفيف خطورة العمالء السيئين‪ .‬وبدون اجراءات العناية الواجبة للبنوك تجاه العمالء‪ ،‬يمكن‬
‫أن تتعرض البنوك لمخاطر تتعلق بالسمعة ‪ ،‬والتشغيل‪ ،‬والقانون‪ ،‬والتي قد تنتج عنھا خسائر مالية كبيرة‪.‬‬
‫وتعتبر سياسات وإجراءات معرفة ھوية العميل السليمة ھامة من أجل حماية سالمة وأمن البنك‪ ،‬فضالً‬
‫عن تكامل األنظمة المصرفية‪ .‬وخير مثال على ذلك فضيحة بنك االعتماد والتجارة الدولي التي وقعت‬
‫في عام ‪1988‬م عندما تم اعتقال تسعة من مسئولي البنك في فلوريدا والواليات المتحدة بسبب غسل أموال‬
‫مزعوم‪ .‬ولقد تم تصعيد األمر وفي عام ‪1991‬م تم إغالق البنك من قبل السلطات‪ ،‬مما أسفر عن خسائر‬
‫بقيمة ‪ 9‬مليارات جنيه استرلينى للمودعين‪.‬‬

‫وھذه الورقة المكونة من ‪ 21‬صفحة تدعم المبادئ المقدمة في األوراق السابقة للجنة من خالل تقديم‬
‫توجيه أكثر دقة حول العناصر الھامة لمعايير "اعرف عميلك" وتطبيقھا‪ .‬ولتطوير التوجيه‪ ،‬قامت‬
‫مجموعة العمل المالي بفرض أساليب على الدول األعضاء واضعة في اعتبارھا التطورات االشرافية‬
‫الحديثة‪ .‬و العناصر األساسية المعروضة في ھذه الورقة عبارة عن إرشادات وكذلك حد أدني من المعايير‬
‫للتطبيق على البنوك في شتى أنحاء العالم‪ .‬ويمكن أن تحتاج تلك المعايير ألن تضاف إليھا مالحق أو‬

‫‪116 ‬‬
‫‪120‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫تعزيزات عن طريق إجراءات مصممة لتناول المخاطر في مؤسسات معينة وفي النظم المصرفية للدول‬
‫بشكل فردي‪ .‬وعلى سبيل المثال‪ :‬الحاجة إلى اجراءات العناية الواجبة المعززة على الحسابات ذات‬
‫المخاطر العالية وللبنوك التي تبحث عن عمالء من اصحاب األموال القابلة لالستثمار‪ .‬كذلك إن ھذه‬
‫الورقة تقدم توصيات لمعايير أكثر صرامة فيما يتعلق باجراءات العناية الواجبة بالمجاالت ذات المخاطر‬
‫العالية داخل البنك‪.‬‬

‫تتألف الورقة من خمسة أقسام كما يلي‪:‬‬

‫‪ -1‬المقدمة‬
‫‪ -2‬أھمية معايير "اعرف عميلك" للسلطات التنظيمية و البنوك‬
‫‪ -3‬العناصر األساسية لمعايير "اعرف عميلك"‬
‫‪ -4‬دور السلطات التنظيمية ‪ /‬االشرافية‬
‫‪ -5‬تطبيق معايير "اعرف عميلك" في سياق عبر الحدود‬

‫تناقش اللجنة في الورقة المواضيع التالية‪:‬‬

‫‪ ‬يجب أن ال تكتفى البنوك التحقق من ھوية عمالئھا فقط‪ ،‬بل يجب عليھا كذلك مراقبة نشاط‬
‫الحساب للتعرف على المعامالت التي ال تتطابق مع المعامالت العادية أو المتوقعة للعميل أو نوع‬
‫الحساب‪ " .‬للتأكد من أن السجالت تظل متناسبة ‪ ،‬ھنالك حاجة ألن تقوم البنوك بإجراء مراجعات‬
‫منتظمة للسجالت الموجودة‪ .‬والوقت المناسب لعمل ذلك ھو عندما يتم انجاز معامالت على‬
‫درجة عالية من االھمية ‪ ،‬أو عندما تتغير بيانات العميل بشكل جوھري ‪ ،‬أو عندما يكون ھنالك‬
‫تغيير رئيسي في الطريقة التي يشغل بھا الحساب"‪.‬‬

‫‪ ‬ال تمنع الورقة الحسابات المرقمة‪ ،‬لكنھا بدالً عن ذلك تشير إلى وجوب خضوع الحسابات‬
‫المرقمة بشكل دقيق إلى نفس إجراءات "اعرف عميلك" ‪ .‬ويجوز أن يتم إجراء اختبارات معرفة‬
‫ھوية العميل من قبل موظفين مختارين‪ ،‬لكن يجب أن تكون ھوية العمالء معروفة لعدد مناسب‬
‫من الموظفين ‪ .‬لقد حثت اللجنة على أنه "يجب أن ال تستخدم تلك الحسابات في أي ظرف من‬
‫الظروف إلخفاء ھوية العميل من وظيفة االمتثال أو من السلطات التنظيمية ‪ /‬االشرافية"‬

‫‪ ‬لقد حددت الورقة سبعة أمور لتحديد ھوية العميل‪:‬‬

‫□ حسابات بالوكالة‪.‬‬

‫‪121‬‬
‫‪117 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫□ أنواع الشركات و خصوصا القادرة على اصدار اسھم لحاملھا او كيانات تسمح بوجود‬
‫مساھمين اسميين‪.‬‬
‫□ أعمال معروفة‪.‬‬
‫□ حسابات عمالء مفتوحة من قبل وسطاء مھنيين ‪ ،‬وذلك مثل حسابات " صناديق اإلستثمار"‬
‫التي يديرھا وسطاء مھنيين نيابة عن كيانات مثل‪ :‬صناديق التقاعد‪ ،‬وصناديق األموال‪.‬‬
‫□ السياسيون ومن فى حكمھم‪.‬‬
‫□ العمالء الذين ال يتعاملون وجھا لوجه ‪ ،‬مثل العمالء الذين ال يعرضون أنفسھم لمقابلة‬
‫شخصية‪.‬‬
‫□ البنوك المراسلة‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن تضع البنوك سياسات وإجراءات قبول العمالء بحيث تصف تاريخ العميل‪ ،‬وبلد المنشأ‪،‬‬
‫والنشاط التجاري‪ ،‬والمؤشرات األخرى للمخاطر‪ .‬إضافة إلى ذلك يجب عليھا اعداد أوصاف‬
‫واضحة ودقيقة عن العمالء الذين يمكن قبولھم‪.‬‬

‫‪ ‬ويجب أ ّال يسمح " تحت أي ظرف كان" بأن تستثنى الحسابات المصرفية الخاصة من سياسات‬
‫اعرف عميلك‪.‬‬

‫‪ ‬يجب أن تبذل البنوك قصارى جھدھا للتعرف على ھوية الشركة التي تدير حسابات‪ ،‬وعند إشراك‬
‫وسطاء مھنيين يتوجب عليھا التحقق من العالقة الحقيقية بين المالك والوسيط‪.‬‬

‫‪ ‬يجب أن تستخدم البنوك إجراءات قياسية ‪ /‬نمطية للتحقق من الھوية عند التعامل مع العمالء الذين‬
‫ال يظھرون وجھا لوجه ‪ ،‬ويجب ّأال يوافقوا على فتح حسابات لألشخاص المصرين على اخفاء‬
‫ھويتھم‪.‬‬

‫‪ ‬يجب تقديم تدريب دوري لكافة موظفي البنك يوضح أھمية سياسات التعرف على الھوية‬
‫ومتطلبات مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪ ‬يجب أن يقوم المدققون الداخليون‪ ،‬وموظفو االمتثال بمراقبة أداء الموظفين وإلزامھم بإجراءات‬
‫التعرف على ھوية العميل‪.‬‬

‫‪ ‬يجب أن يقوم موظفو االمتثال بالمراقبة المستمرة للحسابات ذات المخاطر العالية وذلك للحصول‬
‫على فھم أوسع " لألنشطة العادية للحسابات" والتمكين من تحديث مستندات الھوية وكشف‬
‫المعامالت المشكوك فيھا ‪ /‬المشبوھة‪.‬‬

‫‪122‬‬
‫‪118 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫يجب أن يتأكد موظفوا السلطات التنظيمية بأن الموظفين يطبقون إجراءات التعرف على ھوية‬ ‫‪‬‬
‫العميل‪ ،‬ومراجعة ملفاتھم‪ ،‬وأخذ عينات من الحسابات‪ ،‬واإلصرار على قيامھم باتخاذ "اإلجراء‬
‫المناسب" ضد المسئولين الذين يخفقون في تطبيق إجراءات التعرف على ھوية العميل‪.‬‬

‫‪ ‬العناصر األربعة الرئيسية للتعرف على ھوية العميل وفقا ً لھذه الورقة ھي‪:‬‬

‫□ التعرف على ھوية العميل؛‬

‫□ إدارة المخاطر؛‬
‫□ قبول العميل؛‬
‫□ المراقبة‪.‬‬

‫أشارت لجنة بازل في ورقتھا إلى رغبة مجموعة العمل المتعلقة بالخدمات المصرفية العابرة للحدود‬
‫بتطوير توجيه بشأن التعرف على ھوية العميل‪ .‬تعتبر عميلة التعرف على ھوية العميل عنصراً ھاما ً‬
‫لبرنامج اجراءات العناية الواجبة الذي تحتاج أن تحتفظ به البنوك ضد المخاطر المتعلقة بالسمعة‬
‫والتشغيل والناحية القانونية والتركيز‪ .‬إن ذلك ضروري أيضا ً ألجل االلتزام بالمتطلبات القانونية لمكافحة‬
‫غسل األموال وألجل أن تكون ھنالك قدرة على تحديد الحسابات المصرفية المرتبطة باإلرھاب‪.‬‬

‫في فبراير ‪2003‬م قامت اللجنة بإصدار توجيھات لفتح الحسابات والتحقق من ھوية العميل‪ ،‬وأيضا ً‬
‫أصدرت دليالً عاما ً للممارسة الجيدة قائما ً على قواعد ورقة اللجنة حول اجراءات العناية الواجبة فيما‬
‫بتعلق بالبنوك‪ .‬وھذه الوثيقة التي تم تطويرھا من قبل مجموعة العمل المتعلقة بالخدمات المصرفية العابرة‬
‫للحدود ال تغطي كافة االحتماالت‪ ،‬لكنھا بدالً من ذلك ركزت على بعض اآلليات التي تستطيع البنوك أن‬
‫تستخدمھا في تطوير برنامج فعال للتحقق من ھوية العميل‪.‬‬

‫لم تقتصر الحاجة لمعايير صارمة الجراءات العناية الواجبة للعميل على البنوك فقط‪ ،‬حيث إن لجنة بازل‬
‫تعتقد بأن ھنالك حاجة لتطوير توجيه مماثل للمؤسسات المالية غير المصرفية ووسطاء الخدمات المالية‬
‫المھنيين ‪ ،‬مثل المحامين والمحاسبين‪.‬‬

‫في أكتوبر ‪2004‬م‪ ،‬أصدرت اللجنة نشرة اخرى حول التعرف على ھوية العميل " اإلدارة الموحدة‬
‫للمخاطر المرتبطة بالتعرف على ھوية العميل"‪ .‬وھى نشرة مكملة لنشرة لجنة بازل الخاصة باجراءات‬
‫العناية الواجبة للبنوك والصادرة في أكتوبر ‪2001‬م‪ .‬إذ ھي تتفحص العناصر العامة لإلدارة الفعالة‬
‫لمخاطر التعرف على ھوية العميل بكامل المجموعة المصرفية‪ .‬وتعالج الورقة حاجة البنوك لتبني نھج‬
‫عالمي وتطبيق العناصر الضرورية للبرنامج السليم للتعرف على ھوية العميل بالنسبة للبنك األم أو‬

‫‪123‬‬
‫‪119 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫المكتب الرئيسي وكافة فروعه والشركات التابعة له‪ .‬وھذه العناصر تشمل سياسات إدارة المخاطر‪،‬‬
‫وقبول العميل‪ ،‬وسياسات التعرف على الھوية‪ ،‬والمراقبة المستمرة للحسابات ذات المخاطر العالية‪.‬‬

‫توجيھات االتحاد األوروبي حول غسل األموال‬

‫التوجيه األول‬

‫أول توجيھات االتحاد األوروبي كانت حول منع استخدام النظام المالي لغرض غسل األموال )التوجيه‬
‫‪/308/91‬االتحاد األوروبي( تم إجازته من قبل المجلس األوروبي في يونيو ‪1991‬م‪.‬‬

‫ومثل كافة التوجيھات التي يجيزھا المجلس‪ ،‬يتطلب األمر من الدول األعضاء باالتحاد األوروبي تحقيق‬
‫نتائج محددة ) عن طريق تعديل قوانينھا الوطنية ‪ ،‬إذا اقتضت الضرورة(‪ .‬ويطلب التوجيه من األعضاء‬
‫وضع تشريع لحماية أنظمتھا المالية المحلية من أن تستخدم ألجل غسل األموال‪ .‬والطبيعة الفريدة لإلتحاد‬
‫األوروبي بوصفه " مجتمع دول" تجعله مختلف بشكل أساسي عن المنظمات الدولية األخرى‪ .‬ويستطيع‬
‫االتحاد األوروبي إقرار إجراءات لھا قوة القانون حتى دون موافقة البرلمانات األوروبية للدول األعضاء‪.‬‬
‫إضافة إلى أن القانون األوروبي يتفوق على القانون الوطني لدول االتحاد في حالة التوجيھات‪.‬‬

‫في ھذا الخصوص تمتلك توجيھات االتحاد األوروبي وزنا ً أكبر من المعايير الطوعية الصادرة من‬
‫مجموعات‪ ،‬مثل لجنة بازل أو مجموعة العمل المالي )‪ .(FATF‬وبالطبع إن ھذه التوجيھات تنطبق فقط‬
‫على الدول األعضاء باالتحاد األوروبي وليس على غيرھا من الدول‪.‬‬

‫لقد اقتصر أول توجيه لعام ‪1991‬م على تھريب المخدرات حسب ما ھو معرف في معاھدة جنيف لعام‬
‫‪1988‬م‪ .‬ومع ذلك فإنه تم تشجيع الدول األعضاء على توسعة ذلك ليشمل الجرائم األخرى المحتملة‪.‬‬

‫التوجيه الثاني‬

‫في ديسمبر ‪2001‬م وافق االتحاد األوروبي على التوجيه الثاني )توجيه ‪ /97/2001‬اإلتحاد األوروبي(‬
‫المعدل للتوجيه السابق‪ .‬وقد تطلب ھذا التوجيه ضوابط أكثر صرامة بخصوص غسل األموال في جميع‬
‫أنحاء القارة‪.‬‬

‫‪124‬‬
‫‪120 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫في ‪ 15‬يونيو‪2003‬م‪ ،‬وافقت الدول األعضاء على تطبيق القانون الوطني‪ .‬لكن الدول التي تقيدت بذلك‬
‫كانت فقط الدنمارك‪ ،‬وألمانيا‪ ،‬وھولندا‪ ،‬وفنلندة‪ ،‬والتزمت ايرلندة وأسبانيا بالموعد بعد فترة قصيرة‪ .‬وفيما‬
‫بعد لحقت الدول االعضاء أالخرى بالمجموعة‪.‬‬

‫فيما يلي المالمح الرئيسية للتوجيه الثاني‪:‬‬

‫‪ ‬توسيع نطاق التوجيه األول إلى مدى أبعد من الجرائم المتعلقة بالمخدرات‪ .‬وقد تمت توسعة‬
‫تعريف " النشاط اإلجرامي" ليشمل باإلضافة إلى تھريب المخدرات‪ ،‬كافة الجرائم الخطرة‪ ،‬بما‬
‫في ذلك الفساد واالحتيال ضد المصالح المالية للمجتمع األوروبي‪.‬‬

‫‪ ‬شمل مكاتب الصرافة و تحويل االموال تحت مظلة مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪ ‬يبين التوجيه أن معرفة السلوك االجرامي يمكن االستدالل عليه من ظروف واقعية موضوعية‪.‬‬

‫‪ ‬قدم تعريفا ً أكثر دقة لغسل األموال بحيث يشمل‪:‬‬

‫□ تغيير أو تحويل الملكية مع العلم بأنھا نتاج لنشاط إجرامي أو من المشاركة في ذلك النشاط‪،‬‬
‫لغرض إخفاء أو حجب المصدر غير المشروع للملكية‪ ،‬أو لمساعدة أي شخص متورط في‬
‫ارتكاب النشاط أو للتھرب من نتائج فعله‪.‬‬
‫□ إخفاء أو حجب الطبيعة والمصدر والموقع والنزعة والحقوق المتعلقة بملكية األصل‪ ،‬مع‬
‫العلم بأن الملكية نتاج لنشاط إجرامي أو فعل أو مشاركة في ذلك النشاط‪.‬‬
‫□ االستحواذ أو امتالك أو استخدام الممتلكات‪ ,‬مع العلم‪،‬عند استالمھا‪ ،‬بأنھا نتاج لنشاط إجرامي‬
‫أو لفعل أو مشاركة في ذلك النشاط‪.‬‬
‫□ المشاركة في ارتكاب أي من األفعال المذكورة‪ ،‬والتضامن‪ ،‬والمساعدة‪ ،‬والتحريض على‬
‫ارتكابھا وتسھيل ارتكابھا‪ ،‬أو التستر على ارتكابھا‪.‬‬
‫‪ ‬العمل على توسيع دائرة األعمال والمھن الخاضعة اللتزامات التوجيه‪ .‬وعندما يشارك بعض‬
‫األشخاص‪ ،‬بما في ذلك المحامون في تحريك أموال للعمالء‪ ،‬حيث يطالبون بتبليغ السلطات عن‬
‫أي واقعة قد تدل على غسل األموال‪ .‬والمجموعات المغطاة تشمل المدققين والمحاسبين‬
‫الخارجيين‪ ،‬ومستشاري الضرائب‪ ،‬والوكالء العقاريين‪ ،‬و كتاب العدل والمھنيين القانونيين‪.‬‬

‫لقد شكل التوجيه الثاني خطوة ھامة إلى األمام وذلك ألن قابلية التطبيق شملت العديد من المراكز المالية‬
‫الھامة في العالم‪ .‬فقد ذھب إلى ما وراء المعايير المماثلة الصادرة من منظمات أخرى كاألمم المتحدة بل‬

‫‪125‬‬
‫‪121 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وحتى من مجموعة العمل المالي )‪ .(FATF‬وقد تجاوز في العديد من النواحي المعايير المشمولة في‬
‫قوانين وأنظمة الواليات المتحدة‪.‬‬

‫التوجيه الثالث‬

‫واعتمد توجيه الثالث عن االتحاد األوروبي لمنع استخدام النظام المالي ألغراض غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪ ،‬استنادا إلى عناصر التوصيات األربعين المنقحة من مجموعة العمل المالي‪ ,‬وكان ذلك في عام‬
‫‪2005‬م‪.‬‬

‫وتم االتفاق على تطبيق التوجيه الثالث في الدول االعضاء كحد اقصى في ‪ 15‬ديسمبر ‪ 2007‬م‪ .‬وفيما لم‬
‫تقم العديد من الدول بااللتزام بالموعد األصلي‪ ،‬منذ ذلك الوقت طبق التوجيه من قبل كافة الدول‬
‫األعضاء‪.‬‬

‫وبالتوافق مع توصيات مجموعة العمل المالي لغسل األموال‪ ،‬تم توسيع نطاق التوجيه الثالث الصادر عن‬
‫االتحاد االوروبي على النحو التالي‪:‬‬

‫‪ ‬تعريف "غسل األموال" و" تمويل اإلرھاب" على أنھما جريمتان منفصلتان‪ .‬كما تم توسعة‬
‫إجراءات التوجيه لتشمل إلى جانب التالعب بمال ناتج عن نشاط اجرامي ‪ ،‬تحصيل المال أو‬
‫األصل لغرض االرھاب أيضا ً‪.‬‬
‫‪ ‬توسعة إجراء التحقق من ھوية العميل والتزامات التبليغ باألنشطة المشبوھة لمزودي الخدمات‬
‫األئتمانية ومقدمي الخدمات للشركات ‪ ،‬ووسطاء التأمين على الحياة والتجار الذين يبيعون السلع‬
‫نقدا بمبالغ تتجاوز ‪ 15,000‬يورو‪.‬‬
‫‪ ‬تفصيل المنھج القائم على المخاطر بشأن تدابير العناية الواجبة تجاه العميل‪ .‬ويجب أن يكون مدى‬
‫تدابير العناية الواجبة المنفذ على العمالء‪ ،‬سوا ًء كانت مبسطةً أو معززة ‪ ،‬معتمدة على مخاطر‬
‫غسل األموال أو تمويل اإلرھاب الذي تشكله‪.‬‬
‫‪ ‬حماية الموظفين الذين يقومون باإلبالغ عن شكوك غسل األموال أو تمويل اإلرھاب‪ .‬وھذا البند‬
‫يوجه الدول األعضاء " للقيام بما فى استطاعتھا لحماية الموظفين من التعرض للتھديد"‪.‬‬
‫‪ ‬إلزام الدول األعضاء باالحتفاظ بإحصائيات شاملة بخصوص استخدام النتائج المتحصل عليھا‬
‫وبالغات المعامالت المشبوھة‪ .‬وذلك مثل‪ :‬عدد المعامالت المشبوھة المرفوعة‪ ،‬والمتابعة‬
‫المقدمة في تلك التقارير‪ ،‬عدد الحاالت التي يتم التحقق فيھا سنويا واألشخاص المدعى عليھم‬
‫واألشخاص المدانين‪.‬‬

‫‪126‬‬
‫‪122 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬مطالبة كافة المؤسسات بالتعرف والتحقق من "المستفيد الحقيقي "بشأن كافة الحسابات التي‬
‫تملكھا الكيانات القانونية اواألشخاص القانونيين‪ .‬ويشير مصطلح"المستفيد الحقيقي"إلى الشخص‬
‫الطبيعي الذي يسيطر بشكل مباشر أو غير مباشر على أكثر من ‪ %25‬من الكيان القانوني أو‬
‫الشخص القانوني‪.‬‬

‫ينطبق التوجيه الثالث لغسل االموال على‪:‬‬

‫‪ ‬المؤسسات االئتمانية‪.‬‬
‫‪ ‬المؤسسات المالية‪.‬‬
‫‪ ‬المدققين ‪ ،‬والمحاسبين الخارجيين ومستشاري الضرائب‪.‬‬
‫‪ ‬المھنيين القانونيين‪.‬‬
‫‪ ‬مزودي الخدمات اإلئتمانية ومقدمي الخدمات للشركات‪.‬‬
‫‪ ‬وكالء العقارات‪.‬‬
‫‪ ‬تجار المعادن الثمينة الذين يتعاملون بنقد تتجاوز قيمته ‪ 15,000‬يورو‪.‬‬
‫‪ ‬الكازينوھات‪.‬‬

‫يختلف نطاق التوجيه الثالث لمكافحة غسل األموال عن التوجيه الثاني في أنه‪:‬‬

‫‪ ‬يشمل بشكل محدد فئة مزودي الخدمات اإلئتمانية ومقدمي الخدمات للشركات‪.‬‬
‫‪ ‬تغطي كافة التجار الذين يتعاملون في سلع تتجاوز قيمتھا ‪ 15,000‬يورو‪.‬‬
‫‪ ‬يشمل تعريف المؤسسة المالية بعض وسطاء التأمين‪.‬‬

‫لقد كانت ھناك ثالثة نقاط جدل فيما يتعلق بالتوجيه الثالث وھي كما يلي‪ :‬تعريف السياسيين ومن فى‬
‫حكمھم ‪ ،‬و تضمين محامين بين ھؤالء المطلوب منھم االبالغ عن األنشطة المشبوھة‪ ،‬والدور المحدد‬
‫"للجنة كيموتولوجي" وھذا المصطلح ابتكرته المفوضية األوروبية والذي يقصد به نظام المجموعة‬
‫األوروبية الذي يشرف على تطبيق القوانين المقترحة من قبل المفوضية األوروبية‪.‬‬

‫يشمل توجيه غسل االموال الثالث التعريف التالي للسياسيين و من فى حكمھم‪:‬‬

‫مصطلح " االشخاص السياسيين ومن فى حكمھم" يعني األشخاص الطبيعيين الذين عھدت إليھم‬
‫وظائف عامة بارزة‪ ،‬أو أعضاء العائلة المباشرين‪ ،‬أو األفراد ذوي الصلة اللصيقة بأولئك‬
‫األشخاص‪ .‬ويجب أن يتم تحديد األشخاص ذوي الصلة اللصيقة فقط عندما تكون عالقتھم‬
‫باألشخاص السياسيين و من فى حكمھم معلومة للعامة أو عندما تشك المؤسسة بأن ھناك عالقة‪.‬‬

‫‪123 127‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وأخيراً أقرت المفوضية بسقوط ھذه الصفة عن السياسيين و من فى حكمھم بعد عام واحدة على‬
‫األقل بعد أن يصبحوا خارج الوظيفة‪.‬‬

‫المبادرات األقليمية والدولية األخرى‬

‫ھيئات إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي‪:‬‬

‫ھنالك ثماني ھيئات إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬وأعضاء مشاركين بھا من‬
‫مجموعة العمل المالي‪ ،‬والذين لھم وظائف مماثلة لوظائف مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫‪ ‬مجموعة دول آسيا والباسيفيك حول غسل األموال‪.‬‬

‫‪ ‬مجموعة العمل المالي لدول الكاريبي‪.‬‬
‫‪ ‬يختار المجلس األوروبي لجنة خبراء حول تقييم إجراءات مكافحة غسل األموال‬
‫)‪) (MONEYVAL‬في السابق ‪.(PC-R-EV‬‬
‫‪ ‬مجموعة شرق وجنوب أفريقيا لمكافحة غسل األموال )‪(ESAAMLG‬‬
‫‪ ‬المجموعة األوروبية األسيوية )‪.(EAG‬‬
‫‪ ‬‬ ‫مجموعة العمل المالي لجنوب أمريكا ضد غسل األموال )‪.(GAFISUD‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬مجموعة العمل بين الحكومات ضد غسل األموال في شرق أفريقيا)‪.(GIABA‬‬

‫‪ ‬مجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا )‪.(MENAFATF‬‬

‫ستتم مناقشة بعضھا فيما يلي‪:‬‬

‫مجموعة آسيا ‪ /‬الباسيفيك حول غسل األموال‬

‫ھيئة اقليمية مستقلة ذاتيا لمكافحة غسل األموال تأسست في فبراير ‪1997‬م في المنتدى الرابع لدول آسيا‬
‫والباسيفيك حول غسل األموال في بانكوك‪ ،‬حيث أجازت"الشروط المرجعية" الخاصة بھا‪.‬‬

‫أقرت الشروط المرجعية بأن التوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي تشكل حجر األساس لمراقبة‬
‫غسل االموال في العالم‪ .‬وقد اشتملت الشروط على التزامات ينبغي على دول مجموعة آسيا والباسيفيك‬
‫االلتزام بتطبيق تلك التوصيات االربعبن وفقا ً لقيمھا الثقافية الخاصة وأطر عملھا األساسية‪ .‬كذلك الشروط‬

‫‪128‬‬
‫‪124 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫إلى تؤكد إتباع نھج عالمي يجب من خالله أن يعمل أعضاء مجموعة آسيا والباسيفيك جنبا ً إلى جنب مع‬
‫مجموعة العمل المالي‪ .‬ولقد تم تعديل الشروط المرجعية في االجتماع السنوي لعام ‪2006‬م‪.‬‬

‫تضطلع مجموعة دول آسيا والباسيفيك بما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬االھتمام الكبير بجھود التعاون حول مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب بإقليم أسيا‬
‫والباسيفيك‪.‬‬
‫‪ ‬تنظيم منتدى من خالله‪:‬‬
‫‪ ‬يمكن مناقشة مواضيع إقليمية ومشاركة الخبرات‪.‬‬
‫‪ ‬تشجيع التعاون التشغيلي بين السلطات القضائية‪.‬‬
‫‪ ‬تسھيل تبني و تطبيق اجراءات مقبولة دوليا لمكافحة غسل األموال و تمويل االرھاب من قبل‬
‫السلطات القضائية‪.‬‬
‫‪ ‬اخذ العوامل االقليمية و القضائية بعين االعتبار عند تطبيق إجراءات مكافحة غسل األموال‬
‫وتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬تشجيع الدول ذات االختصاص على تطبيق مبادرات مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪،‬‬
‫ويشمل ذلك المساعدة القانونية المشتركة األكثر فعالية‪.‬‬
‫‪ ‬التنسيق وتقديم الدعم العملي‪ ،‬حيثما أمكن ذلك‪ ،‬إلى االعضاء و االعضاء المراقبون فى المنطقة‪,‬‬
‫عند الطلب‪.‬‬

‫تعتبر مجموعة دول آسيا والباسيفيك تعاونية في طبيعتھا‪ ،‬وھي مجموعة مستقلة تم تأسيسھا عن طريق‬
‫اتفاقية بين األعضاء ولم تنبثق من معاھدة دولية‪ ،‬أو تمثل جز ًءا من منظمة دولية‪ .‬وتقوم مجموعة دول‬
‫آسيا والباسيفيك بإنجاز العمل وتقرر إجراءاتھا باتفاقيات مشتركة بين األعضاء‪.‬‬

‫كذلك تستخدم مجموعة دول آسيا والباسيفيك آليات مماثلة لتلك التي تستخدمھا مجموعة العمل المالي‬
‫لمراقبة وتسھيل تقدم سير العمل‪ .‬ومنذ بدئھما كان لمجموعة دول آسيا والباسيفيك ومجموعة العمل المالي‬
‫حقوق في حضور اجتماع كل منھما إضافة إلى المشاركة المتبادلة في المستندات‪ .‬إال أنھا كمثل أجھزة‬
‫مكافحة غسل األموال المستقلة األخرى تقر مجموعة دول آسيا والباسيفيك السياسات واألساليب الخاصة‬
‫بھا‪.‬‬

‫عضوية مجموعة دول آسيا والباسيفيك مفتوحة ألي دولة ضمن إقليم آسيا والباسيفيك والتي‪:‬‬

‫‪ ‬تقر بالحاجة التخاذ اإلجراء لمحاربة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫‪129‬‬
‫‪125 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬تقر بالفوائد المرجوة من خالل مشاركة المعلومات والخبرات‪.‬‬

‫‪ ‬اتخذت أو تتخذ خطوات فعالة لتطوير وإقرار وتطبيق تشريع لمكافحة غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب واإلجراءات األخرى بنا ًء على معايير دولية مقبولة‪.‬‬
‫‪ ‬مع مراعاة قوانينھا المحلية‪ ،‬تلتزم بتطبيق القرارات الصادرة من مجموعة دول آسيا والباسيفيك‪.‬‬
‫‪ ‬تلتزم باالشتراك في برنامج التقييم المتبادل‪.‬‬
‫‪ ‬تساھم في ميزانية مجموعة دول آسيا والباسيفيك وفقا ً للترتيبات التي توافق عليھا مجموعة دول‬
‫آسيا والباسيفيك‪.‬‬

‫ليس شرطا ً مسبقا ً لالشتراك في مجموعة دول آسيا والباسيفيك بأن تكون قوانين مكافحة غسل األموال أو‬
‫تمويل اإلرھاب قد تم وضعھا مسبقا ً‪.‬‬

‫تقع أمانة مجموعة دول آسيا والباسيفيك في سيدني‪ ،‬أستراليا‪ ،‬والصفحة الرئيسية لمجموعة دول آسيا‬
‫والباسيفيك توجد بالموقع ‪www.apgml.org‬‬

‫مجموعة العمل المالي إلقليم الكاريبي‬

‫نظرا لقربھا من أكبر الدول المنتجة للكوكايين في العالم ومصدرة له في إقليم أنديان بأمريكا الجنوبية‪،‬‬
‫ولكونه أحد أكبر أسواق المخدرات )الواليات المتحدة(‪ ،‬لقد ظل حوض الكاريبي لفترة طويلة مركزاً‬
‫مصرفيا ً مالئما ً للعديد من المجرمين الدوليين‪ ،‬بما في ذلك تجار المخدرات‪ .‬ولقد عززت مجموعة العمل‬
‫المالي إلقليم الكاريبي ضوابط مراقبة غسل األموال في إقليم الكاريبي‪ .‬والھدف الرئيسي لذلك الفريق ھو‬
‫ضمان االلتزام الفعال بالتوصيات لمنع ومراقبة غسل األموال ولمحاربة تمويل اإلرھاب‪ .‬ويمكن‬
‫الحصول على الصفحة الرئيسية لمجموعة العمل المالي )‪ (CFATF‬إلقليم الكاريبي بـالموقع‬
‫‪ www.apgml.org‬‬

‫تحتوى المجموعة على عشرات الدول في حوض الكاريبي التي وافقت على تطبيق إجراءات مضادة‬
‫مشتركة لمعالجة مشكلة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬و تم إقرارھا نتيجة لالجتماع الذي انعقد في‬
‫مدينة أروبا في مايو ‪1990‬م وجامايكا في نوفمبر‪1992‬م‪ .‬وتساعد دول مثل كندا‪ ،‬وفرنسا‪ ،‬والمكسيك‪،‬‬
‫وھولندا‪ ،‬وأسبانيا‪ ،‬والمملكة المتحدة‪ ،‬والواليات المتحدة " كدول متعاونة و داعمة"‬

‫وفي اجتماع مدينة أروبا التقي ممثلون من الكاريبي وأمريكا الوسطى لتطوير نھج مشترك لمكافحة غسل‬
‫عائدات الجريمة‪ ،‬حيث تم صياغة تسع عشرة توصية‪ .‬وھذه التوصيات التي لھا صلة محددة باإلقليم تعد‬
‫تكملة لتوصيات مجموعة العمل المالي األربعين ‪ ,‬كما تمت مراجعتھا فى سنة ‪1999‬م‪.‬‬

‫‪130‬‬
‫‪126 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫لقد عقد اجتماع جامايكا الوزاري بكنجستون في نوفمبر ‪1992‬م وأصدر فيه الوزراء إعالن كنجستون‬
‫حيث صادقوا وأكدوا تعھد حكوماتھم بتطبيق توصيات مجموعة العمل المالي واجتماع أروبا‪ ،‬واألنظمة‬
‫النموذجية لدول المنظمة األمريكية‪ ،‬ومعاھدة األمم المتحدة لعام ‪1988‬م ضد التجارة غير المشروعة في‬
‫المخدرات والمواد ذات التأثير النفسي‪ .‬و فوضوا بتاسيس امانة لھذه الغاية‪.‬‬

‫لقد أوصى اإلعالن اصدار قوانين تتضمن‪:‬‬

‫‪ ‬تعريف غسل األموال بناء على القوانين النموذجية الصادرة من دول المنظمة األمريكية‪.‬‬
‫‪ ‬حجز العائدات والموجودات ذات الصلة ومصادرتھا والتي تمكن من تحديد ھوية وتعقب وتقييم‬
‫الممتلكات بموجب الحجز والتي تسمح بأوامر التجميد‪.‬‬
‫‪ ‬السماح بالتحقق القضائي من أوراق اإليقاف من قبل جھاز إداري‪.‬‬
‫‪ ‬السماح بالمصادرة في كافة الحاالت بعد اإلدانة‪.‬‬
‫‪ ‬السماح للمحاكم باتخاذ القرار اآلتي" كافة الممتلكات المتحصل عليھا أثناء مدة زمنية محددة من‬
‫قبل شخص مدان بتھريب المخدرات مشتقة من ذلك النشاط اإلجرامي"‪.‬‬

‫وافقت دول الكاريبي على إبرام اتفاقيات مساعدة مشتركة بينھا للمساعدة في التحقيق بشأن غسل األموال‪.‬‬
‫كما أنھا وافقت على أن يكون منفذوا غسل األموال مجرمين قابلين للتسليم إلى دولھم‪ ،‬وذلك بموجب‬
‫إجراءات مبسطة وأن تقسم األصول المصادرة بين الدول المتعاونة‪.‬‬

‫شروط اإلعالن‪:‬‬

‫‪ ‬السماح باستمرار حسابات عديدة في المؤسسات المالية مع العلم بأنه يجب أن يتم توفير‬
‫المعلومات " للسلطات المختصة" عند الطلب‪ ،‬وأن ھنالك متطلبات قانونية قوية لتحديد ھوية‬
‫العميل‪.‬‬
‫‪ ‬اإلصرار على‪ ،‬أنه في المعامالت المالية الضخمة تكون إجراءات تحديد ھوية العميل واالحتفاظ‬
‫بالسجالت "إجبارية"‪.‬‬
‫‪ ‬تعديل قوانين سرية البنك للسماح باإلبالغ عن المعامالت المشبوھة من قبل المؤسسات المالية‪،‬‬
‫لكنھا تترك اختيارية إذا ما اقتضى القانون ذلك‪.‬‬

‫تُراقب مجموعة العمل المالي إلقليم الكاريبي تطبيق األعضاء لتوصيات مكافحة غسل األموال من خالل‬
‫األنشطة التالية‪:‬‬

‫‪ ‬التقييم الذاتي لتطبيق التوصيات‪.‬‬

‫‪127 ‬‬
‫‪131‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬برنامج مستمر للتقييم المشترك لألعضاء‪.‬‬

‫‪ ‬تنسيق برامج التدريب والمساعدة الفنية والمشاركة فيھا‪.‬‬
‫‪ ‬اجتماع نصف سنوي للممثلين الفنيين‪.‬‬
‫‪ ‬اجتماعات وزارية سنوية‪.‬‬

‫الصفحة الرئيسية لمجموعة العمل المالي ألقليم الكاريبي ھي ‪http://www.cfatf-gafic.org‬‬

‫مجموعة العمل المالي حول غسل االموال بأمريكا الجنوبية‬

‫تم تكوين مجموعة العمل المالي حول غسل االموال بأمريكا الجنوبية في ديسمبر ‪2000‬م قرطاجنة دو‬
‫إندياز بكولومبيا‪ .‬والدول األعضاء فيه ھي األرجنتين‪ ،‬وبوليفيا‪ ،‬والبرازيل‪ ،‬وشيلي‪ ،‬وكولومبيا‪،‬‬
‫وكوستاريكا‪ ،‬واإلكوادور‪ ،‬والمكسيك‪ ،‬وبنما‪ ،‬والباراغواي‪ ،‬وبيرو‪ ،‬ألورغواي وھدفه الرئيسي ھو تطبيق‬
‫إجراءات مكافحة غسل األموال في أمريكا الجنوبية‪.‬‬

‫توجد أمانة مجموعة العمل المالي حول غسل االموال بأمريكا الجنوبية في األرجتين‪ ،‬وقد تم تكوينھا‬
‫بموجب اتفاق بين الحكومات وترك الباب مفتوحا لدخول دول إضافية‪ .‬والموقع اإللكتروني مجموعة‬
‫العمل المالي حول غسل االموال بأمريكا الجنوبية كما يلي‪:‬‬

‫‪..http://www.gafisud.info/home.htm‬‬

‫وقد تبنت مجموعة العمل المالي حول غسل االموال بأمريكا الجنوبية توصيات مجموعة العمل المالي‬
‫ويتوقع منھا أن تطور توصيات خاصة بھا بغرض تطوير السياسات الوطنية ضد غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪.‬‬

‫مجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا‬

‫في االجتماع الوزاري االفتتاحي الذي عقد في المنامة بمملكة البحرين في نوفمبر ‪2004‬م قررت حكومات‬
‫‪ 14‬دولة تكوين ھيئة إقليمية للشرق األوسط وشمال أفريقيا على نھج مجموعة العمل المالي‪ .‬وتعرف‬
‫الھيئة حاليا ً بمجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا‪ ،‬وتتألف من ‪ 18‬عضواً كما يلي‪:‬‬

‫الجزائر‬ ‫‪-1‬‬
‫لبنان‬ ‫‪-2‬‬
‫المملكة العربية السعودية‬ ‫‪-3‬‬
‫البحرين‬ ‫‪-4‬‬

‫‪132‬‬
‫‪128 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫ليبيا‬ ‫‪-5‬‬
‫السودان‬ ‫‪-6‬‬
‫مصر‬ ‫‪-7‬‬
‫الجمھورية اإلسالمية الموريتانية‬ ‫‪-8‬‬
‫سوريا‬ ‫‪-9‬‬
‫‪ -10‬العراق‬
‫‪ -11‬المغرب‬
‫‪ -12‬تونس‬
‫‪ -13‬األردن‬
‫‪ -14‬سلطنة عمان‬
‫‪ -15‬اإلمارات العربية المتحدة‬
‫‪ -16‬الكويت‬
‫‪ -17‬قطر‬
‫‪ -18‬اليمن‬

‫مجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا مجموعة طوعية بطبيعتھا ‪ ،‬وقد تم تكوينھا بموجب‬
‫اتفاق بين األعضاء‪ .‬وھى غير منبثقة من أي معاھدة دولية بل ھى مستقلة عن أي منظمة وتجيز أعمالھا‬
‫وأنظمتھا و إجراءاتھا لوحدھا و تجاز بإجماع أعضائھا‪ .‬وھى تتعاون مع األجھزة الدولية األخرى‪،‬‬
‫وخاصة مجموعة العمل المالي لتحقيق أھدافھا‪.‬‬

‫لقد وافقت الدول األعضاء لمجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا على األھداف التالية‬
‫وھي تعمل ألجل تحقيقھا‪:‬‬

‫‪ ‬تبني توصيات مجموعة العمل المالي األربعين ضد غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫‪ ‬تطبيق معاھدات واتفاقيات األمم المتحدة ذات الصلة وكذلك قرارات مجلس األمن التي تتعامل مع‬
‫مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫‪ ‬التعاون لرفع مستوى االمتثال بتلك المعايير واإلجراءات ضمن إقليمي الشرق األوسط وشمال‬
‫أفريقيا والعمل مع المنظمات الدولية األخرى لرفع مستوى االمتثال في جميع أنحاء العالم‪.‬‬

‫‪133‬‬
‫‪129 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬العمل معا ً لتحديد المشكالت ذات الصلة بغسل األموال وتمويل اإلرھاب والتي لھا طبيعة إقليمية‬
‫لمشاركة الخبرات ذات الصلة بتلك المشكالت بغرض تطوير حلول إقليمية لمعالجتھا‪.‬‬

‫‪ ‬اتخاذ ترتيبات فعالة بجميع أنحاء اإلقليم للمكافحة الفعالة لغسل األموال وتمويل اإلرھاب وفقا ً لقيم‬
‫ثقافية معينة‪ ،‬وإلطار العمل التأسيسي واألنظمة القانونية للدول األعضاء‪.‬‬

‫توجد أمانة مجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا في البحرين وموقعھا اإللكتروني ھو‬
‫‪. www.menafatf.org‬‬

‫المجموعة األوروبية اآلسيوية لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬

‫تم في أكتوبر ‪2004‬م بمدينة موسكو تأسيس مجموعة اقليمية اخرى على نمط مجموعة العمل المالي ‪ ،‬أال‬
‫وھى المجموعة األوروبية اآلسيوية لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬ويتألف أعضاؤھا الحاليون‬
‫من‪ :‬روسيا البيضاء‪ ،‬والصين‪ ،‬وكازخسان‪ ،‬وغيرغيزستان‪ ،‬وروسيا‪ ،‬وطاجاكستان‪ ،‬وتركمانستان‪،‬‬
‫وأوزبكستان‪ .‬وقد تركت المجموعة أبوابھا مفتوحة للدول األخرى في اإلقليم األوروبي األسيوي لينضموا‬
‫إليھا بعد موافقة اجتماع المجموعة األوروبية اآلسيوية لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب المنعقدة‬
‫بكامل أعضائھا‪.‬‬

‫قال السيد جان لويس فورت‪ ،‬الرئيس السابق لمجموعة العمل المالي بأن المنظمة التي بدأھا االتحاد‬
‫الروسي " امتدت لتشمل مساحة ھائلة من الكرة األرضية وتقدم آلية جديدة وضرورية لمكافحة اإلرھاب‬
‫وغسل األموال في ھذا اإلقليم"‪ .‬دول مثل جورجيا‪ ،‬وأوزبكستان‪ ،‬وأوكرانيا‪ ،‬وإيطاليا‪ ،‬والمملكة المتحدة‪،‬‬
‫والواليات المتحدة‪ ،‬وكذلك بعض المنظمات الدولية‪ ،‬مثل مجموعة العمل المالي‪ ،‬والبنك الدولي‪،‬‬
‫وصندوق النقد الدولي سيكونوا اعضاء مراقبين فى المنظمة‪.‬‬

‫والموقع اإللكتروني للمجموعة ھو‪. http://www.eurasiangroup.org/. :‬‬

‫مجموعة دول شرق وجنوب أفريقيا لمكافحة غسل االموال‬

‫ھيئة إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬تضم أربع عشرة دولة من منطقة شرق أفريقيا‬
‫نزوالً إلى الطرف الجنوبي ألفريقيا‪ ،‬ومكونة من مجلس وزاري وكبار مسئولين للعمل فى أمانتھا‪.‬‬

‫في عام ‪1999‬م قامت المجموعة بإبرام مذكرة تفاھم بين الدول األعضاء بالمجموعة الھدف منھا‪:‬‬

‫‪ ‬تبني وتطبيق التوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي‬

‫‪ ‬تطبيق أحكام مكافحة غسل األموال على كافة الجرائم الخطرة‪.‬‬

‫‪134 130 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬تطبيق أي إجراءات أخرى منصوص عليھا في االتفاقيات المتعددة األطراف والمبادرات التي‬
‫تشارك فيھا الدول األعضاء فيما يتعلق بمنع ومراقبة غسل األموال ذات العائدات الناتجة عن‬
‫الجرائم الخطيرة‪.‬‬

‫وقعت كافة الدول األعضاء األربع عشرة على المذكرة‪ .‬والموقع اإللكتروني للمجموعة ھو‪:‬‬
‫‪. .www.esaamlg.org‬‬

‫مبادرات أخري لمكافحة غسل االموال‬

‫منظمة دول أمريكا‪ :‬لجنة مراقبة تعاطي المخدرات بين دول أمريكا‬

‫في مايو ‪1992‬م أصبحت منظمة الدول األمريكية أول ھيئة دولية ثابتة توقع اتفاقا ً حول تفاصيل تشريع‬
‫نموذجي يھدف بشكل محدد إلى مواجھة غسل األموال‪ .‬وفي اجتماعھا العام المنعقد في ناساو في جزر‬
‫الباھاما اعتمدت منظمة الدول األمريكية باإلجماع مجموعة مؤلفة من تسع عشرة مادة مكتوبة بلغة‬
‫قانونية توصي أعضاءھا على العمل بموجبھا‪.‬‬

‫لم يكن إجراء منظمة دول أمريكا أمراً مفاجئاً‪ ،‬بل كان نتاجا ً لتراكم جھود على مدى سنتين من قبل لجنة‬
‫مراقبة تعاطي المخدرات بين دول أمريكا‪ ،‬وذلك االسم مرادف لالختصار ‪ ،. CICAD‬وفي عام‬
‫‪1990‬م جمعت لجنة مرافقة تعاطي المخدرات لدول أمريكا "مجموعة خبراء" من أربع عشرة دولة‪.‬‬

‫من أھداف لجنة مراقبة تعاطي المخدرات لدول أمريكا‪:‬‬

‫‪ ‬العمل كمنبر سياسات لنصف الكرة الجنوبي حول كافة جوانب مشكلة المخدرات‪.‬‬

‫‪ ‬تعزيز التعاون المتعدد األطراف حول مشاكل المخدرات‪.‬‬

‫‪ ‬تنفيذ برامج عمل لتقوية قدرة الدول األعضاء لمنع ومعالجة تعاطي المخدرات ومحاربة إنتاج‬
‫المخدرات وتھريبھا ورفض عائدات مھربي المخدرات المكتسبة بطريقة غير مشروعة‪.‬‬

‫‪ ‬تشجيع األبحاث ذات الصلة بالمخدرات‪ ،‬وتبادل المعلومات‪ ،‬والتدريب المتخصص‪ ،‬والمساعدة‬
‫الفنية‪.‬‬

‫‪ ‬تطوير الحد األدنى من المعايير والتوصية بھا للتشريع المرتبط بالمخدرات‪ ،‬والمعالجة‪،‬‬
‫واإلجراءات الخاصة باستھالك المخدرات‪ ،‬وتكلفة المخدرات بالنسبة للمجتمع‪ ،‬وإجراءات مراقبة‬
‫المخدرات من بين معايير أخرى‪.‬‬

‫‪135‬‬
‫‪131 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫إن الرسالة الرئيسية للجنة مراقبة تعاطي المخدرات ھي تقوية القدرات اإلنسانية‪ ،‬والمؤسسية وتسخير‬
‫الطاقة الجماعية للدول األعضاء لتخفيض إنتاج‪ ،‬وتھريب‪ ،‬واستخدام المخدرات بشكل غير مشروع في‬
‫دول األمريكتين‪.‬‬

‫ضمن لجنة مراقبة تعاطي المخدرات ھنالك وحدة لمكافحة غسل األموال تم تكوينھا عام ‪1999‬م‪ .‬تركز‬
‫الوحدة جھودھا حول تقديم المساعدة الفنية والتدريب لكافة الدول األعضاء في مجالي اإلجراءات‬
‫القضائية وانفاذ القانون‪ .‬ھي أيضا ً تعمل كأمانة لمجموعة الخبراء التابعة للجنة مراقبة تعاطي المخدرات‬
‫فيما يختص بمراقبة غسل األموال‪.‬‬

‫لقد تم تطوير أنظمة نموذجية من خالل مجموعة الخبراء حول جرائم غسل األموال المرتبطة بتھريب‬
‫المخدرات والجرائم األخرى‪ .‬وھذه األنظمة تستخدم كوثائق قانونية وتوفر إطار عمل للدول األعضاء‪.‬‬
‫وھي متأثرة بتوصيات مجموعة العمل المالي ومنسجمة معھا‪.‬‬

‫يمكن الحصول على المجموعة الكاملة لتلك األنظمة في الموقع‪.http://www.cicad.oas.org :‬‬

‫لم يكن عمل لجنة مراقبة تعاطي المخدرات حول األنظمة النموذجية دون عوائق‪ .‬وقد تمثل أحد تلك‬
‫العوائق في األنظمة القانونية المتنوعة بدول النصف اآلخر من الكرة األرضية‪ ،‬حيث إن الغالبية العظمي‬
‫منھا لديھا أنظمة قانونية موروثة من الدول التي استعمرتھا أو أنھا تأثرت بھا بشكل كبير‪ ،‬وتلك الدول‬
‫تشمل أسبانيا‪ ،‬وبريطانيا‪ ،‬وفرنسا‪ ،‬والبرتغال‪ ،‬وحتى ھولندا‪.‬‬

‫في عام ‪1999‬م بدأ بنك التطوير للدول األمريكية ولجنة مراقبة تعاطي المخدرات برنامجا ً في ثماني دول‬
‫أمريكية لتدريب موظفين من مؤسسات مالية ومن وكاالت التنظيم المالي المسئولة عن إنفاذ متطلبات‬
‫مكافحة غسل األموال‪ .‬وفي عام ‪2001‬م تم تطوير برنامج آخر وتطبيقه على القضاة والمدعين العاملين‬
‫وسط ثماني دول‪ .‬كذلك في عام ‪2002‬م تم الشروع في برنامج طويل المدى لتكوين وحدات استخبارات‬
‫مالية في األرجنتين‪ ،‬و شيلي‪ ،‬واإلكوادور‪ ،‬ولوليفيا‪ ،‬والبرازيل‪ ،‬والبيرو‪ ،‬واألورغواي‪ ،‬و فينزويال‪.‬‬

‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬تمتلك وحدة مكافحة غسل األموال التابعة للجنة مراقبة تعاطي المخدرات القدرة على‬
‫التطوير واإلشراف وتقديم المساعدة الفنية والدورات التدريبية المرتبطة بإطار العمل القانوني لمكافحة‬
‫غسل األموال‪ ،‬وذلك من خالل تحليل أو تطوير القوانين أو تطبيقھا )انفاذ القوانين(‪ .‬كذلك قدمت لجنة‬
‫مراقبة تعاطي المخدرات برنامجا ً تدريبيا ً مشتركا ً بعنوان "محاكمة صورية على غسل األموال" في‬
‫العديد من دول أمريكا الالتينية‪.‬‬

‫تستھدف الجھود األخرى للجنة مراقبة تعاطي المخدرات بشكل خاص ما يلي‪:‬‬

‫‪132 ‬‬
‫‪136‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬المصرفيين والمنظمين‪ :‬باستحداثھا مع بنك التطوير لدول أمريكا في عام ‪1999‬م وتم تطويرھا‬
‫لتقديم التدريب والمساعدة الفنية للكيانات المالية في صياغة نماذج لجرائم غسل األموال‬
‫المكتشفة في المؤسسات المالية‪.‬‬

‫‪ ‬القضاة والمدعين العامين‪ :‬بتطويرھا في الفترة من ‪1999‬م إلى ‪2002‬م باالشتراك مع السلطات‬
‫األسبانية وتنسيقھا مع بنك التطوير لدول أمريكا تسعى لتدريب الھيئات القضائية الوطنية على‬
‫أساليب غسل األموال وتجريمھا‪.‬‬

‫‪ ‬وحدات التحريات المالية‪ :‬نظراً إلى تنسيقھا من قبل لجنة مراقبة تعاطي المخدرات وبنك‬
‫التطوير للدول األمريكا‪ ،‬فھي تسعى لتطوير واستحداث مؤسسات من خالل المساعدة الفنية‬
‫والتدريب تستطيع تحليل ومراقبة جھود الجرائم المنظمة لغسل األصول‪.‬‬

‫‪ ‬انفاذ القانون‪ :‬تم تدريب وكاالت انفاذ القانون على أساليب إستراتيجية وذلك ألجل ‪ (1‬تسھيل‬
‫التحقيقات المالية التي تشمل عائدات الجرائم الخطرة و ‪ (2‬تحسين أساليب مقاضاة جرائم غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب و‪ (3‬تحسين إجراءات وأساليب حجز الملكية المرتبطة بھذه األعمال‬
‫اإلجرامية‪.‬‬

‫ھو‪http://www.cicad.oas.org‬‬ ‫الموقع اإللكتروني للجنة مراقبة تعاطي المخدرات‬

‫مجموعة إغمونت لوحدات التحريات المالية‬

‫في عام ‪1995‬م بدأ عدد من وحدات التحريات المالية العمل معا ً في تنظيم غير رسمي يعرف بمجموعة‬
‫أغمونت ) أخذت اسمھا من الموقع التي عقدت فيه ألول مرة‪ ،‬وھو قصر إغمونت – أرينبيرغ في‬
‫بلجيكا(‪ .‬إن ھدف ھذه المجموعة ھو تقديم منتدى لوحدات التحريات المالية حول العالم لتحسين التعاون‬
‫في مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب وتعزيز تنفيذ برامج محلية في ھذا المجال‪.‬‬

‫يشمل الدعم اآلتي‪:‬‬

‫‪ ‬توسيع و تنظيم التعاون في مجال تبادل المعلومات‪.‬‬

‫‪ ‬زيادة فعالية وحدات التحريات المالية عن طريق تقديم التدريب وتشجيع تبادل الموظفين‬
‫لتحسين خبرات وقدرات الموظفين المستخدمين من قبل وحدات التحريات المالية‪.‬‬

‫‪ ‬تعزيز اتصاالت آمنة بشكل أفضل بين وحدات التحريات المالية من خالل تطبيق التقنية‪ ،‬مثل‬
‫شبكة إغمونت اآلمنة‪.‬‬

‫‪133 ‬‬ ‫‪137‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬تشجيع االستقالل التشغيلي لوحدات التحريات المالية‪.‬‬

‫‪ ‬تشجيع تكوين وحدات استخبارات مالية باالشتراك مع االقاليم التي لديھا برامج لمكافحة غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب أو في المناطق التي بھا برنامج في المراحل األولي للتطوير‪.‬‬

‫في عام ‪1996‬م وبنا ًء على عمل مجموعة العمل القانونية‪ ،‬اعتمدت مجوعة إغمونت تعريفا ً لوحدة‬
‫التحريات المالية تم تعديله في عام ‪2004‬م ليعكس دور وحدة التحريات المالية في محاربة تمويل‬
‫اإلرھاب كما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬وكالة مركزية وطنية مسئولة عن استقبال )حسب ما ھو مسموح به‪ ،‬ومطلوب(‪ ،‬وتحليل ونشر‬
‫واإلفصاح عن المعلومات المالية إلى لسلطات المختصة‪.‬‬
‫‪ ‬القضايا المتعلقة بالعائدات المشبوھة للجرائم وتمويل اإلرھاب المتوقع‪.‬‬
‫‪ ‬مطلوبة من قبل التشريع أو النظام الوطني لمكافحة غسل االموال و تمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫في عام ‪1999‬م تبنت مجموعة عمل إغمونت للتدريب مبادرة جماعية حول الحرب ضد غسل األموال‬
‫تقوم بھا وحدات استخبارات مالية للدول األعضاء بمجوعة إغمونت‪.‬‬

‫وفي عام ‪2001‬م أصدرت المجموعة وثيقة "مبادئ لتبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية‬
‫لحاالت غسل األموال وتمويل اإلرھاب"‪ ،‬والتي وضعت إرشادات لمشاركة المعلومات بين وحدات‬
‫التحريات المالية‪ .‬في عام ‪2004‬م أصدرت المجوعة " أفضل األساليب لتبادل المعلومات بين وحدات‬
‫التحريات المالية"‬

‫اعتباراً من ‪ 30‬يونيو ‪2010‬م كانت ھنالك ‪ 117‬وحدة المعلومات المالية للدول األعضاء بمجموعة‬
‫إغمونت‪.‬‬

‫توجد الصفحة الرئيسية لمجموعة إغمونت بالموقع ‪http://.egmontgroup.org/.‬‬

‫مجموعة وولفسبيرغ‬

‫مجموعة وولفسبيرغ عبارة عن اتحاد مكون من أحد عشر مصرفا ً يھدف إلى تطوير معايير لصناعة‬
‫الخدمات المالية والمنتجات المرتبطة بھا للتعرف على العميل‪ ،‬ومكافحة غسل األموال والسياسات‬
‫المضادة لتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫‪138‬‬
‫‪134 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫كان أول تجمع للمجموعة في عام ‪2000‬م في حصن وولفسبيرغ بسويسرا بحضور ممثلين من منظمة‬
‫الشفافية العالمية إلعداد وصياغة إرشادات لمكافحة غسل األموال فى بنوك العمليات المصرفية الخاصة ‪،‬‬
‫وھذه الخطوط ستسجل ھجمة غير مسبوقة ضد الفساد في القطاع الخاص‪.‬‬

‫غير أن ھذه المبادئ ليس لھا قوة قانونية‪ ،‬وال تملك سلطة لفرض عفوبات على الذين لم يتقيدوا بھا‪.‬‬

‫قد تم إصدار مبادئ وولفسبيرغ لمكافحة غسل األموال ذات الصلة ببنوك العمليات المصرفية الخاصة في‬
‫أكتوبر ‪2000‬م وعدلت في مايو ‪2002‬م‪ .‬وتوصي ھذه المبادئ باقتراح ضوابط لبنوك العمليات‬
‫المصرفية الخاصة التي تتراوح بين اجراءات العناية الواجبة ‪ ،‬مثل تحديد ھوية العميل واجراءات العناية‬
‫الواجبة المعززة مثل التحقق الدقيق من األشخاص " الذين يشغلون أو كانوا يشغلون وظائف سياسية"‬
‫والبنوك التي أصدرت المبادئ مع منظمة الشفافية العالمية قالت إن المبادئ تجعل من الصعب أن يقوم‬
‫األشخاص الفاسدون بإيداع مكاسبھم غير المشروعة في النظام المصرفى العالمي"‪.‬‬

‫تنص المبادئ على أن البنوك" ستسعى لقبول أولئك العمالء الذين تثبت مصادر ثروتھم وأموالھم بأنھا‬
‫شرعية فقط "‪ .‬لقد ركزوا على الحاجة لتحديد المستفيد النھائى في األموال " لكافة الحسابات" عندما‬
‫يكون ذلك الشخص شخصا ً آخر غير العميل‪ ،‬مع حث المصارف على القيام باجراءات العناية الواجبة‬
‫للعميل حول " مدراء المال والوسطاء المماثلين" للتأكد أن الوسيط قد قام بإجراءات العناية الواجبة بشكل‬
‫كاف على عمالئه أو وجود نظام ملزم للقيام بذلك اإلجراء‪ .‬وتوصي المبادئ بأنه يجب أن يقوم" شخص‬
‫ٍ‬
‫واحد على األقل من غير موظفي خدمة المتعاملين" بالموافقة على العمالء والحسابات الجديدة‪.‬‬

‫شملت قائمة المبادئ العديد من الحاالت التي تتطلب اجراءات العناية الواجبة المعززة ‪ ،‬بما في ذلك‬
‫األنشطة التي تشمل‪:‬‬

‫الموظفين الحكوميين‪ ،‬وكذلك األشخاص الذين يتولون أو تولوا سابقا ً وظائف عامة ‪ /‬سياسية‬ ‫‪‬‬
‫وكذلك عوائلھم واألشخاص ذوو القرابة اللصيقة‪.‬‬

‫الدول ذات المخاطر العالية‪ ،‬بما في ذلك الدول"المحددة من قبل مصادر موثوق بھا على أن‬ ‫‪‬‬
‫لديھا معايير غير مالئمة لمحاربة غسل األموال أو التي تمثل مخاطر عالية للجريمة والفساد‪".‬‬

‫األنشطة ذات المخاطر العالية‪ ،‬تتضمن العمالء و المستفيدون النھائيون الذين "تنحدر مصادر‬ ‫‪‬‬
‫ثروتھم من أنشطة معروف بأنھا معرضة لغسل األموال"‪.‬‬

‫‪139‬‬
‫‪135 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تنص مبادئ وولفسبيرغ على أنه يجب أن تكون للبنوك سياسات مكتوبة "للتعرف على المعامالت غير‬
‫العادية والمشبوھة ومتابعتھا" و يجب أن تتضمن التعرف على ما ھو مشتبه فيه‪ ،‬إضافة إلى أمثلة عن‬
‫ذلك النشاط‪ .‬كذلك أوصت المبادئ بنظام مراقبة يستخدم معرفة المصرفيين عن أنواع النشاطات التي‬
‫تكون مشبوھة بالنسبة لعمالء معينين‪ .‬كما لخصت اآلليات التي يمكن استخدامھا للتعرف على النشاط‬
‫المشبوه والتي تشمل االجتماعات‪ ،‬والمناقشات‪ ،‬و الزيارات الداخلية للعمالء والخطوات التي يجب‬
‫اتخاذھا عند كشف النشاط المشبوه‪.‬‬

‫كذلك تعالج المبادئ ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬تبليغ اإلدارة بموضوعات غسل األموال ‪.‬‬

‫‪ ‬التدريب على مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪ ‬التحفظ على المستندات ذات الصلة‪.‬‬

‫‪ ‬االنحرافات عن سياسة البنك‪.‬‬

‫‪ ‬إنشاء إدارة لمكافحة غسل األموال والسياسات الخاصة بھا‪.‬‬

‫في مايو ‪2002‬م تم تعديل قواعد وولفسبيرغ للخدمات المصرفية الخاصة عن طريق إضافة قسم يمنع‬
‫استخدام الحسابات البنكية الداخلية لغير العمالء ) يشار إليه بحساب "التركيز" أي الحساب الذي يجمع‬
‫أمواالً من جھات عديدة في حساب مركزي واحد( لتجنب أن يكون العمالء مرتبطين بحركة األموال نيابة‬
‫عنھم ) مثالً‪ :‬يجب أن تمنع البنوك استخدام تلك الحسابات الداخلية بطريقة تمنع المسئولين من مراقبة‬
‫حركة أموال العمالء بطريقة صحيحة(‪.‬‬

‫كذلك في بداية عام ‪2002‬م أصدرت مجموعة وولفسبيرغ إرشادات حول" حظر تمويل اإلرھاب" تشرح‬
‫الخطوط العريضة ألدوار المؤسسات المالية في الحرب ضد غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫وتشمل توصيات وولفسبيرغ‪:‬‬

‫‪ ‬تقديم قوائم رسمية باألشخاص المشتبه بأنھم إرھابيون على أساس دولي منسق من قبل السلطات‬
‫ذات الصلة‪.‬‬

‫‪ ‬تضمين معلومات مالئمة في القائمة لمساعدة المؤسسات في البحث بشكل فعال في قواعد بيانات‬
‫العمالء‪.‬‬

‫‪140‬‬
‫‪136 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬تقديم التغذية الراجعة الفورية للمؤسسات بعد تعميم القوائم الرسمية‪.‬‬

‫‪ ‬تقديم معلومات حول األساليب والوسائل والطرق المستخدمة من قبل اإلرھابيين‪.‬‬

‫‪ ‬تطوير إرشادات حكومية لقطاعات األعمال وأنشطتھا االكثر تعرضا ً لمخاطر تمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫‪ ‬تطوير نماذج موحدة لتحويالت األموال التي تساعد في كشف تمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫كذلك أوصت المجموعة بأن تتم حماية المؤسسات المالية بتحصين آمن لتشجيعھا على مشاركة المعلومات‬
‫وتبليغ السلطات‪.‬‬

‫كما تعھدت مجموعة وولفسبيرغ بتقديم توصية بشأن اجراءات العناية الواجبة" ألجل عالقات العمل‪،‬‬
‫والصرافات ومكاتب تحويل العملة " وألزمت أعضاءھا باجراء العناية الواجبة المعززة للعمالء ذوي‬
‫المخاطر العالية أو المتواجدين في القطاعات واألنشطة ذات المخاطر العالية " مثل شركات الصرافة ‪/‬‬
‫الصرافات واألعمال المصرفية الخفية أو أنظمة التحويل البديلة"‪.‬‬

‫في عام ‪2002‬م أصدرت مجموعة وولفسبيرغ إرشادات حول " قواعد مكافحة غسل األموال للمصارف‬
‫المراسلة" حيث وضعت الخطوط العريضة للخطوات التي يجب أن تتخذھا المؤسسات المالية لمكافحة‬
‫غسل األموال وتمويل اإلرھاب عبر البنوك المراسلة‪.‬‬

‫والحسابات المراسلة ھي حسابات تفتح من قبل مؤسسة مالية واحدة مع مؤسسة مالية أخرى لالحتفاظ‬
‫بودائع والقيام بالدفع نيابة عنھا ومعالجة معامالت مالية أخرى‪ .‬لقد امتدت إرشادات وولفسبيرغ إلى كافة‬
‫عالقات البنوك المراسلة التي تحتفظ بھا المؤسسة‪ ،‬بما في ذلك العالقات مع البنوك‪ ،‬والسماسرة التجار‪،‬‬
‫وصناديق االستثمار المشتركة ‪ ،‬وأعمال الخدمات المالية‪ ،‬وصناديق التحوط‪ ،‬ومصدري بطاقات‬
‫االئتمان‪.‬‬

‫وتشمل بعض التوصيات األكثر اھميةً ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬يجب أن تكون تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء قائمة على المخاطر‪ ،‬اعتماداً على الموقع‬
‫الجغرافى‪ ،‬نوع العمل‪ ،‬الملكية‪ ،‬قاعدة العميل‪ ،‬الوضع القانوني وضوابط مكافحة غسل األموال‬
‫لعمالء البنوك المراسلة او االعمال التجارية‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أالّ تقوم المؤسسة بتقديم منتجات أو خدمات للبنوك الوھمية‪.‬‬

‫‪141‬‬
‫‪137 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬بشكل عام ‪ ،‬ال تطبق المبادئ الجديدة على البنوك المركزية والسلطات المالية للدول األعضاء في‬
‫مجموعة العمل المالي أو المؤسسات المتعددة الجنسيات مثل صندوق النقد الدولي ‪ ,‬و البنك‬
‫الدولي‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن تتم مراجعة وتحديث معلومات كافة عمالء البنوك المراسلة بشكل دوري بناء على‬
‫عوامل المخاطر‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن تكون المبادئ جز ًءاً من البرنامج االوسع للمؤسسات المالية لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫في عام ‪ 2004‬بدأت مجموعة وولفسبيرغ التعاون مع "تقويم المصارف" وقاعدة البيانات الدولية لفحص‬
‫تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء والذي تم تطويره مؤخراً ويمكن الحصول عليھا في الموقع‬
‫‪ .www.bankersalmanac.com/addcon/products/due _diligence.aspx‬وتشمل التفاصيل‬
‫حول قاعدة البيانات نسخا ً من لوائح الشركات‪ ،‬والتراخيص ذات الصلة‪ ،‬ومقتطفات من السجالت‬
‫التجارية أو شھادات التأسيس‪ ،‬وأحدث التقارير‪ ،‬ومعلومات الشركاء الذين يمتلكون أكثر من ‪ %5‬من‬
‫الحصص ‪ ،‬والسير الذاتية ألعضاء مجلس اإلدارة وأعضاء اإلدارة العليا‪ ،‬ومعلومات عن سياسات‬
‫وإجراءات مكافحة غسل األموال ألي مؤسسة مالية‪......‬إلخ‪ .‬وتعتبر ھذه المبادرة خطوة إلى األمام في‬
‫اتجاه توحيد معلومات العناية الواجبة تجاه العمالء ‪ ،‬والتي ھي في حد ذاتھا توفير في التكلفة الخاصة‬
‫بالوقت المستغرق في البحث عن المعلومات من مصادر متنوعة‪ .‬ومنذ استحداثه وفر "تقويم المصارف"‬
‫فائدة وظيفية إضافية لقاعدة البيانات مع تضمين خدمة تنبيه التي تزود المستخدمين بأي تغييرات جديدة‬
‫في المستندات أو في الوضع الراھن للمؤسسة‪ .‬وقد قامت مجموعة وولفسبيرغ التي ال تملك سلطات تنفيذ‬
‫بإصدار إرشادات لكيفية إدارة مخاطر أعضائھا وذلك للمساعدة في اتخاذ قرارات سليمة عن العمالء‬
‫ولحماية عملياتھم من استغالل المجرمين‪.‬‬

‫إضافة إلى ذلك قامت المجموعة في سبتمبر ‪2003‬م بنشر " بيان وولفسبيرغ للمراقبة واالستقصاء‬
‫والبحث"‪ .‬وقد ناقشت ھذه الوثيقة الحاجة للمراقبة المناسبة للمعامالت والعمالء للتعرف على األنشطة‬
‫والمعامالت غير العادية والمشبوھة‪ ،‬وإلبالغ السلطات المختصة بذلك‪ .‬وھي على وجه الخصوص تغطي‬
‫موضوعات مرتبطة بتطوير إجراءات قائمة على المخاطر ألجل المراقبة والفحص والتقصي حول‬
‫المعامالت والعمالء‪.‬‬

‫ويمكن الحصول على كافة إصدارات المجموعة في الموقع اإللكتروني ‪www.wolfsberg-principle‬‬

‫‪. .com/standards.html.‬‬

‫اعتباراً من يونيو ‪2010‬م كانت معايير وولفسبيرغ الموجودة في الموقع اإللكتروني كما يلي‪:‬‬

‫‪142138 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬توجيه وولفسبيرغ حول إصدار بطاقات االئتمان ‪ /‬السداد واألنشطة التى تستدعيھا من قبل‬
‫التاجر) مايو ‪.(2009‬‬

‫مبادي وولفسبيرغ لتمويل التجارة ) يناير ‪.(2009‬‬ ‫‪‬‬

‫بيان مكتب المقاصة لمجموعة وولفسبيرغ حول معايير رسائل الدفع ) أبريل ‪.(2007‬‬ ‫‪‬‬

‫إشعارات وولفسبيرغ لعمالء البنك المراسل )أبريل ‪.(2007‬‬ ‫‪‬‬

‫بيان وولفسبيرغ ضد الفساد )فبراير ‪.(2007‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬بيان وولفسبيرغ – توجيه عن النھج القائم على المخاطر إلدارة مخاطر غسل األموال‬
‫)مارس‪.(2006‬‬

‫‪ ‬بيان وولفسبيرغ‪ -‬توجيه مكافحة غسل االموال لصناديق االستثمار المشتركة وأوعية اإلستثمار‬
‫المجمعة ) مارس ‪.(2006‬‬

‫بيان وولفسبيرغ‪ -‬حول المراقبة واالستقصاء والبحث )سبتمبر ‪.(2003‬‬ ‫‪‬‬

‫مبادي وولفسبيرغ للبنوك المراسلة ) نوفمبر ‪.(2002‬‬ ‫‪‬‬

‫بيان وولفسبيرغ حول حظر تمويل اإلرھاب ) يناير ‪.(2002‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬بيان وولفسبيرغ لمكافحة غسل األموال المرتبطة بالخدمات المصرفية الخاصة – نسخة معدلة )‬
‫مايو ‪.(2002‬‬

‫البنك الدولي وصندوق النقد الدولي‬

‫قام كل من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي بدعم جھود مجموعة العمل المالي لمعالجة مسألة مقاومة‬
‫بعض الدول للجھود المبذولة ضد غسل األموال‪ .‬ومنذ عام ‪2001‬م ظلت المؤسستان تشترطان أن على‬
‫الدول المستفيدة من برامجھا للمساعدة المالية والھيكلة بأن يكون لديھا ضوابط فعالة ضد غسل األموال‪.‬‬

‫في ورقة مقدمة في أبريل ‪2000‬م عن السياسات المشتركة بعنوان" مساھمات معززة لمحاربة غسل‬
‫األموال" قامت المنظمتان بتفصيل الخطوات التي اتخذتھا لتقوية الھجمة العالمية على غسل األموال‪.‬‬

‫في سبتمبر ‪2001‬م بدأ كل من البنك الدولي وصندوق النقد الدولي بتوحيد الجھود بشكل كامل ضد غسل‬
‫األموال والجرائم المالية األخرى في برامجھم للمراقبة والممارسة‪ .‬في ذلك الشھر قامت اللجنة المالية‬
‫الدولية‪ ،‬التي تعمل كجھة استشارية لمحافظي صندوق النقد الدولي بإصدار بيان تقر فيه بأنھا ستقود عمل‬
‫موحد حول سوء استخدام األموال‪ ،‬خاصة فيما يتعلق بالجھود الدولية لمحاربة غسل األموال بأنشطتھا‬
‫المختلفة‪.‬‬

‫‪143‬‬
‫‪139 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫طلبت اللجنة المالية الدولية من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي إعداد ورقة تحدد األدوار المناسبة‬
‫واقتراح كيفية دمج الموضوع في أعمالھما‪ .‬واستجابة لذلك استعرضت ورقة صندوق النقد الدولي‬
‫"االستخدام السيّئ للنظام المالي‪ ،‬الجريمة المالية وغسل األموال" الصادرة في شھر فبراير ‪2001‬م‪.‬‬
‫استعرضت "كيف تستطيع المؤسسات لعب أدواراً لحماية سالمة النظام المالي العالمي من سوء‬
‫االستخدام" من خالل استخدام تأثيرھا لتحسين البرامج الوطنية لمحاربة الفساد‪.‬‬

‫منذ تلك اللحظة‪ ،‬أصبح كل من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي أكثر نشاطا ً فيما يتعلق بمكافحة غسل‬
‫االموال‪:‬‬

‫التركيز على غسل األموال بشكل أكبر من األشكال األخرى لسوء استخدام األموال‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫المساعدة في تقوية اإلشراف والتنظيم المالي في الدول‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫التفاعل اللصيق مع منظمة التعاون االقتصادي والتنمية ولجنة بازل حول اإلشراف البنكي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫‪ ‬اإلصرار على تطبيق المعايير الدولية لمكافحة غسل األموال في الدول التي تطلب مساعدة‬
‫مالية‪.‬‬

‫في اجتماع مشترك عقد في أبريل ‪2004‬م لمجلسي إداراتھما‪ ،‬وافق الجھازان على تبنى برنامجھما‬
‫اإلرشادي بصورة دائمة‪ ،‬والذي يقيم تقيد الدولة بالمعايير الدولية لمكافحة غسل األموال ومكافحة تمويل‬
‫اإلرھاب‪ .‬وقد ألغى البرنامج مبادرة مجموعة العمل المالي بإعالن أسماء الدول واألقاليم غير المتعاونة‪.‬‬

‫وضع البنك الدولي وصندوق النقد الدولي إطار عمل تعاوني مع مجموعة العمل المالي إلجراء تقييمات‬
‫شاملة‪ ،‬مستخدمين منھجية دولية وحيدة للدول المتقيدة بالتوصيات ال ‪ 9+40‬حول طرق مكافحة غسل‬
‫االموال ومحاربة تمويل اإلرھاب‪ .‬وقد قامت بتنفيذ أعمال التقييم تلك كجز ٍء من برنامج تقييم القطاع‬
‫المالي‪ ،‬وقد نتج عنھا " تقرير حول مراقبة المعايير والقوانين"‪.‬‬

‫في عام ‪2002‬م قام كل من البنك الدولي وصندوق النقد الدولي بتطوير " الدليل المرجعي لمكافحة غسل‬
‫األموال ومحاربة اإلرھاب" في محاولة منھم لتقديم خطوات عملية للدول التي تطبق أنظمة مكافحة غسل‬
‫األموال ومحاربة اإلرھاب وفقا ً للمعايير الدولية‪ .‬ويصف الدليل المشكلة العالمية لغسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب في جدول أعمال الدول كأفراد وفي كافة األقاليم‪ .‬كذلك يشرح العناصر األساسية المطلوبة‬
‫لوضع إطار عمل فعال قانوني ومؤسسي لمكافحة غسل األموال ومحاربة تمويل اإلرھاب‪ ،‬ويلخص دور‬
‫البنك الدولي و صندوق النقد الدولي في تلك الجھود‪.‬‬

‫للمزيد من المعلومات يرجى الرجوع للموقع ‪:‬‬

‫‪144‬‬
‫‪140 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪http://www.mf.org/esternal/pubs/cat/lonres.cfm?sk=20274.0‬‬

‫منظمات دولية أخرى‪:‬‬

‫ھي منظمات دولية لھا مبادرات في مكافحة غسل االموال و تمويل االرھاب‪:‬‬

‫بنك التنمية االفريقي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫بنك التنمية االسيوي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أمانة الكومنويلث‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫البنك األوروبي لإلنشاء والتعمير‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫البنك المركزي األوروبي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫البوليس األوروبي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫بنك التنمية لما بين دول أمريكا‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫البوليس الدولي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫المنظمة الدولية للجان األوراق المالية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫مجموعة االمشرفين على الوحدات المصرفية الخارجية ‪ -‬االوفشور‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫المنظمة الجمارك الدولية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫مبادرات الواليات المتحدة التشريعية والرقابية المطبقة على المعامالت على مستوى‬
‫العالم‬

‫يحتوي ھذا الدليل على نظرة عامة على العناصر الرئيسية لقوانين الواليات المتحدة األمريكية المتعلقة‬
‫بغسل االموال وتمويل اإلرھاب التي تنطوي على معامالت دولية وتشمل دوالً مختلفة‪.‬‬

‫قانون باتريوت األمريكي‬

‫متاثرا بھجمات ‪ 11‬سبتمبر ‪ 2001‬و الحاجة الملحة لفك االليات السرية )التشفيرية ( لتمويل االرھاب قام‬
‫مجلس الشيوخ االمريكي و بھدف توحيد و تعزيز الجھود االمريكية بتوفير االدوات المناسبة العتراض و‬
‫تجريم االعمال االرھابية حيث قام بوضع القانون الوطني االمريكي )باتريوت( في اكتوبر ‪ 2001‬لتقوية‬
‫قوانين غسل االموال و السرية المصرفية لمستويات غير مسبوقة منذ وضع قانون سرية البنوك عام‬
‫‪ 1970‬و القانون الذي وضع الول مرة و المتعلق بمكافحة غسل االموال عام ‪ 1986‬م ‪ .‬العنوان الثالث‬

‫‪145‬‬
‫‪141 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫من قانون باتريوت األمريكي ) القانون العام األمريكي ‪ ،(56-107‬المعنون " قانون المنع الدولي لغسل‬
‫االموال ومحاربة تمويل اإلرھاب" لعام ‪2001‬م يحتوى على معظم األحكام في ھذا القانون المتنوع‪.‬‬

‫لقانون باتريوت األمريكي ‪ -‬القانون الوطني االمريكي ‪ -‬آثار في المؤسسات األمريكية وغير األمريكية‬
‫التي تعمل في الواليات المتحدة‪ .‬وتجدر اإلشارة إلى أن األنظمة الصادرة بموجب قانون باتريوت‬
‫األمريكي من قبل وزير الخزانة األمريكية تنص على الشروط المفصلة التي على المؤسسات المالية أن‬
‫تتبعھا حتى تتقيد بأحكام القانون‪ .‬وقد تم تجميع تلك األنظمة في ‪ 31‬مدونة لألنظمة الفيدرالية الجزء ‪.103‬‬

‫وتنجم األحكام الرئيسية لقانون باتريوت األمريكي من االفتراض األساسي على أنه يجب مراقبة نقاط‬
‫الوصول الدولية إلي النظام المالي األمريكي‪ .‬لذا فإن القانون يغطي نطاقا ً واسعا ً من أحكام محاربة غسل‬
‫االموال وتمويل اإلرھاب التي تؤثر في األعمال التجارية الخارجية‪ .‬وھي تشمل‪:‬‬

‫القسم ‪ :311‬إجراءات خاصة ضد المخاوف الرئيسية لغسل االموال )‪ 31‬المدونة األمريكية للقوانين‬
‫‪5318‬أ(‪ .‬ھذا القسم يمنح وزارة الخزانة األمريكية سلطة تطبيق إجراءات نسبية مدرجة ضد القطر‬
‫األجنبي‪ ،‬أو المؤسسة المالية األجنبية‪ ،‬أو أي نوع من أنواع المعامالت الدولية‪ ،‬أو أي نوع من أنواع‬
‫الحسابات التي يحددھا وزير الخزانة على أنھا " أحد مخاوف غسل االموال الرئيسية" ‪ .‬ومن خالل تحديد‬
‫الدولة أو المؤسسة على أنھا " أحد مخاوف غسل االموال الرئيسية " تستطيع الحكومة األمريكية إجبار‬
‫البنوك داخل أمريكا على حجز العديد من معامالتھا المالية مع البلد أو المؤسسة المالية المحددة‪ .‬وبمجرد‬
‫التعرف على ذلك تستطيع وزارة الخزانة األمريكية مطالبة المؤسسات المالية األمريكية بإتباع أي من‬
‫اإلجراءات الخمسة التالية‪:‬‬

‫‪ -1‬االحتفاظ بسجالت و‪/‬أو تقارير عن المعامالت المالية‪ ،‬بما في ذلك وصف العمليات‪ ،‬وھويات‬
‫وعناوين المشاركين في المعاملة وھويات مالكي حق االنتفاع لألموال ذات الصلة‪.‬‬
‫‪ -2‬الحصول على معلومات حول ملكية حق االنتفاع ألي حساب تم فتحه أو محتفظ به في الواليات‬
‫المتحدة من قبل شخص أجنبي أو ممثله‪.‬‬
‫‪ -3‬معرفة والحصول على معلومات عن العمالء المسموح لھم باالستخدام‪ ،‬أو الذين وجھت‬
‫معامالتھم عبر حساب إيداع عند الطلب‪.‬‬
‫‪ -4‬التعرف والحصول على معلومات عن العمالء المسموح لھم باالستخدام‪ ،‬أو الذين وجھت‬
‫معامالتھم عبر حساب بنك مراسل أجنبي‪.‬‬
‫‪ -5‬إغالق بعض حسابات الدفع )مستحق الدفع عبر الحساب( أو الحسابات المراسلة‪.‬‬

‫‪146‬‬
‫‪142 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫للتأكيد بأن كافة العوامل ذات الصلة قد تم وضعھا في االعتبار‪ ،‬يجب على وزير الخزانة التشاور مع‬
‫وزير الخارجية والنائب العام قبل تحديد نطاق اختصاص معين‪ ،‬أو مؤسسة‪ ،‬أو نوع معين من المعامالت‬
‫أو الحسابات كأحد المخاوف الرئيسية لغسل االموال‪ .‬في ھذا الصدد قامت الحكومة األمريكية باستخدام‬
‫القسم ‪ 311‬لقطع الروابط المالية مع دول مثل ماينمار )بورما سابقا ً(‪ .‬كما وضعت مؤسسات معينة في‬
‫دائرة الخطر‪ ،‬مثل بعض البنوك في التفيا‪ ،‬وسوريا‪ ،‬ومكاو‪ ،‬وماينمار‪.‬‬

