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公司项目预结算管理办法

目 录

第一章 总 则
第二章 预结算管理职责
第三章 施工图预算
第一节 施工图预算的编制
第二节 索赔管理
第四章 竣工结算
第五章 检查与考核
第六章 附 则

第一章 总 则

第一条 为加强工程建设预结算管理，规范项目预结算的编制，防范经营
风险，根据国家有关法律法规，结合企业实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司各项目的预结算管理。
第三条 公司项目预结算管理工作实行统一管理、分级负责的原则。公司经营费
控部是公司项目预结算管理工作的归口管理部门，负责制定公司项目预结算管理制度
和办法，指导公司直属项目部和分（子）公司的预结算工作。 分（子）公司市场经营
部是分（子）公司项目预结算管理工作的归口管理部门，负责制定分（子）公司项目
预结算管理制度和办法，组织指导分（子）公司项目部的预结算工作。

第二章 预结算管理职责

第四条 项目合同与费控部根据国家或地方颁发的定额、标准、有关政策性规定
和设计图纸，结合施工现场实际情况，掌握市场经济信息，编制工程项目预结算，满
足现场施工和项目管理的需要。

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 第五条 项目合同与费控部应掌握合同条款，收集工程变更及各类经济技术签证，
熟悉施工工艺和施工工序，按工程进度计划做好项目每个阶段的项目预结算工作。建
立健全项目预结算台帐为项目经理部的经营活动提供必要的资料支持。
第六条 项目合同与费控部在进行工作的同时收集、整理信息，及时向项目经理
部、分（子）公司或公司职能部门反映信息、情况。
第七条 项目预结算管理过程中项目合同与费控部应与公司经营费控部、分
（子）公司随时保持联系，取得指导和帮助。

第三章 施工图预算

第一节 施工图预算的编制

第八条 项目经理部在接到施工合同 15 日内，由项目经理组织，项目合同

与费控部负责进行施工合同交底。（见附表 F1）
第九条 项目造价人员接到施工图纸后，参加图纸会审。
第十条 项目造价人员按合同约定编制施工预算书。
（一）收集并熟悉编制施工图预算的基础文件资料及信息。
1．会审的施工图、会审纪要、标准图集、施工组织设计及施工方案、经济签
证；
2．项目设备材料部提供的甲供材料清单（包括名称、规格、数量、单价、总
价）及领料单、自购材料的清单及发票复印件；
3．合同约定的预算定额、工程量清单、地区材料预算价格、人工工资标准、
施工机械台班、取费标准以及政策性调价文件。
（二）熟悉施工现场情况，施工过程中配合工程技术人员办理各类工程签
证；
（三）正确套用定额或清单单价；
(四)计算各项费用，确定单位工程预算造价和技术经济指标；
(五)进行工料分析和工料汇总。
第十一条 正确划分工程量计算项目，计算工程量要求全面、正确，不得
漏项，计算规整、有序，方便对施工部位的查询。底稿必须妥善保存，以备查用
第十二条 项目合同与费控部在施工图到后 40-60 天内完成施工图预算的
编制。

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 第十三条 发生设计变更、业主委托、设备缺陷、材料代用、施工工艺（方
案）改变、工程量发生增减等情况，造价人员应根据相关资料及时编制补充预算
第十四条 施工图预算审核
项目经理部按以下程序进行项目内部预算审核，提高施工图预算编制质量：
（一）本人复核；
（二）工程技术部配合复核工程量及工程签证；
（三）设备材料部配合材料平衡；
（四）经营部负责人审核；
（五）项目经理审核。
第十五条 项目合同与费控部及时建立施工图预算台帐。
第十六条 报甲方或监理单位审核的施工图预算需先经项目经理审核。
第十七条 项目合同与费控部建立《施工图预（结）算编制及审核情况》
（见附表 F2），每季度在金蝶上报送。公司直属项目报公司经营费控部审核，
分（子）公司所属项目报分（子）公司审核。
第十八条 公司经营费控部通过金蝶信息化平台对公司所有项目预结算情
况进行管理，根据需要对重点、难点项目进行现场监督，检查和指导。
第十九条 施工图预算是项目实施过程中控制成本、工程进度统计、申请进
度款拨付的依据。项目合同与费控部根据施工图预算、施工进度、合同约定或业
主要求及时填报工程进度统计报表，经业主审核后交财务部收取工程进度款。