‫القسم ‪ :312‬الحسابات البنكية المراسلة والخاصة‪ 31 ) :‬المدونة األمريكية للقوانين ‪)5318‬ط(( تتطلب‬
‫اجراءات العناية الواجبة ‪ ،‬وفي بعض الحاالت "اجراءات العناية الواجبة المعززة" للبنوك المراسلة‬
‫والخاصة بأشخاص غير أمريكيين )والتي تشمل بشكل افتراضي كافة عالقات الحسابات التي تكون‬
‫للمؤسسات مع المؤسسات المالية األجنبية (‪.‬‬

‫تطبق أجزاء من أنظمة البنوك المراسلة على البنوك األمريكية‪ ،‬واتحادات االئتمان‪ ،‬ومؤسسات االدخار‪،‬‬
‫وبنوك اإلئتمان‪ ،‬والتجار السماسرة‪ ،‬وتجار عمولة العقود المستقبلية‪ ،‬والسماسرة العارفين للسلع‪،‬‬
‫والصناديق االستثمارية والوكاالت وفروع البنوك األجنبية القائمة بالواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬

‫تشمل المؤسسات المالية األجنبية التي تغطيھا لوائح البنوك األجنبية‪ ،‬والفروع األجنبية للبنوك األمريكية‪،‬‬
‫أو األعمال األجنبية التي تعتبر كتجار سماسرة‪ ،‬أو تجار عمولة العقود المستقبلية‪ ،‬أو السماسرة العارفين‬
‫للسلع‪ ،‬أو الصناديق اإلستثمارية إذا كانت تعمل في الواليات المتحدة‪ ،‬وجھات تحويل األموال‪ ،‬أو جھات‬
‫صرف العمالت القائمة في دول أجنبية‪.‬‬

‫يجب أن تتضمن اجراءات العناية الواجبة "حيثما كان ذلك ضروريا ً" سياسات وإجراءات وضوابط‬
‫مناسبة ومحددة وقائمة على المخاطر ومصممة تصميما ً معقوالً لتحديد الحاالت المشتبه بأنھا غسل أموال‬
‫واإلبالغ عنھا‪ ،‬وذلك في الحسابات المراسلة المحتفظ بھا في الواليات المتحدة‪ .‬كذلك يجب أن تتضمن‬
‫اجراءات العناية الواجبة ھذا في برنامج المؤسسة لمكافحة غسل االموال‪.‬‬

‫يجب أن تعالج اجراءات العناية الواجبة ثالثة إجراءات‪:‬‬

‫التحديد فيما إذا كانت اجراءات العناية الواجبة المعززة مطلوبةً‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقييم مخاطر غسل االموال التي يشكلھا الحساب المراسل‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تطبيق إجراءات ومراقبة قائمة على المخاطر مصممة تصميما ً معقوالً لكشف الحاالت المشتبه‬ ‫‪‬‬
‫في أنھا غسل أموال واإلبالغ عنھا‪.‬‬

‫‪147‬‬
‫‪143 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وفقا ً ألنظمة التنفيذ‪ ،‬يجب تطبيق إجراءات العناية الواجبة المعززة على الحساب المراسل لبنك أجنبي‬
‫يعمل بموجب‪:‬‬

‫ترخيص بنكي خارجي ‪ /‬اوفشور‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫ترخيص صادر من بلد أجنبي مصنف على أنه غير متعاون من قبل منظمة دولية حيث يكون‬ ‫‪‬‬
‫ذلك التصنيف قد وافق عليه وزير الخزانة‪.‬‬
‫ترخيص صادر من بلد أجنبي تم تحديده من قبل الواليات المتحدة على أنه يجيز إجراءات‬ ‫‪‬‬
‫خاصة وفقا ً للقسم ‪ 311‬من قانون باتريوت األمريكي الذي تم شرحه سابقا ً‪.‬‬

‫يشمل االستقصاء والتحقق المعزز والذي يجب تطبيقه في تلك الحاالت ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬القيام بفحص معزز لما يحتمل أن يكون غسل أموال ومعامالت مشتبه فيھا‪.‬‬

‫□ الحصول على معلومات مرتبطة ببرنامج مكافحة غسل االموال للبنوك األجنبية‪.‬‬
‫□ مراقبة المعامالت في الحسابات المراسلة وخارجھا بطريقة مصممة بشكل معقول‬
‫لكشف ما يحتمل أن يكون غسل أموال وأنشطة مشتبه فيھا‪.‬‬
‫□ الحصول على معلومات عن الحساب المراسل الذي يستخدم كحساب إيداع عبره تمنح‬
‫الوكاالت المصرفية في الواليات المتحدة امتيازات تحرير الشيكات لعمالء المؤسسات‬
‫األخرى‪ ،‬والتي غالبا ً ما تكون بنوك أجنبية‪.‬‬
‫‪ ‬التحديد فيما إذا كان الحساب المراسل يستخدم من قبل بنوك أجنبية أخرى والتي لديھا عالقات‬
‫مراسلة مع البنك األجنبي الذي تم انشاء الحساب له‪ ،‬واتخاذ خطوات معقولة لتقييم وتخفيف‬
‫مخاطر غسل االموال المرتبطة بذلك الحساب‪.‬‬

‫‪ ‬تحديد ھوية أي من مالك البنك األجنبي الذين لديھم حق التصويت على ‪ %10‬أو أكثر ألي من‬
‫تلك البنوك األجنبية ذات األسھم غير المتداولة فى االسواق المالية‪ ،‬وكذلك طبيعة وحجم الملكية‬
‫لكل مالك‪.‬‬

‫تنطبق إجراءات أنظمة البنوك الخاصة على نفس المؤسسات التي تشملھا أحكام أنظمة البنوك المراسلة‪.‬‬
‫ويجب أن تحتفظ تلك المؤسسات باجراءات العناية الواجبة والتقصي لحسابات البنوك الخاصة‪ ،‬كما يجب‬
‫عليھا تطبيق نظام أمني معزز لحسابات بنوك الخدمات المصرفية الخاصة المحتفظ بھا لكبار الشخصيات‬
‫األجنبية‪ ،‬وعوائلھم‪ ،‬وأقاربھم‪.‬‬

‫‪148‬‬
‫‪144 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫بموجب النظام‪ ،‬يعرف الحساب المصرفي الخاص بأنه الذي يحتوي على حد أدنى لمجمل إيداع يبلغ‬
‫مليون دوالر لشخص‪ /‬أشخاص غير أمريكيين والمكلف به موظف بنك يعمل كحلقة وصل بالشخص غير‬
‫األمريكي‪.‬‬

‫ينبغي أن تتضمن اجراءات العناية الواجبة المتعلقة بالحسابات المصرفية الخاصة سياسات وإجراءات‬
‫مصممة لكشف الحاالت المشتبه بأنھا غسل أموال واألنشطة المشبوھة في الحسابات األمريكية واإلبالغ‬
‫عنھا‪.‬‬

‫يجب أن تتخذ المؤسسات األمريكية خطوات معقولة ألجل الحسابات المصرفية الخاصة‪:‬‬

‫‪ ‬التحقق من ھوية كافة مالكي الحسابات باالسم ومالكي حق االنتفاع ‪ /‬المستفيد الفعلى‪.‬‬
‫‪ ‬التحقق فيما إذا كان أي من أولئك المالك " شخصية سياسية رفيعة"‪.‬‬
‫‪ ‬التحقق من مصدر األموال في الحساب والغرض المتوقع الستخدام الحساب‪.‬‬
‫‪ ‬مراقبة الحساب للتأكد من أن النشاط في الحساب منسجم مع المعلومات المقدمة بشأن مصدر‬
‫األموال والغرض وكذلك االستخدام المتوقع للحساب إلى الدرجة المطلوبة لحمايته ضد غسل‬
‫االموال والتبليغ عن أي حالة أو نشاط مشتبه على أنھما غسل أموال‪.‬‬

‫للتحقق فيما إذا كان مالك الحساب " شخصية سياسية رفيعة" يجب أن تتخذ المؤسسة خطوات معقولة‬
‫للتحديد إذا ما كان الشخص " مسئوالً كبيراً حاليا ً أو سابقا ً في فروع تنفيذيه‪ ،‬أو تشريعية‪ ،‬أو إدارية‪ ،‬أو‬
‫عسكرية‪ ،‬أو قضائية لحكومة أجنبية‪ " .‬كذلك يغطي التعريف مسئولي األحزاب السياسية األجنبية‬
‫والمؤسسات التجارية الحكومة‪ ،‬كما يشمل أعضاء العائلة المباشرين واألشخاص المرتبطين بھم و"‬
‫المعروفين على نطاق واسع وعام"‪.‬‬

‫يجب أن تقوم المؤسسة التي تحتفظ بحسابات ألولئك األشخاص "باجراءات العناية الواجبة المعززة"‬
‫لمعرفة ما إذا كان من المحتمل أن تتضمن األموال عائدات فساد أجنبي‪ ،‬والتي تشمل أي أصل أو ملكية‬
‫متحصل عليھا من خالل سوء التصرف في المال‪ ،‬أو سرقة أو اختالس المال العام‪ ،‬أو التحويل غير‬
‫القانوني لملكية الحكومة األجنبية‪ ،‬أو الرشوة‪ ،‬أو االبتزاز‪".‬‬

‫القسم ‪ :313‬منع الحسابات المراسلة للبنوك الوھمية )‪ 31‬مدونة القوانين األمريكية ‪) 5318‬ج((‪ .‬تمنع‬
‫البنوك وسماسرة األوراق المالية والتجار األمريكيون من االحتفاظ بحسابات مراسلة للبنوك الوھمية التي‬
‫ال تخضع لسلطة رقابية ‪ /‬تنظيمية والتي ليس لھا تواجد مادي‪ .‬ويعرف مصطلح" التواجد المادي أو‬
‫الفعلي" على أنه مقر العمل الذي يحتفظ به البنك‪ :‬يقع في عنوان ثابت )مقارنة بالعنوان اإللكتروني( الذي‬

‫‪149‬‬
‫‪145 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫صرح له بممارسة أنشطة مصرفية فيه ‪ ،‬وتوظيف شخص واحد أو أكثر بدوام كامل في الموقع‪ ،‬و‬
‫االحتفاظ بسجالت عمل بذلك الموقع‪ ،‬ويكون خاضعا ً للفحص من قبل السلطات البنكية التي قامت‬
‫بترخيصه للعمل بذلك الموقع‪ .‬وال يشمل مصطلح البنك الوھمي فرع البنك الخاضع للنظام االشرافى‬
‫والذى يحتفظ بتواجد مادي‪.‬‬

‫كذلك يقتضي القسم بأن تتخذ المؤسسات المالية خطوات مناسبة لتضمن بأن البنوك األجنبية التي لھا‬
‫حسابات مراسلة ال تسمح بالوصول إلى تلك الحسابات من قبل البنوك الوھمية‪ .‬ويسمح للبنوك وسماسرة‬
‫األوراق المالية باستخدام شھادات تضمن التزامھم بالنظام‪ .‬وذلك اإلجراء يطالب البنوك األجنبية االقرار‬
‫كل ثالث سنوات‪ ،‬على األقل‪ ،‬بأنھا ليست بنوكا ً وھمية وأنھا لم تسمح للبنوك الوھمية بالوصول إلى‬
‫حسابات أمريكية مراسلة من خالل عالقة مراسلة متداخلة‪.‬‬

‫القسم ‪) 319‬أ( المصادرة من الحساب األمريكي المراسل )‪ 31‬مدونة القوانين األمريكية ‪) 981‬ك((‪.‬‬
‫حيث تكون األموال مودعة في بنوك أجنبية‪ ،‬يسمح ھذا القسم للحكومة األمريكية بحجز نفس المبلغ من‬
‫حساب البنك المراسل في الواليات المتحدة والذي كان مفتوحا ً ومحتفظا ً به لصالح البنك األجنبي‪.‬‬
‫والحكومة األمريكية غير مطالبة بتعقب األموال‪ ،‬ومع ذلك فأن مالك األموال يستطيع مناقشة أمر الحجز‪.‬‬

‫القسم ‪)319‬ب(‪ :‬السجالت المرتبطة بالحسابات المراسلة للبنوك األجنبية )‪ 31‬مدونة القوانين األمريكية‬
‫‪) 5318‬ك((‪ .‬يسمح للوكالة الفيدرالية للبنوك بمطالبة المؤسسة المالية بإصدار سجالت أو معلومات خالل‬
‫‪ 120‬ساعة )خمس أيام( مرتبطة بتقيد المؤسسة بسياسات مكافحة غسل االموال أو المرتبطة بعميل‬
‫المؤسسة أو أي حساب مفتوح محتفظ به ومدار في الواليات المتحدة من قبل المؤسسة المالية‪.‬‬

‫كذلك يسمح القسم لوزير الخزانة أو النائب العام بإحضار سجالت حساب البنك المراسل إلى المحكمة في‬
‫الواليات المتحدة‪ .‬ويستطيع أي منھم طلب أي سجالت تتعلق بالحساب‪ ،‬بما في ذلك السجالت المتواجدة‬
‫خارج الواليات المتحدة‪ .‬وإذا أخفق البنك األجنبي في االلتزام أو في مناقشة إحضار حسابات البنك‬
‫المراسل إلى المحكمة يستطيع الوزير أو النائب العام أمر المؤسسة المالية األمريكية بإقفال الحساب‬
‫المراسل خالل عشرة أيام من تاريخ استالم ذلك األمر‪.‬‬

‫إضافة إلى ذلك يطالب القسم البنوك األجنبية بتعيين وكيل مسجل في الواليات المتحدة ليقبل خدمة‬
‫االستدعاء للمثول أمام المحكمة وفقا ً لھذا القسم‪ .‬كذلك يجب أن تحتفظ البنوك األمريكية وسماسرة األوراق‬
‫المالية والتجار الذين يحتفظون بحسابات مراسلة للبنوك األجنبية بسجالت ھوية للمالك الذي يملكون‬
‫‪ %25‬من حصص البنك األجنبي‪ ،‬ما لم يتم تداولھا بشكل علني‪ .‬وبوجه عام تجمع ھذه المعلومات في‬

‫‪150‬‬
‫‪146 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫شكل شھادة يتم استخدامھا تقيداً بالقسم ‪ 313‬أعاله‪ ،‬ويجب أن يتم تحديثھا كل ثالث سنوات على األقل أو‬
‫على نحو أكثر تكرراً إذا لم تعد المعلومات صحيحة‪.‬‬

‫إنتشارالقوانين األمريكية المتعلقة بمكافحة غسل االموال اإلجرامي والمصادرة المدنية‬

‫تم سن القانون األمريكي لتجريم غسل االموال ألول مرة في عام ‪1986‬م ‪ ،‬وھو يعتبر سالحا ً قانونيا ً‬
‫قويا ً‪ ،‬لكن قد يتم استخدامه فقط إذا كان األصل المستخدم في المعاملة المالية المعنية يمثل عائدات لجريمة‬
‫ضمنية واحدة محددة على األقل – ) نشاط غير قانوني محدد (‪ ،‬ومع ذلك فإن النشاط غير القانوني المحدد‬
‫افتراضيا ً يشمل إي جريمة تحدث في الواليات المتحدة والتي تتولد عنھا ميزة اقتصادية‪ ،‬بما في ذلك‬
‫قرصنة الطائرات‪ ،‬واالحتيال في الحواالت‪ ،‬واالحتيال البنكي‪ ،‬وانتھاك حقوق الملكية‪ ،‬واالختالسات‪،‬‬
‫ومخالفات التصدير‪ ،‬والقمار غير القانوني‪ ،‬وجرائم المخدرات‪ ،‬وابتزاز األموال‪ ،‬وحتى بعض الجرائم‬
‫البيئية )‪ 18‬مدونتي القوانين األمريكية ‪1956‬م و ‪1957‬م(‪.‬‬

‫كذلك يطال قانون غسل االموال األفراد األجانب والمؤسسات المالية األجنبية إذا ما نفذت كامل المعاملة‬
‫المالية أو جز ًءا منھا في الواليات المتحدة‪ ،‬أو إذا كانت المؤسسة المالية األجنبية تحتفظ بحساب بنكي في‬
‫مؤسسة مالية أمريكية‪.‬‬

‫على الرغم من أنه يجب على اإلدعاء إثبات وجود عائدات النشاط غير القانوني المحدد‪ ،‬فھو ال يحتاج‬
‫ألن يثبت المصدر الدقيق لألموال‪ .‬لكن يجب على اإلدعاء اإلثبات فقط بأن المدعى عليه يعلم بأن األموال‬
‫أتت من "أحد أشكال األنشطة التي تشكل جناية بموجب قانون الدولة أو القانون الفيدرالي أو األجنبي‪،‬‬
‫بغض النظر ع ّما إذا ما كان ذلك النشاط نشاطا ً غير قانوني محدد أو لم يكن كذلك )‪ 18‬مدونة القوانين‬
‫األمريكية ‪)1956‬ج()‪ .((1‬وقد كانت المحاكم غالبا ً ما تقرر بأن "التجاھل المتعمد" الذي تم تعريفه على‬
‫أنه "تجنبا ً متعمداً لمعرفة الحقائق" معادل للمعرفة الفعلية‪ .‬ويجوز أن يتم إثبات التجاھل المتعمد من خالل‬
‫الظروف المحيطة بالمعاملة وسلوك المدعى عليه‪.‬‬

‫وفي الختام يمكن القول بأن القسم ‪) 319‬أ( من قانون باتريوت األمريكي الذي تم تناوله أعاله يعضد بقوة‬
‫سلطات مصادرة أموال األشخاص والمؤسسات األجنبية‪ .‬فإذا كانت األموال التي تتابعھا الواليات المتحدة‬
‫مودعة في بنك أجنبي‪ ،‬والذي يحتفظ "بحساب بين البنوك" في أحد البنوك األمريكية‪ ،‬يجوز أن تقيم‬
‫الواليات المتحدة دعوى لمصادرة مال الجريمة الملوث المودع في حساب أمريكي‪.‬‬

‫‪151‬‬
‫‪147 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫مكتب مراقبة األصول األجنبية‬

‫إضافة إلى ھذه القوانين واألنظمة يجب أن تدرك المؤسسات المالية واألعمال في الدول األجنبية امكانية‬
‫وصول االجراءات التي يتم تنفيذھا من قبل وزارة الخزانة األمريكية لمراقبة األصول األجنبية )االوفاك(‬
‫إلى خارج الحدود اإلقليمية‪.‬‬

‫يقوم مكتب مراقبة األصول األجنبية بإدارة وتنفيذ عقوبات اقتصادية وتجارية بناء على السياسة الخارجية‬
‫للواليات المتحدة األمريكية واألھداف األمنية الوطنية ضد دول أجنبية‪ ،‬وأقاليم‪ ،‬ومھربي مخدرات‬
‫دوليين‪ ،‬إضافة إلى أولئك المتورطين في أنشطة مرتبطة بانتشار أسلحة الدمار الشامل‪ .‬ويعمل مكتب‬
‫مراقبة األصول األجنبية تحت السلطات الرئاسية خالل الحرب والطوارئ الوطنية‪ ،‬عالوة على‬
‫الصالحيات الممنوحة بموجب تشريع معين لفرض ضوابط على المعامالت وتجميد أصول واقعة تحت‬
‫االختصاص القضائي للواليات المتحدة األمريكية‪ .‬وتقوم العديد من العقوبات بتفويض من األمم المتحدة‬
‫والمنظمات الدولية األخرى‪.‬‬

‫يقوم مكتب مراقبة األصول األجنبية بإصدار أحكام تحظر المعامالت وتطالب بمنع األصول واألشخاص‬
‫والمنظمات التي تظھر على أحدى مجموعة القوائم التي يصدرھا مكتب مراقبة األصول األجنبية بشكل‬
‫دوري‪ .‬وتمتلك الوكالة سلطة فرض عقوبات كبيرة على الذين يتم اكتشافھم بأنھم مخالفين ألوامر المنع‪.‬‬

‫يجب أن يتقيد كافة األشخاص األمريكيين بأنظمة مكتب مراقبة األصول األجنبية‪ ،‬بما في ذلك مواطنو‬
‫الواليات المتحدة واألجانب ذوو اإلقامة الدائمة‪ ،‬بغض النظر عن المكان الذي يتواجدون فيه‪ ،‬وكافة‬
‫األشخاص والكيانات وفروعھا األجنبية‪ ،‬وكافة الكيانات التي أنشئت في الواليات المتحدة وفروعھا‬
‫األجنبية‪ .‬وفي حال برامج معينة‪ ،‬مثل التي تخص كوبا وكوريا الشمالية كذلك يجب أن تتقيد بتلك األنظمة‬
‫كافة الفروع األجنبية المملوكة أو المسيطر عليھا من قبل شركات أمريكية‪ .‬كما تتطلب برامج معينة‬
‫بااللتزام من األشخاص األجانب الذين يمتلكون سلعا ً أمريكية‪.‬‬

‫أنظر‪:‬‬

‫‪http://www.treasury.gov/about/oraniztional-structure/offices/Pages/Office-of-Foreign-Assets-control.aspx‬‬

‫‪152‬‬
‫‪148 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫ملخص‬

‫يعتبر التعاون الدولي من اسباب النجاح الرئيسية في جھود مكافحة اإلرھاب وتمويل اإلرھاب وذلك‬
‫بسبب طبيعة عائدات الجريمة وجرائم اإلرھاب‪ ،‬والسرعة التي تتم بھا المعامالت المالية الدولية‪ .‬لقد تم‬
‫تكوين مجموعة العمل المالي التي تعتبر جزءاً من المنظمة الدولية للتعاون االقتصادي والتنمية الواقعة في‬
‫باريس‪ ،‬والذي تم تأسيسھا قبل مجموعة الدول الصناعية السبع في عام ‪1989‬م‪ .‬ومجموعة العمل المالي‬
‫ھي التي أصدرت معايير معترفا ً بھا ضمن الجھود الدولية ضد غسل االموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫وتوصياتھا األربعون التي صدرت عام ‪1990‬م وعدلت عام ‪1996‬م و‪2003‬م و‪2012‬م تشكل نظاما ً‬
‫شامالً ضد غسل االموال مقبوالً في جميع أنحاء العالم كأساس لمعالجة غسل االموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫في عام ‪2012‬م دمجت مجموعة العمل المالي التوصيات التسع الخاصة مع التوصيات األربعين‪.‬‬

‫كذلك أصدرت مجموعة العمل المالي ثماني توصيات أخرى حول تمويل اإلرھاب في عام ‪2001‬م بعد‬
‫ھجمات ‪11‬سبتمبر اإلرھابية بالواليات المتحدة األمريكية‪ ،‬وفي عام ‪2004‬م قامت بتحديث التوصيات‬
‫الثماني الخاصة وأصدرت توصية أخرى خاصة تاسعة‪.‬‬

‫إضافة إلى ذلك أصدرت مجموعة العمل المالي توجيھا ً حول اساليب و انماط أو توجھات غسل االموال‪.‬‬

‫وفي حين لم تعد قائمة مجموعة العمل المالي األصلية للدول واألقاليم غير المتعاونة موجودة‪ ،‬في عام‬
‫‪2009‬م أصدرت مجموعة العمل المالي بيانا ً حول نطاقات االختصاص ذات المخاطر العالية وغير‬
‫المتعاونة‪ .‬إضافة إلى ذلك في عام ‪2010‬م أصدرت مجموعة العمل المالي توجيھا ً عن الكيفية التي‬
‫يتعرف بھا على بعض الدول ذات المخاطر العالية متضمنا ً أوجه قصور إستراتيجية معينة لمكافحة غسل‬
‫االموال‪.‬‬

‫واعتباراً من يونيو ‪2010‬م شملت مجموعة العمل المالي ‪ 34‬عضواً ومنظمتين إقليميتين تمثل معظم‬
‫المراكز المالية الرئيسية في كافة أجزاء الكرة األرضية‪ .‬الھيئات اإلقليمية القائمة على نمط مجموعة‬
‫العمل المالي التالية ھم أعضاء مشاركون في جھود مكافحة غسل االموال و تمويل االرھاب‪ .‬إضافة إلى‬
‫ذلك أصدرت مجموعة العمل المالي توجيھا ً حول تصنيف اساليب ‪ /‬انماط أو توجھات غسل االموال‪.‬‬
‫وھنالك ‪ 21‬منظمة دولية لھا وضع مراقب لمجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫ونظراً لتأسيس لجنة بازل من قبل محافظي البنوك المركزية لدول مجموعة العشر في عام ‪1974‬م فھي‬
‫تشجع معايير الرقابة السليمة بجميع أنحاء العالم‪ .‬وقد أدركت اللجنة بأن سياسات وإجراءات العناية‬

‫‪153‬‬
‫‪149 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الواجبة السليمة تعتبر ھامة بالنسبة لحماية سالمة وصحة أنظمة البنوك ‪ .‬وفي أكتوبر ‪2001‬م أصدرت‬
‫ورقة بعنوان " اجراءات العناية الواجبة لعمالء البنوك"‪.‬‬

‫وقد تمت إجازة أول توجيه لالتحاد األوروبي حول منع استخدام النظام المالي لغرض غسل االموال من‬
‫قبل المجلس األوروبي في عام ‪1991‬م‪ .‬وفي ديسمبر ‪2001‬م أصدر االتحاد األوروبي توجيھا ً ثانيا ً وسع‬
‫جرائم غسل االموال إلى مدى أبعد من المخدرات لتشمل كافة الجرائم الخطيرة‪ .‬كذلك قام بتمديد نطاق‬
‫تقيد القطاع المالي إلى مدى أبعد من االئتمان والمؤسسات المالية ليشمل مكاتب صرافة العملة ومكاتب‬
‫تحويل األموال‪ ،‬والمراجعين‪ ،‬ومستشاري الضرائب‪ ،‬والمحامين‪ ،‬و المحاسبين الخارجيين‪ .‬ويسود‬
‫القانون األوروبي على القانون الوطني في حالة التوجيھات‪ .‬كذلك في عام ‪2005‬م تمت إجازة توجيه‬
‫ثالث والذي وسع نطاق التوجيھات من خالل تعريف " غسل االموال" و " تمويل اإلرھاب" كجرائم‬
‫منفصلة ووسع عملية التعرف على ھوية العميل ومتطلبات تقرير المعامالت المشبوھة إلى مزودي‬
‫الخدمات اإلئتمانية وخدمات الشركات والتجار بائعي السلع مقابل مبالغ نقدية تتجاوز ‪ 15.000‬يورو‪.‬‬
‫كذلك فصل التوجيه الثالث نھجا ً مؤسسا ً على المخاطر الجراءات العناية الواجبة للعميل ووجه الدول‬
‫األعضاء بتوفير مالذ آمن للموظفين الذين يقومون بإعداد تقارير المعامالت المشبوھة ‪ ،‬وألزم الدول‬
‫األعضاء باالحتفاظ بإحصائيات شاملة عن المعامالت المشبوھة ومطالبة كافة المؤسسات بتحديد مالكي‬
‫حق االنتفاع )المستفيد النھائى ‪ /‬الفعلى( للحسابات والتحقق منھم‪.‬‬

‫في مايو ‪1992‬م أصبحت منظمة الدول األمريكية أول جھاز دولي دائم يصل إلى اتفاق حول تفاصيل‬
‫مرتبطة بالتشريع النموذجي الذي يرمي بشكل محدد إلى التعامل مع غسل االموال‪.‬‬

‫ونظرا إلى أن الواليات المتحدة قد أدركت دورھا كسوق مالى رئيسي فقد قامت بتطبيق قوانين مكافحة‬
‫غسل االموال ومحاربة اإلرھاب والتي يمتد تطبيقھا إلى خارج الحدود‪ .‬وھذه القوانين توضح األھمية‬
‫المتزايدة التي توليھا الدول لجھود مكافحة غسل االموال ومحاربة تمويل اإلرھاب عن طريق توسعة‬
‫النطاق إلى ما وراء فرض متطلبات على المؤسسات التي تعمل في نطاقات االختصاص تلك لتطبيق‬
‫الشروط على األشخاص والمؤسسات المالية التي ترغب في االحتفاظ بحسابات في االختصاص القضائى‬
‫للواليات المتحدة‪.‬‬

‫‪154‬‬
‫‪150 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫وثائق ھامة‬ ‫التعريف‬ ‫المجموعة‬

‫‪ 40‬توصية حول مكافحة‬ ‫‪‬‬ ‫ھيئة مكونة من ‪ 34‬دولة‬ ‫‪‬‬ ‫مجموعة العمل المالي حول غسل‬
‫وتمويل‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫عضو ومنظمتين دوليتين‪.‬‬ ‫االموال‬
‫اإلرھاب و) أخر تحديث كان‬ ‫وضع معايير مكافحة غسل‬ ‫‪‬‬
‫في فبراير ‪2012‬م(‬ ‫االموال و تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫اجراءات العناية الواجبة‬ ‫‪‬‬ ‫تم تشكيلھا من قبل محافظي‬ ‫‪‬‬ ‫لجنة بازل حول الرقابة على‬
‫بالنسبة لمستندات البنوك‬ ‫لدول‬ ‫المركزية‬ ‫البنوك‬ ‫المصارف‬
‫)‪.(2001‬‬ ‫مجموعة الـ ‪.10‬‬
‫مشاركة السجالت المالية بين‬ ‫‪‬‬
‫الدول ذات االختصاص فيما‬
‫يتعلق بالحرب ضد تمويل‬
‫اإلرھاب )‪.(2002‬‬
‫دليل عام لفتح الحسابات و‬ ‫‪‬‬
‫التحقق من ھوية العميل‬
‫)‪.(2003‬‬
‫وثيقة موحدة إلدارة المخاطر‬ ‫‪‬‬
‫بالنسبة لمعرفة العميل‪.‬‬
‫)‪.(2004‬‬
‫أول توجيه من االتحاد‬ ‫‪‬‬ ‫توجيھات االتحاد األوروبي‬ ‫‪‬‬ ‫االتحاد األوروبي‬
‫األوروبي حول منع استخدام‬ ‫حول مكافحة غسل االموال‬
‫النظام المالي ألغراض غسل‬ ‫تتطلب قيام الدول األعضاء‬
‫االموال )‪.(1991‬‬ ‫في االتحاد األوروبي بإصدار‬
‫التوجيه الثاني )‪.(2001‬‬ ‫‪‬‬ ‫تشريع بمنع أنظمتھم المالية‬
‫التوجيه الثالث ) ‪.(2005‬‬ ‫‪‬‬ ‫الداخلية من أن تستخدم في‬
‫غسل االموال‪.‬‬
‫قواعد وولفسبيرغ لمكافحة‬ ‫‪‬‬ ‫اتحاد مكون من ‪11‬بنكا ً‬ ‫‪‬‬ ‫مجموعة وولفسبيرغ‬
‫للصيرفة‬ ‫االموال‬ ‫غسل‬ ‫عالمياً‪.‬‬
‫الخاصة ) أخر تحديث كان‬ ‫تھدف إلى تطوير معايير حول‬ ‫‪‬‬
‫عام ‪(2002‬‬ ‫ضوابط مكافحة غسل االموال‬
‫تمويل‬ ‫حظر‬ ‫إرشادات‬ ‫‪‬‬ ‫للبنوك‪.‬‬
‫اإلرھاب )‪.(2002‬‬
‫قواعد مكافحة غسل االموال‬ ‫‪‬‬
‫للبنوك المراسلة )‪.(2002‬‬
‫وضع توجيھات لمكافحة غسل‬ ‫‪‬‬ ‫ھيئات إقليمية على نمط‬ ‫‪‬‬ ‫والباسيفيك‪،‬‬ ‫آسيا‬ ‫مجموعة‬
‫االموال و تمويل االرھاب‪.‬‬ ‫مجموعة العمل المالي‬ ‫ومجموعة العمل المالي بدول‬
‫أمريكا الجنوبية‪ ،‬ومجموعة العمل‬
‫المالي للشرق األوسط‪ ،‬وشمال‬

‫‪151 ‬‬ ‫‪155‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫األوروبية‬ ‫والمجموعة‬ ‫افريقيا‬

‫مكافحة‬ ‫ومجموعة‬ ‫اآلسيوية‪،‬‬
‫غسل االموال لشرق وجنوب‬
‫أفريقيا‪.‬‬
‫بيان الغرض ) أخر تحديث‬ ‫‪‬‬ ‫مجموعة ‪ /‬شبكة غير رسمية‬ ‫‪‬‬ ‫مجموعة إغمونت‬
‫كان عام ‪.(2004‬‬ ‫لوحدات التحريات المالية‪.‬‬
‫قواعد تبادل المعلومات بين‬ ‫‪‬‬
‫المالية )‬ ‫وحدات التحريات‬
‫‪.(2001‬‬
‫لتبادل‬ ‫األساليب‬ ‫أفضل‬ ‫‪‬‬
‫وحدات‬ ‫بين‬ ‫المعلومات‬
‫التحريات المالية )‪(2004‬‬
‫أنظمة ‪ /‬قوانين نموذجية‪.‬‬ ‫‪‬‬ ‫لجنة ضمن منظمة الدول‬ ‫‪‬‬ ‫لجنة مراقبة تعاطي المخدرات بين‬
‫مع‬ ‫تتعامل‬ ‫األمريكية‬ ‫دول أمريكا‪.‬‬
‫الصلة‬ ‫ذات‬ ‫الموضوعات‬
‫بالمخدرات‪ ،‬ويشمل ذلك غسل‬
‫االموال‪.‬‬
‫دليل مرجعي لمكافحة غسل‬ ‫‪‬‬ ‫ھاتان المنظمتان تعمالن معا ً‬ ‫‪‬‬ ‫البنك الدولي وصندوق النقد‬
‫تمويل‬ ‫ومحاربة‬ ‫االموال‬ ‫مجموعة‬ ‫مع‬ ‫وباالشتراك‬ ‫الدولي‬
‫اإلرھاب‪ :‬كتيب للدول لوضع‬ ‫العمل المالي‪ .‬بجانب أمور‬
‫وتحسين إطار العمل التأسيسي‬ ‫أخرى تقومان بتشجيع الدول‬
‫الخاص بھا ‪)2002‬معدل في‬ ‫بأن يكون لديھا قوانين مالئمة‬
‫‪.(2007‬‬ ‫لمكافحة اإلرھاب ومراجعة‬
‫قوانين مكافحة غسل االموال‬
‫للدول األعضاء بمجموعة‬
‫العمل المالي‪.‬‬

‫‪156‬‬
‫‪152 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫نظرة عامة تاريخية عن التطورات العامة في مجال مكافحة غسل االموال على المستوى الدولي‬

‫التطورات العامة في المجال الدولي لمكافحة غسل االموال‬ ‫العام‬

‫‪ ‬قامت الواليات المتحدة األمريكية بسن قانون ضوابط غسل االموال‪ ،‬ونظراً‬ ‫‪1986‬‬
‫إلى أنه تم جمعه وتنسيقه في المدونة األمريكية للقوانين ‪ ،18‬القسمين ‪1956‬م‬
‫و‪1957‬م فھو أول قانون يعتبر غسل االموال جريمة‪.‬‬
‫‪ ‬تمت الموافقة على معاھدة فينا )معاھدة فينا ضد التجارة غير المشروعة في‬ ‫‪1988‬‬
‫المخدرات والمواد ذات التأثير النفسي(‪.‬‬
‫‪ ‬تم إصدار إعالن المبادئ من قبل لجنة بازل حول أنظمة البنوك واألساليب‬
‫الرقابية‪.‬‬
‫‪ ‬انشاء مجموعة العمل المالي في القمة االقتصادية لمجموعةالدول الـسبع في‬ ‫‪1989‬‬
‫باريس‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة العمل المالي أربعين توصية حول غسل االموال‪.‬‬ ‫‪1990‬‬
‫‪ ‬تم تكوين مجموعة العمل المالي وقامت بإصدار ‪ 19‬توصية حول غسل‬
‫االموال‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار معاھدة المجلس األوروبي حول غسل االموال‪ ،‬وبحث وحجز ومصادرة‬
‫عائدات الجريمة‬
‫‪ ‬وافق أعضاء مجموعة العمل المالي على إجراءات " التقييم المشترك "‪.‬‬ ‫‪1991‬‬
‫‪ ‬إصدار توجيه المجلس األوروبي حول منع استخدام النظام المالي لغرض غسل‬
‫االموال )‪/308/91‬المفوضية األوروبية االقتصادية(‬
‫‪ ‬إجازة أنظمة وتشريعات مكافحة غسل االموال النموذجية لمنظمة الدول‬ ‫‪1992‬‬
‫األمريكية‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار إعالن كنجستون )جامايكا( لمجموعة العمل المالي لدول الكاريبي حول‬
‫غسل االموال‪.‬‬
‫‪ ‬اقتراح القانون النموذجي لألمم المتحدة حول غسل االموال والمصادرة‬ ‫‪1993‬‬
‫والتعاون في ما يتعلق المخدرات‪.‬‬
‫‪ ‬تأسيس مجموعة إغمونت لوحدات التحريات المالية‪.‬‬ ‫‪1995‬‬
‫‪ ‬تعديل األربعين توصية لمجموعة العمل المالي لتوسيع مدى الجرائم المسندة‬ ‫‪1996‬‬
‫إلى ما بعد المخدرات لتشمل جرائم خطرة أخرى‪.‬‬

‫‪153 ‬‬
‫‪157‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬إصدار أول تقرير لتصنيف النماذج لمجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫‪ ‬تكوين مجموعة آسيا والباسيفيك حول غسل االموال‪.‬‬ ‫‪1997‬‬
‫‪ ‬تكوين لجنة الخبراء لتقييم تدابير مكافحة غسل االموال والتي قامت بإجراء‬
‫تقييمات ذاتية لتدابير مكافحة غسل االموال في الدول األوروبية التي ليست‬
‫أعضاء في مجموعة العمل المالي‪.‬‬
‫‪ ‬تعديل األنظمة النموذجية لمنظمة الدول األمريكية الخاصة بجرائم غسل‬ ‫‪1998‬‬
‫االموال المرتبطة بتھريب المخدرات والجرائم الخطرة األخرى‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة العمل المالي تفسيراً للتوصيات الخمس عشرة مبينا ً أنه يجب‬ ‫‪1999‬‬
‫اإلبالغ عن المعامالت المشبوھة من قبل المؤسسات المالية‪ ،‬بغض النظر ع ّما‬
‫إذا ما كان يعتقد بأنھا تتضمن أمور متعلقة الضرائب‪.‬‬
‫‪ ‬تم إصدار معايير الدول والمناطق غير المتعاونة من قبل مجموعة العمل المالي‬ ‫‪2000‬‬
‫والتي أصدرت كذلك أول قائمة بالدول غير المتعاونة‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار قواعد وولفسبيرغ لمكافحة غسل االموال في الخدمات المصرفية‬
‫بالخاصة‪.‬‬
‫‪ ‬إجازة قرار مجلس االمن الدولى التابع لألمم المتحدة رقم ‪1373‬‬ ‫‪2001‬‬
‫)"‪ ( S/RES/1373"2001‬الذي يدعو الدول إلى العمل معا ً لمنع وحظر‬
‫األعمال اإلرھابية عبر المزيد من التعاون والتنفيذ الكامل للمعاھدات الدولية‬
‫ذات الصلة بمحاربة اإلرھاب وتجميد أصول االرھابيين بشكل فوري‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار تدابير العناية الواجبة تجاه عمالء البنوك من قبل لجنة بازل‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار توصيات خاصة من قبل مجموعة العمل المالي الثمانية حول تمويل‬
‫اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬سن قانون باتريوت األمريكي والذي أوجد تغييرات جوھرية في الضوابط‬
‫األمريكية لمكافحة غسل االموال‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار التوجيه الثاني لالتحاد األوروبي ) التوجيه ‪ (2001/97/EC‬المعدل‬
‫لتوجيه ‪.(1991‬‬
‫‪ ‬استنتج المجلس التنفيذي لصندوق النقد الدولي بأن غسل االموال يھدد سالمة‬
‫النظام المالي‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار بيان وولفسبيرغ حول حظر تمويل اإلرھاب‪.‬‬ ‫‪2002‬‬

‫‪158‬‬
‫‪154 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬أصدرت مجموعة وولفسبيرغ قواعدھا لمحاربة غسل االموال فى البنوك‬

‫المراسلة‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار تقرير بازل حو ل مشاركة المعلومات عن تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار توجيه للمؤسسات المالية من قبل مجموعة العمل المالي حول كشف‬
‫تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة وولفسبيرغ قواعد معدلة لمكافحة غسل االموال لبنوك‬
‫الخدمات المصرفية الخاصة‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار تقرير صندوق النقد الدولي حول نتائج االجتماع المنعقد بجميع أعضائه‬
‫لمجموعة العمل المالي واقتراح تعزيز منھجية تقييم االلتزام بمعايير مكافحة‬
‫غسل االموال ومحاربة اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت لجنة بازل وثيقتھا الخاصة باجراءات العناية الواجبة لعميل البنوك‪.‬‬ ‫‪2003‬‬
‫‪ ‬أصدر مجموعة العمل المالي توصياتھا األربعين‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار بيان وولفسبيرغ حول المراقبة والفحص والتقصي‪.‬‬
‫رقم‬ ‫المتحدة‬ ‫لألمم‬ ‫التابع‬ ‫الدولى‬ ‫االمن‬ ‫مجلس‬ ‫قرار‬ ‫‪ ‬إجازة‬
‫‪ (S/RES/1455"2003)1455‬الذي أدان األعمال اإلرھابية لطالبان والقاعدة‬
‫وشدد على الحاجة لتحسين التنسيق وزيادة تبادل المعومات فيما يتعلق‬
‫باإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬مددت الدول األعضاء لمجموعة العمل المالي ترخيصھا حسب السجل لمدة ‪8‬‬ ‫‪2004‬‬
‫سنوات معلنة احتمال أن تصبح منظمة دائمة‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة العمل المالي تسع توصيات تدعو الدول إلى إيقاف تحركات‬
‫العملة واألدوات المالية ذات الصلة بتمويل اإلرھاب وغسل االموال العابر‬
‫للحدود ومصادرة تلك األموال‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت لجنة بازل نشرة بعنوان"إدارة المخاطر الموحدة لمعرفة العميل"‬
‫‪ ‬تكوين جھاز إقليمي على نمط مجموعة العمل المالي لشمال أفريقيا والشرق‬
‫األوسط‪.‬‬
‫‪ ‬تشكيل جھاز إقليمي على نمط مجموعة العمل المالي للمجموعة األوروبية‬
‫األسيوية‪.‬‬
‫‪ ‬إجازة قرار األمم المتحدة رقم ‪ (S/RES/1526"2004) 1526‬الذي يحث الدول‬

‫‪159‬‬
‫‪155 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫على وضع متطلبات وإجراءات تبليغ داخلية حول حركة العملة العابرة للحدود‬
‫بنا ًء على السقف المعمول بھا‪.‬‬
‫‪ ‬إجازة التوجيه الثالث لالتحاد األوروبي حول منع استخدام النظام المالي لغرض‬ ‫‪2005‬‬
‫غسل االموال وتمويل اإلرھاب بنا ًء على عناصر التوصيات األربعين المعدلة‬
‫لمجموعة العمل المالي‪.‬‬
‫أصدر المجلس الفيدرالي لفحص المؤسسات المالية أول دليل فحص‪ /‬معاھدة‬ ‫‪‬‬
‫برمجيات األعمال‪ /‬مكافحة غسل االموال‪.‬‬
‫تجاوزت وحدات مجموعة إغمونت للمعلومات المالية حد الـ ‪100‬عضو‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬إصدرت مفوضية االتحاد األوروبي تدابير تطبيق للتوجيه الثالث في ما يتعلق‬ ‫‪2006‬‬
‫بتعريف السياسيين و من فى حكمھم ومعايير إجراءات العناية الواجبة المبسطة‪.‬‬
‫المالية"‬ ‫‪ ‬كون االتحاد األوروبي "وحدات االتحاد األوروبي للتحريات‬
‫كمجموعة غير رسمية لتسھيل التعاون بين تلك الوحدات"‬
‫‪ ‬أصدرت أنظمة نھائية تطبق متطلبات االستقصاء والتحقق المعززة لحسابه‬
‫بالبنك المراسل األجنبي المنصوص عليھا في القسم ‪ 312‬من قانون باتريوت‬
‫األمريكي‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار بيان وولفسبيرغ حول توجيه مكافحة غسل االموال على أساس نھج قائم‬
‫على المخاطر إلدارة مخاطر غسل االموال‪.‬‬
‫‪ ‬أصدر بيان وولفسبيرغ حول التوجيه عن النھج القائم على المخاطر إلدارة‬
‫مخاطر غسل االموال‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت الوكاالت األمريكية كتيبا ً معدالً لفحص معاھدة برمجيات األعمال‪/‬‬ ‫‪2007‬‬
‫مكافحة غسل االموال‪.‬‬
‫‪ ‬موعد أخير لتطبيق توجيه االتحاد األوروبي الثالث ھو ‪ 15‬ديسمبر ‪.2007‬‬
‫"دليالً حول النھج القائم على المخاطر‬ ‫‪ ‬أصدرت مجموعة العمل المالي‬
‫لمحاربة غسل االموال وتمويل اإلرھاب"‪.‬‬
‫‪ ‬أصبحت أنظمة االتحاد األوروبي حول ضوابط النقد على حدود االتحاد‬
‫األوروبي قابلة للتطبيق‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة العمل المالي توجيھا ً جديداً حول تطبيق الحظر المالي‬
‫لمحاربة تھديد انتشار أسلحة الدمار الشامل‪.‬‬

‫‪160‬‬
‫‪156 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Compliance Standards for Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism‬‬

‫‪ ‬أصدرت مجموعة وولفسبيرغ بيانا ً ضد الفساد‪.‬‬

‫‪ ‬أصدرت مجموعة وولفسبيرغ بيان مكتب المقاصة حول معايير رسالة الدفع‪.‬‬
‫‪ ‬أعلنت مجموعة وولفسبيرغ إعالنا ً لعمالء البنوك المراسلة‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت لجنة بازل بيانا ً حول الشفافية في رسائل الدفعات‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت شبكة مكافحة الجرائم المالية توجيھا ً للمؤسسات المالية لتعبئة تقارير‬ ‫‪2008‬‬
‫األنشطة المشبوھة فيما يتعلق بعائدات الفساد الخارجي‪.‬‬
‫‪ ‬إصدار وتمديد تفويض مجموعة العمل المالي حتى عام ‪.2012‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة وولفسبيرغ خصائص التمويل التجاري‪.‬‬ ‫‪2009‬‬
‫‪ ‬أصدرت مجموعة وولفسبيرغ " توجيه مكافحة غسل االموال حول إصدار‬
‫بطاقات االئتمان‪ /‬والخصم وأعمال االستحواذ التجارية‪.‬‬
‫‪ ‬أصدرت شبكة مكافحة الجرائم المالية توجيھا ً مشتركا ً حول الحصول على‬ ‫‪2010‬‬
‫معلومات ملكية حق االنتفاع‪.‬‬
‫‪ ‬قام المجلس الفيدرالي لفحص المؤسسات المالية بتحديث كتيب فحص معاھدة‬
‫برمجيات األعمال ‪ /‬مكافحة غسل االموال‪.‬‬
‫‪ ‬عدلت ‪ /‬راجعت مجموعة العمل المالي توصياتھا ‪.9 + 40‬‬ ‫‪2012‬‬

‫‪161‬‬
‫‪157 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أسئلة للمراجعة‬

‫‪ ‬صف التوصيات االربعين لمجموعة العمل المالي حول غسل االموال و تمويل االرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬اشرح اجراءات العناية الواجبة بالنسبة لورقة لجنة بازل للبنوك ‪.‬‬
‫‪ ‬ھل توجيھات االتحاد األوروبي حول غسل االموال ملزمة؟ إذا كان األمر كذلك‪ ،‬فلمن تكون‬
‫ملزمة؟‬
‫‪ ‬كيف تكون مجموعة العمل المالي منظمة دولية رائدة في وضع السياسات والتدابير الدولية‬
‫في مجال مكافحة غسل االموال وھي بدون سلطة تنفيذية؟‬
‫‪ ‬في أي من مجاالت ضوابط غسل االموال أصدرت مجموعة وولفسبيرغ توجيھاتھا؟ وھل‬
‫ھي ملزمة؟‬
‫‪ ‬كيف ساعد أعضاء مجموعة إغمونت في تحسين جھود الدول ضد غسل االموال؟‬
‫‪ ‬ما دور لجنة بازل في محاربة غسل االموال وتمويل اإلرھاب؟‬
‫‪ ‬ما ھو مكتب مراقبة األصول األجنبية "االوفاك"؟‬
‫‪ ‬ما متطلبات اجراءات العناية الواجبة للحسابات المراسلة األجنبية لدى المؤسسات المالية‬
‫األمريكية؟‬
‫‪ ‬ما نتائج وصول القوانين األمريكية إلى خارج نطاق التشريع الوطني في العالقات الدولية‬
‫التجارية للمؤسسات المالية واألشخاص غير األمريكيين‪.‬؟‬
‫‪ ‬كيف يمكن أن تتأثر عمليات وعمالء المؤسسات غير األمريكية بقوانين وأنظمة الواليات‬
‫المتحدة؟‬

‫‪162‬‬
‫‪158 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫الفصل الرابع‬

‫برنامج االمتثال فى مكافحة غسل األموال‬

‫مقدمـــــــــــة‬

‫يعتبر برنامج مكافحة غسل األموال مكونا ً أساسيا ً لنظام االمتثال فى المؤسسات المالية‪ .‬والھدف الرئيس‬
‫ألي برنامج جيد ھو حماية المؤسسة ضد غسل األموال والتأكد من أن المؤسسة ملتزمة تماما ً بالقوانين‬
‫واألنظمة ذات الصلة‪ .‬ولذلك السبب يجب أن يكون تصميم وھيكلة وتنفيذ تلك البرامج من األولويات‬
‫القصوى ألي مؤسسة‪.‬‬

‫يجب أن يكون برنامج مكافحة غسل األموال قائم على المخاطر‪ ،‬كما يجب أن يتم تصميمه لتخفيف‬
‫مخاطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب التي قد تواجھھا المؤسسة‪ .‬إن طبيعة البرنامج القائمة على‬
‫المخاطر تشير إلى أنه ليس كافة جوانب عمل المؤسسة تشكل نفس مستوى المخاطر‪ .‬فتشكل بعض‬
‫جوانب العمل التي تقوم بھا المؤسسة المالية مخاطر غسل أموال أكبر من األخرى وتتطلب ضوابط‬
‫إضافية لتخفيف تلك المخاطر‪ ،‬بينما تشكل أخرى الحد األدنى من المخاطر وال تحتاج لنفس المستوى من‬
‫االنتباه‪ .‬وسيتم تقديم تفاصيل حول المخاطر الحقا‪.‬‬

‫اعتماداً على حجم المؤسسة‪ ،‬يجوز أن يوكل عمل مكافحة غسل األموال إلى إدارة قائمة بذاتھا أو قد‬
‫يوكل إلى أشخاص لديھم واجبات امتثال أخرى‪ .‬وبغض النظر عن حجم المؤسسة فانه يتوجب أن يكون‬
‫ھناك جانب مركزي للرقابة الذي تكون له وجھة نظر حول مكافحة غسل األموال بالمؤسسة‪ .‬ويجب أن‬
‫يتيح برنامج مكافحة غسل األموال وضع الحد األدنى من المعايير المصممة بشكل معقول لتتقيد بالقوانين‬
‫واألنظمة المعمول بھا‪ .‬ويجوز أن يلحق بالبرنامج المطبق بكافة أنحاء المؤسسة سياسات وإجراءات‬
‫مختلفة لخطوط األعمال أو الكيانات القانونية التي تنصب على مجاالت معينة‪ ،‬مثل بنوك الخدمات‬
‫المصرفية الخاصة ‪ ،‬وتمويل التجارة‪ ،‬ومناولة النقد والتحقق منه‪ .‬كذلك يجب أن تشمل برامج االمتثال‬
‫حوكمة الشركة واإلدارة الشاملة لمخاطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫وقبل تصميم برنامج لمكافحة غسل األموال‪ ،‬من الضروري فھم ما ھو مطلوب من المؤسسة‪ ،‬وموظفيھا‪،‬‬
‫وعمالئھا بموجب القوانين واألنظمة المرعية فى الدولة التى توجد فيھا المؤسسة‪ .‬كذلك يجب أن تؤخذ‬
‫السياسات الداخلية للمؤسسة والمخاطر المرتبطة بالعمل في االعتبار‪ .‬ويجب على أي شخص يرغب في‬

‫‪163‬‬
‫‪159 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الحصول على استشارة حول تعقيدات تشريع مكافحة غسل األموال قبل وضع برنامج لمكافحة غسل‬
‫األموال أن يستشير مستشاراً مختصا ً‪ .‬حتى لو استدعى األمر البحث عن مساعدة خارجية‪.‬‬

‫في ھذه القسم سنناقش ما يجب وضعه في االعتبار عند تصميم برنامج االمتثال ‪ ،‬وكيف يتم تقييم‬
‫المخاطر‪ ،‬وكيف تكتشف األنشطة المشبوھة وإدارتھا و توثيقھا ومتابعتھا‪ ،‬وكيف تتعرف على عميلك‬
‫وموظفيك‪ ،‬وكيف تدقق البرنامج بشكل فعال‪ ،‬و معرفة المتطلبات حول عمليات تدريب و اختيار‬
‫الموظفين‪.‬‬

‫تقييم المخاطر وتطوير نموذج درجات المخاطر‬

‫مقدمة‬
‫لفھم ما ھو مطلوب من الناحية القانونية للمؤسسة‪ ،‬يعتبر كل من العمالء والموظفين عامالً جوھريا ً‬
‫بالنسبة للبرنامج الناجح‪ .‬ومھما تكن تلك المتطلبات القانونية‪ ،‬فقد ألحت مجموعة العمل المالي )‪،(FATF‬‬
‫إضافة إلى العديد من األعضاء‪ ،‬مثل المملكة المتحدة‪ ،‬والواليات المتحدة على ضوابط قائمة على‬
‫المخاطر‪.‬‬

‫والنظرية السائدة ھي أنه ال يمكن أن يتوقع من مؤسسة مالية أن تكتشف كافة االعتداءات المرتكبة من قبل‬
‫العمالء‪ ،‬بما في ذلك غسل األموال‪ .‬لكن إذا قامت المؤسسة بتطوير أنظمة وإجراءات للكشف والمراقبة‬
‫واإلبالغ عن العمالء والمعامالت األكثر خطورة‪ ،‬فإن ذلك يزيد من فرصھا في أن تكون في مأمن من‬
‫المجرمين ومن العقوبات والجزاءات الحكومية‪.‬‬

‫ويتطلب النھج القائم على المخاطر بأن يكون لدى المؤسسات أنظمة وضوابط تتالءم مع أخطار معينة‬
‫لغسل األموال وتمويل اإلرھاب التي تواجھھم‪ .‬وعليه فإن تقييم ھذه المخاطر ھو أحد الخطوات الھامة في‬
‫وضع برنامج جيد للتقيد بمكافحة غسل األموال‪ .‬ومع تفاقم جريمة غسل األموال يقتضي األمر ضوابط‬
‫أكثر قوة‪ .‬لكن يجب تحديد كافة فئات المخاطر – سواء كانت منخفضة أو متوسطة أو عالية – والحد منھا‬
‫من خالل تطبيق الضوابط‪ ،‬مثل التحقق من ھوية العميل‪ ،‬وسياسات تدابير العناية الواجبة تجاه العمالء ‪،‬‬
‫ومراقبة األنشطة المشبوھة ‪ ،‬والتحقق من عدم وجود االسماء ضمن قوائم العقوبات العالمية‪.‬‬

‫وترى الدول في جميع أنحاء العالم بأن النھج القائم على المخاطر مرغوب بشكل أكبر في مجال مكافحة‬
‫غسل األموال ومكافحة تمويل االرھاب وذلك ألنه أكثر‪:‬‬

‫‪ ‬مرونةً – بما أن مخاطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب تختلف بكل نطاق اختصاص‪ ،‬وعمالء‪،‬‬
‫ومنتجات‪ ،‬وقنوات التسليم ومع مرور الزمن‪.‬‬

‫‪160 ‬‬

‫‪ ‬‬ ‫‪164‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬فعالية‪ -‬بما أن الشركات مجھزة بشكل أفضل من المشرعين ألداء التقييم بفعالية وتخفيف مخاطر‬
‫تتعلق بغسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬تناسبا ً – ألن النھج القائم على المخاطر يشجع الحس العام والقيام بالتحريات لمكافحة غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب بالمقارنة مع "طريقة التأشير على المربع "‪ ،‬كذلك ھو يسمح للشركات‬
‫بتقليل األثر السلبى إلجراءات مكافحة غسل األموال على العمالء ذوي المخاطر المنخفضة‪.‬‬

‫عوامل تحديد المخاطر‬

‫تعتمد المخاطر التي تواجھھا المؤسسة على عوامل عديدة‪ ،‬بما في ذلك المناطق الجغرافية المعنية‪ ،‬وأنواع‬
‫عمالئكم‪ ،‬والمنتجات‪ ،‬والخدمات المقدمة‪.‬‬

‫إن المخاطر تتميز بقوة حركية‪ ،‬لذلك تحتاج ألن تدار بشكل مستمر‪ .‬ومن المھم جداً للمخاطر التي يعكسھا‬
‫التصنيف بشكل دقيق والتي تقدم تقييما ً ھاما ً يقود إلى خطوات عملية لتخفيف المخاطر أن تتم مراجعتھا‬
‫بشكل دوري ويتم تحديثھا عند الضرورة‪ .‬ويجب التأكد بأنه يتم تقييم المنتجات المصرفية الجديدة من‬
‫حيث التعرض ألضرار غسل األموال وتطبيق ضوابط مناسبة ‪ ,‬قبل إطالقھا في السوق‪.‬‬

‫لكن ما ھو بالضبط المنھج القائم على المخاطر‪ ،‬وماذا يشبه نموذج درجات المخاطر؟ تستطيعون طرح‬
‫األسئلة التالية لتقييم تعرض المؤسسة ألضرار غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫ما ھي المخاطر التي يشكلھا عمالؤك؟‬

‫مستويات المخاطر‬

‫من الممكن بشكل عام تحليل فئات المخاطر إلى المستويات التالية‪:‬‬

‫‪ ‬محظورة – الشركة ال تسمح بأي صفقات مع وجود المخاطر‪ .‬والدول التي تخضع لمقاطعة‬
‫اقتصادية أو مصنفة كدول راعية لإلرھاب‪ ،‬مثل السودان وإيران ھما مرشحان رئيسيان‬
‫للمعامالت المحظورة‪ .‬ويشمل العمالء المحظورين البنوك الوھمية‪.‬‬
‫‪ ‬مخاطر عالية‪ -‬المخاطر ھنا كبيرة‪ ،‬لكنھا ليست بالضرورة محظورة‪ .‬لتخفيف المخاطر العالية‬
‫الموجودة‪ ،‬يجب أن تطبق الشركة ضوابط أكثر صرامة لتخفيض المخاطر‪ ،‬مثل القيام‬
‫باالستقصاء المعزز ومراقبة أكثر دقة للمعامالت‪ .‬وتعتبر الدول المعروفة بالفساد أو تھريب‬
‫عال‪ .‬وقد يشمل العمالء ذوي المخاطر العالية السياسيين و من فى حكمھم ‪،‬‬
‫المخدرات ذات خطر ٍ‬
‫والمنتجات والخدمات ذات المخاطر العالية تشمل البنوك المراسلة وبنوك الخدمات المصرفية‬
‫الخاصة‪.‬‬

‫‪161 ‬‬ ‫‪165‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬مخاطر متوسطة ‪ -‬المخاطر المتوسطة ھي أعلى من المخاطر المنخفضة أو العادية لغسل األموال‬
‫وھي تستحق استقصاء إضافيا ً لكنھا ال ترقى إلى مستوى الخطر العالي‪.‬‬
‫‪ ‬المخاطر المنخفضة أو العادية – ھذه تمثل الحد األدنى لمخاطر غسل األموال‪ ،‬حيث تطبق‬
‫األنظمة الخاصة باألعمال‪ .‬وتعتبر الدول األعضاء فى مجموعة العمل المالي وعمالء التجزئة‬
‫المحليون أحيانا ً ‪ ,‬وليس دائما ً ‪ ,‬من ذوي المخاطر العادية أو المنخفضة‪.‬‬

‫بوجه عام يستخدم نموذج درجة المخاطر قيما ً عددية لتحديد فئة الخطر)الناحية الجغرافية‪ ،‬ونوع العمالء‬
‫والمنتجات والخدمات( إضافة إلى الخطر الشامل للعميل‪ ،‬على سبيل المثال يمكن إعطاء أي فئه درجة من‬
‫‪ 1‬إلى ‪10‬على أن تكون الدرجة ‪ 10‬ھي أعلى فئات المخاطر‪ .‬ويمكن أن يكون تقسيم الفئات الفردية على‬
‫أساس أن تكون من ‪ 1‬إلى‪ 3‬مخاطر عادية‪ ،‬ومن ‪4‬إلى‪ 8‬مخاطر متوسطة‪ ،‬ومن ‪ 9‬إلى‪ 10‬مخاطر عالية‪.‬‬
‫وھذا األمر مفيد بشكل خاص عندما يكون األمر متعلقا ً بمخاطر المنتج‪ ،‬حيث يساعد في إقرار ضوابط‬
‫مناسبة للمنتجات‪.‬‬

‫إذن فقد جمعت الفئات الثالث لتعطي درجة مركبة‪ .‬وفقط يضيف النموذج البسيط إجماليات من الفئات‬
‫والتي تنتج درجات بين ‪ 3‬و‪ .30‬لكن يمكن أن يجعل النموذج بشكل أكثر تعقيداً عن طريق موازنة أي من‬
‫العوامل بشكل مختلف‪ ،‬وذلك مثل التركيز على نوع العميل مقارنة بالمنتج أو البلد‪ .‬كذلك يمكن جعل‬
‫النموذج أكثر تعقيداً وذلك ‪،‬على سبيل المثال‪ ،‬عن طريق استحداث مجموعة من العوامل التي تحدد‬
‫التصنيف الكلي‪ .‬وتعتمد درجة التعقيد على المؤسسة‪ .‬فكلما كانت المؤسسة أكثر تعقيداً كان من المحتمل‬
‫أن يعكس التصنيف الخطر الكلي للعميل‪ .‬غير أنه كلما كان النموذج أكثر تعقيداً‪ ،‬كان من الصعب تحديد‬
‫تصنيف الخطر على أساس مستمر‪ ،‬خاصة أثناء قيام العمالء بإضافة المزيد من المنتجات والخدمات أو‬
‫لعمالء األعمال فقط أثناء توسعھا في أسواق جديدة‪.‬‬

‫عندما تجمع درجات الفئات )الناحية الجغرافية‪ ،‬ونوع العمالء والمنتجات والخدمات( تصبح صورة‬
‫مخاطر العميل أكثر وضوحا ً‪ .‬فمثالً عندما تقوم بجمع درجة منتج مع درجة نوع العميل يمكن أن يغير‬
‫المجموع مستوى المخاطر تغييراً أساسيا ً‪ .‬فإذا كان لديك شركة خاصة أجنبية صغيرة تسعى ألن تفتح‬
‫حسابا ً جاريا ً بإمكانية تحويل بنكي عن طريق االنترنت‪ ،‬يجوز أن ال يكون لديك معلومات كثيرة عن‬
‫العميل‪ .‬وعندما تكون لدى ذلك العميل القدرة على تحويل األموال بشكل عاجل‪ ،‬يكون مستوى المخاطر‬
‫الناتجة عن ذلك أكبر‪ .‬في ھذه الحالة يجوز أن يكون للعميل تصنيفات أعلى لخطر الموقع الجغرافي‪،‬‬
‫والعميل‪ ،‬ونوع المنتج و الخدمة‪ .‬لكن اذا قررت شركة محلية مدرج اسمھا كاكبر شركات االسھم في‬

‫‪166‬‬
‫‪162 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫سوق البورصة و تريد تاسيس خطة تقاعد لموظفيھا ‪ ,‬تستطيع تزويدك بجميع المعلومات المطلوبة و قد ال‬
‫تكون عرضة لمخاطر غسل االموال فمخاطرھا تكون منخفضة‪.‬‬

‫إن الرقم "العالي" لتقييم المخاطر ال يعني بأن يتم رفض حساب العميل المحتمل تلقائيا ً‪ .‬لكن ذلك الرقم‬
‫يكون أكثر فائدة في تحديد أي األفراد أو المجموعات تحتاج إلى استقصاء أعمق‪.‬‬

‫والخطوة التالية ھي تحديد الحدود التي ينبغي وضعھا لكل فئة خطر بنا ًء على منھجية درجات المخاطر‪.‬‬
‫ويجب أن تكون المؤسسة منتبھة إلى أنه يجب أن ال تمثل العالقات ذات المخاطر العالية شريحة كبيرة من‬
‫السكان‪ .‬وال يعني ذلك القول بأنه يجب وضع الدرجات لتالئم محفظة العميل بل على العكس من ذلك‪ .‬ألن‬
‫في واقع األمر يحتاج العمالء ذوو المخاطر العالية إلى المزيد من االنتباه الذي يكلف المزيد من المال‪،‬‬
‫وتحتاج المؤسسة إلى المزيد من االنتباه حيث أنھا تحتاج ألن تجني أرباحا ً‪ .‬إضافة إلى ذلك‪ ،‬فإذا مالت‬
‫المحفظة بشكل مفرط في اتجاه المخاطر العالية‪ ،‬حتى إذا ظھر أن المؤسسة تجني ربحاً‪ ،‬قد يصبح‬
‫المستوى الكلي للمخاطر أعظم مما تتحمله المؤسسة‪.‬‬

‫بشكل عام يكون من المفيد اعادة تقييم معايير تصنيف المخاطر بشكل دوري لتحديد فيما إذا كان أولئك‬
‫العمالء الذين تم تصنيفھم على أنھم ذوو مخاطر عالية ھم الذين من المحتمل أي يتسببوا في مشاكل‪ .‬وإذا‬
‫لم يكونوا كذلك قد يكون ذلك ھو الوقت الذي يتم فيه اعادة تقييم نموذج درجة المخاطر‪.‬‬

‫الموقع الجغرافي‬

‫إن أي خطوة حاسمة لوضع نموذج درجات المخاطر ينبغي أن تتضمن خطر نطاق االختصاص‪ .‬في أي‬
‫دول يقيم عمالؤك وكذلك جنسياتھم؟ وأين تقع مقار اإلدارات العامة لعمالئكم من الشركات وأين يقومون‬
‫بأغلبية أعمالھم؟ يجوز أن تكون بعض منھا تقع في دول ذات خطر عا ٍل لغسل األموال‪.‬‬

‫ليس ھناك نظام مستقل ومحدد لتقييم مخاطر غسل األموال في العديد من المناطق والدول‪ .‬فبعض‬
‫الشركات تبتكر طرقا ً خاصة بھا‪ ،‬وأخرى تتوقع حلوالً من موردين‪ .‬ومھما يكن السبيل فانه من‬
‫الضروري توثيق منھجية تصنيف المخاطر‪ .‬وعند النظر بشكل محدد إلى خطر غسل األموال واإلرھاب‬
‫وقوائم العقوبات المنشورة من قبل الحكومات والمنظمات الدولية يمكن أن تكون نقطة انطالق مفيدة‪.‬‬
‫وھذه تشمل قوائم منشورة من قبل سلطة الخدمات المالية البريطانية‪ ،‬والمكتب األمريكي لمراقبة األصول‬
‫األجنبية‪ ،‬وشبكة مكافحة الجرائم المالية األمريكية‪ ،‬واالتحاد األوربي‪ ،‬والبنك الدولي‪ ،‬ولجنة مجلس األمن‬
‫الدولي‪ .‬يجب أن يأخذ النموذج في االعتبار إذا ما كانت الدولة عضواً في مجموعة العمل المالي ‪ ،‬أو‬

‫‪167‬‬
‫‪163 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الھيئات اإلقليمية القائمة على نمط مجموعة العمل المالي ولھا شروط لمكافحة غسل األموال معادلة‬
‫ألفضل األساليب العالمية‪.‬‬

‫كذلك يجوز أن تضع الشركات في اعتبارھا السمعة الكلية للدول المعنية‪ .‬فمن المحتمل أن يكون في‬
‫بعضھا النقد ھو الوسيط القياسي للصرف‪ .‬والبعض اآلخر لديه أنظمة سياسية غير مستقرة وبھا مستوى‬
‫عال من الفساد في القطاعين الخاص والعام‪ .‬كما أن بعضھا يتمتع بشھرة في مجال سرية البنوك‪ .‬وما‬
‫زال ھناك بعضھا معروفا ً على نطاق واسع بامتالكه لمستويات عالية من اإلنتاج الداخلي للمخدرات أو أنه‬
‫يقع في مناطق عبورھا‪ .‬إذن فكيف لشخص أن يتعرف على تلك الدول؟ تصدر وزارة الخارجية األمريكية‬
‫تقريراً سنويا ً بعنوان" التقرير االستراتيجي لمراقبة المخدرات على المستوى الدولي" وھو يصنف أكثر‬
‫من ‪ 100‬دولة حول ضوابطھا الخاصة بغسل األموال‪ .‬كما تصدر منظمة الشفافية العالمية تقريرا سنويا ً‬
‫بعنوان " مؤشر مالحظات الفساد" وھو متاح على الموقع ‪ www.transparency.org.‬والذي يصنف‬
‫أكثر من ‪100‬دولة بالفساد الملحوظ‪ .‬أيضا يوصى بمراقبة وسائل اإلعالم اإلخبارية الرئيسية‪ ،‬ويجب‬
‫توخي الحذر ألن كافة قوائم الدول تخضع لمراقبة منتظمة للتعرف على التغيرات‪ .‬كذلك يمكن أن تكون‬
‫جودة قوانين وأنظمة الدولة لمكافحة غسل األموال وقوة صناعتھا المالية عوامل في تحديد المخاطر‪.‬‬

‫نوع العمـــالء‬

‫ھذا العامل يركز االھتمام على األنواع المختلفة للعمالء‪ ،‬كاألفراد‪ ،‬والشركات المدرجة‪ ،‬والشركات‬
‫الخاصة‪ ،‬والمشاريع المشتركة‪ ،‬والشراكات‪ ،‬والمؤسسات المالية‪ ،‬واآلخرين الذين يرغبون في إقامة‬
‫عالقات مع المؤسسات‪ .‬وألي منھا تبيع منتجاتك؟ وشركات تحويل األموال؟ والمسئولين العامين‬
‫األجانب‪ ،‬ووكاالت السفر‪ ،‬والمؤسسات المالية األخرى؟‪.‬‬

‫إن إحدى الخطوات الحيوية في تقييم مخاطر مكافحة غسل األموال تتمثل في تحليل مستخدمي المنتجات‬
‫والخدمات التي تقدمھا المؤسسة أو المشروع‪ .‬وبنا ًء على األجوبة عن ھذه األسئلة وغيرھا‪ ،‬إلى أي مدى‬
‫تكون مؤسستكم أو أنشطتھم مھددة بخطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب؟ ھؤالء الذين لديھم تاريخ تورط‬
‫في األنشطة اإلجرامية يتلقون تصنيفا ً أعلى‪ ،‬بينما تصنف الشخصيات السياسية أو الشخصيات المنضوية‬
‫تحت راية أحزاب سياسية في أعلى درجات المقياس أي أعلى من مسئولي الشركات المتعددة الجنسيات‪.‬‬
‫فعلى سبيل المثال‪ :‬عند انشاء عالقة مصرفية بين البنك و شركة خاصة يكون الخطر أعلى من انشاء‬
‫العالقة مع شركة مدرجة في بورصة رئيسية وذلك ألن اجراءات العناية الواجبة للعمالء و الذي يتم يكون‬
‫محدوداً بدرجة كبيرة بالنسبة للشركة األولى‪ .‬وإذا كان ھناك قدر معتبر من المعلومات المتوفرة للعامة ‪،‬‬

‫‪168‬‬
‫‪164 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫يكون ھنالك خطر منخفض بشكل أكبر مما يكون عليه الحال في الشركة الصغيرة غير المدرجة والتي ال‬
‫تتوفر معلومات عامة بشأنھا‪.‬‬

‫وتكون المخاطر بشكل عام أعلى إذا استطاع غاسل األموال أن يختبئ خلف الشركات أو صناديق‬
‫األمانات‪ ،‬والجمعيات الخيرية‪ ،‬والشركات ذات المسئولية المحدودة‪ ،‬أو في الكيانات حيث يصعب‬
‫التعرف على المستفيد النھائى‪ .‬وتكون المخاطر أعلى إذا كانت المؤسسات قائمة في دول ليس لديھا‬
‫متطلبات مالئمة لمكافحة غسل األموال أو وسائل حماية دقيقة لسرية الشركة‪.‬‬

‫نصت األنظمة في العديد من الدول على أن األنواع التالية من العمالء قد يعتبرون ذوو خطورة عالية‬
‫فيما يتعلق بغسل األموال‪.‬‬

‫الكازينوھات‬ ‫‪‬‬
‫الوحدات المصرفية الخارجية )االوفشور( والبنوك الواقعة في مناطق األعفاء الضريبي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫محالت السلع الجلدية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫مكاتب صرف العملة‪ ،‬ومكاتب التحويل‪ ،‬وصرافوا الشيكات‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تجار السيارات والسفن والطائرات‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تجار السيارات والشاحنات المستعملة ومصنعوا قطع غيار اآلليات‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬وكاالت السياحة‬
‫وسطاء وتجار األوراق المالية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬تجار المجوھرات واألحجار الكريمة والمعادن الثمينة‪.‬‬
‫‪ ‬شركات االستيراد والتصدير‪.‬‬
‫‪ ‬األنشطة التجارية التي تستخدم النقد بشكل مكثف )المطاعم‪ ،‬ومحالت التجزئة‪ ،‬والمتنزھات(‬

‫على الرغم من أن ذلك ال ينطبق على كافة العمالء‪ ،‬فقد تستحق أنواع معينة من العمالء معاملة خاصة‬
‫عندما يتعلق األمر بتصنيف المخاطر‪ .‬على سبيل المثال‪ :‬ليس أي مؤسسة مالية غير مصرفية تشكل نفس‬
‫الخطر‪ .‬وبنا ًء عليه فإنه يجوز استخدام نھج أكثر اختالفا ً لتحليل عوامل خطر متنوعة وذلك مثل نوع‬
‫المؤسسة المالية غير البنكية‪ ،‬ونوعية الرقابة على األنشطة التجارية‪ ،‬وقوة ومالئمة برنامج مكافحة غسل‬
‫األموال لألعمال‪ ،‬وحجم النشاط الذي تقوم به المؤسسة المالية غير المصرفية مع المؤسسة وطبيعة‬
‫العالقة التي كانت للعميل مع المؤسسة‪.‬‬

‫‪169‬‬
‫‪165 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ما المخاطر التي تشكلھا منتجاتك أو خدماتك؟‬

‫أحد العناصر العامة لتقييم المخاطر ھو مراجعة المنتجات والخدمات الجديدة والموجودة حاليا و التي‬
‫تقدمھا المؤسسة لتحديد كيف يمكن استخدامھا لغسل األموال أو تمويل اإلرھاب‪ .‬ويجب أن يكون مسئول‬
‫االمتثال مشاركا نشطا ً في فرق المشروع حتى يستطيع التعرف على إطارات العمل المناسبة لمراقبة‬
‫المنتجات واألنظمة الجديدة‪.‬‬

‫ما المنتجات والخدمات التي تقدمھا مؤسستكم والتي قد تكون معرضة لضرر غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب؟ حسابات االنترنت؟ بنوك الخدمات المصرفية الخاصة؟ خدمات تحويل األموال؟ خدمات‬
‫سمسرة األسھم؟ المخصصات السنوية؟ منتجات التأمين؟ الخدمات الخارجية )االوفشور(؟ الحواالت‬
‫البريدية؟ البنوك المراسلة؟ بيع السلع والخدمات غير المالية الرئيسية‪ ،‬مثل السيارات والعقارات؟ ونظراً‬
‫إلى أن تقييم المخاطر ھذا مبنى على نوع المنتج الذي يبحث عنه العمالء‪ ،‬يتم احتسابه عن طريق استخدام‬
‫عدد من العوامل المرتبطة بالمنتج‪ .‬وبوجه خاص‪ ،‬ذلك يعتمد على احتمال بأن يكون المنتج المطلوب‬
‫مستخدما ً ألجل غسل األموال أو تمويل اإلرھاب‪ .‬ويحتمل أن ال ترى بأن أسعار الصفقة المتبادلة يتم‬
‫استخدامھا لتمويل اإلرھاب‪ ،‬لكن من المحتمل أن تكون األوراق المالية موضوعا ً آخر‪ .‬كما ال يكون‬
‫تسجيل درجات المنتج عالميا ً ألن المؤسسات المالية المختلفة تواجه درجات مختلفة من المخاطر‪.‬‬

‫واألسئلة المطروحة تشمل‪ :‬ھل يمكن لمنتج أو خدمة معينة جديدة أو حالية أن‪:‬‬

‫‪ ‬تمكن عدداً كبيراً من المعامالت من الحدوث بسرعة؟‬

‫‪ ‬تسمح للعميل بالدخول في معامالت مع الحد األدنى من الرقابة من قبل المؤسسة؟‬
‫‪ ‬تقدم مستويات ملحوظة من عدم التأكد من شخصية المستخدمين؟‬
‫‪ ‬يكون لديھا قيمة معاملة أو استثمارات عالية بشكل خاص ؟‬
‫‪ ‬تسمح بمدفوعات للغير؟‬
‫‪ ‬تكون بھا تعقيدات غير عادية؟‬
‫‪ ‬تتطلب استقصاء من طرف السلطات الحكومية عن أھلية العميل؟‬

‫إضافة إلى ذلك تعتبر بعض األعمال أو المنتجات المعينة ذات مخاطر عالية‪ ،‬وھذه تشمل‪:‬‬

‫‪ ‬بنوك الخدمات المصرفية الخاصة‪.‬‬

‫‪ ‬النشاط المصرفى الخارجي )االوفشور(‪.‬‬
‫‪ ‬تسھيالت البنك لقبول الودائع‪.‬‬

‫‪170‬‬
‫‪166 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬التحويل البنكي وأعمال إدارة النقد‪.‬‬

‫‪ ‬المعامالت التي ال يتم فيھا اإلفصاح عن المستفيد األساسي‪.‬‬
‫‪ ‬أنظمة ضمان القرض‪.‬‬
‫‪ ‬الشيكات السياحية‪.‬‬
‫‪ ‬شيكات البنوك الرسمية‪.‬‬
‫‪ ‬الحواالت النقدية‪.‬‬
‫‪ ‬معامالت الصرف األجنبي‪.‬‬
‫‪ ‬معامالت التمويل التجاري ذات ميزات األسعار غير العادية‪.‬‬
‫‪ ‬مستحق الدفع عبر الحسابات‪.‬‬

‫عناصر برنامج مكافحة غسل األموال‬

‫بوجه عام إن العناصر التي يجب أن ينصب عليھا اھتمام المؤسسة المالية أو األعمال التجارية في برنامج‬
‫مكافحة غسل األموال تتمثل فيما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬نظام سياسات وإجراءات وضوابط داخلية‪.‬‬

‫‪ ‬مسئول إمتثال مكلف ببرنامج إشراف يومي على مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬برنامج تدريب مستمر للموظفين‪.‬‬
‫‪ ‬وظيفة تدقيق مستقلة لفحص برنامج مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫السياسات واإلجراءات والضوابط الداخلية‬

‫تحدد الخطوة األولي السياسات واإلجراءات والضوابط الضرورية للتعرف على القوانين واألنظمة‬
‫المعمول بھا وفھمھا‪ .‬وذلك يحدد الحد األدنى من المعايير األساسية لالمتثال بالنسبة للمؤسسة‪ .‬وعليه فإنه‬
‫يجب على المؤسسة النظر في تقييم المخاطر لديھا وقياس استعدادھا للمخاطر‪ .‬فعلى سبيل المثال‪ :‬ما‬
‫الدول والمنتجات والعمالء المحظورون ألن المؤسسة قد اعتبرتھم غاية في الخطورة وبالتالى لن تنشأ‬
‫عالقات مصرفية معھم؟ يجب حظر ھؤالء من خالل السياسة مع الدعم بضوابط مناسبة لتنفيذ السياسة‪.‬‬
‫كذلك تحتاج المؤسسات ألن تسعى بأن تبقي مسايرة للتغيرات التنظيمية‪ ،‬التي تجعل البرنامج مواكبا ً‪.‬‬

‫ويجب أن يتم وضع السياسات الداخلية لغسل األموال والموافقة عليھا من قبل اإلدارة العليا أو مجلس‬
‫ى عاليا ً من بيان المبادئ‪ ،‬فھي أيضا ً‬
‫اإلدارة‪ .‬وعلى الرغم من أنه يجوز أن تمثل سياسة المنظمة مستو ً‬

‫‪167 ‬‬ ‫‪171‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تخدم كأساس لإلجراءات والضوابط التي توفر تفاصيل عن الكيفية التي من خاللھا تتقيد الوحدات‬
‫واألنشطة التجارية بالقوانين واألنظمة ‪ ،‬إضافة إلى سياسات مكافحة غسل أموال للمؤسسة‪.‬‬

‫مثــــــــال‬

‫إن الھدف من سياسة مكافحة غسل األموال ھو وضع إطار عمل لمكافحة غسل األموال‪ ،‬و‬
‫اإلرھاب‪ ،‬والفساد‪ .‬إضافة إلى الجرائم المالية األخرى‪ .‬والمشاركة الناجحة في ھذه المكافحة من‬
‫قبل القطاع المالي تحتاج إلى درجة غير مسبوقة من التعاون العالمي بين الحكومات والمؤسسات‬
‫المالية‪ .‬أن مؤسستنا ملتزمة بمراجعة إستراتيجيتنا وأھدافنا لمكافحة غسل األموال على أساس‬
‫مستمر مع االحتفاظ ببرنامج فعال لمكافحة غسل األموال‪ .‬كذلك نحن ملتزمون بالمعايير العليا للتقيد‬
‫بمكافحة غسل األموال ونحتاج إلى إدارة وموظفين يتقيدون بتلك المعايير في منع استخدام منتجاتنا‬
‫وخدماتنا ألغرض غسل األموال‪ .‬كما أن االمتثال بھذه السياسة يعتبر أساسيا ً للتأكد من أن كافة‬
‫مؤسساتنا تتقيد بالتشريع المعمول به لمكافحة غسل األموال‪ ،‬بغض النظر عن موقعھا الجغرافي‪.‬‬
‫ونحن مطالبون وملتزمون بالتقيد بالحد األدنى من معايير مكافحة غسل األموال‪ ،‬وذلك بنا ًء على‬
‫القوانين واألنظمة المعمول بھا لمكافحة غسل األموال وأي معايير إضافية صادرة من المشرفين‬
‫المسئولين عن االمتثال باألنظمة والتي توضح الواجبات التنظيمية الرئيسية المفروضة على‬
‫مؤسستنا‪ .‬وفي أي دولة ونطاق اختصاص حيث تضع متطلبات القوانين المعمول بھا لمكافحة غسل‬
‫األموال معايير عالية‪ ،‬ينبغي أن تتقيد مؤسساتنا بنطاقات االختصاص المذكورة أعاله بتلك المعايير‪.‬‬
‫كذلك إن برنامجنا لمكافحة غسل األموال مصاغ وموجه من قبل إدارة مكافحة غسل األموال‪ .‬لكن‬
‫تقع المسئولية على عاتق كافة الموظفين لوضع األموال المتحصل عليھا بطريقة غير شرعية خارج‬
‫المؤسسة‪.‬‬

‫في اغلب األحيان يتم تصميم وصياغة اإلجراءات القياسية لتنفيذ برنامج مكافحة غسل األموال على‬
‫المستوى األدنى في المؤسسة ويتم تعديلھا عند الطلب لتعكس التغيرات في المنتجات‪ ،‬والترقية ‪ /‬الترفيع ‪،‬‬
‫باإلضافة إلى اإلجراءات اليومية ‪ /‬عمليات التشغيل وھي أكثر تفصيالً من السياسات‪ .‬واإلجراءات‬
‫اليومية المطبقة تترجم السياسة إلى أسلوب مقبول وعملي‪ .‬وإضافة إلى السياسات واإلجراءات يجب أن‬
‫يكون ھناك أيضا ً إجراء لدعم وتسھيل التطبيق الفعال لإلجراءات‪ ،‬والذي يجب أن تتم مراجعته وتحديثه‬
‫بشكل منتظم‪.‬‬