第二节 索赔管理

第二十条 在工程承包合同履行中，由于甲方违约、合同缺陷、工程变更、
工期延误、工程赶工、合同被迫终止、意外风险等各种原因造成我方遭受损失时
项目经理部应及时提出索赔。索赔工作应按照周密计划、细致执行、有序推进、及
时了结、有理、有据、有节的原则进行。
第二十一条 索赔包括工期索赔和费用索赔
（一）工期索赔
项目经理部根据实际情况，及时提出工期索赔，防止甲方因工期延误提出
反索赔。
（二）费用索赔
1.熟悉合同约定，从合同中寻找索赔点。项目经理部造价人员应熟悉合同条
款，对可以提出索赔的条款，进行细致梳理，列举出对应的实施策略和处理步
骤；对业主可能拒绝索赔的条款进行分析并寻找出相应对策。

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 2.及时有效地提交索赔资料并进行了结。项目合同与费控部应根据《索赔台
账》，有条不紊地开展索赔工作。要注意索赔工作的时效性，索赔资料提交后，
应及时催促业主讨论索赔项，并定期对索赔工作进行追踪和了结。对于暂时尚不
能了结的索赔，要定期向业主提交追踪资料，为后期索赔的最终谈判提供依据。
3.防止业主的反索赔。所有合同都规定业主有向承包商提出反索赔的权利，
针对业主可能提出的反索赔，项目经理部应尽可能提前采取防范措施，及时将
有关资料提交业主备案或者取得业主的签字确认。若收到业主的反索赔函件，要
及时回复，提出反驳并提供证据，否则会为后期最终谈判留下隐患。
4.证据收集。项目合同与费控部应及时收集索赔事件所涉及的一切证据资料
在引用证据时，要注意证据的效力和可信度，最好附文字图片证明或确认件。
第二十二条 停窝工索赔
（一）项目经理对有可能停、缓建的项目提前进行综合分析判断，并做好索
赔应对的准备工作。
（二）发生窝工情况时，项目经理部应及时向业主提交窝工报告。
（三）项目因故停建、缓建或因设计、甲方设备材料供货等原因造成项目停
工、窝工时，项目经理应组织项目各部门做好索赔管理工作。
（四）项目人力资源部对停、缓建产生的窝工人员进行统计。
（五）项目设备材料部对现场机具材料进行统计。
（六）项目工程技术部编制留守看护计划及人力调遣计划。
（七）以上资料应及时送达业主、监理、总包并获得签字确认，以作为索赔
的依据。
（八）项目合同与费控部及时编制索赔预算书报送业主。索赔费用包括人员
窝工损失、施工机具及周转材料停置费、增加的人员调遣费用、留守看护费用、延
期后市场人工及材料上涨增加的费用、垫付资金的利息支出、公司管理成本的增
加、项目经理部其他费用的增加等，应根据项目的特点增减费用项目。
第二十三条 项目合同与费控部建立《索赔台账》（1 亿元及以上施工项
目）（见附表 F3），对每项索赔工作的执行应细化到具体人员，每季度在金蝶
上报送。公司直属项目报公司经营费控部审核，分（子）公司所属项目报分
（子）公司审核。
第二十四条 公司经营费控部通过金蝶信息化平台对公司所有项目索赔情
况进行管理，根据需要进行现场监督，检查和指导。

第四章 竣工结算

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 第二十五条 工程竣工验收后，项目合同与费控部及时编制工程竣工结算
书，编制过程中与项目部各部门、分（子）公司、公司经营费控部保持沟通。
工程竣工结算书编制完成须经项目经理审核批准后报甲方或监理单位审核。
审核过程中，项目工程技术部、财务部、设备材料部等部门应密切配合项目合同
与费控部并提供相应资料。
第二十六条 结算依据
（一）工程施工合同、补充合同及协议书；
（二）竣工验收报告、经审核的竣工图、施工组织设计、设计变更、现场签证
等；
（三）已经审核的施工图预算，设计变更预算、现场签证预算和索赔费用等