‫‪172‬‬
‫‪168 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫وكما تقدم السياسات واإلجراءات توجيھا ً ھاماً‪ ،‬كذلك يعتمد برنامج مكافحة غسل األموال على ضوابط‬
‫داخلية متنوعة‪ ،‬بما في ذلك تقارير اإلدارة ووسائل الحماية األخرى المدمجة التي تجعل البرنامج يعمل‬
‫بفعالية‪ .‬وھذه الضوابط الداخلية يجب أن تمكن مسئول االمتثال من التعرف على االنحرافات عن‬
‫اإلجراءات القياسية وبروتوكوالت السالمة‪ .‬واألمر البسيط الذي يتطلب موافقة المسؤول أو توقيعين على‬
‫المعامالت التي تتجاوز مبلغا ً محدداً قد يكون عامل ضبط داخلي ھام والذي عند إھماله سيضعف ضوابط‬
‫المؤسسة لمكافحة غسل األموال بشكل خطير‪.‬‬

‫بالمثل تعتبر "المراجعة الثانية" لإلجراءات انحرافا ً عن السياسة التي يمكن أن تكون مفيدة في حال ظھور‬
‫استفسارات الحقة‪ .‬فعلى سبيل المثال‪ :‬إن الموظف الذي يوافق على استثناء غير ضار من السياسة‬
‫الداخلية من خالل السماح بشراء بعض األدوات المالية للعملة قد يمنع كشف أحد أنماط أنشطة غسل‬
‫األموال‪ .‬عليه فمن الممكن أن تمنع المراجعة الثانية ذلك‪ .‬وبعض الضوابط الفعالة تستخدم التقنية‪ ،‬مثل‬
‫أنظمة فتح الحسابات التي تفرض إدخال المعلومات المطلوبة‪ ،‬ونظم التجميع التي تكشف معامالت العملة‬
‫القابلة للنقل‪ ،‬وبرامج المراقبة اآللية للحسابات‪.‬‬

‫ويجب أن تكون السياسات واإلجراءات مكتوبة ومعتمدة من المستويات اإلدارية المناسبة‪ .‬وبشكل عام‬
‫ينبغي أن تكون سياسات المؤسسة معتمدة من قبل مجلس اإلدارة بينما تكون إجراءات العمل معتمدة من‬
‫قبل إدارة وحدة االعمال‪.‬‬

‫ويجب أن يتضمن أي برنامج التزام بمكافحة غسل األموال السياسات‪ ،‬واإلجراءات‪ ،‬والطرق التي‪:‬‬

‫‪ ‬تحدد العمليات ذات المخاطر العالية )منتجات‪ ،‬وخدمات‪ ،‬وعمالء‪ ،‬ومواقع جغرافية( والقيام‬
‫بتحديثات دورية على ملف المخاطر بالنسبة للمؤسسة‪ ،‬وتقديم برنامج التزام رقابي لمكافحة غسل‬
‫األموال مصمم إلدارة المخاطر‪.‬‬
‫‪ ‬تخطر مجلس اإلدارة ) أو لجنة المجلس ( واإلدارة العليا بمبادرات االمتثال‪ ،‬والتعرف على أوجه‬
‫القصور باالمتثال‪ ،‬وتقارير المعامالت المشبوھة المبلغ عنھا واإلجراء التصحيحي المتخذ‪.‬‬
‫‪ ‬تكليف األشخاص بمسئوليات واضحة ألداء المھام التي يتضمنھا برنامج مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تتيح استمرارية النظام برغم التغييرات في اإلدارة أو في تركيبة أو ھيكل الموظفين‪.‬‬
‫‪ ‬الوفاء بكافة المتطلبات والتوصيات لالمتثال لمكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تسمح بمراجعة دورية وتحديثات في الوقت المناسب لتطبيق تغييرات في األنظمة‪ ،‬وبوجه عام‬
‫يجب عمل ذلك على أساس سنوي على األقل‪.‬‬
‫‪ ‬تسمح بتطبيق سياسات وإجراءات االستقصاء والتحقق القائمة على المخاطر‪.‬‬

‫‪169 ‬‬ ‫‪173‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬توفر أنظمة ضبط ومراقبة كافية للكشف واإلبالغ في الوقت المناسب عن األنشطة المشبوھة )‬
‫ويجب أن تضع المؤسسات في اعتبارھا مركزة أعمال المراجعة وتعبئة نماذج التقارير(‪.‬‬
‫‪ ‬تتيح ضوابط ثنائية وفصل في المھام‪ .‬ويجب أن ال يكون الموظفون الذين يقومون بإكمال نماذج‬
‫التقارير مسئولين كذلك عن حفظ التقارير في ملفات أو منح إستثناءات‪.‬‬
‫‪ ‬تسمح باالمتثال بمتطلبات حفظ السجالت‪ ،‬بما في ذلك استرجاع الملفات‪.‬‬
‫‪ ‬توفر أنظمة لضوابط ومراقبة كافية للكشف واإلبالغ في الوقت المناسب عن األنشطة المشبوھة‪،‬‬
‫وذلك مثل اإلبالغ عن كميات كبيرة من العملة أو المعامالت‪.‬‬
‫‪ ‬تتيح رقابة مناسبة على الموظفين الذين يتعاملون مع معامالت العملة‪ ،‬أو يكملون نماذج التقارير‪،‬‬
‫أو يمنحون اإلستثناءات‪ ،‬أو يراقبون األنشطة المشبوھة‪ ،‬أو يشاركون في أي نشاط آخر تغطيه‬
‫قوانين مكافحة غسل األموال‪ ،‬ويشمل ذلك تطبيق األنظمة‪.‬‬
‫‪ ‬تدريب الموظفين ليكونوا واعين بمسئولياتھم بموجب قوانين وأنظمة وتوجيھات السياسات‬
‫الداخلية لمكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تدمج إجراءات االمتثال بمكافحة غسل األموال في األوصاف الوظيفية وتقييمات األداء للموظفين‬
‫المناسبين‪.‬‬
‫‪ ‬تطور وتطبق برامج استقصاء لضمان معايير عالية عند تعيين الموظفين‪ .‬وتطبيق العقوبات على‬
‫الموظفين الذين يفشلون باستمرار في األداء وفقا ً إلطار عمل مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تطور وتطبق برنامج اختبار لتقييم فعالية تطبيق البرنامج وتطبيق متطلباته‪ .‬وھذا منفصل عن‬
‫متطلبات المرجعية المستقلة‪ ،‬لكن ذلك يخدم نفس الغرض لتقييم فعالية البرنامج‪.‬‬

‫تعتبر كيفية ھيكلة إدارة مكافحة غسل األموال موضوعا ً ملحا ً‪ ،‬حيث يعتمد الحل على حجم المؤسسة و‬
‫عدد موظفيھا ‪ ،‬وكذلك طبيعة وسلسلة المنتجات والخدمات التي تقدمھا‪ .‬ويظل التعريف الواضح للكيفية‬
‫التي يجب أن تتم بھا إدارة مكافحة غسل االموال ومن قبل من ھي اسئلة اساسية يجب االجابة عليھا منذ‬
‫البداية‪.‬‬

‫مسئول االمتثال‬

‫يجب أن يتم تعيين شخص ليكون مسئوالً عن التحقق من االمتثال‪ ،‬وھذا الشخص ينبغي أن يكون مسئوالً‬
‫عن تصميم وتنفيذ البرنامج‪ ،‬وإجراء التغييرات الالزمة‪ ،‬وإرسال المعلومات عن نجاحات وإخفاقات‬
‫البرنامج إلى كبار المسئولين‪ ،‬وإنشاء برامج تدريب الموظفين‪ ،‬واإللمام بالتطورات القانونية والنظامية‬
‫في ذلك المجال‪.‬‬

‫‪174‬‬
‫‪170 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫يختلف الھيكل الدقيق إلدارة مكافحة غسل األموال باختالف المؤسسة‪ .‬ففي بعض األحيان يكون ھناك‬
‫شخص واحد مسئول عن الجوانب اإلستراتيجية للبرنامج‪ ،‬وشخص آخر مسئول عن الجوانب التشغيلية‪،‬‬
‫بما في ذلك مراقبة الحاالت المشبوھة لغسل األموال واإلبالغ عن الحاالت المشكوك فيھا‪.‬‬

‫يمكن تنظيم اإلدارة من خالل تقسيمھا إلى مجموعات فرعية‪ ،‬واألمثلة على ذلك تشمل‪:‬‬

‫مجموعة التحقيق‪ :‬مراقبة التنبيھات الناجمة عن معامالت العمالء‪ .‬مثل تلك التي تكون على األنظمة‬ ‫‪‬‬
‫اآللية‪ ،‬إضافة إلى حاالت من قبل موظفي خط األعمال‪ .‬كذلك تقوم المجموعة بالتحقق في التنبيھات‬
‫واإلحاالت ورفع تقارير المعامالت المشبوھة الى وحدة التحريات المالية عند الطلب‪.‬‬
‫مجموعة دعم خط األعمال‪ :‬تحديد "رمز خطورة" لكافة العمالء بناء على مقياس درجة تقييم‬ ‫‪‬‬
‫الخطر الصادر عن اجراءات العناية الواجبة للعميل‪ ،‬وإجراء العناية الواجبة المعززة حول العمالء‬
‫ذوي الخطر المتوسط والعالي ‪ ,‬وتقديم خط اتصال أول الستفسارات خط األعمال حول موضوعات‬
‫مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫مجموعة اإلشراف على البرنامج‪ :‬تقوم بانجاز المراجعات و التحديثات الدورية ‪ ،‬وتنسيق أنشطة‬ ‫‪‬‬
‫التنفيذ مع مجموعة دعم خط األعمال لتضمن بأن إجراءات خط األعمال يتم تحديثھا لدمج تغييرات‬
‫البرنامج‪ ،‬و مراقبة البيئة التنظيمية لتغييرات البرنامج‪ .‬أيضا ً يجوز أن تشارك في إعداد مواد‬
‫التدريب وتقديم التوجيه واالستشارة حول موضوعات مكافحة غسل األموال األكثر صعوبة التي لم‬
‫تتم معالجتھا من قبل مجموعة دعم خط األعمال‪ .‬وبشكل عام تقع على عاتق ھذه المجموعة مسئولية‬
‫رئيسية لتنسيق استقصاءات تنظيمية مع خطوط األعمال‪.‬‬

‫إضافة إلى تلك المجموعات الثالث غالبا ً ما يتم القيام بمھام أخرى بمكافحة غسل األموال في خطوط‬
‫األعمال‪ ،‬متى ما كان ھناك اتصال من العميل‪ .‬مثالً‪ :‬غالبا ً ما يتم إكمال نماذج اجراءات العناية الواجبة‬
‫للعميل من قبل موظفي فتح الحسابات وغيرھم في النقطة التي يتم بھا فتح حساب جديد‪ .‬ويشارك الزمالء‬
‫في الفرع في مراجعات دورية للعمالء ذوي األخطار العالية والذين يجوز أن يطلب منھم أن يقدموا‬
‫معلومات أو تفسيرات إضافية لدعم التحقيقات حول النشاط المحتمل االشتباه فيه‪ .‬وفي بعض األحيان يتم‬
‫اإلبالغ عن النشاط المشبوه إلى مجموعة أمن المؤسسة والتي عند تحديدھا بأن من المحتمل أن يشكل‬
‫النشاط خطر مكافحة غسل أموال قد تقوم برفع الحالة إلى مجموعة التحقيقات‪ .‬كذلك يحتمل ان يقوم قسم‬
‫االمتثال بتوجيه الجھود المرتبطة بمكافحة غسل األموال الواردة من الجھة النظامية أو نتائج البحث‬
‫األخرى‪.‬‬

‫‪175‬‬
‫‪171 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫التدريــــــــــــب‬

‫تستدعي القوانين من المؤسسات المالية بأن يكون لديھا برنامج مكتوب بإجراءات مكافحة غسل األموال‬
‫والذي يتضمن "تدريب للموظفين المناسبين" وليس البرنامج الناجح ھو الذي يجب أن يفي بالمعايير‬
‫المنصوص عليھا في القوانين واألنظمة التي تنطبق على المؤسسة فقط ‪ ،‬لكنه يجب أيضا ً أن يتقيد‬
‫بالسياسات واإلجراءات ويحد من مخاطر أن تضبط المؤسسة متلبسة في فضيحة غسل أموال‪ .‬كذلك يعد‬
‫التدريب أحد أھم الطرق للتأكيد على أھمية جھود مكافحة غسل األموال‪ ،‬إضافة إلى تعليم الموظفين ما‬
‫الذي يفعلونه إذا واجھھم غسل أموال محتمل‪ ,‬وفي مناقشة التدريب ال يتضمن المصطلح دورات تدريبية‬
‫رسمية فقط‪ ،‬لكنه كذلك يشمل التواصل الذي يفيد في تعليم وتثقيف الموظفين‪ ،‬وذلك مثل البريد‬
‫االلكتروني‪ ،‬والنشرات اإلخبارية‪ ،‬واالجتماعات الدورية للفريق وأي شيء آخر يمكن أن يسھل مشاركة‬
‫المعلومات‪ .‬ودعنا نبحث في العناصر األساسية التي تقف خلف تطوير برنامج تدريبى فعال لالمتثال‪.‬‬

‫من الذي ينبغي تدريبه؟‬

‫إن أول خطوة لتصميم برنامج تدريب فعال ھي تحديد الفئة المستھدفة‪ ،‬ويجب أن تتلقي معظم أقسام‬
‫المؤسسة تدريبا ً حول مكافحة غسل األموال‪ .‬يجب أن يشمل الفئة المستھدفة معظم الموظفين‪ .‬لكن أيضا ً‬
‫يجب أن يتم تدريب أي شريحة حول موضوعات وقضايا تخصھم‪.‬‬

‫أمثلـــــة‬

‫‪ ‬موظفو خدمة العمالء‪ :‬يعتبر ھؤالء خط الدفاع األول ضد غسل األموال حيث أنھم يحتاجون‬
‫ألن يفھموا عمليا ً لماذا تكون جھود مكافحة غسل األموال ھامة وإلى ماذا يحتاجون حتي يكونون‬
‫متيقظين ضد غسل األموال‪ .‬فبينما في أغلب األحيان تستطيع حلقة دراسية عامة إفھام أھمية‬
‫مكافحة غسل األموال وتقديم بعض األسس‪ ،‬لكن قد يكون بعض التدريب اإلضافي حول‬
‫إجراءات محددة للوحدة شيئا ً معقوالً‪ ،‬حيث إن ذلك يعتمد على طبيعة الحلقة الدراسية‬
‫والمؤسسة‪ .‬على سبيل المثال‪ :‬يحتاج موظفو القروض واالئتمان وعمليات القروض لتدريب‬
‫يعكس فھم وظيفة االئتمان وكيف من المحتمل أن يقوم غاسلو األموال بإساءة استخدام منتجات‬
‫االئتمان‪ ،‬وكيف من المحتمل أن يتم التعرف على غسل األموال المحتمل وما الذي يجب أن‬
‫يفعلونه إذا تيقنوا منھا‪ .‬وعادة ما يحتاج المتعاملون في النقد إلى تدريب خاص طالما أن العديد‬
‫من الدول فرضت متطلبات إضافية لمواجھة المخاطر المتزايدة التي يشكلھا النقد‪ .‬ھؤالء‬
‫الموظفون يحتاجون ألن يدركوا بشكل سليم كيف يتعاملون مع المعامالت النقدية‪ ،‬خاصة تلك‬
‫التى ينتج عنھا متطلبات إبالغ‪  .‬‬

‫‪176172 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬موظفو المكاتب الخلفية‪ :‬ھؤالء الموظفون أيضا ً يحتاجون إلى تدريب خاص‪ .‬فبعضھم مثل‬
‫موظفي إعداد الشيكات والمراسالت قد ال يحتاجون إلى تدريب متخصص أكثر من التدريب‬
‫العام‪ .‬لكن الموظفين اآلخرين كموظفي الخزينة‪ ،‬وعمليات التحويل البنكي‪ ،‬وعمليات تداول‬
‫المال قد يحتاجون احتياجا ً شديداً إلى تدريب متخصص‪  .‬‬
‫‪ ‬موظفو التدقيق واالمتثال‪ :‬أولئك األشخاص مكلفون باإلشراف على ضوابط غسل األموال‬
‫ومراقبتھا وفحصھا‪ ،‬كما أنه يجب تدريبھم على التغييرات في األنظمة‪ ،‬وطرق غسل األموال‬
‫وأثرھا على المؤسسة‪  .‬‬
‫‪ ‬موظفو االمتثال بمكافحة غسل األموال‪ :‬ھؤالء ھم األشخاص الذين يديرون برنامج مكافحة‬
‫غسل األموال‪ ،‬وبما أنھم قد ال يحتاجون إلى دورة دراسية عامة عن مكافحة غسل األموال التي‬
‫يتم تقديمھا إلى معظم الموظفين‪ ،‬فھذه المجموعة تحتاج أيضا ً إلى تدريب متخصص حتى‬
‫يتمكنوا من أن يكونوا بأعلى توجھات التغييرات التي تؤثر على المؤسسة والطريقة التي تدير‬
‫بھا المخاطر‪ .‬و ذلك في أغلب األحيان يتطلب حضور مؤتمرات أو عروض توضيحية معينة‬
‫تعطي تفاصيل إضافية‪  .‬‬
‫‪ ‬اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة‪ :‬يجب رفع موضوعات وأخطار غسل األموال بشكل منتظم‬
‫وشامل إلى مجلس اإلدارة‪ .‬ومن المھم أن يكون إلدارة االمتثال دعم قوي من مجلس اإلدارة‬
‫والطريقة لضمان ذلك ھى تنوير أعضاء مجلس اإلدارة حول المخاطر التي يتسبب فيھا غسل‬
‫األموال للمؤسسة‪  .‬‬

‫على ماذا يتم التدريب ؟‬

‫بعد تعريف الفئة المستھدفة يكون العامل التالي لتصميم برنامج تدريب فعال ھو تحديد المواضيع‬
‫التي ينبغي تدريسھا‪ ،‬إذ ھي تختلف وفقا ً للمؤسسة ولمنتجات أو خدمات معينة تقوم بتقديمھا‪.‬‬

‫ھنالك العديد من الموضوعات األساسية التي يجب تحليلھا إلى عوامل فيما يتعلق بتدريب مكافحة‬
‫غسل األموال‪:‬‬

‫‪ ‬معلومات عامة‪ :‬خلفية وتاريخ يتعلق بضوابط غسل األموال‪ ،‬وماذا يعني مصطلح غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب‪ ،‬ولماذا يتم القيام بھا من قبل األشخاص السيئين ولماذا يكون‬
‫إيقافھا أمراً ھاما ً‪  .‬‬
‫‪ ‬إطار العمل القانوني‪ :‬كيف يتم تطبيق كافة قوانين مكافحة غسل األموال على المؤسسات و‬
‫موظفيھا‪  .‬‬

‫‪177‬‬
‫‪173 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬تشمل العقوبات المطبقة بشأن مخالفات غسل األموال العقوبات الجنائية والمدنية‪،‬‬
‫والغرامات‪ ،‬والسجن‪ ،‬والعقوبات الداخلية‪ ،‬مثل اإلجراءات النظامية‪ .‬وحتى إنھاء عقد العمل‬
‫يكون وارداً‪  .‬‬
‫‪ ‬كيف يكون رد فعلك عندما تواجه بمعاملة أو عميل مشبوھين‪  .‬‬
‫‪ ‬كيف نستجيب لعمالء يقدمون على المراوغة فيما يتعلق بمتطلبات التقارير‪  .‬‬
‫‪ ‬سياسات داخلية مثل إجراءات التعرف على ھوية العميل واالستقصاء وسياسات العناية‬
‫الواجبة للعميل‪  .‬‬
‫‪ ‬ما ھي المتطلبات القانونية لحفظ الملفات‪  .‬‬
‫‪ ‬متطلبات اإلبالغ عن المعامالت المشبوھة‪  .‬‬
‫‪ ‬متطلبات اإلبالغ عن معامالت النقد‪  .‬‬
‫‪ ‬واجبات ومسئوليات الموظفين‪  .‬‬

‫يجب أن يحدد الشخص المسئول عن تصميم التدريب أي من ھذه الموضوعات تخص الفئة المستھدفة‪.‬‬

‫ويجب أن يعرض التدريب الفعال حالة واقعية لخطط غسل األموال‪ ،‬وبشكل مفصل الحاالت التي حدثت‬
‫في المؤسسة أو المؤسسات المشابھة‪ ،‬بما في ذلك‪ ،‬الكيفية التي عن طريقھا تم كشف نمط النشاط ألول‬
‫مرة‪ ،‬وأثره على المؤسسة والحل النھائي‪.‬‬

‫كيف يتم التدريب؟‬

‫ھذه بعض الخطوات التي يستطيع المدربون أن يتخذوھا لتطوير برنامج التدريب الفعال‪:‬‬

‫‪ ‬تحديد الموضوعات التي يجب ايصالھا ثم تحديد أفضل الطرق لعمل ذلك‪ .‬وفي بعض األحيان‬
‫تفي المذكرة أو رسالة البريد اإللكتروني بما ھو مطلوب دون تدريب رسمي أو شخصي‪ .‬كذلك‬
‫قد يفي التدريب عبر الشبكة اإللكترونية بالغرض‪ .‬أما في بعض الحاالت قد يكون التدريب‬
‫بقاعة الدرس من أفضل الخيارات‪  .‬‬
‫‪ ‬تحديد الفئة من خالل المنطقة الوظيفية ومستوى الموظفين واإلدارة‪ ،‬ويجب أن يصحب ذلك‬
‫تقييم سريع لـ" ما ھو سبب وجودنا ھنا"‪ .‬كما ينبغي أن ينال الموظفون الجدد تدريبا ً مختلفا ً عن‬
‫ذلك المقدم للموظفين المتمرسين‪  .‬‬
‫‪ ‬تحديد االحتياجات التي ينبغي التصدي لھا‪ .‬ويجوز أن يكون ھنالك موضوعات غير مغطاة‬
‫بالتدقيق أو االختبارات‪ ،‬أو ولدتھا التغييرات في النظم‪ ،‬أو المنتجات‪ ،‬أو األنظمة‪  .‬‬
‫‪ ‬تحديد من الذي يقوم بتطوير وعرض البرنامج التدريبي بشكل أفضل‪  .‬‬

‫‪174 ‬‬
‫‪178‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬عمل ملخص للدورة أو المنھج الذي يبين األھداف والمرامي والنتائج المرغوب فيھا‪ .‬كما يجب‬
‫التأكد من تحديد من ھم المتلقون وكيف يتم عرض المادة‪  .‬‬
‫‪ ‬وضع قائمة تدريبية تحدد الموضوعات وتكرار أي دورة متى ما كان ذلك ممكنا ً‪  .‬‬
‫‪ ‬النظر في إذا ما كان يمكن تقديم مذكرات‪ ،‬حيث إن غرض معظم المذكرات التدريبية إما أن‬
‫يكون تعزيز رسالة التدريب أو تقديم وسيلة مرجعية مبسطة‪  .‬‬
‫‪ ‬إذا تم استخدام االختبارات لتقييم إلى أي مدي تكون الرسالة قد تم تلقيھا‪ ،‬يجب توفير نسخ من‬
‫مفاتيح اإلجابات‪ .‬وبالمثل إذا تم استخدام أسلوب دراسة حالة إليضاح نقطة من النقاط يتم عمل‬
‫مناقشة مفصلة عن "مسار العمل المفضل"‪  .‬‬
‫‪ ‬ينبغي وضع مدة التدريب في االعتبار‪ ،‬ولذا يجب التركيز على كل ما ھو قليل ويسھل فھمه من‬
‫الموضوعات‪  .‬‬
‫‪ ‬تتبع الحضور والطلب من الحاضرين التوقيع وإصدار مذكرات تنبيه إذا كانت ھنالك حاجة‬
‫لجلسات فحص‪ .‬وقد يبرر الغياب المتكرر اتخاذ اإلجراء النظامي والتسجيل في ملفات‬
‫الموظفين‪  .‬‬

‫متى يتم التدريب؟‬

‫كذلك يعتبر الموقع والوقت خالل اليوم بالنسبة للتدريب أمر ھاما ً‪ .‬ويجب محاولة خفض وقت المتدربين‬
‫بعيداً عن العمل‪ .‬حيث أن الوقت الذي يأتي مباشرة بعد وجبة الغداء يعد " ثقب أسود" بالنسبة للتدريب‬
‫على االمتثال‪ .‬والعوامل الخاصة بكل مؤسسة ستشكل جدول التدريب‪ .‬فعلى سبيل المثال‪ :‬إن بعضھا له‬
‫سياسات إدارية تستوجب بأن يتم التدريب أثناء ساعات الدوام العادية لخفض مصروفات خارج الدوام‪.‬‬
‫كما أن البعض اآلخر يسمح بالتدريب في أيام اإلجازة أو قبل أو بعد ساعات الدوام الرسمية لخفض‬
‫لحظات االنقطاع‪ .‬وقد يكون التدريب المنتظم المجدول في نھاية الشھر أو ربع السنة غير مناسب‬
‫إلدارات وموظفين معينين لديھم مسئوليات روتينية شھرية أو ربع سنوية‪ .‬والحلقات التدريبية التي‬
‫تصادف نظاما ً أو مناقشات ھامة أو فعاليات عمل أخرى كثيفة يحتمل أن ال يتم حضورھا على الوجه‬
‫الصحيح‪ ,‬وبينما يجب أن يكون تدريب المؤسسة منتظما ً ومستمراً يجوز أن تظھر حاالت تتطلب حلقة‬
‫فورية‪ .‬مثالً‪ :‬قد تكون الحلقة التدريبية " الطارئة" ضرورية مباشرة بعد الفحص أو التدقيق الذي يكشف‬
‫أوجه قصور خطيرة في ضوابط غسل األموال‪ ،‬أو يجوز أن يكون عنوان الصحيفة الذي ذكر اسم‬
‫المؤسسة قد حض على تدريب ذي استجابة سريعة‪ .‬ويجوز أن تثير التغييرات في البرمجية‪ ،‬أو النظم‪،‬‬
‫أو اإلجراءات‪ ،‬أو األنظمة الحاجة إلى حلقة تدريبية غير متوقعة‪.‬‬

‫‪179‬‬
‫‪175 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أين ينبغي أن يتم التدريب؟‬

‫تمتلك بعض المؤسسات مراكز تدريب تسمح للمتدربين بنوع من التغيير عن مھام العمل اليومية‪ .‬فبعض‬
‫أنواع التدريب أكثر فعالية عندما تكون في مجموعات صغيرة‪ ،‬مثل‪ :‬تقييم دراسة حالة لغسل األموال‪.‬‬
‫كما أن تمارين لعب الدور التي يحتمل أن يتم استخدامھا لتكملة محاضرة مجھزة أو حلقة نقاش تعتبر‬
‫أكثر فعالية عندما تكون في مجموعات صغيرة‪ .‬ويمكن عقد تلك الحلقات التدريبية في أي مكان‪ .‬كما‬
‫يمكن تقديم الدورات التدريبية الضخمة من خالل االجتماعات الھاتفية والفيديو وقاعات التدريس عبر‬
‫اإلنترنت والطرق االخرى‪.‬‬

‫التدقيق‬

‫وضع برنامج االمتثال بمكافحة غسل األموال موضع التنفيذ فقط غير كافٍ‪ ،‬بل يجب مراقبة البرنامج‬
‫وتقييمه‪ .‬فعلى المؤسسات تقييم برامجھا لمكافحة غسل األموال بشكل منتظم لتضمن فعاليتھا وللبحث عن‬
‫عوامل خطر أخرى‪.‬‬

‫يجب أن يكون التدقيق مستقالً ) مثال‪ :‬يتم أداؤھا من قبل أشخاص ليس ضمن موظفي االمتثال ببرنامج‬
‫مكافحة غسل األموال(‪ ،‬كما يجب أن يكون األشخاص الذين يقومون بالتدقيق تابعين مباشرة لمجلس‬
‫اإلدارة أو للجنة المجلس المكلفة والمكونة بشكل أساسي أو كامل من مدراء خارجيين‪ .‬كذلك يجب أن‬
‫يكونوا مؤھلين بشكل كاف للتأكد من أن ما يقدمونه من نتائج واستنتاجات موثوق بھا‪.‬‬

‫يجب أن يكون التدقيق المستقل كما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬معالجة مالئمة لتقييم مخاطر مكافحة غسل األموال‪  .‬‬

‫‪ ‬فحص مالئمة سياسات‪ ،‬وإجراءات العناية الواجبة للعميل إذا ما كانت تفي بالمتطلبات الداخلية‪  .‬‬
‫‪ ‬تأكيد التزام الموظفين بسياسات وإجراءات مكافحة غسل األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬إجراء الفحص المناسب للمعاملة‪ ،‬مع التركيز بشكل خاص على العمليات ذات المخاطر العالية‬
‫) المنتجات‪ ،‬والخدمات‪ ،‬والعمالء‪ ،‬والمواقع الجغرافية( ‪ ‬‬
‫‪ ‬تقييم مالئمة التدريب‪ ،‬ويتضمن ذك شمول ودقة المواد وتتبع جدول التدريب والحضور‪  .‬‬
‫‪ ‬تقييم االمتثال بالقوانين واألنظمة المعمول بھا‪  .‬‬
‫‪ ‬فحص سالمة ودقة أنظمة إدارة المعلومات المستخدمة في برنامج االمتثال بمكافحة غسل‬
‫األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬تقييم قدرة النظام على التعرف على األنشطة غير العادية وذلك عن طريق‪  :‬‬
‫□ مراجعة سياسات‪ ,‬وإجراءات‪ ،‬وطرق مراقبة األنشطة المشبوھة‪  .‬‬

‫‪176 ‬‬
‫‪180‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫□ تقييم منھجية النظام لوضع وتحليل النشاط المتوقع ومعايير الفحص‪  .‬‬
‫□ تقييم قدرة النظام إلنتاج تقارير مراقبة‪  .‬‬
‫□ تحديد إذا ما كانت معايير فحص النظام معقولة‪  .‬‬

‫‪ ‬في حال استخدام نظام آلي للتعرف على معامالت ضخمة أو تجميعھا‪ ،‬يجب أن يتضمن التدقيق‬
‫فحص عينة من مؤيدات الصرف النقدى ‪ ،‬أو األشرطة‪ ،‬أو وثائق أخرى لتحديد إذا ما كانت‬
‫معامالت النقد الضخمة تم التعرف عليھا واإلبالغ عنھا‪  .‬‬
‫‪ ‬مراجعة أنظمة اإلبالغ عن المعامالت المشبوھة‪ ،‬والتي يجب أن تتضمن تقييما ً للبحث وإحالة‬
‫معامالت غير عادية‪ .‬كذلك يجب أن يشمل الفحص تدقيق السياسات‪ ،‬واإلجراءات والطرق‬
‫إلحالة النشاط غير العادي أو المشبوه من خطوط األعمال ) مثال‪ :‬القانونية‪ ،‬وبنوك الخدمات‬
‫الخاصة‪ ،‬والبنوك األجنبية الخاصة( إلى الموظفين أو اإلدارة المسئولة عن تقييم النشاط غير‬
‫العادي‪  .‬‬
‫‪ ‬تقييم فاعلية سياسة المؤسسة لمراجعة الحسابات التي ينتج عنھا تقارير عن المعامالت‬
‫المشبوھة‪  .‬‬
‫‪ ‬تقييم مالئمة حفظ السجالت‪  .‬‬
‫‪ ‬تتبع أوجه القصور المحددة في وقت سابق والتأكد من أن اإلدارة تقوم بتصحيحھا‪  .‬‬
‫‪ ‬التحديد فيما إذا كانت التغطية الكلية للتدقيق وتكرارھا مناسبة لملف المخاطر بالمؤسسة‪  .‬‬
‫‪ ‬النظر فيما إذا كان مجلس اإلدارة مستجيبا ً لنتائج التدقيق السابق‪  .‬‬
‫‪ ‬تحديد مالءمة ما يلي مادام أنه يرتبط ببرنامج التدريب ومواده‪  :‬‬
‫□ االھتمام الذي يوجھه مجلس اإلدارة وكبار المدراء للتعليم‪ ،‬والتدريب‪ ،‬واالمتثال‬
‫المستمر‪  .‬‬
‫□ مسئولية الموظف لضمان االمتثال بمكافحة غسل األموال‪  .‬‬
‫□ شمول التدريب فيما يتعلق بمخاطر معينة لخطوط األعمال‪  .‬‬
‫□ تدريب الموظفين من كافة مجاالت المؤسسة المعمول بھا‪  .‬‬
‫□ استمرارية التدريب‪  .‬‬
‫□ تغطية السياسات‪ ،‬واإلجراءات‪ ،‬والطرق الداخلية والقوانين واألنظمة الجديدة‪  .‬‬
‫□ تغطية األشكال المختلفة لغسل األموال وتمويل اإلرھاب حيث أنھا ترتبط بالتعرف‬
‫على النشط المشكوك فيه‪  .‬‬
‫□ عقوبات لعدم االمتثال بالسياسات الداخلية والمتطلبات النظامية‪  .‬‬

‫‪181‬‬
‫‪177 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫التأكد من أن أي تقييم ذاتي أو تدقيق خارجي مصحوب بتقرير خطي إلى اإلدارة مبينا ً فيه من الذي قام‬
‫بالتقييم‪ ،‬والطريقة التي تم استخدامھا لتقييم البرنامج‪ ،‬والنتائج والتغييرات المقترحة‪ .‬ويجوز أن يتم أداء‬
‫التقييمات أو المراجعات للتعرف على أوجه القصور من قبل موظفي المؤسسة أو األعمال التجارية‪ ،‬لكن‬
‫ليس من قبل األشخاص الذين يديرون البرنامج‪.‬‬

‫بعد اكتمال التدقيق‪ ،‬يجب أن تطبق المؤسسات المالية التغييرات الضرورية‪ ،‬ومشاركة النتائج مع‬
‫الموظفين المتورطين بشكل مباشر في أوجه القصور التي تحتاج إلى تصحيح‪ ،‬والتماس مشورة أولئك‬
‫الموظفين بشأن ما يرونه لعمل البرنامج بشكل أفضل‪ .‬وألجل حفظ السجالت‪ ،‬يحتمل أن تكونوا راغبين‬
‫في وضع مواعيد نھائية لكل تغيير وتقييد الشخص المسئول بشكل رئيسي عن إنجاز ذلك‪ .‬كذلك ينبغي‬
‫حفظ سجالت مفصلة للتدقيق و التغييرات المطبقة ‪ ،‬حيث يجوز أن يطلب مسئولوا الفحص ذلك‪ .‬ويشكل‬
‫اإلخفاق في معالجة مواضيع المراجعة بشكل صحيح موضوعا ً للنقد في الحاالت التى تقوم فيھا السلطات‬
‫التنظيمية بفرض غرامات على المؤسسات‪.‬‬

‫ثقافة االمتثال ودور اإلدارة العليا‬

‫عميلة دمج ثقافة االمتثال في الثقافة الكلية للمؤسسة تعتبر الحل األمثل لبرنامج مكافحة غسل األموال‬
‫الفعال‪ .‬وأحيانا ً يشعر الموظفون في خطوط األعمال بأنھم مكلفون بأولويات أخرى‪ .‬وفي أحيان أخرى‬
‫تسود ثقافة الربح الفوري القصير األجل على ثقافة االمتثال بقوانين وأنظمة مكافحة غسل األموال‪ .‬وإنه‬
‫ألمر خطير عندما يتم إھمال موظفي االمتثال‪ ،‬والنظر إليھم على أنھم ليس لھم صلة بالموضوع أو‬
‫وضعھم في موقع بعيد كل البعد عن وحدات العمل‪ .‬فمن المھم جداً أن تقوم الشركات بتأسيس ثقافة‬
‫امتثال قوية توجه وتدعم الموظفين بينما ھم يقومون باتخاذ القرارات والفحص في كل يوم‪ .‬كما أن‬
‫تعزيز الوعي إلى الدرجة التي يحس عندھا الموظفون بأنھم مجبرون على ردع وكشف غسل األموال‬
‫أمر شديد الحيوية‪.‬‬

‫وترتكز المسئولية القصوى للتقيد ببرنامج مكافحة غسل األموال على مجلس اإلدارة‪ .‬فيجب أن يقوم‬
‫أعضاء مجلس اإلدارة بضبط اإليقاع من القمة عن طريق التعبير عن التزامھم تجاه البرنامج‪ ،‬مؤكدين‬
‫بأن التزامھم ينساب من خالل كافة مجاالت العمل وخطوط األعمال ويجعلون األطراف المسئولة تتحمل‬
‫مسئولية االمتثال‪.‬‬

‫فيما يتعلق بمكافحة غسل األموال يشمل دور مجلس اإلدارة على مراجعة البرنامج الكلي للمكافحة‬
‫والتأكد من استمرارية الرقابة‪ .‬حيث أن ذلك ال يعني التوقع من أعضاء المجلس أنفسھم أن يصبحوا‬

‫‪182‬‬
‫‪178 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫خبراء في مكافحة غسل األموال أو أنھم مسؤولون عن اإلدارة اليومية للبرنامج‪ .‬بل على العكس إن ذلك‬
‫يعني بأنھم يجب أن يتأكدوا من أن البرنامج مطبق بشكل مناسب ومحافظ عليه من قبل الموظفين‪.‬‬

‫كذلك يمتد الدور الرقابي لمجلس اإلدارة إلى عملية التحقق‪ .‬ويقوم مسئولوا التحقق بشكل منتظم بالمناقشة‬
‫مع مجلس اإلدارة واإلدارة فبل وأثناء الفحص الميداني‪ ،‬حيث أنھم يرغبون في قياس التزام المجلس‬
‫باالمتثال‪ ،‬وفھمه للقانون‪ ،‬ومعرفته عن كيفية عمل المؤسسة‪ .‬وستكون االستجابة الضعيفة من قبل‬
‫المجلس أثناء تلك النقاشات عالمة خطر تستدعي تحققا ً أكثر شموالً‪.‬‬

‫وعند قيام المشرف أو المدقق بالفحص‪ ،‬يكون من واجب مجلس اإلدارة التأكد بأن أي إجراء تصحيحي‬
‫ضروري قد تم اتخاذه‪ .‬وھنالك مھام محددة يمكن تفويضھا‪ ،‬لكن يكون المجلس مسئوالً إذا لم يتم‬
‫تصحيح المشكالت المبلغة من قبل مسئول الفحص‪.‬‬

‫وبما أن تعاون المدراء أمر بالغ األھمية‪ ،‬فانه أثناء تطويركم لبرنامج االمتثال الخاص بكم يجب عليكم‬
‫التأكد من أنھم ملمون بتقدمكم وموافقون على أي خطوة في السير إلى األمام‪ ،‬وإخطار األطراف‬
‫األخرى ذات الصلة ومطالبتھم بتزويدكم بمقترحاتھم‪ .‬وتجدر اإلشارة إلى أن االمتثال بمكافحة غسل‬
‫األموال ليس مھمة شخص واحد فقط‪ ،‬بل ھو مسئولية أي مدير وأي فرد من الموظفين في مساعدته‬
‫لمنع ضرر غسل األموال‪ .‬ونشر تلك الرسالة من قبل كبار المدراء أمر حيوي للبرنامج الناجح‪.‬‬

‫إن برنامج مكافحة غسل األموال المالئم يكلف مبالغا ً مالية قد تتردد اإلدارة في صرفھا‪ .‬لذا فإن التحدي‬
‫الذي أمام مسئول االمتثال بإجراءات مكافحة غسل األموال ھو إقناع اإلدارة بأنه على الرغم من أن‬
‫برنامج مكافحة غسل األموال قد يكن مكلفا ً من الناحية المالية‪ ،‬لكن تلك المصروفات ال غنى عنھا‪ ،‬وذلك‬
‫لحماية المؤسسة وتفادي مشكالت قانونية وضرر يسيء على سمعة المؤسسة‪ .‬والمرء يحتاج فقط ألن‬
‫ينظر في الغرامات والعقوبات المفروضة من قبل المشرعين ليدرك تكلفة عدم االمتثال‪ .‬ومع ذلك فإن‬
‫تكلفة الغرامة تمثل جزءاً من المصروفات اإلجمالية‪ ،‬حيث أن ھنالك تكاليف إضافية كبيرة تشمل فواتير‬
‫األتعاب القانونية‪ ،‬والفقدان المحتمل لألعمال بسبب الضرر الذي يلحق بالسمعة‪ ،‬وتكاليف التدقيق المكثفة‬
‫لإلمتثال ‪ ،‬وأتعاب االستشارة‪ ،‬وتكاليف النظام وتعزيزات برنامج االمتثال األخرى‪ ،‬إضافة إلى تكاليف‬
‫كبير من وقتھم لمعالجة أمر‬
‫ٍ‬ ‫قدر‬
‫الفرص البديلة بما أن موظفي االمتثال وغيرھم سيقومون بقضاء ٍ‬
‫الموافقة‪ .‬ومن األفضل بكثير توفر المقدرة على بناء النظام الذي تحتاجه مؤسستكم بخطوة متأنية من أن‬
‫يكون خالل إطار زمني يمليه أمر موافقة‪.‬‬

‫يجب أن توضح اإلدارة العليا التزامھا عن طريق‪:‬‬

‫‪183‬‬
‫‪179 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬وضع خطة إمتثال قوية موافق عليھا من مجلس اإلدارة بحيث يتم تطبيقھا بشكل كامل‪  .‬‬
‫‪ ‬اإلصرار على أن يكونوا ملمين بجھود االمتثال‪ ،‬وتقارير التدقيق‪ ،‬وأي إخفاقات في االمتثال بأي‬
‫تدابير تصحيحية تم وضعھا‪  .‬‬
‫‪ ‬إبالغ موظفي المؤسسة بتوقعات االمتثال‪  .‬‬
‫‪ ‬تضمين االمتثال في األوصاف الوظيفية وتقييمات األداء لموظفي المؤسسة‪  .‬‬
‫‪ ‬تنفيذ اإلجراءات والطرق والضوابط لضمان االمتثال ببرنامج مكافحة غسل األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬تكييف الوظيفة على االمتثال‪  .‬‬

‫تعتبر وحدات مكافحة غسل األموال مراكز تكلفة مطلوبة لحماية المؤسسات المالية من المخاطر‪.‬‬
‫وموظف االمتثال الذي يحاول الحصول على موافقة مجلس اإلدارة واإلدارة العليا حول برنامج مكافحة‬
‫غسل األموال يستطيع لفت االنتباه إلى أن المعومات المجمعة أثناء إجراء العناية الواجبة للعميل يمكن‬
‫استخدامھا في بيع منتجات إضافية‪ .‬وأعتقد أن الحل الرئيسي لزيادة فائدة وحدات مكافحة غسل األموال‬
‫ھو مشاركة البيانات القيمة مع األقسام األخرى في الشركة‪ ،‬وليس فقط مع سلطات انفاذ القانون‬
‫وواضعي األنظمة واإلدارة العليا‪ .‬وبما أن وحدات مكافحة غسل األموال تقوم بإنشاء ملفات العناية‬
‫الواجبة للعميل‪ ،‬فھي تقوم بتحديد المعلومات التي يمكن لإلدارات استخدامھا لبيع المنتجات وزيادة‬
‫األرباح‪ .‬فعلى سبيل المثال تستطيع إدارات التسويق التي تفھم بشكل أفضل نشاط بعض عمالء التجزئة‬
‫أو أعمال بيع المنتجات بشكل أكثر فعالية وتحليل العالقة الشاملة للعميل‪.‬‬

‫وقبل اإلفراج عن معلومات العميل‪ ،‬يصبح من المھم تدقيق قوانين وسياسة الخصوصية المعمول بھا في‬
‫الشركة لفھم أي قيود‪ .‬وبشكل عام ليس ھناك مشكالت تنظيمية لمشاركة معلومات العميل مع اإلدارات‬
‫الداخلية األخرى‪ ،‬لكن تقيد بعض الشركات تقاسم معلومات العميل أو تسمح للعمالء باستغالل حق‬
‫خاص بالشركة لتقديم معلوماتھم لشركات الغير‪.‬‬

‫كاف عن خط األعمال الذي يدعمونه‪،‬‬

‫ٍ‬ ‫كذلك يجب أن يكون موظفو االمتثال بوجه عام مستقلين بشكل‬
‫وذلك لتقليل احتمال أي تضارب فى المصالح‪.‬‬

‫كما ينبغي ‪ ،‬بصفة عامة ‪ ،‬ان يكون موظفو االمتثال مستقلين تماما عن خط االعمال الذي يدعمونه‬
‫القالل احتمال تضارب المصالح ‪ ،‬و يجب ان ال يمنح موظفوا االمتثال حوافز تقوم على اساس خط‬
‫االعمال الذي يدعمونه اال ان ذلك ال يعني عدم حصول موظفو االمتثال على حوافز‪ ،‬و انما يعني ان‬
‫الحوافز يجب ان ال تھيكل بطريقة تخلق تضارب مصالح ‪.‬بينما قد يتواجد موظفو االمتثال على خط العمل‬
‫و عمل التقرير الالزم للمستوى االداري‪ ،‬فيجب ان يتمتعوا بقدرة على تصعيد المشاكل دون خوف من‬

‫‪184 ‬‬
‫‪180‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫االتھام المضاد لالمتثال او بمھمة ادارة المخاطرخارج نطاق خط العمل‪ .‬و ھذا القول ال يعني ان موظفو‬
‫االمتثال يجب ان ال يكونوا على صلة وثيقة بخط العمل و لكن على العكس فان عالقات العمل ذات الصلة‬
‫الوثيقة بخط العمل تعتبر اساسية النجاح برنامج االمتثال و يجب ان ينظر الى موظفو االمتثال على انھم‬
‫مستشارون موثوق بھم من قبل خط العمل و عليه فان خط العمل يرجع الى موظفي االمتثال عندما يكون‬
‫لديھم اي استفسار ‪ ،‬و سيقومون باتباع نصائحھم ‪.‬‬

‫اجراءات العناية الواجبة للعميل‬

‫العديد من الخبراء يرون بأن البرنامج السليم الجراءات العناية الواجبة للعميل ھو أفضل الطرق لمنع‬
‫غسل األموال‪ .‬والمعرفة ھي األساس الذي يقوم عليه كامل برنامج االمتثال بمكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫وكلما كانت معرفة مؤسستكم أكبر بالعمالء ‪ ,‬اصبح باإلمكان تقليل مخاطر غسل األموال بصورة‬
‫افضل‪.‬‬

‫العناصر الرئيسة الجراءات العناية الواجبة للعميل‬

‫يجب أن يشمل البرنامج السليم الجراءات العناية الواجبة للعميل العناصر السبعة التالية‪:‬‬

‫‪ ‬المعرفة الكاملة بھوية العميل وكيانات االعمال ‪ ،‬بما في ذلك مصدر األموال والثروة‪ ،‬متى ما‬
‫كان ذلك مناسبا ً‪  .‬‬
‫‪ ‬انشاء ملفات المعامالت والنشاط المتوقع فى الحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬تعريف وقبول العميل في سياق منتجات وخدمات معينة‪  .‬‬
‫‪ ‬تقييم وتصنيف المخاطر التي يشكلھا العميل أو الحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬مراقبة الحساب والمعامالت بنا ًء على الخطر المتوقع‪  .‬‬
‫‪ ‬التحقيق بشأن أي نشاط غير عادى فى الحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬توثيق النتائج‪  .‬‬

‫فتح الحساب والتعرف على العميل والتحقق من ھويته‬

‫يجب أن يكون ضمن اجراءات العناية الواجبة للعميل إجراءات معرفة ھوية العميل وفتح الحساب ‪،‬‬
‫ويجب أن تتبنى المؤسسات إجراءات فتح الحساب التي تمكنھا من تحديد الھوية الحقيقية للعميل‪ .‬كما‬
‫يجب عليھا وضع معايير تحديد ھوية مصممة على المخاطر التي يشكلھا عمالء معينون حيث أن في‬

‫‪181 ‬‬
‫‪185‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫بعض الدول أصدرت السلطات أنظمة وقوانين معينة تبين ما ھو مطلوب من المؤسسات فعله بشأن‬
‫التعرف على ھوية العميل‪.‬‬

‫والنقاط التالية تشمل توجيھات فتح الحساب والتعرف على ھوية العميل المستقاة من الدليل العام لفتح‬
‫الحساب والتعرف على ھوية العميل الصادر في فبراير ‪2003‬م ملحقة بنشرة لجنة بازل عن اجراءات‬
‫العناية الواجبة للعميل للبنوك‪ ،‬و دليل الممارسة الجيدة المتعلقة بمعرفة ھوية العميل‪.‬‬

‫ھذه الوثيقة الموضوعة من قبل مجموعة العمل حول األعمال المصرفية العابرة للحدود ال تغطي أي‬
‫احتمال‪ ،‬لكن بدالً عن ذلك تركز على بعض اآلليات التي تستطيع البنوك استخدامھا في تطوير البرامج‬
‫الفعالة للتعرف على ھوية العميل‪.‬‬

‫ينبغي أن يطلب من أي عميل جديد يفتح حسابا ً ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬االسم القانوني وأي أسماء أخرى مستخدمة )مثل اسم العائلة قبل الزواج(‪  .‬‬
‫‪ ‬العنوان الدائم الصحيح )يجب الحصول على العنوان الكامل‪ ،‬وعادة ما يكون رقم صندوق‬
‫البريد غير كاف( ‪ ‬‬
‫‪ ‬أرقام الھاتف والفاكس والبريد اإللكتروني‪  .‬‬
‫‪ ‬تاريخ ومكان الميالد‪  .‬‬
‫‪ ‬الجنسية‪  .‬‬
‫‪ ‬المھنة والمسمى الوظيفي واسم صاحب العمل‪  .‬‬
‫‪ ‬رقم البطاقة الشخصية للعميل أو أي رقم تعريف شخصي وارد في وثيقة رسمية سارية‬
‫المفعول وصادرة من جھة حكومية )مثال‪ :‬جواز السفر‪ ،‬وبطاقة الھوية‪ ،‬وترخيص اإلقامة‪،‬‬
‫ورخصة القيادة( والتي تحمل صورة العميل‪  .‬‬
‫‪ ‬نوع الحساب وطبيعة العالقة المصرفية‪  .‬‬
‫‪ ‬التوقيع‪  .‬‬
‫يجب أن تتحقق المؤسسة من المعلومات من خالل واحدة من الطرق التالية على األقل‪:‬‬
‫‪ ‬تأكيد تاريخ الميالد من وثيقة رسمية )مثال‪ :‬شھادة الميالد‪ ،‬جواز السفر‪ ،‬بطاقة الھوية(‪  .‬‬
‫‪ ‬تأكيد العنوان الدائم باستخدام وثيقة رسمية )مثال‪ :‬فاتورة الخدمات‪ ،‬التقييم الضريبي‪ ،‬كشف‬
‫حساب بنكي‪ ،‬خطاب من السلطات العامة(‪  .‬‬

‫‪186‬‬
‫‪182 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬االتصال على العميل عن طريق الھاتف‪ ،‬أو الخطاب‪ ،‬أو البريد إلكتروني للتحقق من صحة‬
‫المعومات المقدمة بعد فتح الحساب)أي ھاتف مفصول‪ ،‬بريد مرتجع ‪ ،‬أو عنوان بريد إلكتروني‬
‫غير صحيح يستدعي بحث معمق(‪  .‬‬
‫‪ ‬التأكد من سريان الوثيقة الرسمية‪ ،‬سوا ًء عن طريق التحقق المادي لألصل أو من خالل شھادة‬
‫من شخص مفوض) مثال‪ :‬مسئول من السفارة(‪  .‬‬

‫وھذه األمثلة ليست ھي األمثلة الوحيدة الممكنة‪ ،‬حيث أن في بعض نطاقات االختصاص األخرى ذات‬
‫الطبيعة المماثلة يجوز أن تقدم كدليل مقبول لھوية العميل‪.‬‬

‫وعند االقتضاء‪ ،‬يجب أن تقوم المؤسسات أيضا َ بالحصول على معلومات عن مصدر الثروة‪ ،‬وخط عمل‬
‫العميل‪ .‬كما أنه يجب أن يتم التحقق من مصدر اإليداعات الضخمة‪ ،‬خاصة عندما يتم إيداعھا نقداً أو‬
‫تكون غير متناسبة مع مصدر دخل العميل المعلن‪ .‬كذلك يجب أن يضع الموظفون في اعتبارھم قرب‬
‫سكن أو مقر عمل العميل من الفرع الذي فتح فيه الحساب‪ .‬وإذا لم يكن مجاوراً يجب معرفة لماذا يفتح‬
‫العميل حسابا ً في ذلك الموقع‪.‬‬

‫يجب أن تطبق المؤسسات المالية إجراءات التعرف على الھوية للعمالء الذين ال يظھرون في الواجھة‬
‫بنفس الفعالية التي تطبقھا بھا على الذين يكونون حاضرين للمقابلة‪.‬‬

‫أما بالنسبة للشخصيات المعنوية )مثال‪ :‬المؤسسات والشركات( ينبغي الحصول على المعلومات التالية‪:‬‬

‫‪ ‬اسم المؤسسة‪  .‬‬

‫‪ ‬المقر الرئيس لألعمال‪  .‬‬
‫‪ ‬العنوان البريدي‪  .‬‬
‫‪ ‬أسماء أشخاص يمكن االتصال بھم أو المفوضون بتشغيل الحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬أرقام ھاتف وفاكس األشخاص الذين يمكن االتصال بھم‪  .‬‬
‫‪ ‬بعض أشكال رقم ھوية المسئولين‪ ،‬إن وجد )مثال‪ :‬رقم الھوية الضريبي(‪  .‬‬
‫‪ ‬أصل أو نسخة مصدقة من شھادة التسجيل وعقد التأسيس والنظام األساسي‪  .‬‬
‫‪ ‬قرار مجلس اإلدارة لفتح حساب وھوية أولئك الذين لديھم صالحية لتشغيل الحساب‪ ،‬بما في ذلك‬
‫مالكي حق االنتفاع‪  .‬‬
‫‪ ‬طبيعة وغرض العمل ومشروعيته‪  .‬‬

‫ينبغي أن تقوم المؤسسة بالتحقق عن ھذه المعلومات عن طريق إحدى الطرق التالية على األقل‪:‬‬

‫‪187‬‬
‫‪183 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬بالنسبة للشركات القائمة قم بمراجعة نسخة من أحدث تقرير وحسابات )مدقق إن وجدت(‪  .‬‬
‫‪ ‬القيام باالستفسار من قبل خدمة معلومات األعمال‪ ،‬أو الحصول على تعھد من مكتب محاماة أو‬
‫محاسبة مشھورين )أو في بعض الدول مسئولي التحقق( للتأكد من الوثائق المرفوعة‪  .‬‬
‫‪ ‬القيام ببحث أو استفسارات تجارية أخرى للتأكد من أن المؤسسة لم يتم حلھا أو أنھا في مرحلة‬
‫الحل أم اإلغالق‪  .‬‬
‫‪ ‬استخدام طريقة تحقق مستقلة من المعلومات‪ ،‬وذلك مثل الوصول إلى قواعد بيانات عامة‬
‫وخاصة‪  .‬‬
‫‪ ‬الحصول على مراجع بنكية مسبقة‪  .‬‬
‫‪ ‬زيارة الشركة‪ ،‬حيثما كان ذلك عمليا ً‪  .‬‬
‫‪ ‬االتصال بالشركة عن طريق الھاتف أو البريد أو البريد الكتروني‪  .‬‬

‫كذلك يجب أن تتخذ المؤسسة خطوات معقولة للتحقق من ھوية وسمعة أي عميل يقوم بفتح حساب‬
‫بالنيابة عن وكيل شركة إذا كان ذلك الوكيل ليس موظفا ً لدى للعميل‪ .‬وللمزيد من المعلومات يرجى‬
‫الرجوع إلى المواد المرجعية‪.‬‬

‫تعتمد إجراءات فتح الحساب وسياسات قبول العميل على نوع العميل‪ ،‬والمخاطر‪ ،‬واألنظمة المحلية‪.‬‬

‫وعند التعرف على ھوية العميل وفتح الحساب يجب أن تقوم المؤسسة بمراقبة الحساب كجزء من‬
‫إجراءات العناية الواجبة للعميل‪ .‬ويعتمد تكرار المراقبة على خطر العميل‪ .‬لذا على المؤسسة أن تقوم‬
‫بتصنيف العمالء)انظر القسم حول " تقييم المخاطر"( معتمدة في ذلك على المخاطر التي يشكلونھا وبناء‬
‫على ذلك تقوم بمراقبتھم‪ .‬وبعض العمالء ال يحتاجون لمراقبة متكررة ألن أنشطتھم روتينية وعادية‪.‬‬
‫بينما يحتاج العمالء اآلخرون الذين يشكلون خطراً عاليا ً لغسل األموال الجراءات العناية الواجبة للعميل‬
‫ومراقبة قوية‪ .‬ويجب أن تطبق المؤسسات أنظمة رقابة مستمرة لتحديد النشاط المشبوه‪ ،‬بما في ذلك‬
‫المعامالت غير المتوافقة مع طبيعة الحساب أو غرض العمل المعلن‪ .‬وعند القيام باجراءات العناية‬
‫الواجبة للعميل ‪ ،‬في بعض الظروف‪ ،‬يجب عليك القيام بالتعرف على العمالء والموردين الرئيسيين‪،‬‬
‫خاصة أولئك الذين لديھم معامالت ضخمة ومتكررة‪.‬‬

‫حالة واقعية‬

‫في أغسطس ‪2005‬م تم تغريم فرع البنك العربي األردني بنيويورك ‪ 24‬مليون دوالر أمريكي‬
‫كعقوبة بسبب ضوابطه غير المالئمة لغسل األموال وتمويل اإلرھاب في عمليات تحويل األموال‬
‫والمقاصة‪ .‬لقد تم إصدار العقوبة من قبل شبكة مكافحة الجرائم المالية ومكتب مراقبة تداول العملة‬

‫‪184 ‬‬
‫‪188‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫مجتمعين وكان ذلك بعد إجراءات تنفيذ أخرى ضد الفرع في فبراير ‪2005‬م من قبل مكتب مراقبة‬
‫تداول العملة‪ .‬لقد اقتضى اإلجراءان السابقان من الفرع االحتفاظ بمستويات معينة من األصول‪،‬‬
‫والتسديد للمودعين‪ ،‬وتحسين برنامج االمتثال الخاص به‪ ،‬والضوابط الداخلية‪ .‬كذلك تم الطلب من‬
‫الفرع تغيير مكتب وكالته غير المؤمنة بأنشطة بنكية محدودة وإغالق عمليات التحويل البنكي‪ .‬لقد‬
‫عمل فرع البنك العربي بنيويورك كمؤسسة وسيطة تقوم بعمل مقاصة لألموال ألعضاء‬
‫بمجموعات البنك العربي في دول أخرى ولبنوك مراسلة داخلية وأجنبية خارج مجموعة البنك‬
‫العربي‪ .‬لكنه قام بمراقبة معامالت عمالئه المباشرين فقط‪ .‬ذلك حسب إفادة شبكة مكافحة الجرائم‬
‫المالية‪ :‬بعد تقييم العقوبة صرح البنك العربي " بأنه لم يكن يؤمن بأن القانون المطلوب )نفس‬
‫ضوابط غسل األموال الذي طبقھا على عمالئه المباشرين( تطبيقه على التحويالت البنكية التي‬
‫كان للفرع فيھا دور وسيط فقط"‪ .‬لكن قاعدة العميل والمواقع الجغرافية لمجموعة البنك العربي‬
‫والمؤسسات المراسلة وحجم تحويالت األموال للفرع تشكل مخاطر عالية لغسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب‪ ،‬كذلك أفادت شبكة مكافحة الجرائم المالية‪ .‬أنه لم يكن للفرع آليات لتحديد والبحث‬
‫واإلبالغ عن األنشطة التي يحتمل أن تكون مشتبه في أنھا مرتبطة بتحويالت األموال من قبل‬
‫عمالء اليحتفظون بحسابات لدى البنك ‪ ،‬حيث نتح عن ذلك عدم رفع تقارير المعامالت المشكوك‬
‫فيھا أو التأخر في الرفع‪ .‬كذلك انتقدت شبكة مكافحة الجرائم المالية الفرع لعدم استخدامه‬
‫للمعومات المتوفرة وقوائم مراقبة األصول األجنبية )االوفاك( في مراقبة المعامالت‪.‬‬

‫يجب تضمين برنامج خطي لمعرفة ھوية العميل في برنامج المؤسسة لالمتثال لبرنامج مكافحة غسل‬
‫األموال‪ ،‬كما يجب أن يتضمن البرنامج على األقل السياسات‪ ،‬واإلجراءات‪ ،‬والطرق التالية‪:‬‬

‫‪ ‬تحديد المعلومات المطلوب الحصول عليھا) بما في ذلك االسم‪ ،‬والعنوان‪ ،‬ورقم الھوية ‪ ،‬وتاريخ‬
‫الميالد بالنسبة لألفراد( وكذلك إجراءات التحقق من الھوية القائم على المخاطر) يشمل ذلك‬
‫اإلجراءات التي تعالج الحاالت التي يكون فيھا التحقق غير ممكن(‪  .‬‬
‫‪ ‬االمتثال لمتطلبات حفظ السجالت‪  .‬‬
‫‪ ‬فحص الحسابات الجديدة مقابل القوائم الحكومية المحددة )قوائم العقوبات( إذا كان ذلك ممكن‬
‫التطبيق‪  .‬‬
‫‪ ‬تقديم مالحظة مالئمة عن متطلبات التعرف على ھوية العميل‪  .‬‬
‫‪ ‬تغطية اعتماد المؤسسة على المؤسسات المالية األخرى أو األطراف األخرى‪ ،‬إذا كان ذلك‬
‫ممكن التطبيق‪  .‬‬
‫‪ ‬التحديد إذا ما كان يتم رفع تقرير المعاملة المشبوھة و تاريخھا‪  .‬‬

‫‪185 ‬‬
‫‪189‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬إجراء تحليل مخاطر العمالء لغرض فتح الحسابات التي تراعي نوع الحسابات المقدمة‪ ،‬وطرق‬
‫فتح الحسابات‪ ،‬وحجم المؤسسة‪ ،‬وموقع وقاعدة العميل‪  .‬‬
‫‪ ‬فتح حسابات جديدة للعمالء الحاليين‪  .‬‬
‫‪ ‬الحصول على موافقة مجلس اإلدارة‪ ،‬سوا ًء بشكل منفصل عن البرنامج الخطي لمعرفة ھوية‬
‫العميل أو كجزء من برنامج االمتثال بمكافحة غسل األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬القيام بتنفيذ برامج مراجعة وتدريب للتأكد من أن البرنامج الخطي لمعرفة ھوية العميل قد تم‬
‫تفعيله بشكل مناسب‪  .‬‬
‫‪ ‬التحقق من أن كافة الحسابات الجديدة يتم فحصھا في المواعيد المحددة مقابل قوائم العقوبات‬
‫الحكومية المحددة لالفراد و المنظمات اإلرھابية والمشتبه أنھا كذلك‪  .‬‬

‫قائمة التحقق من األسماء‬

‫قبل أن تبدأ المؤسسة المالية عالقة العمل ألول مرة مع عميل جديد‪ ،‬ينبغي أن تقوم بالتحقق من القوائم‬
‫المصدرة للمشتبه في أنھم إرھابيون أو إلرھابيين فعليين ألجل المقارنة المحتلمة بين اسم العميل و‬
‫االسماء الواردة فى القائمة‪.‬‬

‫إن إحدى القوائم المعروفة بأنھا األفضل في الواليات المتحدة األمريكية ھي قائمة المواطنين المحددين‬
‫بشكل خاص واألشخاص الممنوعين الخاصة بمكتب مراقبة األصول األجنبية التابع لوزارة الخزانة‬
‫االمريكية‪ .‬ونظراً إلى أنه يتم تحديثھا بإستمرار‪ ،‬فھي تحتوى على أسماء مئات األشخاص والشركات‬
‫الذين تعتبرھم حكومة الواليات المتحدة إرھابيين أو مھربي مخدرات دوليين وآخرين تشملھم سياسة‬
‫الواليات المتحدة الخارجية والعقوبات التجارية‪ .‬وھناك العديد من قوائم العقوبات األخرى والقائمة على‬
‫قرارات األمم المتحدة والقرارات الدولية األخرى‪.‬‬

‫في الواليات المتحدة يجب أن يكون االمتثال بقواعد مكتب مراقبة األصول األجنبية أولوية قصوى‪.‬‬
‫وعلى الرغم من أن مكتب مراقبة األصول األجنبية ليس وكالة اشراف على المؤسسات المالية‪ ،‬إال أنه‬
‫يعمل معھا على المستويات المحلية و االتحادية‪ .‬وتطلب جھات الفحص بشكل منتظم االطالع على كتيب‬
‫االمتثال لمكتب مراقبة األصول األجنبية وتقوم بالتحقق من االمتثال بذلك‪.‬‬

‫إن المؤسسات المالية األمريكية متنبھة للمعامالت التي تتضمن أسماء محددة من قبل مكتب مراقبة‬
‫األصول األجنبية‪ .‬وعندما تعثر على اى من تلك االسماء فى اية معاملة مصرفية فانھا تكون ملزمة‬
‫بإيقافھا أو رفضھا وتقوم بإخطار مكتب مراقبة األصول األجنبية أيضا ً‪.‬‬

‫‪190‬‬
‫‪186 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫وبناء على اإلخطار الواردة إليھا وعلى الرغم من إجراءات العناية الواجبة وبحث مكتب مراقبة‬
‫األصول األجنبية فإنھا ال تكشف دائما ً األشخاص واألعمال ذات المخاطر العليا والمشبوھة التي تحتاج‬
‫مؤسستكم لتجنبھا‪ .‬كما أن المؤسسات المالية وجھات األعمال التي تستلم قوائم اإلرھابيين المشتبه فيھم‬
‫من الوكاالت الحكومية علمت بأن فحص اسم العميل مقابل قوائم اإلرھابيين المشتبه فيھم من دول‬
‫الشرق األوسط ليس باألمر السھل‪ ،‬حيث أن معظم أسماء " اإلرھابيين المحددين" بقوائم مكتب مراقبة‬
‫األصول األجنبية متعددة " كذلك تعرف " باألسماء البديلة‪.‬‬

‫ويمكن أن يقلل فھم عادات وبروتوكوالت الدول العربية المتبعة في األسماء االرتباك الناشئ عن ذلك‪.‬‬
‫فبينما يجوز أن تكون األسماء المتعددة أسما ًء مستعارة‪ ،‬تكون األخرى مربكة ألن العادات غير مفھومة‪.‬‬

‫‪ ‬كافة األسماء مترجمة من مخطوطة عربية حيث يتم في معظم األحيان حذف حروف العلة‪.‬‬
‫فاسم محمد مثالً يحتمل أن يكتب "‪ "Mohammed‬أو "‪ "Mohamed‬أو "‪  ."Mohamad‬‬
‫‪ ‬عادة ما تكون أألسماء العربية طويلة‪ .‬فاالسم الثاني للشخص ھو أسم األب وإذا سبقت كلمة‬
‫"بن" أو " ابن" االسم فھي تشير إلى " ولد"‪ ،‬وإذا تم تضمين اسم العائلة في اآلخر تسبقه " أل"‬
‫في بعض األحيان‪  .‬‬
‫‪ ‬ھنالك استخدام واسع االنتشار لبعض األسماء‪ ،‬مثل" محمد" و" أحمد" و" علي" أو أي اسم‬
‫مسبوق بالبادئة "عبد" ويتبع بأحد اللواحق الـ ‪ ،99‬أي أسماء ﷲ الحسنى‪  .‬‬
‫‪ ‬العديد من األسماء العربية يبدأ بكلمة " أبو" ‪ .‬فإذا كان ذلك االسم األول‪ ،‬من المحتمل أن ال‬
‫يكون اسم الشخص المعطى‪ ،‬وذلك ألن " أبو" تعني " أب"‪ .‬وأبو تتبع باسم تعني شيء مثل ‪ ‬‬
‫" الحرية" أو " النضال" وتستخدم من قبل كل من اإلرھابيين والقادة الشرعيين‪ .‬وفقط عندما‬
‫يكون " أبو" بادئة أو لقب يجب أن تقبل كاسم معطي‪  .‬‬

‫وحتى مع كافة اإلحتياطات التي يتخذھا برنامجك لسياسة "أعرف عميلك" قد يخفق البرنامج في ذلك‪.‬‬
‫على سبيل المثال‪ :‬ليس ھناك طريقة واضحة للتحديد والتعرف على السياسيين و من فى حكمھم كما ان‬
‫قبول عائدات الفساد من قبلھم يكون غسل أموال بموجب قوانين بعض الدول كما ھو الحال في الواليات‬
‫المتحدة‪ .‬وقد أشارت مجموعة العمل المالي بشكل صريح إلى السياسيين و من فى حكمھم في توصياتھا‬
‫األربعين‪.‬‬

‫لكن الموضع العملي في نظر العديد من محترفي مكافحة غسل األموال ھو‪ :‬كيف يمكن أن يتم التعرف‬
‫على ھذه الفئة ذات الخطر العالي من العمالء ومصدر أموالھا الذي من المحتمل أن يكون فاسداً؟ إن‬
‫المشكلة تكمن في االفتقار إلى المعومات المفيدة عن ھوية السياسيين ومن فى حكمھم في شتى أنحاء‬

‫‪187 191‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫العالم‪ .‬حاليا ً ھناك عشرات المزودين الخاصين الذين يقدمون قاعدة بيانات للسياسيين و من فى حكمھم‪،‬‬
‫إال أن المعلومات الواردة فيھا والقدرة على المقارنة بشكل إيجابي لعميلك مع المذكورين في قاعدة‬
‫البيانات قد يكون تحديا ً‪ .‬إضافة إلى ذلك‪ ،‬وبما أن فحصا ً إضافيا ً قد أجري على السياسيين و من فى‬
‫حكمھم فقد أضحوا أكثر إبداعا ً في التوصل إلى طرق لتجنب الكشف‪ .‬وذلك مثل فتح حسابات بأسماء‬
‫الشركات بدال عن أسمائھم أو بأسماء أعضاء مقربين )من جانب آخر وبالتمعن في النواحي الجغرافية‬
‫يجوز أن يثير حجم وطبيعة الحساب‪ ،‬وغرضه موضوعات مرتبطة بالسياسيين و من فى حكمھم(‪.‬‬

‫إن "مؤشر الفساد" الصادر من قبل الشفافية العالمية‪ ،‬المنظمة الدولية غير الحكومية والمكرسة لمكافحة‬
‫الفساد يجوز أن تكون مفيدة في التركيز على نطاقات االختصاص ذات المخاطر العالية‪ .‬غير أنه ليس‬
‫أي عميل من الدول المدرجة بقائمة العشرة األوائل للدول المتصدرة في الفساد للسياسيين ومن فى‬
‫حكمھم من اقاليم ذات مخاطر منخفضة يجوز أن ال يكونوا منزھينً عن الرشوة واالبتزاز وعن ضروب‬
‫الفساد األخرى‪.‬‬

‫وبعض الوكاالت الحكومية‪ ،‬مثل وكالة التحريات األمريكية نشرت مسبقا ً قوائم رؤساء الدول وأعضاء‬
‫الوزارات لحكومات أجنبية‪ .‬وتوجد القوائم بموقعھا اإللكتروني رقم ‪ www.cia.gov‬لكن ھذه القوائم ال‬
‫تقدم كافة المعلومات الالزمة‪ ،‬فعلى سبيل المثال‪ ،‬ليس ھناك عنصر تعريف مميز مثل تاريخ الميالد أو‬
‫العنوان‪ .‬ونتج عن ذلك قيود تشغيلية ھامة‪ ،‬خاصة في مؤسسات التجزئة‪.‬‬

‫اجراءات العناية الواجبة الموحدة للعمالء‬

‫وفقا ً للجنة بازل يجب أن يتضمن البرنامج الشامل إلدارة المخاطر بالنسبة الجراءات العناية الواجبة‬
‫للعميل تحديد ومراقبة منسجمة لحسابات العميل بشكل شامل عبر خطوط األعمال والمواقع الجغرافية‪،‬‬
‫إضافة إلى الرقابة على مستوى الشركة األم لضبط أنماط معامالت غير عادية قد تمر دون أن يتم‬
‫كشفھا بطريفة أخرى‪.‬‬

‫إن مثل ھذه المعاملة الشاملة لمعلومات العميل يمكن أن تسھم بشكل كبير في اإلدارة الكلية لمخاطر‬
‫سمعة البنك وتركيزه وتشغيله من خالل كشف األنشطة التي من المحتمل أن تكون مضرة‪ ،‬على حد قول‬
‫اللجنة‪.‬‬

‫ويجب أن تھدف الشركات إلى تطبيق سياسة قبول العميل‪ ،‬وإجراءات التعرف عليه‪ ،‬وطريقة مراقبة‬
‫الحسابات ذات المخاطر العالية وإطار إدارة المخاطر الخاصة بھا على أساس كلي بكافة الفروع‬

‫‪192‬‬
‫‪188 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫والشركات التابعة لھا‪ .‬كذلك يجب على الشركة أن تبلغ ھذه السياسات والتدابير لتضمن بأنه يتم االمتثال‬
‫بھا بشكل كامل‪.‬‬

‫ويجب أن يكون أي مكتب في المجموعة في وضع يجعله يتقيد بالحد األدنى من معايير التعرف على‬
‫الھوية وإمكانية الوصول المطبقة في المقر الرئيسي‪ .‬لكن يجوز أن تكون بعض أوجه الفرق في جمع‬
‫المعلومات وحفظھا ضرورية بجميع أنحاء نطاقات االختصاص لتتوافق مع المتطلبات المحلية أو عوامل‬
‫المخاطر النسبية‪.‬‬

‫وحيثما تختلف المعايير للبلد األم والبلد المضيف يجب أن تطبق المكاتب في النطاقات المكانية المضيفة‬
‫أعلى المعايير في البلدين‪ .‬وحيث يبدو أن ذلك غير ممكن ينبغي أن تتشاور المؤسسة مع مكتبھا‬
‫ومحاميھا في البلد األم‪.‬‬

‫اعرف موظفك‬

‫أدركت المؤسسات وجھات األعمال األخرى‪ ،‬بعد أن تكبدت الكثير من الخسائر أن الموظف بالمؤسسة‬
‫يشكل نفس تھديد غسل األموال الذي يشكله العميل‪ .‬وقد أصبح من الواضح في مجال مكافحة غسل‬
‫األموال أن امتالك برامج متساوية لمعرفة عميلك وموظفك أمر غاية في األھمية‪.‬‬

‫ويعني برنامج "اعرف موظفك" بأن المؤسسة لديھا برنامج يسمح بفھم خلفية الموظف‪ ،‬وتضارب‬
‫المصالح‪ ،‬والقابلية لالشتراك في غسل األموال‪ .‬والسياسات‪ ،‬والتدابير‪ ،‬والضوابط الداخلية‪ ،‬وقواعد‬
‫السلوك واألخالقيات‪ ،‬ومستويات الصالحية‪ ،‬واالمتثال بقوانين وقواعد شئون الموظفين‪ ،‬والمسئولية‪،‬‬
‫والرقابة‪ ،‬والعوامل األخرى التي يجب تطبيقھا بصرامة ودقة‪.‬‬

‫وفحص التاريخ السابق للموظفين المتوقعين والحاليين‪ ،‬خاصة التاريخ اإلجرامي‪ ،‬أمر جوھري إلبعاد‬
‫الموظفين غير المرغوب فيھم وتحديد أولئك الذي يجب إعفاؤھم‪.‬‬

‫لقد قامت الشركة الفيدرالية للتأمين على الودائع )جھة مشرعة أمريكية( بتوفير توجيه حول فحص‬
‫الموظف في ورقتھا المعنونة " فحص التاريخ السابق لما قبل التوظيف‪ :‬توجيه حول إجراء فعال لفحص‬
‫التاريخ السابق لما قبل التوظيف" التي صدرت في يونيو ‪2005‬م‪.‬‬

‫يمكن أن يكون فحص التاريخ السابق أداة فاعلة إلدارة المخاطر نظراً ألنه يزود اإلدارة ببعض‬
‫الضمانات بأن المعومات المقدمة من قبل العميل حقيقية وأن الموظف المحتمل ليس لديه سجل إجرامي‪.‬‬
‫وإذا تم استخدامه بشكل فعال يجوز أن يخفض فحص التاريخ السابق لما قبل التوظيف عملية استبدال‬

‫‪193‬‬
‫‪189 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الموظفين‪ ،‬وذلك عن طريق التحقق بأن الموظف المحتمل يمتلك المھارات والمؤھالت أو الشھادات‬
‫الضرورية للوظيفة‪ ،‬وردع السرقة واالختالسات‪ .‬كما يجوز أن تمنع التقاضي حول أساليب التوظيف‪.‬‬
‫ويجب أن تتحقق المؤسسة بأن المقاولين خاضعين إلجراءات فحص مماثلة إلجراءات الشركة‬
‫المستأجرة‪.‬‬

‫كذلك ھناك تكلفة مصاحبة لتطوير وتطبيق إجراء الفحص الفعال‪ ،‬غير أنه في غياب ذلك اإلجراء قد‬
‫يتكبد البنك مصروفات ضخمة في االختيار والتوظيف والتدريب وفي آخر األمر إنھاء عقود األشخاص‬
‫غير المؤھلين‪.‬‬

‫أحيانا ً تمنع األنظمة أي شخص تمت إدانته في إحدى الجرائم المتضمنة اإلخالل بالشرف‪ ،‬أو غسل‬
‫األموال من االستمرار كطرف تابع للمؤسسة أو يمتلك مؤسسة أو يسيطر عليھا بشكل مباشر أو غير‬
‫مباشر‪ ،‬أو من ناحية أخرى يكون مشاركا ً بشكل مباشر أو غير مباشر في تسيير شئون مؤسسة دون‬
‫موافقة خطية مسبقة من الجھة المشرعة‪ .‬كذلك قد يخضع االستشاريون المشاركون في الشئون المالية‬
‫لتلك المؤسسة لھذه المتطلبات أيضا ً‪.‬‬

‫وبنا ًء عليه فإنه يجب فحص التاريخ السابق للموظف من قبل كافة المؤسسات المالية التي‪ ،‬على األقل‪،‬‬
‫تكشف معلومات بشأن اإلدانة اإلجرامية للمتقدم‪ .‬وفي بعض األحيان يجب أن يتم رفع مستوى الفحص‪.‬‬
‫كذلك إن حساسية وظيفة أو مستوى الوصول ألحد الموظفين قد يبرر فحصا ً إضافيا ً للتاريخ السابق‪،‬‬
‫والذي يجب أن يشمل التحقق من المرجعيات والخبرة والتعليم والمؤھالت المھنية‪ ،‬وذلك وفقا ً للشركة‬
‫الفيدرالية للتأمين على الودائع‪.‬‬

‫عالوة على ذلك‪ ،‬مثلما تقوم اإلدارة بالتحقق في ھوية العمالء‪ ،‬يجب عليھا التحقق من المتقدمين‬
‫للوظائف‪ ،‬وبمجرد أن يتم تعيين الموظف ينبغي أن تتم مراعاة تطبيق نھج مستمر للفحص بشأن وظائف‬
‫معينة‪ ،‬وذلك مع تغير الظروف أو حسب ما ھو مطلوب ألجل المراجعة الشاملة لموظفي األقسام خالل‬
‫فترة من الزمن‪ .‬كذلك يجب أن تكون لإلدارة سياسات تعالج ما ينبغي عمله عندما يكشف الفحص‬
‫معلومات مغايرة لما قدمه المتقدم للوظيفة أو الموظفين القائمين‪ ،‬على حد قول الشركة الفيدرالية للتأمين‬
‫على الودائع‪.‬‬

‫قد تقوم المؤسسة بإجراء فحص بصمات للموظفين ذوي الوظائف الحساسة بشكل دوري‪ ،‬أو تتعاقد مع‬
‫مورد إلجراء فحص مكثف للتاريخ السابق عندما يكون الموظف مرشحا ً للترقية إلى وظيفة ذات مستوى‬
‫أعلى‪ .‬وبدون تطبيق ذلك الفحص ستجازف المؤسسة باالعتراض على تعيين األشخاص غير المؤھلين‪.‬‬

‫‪194‬‬
‫‪190 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫حالة واقعية‬

‫تدل حالة بنك نيويورك بشكل كبير عن قابلية تعرض المؤسسات المالية إلى مشكالت يجوز أن‬
‫يتسبب فيھا موظفوھا أنفسھم‪ .‬فعلى سبيل المثال قدمت لوسي إدواردز‪ ،‬نائبة رئيس إدارة أوروبا‬
‫الشرقية بالبنك زوجھا بيتر بيرلين إلى البنك ‪ .‬في عام ‪1996‬م قام بيرلين بفتح حسابين ببنك‬
‫نيويورك لشركة بينكس انترناشونال و بي إي سي أس الدولية المحدودة التي يسيطر عليھا‬
‫ويمتلك بھا فوائد غير مفصح عنھا‪ .‬كذلك في عام ‪1998‬م قام بيرلين بفتح حساب آخر في بنك‬
‫نيويورك لشركة لوالند التي يسيطر عليھا أيضا ً‪ .‬قامت الثالث شركات مجتمعة بإيداع ‪ 7‬مليار‬
‫دوالر في بنك نيويورك خالل مدة ‪ 42‬شھراً ثم حولت كامل المبالغ تقريبا ً بفترة قصيرة بعد ذلك‬
‫إلى مواقع خارجية بطلب من بنوك روسية وعمالء آخرين يتھربون من الضرائب والرسوم‬
‫والمتطلبات الحكومية األخرى في روسيا‪ .‬إن شركات بيرلين ليس لديھا غرض تجاري‪ .‬بل‬
‫وظيفتھا األساسية ھي استالم التحويالت البنكية من بنوك روسية وعمالء آخرين‪ ،‬و إيداع المال‬
‫في الحسابات بالبنك وتحويله إلى حسابات خارجية أو إلى موردي العمالء الروس‪ .‬وعلى الرغم‬
‫من أن شركات بينكس‪ ،‬و بي إي سي أس ولوالند جميعھا لديھا مكاتب في منطقة خدمة البنك‬
‫الرئيسية‪ ،‬إال أنھا غير مسجلة بموجب قانون نيويورك كجھات تحويل أموال‪ .‬إضافة إلى ذلك إن‬
‫العنوان البريدي لشركتي بينكس و بي إي سي أس كان مكتب توريفينكس الذي ھو عبارة عن‬
‫مكتب تحويل أموال مسيطر عليه من قبل بنك روسي يقع تحت طائلة االتھام في روسيا‪ .‬ومنذ‬
‫عام ‪1992‬م يعتبر القيام بأعمال تحويل أموال بدون ترخيص من الحكومة جريمة فيدرالية في‬
‫الواليات المتحدة‪ ) .‬الفصل ‪ ،18‬مدونة القوانين األمريكية القسم ‪.(1960‬‬

‫باستخدام البنوك الوھمية في جزيرة ناورو التي تقع في جنوب الباسيفيك والمعروفة جيداً بأنھا‬
‫مالذ لغسل األموال تدفقت أكثر من ‪ 3‬بليونات دوالر في التحويالت البنكية عبر الحسابات‬ ‫ً‬

‫المراسلة للبنوك الروسية ببنك نيويورك إلى حسابات بينكس وبي إي سي أس‪ .‬وقد أخبر العمالء‬
‫الروس الذين خدمھم بيرلين وإدواردز بنك نيويورك بأن لدى البنك الوھمي بجزيرة ناورو‬
‫مكاتب في أستراليا ونيو جيرسي‪ ،‬وھو زعم غير صحيح‪ .‬خالل مدة ‪ 41‬شھراً استلم بيرلين‬
‫وإدواردز ما يقارب ‪1.8‬مليون دوالر كعمولة من عمالئھم الروس على أموال مودعة في‬
‫حسابات بينكس وبي إي سي أس ولوالند ببنك نيويورك‪ .‬وقد تم دفع تلك المبالغ عبر حسابات‬
‫ببنك نيويورك بإسم بينكس وشركة روسية وبنك روسي مراسل تابع لبنك نيويورك‪ .‬لقد أقر‬
‫بيرلين وإدواردز بتورطھم في غسل األموال بجانب اتھامات أخرى حيث تم فرض غرامة‬
‫ضدھما وطلب منھم دفع تعويضات وتلقوا حكما ً مع وقف التنفيذ‪.‬‬

‫‪191 ‬‬
‫‪195‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫مراقبة المعامالت المشبوھة وغير العادية واإلبالغ عنھا‬

‫تحتاج اجراءات العناية الواجبة ‪ ‬المناسبة إلى إدارة لتجمع معلومات إضافية بشأن عميل أو معاملة قبل‬
‫اعتبارھا معاملة مشبوھة أو عميل مشتبه فيه وإتخاذ القرار باإلبالغ كجزء من برنامج االمتثال‪ .‬وبينما‬
‫لم توجد أنظمة صارمة وسريعة عن ما يشكله النشاط المشبوه‪ ،‬يجب أن يالحظ موظفو المؤسسة المالية‬
‫النشاط غير المنسجم مع مصدر دخل العميل أو األعمال التجارية العادية‪.‬‬

‫وألن المؤسسات المالية تقوم بتصنيف آالف المعامالت بشكل يومي‪ ،‬ينبغي أن يكون نظام الشركة‬
‫لمراقبة المعامالت المشبوھة واإلبالغ عنھا قائما ً على المخاطر ويجب أن يتم تحديده من خالل عوامل‬
‫مثل حجم الشركة‪ ،‬وطبيعة أعمالھا‪ ،‬وموقعھا‪ ،‬وحجم المعامالت‪ ،‬وأنواعھا‪ ،‬والمواقع الجغرافية‬
‫لعمالئھا‪.‬‬

‫والعديد من المؤسسات المالية تعد تقارير داخلية يمكن استخدامھا الكتشاف حاالت غسل األموال وتمويل‬
‫اإلرھاب المحتملة‪ .‬وتشمل بعض التقارير ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬نشاط مالي نقدي يتجاوز الحد أألقصى لإلبالغ بالبلد‪  .‬‬

‫‪ ‬نشاط نقدي فقط أدنى من الحد األقصى لإلبالغ بالبلد )لتحديد الھيكلة الممكنة(‪  .‬‬
‫‪ ‬نشاط نقدي مجمع خالل فترة زمنية )مثال‪ :‬معامالت فردية تتجاوز مبلغا ً معيناً‪ ،‬أو تبلغ‬
‫مجموع يتجاوز مبلغ معين خالل ‪ 30‬يوما ً( لتحديد الھيكلة الممكنة‪  .‬‬
‫‪ ‬تقارير وسجالت التحويل البنكي ) مع مرشحات باستخدام المبلغ والعوامل الجغرافية(‪  .‬‬
‫‪ ‬تقارير وسجالت األدوات النقدية‪  .‬‬
‫‪ ‬تزوير شيكات‪ /‬والسحب من أمول غير مجمعة ) تدفقات دين‪ /‬ائتمان رئيسية(‪  .‬‬
‫‪ ‬تقارير تغيير جوھرية‪  .‬‬
‫‪ ‬تقارير نشاط محاسبي جديد‪  .‬‬

‫بينما تختلف إجراءات اإلبالغ من بلد إلى بلد‪ ،‬تشمل إجراءات اإلبالغ النموذجي عن المعامالت‬
‫‪ ‬‬ ‫المشبوھة أو غير العادية بداخل المؤسسة ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬إجراءات للتعرف على المعامالت أو األنشطة المشبوھة المحتملة‪  .‬‬

‫‪ ‬تقييم رسمي لكل حالة واستمرار المعامالت أو األنشطة غير العادية‪  .‬‬
‫‪ ‬توثيق قرارات اإلبالغ عن المعامالت المشبوھة‪ ،‬سوا َء تم أو لم يتم رفعھا إلى السلطات‪  .‬‬

‫‪196‬‬
‫‪192 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬إجراءات إلخطار اإلدارة العليا أو مجلس اإلدارة بشكل دوري بحاالت رفع المعامالت‬
‫المشبوھة‪  .‬‬
‫‪ ‬‬ ‫‪ ‬تدريب الموظف على كشف المعامالت أو األنشطة المشبوھة‪.‬‬

‫معظم الدول التي تطلب إبالغا ً عن المعامالت المشبوھة تمنع اإلفصاح عن توثيق موضوع التقرير‪.‬‬
‫كذلك توفر معظم التقارير حصانة ضد المسئولية المدنية لمؤسسة التوثيق وموظفيھا‪.‬‬

‫ويعتبر حفظ السجالت الجيد ھو الحل لمعالجة اآلثار القانونية للتوثيق‪ ،‬وعادة ما تحدد القوانين واألنظمة‬
‫الوطنية طول المدة التي يجب أن تحتفظ المؤسسات وجھات األعمال بالسجالت‪ ،‬ونوع السجالت التي‬
‫يجب أن تكون في متناول اليد وكيف يجب أن يتم تقديمھا للموظفين وموظفي سلطات انفاذ القوانين عند‬
‫الطلب‪.‬‬

‫وليس ھناك مكتب مقاصة لحفظ تقارير المعامالت المشبوھة‪ ،‬لكن في أغلب األحيان تقوم وحدات‬
‫التحريات المالية في العديد من الدول بنشر تقارير عن الكيفية التي يتم بھا توثيق تقارير المعامالت‬
‫المشبوھة في كل سنة‪ ،‬وفي أي موقع تقوم بذلك‪ ،‬وما ھي اتجاھات المعامالت المشبوھة ‪ .‬وھذه‬
‫المعلومات يمكن تقاسمھا بين دولة ودولة من خالل االتفاقيات التي توقعھا وحدات التحريات المالية مع‬
‫بعضھا البعض‪.‬‬

‫المؤشرات الحمراء ‪ /‬العالمات لغسل ألموال‬

‫على الرغم من عدم وجود قائمة شاملة مجربة وحقيقية لمؤشرات أداء مجربة وحقيقية لألعمال‪ ،‬لكن‬
‫ھناك مؤشرات عامة للجريمة المالية وأنشطة غسل األموال التي يجب أن تكون مؤسستكم مستعدة لھا‪.‬‬

‫أفاد أحد الخبراء وھو مايكل كيلسي الذي يمتلك خبرة لمدة ‪25‬سنة في االمتثال للبنوك والذي قام بتدريس‬
‫األعمال المصرفية ومكافحة غسل األموال في كلية القانون بجامعة وايدنر وفي جامعة ديلوير بأنه يجب‬
‫على المؤسسات المالية أن تتوخى الحذر من االتجاھات المشبوھة التي يجوز أن تكون قد تم ضبطھا‬
‫عن طريق نظم أخرى مطبقة بشكل مسبق‪ ،‬بما في ذلك‪:‬‬

‫‪ ‬استخدام الصراف اآللي‪ :‬إن مالئمة أجھزة الصرف اآللي يجعلھا نقاط خدمة مالية مثالية لغاسلي‬
‫األموال واإلرھابيين‪ .‬وعليه فإن غاسلي األموال يستطيعون استخدام حساب في الواليات المتحدة‬
‫إليداع أموال ھناك ويكون لديھم شخص آخر يقوم بسحبھا خارج البالد‪ .‬كذلك قد يجد‬

‫‪197‬‬
‫‪193 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫اإلرھابيون المحليون أجھزة الصراف اآللي مالئمة للوصول إلى الحسابات اثناء سفرھم‪ .‬كما‬
‫أنه يجوز أن تكون حسابات اإليداع التي بھا امكانيات وصول متعددة مؤشرات لالستغالل غير‬
‫القانوني ألجھزة الصرف اآللي‪ .‬وعليه يصبح من الضروري أن تراعي المؤسسات تحليل‬
‫بياناتھا للتعرف على المعامالت المتعددة الجنسيات عبر أجھزة الصراف اآللي‪  .‬‬

‫‪ ‬العمالء المتنقلون‪ :‬يجوز أن يكون العميل الذي ينتقل باستمرار شخصا ً مشبوھا ً‪ ،‬خاصة إذا لم‬
‫يكن ھناك في معلومات ذلك الشخص ما يشير إلى أن التغييرات المستمرة في سكنه‪  .‬‬

‫‪ ‬فتح حسابات الودائع أو استثمار‪ :‬إضافة إلى سؤال العميل عن مصادر األموال‪ ،‬عند االقتضاء‪،‬‬
‫يجب أن تراعي المؤسسات تحديد تاريخ أول معاملة للعميل‪ .‬ومن العناصر ذات األھمية‬
‫الخاصة بالحواالت البنكية من خارج الدولة‪ ،‬واألدوات المالية‪ ،‬والمعامالت النقدية الضخمة‪  .‬‬

‫‪ ‬عوامل غير متوقعة خارج السوق‪ :‬إذا رأيت أن العميل الذي يحضر إلى مؤسستكم و يبدو‬
‫صادقا ً بدرجة كبيرة يجوز أن تكون على حق‪ .‬وينبغي أن تتنبھوا للشخص الذي يكون عنوانه‬
‫بعيداً عن المؤسسة‪ ،‬خاصة إذا لم يكن ھناك سبب خاص من النشاط التجاري‪ .‬وإذا كان العميل‬
‫مؤسسة‪ ،‬فيحتمل أن يكون بعد المسافة المزعومة ألعماله محاولة لمنعكم من التحقق بأنه ليس‬
‫ھناك أصالً عمل مشروع‪  .‬‬

‫‪ ‬أرصدة دائنة‪ :‬يجوز أن يتجاوز العمالء حدھم االئتماني‪ ،‬أو حسابات البطاقات قبل اإلجازات‪،‬‬
‫أو عندما تمنعھم بعض الظروف من الدفع أو عندما يتوقعون معامالت عديدة محتملة‪ .‬لكن‬
‫يجوز كذلك أن تكون األرصدة الدائنة الضخمة أو المتكررة عالمات حمراء لغسل األموال‪.‬‬
‫ويجب أن تضع في اعتبارھا التقييم الدوري لمنتجاتھا االئتمانية ‪ ‬‬

‫‪ ‬العناوين المشتركة‪ ،‬وأرقام الھاتف‪ ،‬وعناوين مزودي الخدمة‪ :‬بينما يتعامل أعضاء العائلة‬
‫الواحدة مع نفس المؤسسة المصرفية‪ ،‬أو عمالء ليسو ذوي قرابة يتشاركون في طريق أو‬
‫عنوان مزود خدمة واحد‪ ،‬أو الذين لديھم نفس رقم الھاتف أو حساب البريد االلكتروني يمكنھم‬
‫أن يستخدموا حساباتھم ألغراض مشبوھة أو احتيالية‪ .‬ويجوز أن يكون العمالء الذين يغيرون‬
‫معلوماتھم بعد فتح حساباتھم لمواقع مشتركة على نحو استثنائي مشبوھين‪ .‬كما يجب أن تراعي‬
‫المؤسسات تقييم العمالء الذين لديھم ميزات البيانات المشتركة‪  .‬‬

‫‪198‬‬
‫‪194 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫ھذه فقط بعض العوامل التي تستطيع المؤسسة استخدامھا للتعرف على الحسابات ذات المخاطر العليا‬
‫والتي تستحق أن يجرى عليھا تحقق أكثر دقة‪ .‬وعليكم بالبحث عن الطرق التي تجعل برنامجكم لمكافحة‬
‫غسل األموال جاھزاً لتلك األنشطة والذي من المحتمل أن يحبطھا قبل وقوعھا‪.‬‬

‫لقد أصبحت طرق غسل األموال أكثر تطوراً مع ازدياد تعقد العالقات المالية وتعدد المسارات التي‬
‫عبرھا تمر األموال في شتى أنحاء العالم خالل المؤسسات المالية‪.‬‬

‫في إصدار شھر أكتوبر ‪2005‬م من " مجلة تقرير األنشطة المشبوھة – اتجاھات ونصائح ومعلومات"‬
‫تمت مناقشة مؤشرات غسل األموال في محيط وسطاء‪ -‬تجار األوراق المالية‪ .‬فكانت إحدى تلك‬
‫المؤشرات إساءة االستخدام المتعمدة للحسابات التي يحاول بعض األشخاص استخدام حسابات الوساطة‬
‫بأسلوب غير متوافق مع أھداف االستثمار المعلنة‪.‬‬

‫مثـــــــــــــال‬

‫إن النشاط الغالب الوارد في ھذه الفئة كان ھو تمويل الحساب مع السماح لألموال بأن تظل ساكنة‪.‬‬
‫وألن بعض حسابات االستثمار تدر فائدة يعتبر اإلخفاق في استثمار األصول في أغلب األحيان‬
‫خسارة‪ .‬لذا فإن عدم وجود نشاط في حساب االستثمار قد يكون عالمة حمراء للوسطاء – التجار‪.‬‬
‫وعادة ما يتم اتخاذ قرار رفع تقرير المعاملة المشبوھة بعد فترات طويلة من السكون تتبعھا‬
‫تصفية مفاجئة للحساب‪ ،‬من خالل تحرير شيك‪ ،‬واستخدام بطاقة خصم بأجھزة الصرف اآللي‬
‫والتحويالت‪ ،‬وتحويالت أموال صادرة دون فائدة اقتصادية بينة‪ .‬وكان التحويل البنكي المفرط‬
‫أمراً شائعا ً في تقارير المعامالت المشبوھة الموثقة عن طريق األوراق المالية والصناعات‬
‫المستقبلية‪ .‬وتفيد المؤشرات األولية بأن األشخاص الذين يتعاملون في ھذا النشاط خالل سنة واحدة‬
‫لتأسيس حساب الوساطة ھم أكثر احتماالً إلرسال أموال إلى الخارج‪ .‬وقد سجل العديد من‬
‫المدونين بجوار الحدود الكندية واألمريكية شكوكا ً قوية بأن األموال الموجودة في حسابات‬
‫الوساطة الساكنة يتم تحويلھا بحواالت بنكية لمؤسسات أجنبية في كندا والمكسيك للتھرب من‬
‫الضرائب‪.‬‬

‫السلوك المشبوه للعميل‬

‫يجوز أن تدل الحاالت التالية على غسل األموال‪ ،‬وھذه القوائم ليست شاملة لكنھا قد تكون مفيدة‪:‬‬

‫‪ ‬السلوك غير العادي للعميل مع عصبية مفرطة‪.‬‬

‫‪ ‬عميل يناقش متطلبات حفظ السجالت أو اإلبالغ رغبة في تجنبھا‪.‬‬

‫‪195 ‬‬ ‫‪199‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬عميل يھدد موظفا ً محاوالً إعاقة حفظ سجالت أو إبالغ‪.‬‬

‫‪ ‬عميل متردد بشأن االستمرار في معاملة بعد إخباره بأنه يجب اإلبالغ عنھا‪.‬‬
‫‪ ‬عميل يقترح دفع ھدية إلى الموظف‪.‬‬
‫‪ ‬عميل يبدو أن لديه أجندة خفية أو يتصرف بصورة غير عادية ‪ ,‬كأن يرفض فرصة حصوله‬
‫على معدل ربح أعلى على رصيد حساب ضخم‪.‬‬
‫‪ ‬عميل يكون مسئوالً عاما ً يفتح حساب باسم أحد أفراد العائلة الذي بدأ بإيداع مبالغ كبيرة غير‬
‫منسجمة مع المصادر المعروفة للدخل المشروع للعائلة‪.‬‬
‫‪ ‬عميل يودع مبالغ مالية ضخمة دون أن يقوم ب َع ّد النقود‪.‬‬
‫‪ ‬عميل يغير أوراق نقدية من الفئات الصغيرة بأخرى من الفئات الكبيرة بشكل مستمر‪.‬‬
‫‪ ‬اإليداع النقدي للعميل في أغلب األحيان يحتوي على نقود مزورة أو بالية أو شديدة االتساخ‪.‬‬
‫‪ ‬عميل طالب يحول أو يبدل كمية كبيرة من المال بشكل غير معھود‪.‬‬
‫‪ ‬حساب يظھر سرعة فائقة في حركة األموال‪ ،‬لكنه يحافظ على رصيد يومى ذو بداية ونھاية‬
‫منخفضة‪.‬‬
‫‪ ‬معاملة تضم مؤسسات خارجية تشبه اسماؤھا اسماء مؤسسات مالية مشروعة ومشھورة‪.‬‬
‫‪ ‬معاملة تضم دوالً أو جزراً غير مألوفة ومن الصعب الحصول عليھا في األطلس أو الخريطة‪.‬‬
‫‪ ‬وكيل‪ ،‬أو محام‪ ،‬أو مستشار مالي يقوم مقام شخص آخر دون وثائق سليمة‪.‬مثل الوكالة الشرعية‪.‬‬
‫‪ ‬عميل ينغمس في تعامالت صرف عملة أجنبية‪ /‬تبديل عملة دون االھتمام بالھوامش‪.‬‬
‫‪ ‬عميل يتقدم بوثائق حساب تظھر ھيكل ملكية غير واضح‪.‬‬

‫ظروف مشبوھة للتعرف على العميل‬

‫‪ ‬العميل يقدم مستندات ھوية غير عادية أو مشبوھة أو يرفض تقديم األصول من أجل التحقق‪.‬‬
‫‪ ‬العميل غير راغب في تقديم معلومات شخصية عن ماضيه عند فتح الحساب‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يحاول فتح حساب دون ھوية‪ ،‬أو مرجعيات أو العنوان المحلي الكامل‪.‬‬
‫‪ ‬عنوان العميل الدائم خارج نطاق خدمات المؤسسة‪.‬‬
‫‪ ‬ھاتف منزل أو عمل العميل مفصول عن الخدمة‪.‬‬
‫‪ ‬العميل ال يرغب في كشف لحسابه أو أي بريد مرسل له‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يسأل أسئلة كثيرة عن الكيفية التي تنشر بھا المؤسسة المالية المعلومات عن عمالئھا‪.‬‬
‫‪ ‬العميل غير راغب في إعطاء تفاصيل عن أنشطة األعمال أو تقديم القوائم أو المستندات المالية‬
‫عن جھة العمل ذات الصلة‪.‬‬

‫‪200196 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫‪ ‬العميل ال يقدم سجالً عن الوظيفة السابقة أو الحالية مع طلب القرض‪.‬‬

‫‪ ‬العميل يزعم انه من احدى جھات انفاذ القانون ويقوم بعمليات سرية عندما ال تكون ھناك‬
‫مؤشرات صحيحة لدعم مزاعمه‪.‬‬

‫معامالت نقدية مشبوھة‬

‫‪ ‬يأتي العميل مع عميل آخر ويذھبان إلى صرافين مختلفين للقيام بمعامالت نقدية أقل من السقف‬
‫المعلن‪.‬‬
‫‪ ‬يقوم العميل بإيداع مبالغ مالية ضخمة محتوية على فئات نقدية كبيرة‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يفتح عدة حسابات باسم واحد أو أسماء كثيرة ثم إيداع مبالغ أدنى من السقف المعلن‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يسحب مبالغ نقدية أدنى من السقف المعلن‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يسحب مبالغ من أحد حساباته ويودع مبالغ في حساب آخر يملكه‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم بمعامالت نقدية غير عادية من خالل مكاتب اإليداع الليلية‪ ،‬خاصة المبالغ الضخمة‬
‫غير المتوافقة مع أعمال العميل‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم بعمل إيداعات أو سحوبات متكررة لمبالغ مالية ضخمة دون سبب ظاھر يخص‬
‫األعمال أو ألعمال ال تدر مبالغ مالية ضخمة‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم بأداء معامالت مالية ضخمة بفروع مختلفة في نفس اليوم‪ ،‬أو ينسق مع آخرين للقيام‬
‫بذلك نيابة عنه‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يودع مبالغ مالية في حسابات عديدة أدنى من السقف المعلن ثم يدمج األموال في حساب‬
‫واحد ثم يحولھا بحوالة بنكية إلى الخارج‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يحاول استرجاع جزء من إيداع نقدى يتجاوز السقف المعلن بعد علمه بأن تقريراً عن‬
‫معاملته سيتم رفعه‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يودع مبالغ مالية عديدة تحت السقف المعلن بأجھزة الصرف اآللية‪.‬‬
‫‪ ‬حساب شركة تتم به إيداعات أو سحوبات نقدية عوضا عن الشيكات‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم بإيداعات متكررة لمبالغ مالية ضخمة ملفوفة بمطاط ‪ /‬أشرطة عملة‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم بشراء أدوات مالية نقداً بمبالغ تقل عن السقف المعلن‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم بعدد غير عادي من معامالت صرف العملة االجنبية‪.‬‬

‫‪201‬‬
‫‪197 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫إيداعات غير نقدية مشبوھة‬

‫‪ ‬العميل يودع عدداً كبيراً من الشيكات السياحية التي في أغلب األحيان تكون من نفس الفئات‬
‫والتسلسل‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يودع أعداد كبيرة من الحواالت المالية ذات األرقام المتتالية‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يودع شيكات و‪/‬أو حواالت مالية غير متوافقة مع الغرض المعلن للحساب أو طبيعة‬
‫األعمال‪.‬‬
‫‪ ‬العميل يودع عدداً كبيراً من الشيكات لطرف ثالث مستفيد‪.‬‬
‫‪ ‬األموال المسحوبة من الحسابات غير متوافقة مع األعمال العادية أو نشاط صاحب الحساب أو‬
‫يشمل تحويالت دولية مشبوھة‪.‬‬
‫‪ ‬األموال المودعة يتم تحريكھا بسرعة خارج الحساب عبر طرق دفع غير منسجمة مع الغرض‬
‫المعلن للحساب‪.‬‬

‫المعامالت المشبوھة للحواالت‬

‫‪ ‬شخص غير مالك لحساب يرسل حوالة بنكية بمبالغ مالية تشمل أدوات مالية متعددة‪ ،‬كل منھا‬
‫أدنى من السقف المعلن‪  .‬‬
‫‪ ‬حوالة بنكية واردة تفيد بتغيير مبالغ إلى شيكات مصرفية وإرسالھا بالبريد اإللكتروني إلى‬
‫شخص غير مالك لحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬حوالة بنكية توجه مبالغ ضخمة إلى مالذات سرية‪  .‬‬
‫‪ ‬حوالة بنكية واردة متبوعة بشراء مباشر من قبل المستفيد ألدوات نقدية للدفع إلى الغير‪  .‬‬
‫‪ ‬زيادة في النشاط الدولي للحواالت البنكية في أحد الحسابات الذي ليس له تاريخ عن ذلك النشاط‬
‫أو ان أعمال العميل ال تبرره‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل ينقل األرباح الدولية المزعومة بشكل متكرر عن طريق التحويل البنكي خارج البلد‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يتلقى العديد من الحواالت البنكية ذات مبالغ صغيرة ثم يرسل حواالت بنكية صادرة‬
‫كبيرة إلى دولة أخرى‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يودع سندات لحامله متبوعة بتعليمات لتحويل األموال إلى طرف ثالث‪  .‬‬
‫‪ ‬حساب باسم مكتب صرف عملة يتلقى حواالت بنكية أو إيداعات نقدية أدنى من السقف المعلن‪  .‬‬

‫‪202‬‬
‫‪198 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫النشاط المشبوه لصندوق األمانات‬

‫‪ ‬العميل يقضى وقتا ً غير عادي بمنطقة صناديق األمانات التي من المحتمل أن تدل على حفظ‬
‫مبالغ نقدية ضخمة‪  .‬‬
‫‪ ‬يقوم العميل في أغلب األحيان بزيارة صناديق األمانات مباشرة قبل إيداعه مبالغ مالية أقل من‬
‫السقف المعلن‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يستأجر صناديق أمانات عديدة‪  .‬‬

‫النشاط المشبوه في المعامالت اإلئتمانية‬

‫‪ ‬قوائم مالية للعميل غير متطابقة مع القواعد المحاسبية‪  .‬‬

‫‪ ‬معاملة معدة لتبدو أكثر تعقيداً مما تحتاج عن طريق استخدام مصطلحات مثيرة لإلعجاب لكنھا‬
‫ال قيمة لھا‪ ،‬مثل معدل اإلنبعاثات‪ ،‬سندات بنكية أساسية‪ ،‬أو التزام احتياطي‪ ،‬وعقود تحكيم‪ ،‬أو‬
‫تحوط‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يطلب قروضا ً سواء مقدمة لشركات اوفشور أو مضمونة بالتزامات بنوك اوفشور‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يقوم فجأة بتسديد قرض متعثر دون إيضاح معقول لمصدر األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يشتري شھادات إيداع ويستخدمھا كضمان للقرض‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يضمن القرض بإيداعات نقدية‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يستخدم ضمانا ً موجود في الخارج للحصول على قرض‪  .‬‬
‫‪ ‬تم تحويل عائدات العميل إلى منطقة اوفشور بطريقة غير متوقعة‪  .‬‬

‫نشاط حساب تجاري مشبوه‬

‫‪ ‬جھة أعمال تعرض قوائم مالية تختلف بشكل ملحوظ عن القوائم الخاصة باألعمال المشابھة‪  .‬‬
‫‪ ‬جھة أعمال كبيرة تعرض قوائم مالية غير معدة من قبل محاسب‪  .‬‬
‫‪ ‬أعمال تجزئة تقدم خدمات صرف شيكات وخدمات نقدية ال تقوم بسحوبات نقدية مقابل ايداعات‬
‫الشيكات ‪ ,‬يحتمل أن يكون لھا مصدر نقد آخر‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يحتفظ بعدد كبير من الحسابات بشكل غير عادي اليتاسب نوع األعمال التي يزعم أنه‬
‫يقوم بھا‪  .‬‬
‫‪ ‬حساب شركة يبين نشاط صغير أو غير منتظم ‪ ,‬دوري‪  .‬‬

‫‪203‬‬
‫‪199 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬معاملة تحيط بھا ظروف من شأنھا أن تؤدي إلى رفض البنك لطلب القرض بسبب الشكوك‬
‫المتعلقة بالضمانات‪  .‬‬

‫نشاط المعامالت المشبوھة لتمويل التجارة‬

‫‪ ‬يسعى ‪ ‬العمالء للحصول على تمويل تجاري لتصدير أو استيراد السلع بأسعار تبدو أكثر أو أقل‬
‫من تلك السائدة في السوق ‪.‬‬
‫‪  ‬قيام العميل بإجراء تغييرات على المستفيد من خطاب االعتماد قبل الدفع‪.‬‬
‫سعي العميل لتغيير مكان الدفع في خطاب االعتماد إلى حساب في بلد آخر غير الموقع المعلن‬ ‫‪‬‬
‫للمستفيد‪.‬‬
‫‪ ‬سعي العميل الستخدام خطاب االعتماد االحتياطي ككفالة أولية أو كفالة أداء دون اإلشارة إلى‬
‫مشروع أو عقد لصالح مستفيدين غير عادييين‪  .‬‬
‫‪ ‬خطاب االعتماد غير متناسق مع طبيعة عمل العميل‪.‬‬
‫‪ ‬خطاب االعتماد يغطي البضائع قليلة الطلب في البلد المستورد‪  .‬‬
‫‪ ‬خطاب االعتماد يغطي السلع التي نادرا ما أنتجت من أي وقت مضى في بلد المصدر‪.‬‬
‫‪  ‬وصول المستندات دون مستندات الملكية‪.‬‬
‫‪ ‬استالم خطاب االعتماد من البلدان التي لديھا مخاطر عالية لعمليات غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬يتم شحن السلع من خالل‪ ‬عدة اماكن دون سبب اقتصادي واضح‪.‬‬
‫‪ ‬تشمل‪ ‬المعامالت استخدام خطابات اعتماد معدلة أو ممددة بشكل متكرر‪.‬‬
‫‪  ‬حجم الشحنة يبدو غير منسجم مع حجم األعمال العادية من المستورد أو المصدر‪.‬‬

‫نشاط استثماري مشبوه‬

‫‪ ‬العميل يستخدم حساب استثمار كوسيلة عبور لتحويل أموال إلى مناطق اوفشور‪  .‬‬
‫‪ ‬مستثمر يبدو انه غير مھتم في القرارات العادية التي يتم اتخاذھا بشأن حسابات االستثمار‪ ،‬مثل‬
‫رسوم أو مالئمة وسائل االستثمار‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يرغب في تصفية وضع ضخم من خالل سلسلة من المعامالت الصغيرة‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يودع نقوداً‪ ،‬أو حواالت‪ ،‬أو شيكات سياحية‪ ،‬أو شيكات صراف بكميات أقل من سقف‬
‫اإلبالغ لتمويل حساب استثمار‪  .‬‬
‫‪ ‬عميل يصرف عائدات سنوية " أثناء فترة السماح" أو يسلمھا في وقت مبكر‪  .‬‬

‫‪204‬‬
‫‪200 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫نشاط مشبوه ألحد الموظفين‬

‫‪ ‬الموظف يبالغ في تقدير قدرات العميل المالية في التقرير المرفوع للبنك‪  .‬‬
‫ً‬
‫االستثناءات‪  .‬‬ ‫‪ ‬الموظف مشترك في عدد مفرط من‬
‫‪ ‬موظف يعيش حياة رفاھية ال تتناسب مع راتبه‪  .‬‬
‫‪ ‬موظف يتجاوز الضوابط الداخلية أو الموافقات المطلوبة بشكل متكرر أو يتحايل على السياسة‬
‫المتبعة‪  .‬‬
‫‪ ‬موظف يستخدم موارد الشركة لمصالح شخصية إضافية‪  .‬‬
‫‪ ‬موظف يسھل معامالت دون أنه يتم كشف ھوية المستفيد النھائي أو الطرف اآلخر‪  .‬‬
‫‪ ‬يتجنب الموظف اخذ اإلجازات الدورية‪  .‬‬

‫نشاط مشبوه في شركات تحويل العملة أو الصرافة‬

‫‪ ‬استخدام غير عادي للحوالت المالية‪ ،‬أو الشيكات السياحية‪ ،‬أو تحويالت األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬شخصان أو ثالثة يعملون معا ً في معامالت عديدة‪  .‬‬
‫‪ ‬معاملة يوجد بشأنھا تحذير لتجنب رفع تقرير المعاملة النقدية‪  .‬‬
‫‪ ‬عميل يحضر بشكل متكرر لشراء سندات بقيمة ‪ 3.000‬دوالر في كل مرة ) أو السقف‬
‫المحلي(‪  .‬‬
‫‪ ‬معاملة يوجد بشأنھا تحذير لتجنب أكمال سجل تحويل أموال‪ ،‬أو حوالة مالية‪ ،‬أو شيكات سياحية‬
‫بقيمة ‪ 3.000‬دوالر أو أكثر )أو السقف المحلي(‪  .‬‬
‫‪ ‬نفس الشخص يستخدم فروع متعددة في فترة زمنية قصيرة‪  .‬‬
‫‪ ‬شخص واحد أو أكثر يستخدم نفس الھوية‪  .‬‬
‫‪ ‬شخص واحد يستخدم مستندات ھوية متعددة‪  .‬‬

‫نشاط مشبوه لشركة تامين‬

‫‪ ‬دفعات نقدية لشراء وثائق تأمين‪  .‬‬

‫‪ ‬استرداد أموال مطلوبة أثناء مدة الوثيقة "فترة اإللغاء القانوني"‪  .‬‬
‫‪ ‬أقساط وثيقة تأمين مدفوعة من الخارج‪ ،‬خاصة من مركز مالي خارجي ‪ /‬اوفشور‪  .‬‬
‫‪ ‬بوليصة تستلزم دفع دوري ألقساط بمبالغ ضخمة‪  .‬‬
‫‪ ‬تغيير المستفيد المسمى بالوثيقة يشير إلى شخص ليس له عالقة واضحة بصاحب الوثيقة‪  .‬‬
‫‪ ‬عدم االكتراث لضريبة ضخمة أو جزاءات أخرى مقدرة عند إلغاء الوثيقة‪  .‬‬

‫‪205‬‬
‫‪201 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬إستراداد ‪ /‬تسييل سندات تأمين مشترك فيھا بشكل رئيسي فرد في إحدى الدول من قبل جھة‬
‫عمل في دولة أخرى‪  .‬‬

‫نشاط مشبوه في الوساطة ‪ -‬التداول‬

‫في عام ‪2002‬م قامت الجمعية الوطنية لمتداولي األوراق المالية بالواليات المتحدة األمريكية التي ھي‬
‫عبارة عن منظمة ذات تنظيم ذاتي وتشرف على سوق األوراق المالية )‪ (NASDAQ‬تحت سلطة الھيئة‬
‫األمريكية لألوراق المالية وصرف العمالت ‪ -‬في إخطارھا الخاص لألعضاء‪ -‬بارسال إشارات عن‬
‫االنشطة المشبوھة في مجال األوراق المالية‪:‬‬
‫‪ ‬العميل يبدو بأنه يعمل كوكيل لموكل غير مفصح عن ھويته لكنه رافض أو غير راغب في‬
‫تقديم معلومات‪ ،‬دون أسباب تجارية شرعية‪ ،‬أو أنه مراوغ بشان ذلك الشخص أو الجھة‪  .‬‬
‫‪ ‬بدون اسباب واضحة ‪ ,‬العميل يمتلك حسابات متعددة تحت اسم واحد أو أسماء متعددة مع عدد‬
‫كبير من الحسابات المشتركة بين األشخاص أو تحويالت أطراف ثالثة‪  .‬‬
‫‪ ‬بحساب العميل نشاط تحويل بنكي مكثف غير مبرر أو مفاجئ‪ ،‬خاصة في الحسابات التي لھا‬
‫نشاط قليل أو تفتقر إلى أي نشاط في السابق‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يودع مبالغ مالية لغرض شراء استثمار طويل األجل متبوع في وقت قصير بعد ذلك‬
‫بطلب لتصفية الوضع وتحويل العائدات من الحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل مشارك في حركات مالية كثيرة بين حسابات ال عالقة لھا ببعض ودون أھداف واضحة‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يطلب بأن يتم إعداد المعاملة بطريقة تمكنه من تجتب متطلبات توثيق الشركة‪  .‬‬
‫‪ ‬العميل يشارك دون سبب ظاھر أو فيما يتعلق بـ " عالمات حمراء" أخرى في معامالت تشمل‬
‫أنواعا ً معينة من األوراق المالية مثل أسھم ذات قيمة أقل من دوالر واحد والنظام الذي ال يسمح‬
‫للشركات بتسجيل األسھم خارج الدولة وسندات لحامله والتي على الرغم من أنھا قانونية إال أنھا‬
‫تستخدم في أعمال احتيالية وأنشطة غسل أموال ) مثل ھذه المعامالت تبرر اجراءات العناية‬
‫الواجبة المعززة(‪  .‬‬
‫‪ ‬حساب العميل يعكس مستوى ٍ‬
‫عال من النشاط غير المبرر ‪ ,‬مع معامالت أوراق مالية منخفضة‬
‫العدد‪  .‬‬

‫مؤشرات النشاط المشبوه لطريقة غسل األموال عن طريق صرف البيسو في السوق السوداء‬

‫في عام ‪1999‬م صدر تقرير الجمارك التجاري االستشاري بعنوان "صرف البيسو في السوق السوداء‬
‫لتعامالت األعمال التجارية في أمريكا الالتينية والذي وصف آليات صرف البيسو في السوق السوداء‬

‫‪202 ‬‬
‫‪206‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫وقدم توجيھات حول اإلبالغ عن معامالت غسل االموال المشبوھة ‪ .‬وقد وصف التقرير "العالمات‬
‫الحمراء" على أنھا مؤشرات صرف البيسو في السوق السوداء‪.‬‬

‫مبالغ تدفع نقداً من قبل طرف ثالث بدون وجود ارتباط بالمعاملة األساسية‪  .‬‬ ‫‪‬‬
‫مبالغ تم تحويلھا عن طريق حوالة بنكية من قبل أطراف أخرى ليس لھا أي ارتباط بالمعاملة‬ ‫‪‬‬
‫األساسية‪  .‬‬
‫مدفوعات تتم عن طريق شيكات‪ ،‬أو شيكات مصرفية‪ ،‬أو حواالت مالية غير مسحوبة على‬ ‫‪‬‬
‫حساب المشتري‪  .‬‬

‫في عام ‪1997‬م قدمت استشارية شبكة مكافحة الجرائم المالية للمؤسسات المالية أو األعمال التجارية‬
‫ھذه " المؤشرات المحتملة" التي تدل على أن المؤسسة يتم إساءة استخدامھا من قبل وسطاء البيسو‪.‬‬

‫‪ ‬إيداعات مالية مجزأة بالحساب الجاري لشخص مع إيداعات متعددة إلى حسابات متعددة بفروع‬
‫مختلفة لنفس البنك في نفس اليوم‪  .‬‬
‫‪ ‬حسابات جارية للمستھلك والتي يتم استخدامھا لمدة زمنية ثم تصبح راكدة‪  .‬‬
‫‪ ‬حساب جارى شخصي مفتوح من قبل مواطني دول أخرى يأتون إلى البنك معا ً‪  .‬‬
‫‪ ‬حسابات متعددة مفتوحة من قبل موطني دول أخرى في نفس اليوم أو مملوكة لنفس األشخاص‬
‫األجانب ببنوك مختلفة‪  .‬‬
‫‪ ‬زيادة في تكرار إيداعات المبالغ المالية من قبل أعمال تجارية تملك حسابات وتقوم بالتصدير‬
‫إلى كولومبيا‪  .‬‬
‫‪ ‬‬

‫الحلول االلكترونية لمكافحة غسل األموال‬

‫تتفق العديد من المؤسسات المالية على أن االمتثال بمكافحة غسل األموال شبه مستحيل دون المساندة‬
‫التقنية‪ .‬كما أن العدد الكبير لألشخاص وحجم األنظمة والبيانات المرتبطة باالمتثال باألنظمة تجعل‬
‫االمتثال اليدوي أمراً صعبا ً إن لم يكن مستحيالً‪ .‬والعديد من المؤسسات لديھا أنظمة حاسوب لميكنة‬
‫أعمال االمتثال لديھم‪ ،‬بينما ما زال القليل منھم يؤدون أعمالھم يدويا ً‪.‬‬

‫على الرغم من أن التقنية تمثل أحد المكونات المتعددة في الحل الشامل لمكافحة غسل األموال‪ ،‬فإن‬
‫التقنية الجيدة تزود المؤسسات بدفاعات محسنة لمكافحة الجريمة المالية وذلك عن طريق‪:‬‬

‫‪ ‬مراقبة الحركات المالية ‪ :‬فحص وتحليل البيانات للتعرف على نشاط غسل أموال محتمل‪  .‬‬

‫‪203 ‬‬
‫‪207‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬فحص االسماء ‪ :‬فحص الحسابات الجديدة‪ ،‬والعمالء الحاليين‪ ،‬والمستفيدين واالطراف المقابلة‬
‫للمعاملة مقابل قوائم مراقبة اإلرھابيين‪ ،‬والمجرمين واألشخاص االخرين المحظور التعامل‬
‫معھم‪  .‬‬
‫‪ ‬ميكنة إعداد التقارير النظامية‪ :‬تقارير المعاملة المشبوھة‪ ،‬وتقارير المعامالت المالية‪ ،‬أو‬
‫التقارير النظامية األخرى مع الجھات الحكومية‪  .‬‬
‫‪ ‬سجل تدقيق مفصل‪ :‬شرح جھود االمتثال للجھات التنظيمية‪  .‬‬

‫تستطيع العديد من شركات البرمجيات بيع أنظمة مخصصة للمؤسسات لمكافحة غسل األموال‪ ،‬بينما‬
‫تمتلك بعض المؤسسات أنظمة إلكترونية معدة داخليا ً‪ .‬فقبل تصميم برنامج االمتثال بمكافحة غسل‬
‫األموال أو شراء تقنية جديدة‪ ،‬ينبغي مراجعة الجدوى‪ ،‬والتكاليف‪ ،‬والفوائد المتوقعة‪.‬‬
‫فيما يلي بعض البرامج الجاھزة و المعدة لالستخدام الفورى من قبل المؤسسات لمساعدتھا في أھدافھا‬
‫لمكافحة غسل األموال‪:‬‬
‫‪ ‬نظام بناء وتحديث ملف العميل ‪ /‬الحساب‪  .‬‬
‫‪ ‬اإلبالغ عن الحركات المالية الكبيرة‪  .‬‬
‫‪ ‬حفظ السجالت‪  .‬‬
‫‪ ‬فحص التاريخ السابق‪  .‬‬
‫‪ ‬ملف الشركة النشط‪  .‬‬
‫‪ ‬نظام تعقب إدارة الحاالت‪  .‬‬
‫‪ ‬قاعدة بيانات اإلبالغ عن الحادثة‪  .‬‬

‫اختارت بعض المؤسسات أن تأخذ زمام المبادرة وامتالك باقات برمجية مكافحة غسل األموال‪ .‬وذلك‬
‫عن طريق استخدام طريقة طلب تقديم العروض‪ .‬فتقوم المؤسسات بإرسال طلبات تقديم العروض إلى‬
‫مزودي البرمجيات الذين يرون بأنھم قد يكونون مؤھلين للمشاركة‪ .‬يتضمن طلب تقديم العروض‬
‫مواصفات المشروع وإجراءات التقديم له‪ .‬والھدف من طلب تقديم العروض ھو اختيار النظام الذي‬
‫يساعد المؤسسة في إنجاز مسئولياتھا بموجب أنظمة مكافحة غسل األموال‪ .‬كذلك من المحتمل أن تساعد‬
‫األنظمة في التعرف على العمالء والحسابات والمعامالت ذات المخاطر العالية وفي القيام بأية تحقيقات‬
‫ناتجة عن ذلك وإدارتھا وتوثيقھا‪ ،‬إضافة إلى تبسيط إكمال وارفاق تقارير المعامالت المشبوھة ‪.‬‬

‫تسعى معظم المؤسسات للبحث عن شريك ذي التزام موجود منذ مدة طويلة للبقاء في طليعة المشھد‬
‫التنظيمي المتغير بسرعة وبسجل تتبع يعكس مرونة وخفة وسرعة في تقديم المزايا التي تحسن فاعلية‬

‫‪208‬‬
‫‪204 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫مراقبة المعامالت والتحقيق مع العمالء المشبوھين‪ .‬والوضع المثالي ھو أنه يجب أن يكون النظام مرنا ً‬
‫وسريعًا وفعاالً لنشره بفروع متعددة‪ .‬كما أنه يجب أن يسمح للمؤسسة بالمرور بسالسة حول عالقات‬
‫العميل وحساباته‪ ،‬ومعامالته عبر أنواع من خطوط وأنظمة اإلنتاج‪ ،‬ويشمل ذلك الودائع‪ ،‬والحواالت‬
‫البنكية‪ ،‬والقروض‪ ،‬واألمانات‪ ،‬والوساطة ‪ /‬السمسرة ‪ ،‬وخطابات االعتماد‪ ،‬وتطبيقات تصوير الشيكات‪.‬‬
‫إضافة إلى ذلك تعتبر نظرة وحيدة وشاملة في عالقات العميل ذات أھمية قصوى في إمكانية وصول‬
‫فعالة للمعلومات وموثوق بھا وسريعة‪ .‬وعلى أي مؤسسة تحديد المورد الذي يفي باالحتياجات بشكل‬
‫أفضل‪ .‬وأثناء إجراء تقييم العروض تقوم المؤسسات بتشكيل فرق مؤلفة من إدارة االمتثال ‪ ،‬والعمليات‪،‬‬
‫والتقنية واألعمال‪ .‬والفريق المكلف من قبل مدير المشروع سيكون مسئوالً عن تدقيق وتصنيف الردود‬
‫على العروض المقدمة‪.‬‬

‫إذا قررت مؤسستكم شراء برامج لمكافحة غسل االموال ‪ ،‬يتعين عليكم البحث عن المكونات التالية‪:‬‬

‫‪ ‬القدرة على مراقبة المعامالت والتعرف على العناصر غير العادية التي قد تدل على نشاط‬
‫مشبوه‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على جمع معلومات اجراءات العناية الواجبة بشأن العمالء الحاليين والجدد‪ ،‬وتصنيف‬
‫ردود العميل وحفظ بيانات االستقصاء والتحقق ألجل استخدامھا في وقت الحق‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على القيام بتقييم متقدم وتحليل المعامالت المشبوھة أو غير العادية المحددة من قبل نظام‬
‫المراقبة في سياق ملف المخاطر ألي عميل ولمجموعتھم النظيرة ذات النشاط االقتصادى‬
‫المشابه‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على رؤية التحذيرات الفردية ضمن سياق أوسع للنشاط الكلي للعميل بالمؤسسة‪  .‬‬
‫‪ ‬مالمح سير العمل‪ ،‬بما في ذلك القدرة على إحداث حالة أو سلسلة من حاالت الحذر أو التعاون )‬
‫متزامنة أو متسلسلة( وسط أطراف عديدة راغبة في روية وتحديث المعلومات‪ ،‬وكذلك القدرة‬
‫على مشاركة المعلومات المرتبطة بمكافحة غسل األموال من خالل وحدات المراقبة والتحقيق‬
‫وفي جميع أنحاء البنك حسب ما ھو مطلوب‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على استخدام بيانات العميل الرئيسي وأنظمة وقواعد بيانات معامالت اإلخطار والتحديث‬
‫وأنشطة إدارة الحالة‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على تخزين واسترجاع بيانات المعامالت لمدة ‪12‬شھراً ألجل تحليل التوجھات‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على إدارة التعيين والتوجيه والموافقة والمراقبة المستمرة لتحقيقات النشاط المشبوه‪  .‬‬
‫‪ ‬إعداد ورفع تقارير المعامالت المشبوھة إلى وحدة التحريات المالية‪  .‬‬

‫‪209‬‬
‫‪205 ‬‬

‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬اإلبالغ القياسي والمخصص حول طبيعة وحجم التحقيقات عن األنشطة المشبوھة وكذلك إنتاجية‬
‫المحقق لإلدارة وأفراد الجھات اآلخرين‪  .‬‬
‫قدرة متطورة لتخطيط وتحديد ومراقبة حجم القضية لكل موظف تحقيقات متعلقة بمكافحة غسل‬ ‫‪‬‬
‫األموال‪  .‬‬
‫‪ ‬القدرة على تقديم تقارير شاملة ودقيقة عن كافة جوانب االمتثال بمكافحة غسل األموال‪ ،‬بما في‬
‫ذلك إبالغ اإلدارة‪ ،‬وإبالغ الجھات التنظيمية ‪ ،‬وتقارير اإلنتاجية‪ ،‬والتقارير المختصة‪  .‬‬
‫‪ ‬التحديث المالئم لمحددات مؤشر المخاطر دون حاجة لقدرات فنية مختصة ‪ /‬مؤھلة‪  .‬‬

‫إضافة إلى تلك العوامل الوظيفية يتعين عليكم تقييم الجوانب التالية‪:‬‬

‫‪ ‬سھولة استخدام البرامج بجانب قواعد مراقبة المعامالت الجديدة المتغيرة‪  .‬‬
‫‪ ‬سھولة دمج البيانات وتطبيق وتھيئة النظام‪  .‬‬
‫‪ ‬قابلية التطبيقية للتطوير‪ -‬قدرة النظام على التطور جنبا ً إلى جنب مع المؤسسة‪  .‬‬
‫‪ ‬المدى الذي إليه يتم دعم األنظمة عن طريق الموارد الداخلية‪  .‬‬
‫‪ ‬رضاء المستخدم عن دعم األجھزة والبرمجيات‪  .‬‬
‫‪ ‬السعر‪ ،‬بما في ذلك التكلفة المبدئية وتكاليف الصيانة الدورية ‪ ,‬و توسعة قدرات النظام وما‬
‫الذي تحتاج المؤسسة أن تنفقه من الدوالرات‪ ،‬والموظفين والقدرة التقنية‪  .‬‬

‫إضافة إلى تقديم حلول االمتثال الممكنة بالنظام ‪ ،‬يجوز أن تساعد األدوات اآللية المؤسسة في تحليل إلى‬
‫أي مدى يقوم العمالء والمستخدمون باستخدام منتجاتھا وخدماتھا‪ .‬وألغرض التسويق كذلك يمكن‬
‫توضيح نماذج النشاط وسط أنواع العمالء وخطوط األعمال المختلفة عن طريق مختلف منتجات‬
‫البرمجيات ثم تحويل تلك المھام إلى النظام اآللي – تتراوح بين أنظمة التحليل القياسية إلى الذكاء‬
‫الصناعي البالغ التطور‪.‬‬

‫كذلك تساعد األدوات اآللية في إدارة التوثيق‪ ،‬والتي من الممكن أن تكون عبئا ً ضخما ً للعديد من‬
‫المؤسسات‪ .‬ومن ناحية تاريخية توفر أنظمة التصوير إمكانية وصول سريعة وبدون مستندات ورقية إلى‬
‫ً‬
‫شاملة تلك المفقودة أو‬ ‫السجالت‪ .‬كذلك تستطيع األنظمة الجديدة تتبع وتسجيل وضع كافة المستندات‪،‬‬
‫ذات الصالحية المنتھية‪.‬‬

‫تستخدم الميكنة للمزيد من الفعالية والمراقبة‪ .‬ويجوز أن يعكس ذلك التزام الشركة للوفاء بمتطلبات‬
‫االمتثال أو تجاوزھا‪ .‬وأحد المنتجات الثانوية لھذا االمتثال ھي أن الجھات التنظيمية تستطيع تلقي‬
‫معلومات سريعة وموجزة ومنسقة‪.‬‬

‫‪206 ‬‬
‫‪210‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Anti-Money Laundering Compliance Program‬‬

‫ملخـــــــص‬

‫يتضح التزام المؤسسة للعب دورھا في منع غسل األموال في البرنامج السليم لمكافحة غسل األموال‬
‫الذي يعكس االمتثال بكل من روح ونص المتطلبات التي يفرضھا القانون واألنظمة‪.‬‬

‫حاليا ً يطلب العديد من المشرعين بأن يكون للمؤسسات المالية أنظمة وضوابط مطبقة والتي تتناسب مع‬
‫مخاطر استخدامھا في غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬ويعتبر تقدير مخاطر مؤسستكم لغسل األموال‬
‫إحدى أھم الخطوات في استحداث برنامج غسل أموال جيد‪ .‬ويجب أن يكون البرنامج منسجما مع‬
‫المخاطر المرتبطة بقاعدة عمالء المؤسسة وموقعھا وحجمھا والمنتجات والخدمات التي تقدمھا‪.‬‬

‫يحب أن يكون تصميم وھيكلة تلك البرامج أولوية قصوى‪ .‬كما أن لتطبيق البرنامج واالحتفاظ به نفس‬
‫األھمية‪ .‬ويجب أن تباشر تلك الخطوات برؤية واضحة عن ماھية المتطلبات القانونية في النطاق‬
‫المكاني‪ ،‬وأين توجد المؤسسة المالية أو األعمال التجارية‪ ،‬وما السياسات الداخلية و نقاط االنكشاف التي‬
‫قد يعاني منھا الكيان‪.‬‬

‫وقد وضح ھذا القسم ما يجب وضعه في االعتبار عند تصميم برنامج امتثال‪ ,‬وكيف يتم تحديد‪ ،‬وإدارة‪،‬‬
‫وتوثيق‪ ،‬ومتابعة األنشطة المشبوھة‪ ،‬وكيف تحافظ على برنامجك بشكل فعال‪ ،‬و ماذا تحتاج ألن تعرفه‬
‫عن التدريب وفحص الموظفين الذين يستخدمون النظام بشكل صحيح‪  .‬‬

‫أسئلة للمراجعة‬

‫‪ ‬ما العناصر الرئيسية لبرنامج التعرف على ھوية العميل؟ ‪ ‬‬

‫‪ ‬ما تصنيف المخاطر‪ ،‬وما العوامل التي تحدد المخاطر للمنتج أو العميل؟ ‪ ‬‬
‫‪ ‬ما مؤشرات غسل األموال في نطاق أعمال العميل الوسيط ‪ /‬السمسار؟ ‪ ‬‬
‫‪ ‬ما العناصر التي يجب وضعھا في االعتبار عند اختيار برامج لمكافحة غسل األموال؟ ‪ ‬‬
‫‪ ‬قمت باكتشاف زميل قديم بالعمل يقوم بمعاملة تعلم بأنھا مشبوھة ولم يتم اإلبالغ عنھا‬
‫أبداً‪ .‬فكيف تعالج ھذا الوضع؟‬
‫‪ ‬‬

‫‪211‬‬
‫‪207 ‬‬

‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫الفصل الخامس‬
‫اجراء التحقيقات واالستجابة لھا‬

‫مقدمة‬
‫سوف يناقش ھذا الفصل اإلجراء واالستجابة لتحقيقات سلطات انفاذ القانون ومتى وكيف ينبغي على‬
‫المؤسسات المالية إجراء تحقيقاتھا الداخلية‪.‬‬

‫تحقيقات سلطات انفاذ القانون‬

‫أن تحقيقات سلطات انفاذ القانون في الواليات المتحدة األمريكية وفي العديد من الواليات القضائية‬
‫األخرى يمكن ان تبدأ انطالقا ً من أي عدد من العوامل بحيث تشمل ما يعرف عامة بتقرير االبالغ‬
‫عن معاملة مشكوك فيھا أو نصائح من مصادر أخرى )داخل وخارج الحكومة( ومعلومات مستقاة‬
‫من حاالت أخرى‪ .‬وبمجرد البدء في التحقيق يجوز لھيئة انفاذ القانون المختصة طلب معلومات من‬
‫إحدى المؤسسات المالية من أجل الحصول على أدلة‪ .‬يمكن أن يتخذ شكل طلب المعلومات العديد من‬
‫االشكال مثل مذكرات االستدعاء ومذكرات التفتيش‪.‬‬

‫عادة ما يتم صدور مذكرات االستدعاء من قبل ھيئات المحلفين الكبرى التي تعمل تحت اختصاص‬
‫إحدى المحاكم وتمكن ھيئات انفاذ القانون من الحصول على المستندات والشھادات الالزمة‪.‬‬

‫ويتم تحديد المستندات والشھادات للسماح لھيئة انفاذ القانون بالتحقيق في المعامالت المشكوك فيھا‬
‫وإيجاد القرائن واألدلة حيث يتم في نھاية المطاف تكوين قضية لتقديمھا إلى المحاكمة‪.‬‬

‫أما مذكرة التفتيش فھي منح اإلذن من إحدى المحاكم لھيئة انفاذ القانون بتفتيش منشآت معينة وضبط‬
‫مواد أو مستندات معينة‪ .‬وبصفة عامة‪ ،‬يطلب من ھيئة انفاذ القانون إثبات أن ھناك سببا ً محتمالً‬
‫لالعتقاد بأنه سيتم ضبط دليل على إحدى الجرائم‪ .‬يتم اعتماد المذكرة بنا ًء على المعلومات الواردة في‬
‫إفادة خطية يقوم بتقديمھا مسؤل انفاذ القانون‪.‬‬

‫‪213‬‬
‫‪209 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ينبغي ھنا مالحظة أنه في الواليات المتحدة األمريكية والعديد من الواليات القضائية األخرى ال‬
‫تحتاج الھيئات الرقابية على البنوك إلى مذكرات االستدعاء أو مذكرات التفتيش ‪ ،‬حيث تتضمن‬
‫سلطتھم إجراء التحقيقات والقدرة على فحص كافة دفاتر وسجالت المؤسسة الخاضعة للرقابة‪.‬‬

‫تشمل اإلجراءات التي يمكن أو يتعين على ھيئات انفاذ القانون اتخاذھا في إجراء تحقيق يتعلق بغسل‬
‫األموال ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬تتبع األموال‪ :‬إذا كانت الھيئة على علم بالمكان الذي نشأت منه األموال المراد غسلھا و ‪ /‬أو‬
‫أين سينتھي بھا المطاف فإنه من المناسب للھيئة محاولة الربط بين الجھتين معا ً وتكوين فھم‬
‫كامل لتدفق األموال‪.‬‬
‫‪ ‬تحديد النشاط غير المشروع‪ :‬تعرف معظم الدول غسل األموال على أنه الجرائم األصلية أو‬
‫"األنشطة غير المشروعة"‪ .‬وھذه األنشطة عادة ما تكون واسعة وتنطوي على الكثير من‬
‫الجرائم الجنائية‪ .‬وحتى اآلن يحتاج المحققون في قضية غسل األموال الى إثبات تدفق‬
‫األموال فضالً عن وجود جريمة أصلية‪.‬‬
‫‪ ‬توثيق النشاط والصفقات ‪:‬واليشمل ذلك فقط توثيق الجريمة األصلية ولكن أيضا ً تدفق‬
‫األموال من خالل مختلف البنوك والحسابات‪.‬‬
‫مراجعة قواعد البيانات‪ :‬يمكن أن توفر قواعد بيانات وحدة التحريات المالية وقواعد البيانات‬ ‫‪‬‬
‫التجارية معلومات مالية مفيدة ومكثفة للغاية‪ .‬كما أن سجالت مثل معلومات "الضمان‬
‫االجتماعي" في الواليات المتحدة )أي المعلومات المرتبطة بالضرائب( يمكن أن تكون مفيدة‬
‫للمحققين‪.‬‬
‫مراجعة السجالت العامة‪ :‬يمكن أن توفر سجالت المحاكم فضالً عن ملفات الشركات‬ ‫‪‬‬
‫مفيدة‪ .‬وكذلك سجالت الھاتف وخدمات اإلدراج‬ ‫وسجالت االئتمان معلومات أساسية‬
‫العقاري المتعددة والصحف والجرائد يمكن أن تكون ذات فائدة‪.‬‬
‫مراجعة ملفات التراخيص والتسجيل‪ :‬الملفات مثل السجالت التي تحتفظ بھا إدارات‬ ‫‪‬‬
‫المركبات وغيرھا من قواعد بيانات التسجيل يمكن أن توفر معلومات أساسية وأدلة إرشادية‬
‫مفيدة‪.‬‬
‫تحليل الصفقات المالية ونشاط الحساب ‪ :‬ابحث عن الصفقات العادية والمتوقعة للفرد أو‬ ‫‪‬‬
‫الجھة بنا ًء على اإلفصاح الذاتي والدخل والتدفقات المعتادة لألموال ألفراد لھم أوضاع‬

‫‪214‬‬
‫‪210 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫مماثلة‪ .‬إذا كانت الصفقات خارج المألوف عما ھو متوقع من النشاط فقم حينئذ بتحليل من أين‬
‫جاءت األموال اإلضافية وتركيبة النشاط غير المعتاد‪.‬‬
‫مراجعة تقارير المعامالت المشبوھة والتي قد تتضمن أي فرد محتمل مرتبط بالھدف أو‬ ‫‪‬‬
‫الصفقات أو النشاط‪.‬‬
‫‪ ‬قم بالبحث باستخدام الكومبيوتر ‪ -‬سنأتي على مناقشته الحقا ً‪.‬‬
‫‪ ‬في القضايا العابرة للحدود ابحث عن المساعدة الدولية التي سنأتي على مناقشتھا الحقا ً‪.‬‬

‫قرار االتھامعند األخذ بعين االعتبار ما إذا كان يمكن رفع قضية ضد مؤسسة تتعلق بتھم غسل‬
‫األموال أو إلى أي مدى يتم ذلك‪ ،‬يقوم المحققون عادة بالنظر في العوامل التالية فيما إذا‪:‬‬

‫‪ ‬كانت المؤسسة لديھا تاريخ إجرامي‪.‬‬

‫‪ ‬كانت المؤسسة قد تعاونت مع التحقيق‪.‬‬
‫‪ ‬اكتشفت المؤسسة وقامت باإلبالغ من تلقاء نفسھا عن قضايا تتعلق بغسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬المؤسسة لديھا برنامج شامل وفعال لمكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬قد اتخذت المؤسسة إجرا ًء عالجيا ً فعاالً في التوقيت المناسب‪.‬‬
‫‪ ‬كانت ھناك معالجات مدنية متاحة يمكن أن تكون بمثابة عقاب‪.‬‬
‫‪ ‬ھناك حاجة إلى ردع مخالفات اآلخرين وسوف يتم تلبيتھا من خالل إجراء محاكمة‪.‬‬

‫وفي نھاية المطاف‪ ،‬على افتراض أن القضية ليست بسيطة فان القرار بالمحاكمة‪ ،‬حسب ما يعتقد‬
‫المحققون‪ ،‬كثيراً ما يحدده نية المؤسسة حين قامت بالمعاملة المقصودة‪.‬‬

‫االستجابة ألجراء التحقيق‬

‫ان القاعدة األولى عند مواجھة اجراء تحقيق ھو االستجابة سريعا ً وبالكامل لكافة الطلبات حيث لن‬
‫يؤدي الفشل في ذلك إال إلى وقوع المؤسسة في مزيد من المتاعب‪ .‬وإذا كان الطلب واسعا ً أو متشعبا‬
‫أكثر من الالزم فيمكن للمؤسسة محاولة تضييق الطلب أو يمكنھا حتى االعتراض على الطلب أو‬
‫أجزاء منه في المحكمة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬ال يجوز بأي حال من األحوال أن تتجاھل المؤسسة أو ترجئ أو‬
‫تنبذ االستجابة الجراء التحقيق أو طلب المستندات‪.‬‬

‫‪215‬‬
‫‪211 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وعند مواجھة اجراء التحقيق تحتاج المؤسسة المالية إلى إشعار اإلدارة العليا المختصة وأن يتم‬
‫تعيين شخصا" ما مسئوالً عن االستجابة لكافة طلبات سلطات إنفاذ القانون لرصد التقدم الجاري في‬
‫التحقيقات وإطالع اإلدارة العليا على طبيعة التحقيق والتقدم الجاري‪ .‬وإذا ظھر أن التحقيق ينصب‬
‫على المؤسسة وليس مجرد حساب أو عميل فيتعين إبالغ مجلس اإلدارة أيضا ً‪ .‬وبالطبع ينبغي عدم‬
‫تزويد أي موظف أو مسئول أو مدير بتقارير أو معلومات عن التحقيق اذ ربما يكونوا متورطين في‬
‫التحقيق‪.‬‬

‫وبنا ًء على اإلخطارباجراء تحقيق وخاصة الذي يتم إجراؤه في المؤسسة ينبغي األخذ بعين االعتبار‬
‫االستعانة بمستشار قانوني مؤھل وذو خبرة‪ ،‬بحيث يمكن لھذا المستشار أن يرشد المؤسسة خالل‬
‫التحقيق واالعتراض على الطلبات التي يلمس أنھا غير مالئمة وفي النھاية يساعد في التفاوض حول‬
‫ينصب فقط على حساب معين أو إذا كان يسعى فقط‬ ‫التسويات عند الضرورة‪ .‬إذا كان التحقيق‬
‫للحصول على أدلة مالية حول أحد العمالء وال يبدو أن ھناك مخالفة من قبل المؤسسة‪ ،‬فإنه ال يكون‬
‫ھناك حاجة ماسة إلى الحصول على مستشار‪ .‬ومع ذلك فإن كل حالة تتطلب مراجعة وتحليل على‬
‫حدة‪ .‬وسيتم مناقشة ھذه المسألة بمزيد من التوسع الحقا ً‪.‬‬

‫وكما ھو موضح فيما بعد‪ ،‬فعندما تتلقى إحدى المؤسسات مذكرة باالستدعاء أو مذكرة تفتيش أو طلب‬
‫مشابه من سلطات انفاذ القانون أو تصبح على علم بتحقيق تجريه الحكومة يتناول المؤسسة أو أحد‬
‫حساباتھا أو عمالئھا‪ ،‬فيتعين عليھا إجراء تحقيق داخلى بنفسھا لتحديد الحقائق األساسية وما ھي‬
‫اإلجراءات‪ ،‬إن وجدت‪ ،‬التي يتعين على المؤسسة اتخاذھا‪.‬‬

‫مذكرات االستدعاء واإلحضار‬

‫إذا تم تزويد المؤسسة بطلب إحضار أو مذكرة استدعاء يفرض تقديم مستندات معينة فيتعين على‬
‫المؤسسة أن تجعل إدارتھا العليا أو المستشار يقوم بمراجعة طلب اإلحضار أو مذكرة االستدعاء‪.‬‬
‫وإذا لم تكن ھناك أسباب لمعارضة طلبات اإلحضار أو مذكرات االستدعاء فيتعين على المؤسسة‬
‫اتخاذ كافة اإلجراءات المناسبة لالمتثال لطلبات اإلحضار أو مذكرات االستدعاء في الوقت المناسب‬
‫وبصورة كاملة‪ ،‬ألن الفشل في عمل ذلك يمكن أن يؤدي إلى اجراءات سلبية وإلى فرض عقوبات‬
‫على المؤسسة‪.‬‬

‫‪216‬‬

‫‪212 ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫وكذلك يتعين على المؤسسة المالية عدم إشعار العميل الذي يدور بشأنه التحقيق بأي شئ وإذا طلبت‬
‫الحكومة من البنك إبقاء بعض الحسابات مفتوحة فيجب الحصول على مثل ھذا الطلب خطيا ً على‬
‫األوراق الرسمية الصحيحة ومن السلطات المختصة‪.‬‬

‫مذكرات التفتيش‬

‫في بعض الحاالت‪ ،‬قد تتلقى المؤسسة المالية مذكرة تفتيش من سلطات إنفاذ القانون لتفتيش المنشأة‪.‬‬

‫وعند تقديم مذكرة تفتيش من المھم أن يبقى جميع الحاضرين ھادئين ويجب أن يعرف كل موظف أن‬
‫مذكرة التفتيش بصفة عامة ال تعتبر طلبا ً مفتوح االحتماالت ولكنه باألحرى يعطي الحق في دخول‬
‫المنشأة والبحث عن بعض المواد أو المستندات وضبطھا‪ .‬ال تفرض مذكرة التفتيش اإلدالء بالشھادة‪.‬‬

‫وعند استالم المؤسسة مذكرة تفتيش عليھا النظر في اتخاذ اإلجراءات اآلتية‪:‬‬

‫‪ ‬استدعاء المستشار الداخلي أو الخارجي للمؤسسة المالية‪.‬‬

‫‪ ‬مراجعة المذكرة لفھم مجالھا ‪.‬‬
‫‪ ‬طلب أو الحصول على صورة من المذكرة‪.‬‬
‫‪ ‬طلب صورة من اإلفادة الخطية التي تؤيد مذكرة التفتيش‪ .‬إذا سمح للمؤسسة المالية أن تطلع‬
‫على اإلفادة الخطية فيمكن للمؤسسة أن تعلم المزيد عن الغرض من التحقيق‪.‬‬
‫‪ ‬يجب ان تكون حاضرا أثناء تسجيل او جرد كافة المواد التي يضبطونھا ويأخذونھا من‬
‫المنشأة ‪ ،‬وقم بتتبع السجالت التي يأخذھا ممثلوا سلطة انفاذ القانون‪.‬‬
‫‪ ‬طلب صورة من محضر الجرد لما قاموا بضبطه‪.‬‬
‫‪ ‬تسجيل أسماء الذين قاموا بالتفتيش‪.‬‬

‫يجب توضيح المستندات و سجالت الكومبيوتر المحمية وإبقاؤھا منفصلة عن السجالت العامة‪.‬‬
‫كذلك يجب تخزين السجالت المميزة في مكان )مثل خزانة( يوضح عليه أنه "إمتياز محامي عميل"‪.‬‬

‫إذا رغب ممثلوا سلطات انفاذ القانون في ضبط ھذه السجالت فيجوز لممثلي المؤسسة االعتراض‬
‫وتقديم اقتراح بديل بتسليم السجالت إلى المحكمة لحفظھا‪ .‬يجب تدريب كافة الموظفين على كيفية‬
‫التصرف اثناء عملية التفتيش ويجب تعيين شخص ما لالتصال بسلطات انفاذ القانون‪.‬‬

‫‪217‬‬
‫‪213 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أوامر بحظر أو تجميد حسابات أو أصول‬

‫إذا حصلت ھيئة انفاذ القانون أو المحقق على أمر من المحكمة بتجميد أحد الحسابات أو منع سحب‬
‫األموال أو نقلھا فيجب على المؤسسة الحصول على صورة من األمر ويجب عليھا االمتثال له‪.‬‬
‫وبصفة عامة يتم الحصول على األمر بنا ًء على إفادة خطية بعد حلف اليمين والذي أحيانا ً يتم إدراجه‬
‫ضمن األمر‪ .‬وإذا لم تكن اإلفادة الخطية جزءاً من األمر فيمكن للمؤسسة المالية أن تطلب االطالع‬
‫على اإلفادة الخطية والتي يجب أن تعطي إشارات وقرائن عن السبب في طلب معلومات عن العميل‪.‬‬
‫وسوا ًء كانت سلطات انفاذ القانون مضطرة أو غير مضطرة إلى تقديم إفادة خطية فإن ذلك يعتمد‬
‫على أنظمة وقوانين كل دولة‪.‬‬

‫مراقبة استجابة المؤسسة للتحقيق‬

‫عندما تتلقى المؤسسة مذكرة باالستدعاء أو طلب إحضار أو أي طلب حكومي آخر فيجب على‬
‫المؤسسة أن تقوم بما ھو أكثر من تقديم السجالت أو المعلومات المطلوبة‪ .‬يجب على المؤسسات‬
‫المالية التأكد من أن كل مذكرات االستدعاء المقدمة من ھيئة المحلفين الكبرى فضالً عن طلبات‬
‫المعلومات األخرى المقدمة من الھيئات الحكومية األخرى تقوم بمراجعتھا اإلدارة العليا أو مجموعة‬
‫مخصصة للتحقيقات أو مستشار لتحديد أفضل الردود على التحقيق وتحديد ما إذا كان التحقيق أو‬
‫النشاط األساسي محل المعاملة قد يمثل خطراً على المؤسسة من عدمه‪ .‬إضافة إلى ذلك‪ ،‬يجب على‬
‫المؤسسة االحتفاظ بمراقبة مركزية على كافة الطلبات والردود لضمان أن تكون االستجابة للطلبات‬
‫كاملة وفي التوقيت المناسب ولوضع سجل كامل بما يتم تقديمه‪ .‬سوف يساعد ھذا السجل المركزي‬
‫أيضا ً فيما يتعلق بالتحقيق الداخلي للمؤسسة‪.‬‬
‫التعامل مع المحققين وممثلي اإلدعاء‬
‫عادة ما تكون أفضل إستراتيجية فعالة ھي التعاون مع المحققين وممثلي اإلدعاء‪ .‬إن تزويد المحققين‬
‫بالمعلومات التي يحتاجونھا للوصول إلى نتيجة التحقيق قد تكون أفضل الطرق الفعالة إلنھاء التحقيق‬
‫قبل أن يكون له أثر مدمر على موارد وسمعة المؤسسة‪ .‬وقد يتضمن التعاون إتاحة موظفين من‬
‫مسئولي المؤسسة للمقابالت وتقديم المستندات دون طلب مذكرة االستدعاء‪ .‬وقد يتضمن كذلك‬
‫اإلفصاح طواعية من خالل تزويد المحققين بأي تقرير معد من قبل المستشار فيما يتعلق بموضوع‬
‫التحقيق‪.‬‬

‫‪218‬‬
‫‪214 ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫يجب على المؤسسة بذل كافة الجھود لإلبقاء على عالقة جيدة مع المحققين وممثلي اإلدعاء‪ .‬فعلى‬
‫األقل سوف تساعد عالقة العمل الطيبة المؤسسة على إجراء تحقيق داخلي مواز وبذلك تصبح‬
‫المؤسسة في وضع يمكنھا من الرد بفعالية أكثر على استفسارات التحقيق أو اإلدعاء‪.‬‬

‫من المھم كذلك بالنسبة للمؤسسة أن تحاول أن تعرف كيف يرى المحققون وممثلو االدعاء الحقائق‪.‬‬
‫وإذا حدث أنھم كانوا على خطأ حيال بعض الحقائق فسوف تكون ھناك فرصة أمام المؤسسة‬
‫لتصحيح الوضع‪ .‬فعلى األقل إذا كانت المؤسسة على علم باھتمامات المحققين وممثلي اإلدعاء‬
‫فسوف تكون في وضع أفضل يمكنھا من االستجابة لھم‪.‬‬

‫الحصول على مستشار للتحقيق‬

‫فيما يتعلق بالتحقيقات‪ ،‬خاصة الكبيرة أو الھامة أو الخطيرة منھا‪ ،‬قد يكون من المالئم للمؤسسة أن‬
‫تحتفظ بمستشار لمساعدتھا في االستجابة للتحقيق أو إسداء المشورة اليھا خالل مسار التحقيق‪.‬‬
‫تحتفظ الكثير من المؤسسات المالية مثل البنوك الكبرى وشركات التداول في األوراق المالية‬
‫بمستشار قانوني ضمن موظفيھا‪ ،‬ولكن الكثير من المؤسسات المالية األخرى مثل شركات الخدمات‬
‫المالية الصغيرة ليس لديھا عادة مستشار قانوني مدرج على كشوف رواتبھا‪ .‬وفي أي الحالتين من‬
‫الموصى به أن تستعين المؤسسة بمستشار قانوني يتمتع بالخبرة من الخارج إذا ووجھت بتحقيق‬
‫حكومي يتعلق بالمؤسسة ذاتھا‪.‬‬

‫بالطبع تكون تكلفة استخدام مستشار داخلي أقل وسوف يبدأ المستشار الداخلي بمعرفة أفضل‬
‫للمؤسسة وأفرادھا وسياساتھا وإجراءاتھا‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬إذا كان االجراء موضع التحقيق يتضمن أو‬
‫يؤدي إلى تحقيق جنائي أو توجيه اتھام فقد يكون المستشار الخارجي أكثر مالئمة‪.‬‬

‫إذا قررت المؤسسة أنه من الضروري أو المالئم االستعانة بمستشار فيما يتعلق بالتحقيق فيجب أن‬
‫تتخذ اإلجراءات المناسبة لضمان أن يكون لدى المستشار الداخلي أو الخارجي الخبرة الكافية‬
‫والمعرفة فيما يتعلق بالمسائل الواقعية والقانونية ذات العالقة‪ .‬إضافة إلى ذلك يجب أن تحدد المؤسسة‬
‫طبيعة ونطاق دور المستشار ويجب أن تضمن معرفة اإلدارة العليا ودعمھا للمستشار المعني‪.‬‬

‫‪219‬‬
‫‪215 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫إذا كانت المؤسسة تواجه بالفعل محاكمة جنائية وشيكة أو توجيه اتھام فإنھا بحاجة إلى محام جنائي‬
‫ذي خبرة‪ .‬ومع ذلك‪ ،‬إذا ظھر أن التحقيق كان أوليا ً فقط أو منصبا ً على حساب أو عميل واحد دون‬
‫أن يؤثر تأثيراً سلبيا"ً فربما ال يكون من الضروري على المؤسسة االستعانة بمستشار‪.‬‬
‫اإلشعارات إلى الموظفين‬
‫فيما يتعلق بالتحقيقات التي تجريھا الحكومة يجب إعالم الموظفين بالتحقيق وإبالغھم بعدم تسليم أية‬
‫مستندات من المؤسسة مباشرة ولكن عليھم باألحرى إخطار اإلدارة العليا أو المستشار بكافة طلبات‬
‫له لتقديمھا‪ .‬وبھذه الطريقة سوف تعرف المؤسسة ما الذي يتم‬ ‫المستندات بحيث يجب إعطاءھا‬
‫طلبه وما الذي تم تقديمه‪ .‬إضافة إلى ذلك‪ ،‬يمكن للمؤسسة أن تحدد ماھية الطلبات التي يجب‬
‫معارضتھا إن وجدت‪ .‬يجب إتباع نفس اإلجراءات فيما يتعلق بطلبات مقابلة الموظفين‪.‬‬

‫العالقات مع وسائل اإلعالم‬

‫غالبا ً ما يخطئ الناس في إغفال أھمية العالقات العامة والعالقات مع وسائل اإلعالم في الدفاع عن‬
‫إحدى المؤسسات أو الموظفين‪ .‬ويعد تفھم الجمھور أمراً حيويا ً لنجاح المؤسسة في الحفاظ على‬
‫ثقة الجمھور‪.‬‬

‫إذا لم تكن الحقائق في صالح المؤسسة فقد تكون مقولة "ال تعليق" أفضل رد يمكن أن تقدمه‪ .‬إن‬
‫البيانات المضللة أو الكاذبة مثل "ليس لدينا أية مشاكل ولم نفعل أي شيء خاطئ" يمكن أن تزيد‬
‫الموقف سوءاً‪ .‬فعند إصدار مثل تلك التصريحات من قبل إحدى الشركات المدرجة في السوق المالي‬
‫يمكن أن تستدعي المزيد من التدقيق اإلضافي من قبل ھيئة األوراق المالية وھيئات انفاذ القانون‪.‬‬

‫التحقيقات الداخلية‬

‫إن الحاجة إلى إجراء تحقيق داخلي قد تكون واضحة نتيجة لعوامل مختلفة من ضمنھا‪:‬‬

‫‪ ‬تقرير عن الفحص ‪ /‬التفتيش من الجھات الرقابية‪.‬‬

‫‪ ‬معلومات من أطراف أخرى مثل العمالء‪.‬‬
‫‪ ‬معلومات مستمدة من أنظمة اإلشراف أو المراقبة‪.‬‬
‫‪ ‬معلومات من الموظفين أو الخط الھاتفي الساخن للشركة‪.‬‬
‫‪ ‬استالم مذكرة استدعاء أو مذكرة تفتيش من الحكومة‪.‬‬

‫‪220‬‬
‫‪216 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫‪ ‬العلم بأن المحققين الحكوميين يسألون عن موظفي المؤسسة ‪،‬شركاء األعمال ‪ ،‬العمالء أو‬
‫حتى المنافسين‪.‬‬
‫‪ ‬رفع دعوى مدنية ضد المؤسسة أو أحد عمالء المؤسسة‪.‬‬

‫يجب أن يكون السقف الجراء تحقيق داخلي منخفضا ً نسبيا ً‪ ،‬وكلما كان ھناك نشاطا "غير عاديا" أو‬
‫من المحتمل أن يكون مشبوھا ً فينبغي أن تقوم المؤسسة بالتحقيق حول المالبسات‪ .‬وقد ترغب‬
‫المؤسسة في وضع ضوابط وحدود لمثل ھذه التحقيقات الداخلية وقد ترغب في رسم طبيعة ونطاق‬
‫تلك التحقيقات‪ ،‬لكن يجب عليھا أن تكون متنبھة دائما ً للحاجة إلى إجراء تحقيق‪ ،‬وخاصة حينما‬
‫تظھر أحدى العوامل المذكورة آنفا ً‪.‬‬

‫إن الحاجة إلى معرفة طبيعة و نطاق المشكلة والرغبة في حلھا وتجنب مخاطر السمعة‪ ،‬فضالً عن‬
‫الحاجة إلى تجنب انتھاك المتطلبات التنظيمية تصب جميعھا لصالح إجراء تحقيق داخلي‪ .‬ويكون‬
‫الغرض من إجراء تحقيق داخلي ھو معرفة طبيعة و نطاق أي خطأ محتمل للحصول على معلومات‬
‫كافية إلبالغھا عند الضرورة إلى السلطات الرقابية لتمكين المؤسسة من تخفيف مسئوليتھا ووقف‬
‫أي عمليات محتملة لغسل األموال‪.‬‬

‫وقد يساعد التحقيق الداخلي المؤسسة على اإلعداد واالستجابة ألية دعاوى مدنية أو إدارية أو جنائية‪.‬‬
‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬فإن إجراء تحقيق داخلي ربما يساعد على تخفيف تعرض المؤسسة لعقوبات إدارية‬
‫أو جنائية‪ ،‬فضالً عن ان اإلبالغ طواعية من المؤسسة قد يخفف أيضا ً أي أثر إجراء إداري أو‬
‫جنائي‪ .‬وكما ھو الحال دائما ً فإنه يتعين على المؤسسة أن توثق الغرض من أي تحقيق ونطاقه وكيفية‬
‫إجرائه والنتائج التي انتھى إليھا وأية إجراءات متابعة تم اتخاذھا‪.‬‬

‫إذا تم إجراء أي تحقيق استجابة لتحقيق حكومي فإنه يكون من حيث التعريف تفاعلي بطبيعته ولكن‬
‫ينبغي أال يكون محدوداً‪ .‬عند إجراء تحقيق يجب على المؤسسة تتبع الصفقات والنشاطات التي تقود‬
‫إلى التأكد في كافة األوقات من أن سياسات وإجراءات المؤسسة في مكافحة غسل األموال‬
‫وضوابطھا كافية ومحدثة‪.‬‬

‫إذا كان التحقيق ناتجا ً عن اھتمامات داخلية أو تقارير تتعلق بسلوك مشكوك فيه أو غسل محتمل‬
‫لألموال فيجب أن يكون التحقيق موسعا ً ليس فقط لمراجعة النشاط والصفقات األساسية محل المعاملة‬
‫والحقائق التي أدت إلى إجراء التحقيق‪ ،‬بل أيضا ً لتمكين المؤسسة من تحليل كفاية سياساتھا‬

‫‪221‬‬
‫‪217 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫وإجراءاتھا وضوابطھا لمكافحة غسل األموال‪ .‬وإذا تم الكشف عن أي أوجه للقصور أو الخلل أثناء‬
‫سير التحقيق الداخلي فيجب معالجتھا في أسرع وقت ممكن‪.‬‬

‫إغالق الحساب‬

‫بنا ًء على تحقيقھا الداخلي يتعين على المؤسسة إصدار قرارات مستقلة فيما يتعلق بإغالق أو عدم‬
‫إغالق الحساب محل التحقيق‪ .‬فيما يلي العوامل التي يجب على المؤسسة أخذھا بعين االعتبار‪:‬‬

‫‪ ‬األساس القانوني إلغالق الحساب‪.‬‬

‫‪ ‬السياسات واإلجراءات التي استندت اليھا المؤسسة ‪ -‬إلغالق الحساب‪.‬‬
‫‪ ‬مدى خطورة سلوك العميل‪ .‬إذا كان السلوك خطيراً ويرقى إلى المستوى الذي يتوجب عنده‬
‫إغالق الحساب عادة فيجب على المؤسسة النظر في إغالق الحساب‪.‬‬

‫وكما ذكرنا آنفاً‪ ،‬إذا طلبت سلطات انفاذ القانون من المؤسسة اإلبقاء على الحساب مفتوحا ً فيجب على‬
‫المؤسسة أن تطلب من المحقق أو ممثل اإلدعاء تقديم الطلب خطيا ً على األوراق الحكومية الرسمية‬
‫الصحيحة مع توقيع صاحب الصالحية المختص‪.‬‬

‫رفع تقرير بالمعامالت المشبوھة‬

‫باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬وبنا ًء على تحقيقاتھا الداخلي يجب على المؤسسة أن تقرر ما إذا كانت سترفع‬
‫تقريراً عن المعاملة المشبوھة من عدمه‪ .‬وإذا قررت المؤسسة أن ترفع تقريرا بالمعاملة المشبوھة‬
‫فيجب حينئذ أن تعلم المحققين أو ممثلي اإلدعاء بأسرع وقت ممكن‪.‬‬
‫إجراء التحقيق‬
‫أثناء سير التحقيق الداخلي سوف يكون من الضروري دائما ً‪) :‬أ( مراجعة المستندات؛ )ب( مقابلة‬
‫الموظفين؛ )ج( تحرير تقرير خطي‪ .‬عالوة على ذلك‪ ،‬قد يصبح من الضروري التعامل مع مفتشى‬
‫سلطات انفاذ القانون ووكالء النيابة ‪ .‬يجب التوصل إلى قرار حول ما إذا كان وإلى أي حد سيتم‬
‫إشراك مستشار في القضية‪ .‬كذلك يجب وضع ترتيبات إلطالع اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة ـ عند‬
‫الضرورة ـ أيضا ً حول نطاق ومدى التقدم في التحقيق الداخلي‪.‬‬

‫المستندات‬

‫أھمية جمع وتقديم المستندات‬

‫‪222‬‬
‫‪218 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫إن الھدف الرئيسي للمحقق المالي ھو تتبع حركة األموال سواء من خالل البنك ‪ ,‬وسيط تداول أو‬
‫شركات الخدمات المالية أو كازينو‪.‬‬

‫تمتلك المؤسسات المالية ثروة من المعلومات في متناول أيديھم ألنھا منخرطة في أنشطة أخذ ودفع‬
‫ومحاسبة وتسجيل حركة األموال‪.‬‬

‫فعلى سبيل المثال تحتفظ البنوك ببطاقات التوقيع التي يتم الحصول عليھا عند فتح الحساب وكشوف‬
‫الحساب وإشعارات الودائع والشيكات وبنود السحوبات واشعارات الدائن والمدين‪ .‬كما تحتفظ البنوك‬
‫بسجالت القروض والشيكات المصرفية والشيكات المصدقة والشيكات السياحية وأوامر الدفع‪.‬‬
‫كذلك تتبادل العملة وشيكات الدفع لطرف ثالث وتجري عمليات التحويل البنكي وتقوم بكافة أعمال‬
‫الخدمات المالية‪ .‬تحتفظ البنوك أيضا ً بخزائن األمانات وتصدر بطاقات االئتمان‪.‬‬