（四）项目设备材料部提供的甲供材料清单（包括名称、规格、数量、单价、
总价）及领料单、自购材料的清单及发票复印件；
（五）合同约定的预算定额、工程量清单、地区材料预算价格、人工工资标
准、施工机械台班、取费标准以及政策性调价文件。
第二十七条 建立主要材料对照表，由项目设备材料部提供基础数据，分
析材料用量、成本构成、收集甲供材料领用清单及原始价格依据。
第二十八条 项目经理部结算审核
（一）本人复核；
（二）工程技术部配合复核工程量及工程签证；
（三）设备材料部配合材料平衡；
（四）合同与费控部负责人审查；
（五）项目经理审核。
第二十九条 项目合同与费控部建立工程项目结算台账。
第三十条 项目合同与费控部建立结算编制及审核情况表，每季度在金蝶
上报送。公司直属项目报公司经营费控部审核，分（子）公司所属项目报分
（子）公司审核。
第三十一条 公司经营费控部通过金蝶信息化平台对公司所有项目结算情
况进行管理，根据需要对重点、难点或可能会出现亏损的项目作为重点监控项目
进行现场监督，检查和指导。
第三十一条 建立材料预算与实际量对照表
由项目设备材料管理部提供基础数据，目的是控制材料用量、分析成本构成
收集甲供材料领用清单及原始价格依据。
第三十二条 结算书经项目经理审核后报甲方审核。

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 第三十三条 公司直属项目项目经理在与业主最终结算确认签字前应报公司
经营费控部审核，分（子）公司所属项目报分（子）公司审核，经同意后方可
在最终结算书上签字盖章。
第三十四条 项目竣工结算后，项目经理应组织各相关职能部门积极配合
业主或政府审计部门的项目审计。
第三十五条 工程预、结算资料属公司的重要技术经济文件，应注意保密。
项目合同与费控部负责人应定期收集各专业预结算资料，工程竣工结算资料原
件交公司档案室存档，相应电子版在金蝶办公软件上报公司经营费控部，分
（子）公司所属项目还需报分（子）公司备案。

第五章 检查与考核

第三十六条 公司经营费控部年底根据公司直属项目部和分（子）公司《施
工图预（结）算编制及审核情况》和《索赔台账》的编制质量，依据评分标准进行
综合评价，并将得分记入部门年底对公司直属项目部和分（子）公司的考核。
第三十七条 公司经营费控部将定期组织对公司直属项目部和分（子）公
司《施工图预（结）算编制及审核情况》和《索赔台账》检查或抽查，有下列情形
之一，情节较重的领导和直接责任人将根据公司的相关规定，分别处以 500 元
和 300 元经济处罚，并追究行政责任。
（一）不执行公司项目预结算管理办法规定，拒报、漏报或屡次（年度内 3
次以上）迟报资料的；
（二）《施工图预（结）算编制及审核情况》和《索赔台账》数据屡次（年度
内 3 次以上）出现较大差错的。

第六章 附 则

第三十八条 本办法由公司经营费控部负责解释。
第三十九条 本办法自印发之日起实行。

附件：
1、施工合同交底记录
2、预结算编制及审核情况表
3、索赔费用台帐
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附表 F1

施工合同交底纪录
项目经理部名
称
施工合同名称

交底时间 交底地点 交底人

交底内容：

参加交底会人员

项目经理 施工经理 总工程师

项目合同与费 项目工程技 项目设备
控部 术部 材料部
项目质量安全
项目财务部 其他人员
部
备注：
附表 F2

预（结）算编制及审核情况表
序 单位工程 预估结算金 预（结）算编制 预（结）算编制
号 名 称 合同金额 额 情况 金额 已审情况 已审金额 备注

附表 F3：
 索赔台账
序 单位工程
号 名 称 索赔事由 索赔金额/工期 审核金额/工期 双方差异 备注