‫وفي اغلب األحوال يطلب من البنوك االحتفاظ بسجالت لحسابات العمالء لمدة خمس سنوات‪ .‬ومع‬
‫أن تلك القاعدة قد تختلف في بلدان مختلفة إال أنه من المھم لضباط االمتثال في المؤسسات المالية‬
‫أن يكونوا على علم ودراية بھذه المتطلبات القانونية‪ .‬ان سجالت الحسابات و سجالت األنشطة غير‬
‫الحسابية األخرى يمكن أن تكون أساسية وھامة في تتبع غسل األموال المحتمل ‪.‬‬

‫تحتفظ مؤسسات مالية أخرى بسجالت مماثلة للمعامالت والقدرة على ممارسة السيطرة على‬
‫الحساب مثل القدرة على تجارة األسھم في حسابات الوساطة‪ .‬تعد ھذه السجالت ذات قيمة ثمينة‬
‫للمحقق‪.‬‬

‫في أي تحقيق حول غسل األموال يجب الفحص التام للمستندات المعنية والتي تغطي اإلطار الزمني‬
‫للنشاط المشكوك فيه فضالً عن عدة أشھر قبل وبعد الوقت الذي يعتقد أنه حدث فيه‪.‬‬

‫ووفقا ً للبيانات الصادرة عن وزارة الخزانة األمريكية و دائرة األيرادات الداخلية فيما يلي بعض‬
‫األنماط التي يمكن أن تبحث فيھا المؤسسات المالية وھي تحقق في غسل األموال المحتمل‪:‬‬

‫‪ ‬أرصدة شھرية عالية غير معتادة مقارنة بالمصادر المعروفة للدخل‪.‬‬

‫‪ ‬ودائع كبيرة غير مألوفة‪ ،‬ودائع بأرقام ضخمة ‪،‬أو ودائع بمبالغ متكررة ليست مما يعزى إلى‬
‫المصادر المشروعة للدخل‪.‬‬
‫‪ ‬ودائع متعددة تتم تحت الحدود المقررة لإلبالغ‪.‬‬

‫‪223‬‬
‫‪219 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬توقيت الودائع‪ .‬وھذا مھم خاصة حينما تكون تواريخ الدفعات غير المشروعة معروفة‪.‬‬
‫‪ ‬شيكات مسحوبة بمبالغ كبيرة غير مألوفة ) فيما يتعلق بالممارسات المشتبه فيھا(‪.‬‬
‫‪ ‬انعدام نشاط الحساب‪ .‬وقد يشير ھذا إلى صفقات في العملة أو وجود حسابات بنكية أخرى‬
‫غير معروفة‪.‬‬

‫)لالطالع على قائمة كاملة بعالمات التحذير أنظر فصل برامج مكافحة غسل األموال(‪.‬‬

‫كثيراً ما تسفر مراجعة المستندات عن معلومات تساعد على كشف المخالفة‪ .‬ويمكن العثور على‬
‫معلومات حيوية في مجموعة واسعة من أنواع المستندات مثل المذكرات الداخلية ومستندات‬
‫المعامالت والتقاويم ورسائل البريد اإللكتروني والسجالت المالية وسجالت السفر وسجالت الھاتف‬
‫وبطاقات التوقيع وإشعارات اإليداع والشيكات وبنود السحوبات و اشعارات الدائن والمدين‬
‫وسجالت القروض إلخ‪.‬‬

‫يجب أن تضمن المؤسسة أن الوثائق ذات الصلة ال تتغير أو تضيع أو تتلف وأنه تم إبالغ كافة‬
‫الموظفين بھذه الحقيقة‪ .‬يمكن عمل ذلك بموجب مذكرة ترسل إلى كافة الموظفين المختصين‪ .‬ومع‬
‫ذلك‪ ،‬إذا كانت ھناك مخاوف من أن ھذه المذكرة قد تحفز موظف معين لتغيير أو تدمير مستندات‬
‫فيجب التعامل مع ھذا الموقف بصورة منفصلة‪.‬‬

‫يجب على المؤسسة أن تتناول سياستھا في تدمير المستندات لضمان عدم إتالف أي مستندات طبقاً‬
‫لھذه السياسة أثناء التحقيق‪ .‬ولن يكون األمر مثيراً للقلق إذا تم إتالف مستندات متعلقة بتحقيق حكومي‬
‫طبقا ً لسياسة مشروعة قبل الحصول على علم بالتحقيق أو استالم مذكرة استدعاء‪ .‬ومع ذلك قد يكون‬
‫مثيرا" للقلق إذا تم إتالف مثل ھذه المستندات ألي سبب كان )حتى طبقا ً لسياسة مشروعة( بمجرد‬
‫إشعار المؤسسة بشأن التحقيق حتى لو لم يتم استالم مذكرة استدعاء‪.‬‬

‫العثور على المستندات ومراجعتھا‬

‫يجب على المؤسسة أن تبدأ بتحديد الموظف المطلع على ملفات المؤسسة الذي سيكون مسئوالً عن‬
‫استخراج المستندات للمؤسسة‪ .‬ويجب وضع نظام لضمان تحديد مكان وجود كافة المستندات سوا ًء‬
‫كانت محفوظة في ملفات مركزية أو ملفات قسم أو حتى ملفات فردية‪ .‬إضافة إلى ذلك‪ ،‬يجب‬
‫استعادة صور المستند من الجميع ‪ ،‬وھذا يعد من األھمية ألن بعض الصور قد يكون مدون عليھا‬
‫مالحظات مكتوبة بخط اليد بواسطة الموظفين الذين استلموھا‪.‬‬

‫‪224‬‬
‫‪220 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫تنظيم المستندات‬

‫يجب على المؤسسة أن تضمن سالمة المستندات األصلية بينما في الوقت نفسه تقليل تعطيل أنشطة‬
‫المؤسسة‪ .‬كذلك يجب أن تضمن وضع نظام مالئم لتنظيم وحفظ وترقيم وتأمين صور المستندات‬
‫وإعدادھا للتقديم إلى الحكومة )أو إلى الخصم في الدعاوى المدنية(‪ .‬يجب أن تكون المستندات‬
‫مدرجة في فھرس حتى يمكن العثور عليھا عند الحاجة‪.‬‬

‫ينبغي أنشاء سجل "تفصيلي"‪ ،‬كما يتم تجميع الوثائق حيث ينبغي أن تظل متميزة منفصلة من‬
‫الوثائق األخرى وذلك للمساعدة على تجنب اإلفصاح غير العمدي‪.‬‬

‫مقابلة الموظفين‬

‫باإلضافة إلى تأمين ومراجعة كافة المستندات المعنية من المھم مقابلة كافة الموظفين المطلعين‪ .‬من‬
‫المھم مقابلة ھؤالء الموظفين بأسرع ما يمكن من الناحية العملية حتى تكون ذاكرتھم منتعشة وحتى‬
‫يمكنھم توجيه اإلدارة أو المستشار إلى المستندات المعنية واالشخاص المعنيين في الوقت المناسب‪.‬‬

‫فضالً عن ذلك‪ ،‬يجب على المؤسسة ـ عادة المستشار ـ إعداد الموظفين الذين من المتوقع مقابلتھم‬
‫للمحققين ‪ .‬فإعداد ھؤالء الموظفين سوف يساعدھم على فھم كيفية مواجھة العملية و االجتماع بھم‬
‫بعد المقابلة سوف يساعد المؤسسة على حسن فھم نطاق وتوجه التحقيق الحكومي‪ .‬وكما ذكرنا آنفا ً‬
‫فإن كافة الطلبات لمقابلة الموظفين من قبل المحققين يجب أن تمر من خالل شخص واحد أو موقع‬
‫مركزي‪.‬ان معظم الموظفين غير معتادين أو ال يشعرون باالرتياح عند اجراء مقابلة معھم سواء من‬
‫قبل المحققين أو مستشار المؤسسة ‪ ،‬وبنا ًء عليه يجب إعطاء اھتمام لمحاولة تخفيف األمر عليھم‬
‫بقدر اإلمكان‪.‬‬

‫كما أنه من المفيد أيضا ً جعل المقابالت بعيدة عن الجدل والنزاع بقدر اإلمكان‪ .‬يجب أن تستخدم في‬
‫مستھل المقابلة خلفية أسئلة مفتوحة مع عدم المواجھة في استعراض الحقائق‪ .‬يجب تأجيل األسئلة‬
‫الجدلية عند الضرورة إلى وقت الحق‪.‬‬

‫المسائل المتعلقة بالمحامي ـ العميل‬

‫امتياز المحامي ـ العميل وكيفية تطبيقه على ا الكيانات واألفراد‬

‫‪225‬‬
‫‪221 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫في التحقيق الداخلي يجب أن تكون كافة األطراف على علم بأن محاميي المؤسسة يمثلونھا وال‬
‫يمثلون موظفيھا‪ .‬يجب أن يفھم المستشار ھذه المسائل و أن يجري التحقيق الداخلي تبعا ً لذلك‪.‬‬

‫قد تكون ھناك عواقب كبرى إذا اختلفت أو تضاربت مصالح المؤسسة مع مصالح موظفيھا أو إذا‬
‫أوقع الموظف صاحب العمل في ورطة أو العكس‪ .‬وفي تلك الحاالت قد يكون من المطلوب وجود‬
‫مستشار مستقل‪.‬‬

‫نشر تقرير خطي من المستشار‬

‫إذا قام مستشار المؤسسة بإعداد تقرير خطي عن التحقيق فيجب على المؤسسة اتخاذ إجراءات لعدم‬
‫التخلي غير العمدي عن امتياز المحامي ـ العميل وذلك بتوزيع التقرير على أشخاص ينبغي أال‬
‫يتسلموه‪ .‬يجب أن تحتوي كل صفحة من التقرير على بيان بأنه سري ويخضع المتياز المحامي ـ‬
‫العميل وامتياز العمل ـ المنتج‪.‬‬

‫يجب ترقيم نسخ التقرير ويجب االحتفاظ بقائمة باألشخاص الذين تم إعطاؤھم نسخا" لقراءتھا‪ .‬بعد‬
‫فترة محددة من الوقت يجب إعادة كافة النسخ‪ .‬يجب التنبيه على األشخاص الذين حصلوا على‬
‫التقرير بعدم وضع مالحظات على نسخھم‪ .‬يجب حفظ كافة النسخ في ملف منفصل عن الملفات‬
‫العادية للمؤسسة في محاولة أخرى لالحتفاظ بأعلى مستوى من الحماية‪.‬‬

‫استغالل اإلنترنت في تحقيقات غسل األموال‬

‫يجب على المحقق أن يبدأ ببحث متعدد‪1‬وذلك باستخدام عدد من مختلف محركات البحث ومن ثم‬
‫ينتقل إلى محركات بحث معينة بقدرات مختلفة‪ .‬ومن البحث المتعدد يمكن للمحقق أيضا ً أن يبدأ في‬
‫تضييق المعايير باستخدام الكلمات الدالة‪ .‬إن ھذا من شأنه تمكين المحقق من التركيز على الفرص‬
‫‪2‬‬
‫وتحديد عادات الفرد وثقافته ومصالحه واستخدامه لإلنترنت‪.‬‬

‫لمعرفة عميلك والقيام بالتحري واالستقصاء سوف تحتاج إلى معلومات من مصادر داخلية وخارجية‪.‬‬
‫في الوقت الراھن ومن جھازك يمكنك الدخول من خالل اإلنترنت إلى نحو ‪ 10‬مليارات صفحة من‬
‫المعلومات الخارجية‪ .‬وھذا يعد مصدراً ھائالً ولكن لكي تستغله فإنك بحاجة إلى أمرين وھما مھارات‬
‫التفكير والمھارات الفنية‪.‬‬

‫‪226‬‬
‫‪222 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫‪ .1‬محرك بحث المتعدد ھو أداة البحث التي ترسل طلبات المستخدمين إلى العديد من محركات البحث األخرى و‪/‬أو قواعد البيانات وتجمع‬
‫النتائج في قائمة واحدة أو عرضھا وفقا لمصدرھا‪.‬‬
‫‪ .2‬يستند القسم التالي على مواد من جون بيريك‪ ،‬اختصاصي معتمد في غسل األموال‪ ،‬وھو خبير في مكافحة غسل األموال الكندية مع‬
‫مجموعة واسعة من الخبراء في التحليل والتحقيق‪  .‬‬

‫الكثير من األموال‬

‫خذ على سبيل المثال حالة مالك محطة وقود يودع ‪ 50,000‬دوالر نقداً كل أسبوع‪ .‬ھل ھذا غسل‬
‫أموال؟ الكثير من الناس سيقومون ببساطة بإدخال اسم المالك في جوجل )أو محرك بحث آخر(‬
‫كاف‪ .‬األسلوب األفضل ھو أن تسأل‪ :‬كم من النقد تقوم محطات الوقود من‬
‫ٍ‬ ‫ويعتبرون أن ھذا البحث‬
‫ذلك الحجم والموقع بإيداعه عادة؟ ھذا يؤدي إلى استفسار مختلف‪ .‬وإذا كنت محظوظا ً فقد تزودك‬
‫مصادرك الداخلية باإلجابة ولكن إن لم تكن محظوظا ً ربما يمكن أن يرشدك اإلنترنت إلى قصص‬
‫إخبارية ودراسات تسويق أو شركات للبيع والتي قد تعطي إشارات مفيدة حول التدفق النقدي‬
‫لمحطات الوقود المقارنة‪.‬‬

‫قد يكشف اإلنترنت كذلك عن معلومات مفيدة حول المنطقة التي تقع فيھا محطةالوقود‪ :‬كإحصائيات‬
‫السكان ومستويات الدخل والعرقية ومعدالت الجريمة إلخ‪ .‬ھل تقع المحطة على محور مروري؟ ھل‬
‫ھناك منافسون قريبون؟ ھل يوجد بالمحطة مغسلة سيارات أو متجر للسلع االستھالكية ملحقا ً بھا؟‬

‫وبمقارنة األعمال المشكوك فيھا مع أعمال أخرى وفحص السياق قد يكون من الممكن المجادلة بأن‬
‫ھناك "‪ ...‬مستوى عال من الودائع النقدية يميز شكل األعمال المتوقع" وھو مؤشر كالسيكي على‬
‫غسل األموال‪.‬‬

‫األعمال المجھولة‬

‫غالبا ً ما تتضمن مھارات التفكير لدى محقق اإلنترنت الخبير الجمع المبدع بين المعلومات المستمدة‬
‫من مختلف المواقع اإللكترونية‪ .‬وھذه ھي الطريقة التي يتم بھا تحديد األعمال المجھولة‪.‬‬

‫تتضمن الحالة عميالً ألحد البنوك كان يقوم بإيداع مبالغ نقدية كبيرة في حسابه الشخصي‪ ،‬وشكك‬
‫البنك في أن عميله كان يدير خدمة تحويل أموال غير مرخصة من خلف ستار مطعمه‪ .‬وكان البنك‬
‫على وشك تقديم تقرير الشك فى المعاملة المصرفية حينما أدركوا أنھم يفتقدون معلومة ھامة‪ :‬وھي‬

‫‪227‬‬
‫‪223 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫مطعم العميل ييقع قريبا ً من البنك‪.‬‬

‫ميل‪ .‬فكيف قامموا بحل اللغزز؟ لقد بدأوا بافتراض أن مط‬
‫سم مطعم العمي‬
‫اس‬
‫مسافة ميل‬
‫ة‬ ‫عم على‬
‫قائمة بكافة المطاع‬
‫ستخراج ة‬
‫ت استطاعوا اس‬
‫وبباستخدام دليل ھاتف بسيط على اإلنترنت‬
‫وااحد من البنك‪.‬‬

‫في سجالت الشرركات‬

‫سيلة للبحث ي‬
‫حاجة إلى وس‬
‫طعم العميل؟ لقد كانوا في ح‬
‫وللكن أي تلك اللمطاعم ھو مط‬
‫ليكسيس نيكسيس" قاموا‬
‫س‬ ‫تجارية مثل "‬
‫ة‬ ‫لككل أعمال قامووا بتحديدھا‪ .‬وودون الحاجة إلى استخدام خدمة‬
‫ت العامة على اإلنترنت‪ .‬وباالضغط على االمنطقة ثم رابط الشركات قادھم‬
‫باللذھاب إلى مززود للسجالت‬
‫صحيحة التي قاموا بإدخال اسم كل واحد من مطاعم اللمنطقة حتى ووجدوا‬
‫لك إلى اإلدارةة الحكومية الص‬
‫ذلك‬
‫وااحداً منھا ومررفق بھا اسم ع‬
‫عميلھم كمدير لذلك المطعم‪.‬‬

‫صة؟ من الخطأأ الشائع االعتتقاد بأن اإلنتررنت سوف يرسلك مباشررة إلى‬
‫ماا ھو المغزى من تلك القص‬
‫خطوات والكثيير من‬ ‫ي القصة المذككورة آنفا ً ن‬
‫تكون ھناك عدة خ‬ ‫ي تحتاج إليھا‪ .‬وغالبا ً كما في‬
‫الممعلومات التي‬
‫على أخذ ما تعللمته من موقع واحد واستخددامه في تنقية بحثك‬
‫طرق المسدوددة‪ .‬عادة ما يععتمد النجاح عل‬
‫الط‬
‫بحث آخر‬ ‫الحالة تحديداً‪ .‬لقد ووجد جوجل و‬
‫أو محرك ث‬ ‫ة‬ ‫ي موقع آخر‪ .‬لقد ظھر تحولل مثير في نھھاية ھذه‬
‫في‬
‫"رابط مسدود" للللموقع‬
‫ط‬ ‫إلعالن‬
‫اإلنترنت‪ ،‬وتضمن اإل‬
‫‪،‬‬ ‫عالنا ً في دلييل أعمال عللى‬
‫ن المطعم إع‬
‫عن‬
‫ن‪:‬‬
‫ن تثبط ھمته ووحماسه أدرك المحقق أمرين‬
‫طعم‪ .‬ودون أن‬
‫إللكتروني للمط‬
‫اإل‬

‫‪228‬‬

‫‪224 ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫‪ ‬شخصا ً ما قام بتسجيل الموقع‪.‬‬

‫‪ ‬ربما تكون ھناك نسخة موجودة في مكان ما‪.‬‬

‫لقد كان من اليسير البحث عن تسجيل اسم النطاق‪.‬‬

‫تطلب العثور على نسخة قديمة من الموقع اإللكتروني زيارة إلى مزود ألرشيف اإلنترنت حيث‬
‫كشف إدخال عنوان الموقع اإللكتروني عن ما يزيد عن عشرات النسخ كل منھا تحتفظ بلمحة عما‬
‫كان يبدو عليه الموقع اإللكتروني في لحظة معينة من الزمان‪.‬‬

‫بالنسبة لشخص يقوم بإجراء تحري واستقصاء حول أحد األعمال قد يكون من المفيد تماما ً النظر إلى‬
‫الوراء باستخدام أحد تلك المواقع للنظر في كيفية تطور األعمال‪ .‬وكيف تغيرت األعمال؟ ومن كان‬
‫موردوھم وعمالؤھم سابقاً؟ وأين كان موقعھا؟ ومن ترك الشركة؟‬

‫تحويالت غريبة‬

‫ما ھي المھارات الفنية المفيدة لمعرفة عمليك والتحري واالستقصاء؟ دعنا نقول مثالً إنه كان عليك‬
‫البحث عن اسم امرأة تدعى سينثيا جينكينز في ألبوكويرك بنيومكسيكو التي تلقت ‪ 13‬حوالة كل منھا‬
‫بمبلغ ‪ 9,900‬دوالر أميركي في األسبوعين الماضيين‪ .‬قد تكون أولى خطواتك ھي التأكد أن سينثيا‬
‫موجودة بالفعل باستخدام مواقع "القيمة العالية"‪.‬‬

‫‪ ‬ھل ھي مدرجة في دليل الھاتف؟ جرب البحث في موقع يجمع النتائج من كافة محركات‬
‫البحث الرئيسية‪.‬‬
‫‪ ‬ھل ھي مسجلة في أي سجالت عامة؟ جرب محرك للبحث في السجالت العامة‪.‬‬

‫ھل يمكن أن تكون ھذه حالة من حاالت سرقة الھوية؟ غالبا ً ما يستخدم المنتحلون أرقام الضمان‬
‫االجتماعي ألشخاص متوفين‪ .‬لحسن الحظ أنه في الواليات المتحدة من الممكن فحص دليل أرقام‬
‫الضمان االجتماعي للمتوفين بالبحث في "دليل الضمان االجتماعي للمتوفين" باستخدام محرك البحث‬
‫المفضل لديك‪.‬‬

‫‪229‬‬

‫‪225 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫عن أي إشارة إلى سينثيا‪.‬‬

‫ك التالية ھي االبحث في شبككة االنترنت ع‬
‫قد تكون خطوتك‬

‫الداللية التي‬
‫ة‬ ‫أبحاثك؟ ما ھي الكللمات‬
‫؟‬ ‫خدم دليالً أم محرك بحث‬
‫ث؟ كيف سترركب‬ ‫وللكن ھل تستخ‬
‫ستخدمھا؟‬
‫تس‬

‫ألولئك الذين يريدوون تحسين مھھاراتھم في اللبحث‪.‬‬

‫ك‬ ‫ى الشبكة العنككبوتية‬
‫ھنناك أدلة تعليممية جيدة على‬
‫ت البحث وموااقع أخرى للبباحثين المحتررفين‪ .‬أسھل ووأكثر‬ ‫ھنناك أيضا ً موواقع تخبرك ع‬
‫عن محركات‬
‫تقرأ صفحات "ممساعدة" في ككبرى‬
‫اإلنترنت ھي أن أ‬
‫ت‬ ‫طرق فعالية للتحسين مھاراتك البحثية ععلى‬
‫الط‬
‫ث وتجربة مزااياھا المتقدمة‪..‬‬
‫حركات البحث‬
‫مح‬

‫ت البحث‪:‬‬
‫بععض النصائح حول محركات‬

‫فكرة جيدة حييث أنه ال يووجد محرك وواحد يغطي اللشبكة‬

‫‪ ‬استخدامم عدة محرككات للبحث فك‬
‫بأكملھاا‪.‬‬
‫ت تبحث في دوولة أجنبية استتخدم محرك ببحث محلي‪.‬‬
‫‪ ‬إذا كنت‬
‫حث المتعددة‪.‬‬
‫‪ ‬استخدمم محركات البح‬

‫قد تكون الخطوة الثالثة ھي اللدخول إلى قوواعد البيانات االتجارية‪.‬‬

‫العامة دفع الرسوم ألنھم‬

‫ة‬ ‫حق مجمعوا الس‬
‫سجالت‬ ‫وممع أن قواعد البيانات تلك تتتطلب دفع رس‬
‫سوم فقد يستح‬
‫مرراجع متعددة للعدد ضخم من‬
‫ن السجالت‪.‬‬

‫‪230‬‬

‫‪226 ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫الكلمة الفصل‬

‫البد من امتالك المقدرة الفنية والبد من القدرة على تمحيص كافة المعلومات التي يمكنك العثور عليھا‬
‫على اإلنترنت والخروج بشيء له مغزى‪.‬‬

‫على أمل أن توضح ھذه السيناريوھات الثالثة أن في استخدام اإلنترنت أكثر من مجرد أن تكون‬
‫باحثا ً محترفا ً‪ .‬ولكي تكون ناجحا ً عليك أن تأتي إلى لوحة المفاتيح مزوداً بمعرفة لمنطقتك ومھاراتك‬
‫في التفكير‪.‬‬

‫التعاون في مكافحة غسل األموال بين الدول‬

‫الممارسات التي تحد من التعاون الدولي بين السلطات الرقابية أو وحدات التحريات المالية في تحليل‬
‫وفحص المعامالت المشبوھة أو جرائم غسل األموال‪ ،‬ومصادرة األصول أو ترحيل غاسلي األموال‬
‫المتھمين‪ ،‬تعتبر عقبات خطيرة في سبيل مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫فيما يلي بعض الطرق للتعاون الدولي في مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫شبكة المعلومات الدولية لغسل األموال ‪ -‬وھي تعمل كمركز لتبادل معلومات عن غسل األموال‬
‫لمصلحة ھيئات مكافحة غسل األموال الوطنية والدولية‪ .‬ولقد تم تطوير الشبكة وإدارتھا بواسطة‬
‫البرنامج العالمي لمكافحة غسل األموال التابع لمكتب األمم المتحدة لمكافحة المخدرات والجرائم نيابة‬
‫عن األمم المتحدة وغيرھا من المنظمات الدولية مثل اإلنتربول‪ .‬تتميز شبكة المعلومات الدولية لغسل‬
‫األموال بخمس مزايا جميعھا متاحة للجمھور فيما عدا واحدة‪:‬‬

‫‪ ‬القاعدة الدولية لمكافحة غسل األموال ـ والتي تعتبر خالصة وافية وتحليل للقوانين واألنظمة‬
‫الوطنية المعنية بمكافحة غسل األموال فضالً عن معلومات عن جھة االتصال الوطنية‬
‫والسلطات‪ .‬ويتم حماية قاعدة البيانات بكلمة مرور‪.‬‬
‫‪ ‬البيانات المرجعية‪ :‬تشمل البحث والتحليل وقائمة المراجع واالتفاقيات والصكوك القانونية‬
‫والقوانين النموذجية‪.‬‬

‫‪231‬‬
‫‪227 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬صفحة الدولة‪ :‬تشمل نصا ً كامالً لتشريع مكافحة غسل األموال حين يكون متوفراً وروابط‬
‫إلى وحدات التحريات المالية الوطنية‪.‬‬
‫‪ ‬تقويم األحداث‪ :‬قوائم زمنية للدورات التدريبية والمؤتمرات والندوات وورش العمل وغيرھا‬
‫من االجتماعات في مجال مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫‪ ‬األحداث الجارية‪ :‬األخبار الجارية للمبادرات الحديثة لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫معاھدات المساعدة القانونية المتبادلة البوابة الكالسيكية والتي تتمثل غالبا ً في معاھدة المساعدة‬
‫القانونية المتبادلة توفر أساسا ً نظاميا ً لنقل األدلة التي يمكن استخدامھا للمحاكمة والدعاوى القضائية‪.‬‬

‫إذا كانت األدلة مطلوبة من منطقة اختصاص أخرى يمكن تقديم طلب للمساعدة القانونية المتبادلة‪.‬‬
‫تختلف اإلجراءات‪ ،‬ولكن عموما" يحدث ما يلي‪:‬‬

‫‪ ‬ترسل السلطة المركزية في الدولة الطالبة " انابة قضائية" ) انابات قضائية أو رسالة أو‬
‫طلب( إلى السلطة المركزية في الدولة األخرى‪ .‬يتضمن الخطاب المعلومات المطلوبة‬
‫وطبيعة الطلب والتھم الجنائية في الدولة الطالبة والنص القانوني الذي تم بموجبه تقديم‬
‫الطلب‪.‬‬
‫‪ ‬السلطة المركزية التي تتسلم الطلب ترسله إلى محقق مالي محلي للنظر فيما إذا كانت‬
‫المعلومات متاحة‪.‬‬
‫‪ ‬يقوم حينھا محقق من الدولة الطالبة بزيارة الدولة التي يطلب منھا المعلومات ويصحبه‬
‫المحقق المحلي أثناء زياراته عند أخذ بيانات‪.‬‬
‫‪ ‬يطلب المحقق من السلطة المركزية اإلذن بنقل األدلة إلى الدولة الطالبة‪.‬‬
‫‪ ‬ترسل السلطة المركزية األدلة إلى السلطة المركزية في الدولة الطالبة وبھذا يتم تلبية طلب‬
‫المساعدة القانونية المتبادلة‪.‬‬
‫‪ ‬قد يحتاج شھود محليون إلى حضور جلسات محكمة في الدولة الطالبة‪.‬‬

‫وحدات التحريات المالية‬

‫تتضمن البوابة الرسمية الثانية االتصال بين وحدات التحريات المالية ) ‪Financial Intelligence‬‬
‫‪ (Units‬أو غيرھا من الجھات المنشأة لمكافحة غسل األموال وغيرھا من الجرائم المالية‪.‬‬

‫‪232‬‬

‫‪228 ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫وتعتبر وحدات التحريات المالية بصفة عامة ھيئات تتلقى تقارير المعامالت المشكوك فيھا من‬
‫المؤسسات المالية وغيرھا من األشخاص والمؤسسات وتقوم بتحليلھا ونشر المعلومات الناتجة إلى‬
‫ھيئات انفاذ القانون المحلية ووحدات التحريات المالية األجنبية لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫تم إنشاء أول وحدات للتحريات المالية في أوائل التسعينات استجابة للحاجة إلى ھيئة مركزية الستالم‬
‫وتحليل ونشر المعلومات المالية لمكافحة غسل األموال‪ .‬وفي السنوات التالية زاد عدد وحدات‬
‫التحريات المالية إلى درجة أن ھناك ‪ 100‬عضو ينتمون إلى مجموعة إغمونت وھي االتحاد غير‬
‫الرسمي الدولي لوحدات التحريات المالية‪.‬‬

‫في عام ‪2003‬م تبنت مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬مجموعة توصيات معدلة حول مكافحة غسل‬
‫األموال والتي تتضمن ألول مرة توصيات صريحة إلنشاء وتشغيل وحدات التحريات المالية‪.‬‬

‫ورغم أن أعضاء وحدات التحريات المالية بمجموعة إغمونت تشترك في نفس الوظائف األساسية في‬
‫استالم وتحليل ونشر المعلومات المالية لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب إال أنھا غالبا ً تختلف‬
‫في كيفية إنشائھا وكيفية قيامھا بعملھا‪.‬‬

‫قال تقرير صادر عن صندوق النقد الدولي عام ‪2004‬م بعنوان"وحدات التحريات المالية‪ :‬نظرة‬
‫عامة"‪ ،‬بما أنه فى انشاء وحدة التحريات المالية ‪ ,‬قد تشعر السلطات بالحاجة إلى االستجابة لدعوات‬
‫المجتمع الدولي‪ ،‬إال أن قراراتھا بالنسبة لوظائف وحدات التحريات المالية وأساليب عملياتھا يجب أن‬
‫تقوم على أساس أھداف الدولة في سياسة مكافحة الجريمة ومواردھا وأولوياتھا‪ .‬كما يجب أن‬
‫تتجانس مسئوليات وحدات التحريات المالية مع مسئوليات الھيئات الوطنية القائمة المشاركة في‬
‫مكافحة الجرائم المالية بما في ذلك ھيئات انفاذ القانون والھيئات الرقابية وھيئات وضع السياسات‬
‫الحكومية‪ .‬فضالً عن ذلك فإن إنشاء وحدة التحريات المالية سوف يتيح استخدام موارد من الميزانية‪.‬‬

‫وعند إنشاء وحدة التحريات المالية قال صندوق النقد الدولي إن ھناك حاجة إلى أخذ ما يلي بعين‬
‫االعتبار‪:‬‬

‫‪ ‬يجب تحديد األھداف التي يتعين تحقيقھا من إنشاء وحدة التحريات المالية‪.‬‬
‫‪ ‬يجب منح وحدة التحريات المالية الوسائل الكفيلة لتحقيق تلك األھداف التي ستكون مسئولة‬
‫عنھا‪.‬‬

‫‪233‬‬
‫‪229 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬يجب االھتمام بعدم تحميل وحدة التحريات المالية مسؤوليات أكثر مما تستطيع أن تتحمل مع‬
‫األخذ بعين االعتبار مواردھا المتوقعة‪ .‬في بعض الحاالت قد تكون ھيئات أخرى لديھا‬
‫موارد وخبرة في وضع يمكنھا من ممارسة بعض الوظائف مثل الرقابة على متطلبات‬
‫مكافحة غسل األموال ‪ /‬ومنع تمويل اإلرھاب بطريقة أكثر فعالية من وحدة التحريات المالية‪.‬‬
‫‪ ‬يجب تجنب تداخل الوظائف إلى أقصى حد ممكن‪ ،‬واذا كان ھذا التداخل أمرا" ال مفر منه‪،‬‬
‫فينبغي إنشاء آليات للتنسيق للحد من التضارب وتحقيق أقصى قدر من التعاون بين الجھات‬
‫المعنية‪.‬‬

‫في الكثير من الدول وجد أنه من المفيد مناقشة وحدة التحريات المالية المقترحة ومشروع القانون مع‬
‫ممثلي القطاع الخاص الذى سوف يتأثر في األغلب مباشرة بإنشاء نظام جديد لمكافحة غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬فالمشاورات المبكرة مع القطاع الخاص سوف تتيح الفرصة كذلك‬
‫للسلطات الحكومية لشرح فوائد النظام الجديد للشركات التي سيتعين عليھا اإلبالغ عن المعامالت‬
‫المصرفية إلى وحدة التحريات المالية‪.‬‬

‫ان وحدات التحريات المالية‪ ،‬التي تضطلع بمھمة استالم وتحليل تقارير المعامالت المشبوھة‬
‫واالحتفاظ بعالقات وثيقة مع الشرطة وسلطات الجمارك‪ ،‬تتبادل المعلومات فيما بينھا بصورة غير‬
‫رسمية في سياق التحقيقات عادة بنا ًء على مذكرة تفاھم‪ .‬ولقد وضعت مجموعة إيجمونت لوحدات‬
‫التحريات المالية نموذجا ً لمذكرات التفاھم ھذه‪ .‬وعلى النقيض من معاھدة المساعدة القانونية المتبادلة‬
‫فإن ھذه البوابة ال تستخدم عادة للحصول على األدلة ولكن للحصول على معلومات قد تؤدي إلى‬
‫األدلة‪.‬‬

‫تريد وحدات التحريات المالية المشاركة في مجموعة إغمونت تشجيع التعاون فيما بينھا لصالح‬
‫مكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬أصدر األعضاء وثيقة حول "مبادئ تبادل المعلومات بين‬
‫وحدات التحريات المالية" الذي تم العمل به في يونيو عام ‪2001‬م وضمه إلى بيان الغرض من إنشاء‬
‫المجموعة‪.‬‬

‫قد تحظر بعض الدول تبادل المعلومات مع وحدات التحريات المالية األخرى أو الوصول إلى‬
‫المعلومات التي تطلبھا احدى وحدات التحريات المالية‪ .‬تصف ھذه الوثيقة الممارسات التي من‬

‫‪234‬‬
‫‪230 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫شأنھا تعزيز التعاون بين وحدات التحريات المالية ويمكن أن تكون مفيدة للسلطات الحكومية عند‬
‫النظر في إصدار تشريع لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫إضافة إلى ذلك فإنه لمعالجة المسائل العملية التي تحول دون تقديم المساعدة المتبادلة فإن الوثيقة‬
‫توفر المبادىء التوجيھية من حيث أفضل الممارسات لتبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية‪.‬‬
‫وعند التعامل مع طلبات المعلومات الدولية يتم حفز وحدات التحريات المالية على محاولة أخذ أفضل‬
‫الممارسات ھذه بعين االعتبار إلى أقصى حد ممكن‪.‬‬

‫فيما يلي بعض المبادئ التي تضمنتھا الوثيقة‪:‬‬

‫‪ ‬مبدأ إغمونت لحرية تبادل المعلومات على مستوى وحدات التحريات المالية يجب أن يكون‬
‫ممكنا ً على أساس المعاملة بالمثل بما في ذلك التبادل الفوري‪.‬‬
‫‪ ‬الفوارق في تعريف الجرائم التي تقع تحت اختصاص وحدات التحريات المالية ال يجب أن‬
‫يكون عقبة في سبيل حرية تبادل المعلومات على مستوى وحدات التحريات المالية‪ .‬ولتحقيق‬
‫ھذا الغرض يجب توسيع اختصاص وحدات التحريات المالية إلى كافة الجرائم األصلية‬
‫لغسل األموال فضالً عن تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن يتم تبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية بصورة غير رسمية وسريعة‬
‫بقدر اإلمكان دون متطلبات رسمية مفرطة وفي الوقت ذاته ضمان حماية خصوصية وسرية‬
‫البيانات المتبادلة‪.‬‬
‫‪ ‬إذا كانت ال تزال إحدى وحدات التحريات المالية بحاجة إلى مذكرة تفاھم لتبادل المعلومات‬
‫فيجب التفاوض بشأنھا وتوقيعھا بواسطة وحدات التحريات المالية دون تأخير‪ .‬ولھذا الغرض‬
‫يجب منح وحدات التحريات المالية السلطة لتوقيع مذكرة التفاھم بصورة مستقلة‪.‬‬
‫‪ ‬يجب أن يكون في اإلمكان إجراء اتصاالت بين وحدات التحريات المالية مباشرة دون‬
‫وسطاء‪.‬‬
‫‪ ‬منح موافقة وحدات التحريات المالية على نشر المعلومات ألغراض انفاذ القانون أو‬
‫ألغراض قضائية يجب أن يكون فوريا ً وفي أقصى حد ممكن‪ .‬يجب أن ال يحول منح‬
‫وحدات التحريات المالية للمعلومات دون اإلذن بنشر المعلومات ‪ ,‬ما لم يقع عمل ذلك خارج‬
‫نطاق أحكامھا المتعلقة بمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب أو قد يضر بتحقيق جنائي‬

‫‪235‬‬
‫‪231 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أو ال يتناسب مع الحقوق المشروعة للفرد أو الشخصية االعتبارية أو لدولة وحدات‬

‫التحريات المالية المانحة للمعلومات أو ال تتفق مع المبادئ األساسية للقانون الوطني‪ .‬أي‬
‫رفض لمنح الموافقة يجب أن يتم شرحه بصورة مالئمة‪.‬‬

‫يجب مراعاة الممارسات اآلتية من قبل وحدات التحريات المالية الطالبة للمعلومات‪:‬‬

‫‪ ‬يجب أن تقدم جميع وحدات التحريات المالية طلبات للمعلومات بما يتماشى مع مبادئ تبادل‬
‫المعلومات التي وضعتھا مجموعة إغمونت‪ ,‬كما يجب احترام نصوص ترتيبات تبادل‬
‫المعلومات بين وحدات االستخبارات المالية عند االقتضاء‪.‬‬
‫‪ ‬طلبات الحصول على معلومات يجب تقديمھا بمجرد تحديد المساعدة المطلوبة بدقة‪.‬‬
‫‪ ‬حينما يكون لدى إحدى وحدات التحريات المالية معلومات قد تكون مفيدة لوحدة أخرى فيجب‬
‫أن تقدمھا لھا فوراً بمجرد تحديد مالئمة ھذه المعلومات‪.‬‬
‫‪ ‬تبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية الغمونت يجب أن يتم بطريقة سرية‪ .‬ولھذا‬
‫الغرض يجب أن تستخدم وحدات التحريات المالية إلغمونت موقع إغمونت اإللكتروني‬
‫اآلمن على الشبكة العنكبوتية كلما أمكن‪.‬‬

‫شرح عملية تبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية داخل االتحاد األوربي‬
‫وزارة العدل في ھولندا إنشاء شبكة وحدة‬ ‫في عام ‪2004‬م منحت المفوضية األوربية‬
‫التحريات المالية )‪ (FIU.NET‬والقيام بعملية تطوير متقدمة للروابط اإللكترونية بين وحدات‬
‫التحريات المالية في الدول األعضاء في االتحاد األوربي‪ .‬وتعد شبكة وحدة التحريات المالية‬
‫شبكة كومبيوتر المركزية مصممة لالتصال ما بين وحدات التحريات المالية في االتحاد‬
‫األوربي وذلك باستخدام تقنية حديثة وأجھزة كومبيوتر للتبادل الثنائي للمعلومات‪ .‬تشجع وحدة‬
‫التحريات المالية التعاون وتمكن شبكة وحدات التحريات المالية من تبادل المعلومات بسرعة‬
‫وأمان وفعالية‪ .‬وھذا بدوره يساعد أكثر على تشجيع تبادل المعلومات‪.‬ان الغرض األساسي من‬
‫زيادة ھذا التعاون ھو تعزيز مكافحة الجريمة المنظمة ومنع سوء استخدام النظام المالي‬
‫لغرض غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫لقد وضعت مجموعة اغمونت نموذجا ً لطلب المعلومات وينبغي تشجيع استخدام ھذا النموذج عند‬
‫تبادل المعلومات لتمكين وحدات التحريات المالية المانحة للمعلومات من إجراء التحليل ‪ /‬التحقيق‬

‫‪236‬‬
‫‪232 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫الصحيح‪ .‬يجب أن يرفق بالطلبات بيان مختصر بالحقائق ذات العالقة التي تعرفھا وحدة التحريات‬
‫المالية الطالبة للمعلومات‪ .‬وما لم يوضح خالف ذلك فإن كافة طلبات المعلومات القادمة من وحدة‬
‫تحريات مالية أخرى يجب الرد عليھا في أسرع وقت ممكن‪ .‬يجب أن تقوم وحدات التحريات المالية‬
‫بإعطاء أرقام حاالت فريدة لكل من الطلبات الصادرة والواردة لتيسير تتبعھا‪ .‬واعترافا ً بأخذ الطلبات‬
‫ينبغي أن تزود وحدة التحريات المالية المجيبة الوحدة الطالبة باسم وتفاصيل الشخص المعني بما في‬
‫ذلك أرقام الھاتف والفاكس والرقم المرجعي للحالة أو الرقم المخصص للحالة‪ .‬يجب أن تسعى‬
‫وحدات التحريات المالية جاھدة لالستجابة في غضون أسبوع واحد إذا كان ينطوي الطلب على‬
‫معلومات لديھا إمكانية الوصول المباشر إليھا أو إذا كانت عاجزة عن تقديم اإلجابة بسبب عوائق‬
‫قانونية‪.‬‬

‫وعندما تحتاج وحدة التحريات المالية الطالبة إلى البحث في قواعد بيانات خارجية أو يجب االستعالم‬
‫من أطراف أخرى )مثل المؤسسات المالية( فيجب أن ترد خالل شھر واحد من استالم الطلب‪ .‬يجوز‬
‫أن تنظر وحدة التحريات المالية في االتصال بالوحدة الطالبة خالل أسبوع من استالم الطلب لتوضح‬
‫أنھا ليس لديھا معلومات متوفرة مباشرة وأنه يتم استشارة مصادر خارجية أو أنھا تعاني من‬
‫صعوبات في الرد على الطلب‪ .‬ھذا الرد يمكن أن يتم شفھيا ً‪ .‬وإذا كانت نتائج االستفسارات غير‬
‫متاحة بعد شھر فيجب على وحدة التحريات المالية المقدم لھا الطلب تقديم المعلومات التي في حوزتھا‬
‫أو على األقل توضيح متى تكون قادرة على الرد الكامل‪.‬‬

‫يجب أن تنظر وحدات التحريات المالية في وضع اآلليات لمراقبة المعلومات المطلوبة وتمكينھم من‬
‫الكشف عن معلومات جديدة تسلموھا تتعلق بالصفقات أو تقارير الصفقات المشكوك فيھا إلخ التي‬
‫تشارك في الطلبات المستلمة سابقا ً‪ .‬ان مثل ھذا النظام للمراقبة من شأنه أن يمكن وحدات التحريات‬
‫المالية من إشعار الطالبين بمواد جديدة ذات صلة تتعلق بطلباتھم السابقة‪.‬‬

‫وحينما تريد وحدات التحريات المالية المقدم لھا الطلب معرفة كيفية استخدام المعلومات التي قدمتھا‬
‫فيجب أن تطلب ذلك صراحة‪ .‬وعندما تكون وحدة التحريات المالية الطالبة غير قادرة على إعطاء‬
‫إفادة فيجب عليھا الرد بأسباب عدم استطاعتھا تقديمھا إذا كان ذلك مناسباً‪ ،‬وال سيما في حالة الطلبات‬
‫العاجلة‪ ،‬ومن أجل تسريع اإلجراءات‪ ،‬يمكن أن تمنح الموافقة المسبقة الستخدام المزيد من‬
‫المعلومات مع الرد نفسه‪.‬‬

‫‪237‬‬
‫‪233 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫يجب على كافة وحدات التحريات المالية استخدام أكبر قدر من الحذر والحيطة عند التعامل مع‬
‫المعلومات المقدمة لكي تمنع أي استخدام غير مصرح به يؤدي إلى االخالل بالسرية‪.‬‬

‫قناة االشراف‬

‫‪ .‬يستشھد 'تقرير "لجنة بازل لإلشراف المصرفي"‪ ،‬الصادر في نيسان‪/‬أبريل عام ‪ 2002‬حول‬
‫"تبادل المعلومات" بين السلطات القضائية فيما يتعلق"بمكافحة اإلرھاب"‪ '،‬قناة اإلشراف كالبوابة‬
‫الرسمية الثالثة‪ .‬ويقول التقرير أنه فيما يتعلق بالبنوك فإن المعلومات المستقاة من الجھات الرقابية ھي‬
‫ذات طبيعة عامة عادة و مصممة لمراقبة السالمة المالية إلحدى المجموعات البنكية‪ .‬ومع ذلك فإنه‬
‫يزداد ارتباط االستفسارات حول أصول أو حسابات معينة بسبب المخاوف بشأن المخاطر المتعلقة‬
‫بالسمعة والمخاطر القانونية‪.‬‬

‫من األمثلة على المخاوف المتعلقة بحسابات عائدة ألشخاص من "السياسيين و من فى حكمھم" وھو‬
‫مصطلح يستخدم للمسئولين العموميين في األجنحة المدنية أو العسكرية للحكومات والذين يمكن أن‬
‫يتلقوا أمواالً مكتسبة من فساد عام‪ .‬ان القدرة على تبادل المعلومات غالبا ً ما تعرف بواسطة اإلطار‬
‫القانوني الذي تعمل بموجبه الجھة اإلشرافية ولكن قد يدعمھا أيضا ً مذكرة تفاھم‪ .‬وعلى عكس‬
‫معاھدة المساعدة القانونية المتبادلة فإن مذكرة التفاھم ال تعتبر اتفاقية وعادة ما تكون غير ملزمة‬
‫للحكومات‪ ،‬وبدالً من ذلك فإنھا تعكس االتفاق بين السلطات اإلشرافية ‪ /‬الرقابية‪ .‬وقد تكون مذكرة‬
‫التفاھم ثمينة على نحو خاص مع تلك الكيانات كشركات األوراق المالية أو شركات التداول التي تقع‬
‫تحت اختصاص سلطة تنظيمية معينة‪ .‬ان المعلومات التي يتم توصيلھا من خالل تلك البوابة عادة ما‬
‫يتم تقديمھا ألغراض رقابية فقط وال يجوز استعمالھا عادة كدليل أو تبادلھا على نطاق واسع بين‬
‫الجھات الحكومية‪.‬‬

‫وأشارت اللجنة أيضا ً الى أن ھيئات انفاذ القانون يجب أن تصل من خالل القنوات الصحيحة إلى‬
‫وحدات التحريات المالية والبنوك المركزية ومديري البنوك لتحديد متطلبات تقديم الملفات واإلبالغ‬
‫ومتطلبات الترخيص السارية على موضوعات تحقيقاتھم‪ .‬وبھذه الطريقة يمكنھم تحديد السجالت التي‬
‫باستطاعتھم الوصول إليھا من خالل إجراءات نظامية وأين يمكن الحصول على شھود إلدخالھم في‬
‫األدلة ومطابقة الوثائق )أو دحض( الدفاعات القوية‪.‬‬

‫‪238‬‬
‫‪234 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Conducting and Responding to Investigations‬‬

‫توصيات مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬حول التعاون بين الدول‬

‫وضعت مجموعة العمل المالي توصياتھا األربعين أو أفضل الممارسات كإطار أساسي إلنشاء برامج‬
‫فاعلة لمكافحة غسل األموال على مستوى العالم‪ .‬تغطي ھذه التوصيات نظام العدالة الجنائية وانفاذ‬
‫القانون والنظام المالي وأنظمته والتعاون الدولي‪) .‬لمزيد من التفاصيل يرجى االطالع على الفصل‬
‫الخاص بالمعايير الدولية(‪.‬‬

‫تتناول التوصيات من ‪ 36‬إلى ‪ 40‬من توصيات مجموعة العمل المالي األربعين‪ ،‬بشكل خاص‪،‬‬
‫المسائل المتعلقة بعمليات التحقيق الدولية الخاصة بمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬وتشمل‬
‫معاھدات المساعدة القانونية المتبادلة وتسليم المجرمين وحجز األصول وآليات تبادل المعلومات ‪.‬‬

‫ملخص‬
‫من المھم‪ ،‬بل من المفروض قانونيا في كثير من األحوال‪ ،‬أن تضع المؤسسات المالية وتطبق‬
‫برنامجا ً شامالً ومناسبا ً لمكافحة غسل األموال‪ .‬كما يتوجب على المؤسسات‪ ،‬باإلضافة إلى ذلك‪ ،‬أن‬
‫تدرك أنه من المحتمل أن تتعرض إلى تحقيق من قبل ھيئات إنفاذ القوانين وأن تعرف كيف تتصرف‬
‫حينئذ‪ .‬كما يجب على المؤسسات المالية أيضا ً أن تعلم أنھا ربما تحتاج إلى إجراء تحقيقاتھا الداخلية‬
‫الخاصة‪ .‬وفي ھذا الخصوص يجب عليھا أن تتعرف على أساليب وإمكانيات البحث والتحري‬
‫باستخدام شبكة اإلنترنت والتي تتغير باستمرار‪ .‬وأخيراً يجب أن تعرف المؤسسات كيفية التعامل مع‬
‫قواعد البيانات واآلليات الدولية لتبادل المعلومات عبر الدول‪.‬‬

‫أسئلة للمراجعة‬
‫‪ ‬ما الحاالت األساسية التي يكون فيھا التحقيق الداخلي مناسباً؟‬
‫‪ ‬ما الذي يتوجب على المؤسسة المالية فعله عند استالمھا أمر تفتيش؟‬
‫‪ ‬كيف يمكنك إجراء بحث عن طريق االنترنت حول التحقيق في عمليات غسل األموال؟‬
‫‪ ‬ما الطرق المتبعة لتبادل المعلومات حول عمليات التحقيق وقضايا غسل األموال؟‬

‫‪ ‬‬

‫‪239‬‬
‫‪235 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫الفصل السادس‬

‫فھرس مصطلحات مكافحة غسل األموال‬

‫)أ(‬

‫أمر مراقبة حساب ‪Account Monitoring Order‬‬

‫في المملكة المتحدة وعدة دول أخرى يكون ھنالك طلب من السلطة الحكومية لمعلومات عن المعاملة‬
‫المصرفية من إحدى المؤسسات المالية حول الحساب المشتبه فيه خالل فترة محددة من الزمن‪.‬‬

‫افادة خطية مشفوعة بقسم ‪Affidavit‬‬

‫ھي إفادة خطية معطاة تحت قسم أمام موظف المحكمة أو كاتب العدل‪ ،‬أو أو غيره المرخص لھم‪،‬‬
‫وتستخدم بشكل عام كأساس واقعي لتطبيق مذكرة البحث أو االعتقال أو الحجز‪.‬‬

‫نظام التحويل البديل )‪Alternative Remittance System (ARS‬‬

‫ترتبط األعمال المصرفية السرية وأنظمة تحويل المال بطريقة غير رسمية غالبا ً بالمجموعات العرقية‬
‫من الشرق األوسط أو أفريقيا أو آسيا ‪ ،‬وعادة تنطوي على تحويل مبالغ بين دول خارج نظام المصارف‬
‫الرسمي‪ .‬الجھة التي تقوم بالتحويل يمكن أن تكون متجراً عاديا ً يبيع بضاعة ولديه ترتيبات مع أعمال‬
‫مماثلة في بلد آخر‪ .‬ال يوجد نقل مادي للعملة وكذلك عدم وجود شكليات فيما يتعلق بالتحقق وحفظ‬
‫السجالت‪ .‬تحويل المال يتم بمعلومات مشفرة يتم تمريرھا عبر مذكرات قصيرة أوبالبريد السريع أو‬
‫الخطابات أو رسائل الفاكس ويتبع ذلك تأكيدات عبر التلفون‪ .‬وغالبا" يستخدم المستلم أي مستند يحمل‬
‫رقم تعريفي لتحصيل المبالغ في الدولة األخرى‪ .‬يشار إلى األنظمة بأسماء مختلفة حسب الدولة ‪ :‬حوالة‬
‫)كلمة عربية تعني "تبديل" أو "تحويل"(‪ ،‬وھوندي )كلمة ھندية تعني "تحصيل"(‪ ،‬واألعمال المصرفية‬
‫غير الرسمية )إشارة إلى الطريقة التي يعمل بھا النظام(‪ ،‬ختم المحل المصرفية )الصين(‪ ،‬بوي كوان‬
‫)تايالند(‪.‬‬

‫‪241‬‬

‫‪237 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫قاعدة البيانات الدولية لمكافحة غسل األموال‬

‫)‪Anti-Money Laundering International Database (AMLID‬‬
‫ھي خالصة وافية للتحليالت الخاصة بقوانين وأنظمة مكافحة غسل األموال بما في ذلك فئتان عامتان‬
‫لتدابير مكافحة غسل األموال – القوانين المحلية والتعاون الدولي – وكذلك معلومات عن السلطات‬
‫وجھات االتصال الوطنية‪.‬ان قاعدة البيانات اآلمنة متعددة اللغات ھي أداة مرجعية ھامة لمسئولي انفاذ‬
‫القانون المعنيين عبر الحدود‪) .‬أنظر‪(.www.imolin.org/amlid/index.html :‬‬

‫برنامج مكافحة غسل األموال ‪Anti-Money Laundering Program‬‬

‫النظام المصمم لمساعدة المؤسسات في مكافحتھا غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬الكثير من الدول‬
‫واألنظمة الحكومية تطلب من المؤسسات المالية بما في ذلك البنوك والمتعاملون في األوراق المالية‬
‫وأعمال الخدمات المالية لتأسيس مثل ھذه البرامج‪ .‬ان برنامج مكافحة غسل األموال يجب أن يحتوي في‬
‫الحد األدنى على اآلتي‪:‬‬

‫‪ .1‬سياسات وإجراءات وضوابط داخلية مكتوبة‪،‬‬

‫‪ .2‬تعيين ضابط امتثال بمكافحة غسل األموال‪،‬‬
‫‪ .3‬التدريب المستمر للموظف‪،‬‬
‫‪ .4‬مراجعة مستقلة الختبار البرنامج ‪.‬‬

‫أمر‪ /‬مذكرة توقيف ‪Arrest Warrant‬‬

‫أمر من المحكمة يوجھه مسئول انفاذ القانون للقبض وتوقيف أشخاص معينين ويطلب منھم تقديم رد على‬
‫الشكوى أو الحضور شخصيا الى المحكمة‪.‬‬

‫مجموعة آسيا والباسيفيك لمكافحة غسل األموال‬

‫)‪Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG‬‬
‫ھي ھيئة إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬تتألف من دول في إقليم آسيا والباسيفيك‪.‬‬
‫أنظر‪.www.apgml.org :‬‬

‫‪242‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫مدير األصول ‪Asset manager‬‬

‫ھو شخص معين عن طريق عقد مكتوب من شركة أو اتحاد شركات إلدارة البرنامج االستثماري للكيان‪.‬‬
‫يمكن أن يكون البرنامج حسابا ً اختياريا ً بالكامل أو يستطيع العقد فرض قيود عليه‪ .‬ان أتعاب مدير‬
‫األصول يمكن أن تكون مبنية على األداء المحقق أو على العموالت التجارية أو على نسبة من تقييم‬
‫األصل الذي تحت إدارته أو ادارتھا ‪ .‬ان األتعاب العالية والعالقة الوثيقة مع المالكين أو المستفيدين يمكن‬
‫أن تعرض مدير األصول لتناقضات محتملة بين واجب اإلبالغ عن نشاط مشبوه أو غير عادي وواجب‬
‫الوكيل تجاه العميل‪.‬‬

‫حماية األصول ‪Asset Protection‬‬

‫عملية تشمل إعادة تنظيم كيفية االحتفاظ باألصول لجعلھا أقل عرضة للضرر إذا تم عمل مطالبة ضد أحد‬
‫األشخاص‪ .‬وھي أيضا ً مصطلح يستخدم بواسطة مخططي الضرائب للتدابير التي يتم اتخاذھا لحماية‬
‫األصول من فرض ضرائب عليھا في دول أخرى‪.‬‬

‫صناديق حماية األصول )‪Asset Protection Trusts (APTs‬‬

‫نموذج خاص لصندوق حماية األصول غير قابل لاللغاء يتم إنشاؤه عادة في منطقة خارجية )اوفشور(‬
‫ألغراض المحافظة على ثروة أحد األشخاص وحمايته من الدائنين‪ .‬يتم تحويل حق ملكية األصل إلى‬
‫شخص يسمى الوصي‪ .‬وصناديق حماية األصول تستخدم بشكل عام لحماية األصول ‪ ،‬وھي في العادة‬
‫محايدة ضريبيا ً‪ ،‬ووظيفتھا النھائية ھي تقديمھا للمستفيدين‪ .‬بعض المقترحين يروجون صناديق حماية‬
‫األصول على أنھا تسمح لألوصياء بتجاھل أوامر المحاكم األمريكية وتحويلھا بكل بساطة إلى دولة أخرى‬
‫كرد فعل لإلجراء القانوني الذي يھدد أصول صندوق حماية األصول )لذلك تسمى "ودائع ھاربة"(‪.‬‬

‫المقاصة المركزية اإللكترونية )‪Automated Clearing House (ACH‬‬

‫شبكة مصرفية إلكترونية تقوم بمعالجة كميات ضخمة من المعامالت الدائنة والمدينة التي تنشأ أصالً من‬
‫دفعات‪ .‬تشمل التحويالت الدائنة لغرفة المقاصة األلكترونية الودائع والرواتب المباشرة المودعة‬
‫ومدفوعات المقاولين والموردين‪ ،‬فيما تشمل التحويالت المدينة مدفوعات المستھلك على أقساط التأمين‬
‫وقروض الرھن وأنواع أخرى من النفقات‪ .‬يستخدم النظام للطلبيات الضخمة التي تمت مسبقا ً قبل أيام مثل‬
‫جدول الرواتب لشركة كبيرة‪ .‬يستطيع كل من القطاعين الحكومي والتجاري استخدام نظام المقاصة‬
‫المركزية اإللكترونية‪.‬ان نظام المقاصة المركزية األلكترونية قد تم تصميمه لتحويل كميات كبيرة من‬

‫‪243‬‬

‫‪239 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫المعامالت المحلية القليلة القيمة مما يقلل من مخاطر غسل األموال‪ .‬وبالرغم من ذلك فإن القدرة على‬
‫إرسال معامالت مبالغ كبيرة بالدوالر ومعامالت دولية عبر المقاصة المركزية األلكترونية قد يعرض‬
‫لمخاطر إضافية وبصفة خاصة عند فتح الحسابات على االنترنت دون التواصل وجھا ً لوجه‪.‬‬

‫)ب(‬

‫الحوالة البنكية المصرفية ‪Bank Draft‬‬

‫تكون عرضة لغسل األموال ألنھا تمثل أداة مالية دولية ذات سمعة مسحوبة على مؤسسة حسنة السمعة ‪،‬‬
‫وغالبا ً ما يتم دفعھا "نقداً" عند تقديمھا وفي حساب المؤسسة المصدرة لھا في بلد آخر‪.‬‬

‫بنك التسويات الدولي )‪Bank for International Settlements (BIS‬‬

‫منظمة عالمية تخدم كبنك للبنوك المركزية وتشجع التعاون النقدي والمالي الدوليين بغرض الحصول على‬
‫استقرار في االقتصاد العالمي‪ .‬ويستضيف األمانة العامة للجنة بازل حول الرقابة المصرفية‪ .‬قامت اللجنة‬
‫بصياغة معايير وإرشادات رقابة حول مسائل "اعرف عميلك"‪) .‬أنظر ‪.(.www.bis.org :‬‬

‫السرية المصرفية ‪Bank Secrecy‬‬

‫تشير إلى القوانين واألنظمة في الدول التي تمنع البنوك من إفشاء معلومات عن الحساب – أو حتى الكشف‬
‫عن وجوده – بدون موافقة صاحب الحساب‪ .‬تمنع تدفق المعلومات عبر الحدود الوطنية بين المؤسسات‬
‫المالية ومشرفيھا‪ .‬تنص التوصيات األربعون لمجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬على أنه يجب على الدول‬
‫ضمان أن ال تمنع قوانين السرية تطبيق توصيات مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫قانون السرية المصرفية )‪Bank Secrecy Act (BSA‬‬

‫القانون التنظيمي الرئيسي لمكافحة غسل األموال )العنوان ‪ ،31‬أقسام مجموعة قوانين الواليات المتحدة‬
‫‪ (5355 – 5311‬الذي بدأ العمل به في عام ‪1970‬م وتم تعديله بشكل ملحوظ عبر قانون باتريوت‬
‫األمريكي في عام ‪2001‬م‪ .‬ومن بين تدابير أخرى يفرض ضوابط لمكافحة غسل األموال على المؤسسات‬
‫المالية والعديد من األعمال ‪ ،‬بما في ذلك طلب التبليغ وحفظ سجالت مختلف المعامالت المالية‪.‬‬

‫‪244‬‬

‫‪240 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫برنامج االمتثال بقانون السرية المصرفية ‪Bank Secrecy Act (BSA) Compliance Program‬‬

‫يطلب من المؤسسات المالية القائمة في الواليات المتحدة – حسب تعريف قانون السرية المصرفية –‬
‫تأسيس وتنفيذ برنامج ألجل مكافحة غسل األموال والجرائم المالية المرتبطة به‪ .‬مكونات البرنامج تشمل‬
‫كحد أدنى ‪ :‬تطوير سياسات وإجراءات وضوابط داخلية ‪ ،‬وتعيين ضابط امتثال والتدريب المستمر‬
‫للموظف و تدقيق مستقل الختبار البرنامج‪.‬‬

‫األمانة أو الوديعة البائنة )العارية( ‪Bare Trust‬‬

‫أيضا ً تعرف بالوديعة الجافة أو الشكلية أو المجردة أو البسيطة والتي ال يكون فيھا لألوصياء أي واجبات‬
‫غير نقل ملكية الوديعة إلى المستفيدين عندما يتم استدعاؤھم للقيام بذلك‪ .‬الودائع البسيطة معرضة لغسل‬
‫األموال ألن مالك حق االنتفاع ‪ /‬المستفيد النھائي غير معروف‪.‬‬

‫وثيقة بازل حول العناية الواجبة للعميل ‪Basel CDD Paper‬‬

‫وثيقة إرشادية للبنوك عن العناية الواجبة للعميل صادرة عن لجنة بازل لإلشراف المصرفي في أكتوبر‬
‫‪2001‬م‪ .‬تشمل الورقة سياسات وإجراءات متعلقة بـ "معرفة العميل" ‪ ،‬وھي حسب اللجنة ھامة لحماية‬
‫سالمة واستقامة األنظمة المصرفية‪ .‬في فبراير ‪2003‬م أصدرت لجنة بازل للرقابة المصرفية "الدليل‬
‫العام لفتح الحسابات وتحديد ھوية العميل"‪ .‬ھذا المستند مرفق مع وثيقة بازل حول العناية الواجبة‬
‫للعميل‪) .‬انظر ‪.(.www.bis.org/bcbs :‬‬

‫لجنة بازل للرقابة المصرفية )لجنة بازل(‬

‫)‪Basel Committee on Banking Supervision (Basel Committee‬‬
‫تم تأسيس لجنة بازل بواسطة محافظي البنوك المركزية لمجموعة العشرة في العام ‪1974‬م ألجل الترويج‬
‫للمعايير الرقابية الصحيحة في جميع أنحاء العالم‪ .‬تم تعيين سكرتارية اللجنة بواسطة بنك التسويات الدولية‬
‫في بازل بسويسرا‪ .‬وقد أصدرت من بين أشياء أخرى أوراق حول اجراءات العناية الواجبة للعميل‬
‫للبنوك وإدارة مخاطر )اعرف عميلك( الموحدة ‪ ،‬والشفافية في مذكرات الدفع والفحص والتقصي‬
‫والشفافية فيما يخص مذكرات تغطية الدفع المتعلقة بالحواالت البرقية عابرة للحدود ومشاركة السجالت‬
‫المالية بين الدول ذات الصلة بالحرب ضد تمويل اإلرھاب‪) .‬أنظر ‪.(.www.bis.org/bcbs :‬‬

‫‪245‬‬

‫‪241 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫المعالجة بالدفعات ‪Batch Processing‬‬

‫نوع من أنواع معالجة وإرسال وتوصيل البيانات يتم فيه تجميع المعامالت المرتبط بعضھا ببعض‬
‫وإرسالھا معا ً للمعالجة بواسطة نفس الحاسوب وبنفس البرنامج التطبيقي‪.‬‬

‫تحويل األموال في شكل دفعات ‪Batch Transfer‬‬

‫التحويل يتضمن عدداً من الحواالت البرقية الفردية التي يتم إرسالھا إلى نفس المؤسسة المالية ‪ ،‬والتي في‬
‫نھاية المطاف قد يقصد بھا أشخاص مختلفون‪.‬‬

‫نموذج الشھادة لحامله ‪Bearer Form‬‬

‫فيما يتعلق بتحويل شھادة أو سھم أو أي مستند آخر فإن نموذج الشھادة لحامله يمكن من بيع أو تحويل أو‬
‫التنازل عن استثمار أو وديعة معينة لحامل السند دون الحاجة إلى الحصول على المزيد من التعليمات‬
‫المكتوبة‪.‬‬

‫الصكوك القابلة للتداول لحاملھا ‪Bearer Negotiable Instruments‬‬

‫تشمل أدوات نقدية على شكل نموذج الشھادة لحامله مثل ‪ :‬األدوات القابلة للتداول )بما في ذلك الشيكات‬
‫والكمبياالت والحوالت المالية( سواء كانت على شكل شھادة لحامله أو مصدقة بال قيود أو خالفا ً لذلك‪،‬‬
‫وبالتالي فإن حق مكليتھا ينتقل عند التسليم‪.‬‬

‫أسھم لحامله ‪Bearer Share‬‬

‫أدوات قابلة للتداول تتوافق مع الملكية في الشركة لشخص يمتلك ماديا ً شھادة أسھم لحاملھا‪.‬‬

‫شھادة أسھم لحامله ‪Bearer Share Certificate‬‬

‫ھي شھادة أسھم شركة قابلة للتداول تُعطى لحاملھا دون ذكر إسم الشخص أو الشركة‪.‬‬

‫حساب "بنامي" ‪Benami Account‬‬

‫أيضا ً يسمى بحساب الشخص المعين‪ .‬يمتلكه شخص أو كيان نيابة عن شخص آخر أو أطراف أخرى‪.‬‬
‫تكون حسابات "بنامي" مرتبطة بنظام حواالت األعمال المصرفية غير الشرعية لشبه القارة‬
‫الھندية”‪ .”hawaladar‬إذا أراد أحد األشخاص الموجودين في إحدى الواليات القضائية إرسال أموال‬
‫عبر”‪ ”hawaladar‬إلى والية قضائية أخرى فقد يستخدم حساب "بنامي" أو معاملة "بنامي" إلخفاء‬
‫ھويته ‪ /‬ھويتھا الحقيقية أو ھوية مستلم األموال‪.‬‬

‫‪246‬‬
‫‪242 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫مالك حق االنتفاع ‪ /‬المستفيد النھائى ‪Beneficial Owner‬‬

‫ھو الشخص الطبيعي الذي في نھاية المطاف يمتلك أو يتحكم في حساب يتم إجراء معامالت من خالله‪.‬‬
‫يشمل أيضا ً أولئك األشخاص الذين يمارسون سيطرة فعالة ونھائية على شخص اعتباري أو ترتيب‬
‫قانوني‪.‬‬

‫المستفيد ‪Beneficiary‬‬
‫جميع ودائع االئتمان )بخالف الودائع الخيرية أو الودائع غير الخيرية المسموح بھا قانونيا ً( يجب أن‬
‫يكون لديھا مستفيدون وقد تشمل القائم بالتسوية‪ .‬يجب أن تشمل ودائع االئتمان أيضا ً الحد األقصى من‬
‫اإلطار الزمني والمعروف بـ "فترة أبدية" والتي تمتد عادة إلى )‪ (100‬عام‪ .‬بينما في النھاية يجب أن‬
‫يكون لودائع االئتمان‪ ،‬وبشكل دائم‪ ،‬مستفيد مؤكد الھوية ‪ ،‬فقد ال يكون لديھا مستفيدون موجودون‬
‫محددو الھوية‪ .‬قد يكون لدى ودائع االئتمان وسائل قوة فقط إلى أن يصبح أحد األشخاص مخوالً كمستفيد‬
‫من الدخل أو رأس المال‪ ،‬وذلك عند انتھاء المدة المحددة والتي تعرف بـ "الفترة التراكمية"‪ .‬تكون الفترة‬
‫الثانية عادة مكثفة مع الفترة األبدية للوديعة والتي يشار إليھا في صك الوديعة بـ "فترة الوديعة"‪.‬‬

‫المقاييس الحيوية ‪Biometrics‬‬

‫ھو علم تحديد الخصائص التي تميز أحد األشخاص عن شخص آخر‪ .‬بصمات األصابع و التعرف على‬
‫الصوت ومسح القزحية ھي ثالثة نماذج لتقنية المقاييس الحيوية التي يوما ً ما قد تجعل التوقيع بقلم الحبر‬
‫على الورقة شيئا ً قديم الطراز‪ .‬توجد مؤسسات معينة تستخدم المقاييس الحيوية للتحقق من عمالئھا‬
‫وتحديد ھوياتھم‪ .‬عند صدور أنظمة تحديد ھوية العمالء فإن أدوات المقاييس الحيوية قد تصبح أكثر‬
‫شيوعا ً في المؤسسات المالية‪.‬‬

‫السوق السوداء لصرف "البيزو" )‪Black Market Peso Exchange (BMPE‬‬

‫صرف "البيزو" في السوق السوداء الكولومبية ھو مثال للطريقة المعقدة لغسل األموال القائم على‬
‫التجارة‪ .‬ان السوق السوداء لصرف "البيزو" مدفوع أصالً بسياسات كولومبيا المقيدة لصرف العمالت‪.‬‬
‫ولاللتفاف على تلك السياسات قام رجال األعمال الكولومبيين بتجاوز الضرائب الحكومية بواسطة‬
‫التعامل مع سماسرة "البيزو" الذين يتعاملون في السوق السوداء أو في السوق المالية الموازية‪ .‬وقد استفاد‬
‫مھربو المخدرات الكولومبيين من ھذه الطريقة الستالم مبالغ بـ "البيزو" الكولومبي في كولومبيا في مقابل‬
‫الدوالرات األمريكية الناتجة عن تجارة المخدرات الموجودة في الواليات المتحدة‪ .‬ووفقا ً لتقرير‬

‫‪247‬‬

‫‪243 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫استراتيجية مكافحة المخدرات الدولية لوزارة الخارجية األمريكية في ‪2007‬م ‪ ،‬فقد وجدت أنظمة مشابھة‬
‫لصرف العمالت في السوق السوداء في فنزويال وفي منطقة الحدود الثالثية لألرجنتين والبرازيل‬
‫والباراغواي‪ .‬ان السلع التجارية في دبي وكذلك األصناف التجارية المصنوعة في الصين وأوروبا يتم‬
‫شراؤھا عبر أنظمة تسيرھا تجارة المخدرات مماثلة ألنظمة صرف "البيزو" في السوق السوداء‪ .‬يعمل‬
‫نظام صرف "البيزو" في السوق السوداء من خالل سماسرة يشترون عائدات المخدرات في الواليات‬
‫المتحدة من جماعات تجارة المخدرات ويقومون بتحويلھا إلى مبالغ بـ "البيزو" إلى جماعات في داخل‬
‫كولومبيا‪.‬‬

‫يتم إيداع الدوالرات ‪ ،‬أي "غسلھا" داخل النظام المالي للواليات المتحدة عبر سماسرة "البيزو" دون لفت‬
‫االنتباه‪ .‬بعد ذلك يتم "بيع" الدوالرات من قبل السماسرة إلى رجال األعمال في كولومبيا )أو في دولة‬
‫أخرى( الذين يحتاجون إلى دوالرات لشراء البضائع األمريكية المعدة للتصدير‪.‬‬

‫ان البضائع الجاھزة للتصدير يتم في الغالب دفع قيمتھا فعليا ً من طرف سمسار "البيزو" باستخدام‬
‫دوالرات المخدرات التي اشتراھا نيابة عن المستورد الكولومبي )أو من دولة أخرى(‪.‬‬

‫شركة شيك على بياض ‪Blank Check Company‬‬

‫نوع من الشركات مصممة ليتم استخدامھا بواسطة شركات خاصة بقصد إصدار أسھم متداولة بشكل علني‬
‫عبر )االندماجات العكسية( دون أن تتضمن نفقات عالية في عرضھا العلني األولي‪ .‬غالبا ً ما تكون‬
‫شركات الشيكات على بياض لديھا موجودات قليلة وتشارك في القليل من نشاطات األعمال وليس لديھا‬
‫خطة أعمال أو إدارة خبيرة‪.‬‬

‫وكيل المراھنات ‪Bookmarker‬‬

‫ان وكيل المراھنات يقبل المراھنات من األشخاص على مختلف األمور ومعظمھا الفعاليات الرياضية‪.‬‬
‫كما ان وكالء المراھنات يكونون عرضة لغسل األموال وذلك ألن غاسلي األموال يوفرون لعمالئھم‬
‫المال للفوز بقسائم المراھنات غالبا ً بنسبة )‪ 7‬إلى ‪ (%10‬فوق قيمة الفوز‪ .‬بعد ذلك يقوم غاسل األموال‬
‫بتحصيل أموال نظيفة من وكيل المراھنات‪.‬‬

‫‪248‬‬

‫‪244 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫الفرع ‪Branch‬‬
‫مكان لألعمال يشكل جزءاً مستقالً قانونيا ً ألحد المؤسسات المالية ويقوم مباشرة بتنفيذ جميع أو جزء من‬
‫المعامالت المتأصلة في أعمال تلك المؤسسة المالية‪.‬‬

‫مكتب صرافة ‪Bureau de Change‬‬

‫يسمي أيضا ً كذلك في اللغتين الفرنسية واإلسبانية‪ .‬يوفر مكتب صرافة مجموعة متنوعة من الخدمات‬
‫التي تكون جاذبة لغاسلي األموال ‪ :‬صرف العمالت واستبدال ‪ /‬دمج العمالت الورقية الصغيرة في اخرى‬
‫أكبر‪ ،‬وصرف األدوات المالية مثل الشيكات السياحية وتسھيالت الحواالت التلغرافية‪ .‬في بعض البلدان ال‬
‫يتم التدقيق على ھذه األعمال بشكل مكثف بحثا ً عن غسل أموال كما ھو الحال للمؤسسات المالية‬
‫التقليدية‪ .‬كذلك يكون عمالؤھم في الغالب مؤقتين مما يجعل من الصعب على ھذه األعمال "معرفة‬
‫عمالئھا"‪.‬‬

‫االفالس ‪Bust-Out‬‬
‫مخطط يتم فيه الحصول على استخدام أو تمديد للقرض وتتم زيادته باالحتيال بينما يتفادى فيه مرتكبوا‬
‫االحتيال وجوب سداد القرض أو البضائع التي تم الحصول عليھا بطريقة غير قانونية‪ .‬نموذجيا ً ‪ ،‬تعمل‬
‫حلقة االحتيال باإلفالس أعمال وھمية أو أعمال واجھة تقبل الشراء بالدين لبطاقات االئتمان المسروقة أو‬
‫التي تم الحصول عليھا باالحتيال‪ .‬يقوم المجرمون باستعمال البطاقات أو األرقام عبر األجھزة الطرفية‬
‫لبطاقات االئتمان ‪ ،‬لكن إما أنھم ال يقدمون أي سلع أو خدمات أو يقدمون سلعا ً مسروقة أو غير مرخصة‪.‬‬
‫تقوم شركة البطاقات االئتمانية البريئة بااليداع فى حساب األعمال الذى في الواجھة‪ ،‬وقبل أن يتم عكس‬
‫العمليات يكون المجرمون قد حولوا األموال من حسابات األعمال التي في الواجھة‪ .‬حاملو البطاقات الذين‬
‫يشاركون عن علم في مخططات اإلفالس ھذه يرفضون بشكل عام الدفع لشركات البطاقات االئتمانية عن‬
‫"مشترياتھم"‪ .‬ھؤالء الناس إما أن يكونوا قد حصلوا على البطاقات بھويات مزورة أو مسروقة ‪ ،‬أو خالفا ً‬
‫لذلك ال يمكن العثور عليھم‪ .‬ان مشاريع اإلفالس كانت رائجة جداً في إحداث احتياالت إفالس كبيرة تقوم‬
‫فيھا كيانات األعمال بتأمين قروض بزيادة عن القيمة الفعلية للشركة أو الممتلكات ثم بعد ذلك تختفي مع‬
‫األموال وتترك المقرض يتعرض لخسارة كبيرة‪.‬‬

‫‪249‬‬

‫‪245 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫)ج(‬

‫حامل البطاقة ‪Cardholder‬‬

‫ھو الشخص الذي أصدرت له بطاقة معامالت مالية ‪ ،‬أو شخص إضافي مصرح له باستخدام البطاقة‪.‬‬

‫مجموعة العمل المالي الكاريبي )‪Caribbean Financial Action Task Force (CFATF‬‬
‫ھيئة إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي تشمل دول الكاريبي بما في ذلك جزر أروبا والبھاماس‬
‫وجزر العذراء البريطانية وجزر الكايمان وجامايكا‪) .‬أنظر ‪(.www.cfatf.org :‬‬

‫كازا دي كامبيو )مكتب الصرافة( ‪Casa de Cambio‬‬

‫أنظر مكتب صرافة‬

‫األنشطة التجارية القائمة على النقد ‪Cash-Based Business‬‬

‫أي أعمال يقوم فيھا العمالء عادة بالدفع نقداً مقابل المنتجات أو الخدمات المقدمة مثل المطاعم‪ ،‬وخدمات‬
‫توصيل البيتزا‪ ،‬وشركات التاكسي‪ ،‬والماكينات التي تعمل بالعمالت المعدنية أو مغاسل السيارات‪ .‬بعض‬
‫غاسلي األموال يديرون أو يستخدمون أعماالً قائمة على النقد لمزج األموال المتحصل عليھا بطريقة غير‬
‫شرعية مع النقد الذي تم الحصول عليه من ھذه األعمال‪.‬‬

‫قروض بضمانات نقدية ‪Cash Collateralized Loans‬‬

‫القرض بضمان نقدي لديه ودائع نقدية كضمان للقرض‪ .‬الودائع النقدية يمكن أن تبقى أحيانا ً في والية‬
‫قضائية أخرى ‪.‬‬

‫الودائع النقدية ‪Cash Deposits‬‬

‫مبالغ من المال موضوعة في حسابات مؤسسة مالية وتكون عرضة لغسل األموال في "مرحلة اإليداع"‪،‬‬
‫حيث أن المجرمين ينقلون أموالھم النقدية إلى داخل االقتصاد غير النقدي عبر القيام بإيداعات داخل‬
‫حسابات في المؤسسات المالية‪.‬‬

‫شيك الصراف ‪Cashier’s Check‬‬

‫مستند نقدي شائع يتم شراؤه في الغالب بالنقد‪ .‬عند استخدامه ألغراض غسل المال فإن شيك الصراف يقدم‬
‫مستنداً مسحوبا ً على مؤسسة ذات سمعة محترمة مثل بنك أو اتحاد ائتماني‪.‬‬

‫‪250‬‬

‫‪246 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫فحص العناية الواجبة للعميل ‪CDD‬‬

‫انظر العناية الواجبة للعميل‬

‫اللجنة األوربية للمشاكل اإلجرامية‬

‫)‪CDPC (French: Comite Europeen pour les Problemes Criminels‬‬
‫اللجنة األوربية للمشاكل اإلجرامية للمجلس األوربي‪" .‬مونيفال" ھي اللجنة الفرعية المنبثقة عن اللجنة‬
‫األوربية للمشاكل اإلجرامية والتي كانت سابقا ً )‪ (PC-R-EV‬وھي لجنة مختارة من الخبراء في تقييم‬
‫تدابير مكافحة غسل األموال في الدول األوربية التي ليست عضوا في مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫الشھادة ‪Certification‬‬
‫تأكيد رسمي مكتوب بموجب قانون باتريوت األمريكي يتم استخدامه من قبل المشرعين في الواليات‬
‫المتحدة في مختلف السياقات ‪ ،‬بما في ذلك بيان كتابي من البنك المجيب ومعتمد كما ينبغي من ممثله‬
‫المفوض يشھد فيه أن البنك ال يتعامل مع البنوك الوھمية )بموجب القسم )‪ (313‬من قانون باتريوت‬
‫للواليات المتحدة األمريكية(‪ .‬ويمكن أيضا ً أن يكون إقراراً كتابيا ً مقدما ً من العميل الفيدرالي األمريكي يفيد‬
‫بموجبه أن المسالة التي يبحث فيھا عن معلومات من المؤسسات المالية بموجب القسم )‪) (314‬أ( من‬
‫أنظمة قانون باتريوت األمريكي مرتبطة بغسل األموال أو بتمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫برنامج اإلحالة التسلسلي ‪Chain Referral Schems‬‬

‫انظر برنامج الھرمي‬

‫الصيرفة غير الشرعية ‪Chiti Banking‬‬

‫انظر نظام التحويل البديل‬

‫صيرفة متاجر القطاعي ‪Chop Shop Banking‬‬

‫انظر نظام التحويل البديل‬

‫اللجنة األمريكية المشتركة لمكافحة تعاطي المخدرات‬

‫‪CICAD (Spanish: Comision Interamericana para el Control del Abuso de Drogas‬‬

‫انظر منظمة الدول األمريكية – اللجنة األمريكية المشتركة لمكافحة تعاطي المخدرات‬

‫‪251‬‬

‫‪247 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫حساب المقاصة ‪Clearing Account‬‬

‫أيضا ً يسمى "الشامل" أو "حساب التركيز" محتفظ به لمؤسسة مالية باسمھا‪ .‬يستخدم حساب المقاصة‬
‫بشكل أساسي للمعامالت اإلدارية الداخلية أو للمعامالت من بنك إلى بنك والتي يتم فيھا تحويل أموال ويتم‬
‫دمجھا دون تحديد ھوية منشئيھا بشكل شخصي‪ .‬يمنع قانون باتريوت في الواليات المتحدة األمريكية‬
‫استخدام مثل ھذه الحسابات لمعامالت العمالء‪.‬‬

‫حسابات التحصيل ‪Collection Accounts‬‬

‫يودع المھاجرون من دول أجنبية الكثير من المبالغ الصغيرة داخل حساب واحد حيث يقيمون‪ ،‬ويتم‬
‫تحويل المبلغ المتحصل عليه إلى حساب في وطنھم األم بدون توثيق مصادر األموال‪ .‬توجد مجموعات‬
‫عرقية معينة من آسيا أو أفريقيا تستخدم حسابات التحصيل لغسل األموال‪.‬‬

‫المعرفة المجمعة ‪Collective Knowledge‬‬

‫ھي حصيلة المعرفة التي يمتلكھا بشكل منفصل مدراء أو مسؤولو أو موظفو أحد المؤسسات المالية فيما‬
‫يتعلق بمسألة معينة أو عميل أو حساب معين‪ .‬ان مفھوم المعرفة المجمعة يمكن استخدامه القتراح مسئولية‬
‫الشركة عن االمتثال ومسئوليتھا القانونية عن عدم االمتثال ‪ .‬مثالً ‪ ،‬معرفة المؤسسة المالية ھي إجمالي ما‬
‫يعرفه الموظفون داخل نطاق توظيفھم‪ .‬لذلك إذا كان الموظف )أ( يعرف جانبا ً واحداً من معلومات العميل‪،‬‬
‫والموظف )ب( يعرف جانبا ً آخر عنھا ‪ ،‬والموظف )ج( يعرف جانبا ً ثالثا ً ‪ ،‬فإن المؤسسة تعرف جميع‬
‫جوانب معلومات العميل‪.‬‬

‫لجنة قضائية ‪ /‬تحقيق ‪Commission Rogatoire‬‬

‫أيضا ً تعرف بخطابات االلتماس ‪ ،‬وھي طلبات كتابية ألجل مساعدة قانونية أو قضائية ترسل من قبل‬
‫السلطة المركزية الحدى الدول إلى السلطة المركزية في دولة أخرى عند البحث عن دليل من والية‬
‫قضائية أجنبية‪ .‬يحدد الخطاب نموذجيا طبيعة الطلب والتھم الجنائية ذات الصلة في البلد الطالب‬
‫والشروط القانونية التي تم بموجبھا الطلب والمعلومات التي يبحث عنھا‪.‬‬

‫حساب التركيز ‪Concentration Account‬‬

‫انظر حساب المقاصة‬

‫‪252‬‬

‫‪248 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫مخاطر التركيز ‪Concentration Risk‬‬

‫تنطبق مخاطر التركيز أساسا ً على جانب األصول في جدول الميزانية‪ .‬وكممارسة شائعة فإن المشرفين‬
‫ال يطلبون فقط من البنوك أن يكون لديھا نظم معلومات لتحديد التركيز في الديون ‪ ،‬ولكنھم أيضا ً يضعون‬
‫حدوداً لتقييد تعرض البنك لمقترضين أفراد أو مجموعات من المقترضين ذوي العالقة‪ .‬دون أن يعرف‬
‫البنك بالتحديد من ھم عمالؤه وعالقتھم بعمالء آخرين )عبر سياسات "أعرف عميلك"( ال يكون قادراً‬
‫على قياس مخاطر التركيز والذي يكون بشكل خاص وثيق الصلة في سياق األطراف المعاكسة ذات‬
‫العالقة واإلقراض المتصل بذلك‪ .‬ومن جھة المطلوبات فإن مخاطر التركيز مرتبطة بمخاطر التمويل‬
‫وبصفة خاصة مخاطرالسحب المبكر والمفاجئ لألموال من طرف كبار المودعين الذين قد يشكلون‬
‫خطرا"على سيولة المؤسسة‪.‬‬

‫السرية ‪Confidentiality‬‬
‫االحتفاظ بحقائق وبيانات ومعلومات معينة بعيداً عن العلن أو العرض غير المصرح به‪ .‬في الواليات‬
‫المتحدة األمريكية والمملكة المتحدة والعديد من الواليات القضائية تكون السرية مطلوبة أثناء إعداد ملف‬
‫معاملة مشبوھة أو تقارير النشاط –حيث ال يمكن لموظفي إعداد الملفات في المؤسسة إبالغ أحد العمالء‬
‫أنه تم إعداد تقرير عنه‪ .‬وفي سياق آخر ‪ ،‬فإن مخالفة السرية يمكن أن تحدث عند قيام إحدى المؤسسات‬
‫باإلفصاح عن معلومات العميل لوكاالت انفاذ القانون أو لوحدة التحريات المالية مخالفة بذلك لقوانين‬
‫سرية البنك في الوالية القضائية‪.‬‬

‫المصادرة ‪Confiscation‬‬
‫وتعني الحرمان الدائم من األموال أو األصول األخرى بموجب أمر من سلطة أو قضاء مختص‪.‬‬
‫المصادرة تحدث عبر إجراء قضائي أو إداري يقوم بنقل ملكية أموال محددة أو أصول أخرى إلى الدولة‪.‬‬
‫عند نقل الملكية يفقد الشخص )األشخاص( أو الكيان )الكيانات( التي تملك مصلحة في األموال المحددة أو‬
‫األصول األخرى في وقت المصادرة جميع الحقوق )من حيث المبدأ( المتعلقة باألصول المصادرة‪ .‬أوامر‬
‫المصادرة ترتبط عادة بإدانة جنائية أو حكم محكمة حيث يتم بموجبه تحديد أن الممتلكات المصادرة كانت‬
‫مشتقة من مخالفة للقانون أو القصد منھا مخالفة القانون والمصادرة ھي أداة استراتيجية مركزية مطلوبة‬
‫ألجل اتخاذ إجراء فعال ضد غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬ومن الضروري أن تقوم أنظمة العدالة‬
‫الجنائية باحتياطات للوسائل الناجعة والفعالة للتعقب والتجميد والمصادرة في نھاية المطاف لعائدات‬

‫‪253‬‬
‫‪249 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫النشاط اإلجرامي‪ .‬ان معاھدات المساعدات القانونية المتبادلة يمكن أن تعمل على مصادرة األصول في‬
‫إحدى الدول بناء على اإلداعاءات في مكان آخر‪.‬‬

‫مسؤولية بناء الثقة )الالإرادي(‪Constructive (Involuntary) Trust Liability‬‬

‫فرض التزامات الوصي على إحدى المؤسسات المالية تعتبر "لمعرفة" أن الممتلكات التي في حوزتھا‬
‫تابعة لشخص آخر غير عميلھا‪ .‬تستطيع المؤسسة المالية مواجھة انتھاك الثقة إذا تعاملت أو حولت‬
‫األموال بطريقة ضارة بمصالح المالك الشرعي‪ .‬يجب على االختصاصيين المعتمدين في مكافحة غسل‬
‫األموال أن يكونوا يقظين خصوصا ً عند وجود شك في أن األموال قد تكون مشتقة من ضحية لجريمة‬
‫وأدت إلى خسارة الضحية ألموال أو ممتلكات‪.‬‬

‫المبادئ األساسية ‪Core Principles‬‬

‫المبادئ االساسية للرقابة المصرفية الفعالة صادرة عن لجنة بازل حول اإلشراف المصرفي ‪ ،‬واألھداف‬
‫والمبادئ لنظام األوراق المالية صادرة عن المنظمة الدولية للجان األوراق المالية ‪ ،‬والمبادئ اإلشرافية‬
‫للتأمين صادرة عن الجمعية الدولية لمشرفي التأمين‪.‬‬

‫الكيانات القانونية ‪Corporate Vehicles‬‬

‫تم تعريفھا في الورقة االستشارية لمجموعة العمل المالي كاآلتي ‪:‬‬
‫‪ .1‬شركات‬
‫)أ( شركات خاصة محدودة وشركات عامة محدودة ال يتم تداول أسھمھا في البورصة‬
‫)ب( شركات أعمال عالمية ‪ /‬شركات معفاة‬
‫‪ .2‬شركات إدارة األموال )صناديق األمانات(‬
‫‪ .3‬مؤسسات‬
‫‪ .4‬شراكات محدودة وشراكات محدودة المسئولية‬

‫أحيانا ً يكون من الصعب تحديد األشخاص الذين ھم المالكون النھائيون لحق االنتفاع والمسيطرون على‬
‫الكيانات القانونية مما يجعل ھذه الكيانات عرضة لغسل األموال‪ .‬مجموعة العمل المالي لديھا العديد من‬
‫التوصيات التي تتعامل مع فحص العناية الواجبة للعميل في الكيانات القانونية والشفافية وملكية حق‬
‫االنتفاع لألشخاص االعتباريين والترتيبات القانونية‪.‬‬

‫‪254‬‬

‫‪250 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫البنوك المراسلة ‪Correspondent Banking‬‬

‫تقديم خدمات مصرفية من أحد البنوك )البنك المراسل( إلى بنك آخر )البنك المجيب(‪ .‬البنوك العالمية‬
‫الكبيرة تتصرف بطريقة نموذجية كبنوك مراسلة لآلالف من البنوك األخرى حول العالم‪ .‬البنوك المجيبة‬
‫قد تكون مزودة بمجموعة واسعة من الخدمات بما في ذلك إدارة النقد )مثالً ‪ ،‬حسابات بفوائد بمختلف‬
‫العمالت( والحواالت البرقية الدولية وخدمات المقاصة للشيكات والمدفوعات عبر الحسابات والخدمات‬
‫المصرفية األجنبية‪.‬‬

‫مجلس االتفاقية األوربية حول غسل األموال والبحث وضبط ومصادرة عائدات الجرائم‬
‫‪Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation‬‬
‫‪of the Proceeds from Crime.‬‬
‫تم تبني اإلتفاقية من قبل لجنة وزراء المجلس األوربي في سبتمبر ‪1990‬م ‪ ،‬والتي تطرقت الى جميع‬
‫أنواع االنتھاكات الجنائية وبذلك يكون لديھا تأثير أكبر من إتفاقية فيينا‪ .‬جريمة غسل األموال اتسعت‬
‫لتشمل غسل األموال المرتبط بجرائم خطيرة وليس فقط تجارة المخدرات‪ .‬تم تبني معاھدة معدلة في مايو‬
‫‪2005‬م‪.‬‬

‫لجنة مكافحة اإلرھاب )‪Counter-Terrorism Committee (CTC‬‬

‫إحدى لجان األمم المتحدة وتأسست في ‪2001‬م وفقا ً لقرار مجلس األمن رقم )‪ (1373‬في ‪2001‬م‪ .‬فيما‬
‫يتعلق بمكافحة اإلرھاب فإن لجنة مكافحة اإلرھاب تتكون من جميع أعضاء مجلس األمن الخمسة عشر‪.‬‬
‫تقوم اللجنة بمراقبة تطبيق قرار مجلس األمن رقم )‪ (1373‬وتھدف إلى زيادة قدرة الدول األعضاء على‬
‫مكافحة تمويل اإلرھاب‪.‬‬

‫بطاقات االئتمان ‪Credit Cards‬‬

‫بطاقة بالستيكية ذات حد ائتماني تستخدم لشراء السلع والخدمات وللحصول على دفعات نقدية على‬
‫الحساب‪ .‬وفيما بعد يتم إصدار فاتورة لحامل البطاقة من قبل مصدر البطاقة لسداد الدين المقدم له‪.‬‬
‫البطاقات االئتمانية قد يتم استخدامھا لغسل األموال عندما يكون قد تم دفع المبالغ المدينة على البطاقة‬
‫باستخدام المال الناتج عن الجريمة‪.‬‬

‫‪255‬‬

‫‪251 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫التمويل االئتماني ‪Credit Finance‬‬

‫استخدام االئتمان لشراء أصناف مكلفة وفيما بعد يتم سداد الدين المقترض بأموال ناتجة عن الجريمة‪.‬‬
‫يقترض المجرم أمواالً لشراء أصول عالية القيمة مثل يخت وسداد القرض على الفور بواسطة نقد من‬
‫عائدات غير شرعية ويبيع اليخت ومن ثم يبدأ من جديد مرة أخرى‪ .‬من خالل سداد االئتمان بالمال غير‬
‫المشروع يستطيع غاسلو األموال استخدام االئتمان لتمويل النشاط اإلجرامي‪.‬‬

‫عائدات الجريمة ‪Criminal Proceeds‬‬

‫أي ممتلكات مشتقة أو تم الحصول عليھا بطريقة مباشرة أو غير مباشرة عبر ارتكاب جريمة‪.‬‬

‫عبر الحدود ‪Cross Border‬‬

‫تستخدم في سياق األنشطة التي تتضمن دولتين على األقل مثل إرسال المال برقيا ً من دولة إلى أخرى أو‬
‫نقل العملة عبر الحدود‪.‬‬

‫حوالة عبر الحدود ‪Cross-Border Transfer‬‬

‫أي حوالة برقية تكون فيھا الجھات المصدرة والمستفيدة موجودة في والية قضائية مختلفة‪ .‬الحوالة عبر‬
‫الحدود تشير أيضا ً إلى أي سلسلة من الحواالت البرقية التي لديھا على األقل عنصر واحد عبر الحدود‪.‬‬

‫حيلة الوقواق ‪Cuckoo Smurfing‬‬

‫نوع من غسل األموال مرتبط بأنظمة تحويل بديلة يتم فيھا تحويل األموال الناتجة عن الجرائم عبر‬
‫حسابات أشخاص غير حذرين ‪ /‬غير منتبھين يتوقعون أمواالً حقيقية أو مدفوعات من الخارج‪ .‬مصطلح‬
‫حيلة الوقواق نشأ أصالً في التحقيقات في المملكة المتحدة حيث انھا أسلوب ھام لغسل األموال‪.‬‬

‫العمالت ‪Currency‬‬
‫العمالت الورقية والعمالت المعدنية التي يتم تداولھا كوسائط لصرف العملة‪.‬‬

‫تھريب العمالت ‪Currency Smuggling‬‬

‫النقل غير المشروع لكميات ضخمة من النقد عبر الحدود ‪ ،‬وغالبا ً داخل دول لديھا سرية مصرفية صارمة‬
‫وضوابط ضعيفة لصرف العمالت أو لديھا تشريعات ضعيفة لمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪256‬‬

‫‪252 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫تقرير االبالغ عن معاملة النقد )‪Currency Transaction Report (CTR‬‬

‫تقرير يوثق لمعاملة نقدية تتجاوز السقف النقدي المحدد‪ .‬تقرير معاملة النقد يمكن أن يتم إعداده أيضا ً‬
‫لمعامالت العمالت المتعددة التي تحدث في يوم واحد والتي تكون أعلى أو أكبر من المبلغ المطلوب‬
‫لالبالغ عنه‪ .‬يجب إعداد ملف معاملة النقد في بعض البلدان بما في ذلك الواليات المتحدة األمريكية لدى‬
‫السلطات الحكومية تحت ظروف خاصة‪.‬‬

‫أمين ‪Custodian‬‬
‫بنك أو مؤسسة مالية أو كيان آخر مسئول عن اإلدارة أو اإلشراف أو الحماية ألصول أشخاص آخرين أو‬
‫مؤسسات أخرى‪ .‬نموذجيا ً يكون األمناء غير نشطين أو فعالين فيما يتعلق باألصول مدار الحديث ‪ ،‬لكن‬
‫بدالً عن ذلك يعملون على المحافظة عليھا بطريقة سلبية‪.‬‬

‫العھدة ‪Custody‬‬
‫العمل أو السلطة لحماية أو إدارة استثمارات أو أصول العمالء‪.‬‬

‫اجراءات العناية الواجبة للعميل )‪Customer Due Diligence (CDD‬‬

‫من حيث ضوابط غسل األموال يعني تنفيذ السياسات والممارسات واإلجراءات المالئمة التي تروج‬
‫لمعايير أخالقية ومھنية عالية للتعامل مع العمالء ‪ ،‬وھي مصممة لمنع استغالل البنوك عن قصد أو عن‬
‫غير قصد من قبل العناصر اإلجرامية‪ .‬يشمل فحص العناية الواجبة للعميل ليس فقط تحديد ھوية‬
‫العمالء ولكن أيضا ً مراقبة نشاط الحساب لتحديد تلك المعامالت التي ال تتوافق مع المعامالت العادية أو‬
‫المتوقعة لذلك العميل أو نوع الحساب‪.‬‬

‫برنامج تحديد ھوية العميل )‪Customer Identification Program (CIP‬‬

‫سياسات وإجراءات للمؤسسة تھدف إلى تحديد ھوية عمالئھا والتحقق منھا‪ .‬وبشكل عام يجب أن يكون‬
‫البرنامج مكتوبا ً ويتم اعتماده من مجلس اإلدارة ويشمل إجراءات إلشعار العميل‪.‬‬

‫طلب معلومات العميل ‪Customer Information Order‬‬

‫يطلب من جميع المؤسسات المالية – أو العينات المستھدفة من البنوك والمؤسسات المالية األخرى – تقديم‬
‫تفاصيل عن أي حسابات للشخص الخاضع للتحقيق وبالتالي تمكين المحقق من العثور على المكان الذي‬
‫توجد فيه حسابات المشتبه فيه‪.‬‬

‫‪257‬‬

‫‪253 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫)د(‬

‫بطاقة الخصم ‪Debit Card‬‬

‫بطاقة تصدر من مؤسسة مالية وتسمح لصاحب الحساب بسحب أموال من حساب موجود مسبقا ً بإسمه‬
‫وذلك لغرض دفع االلتزامات أو للقيام بمشتريات في أماكن أو أعمال أخرى‪ .‬بطاقات الخصم وجد أنھا‬
‫أدوات مالئمة لغسل اإليرادات الناتجة عن الجريمة خاصة إذا تم إصدارھا من مؤسسات مالية في مالذ‬
‫سري ألنھا تترك القليل من اآلثار عن مصدر األموال التي تم خصمھا‪.‬‬

‫حركة مالية مدينة ‪Debit Transaction‬‬

‫معاملة تتضمن استخدام بطاقة البنك لشراء سلع وخدمات أو للحصول على النقد‪ .‬المعاملة تقوم بالخصم‬
‫تلقائيا ً من حساب اإليداع لحامل البطاقة‪.‬‬

‫الفئات المحددة للجريمة ‪Designated Categories of Offense‬‬

‫في توصياتھا األربعين لعام ‪2003‬م ‪ ،‬أصدرت مجموعة العمل المالي ألول مرة قائمة بـ "الفئات المحددة‬
‫للجريمة" تعدد الجرائم التي قد تؤدي إلى إدانات بغسل األموال‪ .‬يجوز لكل دولة أن تقرر كيفية تحديد تلك‬
‫الجرائم وعناصرھا‪ .‬الكثير من الدول لم تحدد ما ھي الجرائم التي يمكن أن تخدم كعناصر إسناد إلدانات‬
‫بغسل األموال ونادراً ما تنص على أن كل الجرائم الخطيرة قد تكون عناصر إسناد‪ .‬الدول األخرى‬
‫كالواليات المتحدة األمريكية تحدد قوائم طويلة بالجرائم التي يجب أن تكون موضوع المالحقة القضائية‬
‫بجريمة غسل األموال‪ .‬بموجب التعريفات الخاصة بمجموعة العمل المالي فإن الفئات المحددة ھي ‪:‬‬

‫‪ ‬المشاركة في جماعة الجريمة المنظمة واالبتزاز‪.‬‬

‫‪ ‬اإلرھاب بما في ذلك تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬التجارة في البشر وتھريب المھاجرين‪.‬‬
‫‪ ‬االستغالل الجنسي بما في ذلك االستغالل الجنسي لألطفال‪.‬‬
‫‪ ‬التجارة غير المشروعة في المخدرات والمواد الخاصة ذات التأثير النفسي‪.‬‬
‫‪ ‬تجارة األسلحة غير المشروعة‪.‬‬
‫‪ ‬التجارة غير المشروعة في البضائع المسروقة والبضائع األخرى‪.‬‬
‫‪ ‬الفساد والرشوة‪.‬‬
‫‪ ‬االحتيال‪.‬‬

‫‪258‬‬

‫‪254 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫‪ ‬العمالت المزيفة‪.‬‬
‫‪ ‬تزييف وقرصنة المنتجات‪.‬‬
‫‪ ‬الجريمة البيئية‪.‬‬
‫‪ ‬القتل واإلصابة الجسدية الخطيرة‪.‬‬
‫‪ ‬الخطف واالحتجاز غير القانوني وأخذ الرھائن‪.‬‬
‫‪ ‬السرقة أو السلب‪.‬‬
‫‪ ‬التھريب‪.‬‬
‫‪ ‬االبتزاز‪.‬‬
‫‪ ‬التزوير‪.‬‬
‫‪ ‬القرصنة‪.‬‬
‫‪ ‬جريمة المتاجرة باألسھم بمعلومات من شخص مطلع من داخل الشركة والتالعب في السوق‪.‬‬

‫األعمال والمھن غير المالية المحددة‬

‫‪Designated Non-Financial Businesses and Professions‬‬
‫بواسطة التعديالت لعام ‪2003‬م ‪ ،‬أوضحت مجموعة العمل المالي أن األعمال التالية يجب أن تلتزم‬
‫بالتوصيات األربعين‪.‬‬

‫‪ ‬الكازينوھات )بما في ذلك كازينوھات االنترنت(‪.‬‬

‫‪ ‬وكالء العقارات‪.‬‬
‫‪ ‬تجار المعادن الثمينة‪.‬‬
‫‪ ‬تجار األحجار الكريمة‪.‬‬
‫‪ ‬المحامون وكاتبو العدل والمختصون والمحاسبون القانونيون المستقلون اآلخرون‪ .‬تشير إلى أصحاب‬
‫المھن المنفردين والشركاء والمختصين والموظفين داخل الشركات المتخصصة‪ .‬وال يقصد منھا‬
‫اإلشارة إلى المھنيين "الداخليين" الذين ھم موظفون لنوع آخر من األعمال أو للمھنيين الذين يعملون‬
‫لدى الوكاالت الحكومية الذين يكونون قد سبق وأن تعرضوا لتدابير ربما تؤدي لمكافحة غسل‬
‫األموال‪.‬‬
‫‪ ‬مزودو الخدمات للشركات والصنادق اإلئتمانية‪ .‬تشير إلى جميع األشخاص أو األعمال التي ال‬
‫تغطيھا التوصيات في مكان ما ‪ ،‬والتي تقدم أيّا ً من الخدمات التالية لطرف ثالث‪:‬‬
‫‪ ‬العمل كوكيل في تشكيل الھيئات االعتبارية‪.‬‬

‫‪259‬‬
‫‪255 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬العمل )أو عمل الترتيبات لشخص آخر ليعمل( كمدير أو سكرتير ألحد الشركات أو كشريك في‬
‫شراكة أو وظيفة مماثلة متعلقة بھيئات اعتبارية أخرى‪.‬‬
‫‪ ‬توفير مكتب مسجل أو عنوان األعمال أو المقر أو المراسلة أو العنوان اإلداري للشركة أو للشراكة‬
‫أو ألي ھيئة اعتبارية أخرى أو ترتيبات أخرى‪.‬‬
‫‪ ‬العمل )أو عمل الترتيبات لشخص آخر ليعمل( كوصي على الوديعة المستعجلة‪.‬‬
‫‪ ‬العمل )أو عمل الترتيبات لشخص آخر ليعمل( كحامل أسھم معين لشخص آخر‪.‬‬

‫أمر اإلفصاح ‪Disclosure Order‬‬

‫مستند يطلب من الشخص الذي لديه معلومات ذات صلة بالتحقيق اإلجابة عن األسئلة في المقابلة لتزويد‬
‫المعلومات أو إلصدار المستندات‪ .‬األمر يمكن تطبيقه ليس فقط ضد شخص تكون أصوله قيد التحقيق ‪،‬‬
‫ولكن أيضا ً ضد طرف ثالث مثل مؤسسة مالية‪.‬‬

‫الحوالة المحليّة ‪Domestic Transfer‬‬

‫حوالة برقية تكون فيھا الجھتان المصدرة لھا والمستفيدة منھا موجودتين في نفس الدولة‪ .‬وعليه فإن‬
‫الحوالة المحلية تشير إلى أي سلسلة من الحواالت البرقية تتم بشكل كامل داخل حدود دولة واحدة حتى ولو‬
‫كان النظام المستخدم في إرسال الحوالة البرقية موجوداً في دولة أخرى‪.‬‬

‫عميل المصرف المراسل النھائي ‪Downstream Correspondent Clearer‬‬

‫عميل بنكي مراسل يتلقى خدمات مراسلة بنكية من إحدى المؤسسات ويقدم خدمات المراسلة البنكية‬
‫لمؤسسات أخرى بنفس العملة التي يستخدمھا في حسابه لدى المؤسسة‪.‬‬

‫أمانة‪ /‬عھدة جامدة ‪Dry Trust‬‬

‫أنظرأمانة جامدة‬

‫‪260‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫)ھـ(‬

‫مجموعة شرق وجنوب أفريقيا لمكافحة غسل األموال‬

‫)‪Eastern Southern African Anti-Money laundering Group (ESAAMLG‬‬
‫جھاز إقليمي على نمط مجموعة العمل المالي يشمل أربع عشرة دولة من منطقة شرق أفريقيا نزوالً إلى‬
‫الطرف الجنوبي ألفريقيا‪.‬‬

‫تم تأسيسھا في ‪1999‬م )أنظر ‪(.www.esaamlg.org :‬‬

‫مجموعة إغمونت لوحدات التحريات المالية ‪Egmont Group of Financial Intelligence Units‬‬
‫في العام ‪1995‬م بدأ عدد من وحدات التحريات المالية الوطنية العمل معا ً في منظمة غير رسمية تعرف‬
‫بمجموعة إغمونت ‪ ،‬وسميت بذلك نسبة لموقع أول اجتماع لھا في قصر إغمونت‪-‬أرنبيرج في بروكسل‪.‬‬
‫ھدف المجموعة ھو توفير منتدى لوحدات التحريات المالية لتحسين الدعم لبرامجھا الوطنية لمكافحة‬
‫غسل األموال ولتطوير بروتوكوالت مشاركة المعلومات‪ .‬دعم وحدات التحريات المالية يشمل توسيع‬
‫ومنھجة تبادل المعلومات المالية ‪ ،‬وتحسين خبرة وقدرات موظفي ھذه المنظمات وتبني اتصاالت محسنة‬
‫بين وحدات التحريات المالية عبر تطبيق تقنيات جديدة ومشاركة المعلومات في تحقيقات الجرائم المالية‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية االلكترونية ‪Electronic Banking‬‬

‫نموذج الخدمات المصرفية يتم فيه تحويل األموال عبر تبادل إشارات إلكترونية بين المؤسسات المالية بدالً‬
‫من أن يتم ذلك عبر تبادل النقود أو الشيكات أو أي أدوات أخرى قابلة للتداول‪.‬‬

‫النقد االلكتروني )‪Electronic Cash (E-Cash‬‬

‫آلية للدفع مصممة لالنترنت‪ .‬النقد االلكتروني يمثل مجموعات من وحدات القيم النقدية يتم تخزينھا‬
‫الكترونيا ً في القرص الصلب للكمبيوتر أو في الرقيقة االلكترونية للبطاقة البالستيكية‪ .‬وھي مجھولة‬
‫المصدر مثل النقد ولديھا قيمة فورية‪ .‬النقد االلكتروني جاذب لغاسلي األموال بسبب أن مصدره مجھول‬
‫والسھولة التي يوفرھا في "نقل" مبالغ ضخمة بسرعة وسھولة عن طريق االنترنت‪ .‬وتسمى أيضا ً "نقود‬
‫الكترونية"‪.‬‬

‫‪261‬‬

‫‪257 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫التحويل االلكتروني لألموال )‪Electronic Fund Transfer (EFT‬‬

‫حركة األموال الكترونيا ً بين المؤسسات المالية‪ .‬النظامين األكثر شيوعا ً في الواليات المتحدة لتحويل‬
‫األموال الكترونيا ً ھما )فيدواير( و)شيبس(‪) .‬السويفت غالبا ً ما يشار إليه بأنه النظام الثالث لتحويل األموال‬
‫الكترونيا ً ‪ ،‬لكن في الواقع ھو نظام رسائل دولي يحمل تعليمات عن الحواالت البرقية بين المؤسسات أكثر‬
‫من كونه نظام للحواالت البرقية(‪ .‬النظم األخرى التي تسھل حركة األموال لكنھا تقنيا ً ليست أنظمة لتحويل‬
‫األموال الكترونيا ً تشمل غرف المقاصة التي ھي عبارة عن شبكات تقوم بمعالجة مجموعات من الرسائل‬
‫للتحويالت الدفترية بين المؤسسات‪.‬‬

‫المال االلكتروني )‪Electronic Money (E-Money‬‬

‫انظر النقد االلكتروني‬

‫فحص العناية الواجبة المعزز )‪Enhanced Due Diligence (EDD‬‬

‫فحص إضافي وتدابير احترازية تھدف إلى تحديد ھوية العمالء والتأكد من أن نشاطاتھم وأموالھم شرعية‪.‬‬

‫المجموعة األوربية اآلسيوية لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬

‫)‪Eurasian Group on Combating Money Laundering and Terrorist Financing (EAG‬‬

‫ھيئة إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي تم تكوينھا في أكتوبر ‪2004‬م في موسكو‪ .‬الدول األعضاء‬
‫وكيرجستان وروسيا وطاجيكستان وتركمانستان‬ ‫تشمل روسيا البيضاء والصين وكازاخستان‬
‫وأوزبكستان‪ .‬انظر ‪.http://www.euroasiangroup.org/ :‬‬

‫االتحاد األوربي )‪European Union (EU‬‬

‫االتحاد األوربي ھو أسرة من الدول الديمقراطية األوروبية‪ .‬وقد قامت دوله األعضاء بإنشاء مؤسسات‬
‫مشتركة وفوضتھا جزءاً من سيادتھا حتى يتم اتخاذ القرارات حول مسائل محددة ذات مصلحة جماعية‬
‫بطريقة ديمقراطية على المستوى األوربي‪ .‬أنظر‪http://www.europa.eu/index_en.htm :‬‬

‫توجيه االتحاد األوربي بمنع استخدام النظام المالي لغرض غسل األموال وتمويل االرھاب‬
‫‪European Union Directive on Prevention of the Use of the Financial System‬‬
‫‪for the Purpose of Money Laundering and Terrorist Financing‬‬
‫تم تبنيه أوالً من قبل االتحاد األوربي في يونيو ‪1991‬م‪ .‬يطلب التوجيه من الدول األعضاء في االتحاد‬
‫األوربي تحقيق نتائج معينة بتعديل قوانينھا الوطنية )إذا لزم األمر( لمنع استغالل نظمھا المالية المحلية في‬

‫‪262‬‬

‫‪258 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫غسل األموال‪ .‬كان التوجيه مقصوراً على تجارة المخدرات كما ھو موضح في معاھدة فيينا‪ .‬كان نطاق‬
‫التوجيه مقصوراً أيضا ً على مؤسسات االئتمان والمؤسسات المالية ألنھا األكثر عرضة إلساءة االستخدام‬
‫من قبل غاسلي األموال‪ ،‬لكن تم تشجيع الدول األعضاء لتغطية قطاعات أخرى ربما تكون متورطة أيضا ً‬
‫في غسل األموال‪ .‬تم تعديل التوجيه في ديسمبر ‪2001‬م عن طريق توسيع جرائم غسل األموال إلى مدى‬
‫لتشمل مقدمي الخدمة للشركات والكازينوھات والمحامين‬ ‫أبعد من المؤسسات االئتمانية والمالية‬
‫والمحاسبين‪ .‬وقد صدر توجيه ثالث في سبتمبر ‪2005‬م وحل محل التوجيھين السابقين‪ .‬وتماشيا ً مع‬
‫توصيات مجموعة العمل المالي فيما يخص غسل األموال‪ ،‬فإن التوجيه الثالث لالتحاد األوربي قد وسع‬
‫النطاق للتوجيھات السابقة عن طريق‪:‬‬

‫‪ ‬تعريف " غسل األموال" و "تمويل اإلرھاب" كجرائم منفصلة ‪.‬‬

‫‪ ‬توسيع تحديد ھوية العميل وااللتزام بالتبليغ عن المعامالت المشبوھة لمقدمي خدمات الشركات‬
‫والصناديق اإلئتمانية‪ ،‬ولوسطاء التأمين على الحياة وللتجار الذين يبيعون بضائعھم بمدفوعات نقدية‬
‫تفوق مبلغا ً معينا ً‪.‬‬
‫‪ ‬وضع تفاصيل لنھج قائم على المخاطر لفحص العناية الواجبة‪.‬‬
‫‪ ‬حماية الموظفين الذين يبلغون عن شكوك تتعلق بغسل األموال أو تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫‪ ‬إلزام الدول األعضاء باالحتفاظ بإحصائيات شاملة فيما يخص االستخدام والنتائج المتحصل عليھا من‬
‫تقارير المعامالت المشبوھة‪.‬‬
‫‪ ‬الطلب من جميع المؤسسات المالية أن تقوم بتحديد ھوية "مالك حق االنتفاع ‪ /‬المستفيد النھائى‬
‫والتحقق منھا" لجميع الحسابات الخاصة بأشخاص أو ھيئات اعتبارية‪.‬‬

‫يوروبول )البوليس األوربي( ‪Europol‬‬

‫منظمة أوربية النفاذ القانون ‪ ،‬وتھدف إلى تحسين فعالية وتعاون السلطات المختصة في الدول األعضاء‬
‫في منع ومكافحة اإلرھاب وتجارة المخدرات غير المشروعة ونماذج أخرى خطيرة للجرائم الدولية‬
‫المنظمة ‪ .‬في مجال مكافحة غسل األموال تقوم "يوروبول" بتزويد سلطات إنفاذ القانون في الدول‬
‫األعضاء باالتحاد األوربي بالدعم التشغيلي والتحليلي عن طريق )ضباط االرتباط في يوروبول( وعن‬
‫طريق محلليه‪.‬‬

‫‪263‬‬

‫‪259 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫مكتب الصرافة ‪Exchange Office‬‬

‫انظر مكتب الصرافة‬

‫الحساب المعفى ‪Exempt Account‬‬

‫في بعض الدول يمنح تمييز لعمالء محددين للمؤسسة المالية مما يسمح للمؤسسة بالتنازل عن مسئوليتھا‬
‫في اإلبالغ عن معامالت معينة والذي يكون مطلوبا ً خالفا ً لذلك‪ .‬يجب توثيق الحسابات المعفاة ويجب على‬
‫المؤسسات المالية التي تؤمن اإلعفاء أن تظل مراقبة لمعامالتھا‪.‬‬

‫الوديعة المستعجلة ‪Express Trust‬‬

‫حساب ينشئه القائم بالتسوية ويكون عادة على شكل مستند مثل الصك المكتوب للوديعة‪ .‬الوديعة المستعجلة‬
‫تتباين مع الودائع التي تتم عبر تنفيذ القانون والتي ال تنشأ عن محاولة واضحة أو قرار للقائم بالتسوية‬
‫إلنشاء وديعة أو ترتيبات قانونية مشابھة )مثال ‪ :‬الثقة البناءة(‪.‬‬

‫تسليم المجرمين ‪Extradition‬‬

‫تسليم إحدى الدول لشخص متھم أو مدان للدولة األخرى بموجب اتفاقية ثتائية تحدد شروط مثل ھذه‬
‫المبادالت واألشخاص الذين ھم عرضة لھذه التبادالت والجرائم التي ألجلھا يسمح بالتبادل‪ .‬إتفاقية فيينا‬
‫لعام ‪1988‬م ضد التجارة غير المشروعة في المخدرات والمواد ذات التأثير النفسي تجعل من غسل‬
‫األموال جريمة يتم بموجبھا تسليم المجرمين عالميا ً‪.‬‬

‫االنتشار خارج نطاق الدوله ‪Extraterritorial Reach‬‬

‫امتداد سياسات وقوانين إحدى الدول إلى مواطني ومؤسسات دولة أخرى‪ .‬قوانين الواليات المتحدة‬
‫األمريكية المتعلقة بغسل األموال تحتوي على العديد من الفقرات التي يمتد حظرھا وعقوباتھا إلى داخل‬
‫دول أخرى‪ .‬مثالً "االختصاص القضائي خارج حدود الوطن" لقانون الواليات المتحدة الرئيسي لمكافحة‬
‫غسل األموال يمكن تطبيقه على مواطن غير أمريكي إذا حدث ھذا "السلوك" "جزئيا ً" في الواليات‬
‫المتحدة‪) .‬العنوان )‪ (18‬دستور الواليات المتحدة ‪ ،‬القسم ‪)1956‬ف((‪.‬‬

‫‪264‬‬

‫‪260 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫)و(‬

‫مجموعة العمل المالي )‪Financial Action Task Force (FATF‬‬

‫تمت إجازة مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬في عام ‪1989‬م من قبل مجموعة الدول السبع الصناعية‬
‫لتعزيز وترسيخ تدابير وطنية وعالمية لمكافحة غسل األموال‪ .‬وھى جھاز لصنع السياسات الدولية‬
‫ووضع معايير لمكافحة غسل األموال وتدابير مكافحة تمويل اإلرھاب في جميع أنحاء العالم ‪ ،‬وتوصياتھا‬
‫ليست لديھا قوة القانون‪ .‬توجد أربع وثالثون دولة ومنظمتان عالميتان أعضاء في ھذه المنظمة‪ .‬في عام‬
‫‪2012‬م قامت مجموعة العمل المالي بتعديالت جوھرية لتوصياتھا )‪ (9 + 40‬وتقليصھا إلى )‪(40‬‬
‫توصية‪ .‬قامت مجموعة العمل المالي بإعداد تقارير سنوية تستعرض االنماط واألساليب الحالية‬
‫المستخدمة في غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬انظر ‪.www.fatf-gafi.org :‬‬

‫مجموعة العمل المالي حول غسل األموال في أمريكا الجنوبية‬

‫‪Financial Action Task Force on Money Laundering in South America‬‬
‫)‪(GAFISUD-Grupo de Accion Financiera de Sudemerica‬‬
‫ھيئة إقليمية على نمط مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬ألمريكا الجنوبية ‪ ،‬تم تأسيسھا في عام ‪2000‬م‪.‬‬
‫تتضمن الدول األعضاء‪ :‬األرجنتين‪ ،‬بوليفيا‪ ،‬البرازيل‪ ،‬شيلي‪ ،‬كولومبيا‪ ،‬كوستاريكا‪ ،‬إكوادور‪ ،‬المكسيك‪،‬‬
‫بنما‪ ،‬باراجواي‪ ،‬البيرو‪ ،‬األوروجواي‪ .‬انظر‪http://www.gafisud.info/home/htm. :‬‬

‫الھيئة اإلقليمية على نمط مجموعة العمل المالي‬

‫)‪Financial Action Task Force-Style Regional Body (FSRB‬‬
‫الھيئة اإلقليمية على نمط مجموعة العمل المالي )‪ (FSRB‬لديھا نماذج ووظائف مماثلة لتلك التي لدى‬
‫مجموعة العمل المالي‪ ،‬ومع ذلك فإن جھودھا تستھدف مناطق معينة‪ .‬تشمل مثالً مجموعة العمل المالي‬
‫الكاريبي ومجموعة شرق وجنوب أفريقيا لمكافحة غسل األموال ومجموعة العمل المالي للشرق األوسط‬
‫وشمال أفريقيا‪.‬‬

‫المؤسسة المالية ‪Financial Institution‬‬

‫وفقا ً للتوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬فإن المؤسسة المالية ھي أي شخص او كيان‬
‫يقوم بعمل واحد أو أكثر من النشاطات أو العمليات التالية نيابة عن العمالء‪.‬‬

‫‪ ‬قبول الودائع والمبالغ األخرى القابلة للسداد من الجمھور‪.‬‬

‫‪265‬‬

‫‪261 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬االقراض‪.‬‬
‫‪ ‬التأجير المالي‬
‫‪ ‬تحويل نقود أو قيمة‬
‫‪ ‬إصدار وإدارة وسائل الدفع مثل )بطاقات االئتمان والخصم ‪ ،‬الشيكات ‪ ،‬الشيكات السياحية ‪،‬‬
‫الحواالت البريدية ‪ ،‬الشيكات المصرفية ‪ ،‬النقود االلكترونية(‪.‬‬
‫‪ ‬الضمانات وااللتزامات المالية ‪.‬‬
‫‪ ‬التداول في ‪:‬‬
‫□ أدوات سوق المال )الشيكات ‪ ،‬السندات ‪ ،‬مستندات الدين ومشتقاتھا(‪.‬‬
‫□ صرف العمالت األجنبية‬
‫□ صرف العمالت وسعر الفائدة وأدوات المؤشر‬
‫□ أوراق مالية قابلة للتحويل‬
‫□ التجارة اآلجلة للسلع‬
‫‪ ‬المشاركة في إصدار األوراق المالية وتقديم الخدمات المالية المتعلقة بھذه اإلصدارات‪.‬‬
‫‪ ‬إدارة محفظة أوراق مالية فردية وجماعية ‪.‬‬
‫‪ ‬حفظ وإدارة النقد أو األوراق المالية السائلة نيابة عن أشخاص آخرين ‪.‬‬
‫‪ ‬ومن ناحية أخرى استثمار أو تدبير أو إدارة األموال أو النقود نيابة عن أشخاص آخرين‪.‬‬
‫‪ ‬التعھد بتغطية وطرح التأمين على الحياة والتأمينات األخرى المتعلقة باالستثمار ‪.‬‬
‫‪ ‬تبديل النقود والعمالت‬

‫وحدة التحريات المالية )‪Financial Intelligence Unit (FIU‬‬

‫مكتب حكومي مركزي يحصل على المعلومات من التقارير المالية ويقوم بمعالجتھا ومن ثم اإلفصاح عنھا‬
‫للسلطات الحكومية المالئمة دعما ً للجھد المتعلق بمكافحة غسل األموال‪ .‬تشمل النشاطات التي تؤديھا وحدة‬
‫التحريات المالية استالم وتحليل ونشر المعلومات ‪ ،‬وأحيانا ً التحقيق في المخالفات واإلدعاء على‬
‫األشخاص المشار إليھم في اإلفصاحات‪.‬‬

‫برنامج تقييم القطاع المالي )‪Financial Sector Assessment Program (FSAP‬‬

‫تم تأسيسه في ‪1999‬م من قبل صندوق النقد الدولي والبنك الدولي‪ .‬يقوم برنامج تقييم القطاع المالي بتقييم‬
‫الواليات القضائية من حيث قوة أنظمتھا المالية وقابلية تعرضھا للضرر بھدف تقليل احتمالية األزمات‪.‬‬

‫‪266‬‬
‫‪262 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫المحاسب الشرعي ‪Forensic Accountant‬‬

‫يتخصص في تحليل األدلة المالية ويشھد كشاھد خبير في قضايا جرائم ذوي الياقات البيضاء بما في ذلك‬
‫غسل األموال‪.‬‬

‫المصادرة ‪Forfeiture‬‬
‫الخسارة الدائمة للممتلكات الخاصة أو األصول نتيجة إلجراء قانوني من قبل السلطة الحكومية‪ .‬وبشكل‬
‫عام يكون مالك الممتلكات قد أخفق في االلتزام بالقانون أو أن الممتلكات مرتبطة بنوع من النشاط‬
‫اإلجرامي‪.‬‬

‫التجميد ‪Freeze‬‬
‫المنع أو تقييد التبادل أو السحب أو التصفية أو استخدام األصول أو الحسابات البنكية بإجراء حكومي‪.‬‬
‫حسب تعريفھا في "فھرس المصطلحات العامة" لمجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬على أنھا تتعلق‬
‫بالتوصيات المعدلة لعام ‪2012‬م ‪ :‬في سياق المصادرة والتدابير المؤقتة )مثل التوصيات )‪، (32) ، (4‬‬
‫)‪ .((38‬المصطلح "تجميد" يعني منع نقل أو تحويل أو التصرف أو تحريك لممتلكات أو معدات أو أي‬
‫أدوات على أساس من ‪ ,‬وخالل مدة صالحية اإلجراء المتخذ من قبل سلطة مختصة أو محكمة بموجب‬
‫آلية تجميد ‪ ،‬أو إلى أن يتم اتخاذ قرار المصادرة من قبل سلطة مختصة‪.‬‬

‫ألغراض التوصيات )‪ 6‬و ‪ (7‬حول تطبيق العقوبات المالية المستھدفة فإن مصطلح "تجميد" يعني منع‬
‫نقل أو تحويل أو التصرف أو تحريك أي أموال أو موجودات مملوكة أو يسيطر عليھا أشخاص أو جھات‬
‫تم تكليفھم بھا على أساس من ‪ ,‬وخالل مدة صالحية اإلجراء المتخذ من قبل مجلس األمن التابع لألمم‬
‫المتحدة أو وفقا ً لقرارات مجلس األمن المطبقة من قبل سلطة مختصة أو محكمة‪.‬‬

‫وفي كل األحوال ‪ ،‬فإن الممتلكات أو المعدات أو األدوات المنتجة أو األموال المجمدة أو الموجودات‬
‫األخرى تظل مملوكة للشخص‪/‬األشخاص الطبيعيين أو االعتباريين الذين كانت لديھم مصلحة فيھا في‬
‫وتبقى تدار من قبل أطراف ثالثة أو عبر ترتيبات أخرى تأسست من قبل‬ ‫وقت "التجميد"‬
‫الشخص‪/‬األشخاص الطبيعيين أو االعتباريين قبل البدء في اإلجراء بموجب آلية تجميد ‪ ،‬أو وفقا ً للتدابير‬
‫الوطنية‪ .‬كجزء من تطبيق "التجميد" يجوز للدول أن تقرر السيطرة على الممتلكات أو المعدات أو‬
‫األدوات المنتجة أو األموال أو األصول األخرى كوسائل لحمايتھا من ھروب األموال‪.‬‬

‫‪267‬‬

‫‪263 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫شركة الواجھة ‪Front Company‬‬

‫أعمال تمزج بين األموال غير المشروعة مع إيراد ناتج عن بيع منتجات أو خدمات مشروعة‪ .‬يستخدم‬
‫المجرمون شركات الواجھة لغسل األموال غير المشروعة وذلك من خالل إعطاء األموال المظھر‬
‫الشرعى ‪ .‬الجريمة المنظمة تستخدم مطاعم البيتزا إلخفاء العائدات من تجارة الھيرويين‪ .‬شركات الواجھة‬
‫قد يكون لديھا القدرة على الوصول إلى أموال ضخمة غير مشروعة والسماح لھا بدعم المنتجات‬
‫والخدمات على مستويات أقل من أسعار السوق أو حتى بأقل من تكاليف التصنيع‪ .‬كما لديھا أفضلية‬
‫تنافسية على الشركات الشرعية التي يجب عليھا االقتراض من األسواق المالية مما يجعل التنافس مع‬
‫شركات الواجھة صعبا" للغاية‪.‬‬

‫العقود المستقبلية ‪Futures‬‬

‫ھي عقود تتطلب تسليم سلع ذات نوعية وكمية محددة بسعر محدد في تاريخ مستقبلي محدد‪.‬‬

‫)ز(‬
‫مجموعة العمل المالي ألمريكا الجنوبية‬
‫)‪GAFISUD (Spanish: Grupo de Accion Financiera de Sudamerica‬‬
‫انظر مجموعة العمل المالي حول غسل األموال في أمريكا الجنوبية‬
‫األشخاص المختصون ‪ /‬حفظة السجالت ‪Gatekeepers‬‬
‫ھم أشخاص مختصون مثل المحامين وكتاب العدل والمحاسبين واستشاريي االستثمار ومقدمي الخدمات‬
‫للشركات والصناديق اإلئتمانية الذين يساعدون في معامالت تنطوي على تحريك أموال ولديھم دوراً‬
‫معينا ً في تحديد ومنع وغسل األموال والتبليغ عنھا‪ .‬كما يلعبون دورا" ھاما" حيث يستطيعون منع أو‬
‫تسھيل دخول المال غير المشروع في النظام المالي‪ .‬بعض الدول مثل المملكة المتحدة وجزر الكايمان‬
‫تفرض متطلبات فحص العناية الواجبة على ھؤالء مماثلة لتلك التي لدى المؤسسات المالية‪ .‬اثنان من‬
‫المعالم الھامة في النظام الدولي لألشخاص المختصين ھما قرار االتحاد األوربي المعدل لمكافحة غسل‬
‫األموال لعام ‪2001‬م والتوصيات األربعون لمجموعة العمل المالي لعام ‪2012‬م‪،‬اللذان يتضمنان تدابير‬
‫لمكافحة غسل األموال لھؤالء األشخاص المختصين‪.‬‬

‫مكتب الحواالت ‪Giro House‬‬

‫انظر خدمات الحواالت‬

‫‪268‬‬

‫‪264 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫البرنامج العالمي ضد غسل األموال )‪Global Program against Money laundering (GPML‬‬

‫يمثل ھذا البرنامج إحدى األدوات الرئيسية لمكتب األمم المتحدة لمكافحة المخدرات ومنع الجريمة في‬
‫حربھا ضد الجريمة المنظمة‪ .‬وعبر البرنامج العالمي لمكافحة غسل األموال تقوم األمم المتحدة بمساعدة‬
‫الدول األعضاء في تبني تشريع ضد غسل األموال وعلى تطوير وإيجاد آليات لمكافحة الجريمة‪ .‬يشجع‬
‫البرنامج على تطوير سياسة مكافحة غسل األموال ويقوم برصد وتحليل المشاكل واالستجابات وتعزيز‬
‫الوعي العام والعمل كمنسق للمبادرات المشتركة بين األمم المتحدة والمنظمات الدولية األخرى لمكافحة‬
‫غسل األموال‪.‬‬

‫المانح ‪Grantor‬‬
‫ھو المنشئ ومقدم المال في شكل ودائع ائتمانية‪ ،‬وتعود الفائدة للغير‪.‬‬

‫مجموعة الدول الصناعية الثمانية )‪Group of Eight Industrialized nations (G-8‬‬

‫كيان مكون من الواليات المتحدة األمريكية واليابان وألمانيا وفرنسا وإيطاليا والمملكة المتحدة وكندا‬
‫وروسيا‪.‬‬

‫مجموعة الدول الصناعية العشرة )‪Group of Eleven Industrialized Nations (G-10‬‬

‫تتكون المجموعة من المجموعة األساسية للدول الصناعية السبع اضافة" الى السويد وبلجيكا وھولندا‬
‫وسويسرا وھي الدولة الحادية عشرة التي انضمت في عام ‪1964‬م‪ .‬وبالرغم من أن للمجموعة أحد عشر‬
‫عضواً إال أنھا ما زالت تسمى مجموعة العشر‪.‬‬

‫مجموعة الدول الصناعية السبع )‪Group of Eleven Industrialized Nations (G-7‬‬

‫كيان مكون من سبع دول ھي الواليات المتحدة واليابان وألمانيا وفرنسا وإيطاليا والمملكة المتحدة وكندا‪.‬‬

‫مجلس التعاون الخليجي )‪Gulf Cooperation Council (GCC‬‬

‫تم تكوينه في عام ‪1981‬م‪ .‬يشجع مجلس التعاون الخليجي على التعاون بين دوله األعضاء في مجاالت‬
‫االقتصاد والصناعة‪ .‬ھذه الدول األعضاء تشمل الكويت والبحرين وقطر والمملكة العربية السعودية‬
‫وعمان واإلمارات العربية المتحدة‪ .‬مجلس التعاون الخليجي عضو في مجموعة العمل المالي بالرغم من‬
‫أن أعضاءه ليسوا أعضاء فيھا‪.‬‬

‫‪269‬‬

‫‪265 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫)ح(‬

‫األنظمة الضريبية الضارة أو التفضيلية ‪Harmful or Preferential Tax Regimes‬‬

‫اتخذت األمم المتحدة ومنظمة التعاون والتنمية االقتصادية موقفا ً مثيراً للجدل وھو أن الدولة التي ليس‬
‫لديھا معدالت ضرائب أو معدالت ضرائب منخفضة لتشجيع تطوير األعمال األجنبية تشارك في‬
‫"الممارسات الضريبية الضارة"‪ .‬وموقفھا ھو أن األنظمة الضريبية الخارجية ال يحتفظ بھا بقصد جذب‬
‫األعمال الحقيقية واالستثمارات األجنبية المباشرة ولكن لتعزيز السياسات الضريبية الضارة التي تحول‬
‫األعمال من دولة أخرى وتشجع على التھرب الضريبي‪.‬‬

‫الحوالة ‪Hawala‬‬
‫نظام لتبادل األموال في الثقافتين الھندية والصينية يستخدم لتسھيل الحركة اآلمنة والمالئمة لألموال عبر‬
‫الحدود‪ .‬ولدت الحواالت منذ قرون قبل النظام المالي الغربي‪ .‬التجار الذين يرغبون في إرسال أموال إلى‬
‫أوطانھم يقومون بايداعھا لدى وسيط الحواالت أو مدير الحواالت الذي يمتلك في العادة عمالً تجاريا ً‪.‬‬
‫مقابل رسوم قليلة‪ ،‬قد يقوم المصرفي بعمل ترتيبات لكي تكون األموال متوفرة للسحب من المصرفي‬
‫اآلخر الذي عادة ما يكون تاجراً في بلد آخر‪ .‬ويقوم المصرفيان بتسوية الحسابات عبر عملية التجارة‬
‫العادية‪ .‬يعمل ھذا األسلوب اليوم بنفس الطريقة من قبل رجال أعمال في مختلف بقاع العالم يستخدمون‬
‫حسابات شركاتھم لتحريك األموال دوليا ً لجھات أخرى‪ .‬الودائع والسحوبات تتم عبر مدراء الحواالت بدالً‬
‫من المؤسسات المالية التقليدية‪ .‬ھذه الممارسة تكون عرضة لتمويل اإلرھاب وغسل األموال – األموال ال‬
‫تعبر الحدود فعليا ً والمعامالت تنحو إلى أن تكون سرية وذلك ألن السجالت ال تتم المحافظة عليھا‬
‫بصرامة‪ .‬في الباكستان يسمى النظام "ھوندي"‪ .‬أنظر نظام الحواالت البديل‪.‬‬

‫صندوق التحوط ‪Hedge Fund‬‬

‫صندوق التحوط ھو وسيلة استثمارية متاحة بشكل خاص – عالي المخاطر نموذجيا ً – يتم فيه تجميع‬
‫مساھمات المشاركين واستثمارھا في محفظة أوراق مالية أو في العقود المستقبلة للسلع أو في أصول‬
‫أخرى‪ .‬المستثمرون في العادة يمتلكون صافي حقوق ملكية عالية ويستطيعون بشكل عام استرداد‬
‫استثماراتھم على أساس ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي‪.‬‬

‫‪270‬‬

‫‪266 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫"ھوندي" ‪Hundi‬‬
‫انظر حوالة‬
‫)ط(‬
‫سرقة الھوية ‪Identity Theft‬‬
‫ھي انتحال شخصية شخص آخر دون إذن الستخدامھا في معامالت احتيالية ينتج عنھا خسارة للمؤسسة‬
‫المالية أو للضحية الذي استخدمت ھويته‪.‬‬

‫نظام تحويل القيمة غير الرسمية )‪Informal Value Transfer System (IVTS‬‬
‫انظر نظام الحواالت البديل‬
‫الدمج ‪Integration‬‬
‫مرحلة الدمج التي يشار إليھا غالبا ً بالمرحلة الثالثة واألخيرة لعملية غسل األموال التقليدية ‪ ،‬تقوم بوضع‬
‫األموال المغسولة مرة أخرى داخل االقتصاد عن طريق إعادة إدخال األموال في النظام المالي وإعطائھا‬
‫مظھر الشرعية‪.‬‬

‫المؤسسة المالية الوسيطة ‪Intermediary Financial Institution‬‬

‫تستلم األموال من المؤسسة المالية للشخص المحول للحوالة البرقية وتقوم بإرسال أمر الدفع إلى المؤسسة‬
‫المالية للمستلم‪ .‬ألجل إرسال األموال عالميا ً فإن المؤسسات المالية الوسيطة تكون عادة موجودة في بلدان‬
‫مختلفة‪.‬‬

‫الضوابط الداخلية ‪Internal Controls‬‬

‫السياسات واإلجراءات المطبقة داخل أحدى المؤسسات والتي تم تصميمھا للكشف عن النشاط المشبوه‬
‫والنشاط اإلجرامي ذي الطبيعة المالية بما في ذلك غسل األموال‪ .‬الضوابط الداخلية ھي أحدى المكونات‬
‫الجوھرية لبرنامج االمتثال الفعال بمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫الجمعية الدولية لمراقبي التأمين )‪International Association of Insurance Supervisors (IAIS‬‬

‫تقوم الجمعية الدولية لمراقبي التأمين بإصدار مبادئ التأمين العالمية والمعايير واألوراق اإلرشادية حول‬
‫المسائل بما في ذلك غسل األموال‪ .‬تأسست الجمعية الدولية لمراقبي التأمين في العام ‪1994‬م وتمثل‬
‫السلطات الرقابية للتامين في حوالي )‪ (180‬دولة‪ .‬أنظر ‪.www.iaisweb.org :‬‬

‫‪271‬‬

‫‪267 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫البنك الدولي إلعادة اإلعمار والتنمية وجمعية التنمية الدولية‬

‫‪International Bank for Reconstruction and Development (IBRD) and the‬‬
‫)‪International Development Association (IDA‬‬
‫انظر البنك الدولي‪.‬‬

‫شركة األعمال الدولية )‪International Business Company (IBC‬‬

‫ھياكل شركات متنوعة تعمل في مناطق خارجية ‪ /‬اوفشور وتسمى احيانا "شركات معفاة" وھي مكرسة‬
‫لالستخدام في األعمال خارج الوالية القضائية التي تتضمنھا وللتكوين السريع والسرية والسلطات‬
‫الواسعة والكلفة القليلة وانخفاض أو انعدام الضريبة والحد األدنى لمتطلبات إعداد الملفات أو التقارير‪.‬‬
‫مؤسسة التمويل الدولية )‪International Financial Corporation (IFC‬‬
‫تأسست في ‪1956‬م‪ .‬مؤسسة التمويل الدولية ھي أكبر مصدر متعدد األطراف للقروض وتمويل األسھم‬
‫لمشاريع القطاع الخاص في العالم النامي‪ .‬وھي عضو في مجموعة البنك الدولي ومقرھا الرئيسي في‬
‫واشنطن دي‪ .‬سي‪ .‬تشجع مؤسسة التمويل الدولية االستثمار المستدام للقطاع الخاص في تطوير الدول‬
‫كوسيلة للحد من مخاطر الفقر‪ .‬ومساھمتھا في جھود مكافحة غسل األموال تشمل مساعدة الدول على‬
‫معالجة الضعف الھيكلي والمؤسسي الذي قد يساھم في انعدام نزاھة السوق واحتمالية سوء االستخدام‬
‫المالي‪.‬‬
‫انظر ‪. .www.ifc.org :‬‬

‫المؤسسات المالية الدولية )‪International Financial Institutions (IFIs‬‬

‫المؤسسات المالية الدولية ھي مؤسسات مالية تم تأسيسھا أو اعتمادھا من قبل أكثر من دولة واحدة‪.‬‬
‫المؤسسات المالية الدولية المعروفة على نطاق واسع ھي صندوق النقد الدولي والبنك الدولي ولديھا دور‬
‫ھام في حماية نزاھة النظام المالي الدولي من سوء االستغالل‪.‬ان تقوية قدرة الدولة على مكافحة غسل‬
‫األموال ھي جزء ال يتجزأ من أجندتھا‪.‬‬

‫صندوق النقد الدولي )‪International Monetary Fund (IMF‬‬

‫ھي منظمة لديھا أكثر من )‪ (180‬دولة عضو‪ .‬تم تأسيس صندوق النقد الدولي لتشجيع التعاون المالي‬
‫ولتعزيز النمو االقتصادي والمستويات العالية للتوظيف ولتزويد الدول بمساعدات مالية مؤقتة‪ .‬ظلت‬
‫أھداف المنظمة بال تغيير منذ تأسيسھا‪ ،‬و قد تكيفت عملياتھا التي تتضمن المراقبة والمساعدة المالية‬
‫والدعم الفني لتلبية االحتياجات المتغيرة للدول األعضاء‪ .‬منذ العام ‪1999‬م اتخذ صندوق النقد الدولي‬

‫‪272‬‬
‫‪268 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫دوراً أكثر فعالية في الجھود العالمية لمكافحة غسل األموال ‪ ،‬وبشكل أساسي عن طريق المساعدة في‬
‫تقييم تقدم الدول األعضاء في تلبية معايير مراقبة غسل األموال مثل تلك التي صدرت عن مجموعة العمل‬
‫المالي‪.‬‬

‫مجموعة القوانين الدولية لمكافحة غسل األموال ومكافحة تمويل اإلرھاب‬

‫‪International Money Laundering Abatement and Anti-Terrorist Financing Act‬‬

‫تمثل مجموعة القوانين العنوان الثالث لقانون باتريوت األمريكي لعام ‪2001‬م‪ .‬الذي يحتوي على غالبية‬
‫ولكن ليس جميع أحكام ذلك القانون الرئيسي الذي يتعامل بشكل مباشر مع مسائل مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫التقرير الدولي إلستراتيجية مكافحة المخدرات‬

‫)‪International Narcotics Control Strategy Report (INCSR‬‬
‫يصدر سنويا ً من وزارة الخارجية األمريكية‪ .‬يحتوي التقرير على قسم مطول عن حالة جھود مكافحة‬
‫غسل األموال في أغلب الدول‪.‬‬

‫المنظمة الدولية للشرطة )االنتربول( )‪International Police Organization (Interpol‬‬

‫مقرھا في ليون بفرنسا‪ .‬يقدم االنتربول خدمات إلى وكاالت انفاذ القانون الوطنية في مسائل المجرمين‬
‫الدوليين وغسل األموال عبر وسائل مثل إصدار تحذيرات أو "إشارات" تطلب مساعدة الدول األعضاء‬
‫في تحديد أماكن الھاربين أو تحديد نوع النشاط المالي المرتبط بالجرائم الدولية‪ .‬كل دولة عضو في‬
‫االنتربول تقوم بتخصيص مكتب وطني مركزي تتم من خالله معالجة طلبات المساعدة‪.‬‬

‫الخدمات المصرفية عبر االنترنت ‪Internet Banking‬‬

‫نموذج عمل مصرفي يستخدم االنترنت لتنفيذ خطة أعماله ‪ ،‬والذي تعتمد جھوده التسويقية وتنفيذ معامالته‬
‫ووظائف خدمة عمالئه بشكل كبير على التقنية االلكترونية المتقدمة‪ .‬القلق الرئيسي لغسل األموال الذي‬
‫ينشأ عن الصيرفة عبر االنترنت ھو صعوبة تحديد العميل "الذي ال يظھر في الواجھة" والذي يؤسس‬
‫عالقة مع إحدى المؤسسات المالية ‪ ،‬والصعوبة في تطبيق إجراءات فحص العناية الواجبة للعميل‪.‬‬

‫األعمال المصرفية االستثمارية ‪Investment Banking‬‬

‫إدارة أو وحدة مستقلة داخل المؤسسة المالية تقدم استراتيجية رسملة )تكوين رأس مال( تجمع مبالغ‬
‫ضخمة من مختلف المصادر لعقد صفقات الشركة وبدائل أخرى لألدوات المصرفية التقليدية‪.‬‬

‫‪273‬‬

‫‪269 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫نظام تحويل القيمة غير الرسمية ‪IVTS‬‬

‫أنظر نظام الحواالت البديل‬

‫)ي(‬

‫إعالن كينغستون حول غسل األموال ‪Kingston Declaration on Money Laundering‬‬

‫في عام ‪1992‬م قامت الواليات المتحدة والمملكة المتحدة وفرنسا وكندا وھولند بقيادة تجمع لـ )‪ (17‬دولة‬
‫من دول الكاريبي في جامايكا‪ .‬وفي ختام االجتماع أصدرت الدول إعالن كينغستون حول غسل األموال ‪،‬‬
‫والذي عبر عن التضامن مع معاھدة األمم المتحدة لعام ‪1988‬م حول التجارة غير المشروعة للمخدرات‪.‬‬
‫أيضا ً وافق اإلعالن على تنفيذ التوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي والتسع عشرة توصية الصادرة‬
‫في عام ‪1990‬م في اجتماع أروبا الذي أنشأ مجموعة العمل المالي الكاريبي‪ .‬انظر‪. .www.cfatf.org :‬‬

‫المعرفة ‪Knowledge‬‬
‫ھي حالة عقلية مصاحبة للتصرف المحظور‪ .‬االيضاحات التفسيرية للتوصية رقم )‪ (3‬من التوصيات‬
‫األربعين لمجموعة العمل المالي لعام ‪2012‬م ‪ ،‬تنص على أنه يجب على الدول التأكد من أن القصد‬
‫والمعرفة المطلوبة إلثبات جريمة غسل األموال متوافقة مع المعايير الموضحة في معاھدات فيينا‬
‫وباليرمو ‪ ،‬بما في ذلك المفھوم أن ھذه الحالة العقلية يمكن استنتاجھا من ظروف واقعية موضوعية‪.‬‬
‫التعريف الدقيق للمعرفة المصاحب لقانون مكافحة غسل األموال يختلف حسب الدولة‪ .‬المعرفة تحت‬
‫ظروف معينة يمكن اعتبارھا تشمل "التجاھل المتعمد" أي "التجنب المتعمد لمعرفة الحقائق" حسب‬
‫تعريف بعض المحاكم للمصطلح ‪ :‬مثالً ‪ ،‬عند قيام أحد موظفي البنوك باالستمرار في احدى المعامالت‬
‫بينما يتجاھل عن عمد احتمال المصدر غير المشروع لألموال المرتبطة بالمعاملة‪.‬‬

‫اعرف البنك المراسل )‪Know Your Correspondent Bank (KYCB‬‬

‫مجموعة من سياسات وإجراءات الرقابة لمكافحة غسل األموال تستخدم في تحديد مالكي حق االنتفاع‬
‫للبنك المجيب ونوع النشاط الذي يكون "عاديا ً ومقبوالً" لدى البنك‪" .‬معرفة البنك المراسل" ھي أداة‬
‫رئيسية في الكشف عن النشاط المشبوه وغسل األموال ‪ ،‬وذلك ألن الحسابات المراسلة تستخدم في‬
‫الغالب كقنوات لغسل العائدات من الجريمة في كل الدول‪ .‬تضمن قانون باتريوت األمريكي نصوصا ً‬

‫‪274‬‬

‫‪270 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫قانونية محتواة بشكل مباشر في اإلجراءات التي يجب على المؤسسات المالية األمريكية اتباعھا فيما يتعلق‬
‫بالبنوك المراسلة األجنبية‪.‬‬

‫اعرف عميلك )‪Know Your Customer (KYC‬‬

‫سياسات وإجراءات مكافحة غسل األموال تستخدم لتحديد الھوية الحقيقية للعميل ونوع النشاط الذي يكون‬
‫"عاديا ً ومقبوالً"‪ ،‬وللكشف عن النشاط "غير العادي" لعميل معين‪ .‬العديد من الخبراء يعتقدون أن صحة‬
‫برنامج "اعرف عميلك" ھي احدى أفضل األدوات في برنامج مكافحة غسل األموال الفعال‪.‬‬

‫اعرف موظفك )‪Know Your Employee (KYE‬‬

‫سياسات وإجراءات لمكافحة غسل األموال تھدف الكتساب معرفة وفھم أفضل للموظفين في إحدى‬
‫المؤسسات لغرض الكشف عن تضارب المصالح وغسل األموال والنشاط اإلجرامي السابق والنشاط‬
‫المشبوه‪" .‬اعرف موظفك" ھي أداة رئيسية في الكشف عن النشاط المشبوه ألن في استطاعة الموظفين أن‬
‫يكونوا مشاركين في غسل األموال‪.‬‬

‫)ك(‬

‫التغطية ‪Layering‬‬
‫ھي المرحلة الثانية من عملية غسل االموال التقليدية ذات الثالث خطوات بين اإليداع والدمج‪ .‬ھذه‬
‫المرحلة تتضمن إبعاد العائدات غير الشرعية عن مصدرھا بإنشاء مستويات معقدة من المعامالت المالية‬
‫مصممة لتضليل مسار التدقيق وإضفاء صفة المجھولية على المصدر‪.‬‬

‫المخاطر القانونية ‪Legal Risk‬‬

‫تم تعريفھا في ‪2001‬م‪ ،‬بموجب اتفاقية بازل لفحص العناية الواجبة للعميل فيما يتعلق بالورقة الخاصة‬
‫بالبنوك‪ ،‬على أنھا االحتمال في أن تكون الدعاوى القضائية أو األحكام العكسية أو العقود التي ال يمكن‬
‫تنفيذھا قد تعيق أو تضر بالمؤسسة المالية‪ .‬إضافة إلى ذلك ‪ ،‬يمكن أن تعاني البنوك من عقوبات إدارية أو‬
‫جنائية مفروضة من قبل الحكومة‪ .‬الحالة القضائية التي تتعلق بأحد البنوك قد يكون لھا تعقيدات خطيرة‬
‫على المؤسسة أكثر من التكاليف القانونية‪ ،‬وستكون البنوك غير قادرة على حماية نفسھا بشكل فعال من‬

‫‪275‬‬

‫‪271 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫ھذه المخاطر القانونية إذا لم تقم بممارسة فحص العناية الواجبة للعميل في تحديد العمالء وفھم وإدارة‬
‫تعرضھم لغسل األموال‪.‬‬

‫خطاب االعتماد ‪Letter of Credit‬‬

‫سند اعتماد صادر من بنك يضمن الدفع نيابة عن عميله لطرف ثالث عند استيفاء شروط معينة‪ .‬تستخدم‬
‫خطابات االعتماد بشكل عام لتمويل الصادرات‪ .‬المصدرون يريدون ضمان أن المشتري النھائي‬
‫للبضاعة سوف يقوم بالدفع وھذا الضمان يتم بشراء المشترى لخطاب االعتماد البنكي‪ .‬بعد ذلك يتم‬
‫إرسال خطاب االعتماد إلى البنك المراسل في المدينة التي سوف يتم فيھا الدفع‪ .‬يتم سحب خطاب االعتماد‬
‫عند تحميل البضاعة للشحن واستالمھا في نقطة االستيراد وتخليصھا جمركيا ً وتسليمھا‪ .‬يمكن استخدام‬
‫خطابات االعتماد لتسھيل غسل األموال عن طريق تحويل المال من دولة ليست لديھا ضوابط صارمة‬
‫لصرف العمالت ‪ ،‬وبالتالي تساھم في إحداث الوھم بأنھا تنطوي على معاملة ھامة‪ .‬يمكن خطابات‬
‫االعتماد أن تخدم أيضا ً كواجھة عند غسل األموال عبر التالعب بأسعار الواردات والصادرات‪ .‬النوع‬
‫اآلخر من غسل األموال تستخدم فيه خطابات االعتماد مقترنة مع الحواالت البرقية لتعزيز المظھر‬
‫الشرعي للمعامالت التجارية التي ليس لھا وجود‪.‬‬

‫اإلنابة القضائية ‪Letter Rogatory‬‬

‫انظر لجنة اإلنابة القضائية‬

‫طريقة القرض المسترد لغسل األموال ‪Loan Back Method of Money Laundering‬‬
‫عن طريق القرض المسترد يودع المجرم األموال غير المشروعة في كيان خارجي يمتلكه وبعد ذلك‬
‫"يقرضھا" مرة أخرى لنفسه أو إلحدى الشركات التي يمتلكھا‪ .‬ينجح ھذا األسلوب ألنه من الصعب تحديد‬
‫من يسيطر فعليا ً على الحسابات الخارجية في بعض الدول‪ .‬ھذه العملية تسمح لغاسل األموال "بتنظيف"‬
‫المال غير المشروع وإنتاج اعفاء من الضرائب عن طريق حسم مدفوعات الفائدة‪.‬‬

‫الصندوق المغلق‪ /‬المقفل ‪Lockbox‬‬

‫خدمة توفرھا البنوك للشركات ‪ ،‬وفيھا تستلم الشركة المدفوعات عن طريق بريد مرسل إلى صندوق‬
‫مكتب البريد ويقوم البنك بجمعھا عدة مرات في اليوم وإيداعھا في حساب الشركة وإخطار الشركة عن‬
‫الودائع‪ .‬ھذه الخدمة تمكن الشركة من إيداع المال بمجرد استالمه ‪ ،‬لكن يجب أن تكون المبالغ كبيرة من‬

‫‪276‬‬

‫‪272 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫أجل أن تتجاوز القيمة المتحصل عليھا تكلفة الخدمة‪ .‬في صناعة التأمين أيضا ً يوجد استخدام واسع لـ‬
‫"الصناديق المقفلة" ألجل سداد التأمين على الحياة ومنتجات الدخل السنوي‪.‬‬

‫)ل(‬

‫خدمة إعادة إرسال البريد أو تسليم البريد ‪Mail-Forwarding or Mail-Drop Service‬‬

‫مؤسسة تجارية قانونية تستخدم عنوانا ً ماديا ً ثابتا ً كوجھة تسليم للخطابات أو الطرود نيابة عن العمالء‬
‫دافعي الرسوم الذين ال يعيشون في المنطقة‪ .‬البريد يمكن االحتفاظ به أو إرساله حسب طلب العميل‪ .‬بعض‬
‫تسليمات البريد توفر نفس الخدمات للفاكسات أيضا ً‪ .‬غاسلو األموال يستخدمون في الغالب عناوين تسليم‬
‫البريد كعناوين لھم ‪ ،‬وأحيانا ً يشيرون إلى رقم صندوق بريدھم إما كرقم "جناح" أو "شقة"‪ .‬البنوك‬
‫"الوھمية" أو غير المرخصة وجد أن لديھا في الغالب عناوين تسليم البريد‪.‬‬

‫التالعب في أسعار االستيراد و‪/‬أو التصدير ‪Manipulation of Import and/or Export Prices‬‬
‫طريقة لغسل األموال تستخدم للتالعب في أسعار المنتجات والخدمات التي تتم المتاجرة بھا في التجارة‬
‫الدولية لنقل المال من دولة إلى أخرى‪.‬‬

‫مذكرة التفاھم )‪Memorandum of Understanding (MOU‬‬

‫اتفاقية بين طرفين تؤسس لمجموعة من المبادئ تحكم العالقة بينھما حول مسألة معينة‪ .‬تستخدم مذكرة‬
‫التفاھم في الغالب من قبل الدول لتحديد حصتھا من األصول في حاالت مصادرة األصول الدولية ‪ ،‬أو‬
‫إلظھار الواجبات الخاصة بھا في مبادرات مكافحة غسل األموال‪ .‬تتولى وحدات التحريات المالية مھمة‬
‫استالم وتحليل تقارير المعامالت المشبوھة على أساس مستمر والمحافظة على روابط وثيقة مع الشرطة‬
‫وسلطات الجمارك ‪ ،‬ومشاركة المعلومات بينھا بشكل غير رسمي في سياق التحقيقات ‪ ،‬عادة على أساس‬
‫مذكرة التفاھم‪ .‬قامت مجموعة "إغمونت" لوحدات التحريات المالية بتأسيس نموذج لمذكرة التفاھم ھذه‪.‬‬
‫خالفا ً لمعاھدة المساعدة القانونية المتبادلة )أنظر أدناه( ‪ ،‬تستخدم ھذه الوسيلة في العادة ليس للحصول‬
‫على دليل ولكن للحصول على معلومات قد تقود إلى الدليل‪.‬‬

‫مجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا‬

‫)‪Middle East and North Africa Financial Action Task Force (MENAFATF‬‬
‫جھاز على نمط مجموعة العمل المالي تم تأسسيسه في عام ‪2004‬م ألقاليم الشرق األوسط وشمال أفريقيا‪.‬‬
‫انظر ‪.www.menafatf.org :‬‬

‫‪277‬‬
‫‪273 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫المحاكمة الصورية حول غسل األموال ‪Mock Trial on Money Laundering‬‬

‫برنامج أطلقه مكتب األمم المتحدة حول المخدرات والجريمة ولجنة الواليات األمريكية لمكافحة تعاطي‬
‫المخدرات التابعة لمنظمة الدول األمريكية في العديد من دول أمريكا الالتينية‪ .‬ھدف البرنامج ھو تزويد‬
‫المحققين والمدعين والقضاة بالمعرفة الفنية التخاذ إجراءات صارمة في قضايا غسل األموال‪ .‬تستخدم‬
‫المحاكمة الصورية قضايا مبنية حول وقائع حقيقية‪ .‬تم إجراء عدد من المحاكمات الصورية منذ أن تم‬
‫الشروع في البرنامج في سبتمبر ‪2002‬م في اإلكوادور‪.‬‬

‫األدوات المالية ‪Monetary Instruments‬‬

‫ھي الشيكات السياحية واألدوات القابلة للتداول بما في ذلك الشيكات الشخصية وشيكات األعمال وشيكات‬
‫البنوك الرسمية وشيكات الصراف والسندات اإلذنية والحواالت البريدية واألوراق المالية أو األوراق‬
‫مالية لحاملھا‪ .‬تكون األدوات المالية مشمولة عادة إلى جانب العملة في أنظمة مكافحة غسل األموال‬
‫لغالبية الدول ‪ ،‬ويجب على المؤسسات المالية إعداد التقارير واالحتفاظ بسجالت لنشاطات العميل التي‬
‫تتضمنھا‪.‬‬

‫غسل األموال ‪Money Laundering‬‬

‫عملية إخفاء أو تضليل وجود أو مصدر أو حركة أو وجھة أو استخدام غير مشروع للممتلكات أو األموال‬
‫الناتجة بطريقة غير مشروعة لجعلھا تبدو مشروعة‪ .‬يتضمن غسل األموال في العادة نظاما ً من ثالثة‬
‫أجزاء ‪ :‬إيداع أموال داخل النظام المالي والتغطية إلخفاء مصدر وملكية ومكان األموال ‪ ،‬ودمج األموال‬
‫داخل المجتمع على شكل أصول تبدو شرعية‪ .‬تعريف غسل األموال يختلف في كل دولة حيث يتم إقراره‬
‫كجريمة‪.‬‬

‫مسئول اإلبالغ عن عمليات غسل األموال )‪Money Laundering Reporting Officer (MLRO‬‬
‫مصطلح يستخدم في مختلف النظم الدولية ليشير إلى الشخص المسئول عن اإلشراف على نشاطات‬
‫وبرنامج الشركة لمكافحة غسل األموال وإلعداد التقارير عن المعامالت المشبوھة الرسالھا الى وحدة‬
‫التحريات المالية الوطنية‪ .‬مسئول اإلبالغ عن عمليات غسل األموال ھو الشخص الرئيسي في تنفيذ‬
‫استراتيجيات وسياسات مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫‪278‬‬

‫‪274 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫الحوالة المالية ‪Money Order‬‬

‫أداة مالية يتم عادة شراؤھا بالنقد من فئات صغيرة )أقل من "‪ 500‬دوالر‪ /‬يورو" عموما ً(‪ .‬وتستخدم‬
‫بشكل عام من قبل األشخاص الذين ليس لديھم حسابات جارية لدفع الفواتير أو للدفع مقابل المشتريات التي‬
‫ال يقبل بائعھا الشيكات الشخصية‪ .‬الحواالت المالية قد تستخدم لغسل األموال ألنھا تمثل أداة مسحوبة على‬
‫المؤسسة المصدرة لھا بدالً من أن تسحب من حساب الشخص‪.‬‬

‫أعمال الخدمات المالية )‪Money Services Business (MSB‬‬

‫ھذا المصطلح يستخدم في الواليات المتحدة وأماكن أخرى لشركات الحواالت المالية وصرافات الشيكات‬
‫ومصدري وبائعي ومستردي قيمة الحواالت البريدية والشيكات السياحية ‪ ،‬وشركات الصيرفة وشركات‬
‫منتجات القيمة المخزنة‪.‬‬

‫خدمة تحويل المال أو خدمة تحويل القيمة ‪Money Transfer Service or Value Transfer Service‬‬

‫ھي خدمة مالية تقبل النقود والشيكات واألدوات المالية األخرى التي يمكن أن تحتفظ بالقيمة في أحد‬
‫األماكن وتدفع المبلغ المطابق لھا نقداً أو بشكل آخر للمستفيد في مكان آخر بواسطة اتصال أو رسالة أو‬
‫حوالة أو عن طريق شبكة المقاصة التي يتبع لھا المال ‪ /‬خدمة تحويل القيمة‪ .‬المعامالت التي تتم عن‬
‫طريق ھذه الخدمات يمكن أن تتضمن وسيطا ً واحداً أو أكثر وسداد نھائي لطرف ثالث‪ .‬خدمة تحويل المال‬
‫أو القيمة قد يتم تقديمھا من قبل أشخاص )طبيعيين أو اعتباريين( بشكل رسمي عبر النظام المالي المنظم‬
‫)مثل الحسابات البنكية( وبشكل غير رسمي عبر المؤسسات المالية غير المصرفية وكيانات األعمال أو‬
‫خارج اإلطار النظامي‪ .‬في بعض الدول يشار إلى األنظمة غير الرسمية كخدمات بديلة للحواالت أو‬
‫أنظمة األعمال المصرفية السرية )أو الموازية(‪.‬‬

‫"مونيفال" ‪MONEYVAL‬‬
‫يقوم المجلس األوربي باختيار لجنة من الخبراء لتقييم تدابير مكافحة غسل األموال‪ .‬تم تأسيس اللجنة في‬
‫‪1997‬م من قبل لجنة وزراء المجلس األوروبي إلجراء تقييمات ذاتية ومتبادلة لتدابير مكافحة غسل‬
‫األموال في دول المجلس األوروبي التي ليست أعضاء في مجموعة العمل المالي‪" .‬مونيفال" ھي لجنة‬
‫فرعية من اللجنة األوربية حول مشكالت الجريمة التابعة للمجلس األوربي‪.‬‬

‫‪279‬‬

‫‪275 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫المراقبة ‪Monitoring‬‬
‫ً‬
‫أحد عناصر برنامج المؤسسة لمكافحة غسل األموال والتي يتم فيھا مراجعة نشاط العميل بحثا عن أنماط‬
‫أو توجھات أو معامالت ألماكن بعيدة غير عادية أو مريبة ال تطابق النمط العادي‪ .‬تتم مراقبة المعامالت‬
‫في الغالب باستخدام برنامج حاسوبي يوازن النشاط مقابل المعيار الذي يعتبر "عاديا ً ومقبوالً" للعميل‪.‬‬

‫صندوق االستثمار ‪Mutual Fund‬‬

‫شركة استثمارية تعرض باستمرار أسھم جديدة وتشتري األسھم الموجودة مرة أخرى عند الطلب ‪،‬‬
‫وتستخدم رأسمالھا لالستثمار في أوراق مالية متنوعة لشركات أخرى‪ .‬يتم جمع المال من األشخاص‬
‫ويستثمر نيابة عنھم في أسھم متنوعة أو في محافظ السندات‪.‬‬

‫معاھدة المساعدة القانونية المتبادلة )‪Mutual Legal Assistance Treaty (MLAT‬‬

‫اتفاقية بين الدول تسمح بالمساعدة المتبادلة في اإلجراءات القضائية والوصول إلى المستندات والشھود‬
‫والموارد القانونية والقضائية األخرى في الدول المعنية في القطاعين الخاص والعام الستخدامھا في‬
‫التحقيقات الرسمية والدعاوى‪.‬‬

‫)م(‬

‫الوديعة االئتمانية المجردة او البسيطة ‪Naked Trust‬‬

‫انظر الوديعة المجردة او البسيطة‬

‫الدول واألقاليم غير المتعاونة ‪NCCT‬‬

‫انظر قائمة الدول واألقاليم غير المتعاونة‬

‫معايير الدول واألقاليم غير المتعاونة ‪NCCT Criteria‬‬

‫تم نشر المعايير في تقرير مجموعة العمل المالي حول الدول واألقاليم غير المتعاونة الصادر في فبراير‬
‫‪2000‬م والمستخدم لتحديد ما ھي الدول التي يتم تحديدھا كدول وأقاليم غير متعاونة‪ .‬أنظر قائمة الدول أو‬
‫األقاليم غير المتعاونة‪.‬‬

‫‪280‬‬

‫‪276 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫التداخل ‪Nesting‬‬
‫الممارسة التي تتضمن استخدام حساب بنك مراسل أجنبي من قبل بنك أجنبي آخر إلجراء معامالته‬
‫الخاصة‪.‬‬

‫الحساب المعين ‪Nominee Account‬‬

‫انظر حساب بنامي‬

‫الشركة المعينة ‪Nominee Company‬‬

‫شركة مكونة لغرض صريح وھو امتالك أوراق مالية وأصول أخرى باسمھا نيابة عن اآلخرين ‪ ،‬أو‬
‫تقديم المدراء المعينين و‪/‬أو المسئولين نيابة عن العمالء‪.‬‬

‫قائمة الدول واألقاليم غير المتعاونة ‪Non-Cooperative Countries and Territories (NCCT) List‬‬

‫دول ومناطق تم تحديدھا بداية من العام ‪1999‬م من قبل مجموعة العمل المالي لكونھا غير متعاونة مع‬
‫الجھود العالمية لمكافحة غسل األموال ‪ ،‬أو أنھا تفتقد إلى الضوابط الكافية لمكافحة غسل األموال‪ .‬تمت‬
‫إزالة آخر دولة من ھذه القائمة في أكتوبر ‪2006‬م‪.‬‬

‫المھن واألعمال غير المالية ‪Non-Financial Trades and Businesses‬‬

‫انظر األعمال والمھن غير المالية المحددة‬

‫المنظمات غير الحكومية )‪Non-Governmental Organization (NGO‬‬

‫منظمات دولية ال ترتبط مباشرة مع حكومات دول معينة مثل منظمة أطباء بال حدود والصليب األحمر‬
‫الدولي‪ .‬ان أنظمة مكافحة غسل األموال لبعض الدول فيما يخص المنظمات غير الحكومية ال تزال توجد‬
‫فيھا ثغرات تدعو إلى القلق من أن يتم استغاللھا من قبل اإلرھابيين أو المتعاطفين مع اإلرھابيين الذين‬
‫يحاولون نقل األموال بطريقة سرية‪.‬‬

‫المنظمات غير الربحية )‪Non-Profit Organization (NPO‬‬

‫ھذه المنظمات يمكن أن تتخذ أشكاالً متنوعة اعتماداً على الوالية القضائية والنظام القانوني ‪ ،‬بما في ذلك‬
‫الجمعيات والمؤسسات ولجان جمع التبرعات ومنظمات خدمة المجتمع وشركات المصلحة العامة‬
‫والشركات المحدودة ومؤسسات خيرية عامة‪ .‬قامت مجموعة العمل المالي باقتراح ممارسات لمساعدة‬
‫السلطات على حماية المنظمات التي تقوم بجمع أو توزيع األموال لألغراض الخيرية أو الدينية أو الثقافية‬

‫‪281‬‬

‫‪277 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أو التعليمية أو االجتماعية أو الودية من أن يتم إساءة استخدامھا أو استغاللھا من قبل الممولين أو‬
‫اإلرھابيين‪.‬‬

‫حسابنا لديكم أو حساب "نوسترو" ‪Nostro Account‬‬

‫"نوسترو" و"فوسترو" ھي حسابات مراسلة عكسية موجودة في بنكين في واليات قضائية مختلفة ألجل‬
‫تسھيل المعامالت بالعملة المحلية لكل منھما ‪ ،‬وبشكل جوھري حسابات المقاصة التي تقوم بموازنة‬
‫المعامالت بالعملة األجنبية بين المؤسستين‪ .‬مثالً ‪ ،‬البنك )س( من البرازيل قد يفتح حسابا ً بالدوالر‬
‫األمريكي لدى البنك )ص( في الواليات المتحدة يسمى "نوسترو" أي )"حسابنا لديكم"( ‪ ،‬والبنك )ص( قد‬
‫يفتح حسابا ً عكسيا ً بالريال البرازيلي لدى البنك )س( في البرازيل يسمى "فوسترو" أي )"حسابكم لدينا"(‪.‬‬
‫وقد عبر المنظمون الماليون عن مخاوفھم على شفافية العالقة بين الحسابين )نوسترو وفوسترو( خاصة‬
‫في وجود طبقات متعددة للحسابات ضمن العالقات الرئيسية‪.‬‬

‫)ن(‬

‫مكتب مراقبة األصول األجنبية )‪Office of Foreign Assets Control (OFAC‬‬

‫ھو مكتب ضمن وزارة الخزانة األمريكية يقوم بإدارة وتنفيذ العقوبات االقتصادية والتجارية ضد الدول‬
‫األجنبية المستھدفة والمنظات الراعية لإلرھاب واإلرھابيين وتجار المخدرات الدوليين وآخرين بنا ًء على‬
‫أھداف السياسة الخارجية واألمن القومي للواليات المتحدة‪ .‬بعد ‪ 11‬سبتمبر ‪2001‬م أصبح مكتب مراقبة‬
‫األصول األجنبية العبا ً أساسيا ً في مجال مكافحة غسل األموال‪ .‬يقوم المكتب بإصدار عدة قوائم بما في‬
‫ذلك "تجار المخدرات المحددين بشكل خاص" و"اإلرھابيون المحددون بشكل خاص"‪ ،‬وقوانينه تطلب‬
‫من األشخاص األمريكيين بما في ذلك المؤسسات المالية تجميد الحسابات ورفع تقارير عنھا أو عن‬
‫المدفوعات أو الحواالت للدولة أو الكيان أو الشخص ذي المصلحة المصنف من قبل مكتب مراقبة‬
‫األصول األجنبية‪ .‬ان متطلبات مكتب مراقبة األصول األجنبية لديه القدرة للوصول إلى خارج اإلقليم ألنه‬
‫يطلب من األشخاص والكيانات األمريكية الموجودة خارج الواليات المتحدة االلتزام بھا‪ .‬إذا تصرفت‬
‫إحدى المؤسسات المالية األمريكية كوسيط لمعاملة تتضمن كيانا ً مصنفا ً من قبل مكتب مراقبة األصول‬
‫األجنبية ‪ ،‬فيجب اعتراض ھذه األموال بصرف النظر عن منشئھا أو وجھتھا النھائية‪ .‬انظر‪:‬‬
‫‪http://www.treasury.gov/about/organizational-structure/offices/Pages/Office-of-Foreign-‬‬
‫‪.Assets-Control.aspx‬‬

‫‪282‬‬

‫‪278 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫خارجي ‪Offshore‬‬
‫تعني حرفيا ً ألحدھم بعيداً عن الوطن األم – إذا كان أحد ما يعيش في أوروبا فإن الواليات المتحدة تعتبر‬
‫بلدا" "خارجيا ً"‪ .‬في مفردات غسل األموال ‪ ،‬يشير ھذا المصطلح إلى الواليات القضائية التي تعتبر‬
‫مؤاتية لالستثمارات األجنبية بسبب تخفيض الضرائب أو عدم وجودھا أو لوجود أنظمة مصرفية سرية‬
‫صارمة‪.‬‬

‫مصرف خارجي ‪Offshore Bank‬‬

‫بالرغم من أنه مرخص للقيام بنشاطات مصرفية فإن المصرف الخارجي ممنوع من القيام بأعمال مع‬
‫المواطنين المحليين أو بالعملة المحلية كشرط لترخيصة‪.‬‬

‫المركز المالي الخارجي )‪Offshore Financial Center (OFC‬‬

‫ھي مؤسسات تقوم بتزويد وتشجيع البنوك أو الشركات التجارية أو الشركات األخرى أو الجھات القانونية‬
‫أن تكون موجودة ماديا ً أو قانونيا ً في الدولة على أن تقتصر عملياتھا على الخارج "األوفشور"‪ ،‬يعني‬
‫خارج الدولة )أنظر‪ :‬خارجي(‪.‬‬

‫المراكز المالية الخارجية كانت موجودة تاريخيا ً في جزر الكاريبي أو المتوسط حتى تكون قريبة بشكل‬
‫معقول من المراكز المالية الرئيسية للواليات المتحدة وأوروبا‪.‬‬

‫المجموعة الخارجية للمراقبين المصرفين )‪Offshore Group of Banking Supervisors (OGBS‬‬

‫ھي منظمة تروج لمراقبة البنوك في والياتھا القضائية وللمزيد من التعاون الدولي بين مراقبي البنوك‬
‫الخارجية والدول األعضاء في لجنة بازل ومراقبي البنوك اآلخرين‪ .‬تأسست المجموعة الخارجية‬
‫للمراقبين المصرفين عام ‪1980‬م بتشجيع من لجنة بازل حول المراقبة المصرفية التي ترتبط معھا‬
‫بصلة وثيقة‪ .‬من خالل المجموعة العاملة على العمليات المصرفية عبر الحدود انضمت المجموعة‬
‫الخارجية إلى لجنة بازل في إعداد ورقة عن فحص العناية الواجبة للبنوك والتي أصدرتھا لجنة بازل‬
‫في ‪2001‬م‪ .‬تعزز ھذه الوثيقة المبادئ التي تم توضيحھا سابقا" في وثائق لجنة بازل بتقديم إرشادات‬
‫أكثر دقة حول العناصر الجوھرية لمعايير "اعرف عميلك" وتطبيقھا‪.‬ان أعضاء المجموعة الخارجية‬
‫ملتزمون تماما ً بمعايير"اعرف عميلك" المتضمنة في ھذه الوثيقة‪ .‬أيضا ً أصدرت مجموعة العمل ملحقاً‬
‫لورقة فحص العناية الواجبة للعميل‪ ،‬وھو دليل عام لفتح الحساب وتحديد ھوية العميل‪ .‬انظر ‪:‬‬
‫‪. www.ogbs.net‬‬

‫‪283‬‬

‫‪279 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الحساب الشامل ‪Omnibus Account‬‬

‫انظر حساب المقاصة‪.‬‬

‫المخاطر التشغيلية ‪Operational Risk‬‬

‫ھي مخاطر الخسارة المباشرة أو غير المباشرة للعمليات نتيجة إلجراءات غير كافية أو فاشلة ‪ ،‬أو بسبب‬
‫األشخاص أو األنظمة ‪ ،‬أو نتيجة ألحداث خارجية‪ .‬اإلدراك العام بأن البنك غير قادر على إدارة مخاطره‬
‫التشغيلية بشكل فعال يمكن أن يضر بأعمال البنك‪.‬‬

‫منظمة التنمية والتعاون االقتصادي‬

‫)‪Organization for Economic Cooperation and Development (OECD‬‬
‫ھي منظمة دولية تساعد الحكومات حول موضوعات التنمية االقتصادية في االقتصاد العالمي‪ .‬منظمة‬
‫التنمية والتعاون االقتصادي تستضيف سكرتارية مجموعة العمل المالي في باريس‪.‬‬
‫انظر‪. .http://www.oecd.org/home/0,2987,en_2649_201185_1_1_1_1,00.html :‬‬

‫منظمة الواليات األمريكية ‪ :‬لجنة الواليات األمريكية لمكافحة تعاطي المخدرات‬

‫‪Organization of American States: Inter-American Drug Abuse Control Commission‬‬
‫)‪(Comision Interamericana para el Control del Abuso Drogas) (CICAD‬‬

‫أصدرت منظمة الدول األمريكية مجموعات عديدة من توصيات مكافحة غسل األموال عبر لجنة‬
‫الواليات األمريكية لمكافحة تعاطي المخدرات‪ .‬تشمل ھذه التوصيات تعديالت على األنظمة النموذجية‬
‫لمنظمة الدول األمريكية التي تم إصدارھا في ‪1992‬م‪ .‬قامت لجنة الدول األمريكية لمكافحة تعاطي‬
‫المخدرات برعاية وتنسيق التدريب على الحلقات الدراسية للموظفين العموميين والمصرفيين حول تدابير‬
‫مكافحة غسل األموال ومراقبة جھود مكافحة غسل األموال لدولھا األعضاء في نصف الكرة الغربي‪.‬‬
‫انظر ‪. .www.cicad.oas.org/EN/ :‬‬

‫ال ُمنشئ ‪Originator‬‬

‫ھو صاحب الحساب ‪،‬أو عندما ال يوجد حساب ‪،‬ھو الشخص )الطبيعي أو االعتباري( الذي يقدم الطلب‬
‫لدى المؤسسة المالية إلجراء الحوالة البرقية‪.‬‬

‫‪284‬‬

‫‪280 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫التداول خارج البورصة )‪Over The Counter (OTC‬‬

‫يوجد معنيان مختلفان في سياق غسل األموال ‪:‬‬
‫‪ .1‬حسب استخدامھا في نماذج قانون سرية البنك في الواليات المتحدة األمريكية فھي تشير إلى ودائع‬
‫نقدية تتم ماديا ً في أحد الفروع‪.‬‬
‫‪ .2‬وفي مجال صناعة األوراق المالية تصف سوق تداول األوراق المالية التي ليست مدرجة في‬
‫البورصة المنظمة ‪ ،‬أو لتداول األوراق المالية مثل سندات الشركات أو أوراق التعامل المدعومة‬
‫بالرھونات أو األصول المدعومة بالرھونات وتبادل العمالت ‪..‬الخ‪ .‬في سوق العمليات خارج‬
‫البورصة يتم التداول عن بعد من قبل تجار سماسرة بدالً عن أن يكون ذلك على أساس التبادل المادي‬
‫‪ ،‬ويتم وضع األسعار عبر مفاوضات بين المشتري والبائع بدالً عن "المناقصة في مزاد" على أساس‬
‫التبادل‪.‬‬

‫)س(‬

‫الوديعة السلبية ‪Passive Trust‬‬

‫انظر الوديعة المجردة او البسيطة‬

‫مستحق الدفع عبر الحساب ‪Payable Through Account‬‬

‫حساب معاملة يتم فتحه في إحدى مؤسسات حفظ الودائع من قبل المؤسسة المالية األجنبية التي يتعامل من‬
‫خاللھا عمالء المؤسسة األجنبية سواء بطريقة مباشرة أو من خالل الحسابات الفرعية في النشاطات‬
‫والمعامالت المصرفية في الدولة حيث تم فتح الحساب‪ .‬ھذه الحسابات تشكل مخاطر لمؤسسات حفظ‬
‫الودائع التي تحتفظ بھا ألنه قد يكون من الصعب القيام بفحص العناية الواجبة على عمالء المؤسسة‬
‫األجنبية الذين يستخدمون حسابات مستحق الدفع عبر الحساب في نھاية المطاف‪.‬‬

‫لجنة الخبراء في تقييم تدابير مكافحة غسل األموال ‪PC-R-EV‬‬

‫انظر "مونيفال"‬

‫نقل العملة المادي او الفعلي عبر الحدود ‪Physical Cross-Border Transportation of‬‬
‫‪Currency‬‬

‫‪285‬‬

‫‪281 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫أي نقل وارد أو صادر للعمالت أو األدوات القابلة للتدوال لحاملھا من دولة إلى أخرى‪ .‬يشمل المصطلح ‪:‬‬
‫)‪ (1‬النقل المادي عن طريق شخص طبيعي أو في المتاع المرافق لذلك الشخص أو في السيارة )‪ (2‬شحن‬
‫العمالت عبر حاويات الشحن ‪ ،‬و)‪ (3‬إرسال أالدوات القابلة للتداول لحاملھا عبر البريد‪.‬‬

‫التواجد المادي ‪Physical Presence‬‬

‫وجود فعلي لمكان مع إدارة جادة للمؤسسة داخل البلد حيث تحتفظ بسجالت أعمالھا وتخضع للرقابة‪.‬‬
‫الوجود المحض لوكيل محلي أو موظفين ذوي مستوى أدنى ال يشكل وجوداً ماديا ً‪.‬‬

‫اإليداع ‪Placement‬‬
‫ھي المرحلة األولى من عملية غسل األموال ‪ :‬التصرف المادي او الفعلي في العائدات النقدية المشتقة‬
‫من نشاط غير قانوني‪.‬‬

‫بوي كوان ‪Peoy Kuan‬‬

‫انظر نظام الحواالت البديل‪.‬‬

‫السياسات ‪Policies‬‬
‫ھي األنظمة التشغيلية إلحدى المؤسسات المالية وقواعدھا الداخلية التي تحدد كيفية تنفيذ الموظفين‬
‫للسياسات‪.‬‬

‫السياسيون ومن فى حكمھم )‪Politically Exposed Person (PEP‬‬

‫حسب التوصيات األربعين المعدلة لمجموعة العمل المالي لعام ‪2012‬م ‪ ،‬فإن الشخص المعرض سياسيا ً‬
‫ھو الشخص المكلف بوظائف عامة بارزة في دولة أجنبية مثل رئيس الدولة أو سياسي كبير أو مسئول‬
‫حكومي كبير أو مسئول قضائي أو عسكري ‪ ،‬أو مدير أول لشركة مملوكة للدولة أو مسئول حزب سياسي‬
‫ھام ‪ ،‬وكذلك عائالتھم وأقرباؤھم وثيقي الصلة‪ .‬المصطلح "السياسيون ومن فى حكمھم" ال يشمل‬
‫األشخاص متوسطي المراتب في الفئات المحددة‪ .‬مختلف أنظمة الدولة سوف تحدد المصطلح " السياسيون‬
‫ومن فى حكمھم " الذي قد يشمل أشخاصا ً محليين أو أجانب أيضا ً‪.‬‬

‫مشروع "بونزي" ‪Ponzi Scheme‬‬

‫نظام لغسل األموال منسوب إلى شارلس بونزي ‪ ،‬وھو مھاجر إيطالي قضى )‪ (10‬سنوات في أحد سجون‬
‫الواليات المتحدة لمشروعه الذي سلب عن طريق االحتيال مبلغ )‪ 15.000.000‬دوالر( من )‪(40,000‬‬

‫‪286‬‬
‫‪282 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫شخص‪ .‬اصبح اسم "بونزي" مرادفا ً الستخدام أموال المستثمرين الجدد ألجل السداد للمستثمرين السابقين‪.‬‬
‫مشاريع "بونزي" تتضمن مشاريع استثمارية زائفة وغير موجودة يتم فيھا االحتيال على المستثمر لالستثمار‬
‫مقابل وعود بعائدات غير عادية وجذابة‪ .‬مشغل المشروع يستطيع المحافظة على سير العملية عن طريق‬
‫السداد للمستثمرين األوائل بأموال مدفوعة من المستثمرين الجدد حتى ينھار المشروع تحت وطأته و‪/‬أو‬
‫يختفي المروج مع المتبقي من المال‪ .‬المشروع المتورط فيه اآلن "بيرني مادوف" ھو مثال لمشروع‬
‫"بونزي"‪ .‬الضمان البنكي المميز وبرنامج تشغيل األموال وبرنامج السندات البنكية والوعود بعوائد عالية‬
‫تستخدم كثيراً إلغواء المستثمرين للمشاركة في مشاريع "بونزي"‪.‬‬

‫الجرائم األصلية ‪Predicate Crimes‬‬

‫"نشاطات غير قانونية محددة" إذا تم استخدام عائداتھا في معاملة ما ‪ ,‬يمكن أن تؤدي إلى بروز دعوى‬
‫قضائية بغسل األموال‪ .‬غالبية قوانين مكافحة غسل األموال تحتوي تعريفا ً موسعا ً أو إدراجا ً لمثل ھذه‬
‫الجرائم الضمنية‪ .‬الجرائم االصلية تعرف أحيانا ً بالجنايات أو "جميع الجرائم" في مدونة القوانين الجنائية‪.‬‬

‫األعمال المصرفية الخاصة ‪Private Banking‬‬

‫قسم في مؤسسة مالية يقدم خدمات عالية الجودة لألشخاص األغنياء‪ .‬معامالت الخدمات المصرفية‬
‫الخاصة تميل إلى أن يتم وصفھا بالسرية والترتيبات المعقدة لملكية حق االنتفاع والوسائل االستثمارية‬
‫الخارجية والمظالت الضريبية وخدمات تمديد االئتمان‪ .‬الخدمات أو األعمال المصرفية الخاصة ينظر‬
‫إليھا من قبل الكثير من الحكومات أنھا معرضة بدرجة عالية لغسل األموال‪.‬‬

‫شركة االستثمار الخاصة )‪Private Investment Company (PIC‬‬

‫أيضا ً تعرف بشركة االستثمار الشخصي‪ .‬شركة االستثمار الشخصي ھي نوع من الشركات التي يتم‬
‫تأسيسھا غالبا ً في منطقة خارجية بقوانين سرية محكمة لحماية سرية المالكين‪ .‬في بعض الدول يشار إلى‬
‫شركة األعمال الدولية أو الشركة المعفاة كشركة استثمارية شخصية‪ .‬الشركات االستثمارية الشخصية‬
‫ينظر إليھا كوسائل رئيسية لغسل األموال‪.‬‬

‫النظام الھرمي ‪Pyramid scheme‬‬

‫يعتبر نفس نظام "بونزي"‪.‬‬

‫‪287‬‬

‫‪283 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫)ع(‬

‫العالمة الحمراء ‪Red Flag‬‬

‫ھي إشارة تحذير يجب أن تلفت االنتباه إلى حالة أو معاملة أو نشاط مشبوه محتمل‪.‬‬

‫الوكالة الرقابية ‪ /‬الجھة التنظيمية ‪Regulatory Agency‬‬

‫كيان حكومي مسئول عن اإلشراف ومراقبة فئة من المؤسسات المحلية‪ .‬الوكالة بشكل عام لديھا السلطة‬
‫إلصدار األنظمة وإجراء الفحوصات ولفرض الغرامات والجزاءات وتقييد النشاطات وأحيانا ً إنھاء‬
‫تراخيص المؤسسات تحت نطاق اختصاصھا‪ .‬تلعب غالبية الوكاالت الرقابية المالية دوراً رئيسيا ً في منع‬
‫واكتشاف غسل األموال والجرائم المالية األخرى‪.‬‬

‫خدمات الحواالت ‪Remittance Services‬‬

‫يشار إليھا أيضا ً بدور الحواالت أو دور الصرافة‪ .‬خدمات الحواالت ھي أعمال تقوم باستالم النقد أو‬
‫األموال األخرى التي تحول عبر النظام المصرفي لحساب آخر‪ .‬ويتم االحتفاظ بالحساب من قبل شركة‬
‫تابعة في دولة أجنبية حيث يكون المال متاحا ً للمستلم النھائي‪.‬‬

‫تقرير عن االلتزام بالمعايير والقوانين‬

‫)‪Report on the Observance of Standards and Codes (ROSC‬‬
‫تقرير يستخدم من قبل صندوق النقد الدولي والبنك الدولي يلخص مدى التزام الدول بالمعايير والقوانين‬
‫المعترف بھا عالميا ً لالستقرار المالي والنقدي‪ .‬المعايير تختبر شفافية السياسة المالية والنقدية والشفافية‬
‫المالية واإلشراف المصرفي واألوراق المالية والتأمين وأنظمة الدفع وحوكمة الشركات والمحاسبة وتدقيق‬
‫الحسابات وعدم المالءة وحقوق الدائنين‪ .‬منذ ‪2002‬م تم أيضا ً تضمين اختبار معايير مكافحة غسل‬
‫األموال وتمويل اإلرھاب‪ .‬التقرير حول االلتزام بالمعايير والقوانين الذي يلخص التزام الدول بھذه‬
‫المعايير يتم إعداده ونشره بطلب من الدولة العضو‪ .‬يتم اخذ النتائج فى االعتبار عند منح قروض صندوق‬
‫النقد والبنك الدوليين ‪ ,‬وكذلك القطاع الخاص )بما ذلك وكاالت التصنيف( لتقييم المخاطر‪ .‬التقارير عن‬
‫االلتزام بالمعايير والقوانين أيضا ً مفيدة في تحديد المخاطر المتوقعة للدولة والمرتبطة بغسل األموال‪.‬‬
‫انظر ‪. .http://www.imf.org/external/np/rosc/rosc :‬‬

‫‪288‬‬

‫‪284 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫مخاطر السمعة ‪Reputational Risk‬‬

‫احتمال الدعاية السلبية تجاه ممارسات المؤسسات والمنظمات المالية سواء كانت دقيقة أم ال سوف تسبب‬
‫خسارة الثقة في نزاھة المؤسسة‪ .‬البنوك والمؤسسات المالية األخرى معرضة بشكل خاص لمخاطر‬
‫السمعة بسبب أنھا يمكن أن تكون وسيلة أو ضحية لنشاطات غير قانونية يرتكبھا العمالء‪ .‬مثل ھذه‬
‫المؤسسات يمكن أن تحمي نفسھا عبر برامج “اعرف عميلك” و"اعرف موظفك"‪.‬‬

‫البنك المجيب ‪Respondent Bank‬‬

‫ھو البنك الذي تقوم مؤسسة مالية أخرى بإنشاء أو حفظ أو إدارة حساب مراسل له‪.‬‬

‫فحص العناية الواجبة للعميل بأثر رجعي ‪Retrospective Due Diligence‬‬

‫ھو فحص ھوية ونشاط العمالء الموجودين وحساباتھم للتأكد من مشروعيتھا‪ .‬عندما تبنت جزر الكايمان‬
‫والبھاما أطر العمل الخاصة بھا لمكافحة غسل األموال ‪ ،‬احتاجت إلى مؤسسات مالية للقيام بفحص‬
‫العناية الواجبة لعمالئھا الموجودين‪ .‬أخذت المملكة المتحدة في اعتبارھا ھذا المطلب لكنھا لم تقم بتنفيذه‬
‫معددة العبء الثقيل على األعمال في قطاعھا المالي‪ .‬ال تحتاج الواليات المتحدة إلى فحص العناية‬
‫الواجبة للعميل بأثر رجعي‪.‬‬

‫النھج القائم على المخاطر ‪Risk-Based Approach‬‬

‫تقييم مختلف المخاطر المرتبطة بأنواع مختلفة من األعمال والعمالء والحسابات والمعامالت ألجل زيادة‬
‫فعالية برنامج مكافحة غسل األموال إلى الحد األقصى‪.‬‬

‫مصفوفة المخاطر ‪Risk Matrix‬‬

‫مستند أو مخطط بياني يسمح للمؤسسات المالية بتقييم مخاطر غسل األموال المرتبطة باألعمال أو‬
‫العالقة بالعميل‪ .‬مصفوفة المخاطر تبين العناصر الحاسمة أو مؤشرات المخاطر – مثل بلد المنشأ أو نوع‬
‫المعامالت المتوقعة – حتى تستطيع المؤسسات أن تحتسب ما إذا كان العميل المحتمل يظھر مستوى‬
‫منخفضا ً أو متوسطا ً أو عاليا ً لمخاطر غسل األموال‪ .‬الحقا ً ‪ ،‬تسمح المصفوفة للمؤسسة باتخاذ قرارات‬
‫واعية حول تكرار مراقبة المعامالت لحسابات معينة أو عمالء‪.‬‬

‫‪289‬‬

‫‪285 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫)ف(‬

‫المالذ اآلمن ‪Safe Harbor‬‬

‫حماية قانونية للمؤسسات المالية ولمدرائھا ومسئوليھا وموظفيھا من المسئولية الجنائية والمدنية لمخالفة‬
‫أي قيود على إفشاء المعلومات المفروضة بموجب عقد ‪ ،‬أو أي منع تشريعي أو تنظيمي أو إداري ‪ ،‬إذا‬
‫أبلغوا عن شكوكھم بنية خالصة إلى وحدة التحقيقات المالية حتى ولو لم يكونوا يعرفون بدقة ما ھو النشاط‬
‫اإلجرامي المخفي وبغض النظر عما إذا حدث فعليا ً نشاطا" غير قانونيا"‪.‬‬

‫صندوق اإليداع اآلمن ‪ /‬صندوق االمانات ‪Safe Deposit Box‬‬

‫صندوق آمن داخل خزنة البنك يمكن استخدامه لتخزين أي شيء ذي أھمية يرغب العميل في حمايته مثل‬
‫المستندات القانونية والمجوھرات والعمالت المعدنية والوصايا ‪ ..‬الخ‪ .‬صناديق اإليداع اآلمنة يمكن أن‬
‫توفر أيضا ً مكان تخزين مفيداً لعائدات الجرائم‪.‬‬

‫الحجز أو المصادرة ‪Seize‬‬

‫منع النقل أو التحويل أو التصرف أو تحريك ألموال أو أصول أخرى بنا ًء على إجراء صادر من سلطة‬
‫مختصة أو محكمة بموجب آلية تجميد‪ .‬ومع ذلك ‪ ،‬وخالفا ً للتجميد فإن الحجز يسمح للسلطة المختصة‬
‫بالسيطرة على أموال معينة أو أصول أخرى‪ .‬األصول المحجوزة تبقى ملكا" للشخص‪/‬األشخاص أو‬
‫الكيان‪/‬الكيانات التي تمتلك مصلحة فيھا في وقت احتجازھا بالرغم من أن السلطة المختصة تقوم في‬
‫الغالب بتولي امتالك األصول المحجوزة أو اإلشراف عليھا أو إدارتھا‪.‬‬

‫المؤسسة ذات الرقابة الذاتية )‪Self-Regulatory Organization (SRO‬‬

‫ھيئة تمثل مھنة مثل )المحامين أو كاتبي العدل أو المختصين القانونيين المستقلين اآلخرين أو المحاسبين(‬
‫والتي تتألف من األعضاء المختصين ولديھا دور في تنظيم األشخاص المؤھلين للدخول في المھنة‬
‫وممارستھا كما تقوم بوظائف إشرافية أو رقابة‪ .‬مثالً ‪ ،‬مثل ھذه الھيئة قد تفرض القوانين لضمان‬
‫المحافظة على معايير أخالقية عالية من قبل أولئك األشخاص في المھنة‪.‬‬

‫شخصية سياسية أجنبية رفيعة ‪Senior Foreign Political Figure‬‬

‫مصطلح أمريكي لألشخاص السياسيين األجانب ومن فى حكمھ ًم‪ .‬انظر السياسيين و من فى حكمھم‪.‬‬

‫‪290‬‬
‫‪286 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫المكلفون بالتسوية ‪Settlors‬‬

‫أشخاص أو شركات يقومون بنقل ملكية أصولھم إلى أوصياء بواسطة صك وديعة‪ .‬وحيث أن األوصياء‬
‫لديھم تحفظات فيما يتعلق باستثمار وتوزيع أصول الوديعة ‪ ،‬فإن الوديعة قد تكون مصحوبة بخطاب غير‬
‫ملزم قانونيا ً يبين ما يرغب المكلف بالتسوية في عمله باألصول‪.‬‬

‫البنك الوھمي ‪Shell Bank‬‬

‫ھو بنك موجود على الورق فقط وليس لديه وجود مادي في الدولة حيث تم تأسيسه والترخيص له ‪ ،‬وھو‬
‫غير منتم لمجموعة الخدمات المالية المنظمة التي تخضع لإلشراف الموحد الفعال‪ .‬ھذه البنوك قادرة على‬
‫التھرب من األنظمة المتعلقة باألعمال اليومية‪ .‬التوصية رقم )‪ (13‬من التوصيات األربعين لمجموعة‬
‫العمل المالي تقول أن الدول يجب اال توافق على إنشاء البنوك الوھمية وال تقبل التشغيل المستمر لھا‪.‬‬
‫والمؤسسات المالية يجب أن ترفض الدخول في أو االستمرار في عالقات مراسلة مصرفية مع البنوك‬
‫الوھمية ويجب عليھا حماية نفسھا من تأسيس عالقات مع المؤسسات المالية األجنبية المجيبة التي تسمح‬
‫للبنوك الوھمية باستخدام حساباتھا‪.‬‬

‫الوديعة البسيطة أو االئتمان البسيط ‪Simple Trust‬‬

‫انظر الوديعة المجردة‬

‫البطاقة الذكية ‪Smart Card‬‬

‫بطاقة بالستيكية شبيھة ببطاقات االئتمان أو الخصم التقليدية التي تحتوي على رقاقة حاسوب قادرة على‬
‫تخزين معلومات أكثر من الشريط المغنطيسي مثل الضمان الصحي والنقد االلكتروني وبيانات الھوية‬
‫الحكومية وبيانات بطاقة االئتمان‪.‬‬

‫اإليداع بالتجزية ‪Smurfing‬‬

‫طريقة شائعة تستخدم لغسل األموال تتضمن استخدام عدة أشخاص و‪/‬أو عدة معامالت إلنجاز إيداعات‬
‫نقدية أو شراء أدوات مالية أو شيكات مصرفية بكميات أقل من السقف المبلغ عنه‪ .‬انظر الھيكلة‪.‬‬

‫‪291‬‬

‫‪287 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫األشخاص المستأجرون لإليداع بالتجزية ‪Smurfs‬‬

‫ھم أشخاص مستأجرون من قبل غاسلي األموال للذھاب من مؤسسة مالية إلى مؤسسة مالية أخرى لشراء‬
‫أدوات مالية أو إيداع أدوات نقدية أو مالية بكميات أقل من السقف المبلغ عنه‪.‬‬

‫سمة ‪Split Deposits‬‬

‫الودائع ال ُمق ّ‬
‫ھي سلسلة من الودائع يقوم فيھا العميل بتقسيم مبلغ من المال ويقوم بإيداعات أصغر داخل حسابين أو أكثر‬
‫بما يشكل إضافة للوصول الى المبلغ األصلي‪.‬‬

‫عملية خداعيّة ‪Sting Operation‬‬

‫وسيلة تحقيق يقوم فيھا المسؤولون المتخفون بالظھور كمجرمين وأحيانا عبر أعمال "واجھة" لكسب ثقة‬
‫المشتبه فيھم أو المجرمين المعروفين ‪ ،‬وذلك لجمع معلومات وللحصول على دليل للسلوك اإلجرامي‪.‬‬
‫وھذه وسيلة فعالة للتعرف على ھوية المجرمين واختراق المنظمات اإلجرامية وتحديد الممتلكات الملوثة‬
‫بغسل األموال وحاالت أخرى‪.‬‬

‫بطاقة القيمة المختزنة ‪Stored Value Card‬‬

‫ھي بطاقة سداد مسبقة الدفع تختزن قيمة نقدية يتم منھا خصم مبالغ الشراء في كل مرة تستخدم فيھا‬
‫البطاقة‪.‬‬

‫تقرير المعامالت المشبوھة ‪STR‬‬

‫انظر تقرير المعامالت المشبوھة‬

‫الھيكلة ‪Structuring‬‬
‫عمل غير قانوني في تقسيم االيداعات النقدية أو المسحوبات إلى مبالغ أصغر أو شراء أدوات نقدية أو‬
‫البقاء تحت السقف المحدد للتبليغ عنه ‪ .‬ھذه الممارسة قد تتضمن تقسيم مبلغ المال إلى كميات أقل وعمل‬
‫إيداعين أو سحبين أو أكثرمما يشكل إضافة للوصول الى المبلغ األصلي‪ .‬غاسلو األموال يستخدمون‬
‫الھيكلة لتفادي البدء في إعداد ملف من قبل المؤسسة المالية‪ .‬ھذه الطريقة شائعة في الواليات القضائية‬
‫التي لديھا متطلبات إلزامية للتبليغ عن النقد‪ .‬أنظر االيداع بالتجزئة‪.‬‬

‫‪292‬‬

‫‪288 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫مذكرة االستدعاء‪ /‬االحضار ‪Subpoena‬‬

‫إجراء قانوني إلزامي يصدر من محكمة إللزام الشاھد بالمثول في إجراء قضائي ‪ ،‬وأحيانا يطلب من‬
‫الشاھد إحضار مستندات معينة‪.‬‬

‫النشاط المشبوه ‪Suspicious Activity‬‬

‫سلوك أو نشاط غير عادي أو مشكوك فيه ألحد العمالء قد يكون متصالً بغسل االموال أو جريمة أخرى‬
‫أو لنشاط تمويل اإلرھاب‪ .‬أيضا ً قد يشير إلى معاملة غير متوافقة مع األعمال المشروعة المعروفة لدى‬
‫العميل أو النشاطات الشخصية أو المستوى العادي للنشاط لذلك النوع من األعمال أو الحساب‪.‬‬

‫تقرير النشاط المشبوه )‪Suspicious Activity Report (SAR‬‬

‫انظر تقرير المعاملة المشبوھة‬

‫تقرير المعاملة المشبوھة )‪Suspicious Transaction Report (STR‬‬

‫نموذج حكومي يتضمن بيان المؤسسة المالية عن معاملة مشكوك فيھا‪ .‬كثير من الواليات القضائية تطلب‬
‫من المؤسسات المالية اإلبالغ عن المعامالت المشبوھة لدى السلطات الحكومية ذات الصلة في تقرير‬
‫المعاملة المشبوھة والذي يعرف أيضا ً بتقرير النشاط المشبوه‪.‬‬

‫)ص (‬

‫المالذ الضريبي ‪Tax Haven‬‬

‫ھي دول تقدم حوافز ضريبية خاصة أو التجنب الضريبي للمستثمرين والمودعين األجانب‪.‬‬

‫اتفاقيات تبادل المعلومات الضريبية ‪Tax Information Exchange Agreements‬‬

‫اتفاقيات ثنائية بين الحكومات الوطنية التي يمكن أن تقدم دليال" للدعاوى المتعلقة بغسل األموال‬
‫والتھرب الضريبي‪.‬‬

‫‪293‬‬

‫‪289 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تمويل اإلرھاب ‪Terrorist Financing‬‬

‫العملية التي عن طريقھا يمول اإلرھابيون عملياتھم اإلرھابية‪ .‬اإلرھابيون يحتاجون للدعم المالي ألجل‬
‫تنفيذ نشاطاتھم لتحقيق أھدافھم‪ .‬يوجد اختالف صغير بين اإلرھابيين والمجرمين اآلخرين في استخدام‬
‫النظام المالي‪ .‬اإلرھابي أو المجموعة اإلرھابية الناجحة والتي تشبه إلى حد كبير المنظمة اإلجرامية ھي‬
‫تلك التي تستطيع أن تبني وتحافظ على بنية تحتية مالية فعالة‪ .‬وألجل عمل ذلك يجب على المجموعة أو‬
‫الشخص تطوير مصادر التمويل ووسائل إلخفاء الروابط بين تلك المصادر واألنشطة التي يدعمونھا‪.‬‬
‫ويحتاجون إلى إيجاد طريقة للتأكد من أن األموال متوفرة ويمكن استخدامھا لشراء البضائع أو الخدمات‬
‫لألعمال اإلرھابية‪ .‬المبالغ المطلوبة لترتيب الھجمات اإلرھابية ليست ضخمة دائما ً وليس من الضروري‬
‫أن تكون المعامالت المرتبطة بھا معقدة‪ .‬يوجد مصدران لتمويل األنشطة اإلرھابية‪ .‬المصدر األول‬
‫يتضمن دعم مالي من دول أو منظمات أو أشخاص ‪ ،‬واآلخر يتضمن تنوع واسع لألنشطة المنتجة‬
‫لأليرادات وبعض األنشطة غير المشروعة بما في ذلك التھريب واالحتيال ببطاقات االئتمان‪.‬‬

‫شھادة ‪Testimony‬‬
‫اإلدالء الشفھي بالشھادة‪ ،‬عادة بعد أداء القسم لوصف حقائق معروفة للشاھد‪.‬‬

‫الكشف عن معلومات سرية ‪Tipping Off‬‬

‫عمل غير قانوني بإبالغ المشتبه فيه أنه موضوع تقرير معاملة مشبوھة أو خالفا ً لذلك أنه يتم التقصى عنه‬
‫أو أنه مالحق من قبل السلطات‪.‬‬

‫تمويل التجارة ‪Trade Finance‬‬

‫انظر خطاب االعتماد‬

‫منظمة الشفافية الدولية )‪Transparency International (TI‬‬

‫مقرھا في برلين ‪ ،‬وھي منظمة غير حكومية مكرسة لزيادة المسئولية الحكومية للحد من الفساد الدولي‬
‫والمحلي‪ .‬تأسست في ‪1993‬م وھي ناشطة في حوالي )‪ (100‬دولة تقريبا ً‪ .‬وھي تنشر "أخبار الفساد" في‬
‫موقعھا االلكتروني بشكل يومي وتوفر أرشيفا ً لمقاالت وتقارير متعلقة بالفساد‪ .‬نظام المعلومات الخاص‬
‫بھا والبحث عبر االنترنت عن الفساد ربما يكون ھو قاعدة البيانات األكثر شموالً لجميع أنحاء العالم‪.‬‬
‫منظمة الشفافية الدولية ھي األكثر شھرة فيما يتعلق بمؤشرھا السنوي إلدراك الفساد ‪ ،‬والذي يصنف‬
‫الدول حسب المستويات المتصورة للفساد بين المسئولين الحكوميين ‪ ،‬ومؤشرھا لدافعي الرشاوى يصنف‬

‫‪294‬‬
‫‪290 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫الدول المصدرة الرائدة حسب ميلھا للرشوة‪ .‬ان تقرير الفساد العالمي لمنظمة الشفافية الدولية يجمع بين‬
‫مؤشر إدراك الفساد ومؤشر دافعي الرشوة وتصنف كل والية قضائية حسب مستوى فسادھا الكلي‪.‬‬
‫انظر ‪:‬‬ ‫معينة‪.‬‬ ‫تساعد القوائم المؤسسات المالية على تحديد المخاطر المرتبطة بأقاليم او دول‬
‫‪. .www.transparency.org‬‬

‫الوديعة األئتمانية ‪Trust‬‬

‫ھي ترتيبات بين صاحب الممتلكات )المانح( والمستفيد ومدير الممتلكات )الوصي( وبموجبه يقوم الوصي‬
‫بإدارة الممتلكات لفائدة المستفيد وفقا ً للشروط الموضوعة من المانح‪.‬‬

‫الوصي األمين ‪Trustee‬‬

‫يمكن أن يكون مختصا ً أو شركة بأجر أو شخصا ً بدون أجر يحتفظ باألصول في صندوق ودائع ائتمانية‬
‫بشكل منفصل عن األصول الخاصة للوصي‪ .‬يستثمر ويتصرف الوصي في األصول وفقا ً لصك الوديعة‬
‫للمكلف بالتسوية مع األخذ في االعتبار أي خطاب رغبات‪.‬‬

‫اساليب و انماط غسل األموال ‪Typology‬‬

‫يشير إلى الطريقة التي يتم بھا غسل األموال وھو مصطلح مستخدم من قبل مجموعة العمل المالي‪.‬‬

‫)ق(‬

‫األعمال المصرفية السرية ‪Underground Banking‬‬

‫انظر نظام الحواالت البديل‬

‫األمم المتحدة )‪United Nations (UN‬‬

‫ھي منظمة دولية تأسست في ‪1945‬م من )‪ (51‬دولة التزمت بالمحافظة على السالم من خالل التعاون‬
‫واألمن الجماعي‪ .‬اليوم كل الدول في العالم تقريبا ً أعضاء فى األمم المتحدة‪ .‬انظر أيضا ً معاھدة فيينا‪.‬‬
‫تساھم األمم المتحدة في مكافحة الجريمة المنظمة بمبادرات مثل البرنامج العالمي لمكافحة غسل األموال‬
‫وھو األداة الرئيسية لمكتب األمم المتحدة لمكافحة المخدرات ومنع الجريمة في ھذه المھمة‪ .‬من خالل‬
‫البرنامج العالمي لمكافحة غسل األموال ‪ ،‬تقوم األمم المتحدة بمساعدة الدول األعضاء في إدخال‬

‫‪295‬‬

‫‪291 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫تشريعات لمكافحة غسل األموال ووضع آليات لمكافحة ھذه الجريمة‪ .‬يشجع البرنامج تطوير سياسة‬
‫مكافحة غسل األموال ويراقب ويحلل المشكالت واالستجابات ‪ ،‬ويثير الوعي العام حول غسل األموال‬
‫ويعمل كمنسق للمبادرات المشتركة لمكافحة غسل األموال مع المنظمات الدولية األخرى‪ .‬انظر ‪:‬‬
‫‪. .www.un.org‬‬

‫قرار مجلس األمن رقم ‪UN Security Council Resolution 1267 1267 :‬‬

‫تم اعتماده في العام ‪1999‬م‪ .‬فرض القرار عقوبات على طالبان التي تسيطر على أفغانستان لدعمھا‬
‫ألسامة بن الدن ومنظمة القاعدة‪ .‬تم تعديل العقوبات وتشديدھا الحقا ً – والتي لم تعد محصورة على‬
‫استھداف أفغانستان وامتدت اآلن إلى أ ّ‬
‫ي شخص أو مجموعة أو مشروع أو كيان يشارك في تخطيط أو‬
‫تمويل نشاطات للقاعدة أو طالبان‪ .‬الدول األعضاء ملزمة باعتماد برامج تطبيق العقوبات بحيث يمكن‬
‫للمؤسسات المالية منع المعامالت وتجميد أصول أي شخص أو كيان في قائمة الجھات اإلرھابية المحددة‬
‫التي تحتفظ بھا لجنة القرار )‪ (1267‬من األمم المتحدة‪.‬‬
‫انظر ‪. .www.un.org/Docs/sc/committee/1267/1267/ListEng.htm :‬‬

‫قرار مجلس األمن رقم ‪2001) 1373 :‬م( )‪UN Security Council Resolution 1373 (2001‬‬
‫تم اعتماده في العام ‪2001‬م‪ .‬يطلب القرار من الدول األعضاء اتخاذ سلسلة من اإلجراءات لمكافحة‬
‫اإلرھاب من خالل اعتماد قوانين وأنظمة وإنشاء ھياكل إدارية‪ .‬يطلب القرار أيضا ً من الدول األعضاء‬
‫"أن توفر كل دولة لألخرى أقصى تدابير المساعدة في التحقيق الجنائي أو اإلجراءات الجنائية المتعلقة‬
‫بتمويل أو دعم األعمال اإلرھابية"‪ .‬انظر‪:‬‬
‫‪. http://daccess-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/N01/557/43/PDF/N0155743.pdf?OpenElement‬‬

‫المعاملة غير العادية ‪Unusual Transaction‬‬

‫ھي معاملة تبدو كأنھا مصممة للتحايل على متطلبات إعداد التقارير وغير متوافقة مع أنماط معاملة‬
‫الحساب أو تنحرف عن النشاط المتوقع لذلك النوع من الحسابات‪.‬‬

‫قانون باتريوت األمريكي ‪USA Patriot Act‬‬

‫قانون أمريكا الموحدة والقوية بتزويده لألدوات المالئمة المطلوبة العتراض ومنع اإلرھاب لعام ‪2001‬م‬
‫)القانون العام ‪ .(56 – 107‬تم إصداره في أكتوبر ‪2001‬م ‪ ،‬وھو القانون األمريكي الھام الذي تسبب في‬

‫‪296‬‬

‫‪292 ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫تغييرات بالغة األھمية في مجال مكافحة غسل األموال بما في ذلك أكثر من )‪ (50‬تعديالً على قانون سرية‬
‫البنوك‪ .‬العنوان )‪ (3‬من القانون )قانون الحد من غسل األموال الدولي وتمويل اإلرھاب لعام ‪2001‬م(‬
‫يحتوي في غالبيته‪ ،‬على األحكام المتعلقة بمكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫)ر(‬

‫خدمة تحويل القيمة ‪Value Transfer Server‬‬

‫انظر خدمة تحويل النقود‬

‫معاھدة فيينا ‪Vienna Convention‬‬

‫معاھدة تمت في عام ‪1988‬م ضد التجارة غير المشروعة للمخدرات والمواد ذات التأثير العقلي‪ .‬الدول‬
‫التي أصبحت أطرافا ً في معاھدة فيينا تلتزم بتجريم تجارة المخدرات و غسل األموال المرتبط بھا ‪ ،‬وسن‬
‫تدابير لمصادرة عائدات تجارة المخدرات‪ .‬المادة )‪ (3‬من المعاھدة توفر تعريفا ً شامالً لغسل األموال‬
‫والذي كان أساسا ً للكثير من التشريعات الوطنية الالحقة‪.‬‬

‫مقدمو الخدمات الحيوية )‪Vital Service Providers (VSPs‬‬

‫ھم أشخاص يساعدون في نقل باليين الدوالرات المكتسبة حول العالم لتجار المخدرات‪ .‬يشمل مقدمو‬
‫الخدمات الحيوية المحاسبين والمحامين والتجار والسماسرة ومؤسسات مالية أخرى ‪ ،‬ومزودي‬
‫االتصاالت والنقل ‪ ،‬واألشخاص الذين يبنون مصائد إخفاء – أماكن إخفاء متطورة للغاية للمخدرات‬
‫والمال داخل السيارات أو القوارب أو المنازل‪.‬‬

‫حساب الفوسترو ‪Vostro Account‬‬

‫انظر حساب الفوسترو‬

‫)ش(‬

‫جريمة أصحاب الياقات البيضاء ‪White-collar crime‬‬

‫‪297‬‬

‫‪293 ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫نوع من الجرائم ينظر إليه بشكل عام كجريمة خالية من العنف تتضمن مخططات "متعلقة باألعمال"‬
‫متطورة للغاية أكثر من العنف أو التھديد بالعنف‪ .‬مثل ھذه الجرائم تشمل االحتيال الضريبي )التھرب ‪،‬‬
‫عوائد ضريبة مزيفة ‪ ،‬الفشل في إعداد ملف عوائد الضريبة( وغسل األموال )أي محاولة إلخفاء المال‬
‫المستمد من مصادر غير قانونية( ‪ ،‬والرشوة واالحتيال باإلفالس واالحتيال البيئي واالحتيال في الرعاية‬
‫الصحية وجرائم أخرى كثيرة‪.‬‬

‫التجاھل المتعمد ‪Willful Blindness‬‬

‫مبدأ قانوني يعمل في قضايا غسل األموال في الواليات المتحدة ويعرف من قبل المحاكم بأنه "التجنب‬
‫المتعمد لمعرفة الحقائق" أو "الالمباالة المتعمدة"‪ .‬أبقت المحاكم ذلك التجاھل المتعمد كمعادل للمعرفة‬
‫الفعلية للمصدر غير القانوني لألموال أو لنوايا العميل في معاملة لغسل األموال‪.‬‬

‫الحوالة البرقية )المصرفية( ‪Wire Transfer‬‬

‫تحويل إلكتروني لألموال بين المؤسسات المالية نيابة عن نفسھا أو نيابة عن عمالئھا‪ .‬الحواالت المصرفية‬
‫ھي وسائل مالية مغطاة بالمتطلبات النظامية للكثير من الدول في جھود مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫مجموعة وولفسبيرج ‪Wolfsberg Group‬‬

‫سميت تيمنا ً بالقلعة الموجودة في سويسرا حيث تم عقد أول جلسة لھا‪ .‬مجموعة وولفسبيرج ھي رابطة‬
‫للمؤسسات المالية العالمية بما في ذلك بنك سنتاندير وبنك طوكيو‪ -‬ميتسوبيشي وبنك باركليز وسيتي‬
‫جروب ومجموعة كريدي سويس وبنك دويتشه وجولدمان ساكس و"اتش اس بي سي" و "جيه بي‬
‫مورغان شاس" و "سوسيتيه جنرال" و "يو بي اس"‪ .‬في العام ‪2000‬م قامت ھذه المؤسسات جنبا ً إلى‬
‫جنب مع منظمة الشفافية الدولية وخبراء من جميع أنحاء العالم بوضع إرشادات عالمية لمكافحة غسل‬
‫األموال لبنوك الخدمات المصرفية الخاصة الدولية‪ .‬ومنذ ذلك الحين أصدرت العديد من اإلرشادات‬
‫األخرى حول األعمال المصرفية المراسلة وتمويل اإلرھاب من بين أشياء أخرى‪.‬‬
‫انظر ‪. www.wolfsberg-principles.com :‬‬

‫البنك الدولي ‪World Bank‬‬

‫البنك الدولي ھو مصدر حيوي للمساعدة المالية والفنية لتنمية الدول‪ .‬وھو ليس بنكا ً بالمعنى المألوف ولكنه‬
‫يتألف من مؤسستين وحيدتين للتنمية مملوكة لـ )‪ (184‬دولة – البنك الدولي إلعادة اإلعمار والتنمية‪،‬‬

‫‪298‬‬
‫‪294 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Glossary of Anti-Money Laundering Terms‬‬

‫والمنظمة الدولية للتنمية‪ .‬كلتا المنظمتين تقدمان قروضا ً منخفضة الفائدة وقروضا ً بدون فوائد ومنحا ً للدول‬
‫النامية‪ .‬في العام ‪2002‬م قام صندوق النقد الدولي والبنك الدولي ببدء برنامج رائد مدته ‪ 12‬شھراً لتقييم‬
‫تدابير الدول في مكافحة غسل األموال ومجابھة تمويل اإلرھاب‪ .‬البنك الدولي وصندوق النقد الدولي‬
‫باالشتراك مع مجموعة العمل المالي قاموا بتطوير منھجية مشتركة إلجراء ھذه التقييمات بناء على‬
‫التوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي‪ .‬انظر ‪. .www.worldbank.org :‬‬

‫)ت(‬

‫الزكاة ‪Zakat‬‬
‫ھي احدى الركائز الخمسة لإلسالم ومن ضمن الفرائض األساسية التي يجب على كل مسلم أداؤھا‪ .‬الزكاة‬
‫تتطلب التبرع لعمل الخير مرة في كل سنة قمرية – حوالي )‪ (355‬يوما ً تقريبا ً – تمثل نسبة ثابتة من‬
‫ممتلكات المسلم ‪ ،‬وعموما ً )‪ (%2,5‬من صافي القيمة باستثناء االلتزامات والمصروفات األسرية‪.‬‬

‫‪299‬‬

‫‪295 ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫الفصل السابع‬

‫أسئلة تدريبية المتحان الشھادة‬

‫إخالء المسئولية ‪ :‬ھذه المجموعة من األسئلة التدريبيبة ال يقصد منھا اإلشارة إلى طول أو محتويات االمتحان‬
‫لشھادة االختصاصي المعتمد في مكافحة غسل األموال )‪ .(CAMS‬وخالفا ً لألسئلة في امتحاننا فإن ھذه‬
‫األسئلة لم تخضع لفحص القياس النفسي ولم يتم اعتمادھا من قبل فريق عمل االمتحان ومن خبير القياس‬
‫النفسي‪ .‬ھذه فقط أسئلة تم اقتراح أخذھا في االعتبار لتضمينھا في االمتحان لشھادة االختصاصي المعتمد في‬
‫مكافحة غسل األموال‪ ،‬وعليه فإنھا غير معتمدة ولكنھا توفر داللة على أنواع األسئلة التي نضعھا‪.‬‬

‫أي من الطرق التالية ھي الطريقة األكثر شيوعا ً لغسل األموال من خالل أعمال خدمات المال‬ ‫‪.1‬‬
‫القانونية )الصرافات ‪ /‬شركات الصرافة(؟‬
‫أ‪ .‬شراء أدوات مالية مجزأة‪.‬‬
‫ب‪ .‬تھريب النقود بكميات كبيرة‪.‬‬
‫ج‪ .‬تحويل أموال من خالل )حسابات الدفع(‪.‬‬
‫د‪ .‬تبديل عملة البيزو الكولومبي في السوق السوداء‪.‬‬

‫بشكل عام المراحل الثالث لغسل األموال ھي ‪ :‬اإليداع‪:‬‬ ‫‪.2‬‬

‫أ‪ .‬التجزأة والتالعب‪.‬‬
‫ب‪ .‬التغطية )انشاء الطبقات( والدمج‪.‬‬
‫ج‪ .‬التغطية )انشاء الطبقات( واإليداع بالتجزية‪.‬‬
‫د‪ .‬الدمج والتسريب‪.‬‬

‫‪301‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫ما ھى العبارة الصحيحة ؟‬ ‫‪.3‬‬

‫أ‪ .‬مخططات اإلفالس شائعة في ابتكار احتياالت إفالس ضخمة حيث تؤمن ‪ /‬تضمن األعمال‬
‫قروضا ً متزايدة تتجاوز القيمة الفعلية للشركة أو الممتلكات وبعد ذلك يھربون بالمال تاركين‬
‫وراءھم المقرض ليقوم بحجز الرھن ويتعرض لخسارة كبيرة‪.‬‬
‫ب‪ .‬حيلة الوقواق ھي أسلوب ھام لغسل األموال تم تحديده من قبل مجموعة العمل المالى‬
‫)‪ ،(FATF‬حيث يوجد شكل من أشكال التجزأة يستخدم حسابات متداخلة لدي بنوك وھمية في‬
‫مالذات سرية‪.‬‬
‫ج‪ .‬في توصياتھا األربعين أصدرت مجموعة العمل المالي قائمة "الفئات المحددة للجريمة" التي‬
‫تؤكد الجرائم للمقاضاة بغسل األموال‪.‬‬
‫د‪ .‬النقد االلكتروني ليس جذابا ً لغاسلي األموال بسبب أنه ال يمكن أن يكون مجھوالً بشكل تام‪ ،‬كما‬
‫أنه ال يسمح "بنقل" مبالغ ضخمة بسرعة وسھولة‪.‬‬

‫أي ثالثة مما يلي ھي دالئل محتملة على غسل األموال في قطاع التأمين ؟‬ ‫‪.4‬‬
‫أ‪ .‬منتجات التأمين تباع من خالل وسطاء أو وكالء أو سماسرة‪.‬‬
‫ب‪ .‬سندات التأمين ذات القسط الوحيد والذي يتم إستردادھا مقابل خصم‪.‬‬
‫ج‪ .‬حاملوا وثائق التأمين الذين ال يھتمون بالعقوبات نتيجة اإللغاء المبكر‪.‬‬
‫د‪ .‬حاملوا وثائق التأمين الذين يستفيدون استفادة كاملة من فترة "المراجعة المجانية"‪.‬‬

‫ما النشاطان المرتبطان نموذجيا ً بعملية غسل األموال عن طريق تبادل صرف البيزو في السوق‬ ‫‪.5‬‬
‫السوداء؟‬
‫أ‪ .‬تحويل العائدات غير الشرعية للمخدرات من الدوالر أو اليورو إلى البيزو الكولومبي‪.‬‬
‫ب‪ .‬تحويل العائدات غير الشرعية للمخدرات من البيزو الكولومبي إلى الدوالر أو اليورو‪.‬‬
‫ج‪ .‬تسھيل مشتريات للمستوردين الكولومبيين من البضائع المصنوعة في الواليات المتحدة أو‬
‫أوربا من خالل سماسرة البيزو‪.‬‬
‫د‪ .‬تسھيل مشتريات للمستوردين األوربيين أو األمريكيين من البضائع المصنوعة في كولومبيا‬
‫من خالل سماسرة البيزو‪.‬‬

‫‪302‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫ما ھو "حق المعاملة بالمثل" في مجال التعاون الدولي لمكافحة غسل األموال؟‬ ‫‪.6‬‬
‫أ‪ .‬المبدأ القانوني ھو أن المؤسسات المالية التي أحالت عمالءھا إلى مؤسسات مالية أخرى‬
‫تستطيع مشاركة المعلومات عن ھؤالء العمالء مع المؤسسات األخرى‪.‬‬
‫ب‪ .‬إحدى قواعد لجنة بازل حيث تسمح للمؤسسات المالية المنظمة بطريقة سليمة فى دولة عضو‬
‫أخرى في لجنة بازل ‪ ،‬بالقيام بأعمال بدون رقابة إضافية‪.‬‬
‫ج‪ .‬حق كل دولة عضو في مجموعة العمل المالي )‪ (FATF‬في تفويض إقامة الدعوى في قضية‬
‫غسل أموال لدولة عضو أخرى تقوم بالتحقيق في نفس القضية‪.‬‬
‫د‪ .‬قاعدة في قانون إحدى الدول تسمح بالتعاون مع السلطات في الدول األخرى إلى الدرجة التي‬
‫تسمح بھا قوانينھم بفعل نفس الشيء‪.‬‬

‫أكبر مخاطر غسل األموال ھي في الكازينوھات التي‪:‬‬ ‫‪.7‬‬

‫أ‪ .‬توفر لعمالئھا مجموعة واسعة من خدمات المقامرة‪.‬‬
‫ب‪ .‬تعمل في دولة ليست عضواً في مجموعة "إغمونت"‪.‬‬
‫ج‪ .‬تسمح للعمالء الذين لديھم أرصدة دائنة بسحب األموال عن طريق شيكات في دولة أخرى‪.‬‬
‫د‪ .‬ترسل فقط تقارير معامالت مشبوھة إلى وحدة المعلومات المالية للدولة التي تعمل في داخلھا‪.‬‬

‫ما العبارة الصحيحة فيما يتعلق بالمخاطر للسياسيين و من فى حكمھم ؟‬ ‫‪.8‬‬

‫أ‪ .‬السياسيون ومن فى حكمھم يتيحون إمكانية الوصول ألطراف أخرى لم تقم المؤسسة المالية‬
‫كاف‪.‬‬
‫ٍ‬ ‫بإجراءات العناية الواجبة لھم بشكل‬
‫ب‪ .‬السياسيون ومن فى حكمھم لديھم تعرض أكبر بشكل ملحوظ ألموال الفساد السياسي بما في‬
‫ذلك قبول الرشاوى أو اختالس أموال حكومية‪.‬‬
‫ج‪ .‬السياسيون ومن فى حكمھم ھم عمالء أجانب يشكلون أصالً مخاطر إضافية ألنھم مشاركون‬
‫في معامالت عبر الحدود‪.‬‬
‫د‪ .‬السياسيون ومن فى حكمھم ال يشكلون مخاطر للمؤسسة المالية نتيجة لوضعھم السياسي‪ ،‬وبدالً‬
‫عن ذلك يزيدون من مكانة المؤسسة‪.‬‬

‫‪303‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫المال القذر الناتج من األنشطة اإلجرامية للمجرم البلجيكي )أ( تم إرساله إلى حساب مصرفي أجنبي‬ ‫‪.9‬‬
‫للشركة )ب(‪ .‬تم تأسيس شركة استثمارية جديدة )ج(‪ .‬تم تعيين المجرم )أ( مديراً للشركة )ج(‪.‬‬
‫الشركة )ج( تقترض المال من الشركة األجنبية )ب( وتشتري عقاراً في بلجيكا‪ .‬تم تأجير العقار‬
‫ألطراف أخرى‪ .‬المدير )المجرم( أيضا ً يستأجر شقة في المبنى‪ .‬باألموال الناتجة من اإليجار تقوم‬
‫الشركة )ج( بسداد القرض إلى الشركة )ب( وراتب المدير )أ(‪ .‬المجرم )أ( تمكن اآلن من تحويل‬
‫ماله القذر إلى أموال مشروعة‪.‬‬
‫ھذه الطريقة لغسل األموال يشار إليھا عموما ً بـ‪:‬‬
‫مقاصة المعامالت العقارية‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫ب‪ .‬القرض المسترد‪.‬‬
‫ج‪ .‬حيلة طائر الوقواق‪.‬‬
‫د‪ .‬تالعب بالقرض‪.‬‬

‫عميلة جديدة أتت إلى البنك لفتح حساب تجاري‪ .‬العميلة قدمت عنوانا ً للحساب في الطرف اآلخر‬ ‫‪.10‬‬
‫من المدينة‪ .‬عندما سأل مسؤول الحسابات العميلة إذا كانت تحتاج إلى أي خدمات مصرفية إضافية‬
‫أجابت العميلة أنھا ترغب في فتح حساب استثمار شخصي‪ .‬مسؤول الحسابات احال العميلة إلى‬
‫مسؤول التداول‪ .‬العميلة تخبر مسؤول التداول أنه لم يكن لديھا أي حساب تداول من قبل‪ ،‬ولديھا‬
‫بعض األسئلة حول كيفة عمل حساب االستثمار‪ .‬العميلة سألت عن كيفية القيام بإيداعات في‬
‫حسابھا‪ ،‬وعما إذا كان يوجد أي متطلبات للتبليغ ‪ ،‬وعن كيفية الشروع في نقل أرصدة خارج‬
‫الحساب باستخدام حواالت برقية‪ .‬لم يتم طرح أي أسئلة عن الرسوم المرتبطة بھذه المعامالت‪ .‬ما‬
‫العناصر الثالثة التي يمكن اعتبارھا مثيرة للشك؟‬
‫تطرح العميلة الكثير من األسئلة عن حساب السمسرة لكن لم يكن أي منھا متعلقا ً باالستثمار‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫ب‪ .‬تفتح العميلة حسابا ً تجاريا ً وفي نفس الوقت تفتح حساب استثمار شخصي‪.‬‬
‫ج‪ .‬عنوان صاحبة الحساب بعيد عن عنوان الفرع الذي أتت العميلة لفتح الحساب فيه‪.‬‬
‫د‪ .‬إن العميلة غير قلقة بشأن الرسوم‪.‬‬

‫‪304‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪ .11‬التجارة الدولية في البضائع والخدمات يمكن استخدامھا إما كغطاء لغسل األموال أو كآلية للغسل‬
‫نفسه‪ .‬ما الشيء األھم لغاسل األموال عند استخدامه لھذه الطريقة ؟ القدرة على‪:‬‬
‫اصدار فواتير بالزيادة أو النقص السعار البضائع‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫ب‪ .‬بيع البضائع المستوردة إلى أقصى حد ممكن‪.‬‬
‫ج‪ .‬استخدام البضائع التي ال تتطلب اإلعالن عنھا‪.‬‬
‫د‪ .‬استخدام األصول عالية القيمة مثل السيارات أو القوارب الفخمة‪.‬‬

‫‪ .12‬أي من العبارات التالية صحيحة ؟ األعمال المصرفية المراسلة أكثر عرضة للضرر بغسل األموال‬
‫عندما يكون الحساب المراسل‪:‬‬
‫محتفظا ً به لمؤسسات مالية أجنبية ھي عبارة عن بنوك‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫ب‪ .‬ال يستخدم لتقديم خدمات بشكل مباشر إلى أطراف أخرى‪.‬‬
‫ج‪ .‬محتفظا ً به لبنك أجنبي وھمى ‪ /‬ليس له وجود مادي في أي دولة‪.‬‬
‫د‪ .‬محتفظا ً به لبنك أجنبي خاص يتعامل بشكل علني وأيضا ً يكون وسيطا ً مؤھالً‪.‬‬

‫ما العبارة الصحيحة ؟ المحامون‪:‬‬ ‫‪.13‬‬

‫أ‪ .‬في الدول األعضاء في مجموعة العمل المالي ال يمكن استخدامھم عموما ً للعمل كوكالء تأھيل‬
‫لتأسيس شركات صناديق االئتمان أو شركات واجھة أو شركات وھمية‪.‬‬
‫ب‪ .‬و"المحاسبون ‪ ,‬المدققون ‪ ,‬كتاب العدل‪ ....‬حفظة السجالت" يطلق عليھم اسم "العاملون فى‬
‫الخدمات المالية ‪ /‬العاملون فى الصرافات"‬
‫ج‪ .‬ال يمكن استخدامھم للعمل بشكل عام كمساھمين باإلنابة عن المستفيد الحقيقي‪.‬‬
‫د‪ .‬يمكن استغاللھم من قبل غاسلي األموال عن طريق استخدام الحسابات التي أنشؤوھا لھم‬
‫لاليداع و التغطية من مراحل غسل االموال‪.‬‬

‫‪ .14‬على أي من الشركات التالية ينطبق التوجيه الثالث لالتحاد األوربي حول غسل األموال لعام ‪2005‬؟‬
‫أ‪ .‬مدققي الحسابات ووكالء العقارات الذين توجد مقرات أعمالھم في االتحاد األوربي‪.‬‬
‫ب‪ .‬المؤسسات المالية األمريكية التي يغطيھا قانون باتريوت األمريكي‪.‬‬
‫ج‪ .‬الشركات الوھمية داخل وخارج االتحاد األوربي‪.‬‬
‫د‪ .‬تجار السلع عالية القيمة الذين توجد مقرات أعمالھم في االتحاد األوربي والذين يتعاملون نقداً‬
‫في صفقات تبلغ )‪ 10,000‬يورو( أو أكثر‪.‬‬

‫‪305‬‬
‫‪300 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪ .15‬وفقا ً لتوجيھات االتحاد األوربي لعام ‪2001‬م ‪ ،‬فإن الخبير القانوني المستقل ملزم بالتبليغ عن الشك‬
‫في غسل األموال في عالقة أحد العمالء عند‪:‬‬
‫أ‪ .‬تمثيله لعميل في مسألة قانونية‪.‬‬
‫ب‪ .‬تأكيده للوضع القانوني ألحد العمالء‪.‬‬
‫ج‪ .‬مشاركته في معامالت مالية أو معامالت شركة‪.‬‬
‫د‪ .‬الحصول على معلومات مرتبطة بإجراء قضائي‪.‬‬

‫‪ .16‬أي من اآلتي ھو التحدي التنظيمي األكثر صعوبة الذي يواجه المؤسسة المالية األجنبية التي لديھا‬
‫عالقة مراسلة بنكية في الواليات المتحدة؟‬
‫أ‪ .‬قانون باتريوت األمريكي‪.‬‬
‫ب‪ .‬مبادئ اجراءات العناية الواجبة للعميل للبنوك من لجنة بازل‪.‬‬
‫ج‪ .‬إرشادات مجموعة العمل المالي حول تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫د‪ .‬قرار مجلس األمن حول البنوك المراسلة‪.‬‬

‫ما الدافعان الرئيسيان للجنة بازل لتشجيع برامج قوية لمعرفة العميل في ورقتھا "اجراءات‬ ‫‪.17‬‬
‫العناية الواجبة لعميل للبنوك؟"‬
‫أ‪ .‬تكرار توصيات "اعرف عميلك" لمجموعة العمل المالي‪.‬‬
‫ب‪ .‬اإليفاء بارشادات االتحاد األوربي‪.‬‬
‫ج‪ .‬حماية سالمة ومتانة البنوك‪.‬‬
‫د‪ .‬حماية نزاھة األنظمة المصرفية‪.‬‬

‫ما ھو تعريف الجريمة األصليّة ؟‬ ‫‪.18‬‬

‫أ‪ .‬نشاط قانوني أو غير قانوني يتضمن تجاھل متعمد‪ ،‬وفي حالة وجود عنصر دولي للجريمة‬
‫يمكن أن يفضي إلى تقرير نشاط مشبوه‪.‬‬
‫ب‪ .‬نشاط غير قانوني إذا تم استخدام عائداته يمكن أن يؤدي ذلك إلى نشوء دعوى قضائية عن‬
‫جريمة غسل األموال‪.‬‬
‫ج‪ .‬واجھة بينية تكون ھي الجزء األساسي من نظام مراقبة المعامالت المشبوھة‪.‬‬
‫د‪ .‬نشاط غير قانوني محدد يتم ارتكابه من خالل حسابات التركيز لخداع العمالء الذين ليست‬
‫لديھم عالقة مباشرة بالحساب‪.‬‬

‫‪306‬‬
‫‪301 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫منْ يعتبر المستفيد الحقيقي ‪ /‬النھائى ألحد الحسابات ؟ إن كان شخصا ً أم كيانا ً‪:‬‬ ‫‪.19‬‬
‫الذي لديه سلطة التوقيع المباشر على أحد الحسابات والذي يظھر اسمه على الحساب‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫ب‪ .‬الذي يكون في النھاية مخوالً الدارة األموال الموجودة في الحساب برغم أن اسمه قد ال يظھر‬
‫على الحساب‪.‬‬
‫ج‪ .‬الذي يكون ھو المنشىء ومقصد غالبية )لكن ليس جميع( المعامالت التي يتم إجراؤھا في‬
‫الحساب لكنه في نھاية المطاف ال يسيطر على األموال‪.‬‬
‫د‪ .‬الذي يكون ھو "الحارس" ولديه تفويض قانوني على الحساب‪ ،‬ونموذجيا ً يقوم بتحويل األموال‬
‫إلى وديعة‪.‬‬

‫أحد البنوك في إيطاليا يحتفظ بحساب أعمال إلحدى الشركات اإليطالية التي تبيع الذھب في جميع‬ ‫‪.20‬‬
‫أنحاء أوربا والنصف الغربي من الكرة األرضية‪ .‬البنك يعرف أن الغرض من ھذا الحساب ھو‬
‫استالم مدفوعات المبيعات‪ .‬مراجعة الحساب أظھرت نمط لحواالت برقية آتية من معامالت‬
‫"مستحق الدفع عبر الحساب"‪ .‬يوجد أيضا ً نمط لمشتريات سبائك ذھبية محتفظ بھا في البنوك‬
‫السويسرية‪ .‬العامل األكثر أھمية في تقييم ما إذا كان ذلك يشكل تھديداً بغسل األموال ھو أن‪:‬‬
‫أ‪ .‬العميل يبيع الذھب في مناطق حيث يكون له معنى ھام أو ديني مما يشكل إضافة لقيمته‬
‫الحقيقية العالية‪.‬‬
‫ب‪ .‬المدفوعات تأتي من حسابات أطراف أخرى‪.‬‬
‫ج‪ .‬المدفوعات المستلمة تكون في شكل حواالت برقية بدالً عن النقد‪.‬‬
‫د‪ .‬صاحب الحساب يحتفظ بسبائك الذھب بدالً من قطع مجوھرات جاھزة الصنع‪.‬‬

‫أي من اآلتي يجب على المشرع الوطني أخذه في االعتبار عند تجريم غسل األموال تمشيا ً مع‬ ‫‪.21‬‬
‫التوصيات التسعة عشر للجنة مجموعة العمل المالي الكاريبي )اختر ثالثة(؟‬
‫أ‪ .‬عدم تحديد عدد الجرائم االصلية لغسل األموال‪.‬‬
‫ب‪ .‬تجريم التآمر أو التآزر للمشاركة في غسل األموال‪.‬‬
‫ج‪ .‬توضيح ما إذا كان من المناسب أن الجريمة االصلية ربما تكون قد ارتكبت خارج نطاق‬
‫االختصاص المحلي‪.‬‬
‫د‪ .‬تفادي تجريم جرائم غسل األموال التي يكون فيھا المجرم عديم المعرفة بالصلة اإلجرامية‬
‫لألموال‪.‬‬

‫‪307‬‬
‫‪302 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫ما العبارات الثالث الصحيحة حول التوجيه الثالث لالتحاد األوربي عن غسل األموال لعام ‪2005‬م‬ ‫‪.22‬‬
‫؟‪:‬‬
‫أ‪ .‬تم اقتراحه ألجل تحديث تشريع المجموعة األوربية تمشيا ً مع التوصيات األربعين لمجموعة‬
‫العمل المالي‪.‬‬
‫ب‪ .‬يكرر بشكل واسع التعريفات المضمنة في التوجيه الثاني بما في ذلك تعريف السياسيين ومن فى‬
‫حكمھم‪.‬‬
‫ج‪ .‬يكرر نفس متطلبات العناية الواجبة للعميل للتوجيھين األول والثاني ‪ ،‬لكنه يضيف كثيراً من‬
‫التفاصيل للمتطلبات بتضمين متطلب معين ألجل تحديد المستفيد الحقيقي إذا وجد واحد وتشمل‬
‫متطلبات الرقابة المستمرة‪.‬‬
‫د‪ .‬يطلب من الشركات تطبيق متطلبات العناية الواجبة للعميل على العمالء الموجودين حاليا ً في‬
‫أحيان مالئمة على أساس درجة للمخاطر‪.‬‬

‫التوصيات األربعون لمجموعة العمل المالي تنص على أنه يجب على الدول‪:‬‬ ‫‪.23‬‬
‫أ‪ .‬عدم السماح باصدار "شھادات اسھم لحامله" وكذلك عدم السماح بتأسيس كيانات قادرة على‬
‫إصدار "شھادات أسھم لحامله"‪.‬‬
‫ب‪ .‬جمع إحصائيات عن تقارير المعامالت المشبوھة والدعاوى واإلدانات‪ ،‬وعن الممتلكات المجمدة‬
‫والمحجوزة والمصادرة‪ ،‬وعن المساعدة القانونية المتبادلة ولكن ليس بالضرورة عن الطلبات‬
‫الدولية األخرى للتعاون‪.‬‬
‫ج‪ .‬األخذ في االعتبار جدوى النظام حيث يمكن للبنوك والمؤسسات المالية األخرى والوسطاء‬
‫اإلفادة عن معامالت مالية دون اإلشارة إلى مبلغ ثابت للحد األدنى‪.‬‬
‫د‪ .‬عدم الموافقة على تأسيس أو قبول التشغيل للبنوك الوھمية‪.‬‬

‫‪308‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫ضمن المبادئ لتبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية لحاالت غسل األموال الصادرة من‬ ‫‪.24‬‬
‫ي مما يلي نجده فيھا؟‬
‫مجموعة إغمونت في ‪ 13‬يونيو ‪2001‬م ‪ ،‬أ ّ‬
‫أ‪ .‬اتفاقيات مشاركة المعلومات يجب إعداد مسوداتھا وفقا ً للنموذج الصادر من مجموعة إغمونت‪.‬‬
‫ب‪ .‬اتفاقيات مشاركة المعلومات يجب أن ال تسمح للحلول التي تتم حالة بعد حالة لمشكالت معينة‬
‫في حالة الدول واألقاليم غير المتعاونة‪.‬‬
‫ج‪ .‬المعلومات المتبادلة بين وحدات التحريات المالية قد تستخدم فقط لغرض معين تم ألجله البحث‬
‫عن المعلومات أو تقديم المعلومات‪.‬‬
‫د‪ .‬وحدة التحريات المالية الطالبة للمعلومات قد تستفيد من المعلومات التي تم تشاركھا مع وحدة‬
‫التحريات المالية التي أفصحت عنھا‪ ،‬وذلك ألغراض إدارية دون موافقة مسبقة من وحدة‬
‫التحريات المالية التي أفصحت عنھا‪.‬‬

‫في أي مرحلة من مراحل غسل األموال قد يصنف إيداع مبالغ صغيرة من النقود في عدة حسابات‬ ‫‪.25‬‬
‫ذات صلة؟‬
‫أ‪ .‬الدمج‪.‬‬
‫ب‪ .‬التجزأة‪.‬‬
‫ج‪ .‬اإليداع‪.‬‬
‫د‪ .‬اإلنشاء‪.‬‬

‫في أي مرحلة من مراحل غسل األموال قد يصنف استخدام األموال المغسولة لشراء أصول عالية‬ ‫‪.26‬‬
‫القيمة وأصناف فاخرة؟‬
‫أ‪ .‬الدمج‪.‬‬
‫ب‪ .‬التجزأة‪.‬‬
‫ج‪ .‬اإليداع‪.‬‬
‫د‪ .‬اإلنشاء‪.‬‬

‫‪309‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫في غالبية القوانين التي تجرم غسل األموال تم النص على أن‪:‬‬ ‫‪.27‬‬
‫أ‪ .‬المؤسسات المالية ليست مسئولة عن غسل األموال أو المعامالت المشبوھة التي تحدث داخل‬
‫حساباتھا إلى أن تقوم الحكومة بوضع العميل على قائمة المراقبة‪.‬‬
‫ب‪ .‬إخبار العمالء أن حساباتھم ‪ /‬معامالتھم تخضع للتحقيق بسبب االشتباه ال يؤدي إلى عقوبة‪.‬‬
‫ج‪ .‬المال القذر الذي يخضع للغسل لن تتم مصادرته بسبب قوانين الخصوصية‪.‬‬
‫د‪ .‬موظفي المؤسسة المالية الذين يتجاھلون عن قصد الدالئل الواضحة لغسل األموال قد تتم‬
‫معاقبتھم بالسجن أو الغرامة أوكليھا‪.‬‬

‫التكتيك الذي يقوم فيه أشخاص بعمل إيداعات متعددة لمبالغ صغيرة لتفادي الكشف يسمى‪:‬‬ ‫‪.28‬‬
‫أ‪ .‬الموازاة‪.‬‬
‫ب‪ .‬الدمج‪.‬‬
‫ج‪ .‬االستثمار‪.‬‬
‫د‪ .‬التجزأة‪.‬‬

‫في أي حالة قد ال يكون ضروريا ً تحرير تقرير الشك فى المعاملة المصرفية؟‬ ‫‪.29‬‬
‫أ‪ .‬عميل يقوم بإيداعات ألموال من مناشئ مشبوھة ويرفض اإلجابة عن أسئلة موظفي المؤسسة‬
‫المالية‪.‬‬
‫ب‪ .‬عميل يحاول نقل أموال يشتبه في أنھا من نشاط إجرامي‪.‬‬
‫ج‪ .‬عميل يمتلك متجراً كبيراً ضخما ً ويودع مبالغ كبيرة من النقودة عدة مرات في اليوم‪.‬‬
‫د‪ .‬عميل يظھر حسابه أنشطة معامالت تتجاوز إمكانياته المالية‪.‬‬

‫كجزء من دورھا في مكافحة غسل األموال ‪ ،‬يجب على المؤسسات المالية‪:‬‬ ‫‪.30‬‬
‫أ‪ .‬أن تقوم بتعيين مسئول امتثال‪.‬‬
‫ب‪ .‬أن تعتمد فقط على موظفي الدولة في مكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫ج‪ .‬أن ترفض اإليداعات النقدية الصغيرة التي تكون أقل من سقف التبليغ‪.‬‬
‫د‪ .‬أن ال تفتح حسابات للناس من الدول ذات المخاطر العالية‪.‬‬

‫‪310‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫ما الذي يمكن أن يحدث لمسئولي االمتثال إذا لم يلتزموا بقوانين وأنظمة مكافحة غسل األموال؟‬ ‫‪.31‬‬
‫أ‪ .‬الجھات الموظفة لھم قد تواجه ضرر تشويه السمعة لكن الموظفين لديھم حصانة من العقوبة‪.‬‬
‫ب‪ .‬خسارة الوظيفة وعقوبات بالسجن والغرامة والسمعة السلبية لمن يوظفونھم‪.‬‬
‫ج‪ .‬ال شيء‪ .‬فقط المستشار القانوني للمؤسسة المالية سيكون مسئوالً عن االلتزام بالقوانين‪.‬‬
‫د‪ .‬ال شيء‪ .‬فقط الموظفون الذين يقومون بمعالجة المعامالت بطريقة مباشرة عليھم أن يقلقوا‪.‬‬

‫بماذا يعرف التجاھل المتعمد ؟‬ ‫‪.32‬‬

‫أ‪ .‬الفشل في إعداد تقرير المعامالت المشبوھة للتعامل مع الشركات أو المؤسسات المالية في‬
‫المالذات الضريبية الخارجية‪.‬‬
‫ب‪ .‬عدم اتباع إجراءات تحديد ھوية العميل كما ھي موضحة في إجراءات المؤسسة‪.‬‬
‫ج‪ .‬التفادي المتعمد لمعرفة الحقائق أو تجاھل اإلشارات الحمراء الواضحة لغسل األموال‪.‬‬
‫د‪ .‬التجنب المتعمد للعميل المبني على افتراض أن سلوكه أو سلوكھا يوحي بتھديد محتمل كغاسل‬
‫أموال أو إرھابي أو كليھا‪.‬‬

‫في المصطلحات الخاصة بمكافحة غسل األموال ‪ ،‬عبارة "المؤشرات الحمراء" تعني‪:‬‬ ‫‪.33‬‬
‫أ‪ .‬إشارة تحذير تستخدم للفت االنتباه إلى معامالت أو أنشطة من المحتمل أن تكون مريبة أو‬
‫مشبوھة‪.‬‬
‫ب‪ .‬مصطلح مصرفي عام يستخدم بمجرد أن يصبح الرصيد سالباً ‪ /‬تأخر تاريخ استحقاقه‪.‬‬
‫ج‪ .‬العلم القياسي للدول غير المتعاونة في محاربة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫د‪ .‬مؤشر يدل على أن العميل مدرج في قائمة العقوبات االقتصادية‪.‬‬

‫يجب على مسؤول التبليغ في المؤسسة المالية‪:‬‬ ‫‪.34‬‬

‫أ‪ .‬التبليغ عن أي شيء يأتيه من أي شخص في المؤسسة‪.‬‬
‫ب‪ .‬التبليغ عن أي شيء يأتيه من اإلدارة العليا أو من مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫ج‪ .‬مراجعة المعلومات المتاحة المتعلقة بالعميل والمعامالت وملف العميل واألحداث الماضية‪،‬‬
‫وإعداد تقرير المعامالت المشبوھة فقط ألولئك العمالء حيث يوجد اشتباه في غسل األموال‪.‬‬
‫د‪ .‬التبليغ فقط عن الشيء الذي يوافق مسؤول التبليغ األول أنه يجب التبليغ عنه‪.‬‬

‫‪311‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫أي من العبارات التالية يكون صحيحا ً ؟‬ ‫‪.35‬‬

‫أ‪ .‬البطاقات االئتمانية ليس من المحتمل أن يتم استخدامھا في مرحلة إنشاء مستويات معقدة للمعاملة‬
‫المالية لغسل األموال بسبب القيود على المدفوعات النقدية‪.‬‬
‫ب‪ .‬البطاقات االئتمانية ھي أدوات فعالة لغسل األموال ألن المعامالت ال تترك أثراً للمراجعة‪.‬‬
‫ج‪ .‬غاسل األموال يستطيع غسل األموال عن طريق الدفع المسبق لبطاقته باستخدام أموال موجودة‬
‫مسبقا ً في النظام المصرفي وإحداث رصيد دائن في حسابه وطلب استرداد الرصيد الدائن‪.‬‬
‫د‪ .‬غاسل األموال يستطيع استخدام األموال غير المشروعة الموجودة مسبقا ً في النظام المصرفي‬
‫لدفع فاتورة بطاقته االئتمانية عن السلع المشتراة‪ ،‬مما يشكل مثاالً لإليداع‪.‬‬

‫لماذا تكون المعاملة "مستحق الدفع عبر الحساب" عرضة لغسل األموال؟‬ ‫‪.36‬‬
‫أ‪ .‬ألنھا حسابات مراسلة رئيسية تسمح لعمالء البنوك األجنبية القيام بمجموعة واسعة من‬
‫المعامالت‪.‬‬
‫ب‪ .‬ألنھا حسابات مراسلة موجودة في إقليم أو دولة غير متعاونة‪.‬‬
‫ج‪ .‬ألنھا حسابات مراسلة متداخلة في بنوك وھمية أجنبية لعمالء لم تطبق عليھم البنوك المحلية‬
‫اجراءات العناية الواجبة‪.‬‬
‫د‪ .‬ألنھا حسابات سندات ضمان مودعة لدى شخص ثالث والتي عموما ً ال يقوم البنك بالتحقق منھا‬
‫بشكل دوري‪.‬‬

‫ما السبب وراء تطبيق "نھج مكافحة غسل األموال القائم على المخاطر"؟‬ ‫‪.37‬‬
‫أ‪ .‬سوف يجعل المشرعين يركزون على ضوابط مكافحة غسل األموال في القطاعات غير‬
‫المصرفية‪.‬‬
‫ب‪ .‬المؤسسات تستطيع أن تستخدم بشكل أفضل مواردھا المحدودة للتركيز على المسائل التي تكون‬
‫فيھا مخاطر غسل األموال ھي األعلى‪.‬‬
‫ج‪ .‬النھج الكمي ستنشأ عنه نتائج أفضل من النھج النوعي‪.‬‬
‫د‪ .‬يسمح للمؤسسة بالتركيز على بيع المنتجات التي لديھا عائد أفضل عند االستثمار‪.‬‬

‫‪312‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫وفقا ً للتوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي فإن "المھن واألعمال غير المالية المحددة"‬ ‫‪.38‬‬
‫تشمل‪:‬‬
‫أ‪ .‬الكازينوھات ووكالء العقارات والمتاجرين في األحجار الكريمة‬
‫ب‪ .‬أعمال الصرافات والمحاسبين و المدققين و المحامين ومصدري النقود االلكترونية‬
‫ج‪ .‬تجار المعادن الثمينة والمحامين وتجار العقود المستقبلية للسلع‬
‫د‪ .‬شركات التأمين على الحياة ووكالء العقارات وكاتبي العدل‬

‫وفقا ً للتوصيات األربعين لمجموعة العمل المالي‪ ،‬فإن السقف لتحديد العمالء غير الدائمين في‬ ‫‪.39‬‬
‫المؤسسات المالية ھو‪:‬‬
‫أ‪ 5.000 .‬يورو‪ /‬دوالر‬
‫ب‪ 10.000 .‬يورو‪ /‬دوالر‬
‫ج‪ 15.000 .‬يورو‪ /‬دوالر‬
‫د‪ 20.000 .‬يورو‪ /‬دوالر‬

‫يعمل "توم" كمسؤول امتثال في بنك )أي‪.‬بي‪.‬سي(‪ .‬وھو يطلع على معامالت أحد عمالء البنك ‪،‬‬ ‫‪.40‬‬
‫السيد‪ /‬براون صاحب شركة لصرف الشيكات‪ .‬خالل الستة أشھر األخيرة لم يقم السيد‪ /‬براون بأي‬
‫سحوبات نقدية مقابل الشيكات التي أودعھا‪ .‬أيضا ً أودع شيكين بمبلغ )‪ 2,000‬دوالر( لكل شيك تم‬
‫إصدارھما من أحد الكازينوھات‪ .‬أثناء مراجعته لملف "اعرف عميلك"‪ ،‬رأى "توم" أن السيد‪/‬‬
‫براون عند فتحه للحساب طلب معلومات مفصلة عن الرسوم والعمولة التي يفرضھا البنك‪ .‬ما أكثر‬
‫ما يثير شكوك "توم"؟‬
‫السيد‪ /‬بروان أودع شيكات من كازينوھات‪.‬‬ ‫أ‪.‬‬
‫ب‪ .‬السيد‪ /‬براون لم يقم بسحوبات نقدية مقابل الشيكات المودعة‪.‬‬
‫ج‪ .‬السيد‪ /‬براون أبدى استغرابا ً غير عادي حول العموالت والرسوم المفروضة‪.‬‬
‫د‪ .‬السيد‪ /‬براون ليس لديه حساب أمانة لدى طرف ثالث‪.‬‬

‫‪313‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬
‫‪ ‬‬

‫تاجر سمسار صغير لديه برنامج امتثال بمكافحة غسل األموال يتطرق إلى إجراءات إعداد ملف‬ ‫‪.41‬‬
‫تقارير المعامالت المشبوھة ويشتمل على سياسات وإجراءات وضوابط داخلية لتحديد ھوية العميل‬
‫ومراقبة الحسابات والتعرف على اإلشارات الحمراء لغسل األموال‪ .‬كل موظف لدى التاجر السمسار‬
‫تم تدريبه عبر االنترنت في يناير ويوليو على مواضيع مكافحة غسل األموال‪ .‬مجلس اإلدارة ال‬
‫يتلقى التدريب عن طريق االنترنت‪ ،‬وبدالً من ذلك يقوم مسؤول االمتثال بتنظيم غداء عمل لھم حيث‬
‫يحضر شخص خارجي ليقوم بتدريبھم‪ .‬البرنامج يؤكد تعيين مسؤول االمتثال ‪ ،‬ومرة في العام يقوم‬
‫مسؤول االمتثال بإجراء مراجعة الختبار البرنامج‪ .‬ما الجانب الذي يحتاج فيه البرنامج إلى تحسين‬
‫؟‬
‫أ‪ .‬يجب اختبار برنامج مكافحة غسل األموال من قبل شخص مستقل وليس مسؤول االمتثال‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب اختبار برنامج مكافحة غسل األموال أكثر من مرة واحدة في العام‪.‬‬
‫ج‪ .‬مجلس اإلدارة يجب أن يتلقى نفس التدريب المقدم للموظفين‪.‬‬
‫د‪ .‬الموظفون يجب أن ال يتم تدريبھم عن طريق االنترنت ألن التدريب في فصل دراسي أفضل‪.‬‬

‫‪" .42‬سوزان" تعمل كمسؤولة إبالغ أول لمكافحة غسل األموال في البنك )س‪.‬ص‪.‬ع(‪ .‬وھي تقوم‬
‫بتفحص نشاط العديد من العمالء‪ .‬ما أكثر ما يثير شكوكھا ؟‬
‫أ‪ .‬العميل الذي يمتلك عدة شركات لصرف الشيكات في المدينة ويؤجر صناديق إيداع آمنة في‬
‫مختلف الفروع‪.‬‬
‫ب‪ .‬العميل الذي يتجنب أخذ إجازات‪.‬‬
‫ج‪ .‬مؤسسة او شركة صغيرة تقدم بيانات مالية لم يتم إعدادھا من قبل محاسب‪.‬‬
‫د‪ .‬العميل المشترك في إدارة استثمار يضمن معدالً عاليا ً جداً من اإليرادات أكثر مما يستطيع أن‬
‫يقدمه المنافسون اآلخرون‪.‬‬

‫‪ .43‬أي من اآلتي يصف بشكل أفضل "نظام التحويل البديل ‪ /‬الحوالة"؟‬

‫أ‪ .‬تحويل القيمة بين الدول خارج نظام األعمال المصرفية المشروعة‪.‬‬
‫ب‪ .‬نظام تحويل بيانات غير الكتروني مستخدم في العديد من الدول واألقاليم غير المتعاونة للتبليغ‬
‫عن النشاطات المشبوھة‪.‬‬
‫ج‪ .‬متطلبات تبليغ قديمة تستخدم بشكل عام في الدول واألقاليم غير المتعاونة‪.‬‬
‫د‪ .‬تحويل أموال بين مؤسستين ماليتين أو أكثر باستخدام حسابات التركيز‪.‬‬

‫‪314‬‬
‫‪309 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫‪ .44‬كان مسؤول االمتثال بمكافحة غسل األموال يقوم بمراجعة ملفات العمالء في البنك )س‪.‬ص‪.‬ع( ‪،‬‬
‫وقد لفت انتباھه أحد العمالء وھو )السيد‪ /‬سام تروبيكانا(‪ .‬خالل عدة شھور كانت اإليداعات‬
‫والسحوبات النقدية تتم عبر ھذا الحساب بمبالغ تتراوح ما بين )‪ 7,500‬دوالراً( إلى )‪17,000‬‬
‫دوالراً(‪ .‬إضافة إلى ذلك ‪ ،‬قام "سام" بإيداع شيكين بمبلغ )‪ 32,000‬دوالراً( صادرين من كازينو‬
‫داخل حسابه‪ .‬أثناء فتح الحساب أفاد "سام" أن لديه شركة تعمل في االستيراد والتصدير‪.‬‬
‫أي من العناصر اإلضافية التالية يجب أن يثير أكثر شكوك مسؤول االمتثال بمكافحة غسل األموال ؟‬
‫أ‪ .‬سام يحتفظ بحساب شخصي وكذلك حساب أعمال‪.‬‬
‫ب‪ .‬رقم تلفون منزل "سام" تم فصله في الشھر الماضي‪.‬‬
‫ج‪ .‬طلب "سام" خطاب اعتماد لتمويل بعض الواردات من مورد جديد‪.‬‬
‫د‪ .‬قام "سام" بإجراء معامالت نقدية كبيرة ألعماله في االستيراد والتصدير‪.‬‬

‫ما العبارات الثالث الصحيحة مما يلي ؟‬ ‫‪.45‬‬

‫أ‪ .‬المقامرة عبر االنترنت توفر طريقة ممتازة لغسل األموال ألن المعامالت يتم إجراؤھا أساسا ً من‬
‫خالل بطاقات االئتمان أو الخصم ‪ ،‬و تكون المواقع على اإلنترنت لشركات أوف شور غير‬
‫خاضعة لألنظمة الرقابية‪.‬‬
‫ب‪ .‬المؤسسة تستطيع أن تعرف عندما يتم استخدام بطاقة االئتمان في معامالت المقامرة عبر‬
‫االنترنت بسبب أن البطاقة تستند إلى رموز توضح نوع المعامالت‪.‬‬
‫ج‪ .‬المقامرة عبر االنترنت توفر طريقة ممتازة لغسل األموال بسبب أنھا تعير نفسھا ألي نوع من‬
‫حركة النقد وال يوجد اتصال وجھا ً لوجه مع العميل‪.‬‬
‫د‪ .‬بعض البنوك لم تعد تسمح باستخدام بطاقات االئتمان في معامالت المقامرة عبر االنترنت‪.‬‬

‫‪315‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫ما األھداف الرئيسية الثالثة لبرنامج مكافحة غسل األموال ؟‬ ‫‪.46‬‬

‫أ‪ .‬منع واكتشاف غسل األموال وتمويل اإلرھاب والتبليغ عن النشاط المشبوه لدى السلطات‬
‫المختصة إذا كانت القوانين أو األنظمة تتطلب ذلك ‪ ،‬وتدريب جميع الموظفين ذوي العالقة‪.‬‬
‫ب‪ .‬استيفاء متطلبات الجھات الرقابية واإلبالغ عن النشاط المشبوه لدى السلطات المختصة إذا كانت‬
‫القوانين أو األنظمة تتطلب ذلك ‪ ،‬وتدريب جميع الموظفين ذوي العالقة‪.‬‬
‫ج‪ .‬تدريب جميع الموظفين ذوي العالقة إذا كانت القوانين تتطلب ذلك‪ ،‬ومنع غسل األموال ومنع‬
‫تمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫د‪ .‬تقليل األعباء التنظيمية ومساعدة أنظمة المحاكم في إدانة غاسلي األموال وحماية المؤسسة‪.‬‬

‫‪ .47‬تم توظيف اختصاصي معتمد لمكافحة غسل األموال من قبل أحد البنوك الكبيرة‪ .‬صاحب أحد‬
‫الحسابات معروف لدى االختصاصي والحساب كان قد تم فتحه لدى البنك منذ عدة سنوات‪ .‬الحظ‬
‫االختصاصي أنه تم إيداع أدوات مالية بطريقة مشبوھة خالل األربعة أشھر األخيرة مما أدى إلى‬
‫إعداد تقريرين لمعامالت مشبوھة في الحساب‪ .‬في الوقت الراھن تم الكشف عن نشاط مشبوه‬
‫يتضمن دوالً ذات مخاطر عالية خالل األيام القليلة الماضية‪.‬‬
‫تم استدعاء العديد من وكاالت انفاذ القانون لمناقشة تقارير المعامالت المشبوھة مع االختصاصي‪.‬‬
‫سأل االختصاصي الوكالء عما إذا كانوا يعتقدون أنه يجب إنھاء العالقة مع العميل‪ .‬أشار الوكالء‬
‫إلى أن ذلك ھو قرار أعمال يتخذه البنك‪ .‬قام االختصاصي بإطالع المستشارين القانونيين واإلدارة‬
‫العليا على النشاط وقدم لھم نسخا ً من تقارير المعامالت المشبوھة‪.‬‬
‫أي مما يلي يجب أن يوصي به االختصاصي ؟‬
‫أ‪ .‬إنھاء العالقة مع صاحب الحساب إذا كان باإلمكان ذلك‪.‬‬
‫ب‪ .‬مراقبة الحساب فيما يتعلق بالنشاط المشبوه المتواصل‪.‬‬
‫ج‪ .‬االتصال بصاحب الحساب مرة أخرى فيما يتعلق بطبيعة المعامالت المشبوھة‪.‬‬
‫د‪ .‬البحث عن إرشاد من الجھات التنظيمية فيما يخص القرار بإنھاء الحساب‪.‬‬

‫‪316‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫‪ .48‬مجموعة العمل المالي الحظت بشكل ثابت استخدام الكازينوھات في خطط غسل األموال في تقريرھا‬
‫السنوي عن االساليب ‪ /‬االنماط‪ .‬أحد أساليب غسل األموال التي تتضمن الكازينوھات ھي‪:‬‬
‫أ‪ .‬الطلب بأن يتم إعداد شيكات األشخاص الفائزين باسم أشخاص آخرين أو بدون كتابة اسم‬
‫المدفوع له‪.‬‬
‫ب‪ .‬إساءة استخدام الكازينوھات باالحتيال على حراسھا‪.‬‬
‫ج‪ .‬الدفع المسبق لفيشات أو شرائح الكازينو باستخدام أموال موجودة أصالً في نظام الكازينو‬
‫وإحداث رصيد مدين‪.‬‬
‫د‪ .‬مقامرة مكثفة عن طريق ألعاب متعددة في جميع أنحاء الكازينو‪.‬‬

‫‪ .49‬أي من اآلتي يجب على اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال تضمينه في سجل التحقيقات‬
‫الداخلية؟‬
‫أ‪ .‬أمر حكومي بحجز رواتب العميل نتيجة إخفاقه في دفع نفقة أطفاله‪.‬‬
‫ب‪ .‬مستندات ومواد داعمة لرفض خدمة أحد العمالء لديه تصنيف ائتماني سيئ‪.‬‬
‫ج‪ .‬مالحظات متعلقة بنشاط غير عادي لكن لم يتم إعداد تقرير معاملة مشبوھة بشأنه‪.‬‬
‫د‪ .‬اإلشارة إلى مذكرة إلى إدارة الشركة متعلقة بشئون الميزانية وشئون أخرى‪.‬‬

‫ما المعايير الثالثة الرئيسية في تصنيف مخاطر مكافحة غسل األموال ؟‬ ‫‪.50‬‬
‫أ‪ .‬نوع العميل والموقع الجغرافي والمنتجات والخدمات المستخدمة‪.‬‬
‫ب‪ .‬الموقع الجغرافي ونوع العميل وحالة التوظيف‪.‬‬
‫ج‪ .‬المنتجات والخدمات المستخدمة ونوع العميل وعالقاته المصرفية السابقة‪.‬‬
‫د‪ .‬حالة التوظيف ونوع العميل والمنتجات والخدمات المستخدمة‪.‬‬

‫‪317‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪ .51‬مؤسسة مالية تنظر في إنشاء خدمة فتح الحساب عبر االنترنت‪ .‬المؤسسة تخطط لعرض ھذا‬
‫المنتج على العمالء الجدد والموجودين حاليا ً داخل البالد‪.‬‬
‫أي مما يلي تكون ھي خطة العمل األفضل الختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال ألجل‬
‫التوصية بتمكين المؤسسة من التحقق من ھوية العميل ؟‬
‫أ‪ .‬عدم عرض المنتج بسبب مخاطره العالية ألنه ال يمكن مشاھدة العميل للتحقق من ھويته‬
‫ب‪ .‬يتطلب من جميع العمالء إرسال نسخة سارية المفعول من بطاقة الھوية التي عليھا الصورة‬
‫الفوتوغرافية إلى المؤسسة‪.‬‬
‫ج‪ .‬التأكد من أن المؤسسة لديھا مصدر ‪ /‬طرف ثالث موثوق يستطيع التحقق من ھوية العميل‬
‫د‪ .‬السماح للعمالء بإدخال المعلومات المطلوبة‪ ،‬لكن يجب أن يطلب من جميع العمالء الحضور‬
‫إلى المؤسسة شخصيا ً ألجل التحقق من ھوياتھم‪.‬‬

‫‪ .52‬أي من الضوابط التالية قد يقلل بشكل فعال الحاجة إلى تصحيح الفشل في جمع معلومات العميل‬
‫المطلوبة في عملية فتح الحساب ؟‬
‫أ‪ .‬موظفوا مراجعة الجودة الذين يراجعون الطلبات الورقية للتأكد من استكمال جميع الحقول‪.‬‬
‫ب‪ .‬نظام تشغيل الكتروني لفتح الحسابات يتطلب إدخال البيانات اوال قبل السماح بفتح الحساب‪.‬‬
‫ج‪ .‬يتطلب ذلك أن يقوم المدير بمراجعة واعتماد جميع طلبات الحسابات الجديدة‪.‬‬
‫د‪ .‬توثيق األجراء الذي يبين الخطوات المطلوبة لفتح الحساب‪.‬‬

‫‪ .53‬عند القيام بتدريب ألغراض مكافحة غسل األموال لموظفي فتح الحسابات‪ ،‬أي من اآلتي يخاطب‬
‫الجوانب األكثر أھمية حتى يمكن أخذه في االعتبار عند التدريب؟‬
‫أ‪ .‬ما يحتاج الموظفون إلى عمله‪ ،‬وأھمية جھود مكافحة غسل األموال‪ ،‬والعقوبات نتيجة عدم‬
‫االمتثال‪.‬‬
‫ب‪ .‬أجھزة مكافحة غسل األموال الحكومية‪ ،‬وما يحتاج الموظفون إلى عمله‪ ،‬وأھمية جھود مكافحة‬
‫غسل األموال‪.‬‬
‫ج‪ .‬العقوبات نتيجة عدم االمتثال‪ ،‬وأجھزة مكافحة غسل األموال الحكومية‪ ،‬وما يحتاج الموظفون‬
‫إلى عمله‪.‬‬
‫د‪ .‬أھمية جھود مكافحة غسل األموال‪ ،‬وأجھزة مكافحة غسل األموال الحكومية‪ ،‬والعقوبات نتيجة‬
‫عدم االمتثال‪.‬‬

‫‪318‬‬
‫‪313 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪ .54‬عند إعداد مسودة سياسة مكافحة غسل األموال‪ ،‬أي من األطراف الداخلية التالية ھو األھم فيما‬
‫يخص الموافقة على السياسة؟‬
‫أ‪ .‬اإلدارة العليا‪.‬‬
‫ب‪ .‬قسم التدقيق )مراجعة الحسابات(‪.‬‬
‫ج‪ .‬إدارة فريق المبيعات‪.‬‬
‫د‪ .‬إدارة موظفي التشغيل‪.‬‬

‫‪" .55‬سوزي" مسؤولة االمتثال لمكافحة غسل األموال في مؤسسة ترغب في فتح خدمات إدارة‬
‫الخزينة )مثل الحواالت البرقية ومقاصة الشيكات وإصدار حواالت مصرفية أجنبية( لعمالء البنوك‬
‫المراسلة‪ .‬أي من اآلتي يجب على "سوزي" أن تقلق بشأنه فيما يتعلق بإمكانيات المؤسسة فيما‬
‫يخص ھؤالء العمالء ؟‬
‫أ‪ .‬ما إذا كانت أنظمة الحسابات الجديدة ستكون قادرة على التعامل مع العمالء ذوي األسماء‬
‫األجنبية‪.‬‬
‫ب‪ .‬ما إذا كانت ستتم الموافقة على حسابات المراسلة من قبل الجھات الرقابية‬
‫ج‪ .‬ما إذا كانت حسابات المراسلة ستكون قادرة على تقديم دليل على ھوية عمالئھا عند فتح‬
‫الحساب‪.‬‬
‫د‪ .‬ما إذا كانت حسابات المراسلة ستمكن أنظمة مراقبة الحسابات الخاصة بالمؤسسة من مراقبتھا‪.‬‬

‫‪" .56‬جون" ھو مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال في أحد المؤسسات المالية التي تنظر في‬
‫استخدام وسائل الكترونية لمعرفة العميل ‪ ،‬وذلك لتسھيل عملية فتح الحساب‪ .‬أي من الجوانب‬
‫التالية قد يكون أكثر فائدة ل"جون" ألخذه في االعتبار عند تقييم الموردين الذين يوفرون ھذه‬
‫الوسائل؟‬
‫أ‪ .‬كيف يستطيع المورد العمل بشكل جيد مع أنظمة الحسابات الموجودة حاليا ً في المؤسسة‬
‫وعمليات فتح الحساب؟‬
‫ب‪ .‬ھل يستطيع المورد توفير التدريب على كيفية استخدام األداة الجديدة؟‬
‫ج‪ .‬ھل تستطيع األداة أن تمنع فتح حسابات احتيالية؟‬
‫د‪ .‬ھل تستطيع األداة إصدار تحذيرات لموظفي االمتثال لمكافحة غسل األموال عند عثورھا على‬
‫تطابق لعميل في دولة لديھا ضوابط غير كافية لمكافحة غسل األموال؟‬

‫‪319‬‬

‫‪314 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ .57‬أحد العمالء يريد إنشاء عالقة واسعة مع مؤسسة مالية‪ .‬مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال‬
‫ليس مرتاحا ً لشرح العميل عن مصدر األموال‪ ،‬لكن مدير العمالء يضمن العميل وھومتلھف لبدء‬
‫العالقة بسرعة‪.‬‬
‫ما الذي يجب أن يفعله مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال ألجل تقييم مصادر أموال العميل؟‬
‫أ‪ .‬قبول موافقة مدير العمالء على العميل‪.‬‬
‫ب‪ .‬السماح بفتح الحساب لكن يجب أن يتأكد من مراقبة نشاط الحساب‪.‬‬
‫ج‪ .‬إجراء تحقيق عن خلفية العميل لتحديد ما إذا كان مصدر أمواله موثوقا ً‪.‬‬
‫د‪ .‬رفض الحساب‪.‬‬

‫‪ .58‬مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال يحقق في نشاط غير عادي الحظه في حسابات عميل‪.‬‬
‫العميل لديه حساب تقاعد وحساب إدخار البنه‪ ،‬وحساب سحب وإيداع مشترك مع زوجته‪ ،‬وحساب‬
‫سحب وإيداع لشركة وحساب سمسرة فردي‪ .‬مسؤول االمتثال يعتقد أن العميل ربما يختلس أمواالً‬
‫من أعماله‪ .‬ما أفضل طريقة له لمتابعة شكوكه ؟‬
‫أ‪ .‬التركيز على حسابات السحب واإليداع ألن حسابات السحب واإليداع تسمح بأسرع حركة‬
‫لألموال‪.‬‬
‫ب‪ .‬تجاھل حسابات االدخار والسمسرة ألن ھذه الحسابات ال تستخدم في مرحلة اإليداع لغسل‬
‫األموال‪.‬‬
‫ج‪ .‬النظر في حركة األموال في جميع الحسابات ألن العميل قد يستخدمھا جميعھا في غسل األموال‪.‬‬
‫د‪ .‬التركيز على حساب األعمال ألن العميل يختلس أمواالً من الشركة‪.‬‬

‫قبل حوالي ساعة من وقت اإلغالق أتى أحد عمال البناء إلى مؤسسة مالية وكان يريد الدفع نقدا‬ ‫‪.59‬‬
‫إلرسال مال إلى الخارج‪ .‬كان ذلك في منتصف الصيف وأوضح العميل أنه كان في الخارج معظم‬
‫اليوم ويحتاج إلى إرسال المال ألحد أفراد عائلته الموجود في دولة أخرى‪.‬‬
‫أي من اآلتي قد يعتبر من أكبر المخاوف فيما يتعلق بالعميل وطلبه ؟‬
‫أ‪ .‬العميل يتعرق ويحتمل أن يكون ذلك بسبب قلقه نتيجة لحقيقة أنه يحاول غسل عائدات مخدرات‪.‬‬
‫ب‪ .‬العميل يرسل المال إلى أحد أقربائه الموجود في مكان أجنبي ذي مخاطر عالية‪.‬‬
‫ج‪ .‬العميل يبدو مرتبكا ً أثناء طرح أسئلة عليه من قبل موظفي المؤسسة المالية‪.‬‬

‫‪320315 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫د‪ .‬العميل غير قادر على تقديم إجابات معقولة فيما يتعلق بمصدر األموال‪.‬‬

‫‪ .60‬عميل في إحدى شركات السمسرة أوضح أنه في المقام األول محافظ ومستثمر على نطاق واسع‪.‬‬
‫شارك العميل حاليا ً في تداول يومي ألسھم بِسعر سنت )األسھم ذات السعر المتدني(‪.‬‬
‫ما الذي يجب أن يفعله مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال في مثل ھذه الحالة ؟‬
‫أن يقوم بمراجعة مع مسؤول الحسابات ليرى إن كان العميل قد أشار إلى تغيير في استراتيجيته‬ ‫أ‪.‬‬
‫االستثمارية‪.‬‬
‫ب‪ .‬التبليغ عن العميل كمشتبه فيه نتيجة استثماره في أسھم بِسعر سنت )األسھم ذات السعر المتدني(‪.‬‬
‫ج‪ .‬االتصال بالعميل وسؤاله لماذا شارك في نشاط التداول اليومي عالي المخاطر‪.‬‬
‫د‪ .‬إحالة العميل إلى اإلدارة العليا للموافقة‪.‬‬

‫‪ .61‬مدير فرع إلحدى المؤسسات المالية ظل في موقعه ألكثر من عشر سنوات لم يأخذ إجازة لمدة أربع‬
‫سنوات تقريبا ً‪ .‬الشركة ال تسمح للموظفين بترحيل إجازاتھم من عام إلى أخرى‪ .‬أحد مسؤولي‬
‫االمتثال لمكافحة غسل األموال الحظ نشاط غير عادي في عدة حسابات في الفرع‪.‬‬
‫ما الذي يجب أن يفعله مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال ؟‬
‫أ‪ .‬أن يصر على أن يأخذ المدير إجازة ألن عدم أخذھا ھو مؤشر أحمر‪  .‬‬
‫ب‪ .‬أن يبلغ عن المدير لدى السلطات لتورطه في نشاط مشبوه‪  .‬‬
‫ج‪ .‬تحديد ما إذا كان المدير قد تورط في معامالت في الحسابات حيث حدث نشاط غير عادي فيھا‪  .‬‬
‫د‪ .‬إجراء التحقق عن خلفية ‪ /‬تاريخ المدير لمعرفة إن كان قد تمت إدانته في نشاط إجرامي‪  .‬‬

‫‪ .62‬مسؤولة االمتثال لمكافحة غسل األموال تنظر في تأسيس اجراء للتبليغ عن النشاط المشبوه في‬
‫مؤسستھا الصغيرة‪ .‬أي مما يلي قد يكون ھو أفضل مسار للعمل ؟‬
‫أ‪ .‬السماح للموظفين إلحالة النشاط المشبوه مباشرة إلى السلطات الحكومية إلعداد ملف بأسرع ما‬
‫يمكن‪  .‬‬
‫ب‪ .‬أن يقوم الموظفون بإحالة كل النشاط غير العادي إلى إدارة التدقيق الداخلي المستقل لتقييم ما‬
‫إذا كان من الواجب التبليغ عن النشاط‪  .‬‬
‫ج‪ .‬أن يقوم الموظفون بإحالة كل النشاط غير العادي إلى اإلدارة العليا للتأكد من أنھا واعية بكل‬
‫النشاط غير العادي في المؤسسة‪  .‬‬

‫‪321‬‬

‫‪316 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫د‪ .‬أن يقوم الموظفون بإحالة كل النشاط غير العادي إليھا حتى يتسنى لھا إجراء تحقيق فيما يجب‬
‫أن يتم التبليغ عنه لدى السلطات‪  .‬‬

‫‪ .63‬بعد اإلبالغ عن نشاط مشبوه لدى السلطات المختصة وطلبھم متابعة إضافية على التقارير ‪ ،‬ما ھو‬
‫اإلجراء الذي يجب أن يفعله مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال من اإلجراءات التالية‪:‬‬
‫أ‪ .‬إخبار العميل أن نشاطه ‪ /‬نشاطھا تم اإلبالغ عنه كنشاط مشبوه وأن السلطات تسأل عنه ‪/‬‬
‫عنھا‪  .‬‬
‫ب‪ .‬أن توضح للسلطات أنك استوفيت واجبك القانونى بإحالة المسألة إليھم‪  .‬‬
‫ج‪ .‬أن تعطي السلطات كل شيء يطلبونه‪  .‬‬
‫د‪ .‬أن تتعاون بشكل تام مع السلطات وفق ما يسمح به القانون‪  .‬‬

‫‪ .64‬أحد مسؤولي االمتثال لمكافحة غسل األموال ينظر في تحسين برنامج االمتثال لمؤسسة مالية تعمل‬
‫في العديد من الدول‪ .‬قامت المؤسسة بتطوير متطلبات ثابتة تتجاوز متطلبات الدول الفردية‬
‫الجراءات العناية الواجبة للعميل لجميع عمالء المؤسسة‪ .‬عند النظر في تزويد تقارير إدارية عن‬
‫جھود االمتثال باجراءات العناية الواجبة للعميل‪ ،‬أي من اآلتي قد يكون منطقيا ً ؟‬
‫أ‪ .‬اإلبالغ عن امتثال كل دولة بالمتطلبات القانونية داخل الدولة نفسھا‪.‬‬
‫ب‪ .‬اإلبالغ عن االمتثال بمتطلبات الشركة المنصوص عليھا‪  .‬‬
‫ج‪ .‬اإلبالغ عن االمتثال بمتطلبات كل دولة فقط ألولئك العمالء الذين تتم خدمتھم من خالل فروع‬
‫في دول عديدة ‪ ،‬ويجب اإلبالغ عن جميع العمالء اآلخرين وفقا ً لمتطلبات الشركة المنصوص‬
‫عليھا‪  .‬‬
‫د‪ .‬اإلبالغ على مستوى المراقبة التي تجري على النشاط ‪ /‬الحركة في الحسابات‪  .‬‬

‫‪ .65‬كيف يتم تأسيس االمتثال بأفضل ما يكون كمسؤولية رئيسية لكل موظف في مؤسسة مالية؟‬
‫أ‪ .‬بأن تطلب اإلدارة العليا أن يكون االمتثال شرطا ً للتوظيف‪  .‬‬
‫ب‪ .‬بأن يقوم المدققون بإجراء اختبار عن امتثال الموظف‪  .‬‬
‫ج‪ .‬بأن تتم اإلشارة إلى العواقب القانونية لعدم االمتثال في التدريب‪  .‬‬
‫د‪ .‬بأن يقوم مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال شخصيا ً بإخبار المنتسبين عن مسؤولياتھم‪  .‬‬

‫‪322‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪ ‬‬

‫‪ .66‬إحدى المؤسسات التي تقدم رھونات الحظت أن وحدة التحريات المالية قد أصدرت عدة تحذيرات‬
‫حول اإلبالغ عن االحتيال الرھني‪ .‬أحد مسئولي االمتثال الحظ أن مستوى اإلبالغ عن االحتيال‬
‫الرھني قد تزايد نتيجة القيام بالتحقق المسبق عن مصدر األموال قبل فتح الحساب‪ .‬وحدة التحريات‬
‫المالية الحظت أن القروض التي لم يتم التحقق من مداخيلھا تمت اإلشارة إلى أنھا تشكل قلقا ً كبيراً‪.‬‬
‫ماذا يجب أن يفعل مسئول االمتثال لمكافحة غسل األموال ؟‬
‫أ‪ .‬تجاوز جميع إنذارات وحدة التحريات المالية إلى وحدة الرھونات وتركھم يعالجون الموضوع‬
‫بما يرونه مناسبا ً‪  .‬‬
‫ب‪ .‬إحالة التقارير المتزايدة عن النشاط غير العادي إلى المشرعين ليقوموا بمعالجتھا ‪ ‬‬
‫ج‪ .‬التحدث إلى وحدة الرھونات حول مراجعة عملية التحقق من الدخل لكي يتم ذلك مبكراً في‬
‫العملية حسب اقتراح وحدة التحريات المالية‪  .‬‬
‫د‪ .‬إحالة المسألة فوراً إلى مجلس اإلدارة وتركھم يعالجون المسالة بشكل فوري‪  .‬‬

‫‪" .67‬روبرت" يعمل مسؤول االمتثال في مؤسسة مالية‪" .‬روبرت" ينظر في تقييم فاعلية البرنامج‬
‫الحالي لمكافحة غسل األموال‪.‬‬
‫أي مما يلي يجب على "روبرت" أخذه في االعتبار في تقييمه لفاعلية البرنامج ؟‬
‫أ‪ .‬دراسة استقصائية لموظفي المبيعات حول جھود مكافحة غسل األموال ‪ ،‬ومعدالت الخطأ في‬
‫اجراءات العناية الواجبة للعميل‪ ،‬واختبار ضمان الجودة على ملفات تقارير المعامالت‬
‫المشبوھة‪  .‬‬
‫ب‪ .‬معدالت الخطأ في اجراءات العناية الواجبة للعميل‪ ،‬ودراسة استقصائية لموظفي المبيعات حول‬
‫جھود مكافحة غسل األموال ‪ ،‬والنسبة المئوية للمنتجات والخدمات التي تمت مراقبتھا فيما‬
‫يتعلق بالنشاط المشبوه‪  .‬‬
‫ج‪ .‬اختبار ضمان الجودة على ملفات تقارير المعامالت المشبوھة ‪ ،‬ودراسة استقصائية لموظفي‬
‫المبيعات حول جھود مكافحة غسل األموال ‪ ،‬والنسبة المئوية للمنتجات والخدمات التي تمت‬
‫مراقبتھا فيما يتعلق بالنشاط المشبوه‪  .‬‬

‫‪323‬‬

‫‪318 ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ ‬‬

‫د‪ .‬معدالت الخطأ في اجراءات العناية الواجبة للعميل‪ ،‬واختبار ضمان الجودة على ملفات تقارير‬
‫المعامالت المشبوھة‪ ،‬والنسبة المئوية للمنتجات والخدمات التي تمت مراقبتھا فيما يتعلق‬
‫بالنشاط المشبوه‪  .‬‬

‫‪ .68‬الحظ "جو" الذي يعمل مسؤول االمتثال في أحد البنوك الصغيرة ‪ ،‬أن األنظمة الجديدة تحتاج اآلن‬
‫إلى اإلبالغ عن المعامالت عبر الحدود التي تتجاوز سقفا ً معينا ً‪.‬‬
‫ما ھو االختيار االنسب الذى يجب على "جو" اتخاذه إلعداد البنك للمتطلبات الجديدة ؟‬
‫أ‪ .‬التشاور مع الجھة الرقابية ‪ ،‬وتقديم التدريب لالدارات المعنية‪ ،‬والعمل مع شركاء التقنية‬
‫اللتقاط جميع المعامالت عبر الحدود لإلبالغ عنھا‪  .‬‬
‫ب‪ .‬تقديم التدريب لالدارات المعنية ‪ ،‬والعمل مع شركاء التقنية اللتقاط جميع المعامالت عبر‬
‫الحدود لإلبالغ عنھا‪ ،‬وتنفيذ خطة اختبار للتأكد من أن المعامالت المالئمة قد تم التقاطھا‬
‫والتبليغ عنھا‪  .‬‬
‫ج‪ .‬العمل مع شركاء التقنية اللتقاط جميع المعامالت عبر الحدود لإلبالغ عنھا‪ ،‬وتنفيذ خطة اختبار‬
‫للتأكد من أن المعامالت المالئمة قد تم التقاطھا والتشاور مع الجھة الرقابية‪  .‬‬
‫د‪ .‬تنفيذ خطة اختبار للتأكد من أن المعامالت المالئمة قد تم التقاطھا والتبليغ عنھا ‪ ،‬وتقديم‬
‫التدريب لالدارات المعنية ‪ ،‬والتشاور مع الجھة الرقابية‪  .‬‬

‫‪ .69‬عند توثيق جھود التدريب المستمرة ‪ ،‬أي مما يلي يجب توثيقه إلثبات أن التدريب تم توزيعه على‬
‫الموظفين المناسبين ؟‬
‫أ‪ .‬ما إذا كان التدريب تم تقديمه لمجلس اإلدارة‪  .‬‬
‫ب‪ .‬المواضيع التي عالجھا التدريب‪  .‬‬
‫ج‪ .‬أسماء ومجاالت الموظفون الذين تلقوا التدريب‪  .‬‬
‫د‪ .‬ما إذا كان الموظفون الذين تلقوا التدريب قد اجتازوا التقييم قبل التدريب‪  .‬‬

‫‪324‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫‪ ‬‬

‫‪ .70‬عند تقييم منتج جديد ‪ ،‬أي من اآلتي يجب أخذه في االعتبار كجزء من التقييم من منظور مكافحة‬
‫غسل األموال ؟‬
‫أ‪ .‬المخاطر المالزمة للمنتج‪ ،‬وبيئة السيطرة لتخفيف المخاطر التي يظھرھا المنتج‪ ،‬والمخاطر‬
‫المتبقية للمنتج في ضوء الضوابط‪  .‬‬
‫ب‪ .‬بيئة السيطرة لتخفيف المخاطر التي يظھرھا المنتج‪ ،‬والمخاطر المتبقية للمنتج في ضوء‬
‫الضوابط ‪ ،‬والربحية المتوقعة للمنتج‪  .‬‬
‫ج‪ .‬الربحية المتوقعة للمنتج ‪ ،‬وبيئة السيطرة لتخفيف المخاطر التي يظھرھا المنتج ‪ ،‬والمخاطر‬
‫المالزمة للمنتج‪  .‬‬
‫د‪ .‬المخاطر المتبقية للمنتج في ضوء الضوابط ‪ ،‬والمخاطر المالزمة للمنتج‪ ،‬والربحية المتوقعة‬
‫للمنتج‪  .‬‬

‫‪" .71‬ماري" التي تعمل كمسؤولة االمتثال في إحدى المؤسسات المالية ‪ ،‬تحضر مؤتمر سنوي في‬
‫مجال مكافحة غسل األموال ‪ ،‬وتتعلم عن النظام الجديد الذي سوف يؤثر على معالجاتھا الحالية‬
‫لمكافحة غسل األموال‪ .‬البيئة التنظيمية كانت مستقرة نسبيا ً داخل القطاع لعدة سنوات ‪ ،‬لكن‬
‫"ماري" سعيدة لحضورھا ھذا المؤتمر للحصول على أخبار عن المتطلبات الجديدة‪.‬‬
‫ماذا يجب أن تفعل "ماري" لتبقى على اطالع بالتغيرات المستقبلية في المتطلبات ؟‬
‫أ‪ .‬أن تطلب إذن لحضور مؤتمرات مكافحة غسل األموال السنوية المستقبلية‪  .‬‬
‫ب‪ .‬أن تطلب من المراجعين الداخليين تزويدھا بإشعار عن التغيرات المطلوبة للبرنامج‪  .‬‬
‫ج‪ .‬تنفيذ معالجة لتحديد متى يتم نشر األنظمة الجديدة وتقييمھا فيما يتعلق بالتأثيرات على برنامج‬
‫مكافحة غسل األموال‪  .‬‬
‫د‪ .‬إجراء تقييم للمخاطر لتحديد ما إذا كان تغيير األنظمة يكون عادة كافيا ً لتنفيذ معالجة للتحقق من‬
‫التغيرات‪  .‬‬

‫‪325‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪ .72‬أحد مسئولي االمتثال يبحث في وضع طريقة ما إلبالغ االدارة العليا عن فاعليّة برنامج مكافحة‬
‫غسل األموال‪.‬‬
‫أي من اآلتي قد يكون الوسيلة األكثر مالءمة إلطالع اإلدارة العليا عن ھذه الجھود ؟‬
‫أ‪ .‬إعداد تقرير يتضمن المقاييس التي تعكس فاعليّة مختلف عناصر البرنامج ‪ ‬‬
‫ب‪ .‬االعتماد على تقارير المراجعة الداخلية واالمتحانات التنظيمية ‪ ‬‬
‫ج‪ .‬تقديم ملخص عن النشاط المشبوه الذي تم اإلبالغ عنه ‪ ‬‬
‫د‪ .‬تقديم تدريب مفصل إلى اإلدارة العليا عن التزاماتھا لمكافحة غسل األموال ‪ ‬‬

‫‪ .73‬وجدت إدارة التدقيق الداخلي في إحدى المؤسسات المالية مسألة ‪ /‬مشكلة في عملية لمكافحة غسل‬
‫األموال تتضمن جھود مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال للقيام بمراقبة كافية للحسابات على‬
‫منتجات معينة تقدمھا المؤسسة‪.‬‬
‫أي من اآلتي يجب فعله من قبل مسؤول االمتثال لمكافحة غسل األموال ؟‬
‫أ‪ .‬يترك وظيفة التدقيق المستقل القيام بمعالجة المسألة ألنھم حددھا‪ .‬وحل المسألة يتطلب أن يتم‬
‫التعامل معھا بشكل مستقل عن وظيفة االمتثال‪  .‬‬
‫ب‪ .‬مناقشة النتيجة مع التدقيق ألنه يجب أن يكون مسؤول االمتثال مخوالً بشكل كاف التخاذ جميع‬
‫القرارات المتعلقة بمكافحة غسل األموال للمؤسسة‪  .‬‬
‫ج‪ .‬وضع ومتابعة خطة عمل لمعالجة المسألة وإبالغ التدقيق الداخلي عن التقدم الذي تم في‬
‫المسألة‪  .‬‬
‫د‪ .‬تصعيد المسألة إلى فريق فتح الحسابات وجعلھم يتخذون قرار األعمال المالئم‪  .‬‬

‫‪ .74‬إحدى المؤسسات المالية قررت أن فتح الحسابات لنوع معين من العمالء ليس مجديا ً ألن تكلفة‬
‫تطبيق الضوابط كبيرة جداً مقابل اإليراد المتحصل عليه من العمالء‪.‬‬
‫أي من الخيارات التالية ھو الطريقة األكثر فاعليّة لتنفيذ مثل ھذا القرار؟‬
‫أ‪ .‬تطبيق ضوابط آلية لفتح الحسابات لمنع فتح الحسابات ألنواع العمالء المحظورين وتقديم‬
‫التدريب للموظفين‪  .‬‬
‫ب‪ .‬وضع سياسة وإجراء وتطبيق اختبار عشوائي لالمتثال قبل فتح الحساب ‪ ‬‬

‫‪326 321 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫ج‪ .‬إخبار اإلدارة العليا عن الحظر وتقديم التدريب للموظفين‪  .‬‬

‫‪ ‬‬ ‫د‪ .‬تضمين إشعار الحظر في إفصاحات العمالء‪.‬‬

‫‪ .75‬عميل للبنك منذ مدة طويلة يدخل إلى البنك عدة مرات طوال عدة أسابيع ويودع مبالغ ضخمة من‬
‫المال وفي اليوم التالي يطلب أن يتم تحويل المال برقيا ً إلى إحدى دول العالم الثالث‪ .‬وھذا السلوك ال‬
‫يتماشى مع ممارسات أعماله العادية‪.‬‬
‫ما الذي يجب أن يوصي به مسئول االمتثال؟‬
‫أ‪ .‬االتصال بمجلس اإلدارة بأسرع ما يمكن وإخبارھم عن النشاط‬
‫ب‪ .‬االتصال فوراً بسلطات انفاذ القانون عن طريق الھاتف وإخبارھم عن النشاط المحتمل لغسل‬
‫األموال‪.‬‬
‫ج‪ .‬جمع المستندات المالئمة ومراجعتھا بغرض إعداد تقرير معاملة مشبوھة‬
‫د‪ .‬إعداد مذكرة بالنشاط ولكن ال يتم تقديم تقرير بالمعاملة المشبوھة ألجل عدم المخاطرة بخسارة‬
‫عميل مدة طويلة بالشركة‪.‬‬

‫‪ .76‬بعد جمع ومراجعة جميع المستندات المالئمة إلعداد ملف تقرير المعاملة المشبوھة ‪ ،‬ما الذي يجب‬
‫على مسؤول االمتثال فعله بالمستندات؟‬
‫أ‪ .‬يجب على المسؤول تنظيم المستندات وإرفاقھا مع تقرير المعاملة المشبوھة‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على المسؤول االحتفاظ بالمستندات في ملف منفصل في حالة طلب سلطة انفاذ القانون‬
‫مستندات داعمة لتقرير المعاملة المشبوھة‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب على المسؤول تسليم المستندات إلى المستشار الخارجي للبنك ألجل رفع قضية مدنية ضد‬
‫العميل‪.‬‬
‫د‪ .‬يجب على المسؤول استخدام المستندات كأساس إلغالق الحساب‪.‬‬

‫‪327‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫بعد استالم تقرير المعاملة المشبوھة‪ ،‬طلبت سلطات انفاذ القانون اإلذن لمقابلة موظفي البنك‬ ‫‪.77‬‬
‫المطلعين جيداً على المعاملة المشبوھة‪ .‬ما الذي يجب أن يوصي به مسؤول االمتثال؟‬
‫أ‪ .‬يجب على المسؤول التشاور مع مستشار البنك ما إذا كان من الواجب طلب مذكرات إحضار‬
‫من سلطة انفاذ القانون‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على المسؤول رفض أي إذن إلجراء مقابالت دون إنشاء ھيئة محلفين كبرى أو تحقيق‬
‫بأمر من محكمة رسمية‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب على المسؤول أن يسمح فقط بإجراء مقابالت مع أولئك الموظفين المھيأين نفسيا ً لمقابلة‬
‫سلطة انفاذ القانون‪.‬‬
‫د‪ .‬يجب على المسؤول أن يسمح بإجراء مقابالت مع الموظفين فقط إذا تم إعطاؤھم حصانة من قبل‬
‫سلطة انفاذ القانون‪.‬‬

‫‪ .78‬ما ھي العوامل الثالثة التي يجب على المدعي أخذھا في االعتبار عند اتخاذه قراراً فيما إذا كان من‬
‫الواجب توجيه تھم جنائية ضد أحدى المؤسسات المالية ؟‬
‫أ‪ .‬إذا ما كان للمؤسسة تاريخ إجرامي‬
‫ب‪ .‬إذا ما كانت المؤسسة قد تعاونت مع تحقيقات سلطات انفاذ القانون‬
‫ج‪ .‬إذا ما كانت المؤسسة قد اكتشفت وقامت باإلبالغ بنفسھا عن المخالفة الجنائية المحتملة‬
‫د‪ .‬إذا ما كانت المؤسسة مؤسسة ضخمة جداً واإلدعاء عليھا سوف يشكل عناوين بارزة جيدة‬
‫لسلطات انفاذ القانون‪.‬‬

‫‪ .79‬مسؤول االمتثال يحاول وضع مجموعة من اإلجراءات لمعالجة المستندات التي تدعم إعداد ملف‬
‫تقارير المعامالت المشبوھة‪ .‬ما الذي يجب أن يوصي به ليكون جزءاً من ھذه اإلجراءات ؟‬
‫أ‪ .‬إعداد قائمة بجميع المستندات ذات الصلة المتاحة لجميع مسؤولي وموظفي البنك‬
‫ب‪ .‬عزل المستندات التي تدعم تقرير كل معاملة مشبوھة والتأكد من أنھا متاحة للفحص بطلب من‬
‫سلطات انفاذ القانون‪.‬‬

‫‪328323 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫ج‪ .‬إرفاق المستندات بالملف المعد لتقرير المعاملة المشبوھة للتأكد من أن سلطات انفاذ القانون‬
‫يمكنھا الوصول بسھولة إلى المستندات‪.‬‬
‫د‪ .‬االعتماد على سياسة االحتفاظ بالسجالت لمدة خمس سنوات والتي من خاللھا يستطيع البنك‬
‫استرداد جميع المستندات ذات الصلة عند طلبھا‪.‬‬

‫‪ .80‬مسؤول االمتثال يحاول وضع مجموعة من اإلجراءات لمعالجة ‪ /‬للتعامل مع عملية مراجعة‬
‫المعامالت المشبوھة المحتملة‪.‬‬
‫ما الذي يجب أن يوصي به مسؤول االمتثال ليكون جزءاً من ھذه اإلجراءات ؟‬
‫أ‪ .‬أن تعتمد المؤسسة بشكل أساسي على المكتب الخلفي لتحديد االنزعات المريبة في نشاط‬
‫الحساب‪.‬‬
‫ب‪ .‬أن تجعل المؤسسة تحديد النشاط المشبوه من مسئولية جميع الموظفين‪.‬‬
‫ج‪ .‬أن تعتمد المؤسسة بشكل أساسي على مدراء عالقات الحسابات لتحديد النشاط المشبوه‪.‬‬
‫د‪ .‬أن تعتمد المؤسسة على نشر المؤشرات الحمراء في جميع مجاالت البنك لتغطية كل نشاط‬
‫مشبوه ممكن‪.‬‬

‫‪ .81‬مسؤول االمتثال يحاول وضع مجموعة من اإلجراءات للتعامل مع القرار بإعداد أو عدم إعداد ملف‬
‫تقارير المعامالت المشبوھة‪ .‬ما الذي يجب أن يوصي به ليكون جزءاً من ھذه اإلجراءات ؟‬
‫أ‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال التوصية بأن يكون القرار مركزيا ً فيما يخص إعداد أو عدم إعداد‬
‫ملف تقارير المعامالت المشبوھة‪ ،‬وذلك لضمان االتساق‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال التوصية بأن يكون القرار ال مركزيا ً ألجل تسريع العملية ولضمان‬
‫أن يتم اتخاذ القرار قريبا ً من مكان حدوث النشاط‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال التوصية بأن يتم إعداد ملف تقارير المعامالت المشبوھة فقط بمجرد‬
‫التصريح له بذلك من قبل مجلس إدارة البنك‪.‬‬
‫د‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال التوصية بأن يتم إعداد ملف تقارير المعامالت المشبوھة فقط بمجرد‬
‫أن تتم لھا مراجعة قانونية شاملة‪.‬‬

‫‪ .82‬أي اثنين من السيناريوھات التالية ھما مؤشرات حمراء محتملة تشير إلى نشاط مشبوه ممكن يجب‬
‫التحقيق فيه ألبعد مدى؟‬
‫أ‪ .‬عائلة كبيرة لديھا عدة حسابات محفوظة باسماء مختلف أفراد األسرة‪.‬‬

‫‪329‬‬
‫‪324 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬
‫‪ ‬‬

‫ب‪ .‬حسابات ألعمال يحتفظ بھا في أحد الفروع الموجودة في الجانب اآلخر من المدينة من المكان‬
‫الذي توجد فيه األعمال‪.‬‬
‫ج‪ .‬شخص يحتفظ بعدة حسابات بنفس االسم‪.‬‬
‫د‪ .‬شركة لديھا عدة حسابات وكل حساب مخصص لكل واحد من فروع أعمالھا المختلفة‪.‬‬

‫‪ .83‬عند إجراء تحقيق جنائي ما ھي األشياء الثالثة التي يجب أن يفعلھا محقق سلطات انفاذ القانون ؟‬
‫أ‪ .‬يجب على المحقق الجنائي بذل كل الجھود "لمتابعة المال" في المعاملة لتحديد من أين أتى وإلى‬
‫أين ذھب‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على المحقق الجنائي تحديد النشاط غير القانوني المحتمل المستخدم ‪ ،‬يشار إليه في بعض‬
‫الدول بـ "النشاط غير القانوني المحدد"‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب على المحقق الجنائي توثيق النشاط الخفي والمعامالت التي يحتمل أن تكون مستخدمة في‬
‫المعاملة‪.‬‬
‫د‪ .‬يجب على المحقق الجنائي البحث في جميع الحاالت المماثلة التي حدثت في التاريخ الحالي في‬
‫المنطقة القريبة‪.‬‬

‫نموذجيا ً ‪ ،‬متى يجب على المؤسسة المالية إعداد ملف تقارير المعامالت المشبوھة ؟‬ ‫‪.84‬‬
‫أ‪ .‬متى ما كانوا يعدون إلغالق أحد الحسابات‪.‬‬
‫ب‪ .‬متى ما اكتشفوا معامالت غير عادية أو مشبوھة‪.‬‬
‫ج‪ .‬فقط عندما يكونون قادرين على إثبات وجود مخالفة قانونية‪.‬‬
‫د‪ .‬فقط عندما يوافق مجلس اإلدارة على إعداد ملف تقارير المعامالت المشبوھة‪.‬‬

‫‪ .85‬عند استالم البنك لمذكرة إحضار لمعلومات عن حساب معين‪ ،‬ما الخطوتان اللتان يجب على‬
‫مسؤول االمتثال اتخاذھما ؟‬
‫أ‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال التأكد من قيام الموظفين ببحث وجمع كل المستندات المستجيبة‬
‫لمذكرة اإلستدعاء‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال اإللحاح على سلطة إنفاذ القانون لشرح لماذا تم إصدار مذكرة‬
‫اإلحضار وما الذي تبحث عنه سلطة انفاذ القانون‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال التأكد من إجراء مراجعة مستقلة للحساب وللمعامالت في الحساب‬

‫‪330‬‬

‫‪325 ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬
‫‪ ‬‬

‫د‪ .‬يجب على مسؤول االمتثال أن يلتزم فقط بمذكرة اإلحضار بعد الحصول أوالً على الموافقة من‬
‫المستشار القانوني للبنك‪.‬‬

‫‪ .86‬ممثل سلطة انفاذ القانون يقوم باستدعاء مسؤول االمتثال ويطلب منه بشكل عاجل معلومات متعلقة‬
‫بحساب معين له صلة بتحقيق جار لتمويل اإلرھاب‪.‬‬
‫ما الذي يجب على مسؤول االمتثال فعله ؟‬
‫أ‪ .‬الحصول على إذن من مجلس اإلدارة لتسليم المواد إلى سلطة انفاذ القانون‪.‬‬
‫ب‪ .‬تسليم المواد فوراً إلى سلطة انفاذ القانون بسبب الصفة العاجلة للطلب‪.‬‬
‫ج‪ .‬أن يطلب من ممثل سلطة انفاذ القانون تقديم أمر محكمة أو مذكرة إستدعاء من ھيئة المحلفين‬
‫الكبرى ما لم يكن البنك قد أعد مسبقا ً ملف تقرير معاملة مشبوھة في ھذا الشأن‪.‬‬
‫د‪ .‬الحصول على إذن من المستشار القانوني للبنك قبل تسليم المواد إلى سلطة انفاذ القانون‪.‬‬

‫‪ .87‬ما األشياء الثالثة التي يجب أن يفعلھا محققوا سلطة انفاذ القانون عند إجراء تحقيق جنائي ؟‬
‫أ‪ .‬إجراء بحث مؤسس على الحاسوب لألشخاص والكيانات المتورطة‬
‫ب‪ .‬مراجعة أي تقارير معامالت مشبوھة سابقة تم إعداد ملفاتھا عن األشخاص والكيانات المتورطة‬
‫ج‪ .‬تحليل المعامالت واألنشطة المالية للفاعل ومحاولة تحديد إذا كان يوجد أي شيء ذي مخاطر‬
‫عالية أو غير مألوف‪.‬‬
‫د‪ .‬إجراء مراجعة للتاريخ االئتماني للشخص أو الكيان وسجل االقتراض‬

‫‪ .88‬مسؤول االمتثال يقرأ عن احتيال ضخم محتمل في جريدة الصباح‪ .‬عند وصوله إلى البنك كشف عن‬
‫حقيقة أن حالة االحتيال المحتملة تتضمن عميل ھام للبنك‪ .‬بعد القيام بتحقيق داخلي قرر مسؤول‬
‫االمتثال عدم وجود نشاط مشبوه في حسابات العميل‪.‬‬
‫ما الذي يجب أن يفعله المسئول بعد ذلك مباشرة ؟‬
‫أ‪ .‬يجب على المسؤول إبالغ مجلس اإلدارة عن طبيعة ونتائج التحقيق الداخلي‬
‫ب‪ .‬يجب على المسؤول توثيق طبيعة ونتائج التحقيق الداخلي وحفظ المستندات في الملف المناسب‬
‫ج‪ .‬يجب على المسؤول إعداد ملف معاملة مشبوھة في حالة أن حسابات العميل قد تساعد سلطة‬
‫انفاذ القانون في تحقيقھا الجنائي الرسمي‪.‬‬

‫‪331‬‬
‫‪326 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬
‫‪ ‬‬

‫د‪ .‬يجب على المسؤول إعداد ملف معاملة مشبوھة ألجل تبرير الوقت الذي استغرقه في التحقيق‬
‫الداخلي حتى ال يكون موضع انتقاد لتصرفاته من قبل مدققي البنك‪.‬‬

‫‪ .89‬ما ھي التطورات الثالثة التي تتسبب في أن تقوم المؤسسة المالية بإجراء تحقيق داخلي ؟‬
‫أ‪ .‬عند استالم المؤسسة لمذكرة إحضار من ھيئة المحلفين الكبرى فيما يخص المعامالت التي‬
‫حدثت في العديد من الحسابات في المؤسسة‪.‬‬
‫ب‪ .‬عند قيام العديد من موظفي المؤسسة بإنذار اإلدارة العليا أو مسئول االمتثال عن وجود بعض‬
‫المعامالت المشبوھة في أحد الحسابات‪.‬‬
‫ج‪ .‬عند قيام مدقق حسابات المؤسسة بتحديد مختلف أوجه القصور في سياسات وإجراءات مكافحة‬
‫غسل األموال الخاصة بالمؤسسة‪.‬‬
‫د‪ .‬عند مشاركة أحد األعمال المحلية الصغيرة في نشاط خارج البالد يتضمن عدة حواالت برقية‬
‫غير مبررة‪.‬‬

‫‪ .90‬ما المؤشرات الحمراء الثالثة الممكنة التي تشير إلى نشاط مشبوه أو غير عادي قد يجيز إجراء‬
‫تحقيق وإعداد تقرير معاملة مشبوھة ؟‬
‫أ‪ .‬فتح حساب جديد بدون رقم ھاتف محلي أو وجود فاتورة خدمات‪.‬‬
‫ب‪ .‬أرصدة شھرية عالية غير عادية مقارنة بالمصادر المعروفة للدخل‪.‬‬
‫عال من المعامالت عبر حساب خالل شھر مع أرصدة افتتاحية وختامية منخفضة‪.‬‬
‫ج‪ .‬مستوى ٍ‬
‫د‪ .‬ودائع نقدية متعددة تم القيام بھا بدقة تحت سقف اإلبالغ‪.‬‬

‫‪ .91‬ما ميزة وجود مستشار خارجي يقوم بتحقيق داخلي نيابة عن المؤسسة المالية؟‬
‫أ‪ .‬المستشار الخارجي يستطيع أن يأتي بوجھة نظر حيادية وقانونية للمراجعة‪.‬‬
‫ب‪ .‬المستشار الخارجي يستطيع تھديد الموظفين لالعتراف بمشاركتھم في الجريمة مع المجرمين‪.‬‬
‫ج‪ .‬المستشار الخارجي يستطيع إيجاد امتياز المحامي العميل وليس فقط في مواجھة البنك ولكن‬
‫أيضا ً فيما يتعلق بكل موظف‪.‬‬
‫د‪ .‬المستشار الخارجي سيكون قادراً على إقناع المدعين بعدم اتخاذ أي إجراء ضد المؤسسة‪.‬‬

‫ما المداخل التقليدية الثالثة للتعاون والمشاركة الدوليين؟‬ ‫‪.92‬‬

‫‪332‬‬
‫‪327 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫أ‪ .‬معاھدات التعاون القانوني المتبادل‬

‫ب‪ .‬استخدام سلطات انفاذ القانون لمذكرات إحضار من ھيئة المحلفين الكبرى‬
‫ج‪ .‬تبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية‬
‫د‪ .‬تبادل المعلومات بين السلطات االشرافية ‪ /‬الرقابيّة‬

‫ما الطرق الثالثة من الطرق الموصى بھا لالستجابة لتحقيقات سلطات انفاذ القانون؟‬ ‫‪.93‬‬
‫أ‪ .‬التعاون مع التحقيق من قبل سلطات انفاذ القانون بقدر المستطاع‪.‬‬
‫ب‪ .‬االستجابة لجميع طلبات المعلومات بشكل فوري وشامل بقدر المستطاع مالم يوجد اعتراض‬
‫صحيح يمكن عمله ويجب عمله‪.‬‬
‫ج‪ .‬التأكد من إرسال جميع المراسالت المكتوبة والشفوية من خالل مكان مركزي‪.‬‬
‫د‪ .‬الحماية ضد الدعاية غير المبررة بمقاومة جميع التحقيقات والطلبات متى كان ذلك ممكنا ً‪.‬‬

‫ما الخطوات الثالث التي يجب اتخاذھا عند وجود تحقيق جنائي يستھدف البنك نفسه؟‬ ‫‪.94‬‬
‫أ‪ .‬يجب إبالغ اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة وإبقائھم مطلعين على تقدم التحقيق‪.‬‬
‫ب‪ .‬يجب على البنك أن يضع في االعتبار االحتفاظ بمستشار خارجي خبير لمساعدة البنك في‬
‫االستجابة للتحقيق‪.‬‬
‫ج‪ .‬يجب على البنك الذھاب فوراً إلى وسائل اإلعالم وتوضيح عدم قيامه بأي شيء خطأ‪.‬‬
‫د‪ .‬يجب إشعار الموظفين ذوي الصلة بالبنك عن وجود تحقيقات‪ ،‬ويجب إعطاؤھم تعليمات فيما‬
‫يجب أن يفعلوه وعن كيفية التصرف‪.‬‬

‫‪ .95‬عند استجابة مؤسسة مالية لتحقيق جنائي رسمي من قبل سلطات انفاذ قانون‪ ،‬ما الغرض الرئيسي‬
‫لكون طلب المعلومات يجب ان يمر من خالل نقطة مركزية داخل المؤسسة؟‬
‫أ‪ .‬القدرة على ضمان عدم إصدار أي شيء يضر بالمؤسسة المالية‬
‫ب‪ .‬ضمان أن تكون االستجابات في حينھا وشاملة وأن ال يتم تسليم المواد المميزة من دون قصد‬
‫ج‪ .‬لضمان أن ال يقوم موظفو المؤسسة بإفشاء معلومات قد تنتھك حقوق خصوصية العمالء‬
‫د‪ .‬ضمان وجود شخص يستطيع إطالع مجلس اإلدارة بطريقة مالئمة وشاملة عن التقدم في‬
‫التحقيق‪.‬‬

‫‪333‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫‪ .96‬عند تقديم أمر تفتيش إلى إحدى المؤسسات المالية من قبل سلطات انفاذ القانون ‪ ،‬ما األشياء‬
‫الثالثة التي يجب على موظفي المؤسسة عملھا ؟‬
‫أ‪ .‬يجب عليھم عدم إصدار أي مستندات إلى حين وصول المستشار الخارجي للمؤسسة إلى‬
‫المكان‪  .‬‬
‫ب‪ .‬يجب عليھم التعاون التام مع سلطات انفاذ القانون وأن يبقوا ھادئين ومھذبين‪  .‬‬
‫ج‪ .‬يجب عليھم محاولة الحصول على جرد للمواد التي يقوم بأخذھا وكالء سلطات انفاذ القانون‬
‫من المؤسسة‪  .‬‬
‫‪ ‬‬ ‫د‪ .‬يجب عليھم مراجعة المذكرة لتحديد نطاقھا‪.‬‬

‫‪ .97‬متى يجب على المؤسسة أن تنظر في توكيل مستشار قانوني خارجي خبير لمساعدتھا؟‬
‫أ‪ .‬متى ما استلمت المؤسسة مذكرة إحضار من سلطة انفاذ القانون‪  .‬‬
‫ب‪ .‬عندما يبدو أن المؤسسة نفسھا ھي الھدف للتحقيق الجنائي‪  .‬‬
‫ج‪ .‬عندما يبدو أن سلطة انفاذ القانون مركزة على حسابات لعميل جيد جداً للمؤسسة وله معھا‬
‫عالقة منذ مدة طويلة‪  .‬‬
‫د‪ .‬عند انتقاد الوكاالت المصرفية لكفاءة إجراءات مراقبة مكافحة غسل األموال بالمؤسسة‪  .‬‬

‫‪ .98‬متى يجب على مسؤول االمتثال التوصية بأن تقوم المؤسسة بإجراء تحقيق داخلي ؟‬
‫أختر ثالثة من أربعة‪.‬‬
‫أ‪ .‬عندما يوجد شك في أن الموظف يتآمر مع أحد العمالء ذوي العالقة الطويلة لغسل األموال من‬
‫خالل البنك‪  .‬‬
‫ب‪ .‬عند قيام مجموعة من العمالء بفتح حسابات منفصلة في فروع مختلفة لكن بنفس معلومات‬
‫االتصال‪  .‬‬
‫ج‪ .‬عندما تعطي الجھة التنظيمية للبنك درجات منخفضة للبنك فيما يتعلق بجھود االمتثال بمكافحة‬
‫غسل األموال‪  .‬‬

‫‪334 329 ‬‬
‫‪ ‬‬
 ‫‪PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION‬‬

‫‪ ‬‬

‫د‪ .‬عندما يقرر موظف عمل لمدة طويلة أن يأخذ فقط أيام إجازة متقطعة لكن ليس أسبوعين على‬
‫التوالي حسب سياسة البنك‪  .‬‬

‫‪ ‬‬

‫‪ .99‬ما النصائح العملية الثالث إلجراء مقابلة مع الموظفين فيما يتعلق بمعاملة غير عادية أو مشبوھة‬
‫كانوا شاھدين عليھا ؟‬
‫أ‪ .‬يجب أن يتم إجراء المقابالت مع الموظفين في أقرب وقت بعد الحادثة بقدر اإلمكان ألجل‬
‫ضمان أن تكون ذاكرتھم نشطة‪  .‬‬
‫ب‪ .‬يجب محاولة جعل الموظفين يشعرون باالرتياح أثناء المقابلة والبدء باألسئلة السھلة وغير‬
‫المثيرة للجدل قبل الوصول إلى المسائل األكثر حساسية‪  .‬‬
‫ج‪ .‬يجب استخدام األسئلة المفتوحة للموظفين ألجل ضمان أن ال تملي عليھم األسئلة اإلجابة‬
‫المتوقعة‪  .‬‬
‫د‪ .‬يجب التحكم في المقابلة إلى أقصى حد ممكن ألجل محاولة حل المسألة بسرعة واكتشاف‬
‫المخطئ‪  .‬‬

‫‪ .100‬فيما يتعلق بتبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية لمختلف الدول ‪ ،‬ما ھى مبادئ‬
‫السيطرة الثالثة ؟‬
‫أ‪ .‬أن يسمح بالمشاركة بين وحدات التحريات المالية فقط إذا كانت البنوك المركزية ھي أيضا ً‬
‫طرف في ھذه المشاركة‪  .‬‬
‫ب‪ .‬أن مشاركة المعلومات يجب أن تتم بحرية بقدر اإلمكان على أساس المعاملة بالمثل ‪ ‬‬
‫ج‪ .‬أن تكون المشاركة على أساس طلبات وأن تكون أيضا ً تلقائية ‪ ‬‬
‫د‪ .‬االختالفات في تعريف الجرائم يجب أن ال تعوق التبادل الحر للمعلومات ‪ ‬‬

‫‪335‬‬
‫‪ ‬‬

‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫اإلجابات‬

‫‪ .81‬أ‬ ‫‪ .61‬ج‬ ‫‪ .41‬أ‬ ‫‪ .21‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬ج‬ ‫‪ .1‬أ‬

‫‪ .82‬ب ‪ ،‬ج‬ ‫‪ .62‬د‬ ‫‪ .42‬د‬ ‫‪ .22‬أ ‪ ،‬ج ‪ ،‬د‬ ‫‪ .2‬ب‬

‫‪ .83‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬ج‬ ‫‪ .63‬د‬ ‫‪ .43‬أ‬ ‫‪ .23‬د‬ ‫‪ .3‬أ‬

‫‪ .84‬ب‬ ‫‪ .64‬ب‬ ‫‪ .44‬د‬ ‫‪ .24‬ج‬ ‫‪ .4‬ب ‪ ،‬ج ‪ ،‬د‬

‫‪ .85‬أ ‪ ،‬ج‬ ‫‪ .65‬أ‬ ‫‪ .45‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬د‬ ‫‪ .25‬ج‬ ‫‪ .5‬أ ‪ ،‬ج‬

‫‪ .86‬ج‬ ‫‪ .66‬ج‬ ‫‪ .46‬أ‬ ‫‪ .26‬أ‬ ‫‪ .6‬د‬

‫‪ .87‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬ج‬ ‫‪ .67‬د‬ ‫‪ .47‬أ‬ ‫‪ .27‬د‬ ‫‪ .7‬ج‬

‫‪ .88‬ب‬ ‫‪ .68‬ب‬ ‫‪ .48‬أ‬ ‫‪ .28‬د‬ ‫‪ .8‬ب‬

‫‪ .89‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬د‬ ‫‪ .69‬ج‬ ‫‪ .49‬ج‬ ‫‪ .29‬ج‬ ‫‪ .9‬ب‬

‫‪ .90‬ب ‪ ،‬ج ‪ ،‬د‬ ‫‪ .70‬أ‬ ‫‪ .50‬أ‬ ‫‪ .30‬أ‬ ‫‪ .10‬أ ‪ ،‬ج ‪ ،‬د‬

‫‪ .91‬أ‬ ‫‪ .71‬ج‬ ‫‪ .51‬ج‬ ‫‪ .31‬ب‬ ‫‪ .11‬أ‬

‫‪ .92‬أ ‪ ،‬ج ‪ ،‬د‬ ‫‪ .72‬أ‬ ‫‪ .52‬ب‬ ‫‪ .32‬ج‬ ‫‪ .12‬ج‬

‫‪ .93‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬ج‬ ‫‪ .73‬ج‬ ‫‪ .53‬أ‬ ‫‪ .33‬أ‬ ‫‪ .13‬د‬

‫‪ .94‬أ ‪ ،‬ب ‪ ،‬د‬ ‫‪ .74‬أ‬ ‫‪ .54‬أ‬ ‫‪ .34‬ج‬ ‫‪ .14‬أ‬

‫‪ .95‬ب‬ ‫‪ .75‬ج‬ ‫‪ .55‬د‬ ‫‪ .35‬ج‬ ‫‪ .15‬ج‬

‫‪ .96‬ب ‪ ،‬ج ‪ ،‬د‬ ‫‪ .76‬ب‬ ‫‪ .56‬أ‬ ‫‪ .36‬أ‬ ‫‪ .16‬أ‬

‫‪ .97‬ب‬ ‫‪ .77‬أ‬ ‫‪ .57‬ج‬ ‫‪ .37‬ب‬ ‫‪ .17‬ج ‪ ،‬د‬

‫‪331 ‬‬
‫‪ ‬‬
‫‪336‬‬
 PRACTICE QUESTIONS FOR CERTIFICATION EXAMINATION

‫ د‬، ‫ ب‬، ‫ أ‬.98 ‫ ج‬، ‫ ب‬، ‫ أ‬.78 ‫ ج‬.58 ‫ أ‬.38 ‫ ب‬.18

‫ ج‬، ‫ ب‬، ‫ أ‬.99 ‫ ب‬.79 ‫ د‬.59 ‫ ج‬.39 ‫ ب‬.19

‫ د‬،‫ ج‬،‫ ب‬.100 ‫ ب‬.80 ‫ أ‬.60 ‫ ب‬.40 ‫ ب‬.20

337
 ‫‪Guidance Documents and Reference Materials‬‬

‫الفصل الثامن‬

‫مستندات إرشادية ومواد مرجعية‬

‫يورد ھذا القسم العديد من المستندات المساعدة والمواد المرجعية المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل‬
‫األموال‪ .‬ويقترح أيضا ً مواقع على شبكة االنترنت والدوريات العلمية التي توفر مواد داعمة إضافية‪ .‬العديد‬
‫من الكيانات الدولية التي تركز على مكافحة غسل األموال ‪ /‬محاربة تمويل اإلرھاب قد نشرت مستندات‬
‫إرشادية قيمة ومواد مرجعية مفيدة في التحضير المتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫ألغراض الدراسة ‪ ،‬فإن المستندات المرجعية بشكل عام لديھا مقدمة وتضع المادة في السياق ‪ ،‬وفي بعض‬
‫الحاالت تصف المنھجية وراء إنتاجھا‪ .‬مثالً ‪ ،‬في كل مستند من مستندات نھج اإلرشاد المؤسس على‬
‫المخاطر لمجموعة العمل المالي )‪ ،(FATF‬الغرض من النھج القائم على المخاطر تم شرحه في الفصل‬
‫االفتتاحي‪ .‬المادة األساسية تصف بعد ذلك المخاطر المحددة لمكافحة غسل األموال والتي ھي بؤرة اإلرشاد‬
‫وتبين أفضل الممارسات للتخفيف من حدة ھذه المخاطر‪ .‬المادة األساسية ھي التي يتم إجراء االمتحان عليھا‬
‫في امتحان اختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫اثنين من المستندات اكثر اھمية من جميع المستندات األخرى )التوصيات األربعون والمذكرات التفسيرية‬
‫لمجموعة العمل المالي( يجب أن تتلقى دراسة خاصة من المرشحين الختصاصيين معتمدين في مكافحة غسل‬
‫األموال‪ .‬ينصح بشدة تحميل نسخ )بي‪.‬دي‪.‬اف( من موقع مجموعة العمل المالي على شبكة االنترنت لالحتفاظ‬
‫بھا مع المواد الدراسية األخرى الختصاصي معتمد في مكافحة غسل األموال‪.‬‬

‫مستندات إرشادية ومواد مرجعية‬

‫بفضل أھميتھا فإن بعض المستندات المدرجة أدناه سوف تلقى اھتماما ً أكبر في امتحان اختصاصي معتمد في‬
‫مكافحة غسل األموال بشكل ال يمكن تفاديه ‪ ،‬لذلك فإن فھمھا ضروري لإلكمال الناجح المتحان اختصاصي‬
‫معتمد في مكافحة غسل األموال من قبل المرشح‪ .‬ھذه المستندات األكثر أھمية تم وضع خط تحتھا ومكتوبة‬
‫بالخط العريض لكي تكون مالئمة للدراسة‪.‬‬

‫)نسخة )بي‪.‬دي‪.‬اف( ‪ :‬نسخ ولصق الروابط في متصفح شبكة االنترنت إليجاد المادة المشار إليھا(‪.‬‬

‫‪339‬‬
‫‪341 ‬‬
‫‪ ‬‬
 Study Guide for the CAMS Certification Examination

:‫مجموعة العمل المالي‬ .I

http://www.fatf-gafi.org

(‫م‬2012 ‫ التوصيات األربعون والمذكرات التفسيرية )فبراير‬

http://www.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/
fatfrecommendations2012.html

(‫م‬2010 ‫ فبراير‬18) ‫ البيان العام لمجموعة العمل المالي‬

http://www.fatf-
gafi.org/topics/highriskandnoncooperativejurisdictions/
documents/fatfpublicstatement-18february2010.html

‫محاربة تمويل‬/‫ تحسين العملية العالمية المستمرة لاللتزام الرقابي بمكافحة غسل األموال‬
(‫م‬2010 ‫ فبراير‬18) ‫اإلرھاب‬
http://www.fatf-
gafi.org/topics/highriskandnoncooperativejurisdictions/
documents/improvingglobalamlcftcomplianceon-goingprocess-
16february2012.html

(‫م‬2002 ‫ إرشاد للمؤسسات المالية في الكشف عن تمويل اإلرھاب )أبريل‬

http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/
Guidance%20for%20financial%20institutions%20in%20detecting%20
terrorist%20financing.pdf

(‫م‬2009 ‫ غسل األموال وتمويل اإلرھاب في قطاع األوراق المالية )أكتوبر‬

http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/
ML%20and%20TF%20in%20the%20Securities%20Sector.pdf

‫ النھج القائم على المخاطر للكازينوھات‬

http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/
name,2131,en.html

‫ النھج القائم على المخاطر للخبراء القانونيين‬

340

342 
 Guidance Documents and Reference Materials

http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/
name,2083,en.html

‫ النھج القائم على المخاطر لمقدمي خدمات الشركات والصناديق اإلئتمانية‬

http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/
fatfguidanceontherbafortcsps.html

‫ النھج القائم على المخاطر لوكالء العقارات‬

http://www.fatf-gafi.org/documents/riskbasedapproach/
fatfguidanceontherbaforrealestateagents.html

‫ قابلية تعرض المواقع التجارية وأنظمة الدفع عبر االنترنت للضرر من خطر غسل األموال‬
.‫وتمويل اإلرھاب‬
http://www.fatf-gafi.org/topics/methodsandtrends/documents/
name,1595,en.html

‫ استراتيجيات تقييم مخاطر غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬

http://www.fatf-gafi.org/documents/repository/name,1597,en.html

‫ وثيقة حول أفضل الممارسات لغسل األموال المؤسس على التجارة‬

http://www.fatf-
gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/bestpracticesontradeb
asedmoneylaundering.html

(‫م‬2003 ‫ تجميد أرصدة اإلرھابيين – أفضل الممارسات الدولية )أكتوبر‬

http://www.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/
internationalbestpracticesfreezingofterroristassetssriii.html

‫ تقارير تصنيفات النماذج‬

http://www.fatf-gafi.org/search/C.view=default/results?
q=Typologies&s=&sa=0&hf=10

www.bis.org :‫لجنة بازل حول الرقابة المصرفية‬ .II

341

343 
 ‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫الفحص النافي للجھالة لعميل للبنوك )أكتوبر ‪2001‬م(‬ ‫‪‬‬

‫‪www.bis.org/publ/bcbs85.html‬‬

‫إدارة مخاطر معرفة العميل الموحدة )أكتوبر ‪2004‬م(‬ ‫‪‬‬

‫‪www.bis.org/publ/bcbs110.pdf‬‬

‫الفحص النافي للجھالة والشفافية فيما يختص بمذكرات تغطية الدفع المتعلقة بالحواالت‬ ‫‪‬‬
‫البرقية عبر الحدود‬
‫‪www.bis.org/publ/bcbs154.pdf‬‬

‫مشاركة السجالت المالية بين الدول ذات الصلة بالحرب ضد تمويل اإلرھاب )أبريل‬ ‫‪‬‬
‫‪2002‬م(‬
‫‪www.bis.org/publ/bcbs89.pdf‬‬

‫الدليل العام لفتح الحساب وتحديد ھوية العميل )فبراير ‪2003‬م( )ملحق لمنشور لجنة بازل‬ ‫‪‬‬
‫"الفحص والتقصي عن العميل للبنوك"(‬
‫‪www.bis.org/publ/bcbs85annex.pdf‬‬

‫االمتثال ووظائف االمتثال في البنوك ‪www.bis.org/publ/bcbs113.pdf‬‬ ‫‪‬‬

‫الھيئات اإلقليمية على نمط مجموعة العمل المالي‪:‬‬ ‫‪.III‬‬

‫مجموعة آسيا والباسيفيك حول غسل األموال‬ ‫‪‬‬
‫‪www.apgml.org‬‬

‫قابلية تعرض الكازينوھات وقطاع المقامرة للضرر )مارس ‪2009‬م(‬ ‫‪‬‬

‫‪342‬‬
‫‪344 ‬‬
‫‪ ‬‬
 Guidance Documents and Reference Materials

http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/
vulnerabilities%20of%20Casinos%20and%20Gaming%20Sector.pdf

(‫م‬2010) ‫تقرير تصنيف النماذج السنوي لمجموعة آسيا والباسيفيك‬ 

http://www.apgml.org/documents/docs/6/APG%20
Typologies%20 Report%202010_FINAL.pdf

(‫م‬2006 ‫شروط مرجعية )يوليو‬ 

http://www.apgml.org/documents/docs/12/APG%20
TERMS%20OF%20REFERENCE%20format%20updated%20May
%202009.pdf

‫مجموعة العمل المالي الكاريبي‬ 

www.cfatf.org

.(‫م‬1999 ‫التوصيات التسع عشرة لمجموعة العمل المالي الكاريبي )مراجعة في أكتوبر‬ 
http://www.antiguagaming.gov.ag/Money%20
Laundering/CFATF%2019.pdf

‫تمارين تصنيفات النماذج‬ 

http://www.apgml.org/frameworks/default.
aspx?FrameworkID=5

‫مجموعة شرق وجنوب أفريقيا لمكافحة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬ 

www.esaamlg.org/

‫المجموعة األوربية اآلسيوية لمحاربة غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬ 

http://www.eurasiangroup.org/

‫مجموعة العمل المالي الدولية حول غسل األموال‬ 

http://www.gafisud.info/home.html

‫مجموعة العمل المالي للشرق األوسط وشمال أفريقيا‬ 

www.menafatf.org/

343
‫‪Study Guide for the CAMS Certification Examination‬‬

‫األمم المتحدة ‪http://www.un.org :‬‬ ‫‪.IV‬‬

‫‪ ‬تشريعات نموذجية حول غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬

‫‪http://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/‬‬
‫‪Model-Legislation.html‬‬

‫‪ ‬قرارات مجلس األمن حول اإلرھاب‬

‫‪http://www.un.org/terrorism/index.shtml‬‬

‫شبكة معلومات غسل األموال الدولية ‪www.imolin.org :‬‬ ‫‪.V‬‬

‫االتحاد األوربي‪http://europa.eu/ :‬‬ ‫‪.VI‬‬

‫‪ ‬التوجيه الثالث لالتحاد األوربي )‪/60/2005‬إي‪.‬سي( للبرلمان والمجلس األوربي )أكتوبر‬

‫‪2005‬م(‬
‫‪http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.‬‬
‫‪do?uri=CELEX:32005L0060:EN:NOT‬‬

‫)مالحظة ‪ :‬ھذا التوجيه يتوسع في التوجيه الثاني لالتحاد األوربي )‪/97/2001‬إي‪.‬سي(‬

‫للبرلمان والمجلس األوربي حول منع استخدام النظام المالي لغرض غسل األموال )ديسمبر‬
‫‪2001‬م(‪.‬‬

‫‪ .VII‬المجلس األوربي ‪www.coe.int :‬‬

‫‪ ‬لجنة "مونيفال"‬
‫‪http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/‬‬

‫‪ .VIII‬مجموعة "إغمونت" لوحدات التحريات المالية ‪www.egmontgroup.org :‬‬

‫‪ ‬بيان الغرض من مجموعة "إغمونت" لوحدات التحريات المالية )تمت مراجعته في يونيو‬
‫‪2004‬م(‬
‫‪http://www.egmontgroup.org/library/egmont-documents‬‬

‫‪344‬‬
 ‫‪Guidance Documents and Reference Materials‬‬

‫‪ ‬مبادئ لتبادل المعلومات بين وحدات التحريات المالية لحاالت غسل األموال وتمويل اإلرھاب‬
‫)يونيو ‪2001‬م(‬
‫‪http://www.egmontgroup.org/library/egmont-documents‬‬

‫‪ ‬مذكرة تفسيرية بخصوص تعريف "إغمونت" لوحدة المعلومات المالية )نوفمبر ‪2004‬م(‬
‫‪http://www.egmontgroup.org/about/what-is-an-fiu‬‬

‫‪ ‬مائة حالة غسل اموال حقيقية‬

‫‪http://www.egmontgroup.org/library/cases‬‬

‫مجموعة "وولفسبيرج" ‪www.wolfsberg-principles.com :‬‬ ‫‪.IX‬‬

‫‪ ‬مبادئ "وولفسبيرج" لمكافحة غسل األموال للبنوك المراسلة )نوفمبر ‪2002‬م(‬

‫‪www.wolfsberg-principles.com/corresp-banking.html‬‬

‫‪ ‬بيان "وولفسبيرج" حول مكافحة تمويل اإلرھاب )يناير ‪2002‬م(‬

‫‪www.wolfsberg-principles.com/financing-terrorism.html‬‬

‫‪ ‬مبادئ "وولفسبيرج" حول األعمال المصرفية الخاصة )نسخة منقحة ‪ ،‬مايو ‪2002‬م(‬
‫‪www.wolfsberg-principles.com/privat-banking.html‬‬

‫‪ ‬بيان "وولفسبيرج" حول الفحص والمراقبة والبحث لمكافحة غسل األموال ‪2009‬م‬
‫‪www.wolfsberg-‬‬
‫‪principles.com/pdf/Wolfsberg_Monitoring_Screening_Searching_P‬‬
‫‪aper-Nov_9_2009.pdf‬‬

‫‪ ‬إرشاد "وولفسبيرج" لمكافحة غسل األموال حول إصدار بطاقات االئتمان ‪ /‬السداد وأنشطة‬
‫االكتساب للتاجر‬
‫‪www.wolfsberg-principles.com/credit-merchant.html‬‬

‫‪345‬‬
 brickell bayview center
80 Southwest 8th Street, Suite 2350
Miami, Florida 33130 USA
Telephones: +1.305.373.0020 or
+1.866.459.CAMS in the united states
Fax: +1.305.373.7788
Email: info@ACAMS.org
ACAMS.org
ACAMS.org/español